XXVIII Seminario Nacional de Presupuesto Público
La cadena de valor público: metas e indicadores de resultado para satisfacer demandas ciudadanas
Lic. Raúl Rigo
Subsecretario de Presupuesto
Villa Carlos Paz, provincia de Córdoba 7 al 10 de octubre de 2014
Presupuesto orientado a Resultados
Insumos Productos RESULTADOS Impacto
Recursos materiales y financieros que se utilizan para, por medio de acciones, generar productos específicos.
Productos y servicios resultantes de las actividades en el marco de una intervención de política pública determinada.
Los efectos esperados en el corto y mediano plazo a partir de la generación de los productos. Los resultados implican cambios en las condiciones de desarrollo que ocurren entre la creación de los productos y el logro del impacto.
Efectos de largo plazo sobre grupos de población identificables, deseados o no deseados, a partir de una intervención de política pública. Estos efectos que pueden ser económicos, culturales, sociales o tecnológicos, afectan el bienestar de las personas.
EJEMPLOS
Cantidad de vacunas
Aumento de la tasa de vacunación
Descenso de los casos de una enfermedad
Presupuesto orientado a Resultados La cadena de valor público. Metas e Indicadores de resultado para
satisfacer demandas ciudadanas
Presupuesto orientado a Resultados Visión
Vinculación del presupuesto con los planes estratégicos Asignación de recursos a resultados prioritarios Eficaz provisión de bienes y servicios públicos
Impacto de políticas públicas y satisfacción de demandas ciudadanas
Presupuesto por programas (función de producción)
Presupuesto preliminar, presupuestos plurianuales
Herramientas informáticas modernas y adecuadas
GESTIÓN FINANCIERA PÚBLICA MEJORADA
Seguimiento y evaluación de metas y resultados institucionales (indicadores) Información para la toma de decisiones
Presupuesto orientado a Resultados Indicadores de resultado
Objetivos específicos Desarrollo de indicadores de resultado para fortalecer la evaluación del desempeño de los programas presupuestarios, fortaleciendo la figura del responsable de programa.
Impulso a la rendición de cuentas por resultados y a la transparencia fiscal.
Cobertura esperada: 60% del gasto público (100 programas presupuestarios) con indicadores de resultado en 2016.
Publicación anual de los indicadores de resultado en la Cuenta de Inversión.
Modalidad de trabajo Fomentar un espacio de cooperación entre la SSP, los Organismos públicos y los responsables de programa.
La SSP brinda asistencia técnica, metodológica y tecnológica (e-SIDIF) a fin de incorporar indicadores de resultado representativos al proceso presupuestario, seleccionando
Organismos que ejecutan programas enmarcados en distintas finalidades.
Marco Legal LAF 24.156, arts. 25, 44 y 45 - Disposición N°664/2007 de la SSP.
Organismo Programa Indicador Unidad de Medida
AGN 16 - Control Externo del Sector Público Nacional Cobertura de Instituciones Auditadas de la Administración Pública Nacional Porcentaje
Tasa de Capacitación de los Agentes de la Auditoría General de la Nación Porcentaje
Procuración Penitenciaria
26 - Protección de los Derechos del Interno Penitenciario
Proporción de Torturas y Malos Tratos en el Total de Casos Investigados Porcentaje
Proporción de Expedientes Iniciados por Torturas y Malos Tratos que llegan a Instancias de Denuncia Penal
Porcentaje
ARN 16 - Regulación y Fiscalización de las Actividades Nucleares
Porcentaje de Trabajadores con Dosis mayores al Límite conforme Normas Básicas de Seguridad Radiológica
Porcentaje
Casos en que la Dosis Promedio en el Grupo Poblacional más Expuesto Supera al Límite conforme Normas Básicas de Seguridad Radiológica
Caso
AFSCA 16 - Control y Fiscalización de los Servicios de Comunicación Audiovisual
Cobertura de la Regularización y Autorización de los Servicios de Comunicación Audiovisual
Porcentaje
18 - Enseñanza, Capacitación y Habilitación Grado de Descentralización Territorial de Locutores y Operadores Habilitados Porcentaje
19 - Administración y Gestión de Proyecto Especiales
Tasa de Cobertura de los SCA Comunitarios (Subsidios Financieros) Porcentaje
SAF Apoyo ACUMAR
44 - Desarrollo Sustentable de la Cuenca Matanza - Riachuelo (BIRF 7706-AC)
Incidencia de Enfermedades Hídricas en la Cuenca Matanza Riachuelo (Tasa de Diarrea)
Casos por 100.000 Habitantes
38 - Programa Integral Cuenca Matanza - Riachuelo Casos por 100.000 Habitantes
39 - Gestión Ambiental Matanza-Riachuelo (BID 1059/OC-AR)
Casos por 100.000 Habitantes
Min. Interior y Transporte
26 - Conservación y Custodia de los Documentos de la Nación
Tasa de Cobertura de la Digitalización y Catalogación Fotográfica Porcentaje
61 - Formulación y Ejecución de Políticas de Transporte Automotor
Antigüedad Promedio de las Unidades de Transporte Público de Pasajeros - AMBA
Años
Promedio de Pasajeros Pagos por Unidad Durante Hora Pico - AMBA Pasajeros
62 - Formulación y Ejecución Políticas de Transporte Ferroviario
Indice de Cumplimiento de la Programación de Trenes - AMBA Porcentaje
Regularidad Relativa en las Lineas de Pasajeros - AMBA Porcentaje
Regularidad Absoluta en las Lineas de Pasajeros - AMBA Porcentaje
Promedio de Pasajeros Transportados por Formación Durante Hora Pico - AMBA Pasajeros
INADI 16 - Acciones contra la Discriminación, la Xenofobia y el Racismo
Tiempo de Respuesta Promedio ante Denuncia Meses
Sistema de Seguimiento Físico Indicadores de Resultados
61. Formulación y Ejecución de Políticas de Transporte Automotor
62. Formulación y Ejecución de Políticas de Transporte Ferroviario
Antigüedad Promedio de las Unidades de Transporte Público de Pasajeros - AMBA
Promedio de Pasajeros Pagos por Unidad Durante Hora Pico - AMBA
Índice de Cumplimiento de la Programación de Trenes - AMBA
Regularidad Relativa en las Líneas de Pasajeros - AMBA
Regularidad Absoluta en las Líneas de Pasajeros - AMBA
Promedio de Pasajeros Transportados por Formación Durante Hora Pico - AMBA
Años
Pasajeros
Porcentaje
Porcentaje
Porcentaje
Pasajeros
Min
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Organismo Programa Indicador Unidad de Medida
SPF 16 - Seguridad y Rehabilitación del Interno Población Carcelaria con Empleo (Laborterapia) Porcentaje
ENCOPE 24 - Cooperación Técnica y Financiera para la Laborterapia de Internos
SENASA 22 - Acciones para Contribuir a Asegurar la Sanidad y Calidad Agroalimentaria
Intercepción en País de Destino sobre Certificados Fitosanitarios Emitidos Intercepciones cada 100 Mil
Capacidad de Respuesta Ante Requerimientos Analíticos de Laboratorio % de Muestras Analizadas
Certificaciones de Exportaciones Zoosanitarias Rechazadas por Razones Documentales, Físicas o de Identidad
% de Certificaciones Rechazadas
APN 17 - Conservación y Administración de Áreas Naturales Protegidas
Proporción de Áreas Protegidas con Planes de Manejo Vigentes Porcentaje
Proporción de Áreas Protegidas con Desarrollo de Prestaciones Turísticas Porcentaje
19 - Formación y Capacitación Proporción de Guardaparques en Actividad que Cumplieron los Requisitos de Capacitación
Porcentaje
INPROTUR 16 - Promoción del Turismo Receptivo Internacional Turistas Extranjeros Ingresados Turista
Turismo 16 - Desarrollo y Promoción del Turismo Nacional Población Residente con Menos de un Viaje al Año Porcentaje
18 - Prestaciones Turísticas Brecha Turística entre Población de Mayores Recursos y Población de Menores Recursos
Porcentaje
CNEA 20 - Desarrollos y Suministros para la Energía Nuclear Avance Desarrollo de Ingeniería CAREM 25 Grado de Avance en %
21 - Aplicaciones de la Tecnología Nuclear Participación de la CNEA en Centros de Medicina Nuclear Procentaje
23 - Investigación y Aplicaciones no Nucleares Receptibilidad de CNEA de los Graduados en sus Institutos Grado de Receptibilidad en %
24 - Suministros y Tecnología del Ciclo de Combustible Nuclear
Recursos Uraníferos Razonablemente Asegurados Años de Autoabastecimiento
MINPLAN 59 - Formulación y Ejecución de Políticas de Inclusión Digital Cobertura Nacional del Sistema Argentino de Televisión Digital Abierta Porcentaje de Cobertura Poblacional
88 - Apoyo para el Desarrollo de la Infraestructura Universitaria (CAF N° 6570)
Tasa de Cobertura de Universidades Públicas Asistidas para la Ejecución de Obras de Infraestructura
Porcentaje de Cobertura Universitaria
89 - Acciones para "Más Escuelas, Mejor Educación" (BID Nº 1345, Nº 1966; Nº 2424; Nº 2940 y S/N y CAF Nº 7908)
Tasa de Cobertura del Programa Más Escuelas Mejor Educación sobre el Total de Escuelas Estatales
Porcentaje de Cobertura
Tasa de Cobertura del Programa Más Escuelas Mejor Educación sobre el Total de la Matricula Estatal
Porcentaje de Cobertura
ENOHSA 20 - Asistencia Técnico - Financiera y Desarrollo de Infraestructura para el Saneamiento
Incorporación de Beneficiarios al Sistema de Agua Potable y Cloaca Nuevo Beneficiario
Educación 26 - Desarrollo de la Educación Superior Tasa de Actividad de Investigación de Docentes Universitarios Porcentaje
Sistema de Seguimiento Físico Indicadores de Resultados
Organismo Programa Indicador Unidad de Medida
MINCIT 43 - Formulación e Implementación de la Política de Ciencia y Tecnología
Tasa de Implementación de las Propuestas de Modificaciones Institucionales Porcentaje
Tasa de Culminación de Proyectos de Ciencia y Tecnología Financiados Porcentaje
44 - Promoción y Financiamiento de Actividades de Ciencia,Tecnología e Innovación
Tasa de Culminación de Proyectos Financiados FONSOFT Porcentaje
Tasa de Culminación de Proyectos Financiados FONTAR Porcentaje
Tasa de Culminación de Proyectos Financiados FONCyT Porcentaje
FNA 16 - Financiamiento para el Fomento de las Artes Índice de Regionalización de las Acciones del FNA Porcentaje de Cobertura Provincial
Min. Trabajo 16 - Acciones de Empleo Grado de Empleabilidad de Ex Beneficiarios Porcentaje
Empleabilidad Diferencial de los Desocupados Asistidos con el "Seguro de Capacitación y Empleo"
Porcentaje
20 - Formulación y Regulación de la Política Laboral
Cobertura de la Negociación Colectiva Porcentaje de la Población Asalariada Registrada
Tasa de Regularización del Plan Nacional de Regularización del Trabajo Porcentaje
22 - Regularización del Trabajo Cobertura de la Inspección del Trabajo Porcentaje de Establecimientos Registrados
23 - Acciones de Capacitación Laboral Grado de Empleabilidad de Ex Beneficiarios Porcentaje
Empleabilidad Diferencial de los Jóvenes Capacitados en Jóvenes con Más y Mejor Trabajo
Porcentaje
24 - Sistema Federal de Empleo Cobertura de la Orientación a Población Desocupada Porcentaje
ANSES 16 - Prestaciones Previsionales Tasa de Cobertura Previsional (Sistema Integrado Previsional Argentino - SIPA) Porcentaje
19 - Asignaciones Familiares Porcentaje
Min. Salud 17 - Atención de la Madre y el Niño Población de 0-5 años, 6-9 Años, 10-19 Años y Mujeres 20-64 Años Identificada, Nominada y con Cobertura Efectiva Básica
Porcentaje
Mujeres Embarazadas con Primer Control Antes de la Semana 13 de Gestación Porcentaje
INCUCAI 55 - Regulación de la Ablación e Implantes Tasa de Donantes de Órganos Caso por Millón de Habitantes
Montes de Oca 59 - Atención de Pacientes Rehabilitación y Externación Asistida de Pacientes Porcentaje
SNR 62 - Prevención y Control de las Discapacidades Atención de la Demanda de Capacitación en Rehabilitación Integral y Discapacidad Porcentaje
Sistema de Seguimiento Físico Indicadores de Resultados
Presupuesto orientado a Resultados Metas Físicas
I. Amplia cobertura 87% del gasto ejecutado por la administración pública nacional mediante el seguimiento
trimestral y anual de 1.800 metas físicas.
II. Sistema maduro de programación, reporte y seguimiento en el sistema transaccional e integrado e-SIDIF
Programadas anualmente en el proceso de formulación presupuestaria e incorporadas mediante comprobantes electrónicos en el e-SIDIF
Reporte trimestral y anual, por parte de las agencias públicas, en el e-SIDIF, con explicación de desvíos
Seguimiento trimestral y anual por parte la Oficina Nacional de Presupuesto (Dirección de Evaluación Presupuestaria)
III. Publicidad a. Reportes trimestrales, publicados en la página web del Ministerio de Economía y
Finanzas Públicas. Último publicado (metas): acumulado al I semestre 2014.
• Informe funcional, de seguimiento por programas físico (metas) y financiero, con explicación de desvíos
• Informe sobre inversión pública, de seguimiento por organismo y programa, físico (metas) y financiero, incluyendo transferencias de capital
• Informe ejecutivo, de seguimiento financiero , de los principales programas presupuestarios
• Informe orientado al ciudadano, resumen y por programas, de seguimiento físico (metas) y financiero, para no expertos en presupuesto público
b. Rendición de cuentas anual, a través del Tomo II de la Cuenta de Inversión que se
remite anualmente al Poder Legislativo (Comisión Mixta Revisora de Cuentas) y se publica en la página web del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. Última Cuenta de Inversión publicada: año 2013
Sistema de Seguimiento Físico Metas físicas
Programa: Atención de la Madre y el Niño
El programa tiene por objetivo general mejorar la cobertura y la calidad de los servicios y lograr la disminución de la morbimortalidad materno infantil y el desarrollo integral de niños y adolescentes y otros grupos poblacionales. El mismo está integrado por los subprogramas: Plan Nacional a favor de la Madre y el Niño y Desarrollo de Seguros Públicos de Salud.
Subprograma: Plan Nacional a favor de la Madre y el Niño
El subprograma tiene como prioridad contribuir a mejorar las condiciones de vida y salud de la población materna, infantil y adolescente, y disminuir las actuales tasas de morbilidad y mortalidad de estos grupos poblacionales. La población objetivo priorizada está constituida por aquella que demanda atención en el sector público y carece de cobertura social.
Los objetivos perseguidos por este subprograma se asientan en diversas acciones básicas y esenciales vinculadas a nutrición, perinatología, salud infantil y adolescencia. Para su cumplimiento se registró un gasto total de $526,3 millones.
Sistema de Seguimiento Físico Metas físicas
Crédito Final
Gasto Devengado
% Ej. Tipo de Producción: Servicios o Bienes
Unidad de Medida
Meta Final
Meta Ejec.
% Ej.
Asistencia con Medicamentos
Publicaciones
Capacitación
Asistencia Nutricional con Leche Fortificada
Provisión de Equipamiento a Centros de Salud
Asistencia para la Detección de Enfermedades Congénitas
Financiamiento de Cirugías de Cardiopatías Congénitas
Tratamiento Entregado
Ejemplar Distribuido
Persona Capacitada
Kilogramo de Leche Entregado
Centro Equipado
Análisis Realizado
Paciente Operado
1.950.000
300.000
4.000
16.000.000
36
1.500.000
200
1.587.367
247.399
15.123
17.596.666
0
1.425.000
156
81,4
82,5
378,1
110,0
0,0
95,0
78,0
97,4 526.261.672 540.115.911
Sistema de Seguimiento Físico Metas físicas
Innovación tecnológica
Evolución de la herramienta informática que da soporte a la gestión 1992 - 2014
ONP
CONPRE
SIDIF GRÁFICO CGN
TGN
SAF
SIGRAC
SIDIF OD
SISTEMAS PROPIOS
SLU
SIDIF CARACTER
Presupuesto orientado a Resultados
Primera transformación Segunda transformación
Alcance e-SIDIF
Ejecución del Gasto
Compras Presupuesto
• Formulación
• Modificaciones
• Programación
Financiera
• Programación Física
• Evaluación
• Compras
• Recursos Humanos
• Productos, Servicios y
Gastos Generales
• Transferencias
• Servicios de la Deuda y
Activos Fijos
• Gastos Extrapresupuestarios
• Fondos Rotatorios
• Pasajes y Viáticos
• Escenarios de Pagos
• Selección y Confirmación
de Pagos y Retenciones
• Recursos
• Embargos y Cesiones
• Devolución de Fondos
• Programación Financiera
• Conciliación Bancaria
• Cuenta Única del Tesoro
• Asientos Automáticos
• Balance General
• Libro Mayor, Libro
Diario
• Estado de Resultados
• Minutas Contables
Tesorería Contabilidad
Usuarios Nominales e-SIDIF: 4.365 Usuarios concurrentes promedio: 733 Usuarios concurrentes máximos: 805
Servicios Administrativo Financieros: 116 Transacciones e-SIDIF anuales aproximadas: 2.654.400
Transacciones promedio diario aproximado: 11.000
Usuarios Nominales Totales: 14.247 Usuarios concurrentes promedio: 1.930 Usuarios concurrentes máximos: 2.123
1. Orientación a la gestión de procesos
2. Autonomía del usuario:
3. Seguridad: Incorporación del uso de cadenas de firmas
4. Eficiencia: automatización de gestiones
5. Incorporación de herramientas de gobierno digital: despapelización y firma digital
6. Interoperabilidad
Principales fortalezas del e-SIDIF
El e-SIDIF constituye una herramienta que permite minimizar los tiempos operativos y transformar datos en información rápidamente, optimizando el proceso de toma de decisiones.
• Explotación de información configurable adaptando las columnas consideradas necesarias para su exposición
• Exportación de las salidas de reportes a archivos de Excel, Word, PDF, TxT, Html, CSV • Guardado de configuración de reportes y de filtros de búsqueda • Ventajas de usabilidad tales como la configuración de escritorios de uso, apertura de
múltiples comprobantes, ítems de menú colapsables, importadores de templates xls, copia de comprobantes, etc.
e-SIDIF Transaccional – e-SIDIF Gerencial
Datos – Información – conocimiento
Tablas dinámicas que facilitan la labor operativa y potencian el análisis Usuarios internos – Niveles operativos
Navegación
transversal
Tablas dinámicas que facilitan la labor operativa y potencian el análisis Usuarios internos – Niveles operativos y medios
Transparencia y Servicios al usuario
Explotación de la Información
Además del sistema transaccional y el sistema gerencial, el e-SIDIF es una herramienta de comunicación del gobierno
Portal del Ciudadano
• Información actualizada de la ejecución presupuestaria
• Información histórica de ejecución presupuestaria
• Gráficos, tablas y contenido educativo en lenguaje claro y sencillo
Portal de Proveedores
• Acceso web para los beneficiarios del Estado: autoconsulta y seguimiento de sus facturas, pagos y retenciones
• Fácil navegación y máxima seguridad
• Vinculación directa con la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP)
http://sitiodelciudadano.mecon.gov.ar
Más innovaciones para lograr una gestión mejorada
Vinculación Plan Estratégico - Presupuesto Gestión del Cambio Sistema de Costos
Objetivos del Proyecto de Sistema de Costos
Objetivos
• Dar cumplimiento a la Ley 24.156. Art. 95 (Cuenta de Inversión)
• Dar compatibilidad y complementariedad con la Gestión Presupuestaria orientada a Resultados (Disposición SSP N°664/07)
• Conocer Costos Totales, Unitarios, por Centros de Costos y de Producción
• Fortalecer el proceso de asignación presupuestaria
• Brindar información a autoridades y responsables de programas, para la evaluación de la gestión
• Mejorar la eficiencia y eficacia de las instituciones públicas
Objetivos del Proyecto de Sistema de Costos Caso piloto: SENASA
Relevamiento global y operativo • Tomar conocimiento de las actividades a las que el SENASA se dedica
• Tomar conocimiento de la estructura y parámetros físicos del Organismo
• Modelización del flujo de costos y procesos de los productos seleccionados para el caso prueba
Definición del Organismo de los objetos a costear (3 productos, misma área técnica, un centro regional)
Centro regional Cuyo
Área Técnica: Protección Vegetal
Programa Técnico: Lobesia Botrana
Productos (3 seleccionados):
1.1.1.; 2.14. y 2.2.1.
Diseño del Sistema (definición de los aspectos del modelo de costeo)
• Aplicación del sistema de costeo por procesos: 2.14 (Fiscalización) y 2.2.1 (Control)
• Aplicación de costeo por órdenes: producto 1.1.1 (Monitoreo trampas)
• Base temporal: histórica contable en base al período enero-agosto 2014
• Concepción de costeo por absorción o completo (se toman todos los costos históricos que surgen de la contabilidad)
• Método de valuación: por diferencia de inventarios
Costos Directos por Producto
(*) Se detalla sólo el 1.1.1. Monitoreo Trampas
Objetivos del Proyecto de Sistema de Costos Caso piloto: SENASA
Desafíos
• Lograr que el Sistema de Costos sea un medio de información válido
• Compatibilización con el Presupuesto por Programas
• Profundización del modelo de Gestión por Resultados y revalorización de la técnica del Presupuesto por Programas
• Integración al e-SIDIF
• Integración Presupuesto – Contabilidad – Costos
Objetivos del Proyecto de Sistema de Costos Caso piloto: SENASA
Sensibilización, Difusión y Capacitación
Capacitación. Período 1993 - 2014
1.374 Funcionarios
Participantes Totales
205 funcionarios de 20 países
latinoamericanos
55.373 Funcionarios Participantes
38 Cursos Interamericanos de
Administración Financiera
2.332 Actividades Realizadas
Capacitación
7.639 Participantes
209 Actividades
2002 / 2014
7.559 Participantes
455 Actividades
2006 / 2014
0
200
400
600
800
1000
1200
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Actividades Participantes
0
500
1000
1500
2000
2500
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Actividades Participantes
Gestión financiera gubernamental en Argentina Una buena práctica de 20 años
• Construcción de una Visión Compartida
• Identificación e implementación de una metodología de trabajo
• Elaboración y seguimiento de planes estratégicos consensuados
• Promoción del compromiso de las autoridades políticas
• Logro de una alta participación de la Organización
- Comité de Dirección. Aprobación y seguimiento del Plan Estratégico de la Subsecretaría de Presupuesto. (Secretaría Ejecutiva a cargo de la TGN desde el año 2002)
- Comité de Apoyo y Seguimiento al PoR. (Secretaría Ejecutiva a cargo de la DEP desde el año 2014)
• Fortalecimiento de las capacidades institucionales
• Acompañamiento del proceso de cambio y aceptación de los tiempos de maduración
• Sensibilización, difusión y capacitación
XXVIII Seminario Nacional de Presupuesto Público
La cadena de valor público: metas e indicadores de resultado para satisfacer demandas ciudadanas
Lic. Raúl Rigo
Subsecretario de Presupuesto
Villa Carlos Paz, provincia de Córdoba 7 al 10 de octubre de 2014