2013 informativas - Aspectos Informáticos y Electrónicos

Delegación Especial de la Agencia Tributaria en Andalucía, Ceuta y Melilla

Novedades Informáticas y Electrónicas

Campaña Declaraciones

Informativas 2013

Bartolomé Borrego Zabala

Delegación de la A.E.A.T. en Andalucía, Ceuta y Melilla


Programa

Nuevo sistema de gestión de la Colaboración Social

Código IBAN

PIN de 24 horas

Novedades en la Presentación de Autoliquidaciones y Declaraciones Informativas

2


Nuevo sistema de Gestión de la

Colaboración Social

3


Novedades y Mejoras

¿A quién afecta?

– Entidades que agrupan a profesionales que desempeñen su actividad

profesional en el ámbito de la gestión tributaria, y que tengan suscrito el

convenio para la presentación telemática de declaraciones, comunicaciones y

otros documentos tributarios en representación de terceras personas

Novedades:

– Actualización del censo de socios online por parte de las asociaciones y colegios

– Justificación en documento firmado de las adhesiones a los convenios de los

colaboradores

– Expediente Electrónico asociado a convenios/adhesiones

– Nueva opción de Revocación de Colaboradores Sociales

4


Nuevo procedimiento de gestión de Colaboradores

Sociales para Colegios y Asociaciones de

Profesionales del ámbito tributario

Mantenimiento online de Altas/Bajas individuales

– Con utilización de certificado electrónico

Nuevas altas de Asociaciones:

– Posibilidad de realizar un primer envío

masivo para formación del censo inicial

5

Delegación Especial de la Agencia Tributaria en Andalucía, Ceuta y Melilla 6

Adhesión de los Colaboradores Sociales

Posibilidad para un Colaborador de adherirse con varias asociaciones

(Tipo de Convenio 1: Ámbito asesoría fiscal y gestión tributaria –

Colegios de gestores y de profesionales)

Generación de un Documento Electrónico para cada alta


Nuevo procedimiento de

gestión para Colaboradores Sociales

7



8



9


Nuevas opciones y servicios

Opciones de consulta:

– Para asociaciones:

• Obtención de listado de socios

• Indicación de cuales de ellos son colaboradores.

– Para colaboradores:

• Acceso a los documentos de adhesión

• Información de los trámites que pueden realizar

Bajas de colaboradores:

– Si además es socio de otras asociaciones que hayan firmado ese convenio:

• Seguirá de alta como Colaborador Social

– Si no pertenece a más asociaciones que hayan firmado ese convenio:

• Comunicación vía email al colaborador para que regularice su situación

(pasado un plazo se cursa la baja como colaborador)

Revocación de Colaboradores Sociales

– Opción disponible para el funcionario a través de la Intranet de la A.E.A.T.

– Implica la baja como Colaborador Social

– No se va a permitir una nueva alta como colaborador hasta que se elimine la

revocación

10


ANTES

AHORA



Código IBAN

13


Código IBAN

A partir del 1 de febrero de 2014.

Sustitución CCC20 por IBAN24/34.

– En España:

14

Reglamento 260/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo de 14 de marzo de 2012


¿A qué afecta el Código IBAN?

15

Registro del PIN24H.

En Presentaciones Electrónicas, afecta a:

– Formularios => IBAN24

– Diseños de Registro => Autoliquidaciones: IBAN34; Informativas: IBAN24.

– Pasarela de pagos de autoliquidaciones, liquidaciones, tasas y

– Depósitos de subastas. => IBAN34*

Implementación progresiva para cada modelo:

– Nuevos cuando se creen.

– Existentes: campañas y si sufren cambios sustanciales.

– Planificación:

• Informativas: ya tienen IBAN24, salvo 196, 198 .

• Autoliquidaciones: 303, 100, 714, 200, 220. Durante 2014.

– No afectará a presentaciones extemporáneas.

* En los formularios Web se solicitará el IBAN24.


PIN 24 h.

16


¿Cómo se va a implantar?

Dotando a la Agencia Tributaria de un sistema horizontal para

la identificación y autenticación de contribuyentes y el registro

de la voluntad de realizar actos, basado en un sistema de

firma electrónica no avanzada y que cuente con las

garantías de seguridad y usabilidad suficientes.

17

Sólo podrán utilizarlo

Personas físicas no obligadas a la utilización de la firma digital avanzada.

En la primera fase, sus principales destinatarios son los autónomos que

deben realizar presentaciones periódicas de autoliquidaciones así como

declaraciones informativas.

En ambos casos, siempre que el número de registros no sea superior a:

15 registros con carácter general,

100 registros para las declaraciones 038, 182 y 720.


Referencia Legal

Resolución de 17 de noviembre de 2011, de la Presidencia de

la A.E.A.T., por la que se aprueban sistemas de identificación

y autenticación distintos de la firma electrónica avanzada para

relacionarse electrónicamente con la A.E.A.T.

Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre por la que se regulan los

procedimientos y las condiciones generales para la presentación de

determinadas autoliquidaciones y declaraciones informativas de naturaleza

tributaria (B.O.E. 26/11/2013).

En la Web:

– Nota informativa sobre la Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre

– Colección de Preguntas Frecuentes


Procedimiento de obtención del PIN24h

Registro Previo

Autenticación

Firma electrónica no avanzada

19


PIN24H: Registro previo

LA SOLICITUD DE REGISTRO VÍA WEB ESTARÁ DISPONIBLE PARA LA RENTA 2013

1

2

3

4

2

20


Registro con CSV por Internet

21

1


Registro con Certificado Electrónico

22

3


Solicitud del PIN24H

(Cada vez que se necesite realizar un trámite)

23

12345678K

20/04/2015

••••

Este dato está bajo el control

del contribuyente y lo define

cada vez que pida un PIN24H

Si el contribuyente se ha dado de alta

y el NIF y la fecha de validez del DNI

son correctos, se envía un PIN24H al

teléfono móvil


Realización de trámites con PIN24H

Introducirá el PIN24H

enviado al teléfono móvil

Introducirá la clave de acceso que definió en el momento de la petición

De la misma forma que en la propuesta anterior, si el contribuyente

borrara el SMS y olvidara el PIN24H, podría volver a solicitarlo, en la

nueva propuesta si el contribuyente olvidara su clave de cuatro

caracteres que ha introducido en la petición del PIN24H, podría volver

a solicitar uno nuevo, siguiendo el mismo proceso.


Acto de voluntad

25

F irm ar y env iar


Firma electrónica no avanzada y CSV

Acuse de recibo

Si la firma es correcta, la aplicación deberá generar un acuse de recibo,

firmado

con CSV y catalogado, que devolverá al usuario.

26

CSV

CATÁLOGO


Registro previo

Secreto

compartido

Limitado a

determinados

trámites

Presentación de

eDocumentos

Inscripción por el ciudadano en un

registro de usuarios de la Agencia

Tributaria

Conocimiento exclusivo por parte del

ciudadano y la Agencia Tributaria del

código y la clave de acceso

La AEAT irá definiendo en que

trámites y servicios puede ser

utilizado, no siendo posible su uso

fuera de dicho ámbito.

Se garantizará la integridad de la información presentada

mediante su incorporación inmediata al sistema de

información de la Agencia Tributaria, y en particular, al

Catálogo de documentos electrónicos, con generación de

un acuse de recibo firmado con CSV

NIF + Número Tlf

Registro previo

Oficinas de la

AEAT

Ámbito objetivo y subjetivo

CSV

Garantías del procedimiento

PIN

27


Modificación de los datos de registro

28


Ventajas del sistema PIN 24 Horas

Permite extender la tramitación electrónica a:

– Contribuyentes (personas físicas) sin certificado electrónico cuyo uso les

resulta complejo

– Dispositivos móviles que no admiten la firma con certificados electrónicos

Más seguro

– Sistema de autenticación basado en dos pasos

• Algo que se sabe: PIN

• Algo que se tiene: Teléfono móvil

– PIN con caducidad

Más sencillo

– NO hay que recordar contraseña alguna

– PIN de sólo 7 posiciones alfanuméricas


Modificación por Internet de declaraciones con PIN24H

30

En el momento de

seleccionar un

expediente para su

consulta/modificación, y

según los criterios del

acceso vía PIN se

presentaran los

servicios disponibles


Modificación por Internet de declaraciones con PIN24H

A la hora de presentar los servicios disponibles se mostraran los servicios

de alta, modificación y baja para aquellos modelos que cumplan con las

siguientes condiciones:

– Modelos: 038 y 182 hasta 100 registros de declarados.

– Modelos: 180, 184, 188, 190, 193, 198, 296, 345, 347 y 349 hasta 15 registros

de declarados.

– Para los modelos 038 y 349 el ejercicio deberá ser mayor o igual al 2014. Resto

2013.

31


Novedades en la Presentación de

Autoliquidaciones y Declaraciones

Informativas

32


Presentación de

Declaraciones Informativas 2012

En la campaña ANTERIOR de informativas 2012, con carácter general:

– Contribuyentes adscritos a la DCGC y UGGE, Sociedades Anónimas y

Limitadas:

• Certificado electrónico.

• Soporte (para declaraciones con más de 10 millones de registros).

– Resto de declarantes:

• Si el número de registros excedía de 15/100: Certificado electrónico o

soporte (cuando el número de registros excedía de 10 millones).

• Si no excedía de 15/100 registros: Presentación con SMS (si el modelo

contaba con Programa de Ayuda) o en papel obtenido por medio del

Servicio de Impresión, o en papel convencional.

– El modelo 720 solamente se podía presentar con certificado electrónico.

33


Nuevas formas de presentación de


Campaña declaraciones informativas 2013. Principales novedades:

– Desaparece el papel convencional o preimpreso.

– Desaparece la opción de presentar en papel la declaración informativa obtenida

a través del sistema de impresión del Programa de Ayuda de las declaraciones

informativas.

– Se suprime la presentación de las declaraciones informativas con SMS, salvo:

• Para el modelo 390.

• Para el modelo 347 cuando el declarante sea una “Comunidad de

Propietarios en régimen de propiedad horizontal” (NIF “H”).

– Se habilita una nueva forma de presentación para las personas físicas

no obligadas a la presentación con certificado electrónico, cuando sus

declaraciones informativas no contengan más de 15/100 registros:

• PIN 24 HORAS.

– Presentación electrónica obligatoria por internet con firma avanzada para todas

las Administraciones Públicas.

34


Nueva Regulación

Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre, por la que se regulan los

procedimientos y las condiciones generales para la presentación de

determinadas autoliquidaciones y declaraciones informativas de naturaleza

tributaria (B.O.E. del 26)

OBJETIVOS:

– Refundir en una sola norma y homogeneizar el sistema de presentación de

autoliquidaciones y declaraciones informativas, hasta ahora disperso en multitud

de normas.

– Incentivar la presentación telemática de declaraciones, estableciendo un nuevo

sistema de presentación por vía telemática a través de

Internet con firma electrónica no avanzada denominado

PIN24H.

35


Ámbito de la Orden Ministerial

A pesar del carácter general que presenta la Orden Ministerial, quedan

fuera del ámbito de la misma:

– Autoliquidaciones de II.EE.

– Autoliquidaciones de No Residentes

• Modelos 210, 211 y 213

– Autoliquidaciones que se presentan con carácter ocasional

• Modelos 308 y 309

– La Tasa Judicial

• Modelos 695 y 696

– Declaraciones censales

– Autoliquidaciones con competencia específica de gestión por

la CC.AA.

• Modelos de Transmisiones Patrimoniales y Actos

Jurídicos Documentados, y los de Sucesiones y

Donaciones

36


Formas de presentación de las autoliquidaciones

Presentación electrónica por internet con certificado electrónico de

firma avanzada.

– Pueden realizar esta forma de presentación

TODOS los obligados tributarios y para

cualquier modelo de autoliquidación.

– Su utilización será obligatoria para:

• AA.PP.

• GG.EE.

• Adscritos a la DCGC

• Sociedades Anónimas o Sociedades de Responsabilidad Limitada

• Sujetos pasivos del IVA con período de liquidación mensual

• Obligados a presentar el modelo 430 (Impuesto Prima de Seguros)

• Obligados a presentar mod. 100 si tienen obligación de presentar

declaración de Patrimonio

37

1



Presentación electrónica por internet con firma electrónica no

avanzada.

a) Con claves previamente concertadas

en un registro previo como usuario:

PIN24H, y solo se podrá utilizar para

la presentación de los modelos

b) Con número de referencia RENO:

• Exclusivamente para los modelos

100 y 714.

38

2

Modelos

Autoliquidaciones Período

100 2013

111 1T-2014

115 1T-2015

117 1T-2015

123 1T-2015

124 1T-2015

126 1T-2015

128 1T-2015

130 1T-2015

131 1T-2015

136 1T-2014

216 1T-2015

303 1T-2014

714 2013



Autoliquidaciones presentadas mediante Predeclaración.

– Para autoliquidaciones obtenidas en papel impreso generado

exclusivamente mediante la utilización del servicio de impresión ofrecido por

la A.E.A.T. en su sede electrónica:

39

3

Modelos

Autoliquidaciones Período

111 1T-2014

115 1T-2015

130 1T-2015

131 1T-2015

136 1T-2014

303 1T-2014



Cumplimentación manual en papel preimpreso o presentación en papel

impreso obtenido a través del programa de ayuda ofrecido por la

A.E.A.T. o por el módulo de impresión correspondiente

Exclusivamente en el supuesto del modelo 100 de IRPF

Se presentarán en sobre de retorno “Programa de Ayuda”

40

4

Confirmación o suscripción del borrador de la declaración.

Exclusivamente en el supuesto del modelo 100 de IRPF

En los supuestos que se determinen en la Orden Ministerial de

aprobación del correspondiente modelo anual.

5


Procedimiento de presentación electrónica de

autoliquidaciones (I)

1. Presentadores:

– Obligados tributarios, colaboradores sociales y apoderados

2. Requisitos:

– Disponer de NIF y estar identificado en el censo de obligados tributarios

– Certificado electrónico, DNIe, o en su caso, PIN24H o nº de rfa del borrador (IRPF)

– Generar previamente un fichero con los datos de la declaración a transmitir o

cumplimentar el formulario habilitado al efecto

3. Si la declaración es a ingresar y no se opta por la domiciliación bancaria u

otras formas de extinción de la deuda tributaria (anotación en cuenta corriente

tributaria, solicitud de fraccionamiento o aplazamiento,…):

– Pago (obtención del NRC) y presentación electrónica en la misma fecha del ingreso

– Si existen dificultades técnicas para la presentación en la misma fecha:

• + 4 días naturales

• No supone que se alteren los plazos de presentación

41



autoliquidaciones (y II)

4. Pasos para la presentación:

– Entrar en Sede electrónica, seleccionar el modelo a transmitir e incluir el NRC

– Indicación en su caso del Código Internacional de Cuenta Bancaria (IBAN) para la

domiciliación

– Firma de la declaración (en el caso de declaración de conjunta de IRPF, se requiere

la firma de ambos cónyuges)

5. Resultado de la presentación:

– Si es correcta, se muestra el justificante de la presentación con CSV, fecha y hora

– Conservación de la autoliquidación presentada y el documento de ingreso

– Si fuera errónea, indicación de los errores para su subsanación.

6. En caso de domiciliación bancaria, una vez efectuado el adeudo, la entidad

colaboradora remitirá al obligado el recibo-justificantes del pago realizado

7. En caso de compensación o solicitud de aplazamientos o fraccionamiento,

una vez obtenido el CSV y la clave de liquidación de 17 caracteres, se

procederá a solicitar el aplazamiento, fraccionamiento, etc.

42


Formas de presentación de declaraciones informativas

Presentación electrónica por internet con certificado electrónico de

firma avanzada.

– Pueden realizar esta forma de presentación

TODOS los obligados tributarios y para

cualquier modelo de declaración informativa.

– Su utilización será obligatoria para:

• AA.PP.

• GG.EE.

• Adscritos a la DCGC

• Sociedades Anónimas o Sociedades de Responsabilidad Limitada

• Obligados a presentar el modelo 390 cuyo período de liquidación

coincida con el mes natural

• Obligados a presentar el modelo 194 y 480

• Obligados a presentar modelo 720

43

1



Presentación electrónica por internet con firma electrónica no

avanzada.

– Con claves previamente concertadas

en un registro previo como usuario:

PIN24H, y solo se podrá utilizar

para la presentación de los modelos:

44

2

Declaraciones

informativas

Límite nº

registros Período

038 100 01-2014

180 15 2013

182 100 2013

187 15 2013

188 15 2013

190 15 2013

193 15 2013

198 15 2013

296 15 2013

345 15 2013

347 15 2013

349 15 2013

720 100 2013

390 Sin límite 2013



Presentación mediante el envío de un mensaje SMS.

– Para las declaraciones de los modelos 347 y 390 obtenidas mediante la

utilización del servicio de impresión ofrecido por la A.E.A.T. que cumplan los

siguientes requisitos:

– Texto del mensaje:

• NIF + Modelo + Nº identificativo de la declaración

45

3

Declaraciones

informativas

Límite nº

registros Período

347

(Sólo para Comunidades

de propietarios)

15 2013

390 Sin límite 2013



Presentación en soporte directamente legible por ordenador

– Declaraciones que contengan más de 10.000.000 de registros

– Características:

• Tipo DVD-R o DVD+R

• Capacidad: hasta 4,7 Gb

• Sistema de archivos UDF

• De una cara y una capa simple

– La información ha de estar previamente validada con

el programa de validación de la A.E.A.T.

– Si la información ha sido generada con el programa

de ayuda de la A.E.A.T. no necesita validación previa.

– Etiqueta adherida en el exterior con los datos de

identificación

46

4



declaraciones informativas

1. Presentadores:

– Obligados tributarios, colaboradores sociales y apoderados

2. Requisitos:

– Disponer de NIF y estar identificado en el censo de obligados tributarios,

– Certificado electrónico, DNIe, o en su caso, PIN24H

– Generar previamente un fichero con los datos de la declaración a transmitir

3. Pasos para la presentación:

– Entrar en Sede electrónica y seleccionar el modelo a transmitir

– Firma de la declaración

4. Resultado de la presentación:

– Si es correcta, se muestra el justificante de la presentación con CSV, fecha y hora

– Si fuera errónea, indicación de los errores para su subsanación

5. Validación de los datos recibidos y, requerimiento de 10 días para

subsanación en su caso

6. Problemas de carácter técnico en la presentación: + 4 días naturales

7. Si se requiere presentación de documentos adicionales:

– Registro electrónico y aportación de la documentación complementaria.

47


Resumen de formatos de presentación por colectivos Colectivo Autoliquidaciones Declaraciones Informativas

Sociedades Anónimas,

Sociedades de Resp. Limitada,

Administraciones Públicas

Obligados tributarios del

Registro de Grandes Empresas

y DCGC

Obligados a presentación

mensual de IVA

Electrónica por internet con certificado

electrónico


electrónico

Soporte directamente legible por ordenador

(DVD) para más de 10 millones de registros

Resto de entidades no

Personas Físicas

(Cooperativas, Asociaciones,

Fundaciones,…)


electrónico

Pre-declaración impresa: es necesaria una

conexión a Internet para su impresión

Electrónica por internet con cdo. electrónico

Envío de mensaje SMS sólo modelo 390 y

el de 347 de Comunidades de Propietarios


(DVD) para más de 10 millones de registros

(sólo en Declaraciones Informativas).

Personas físicas del Censo de

Empresarios, Profesionales y

Retenedores

(con obligaciones periódicas)


Electrónica por internet con PIN 24H.

Electrónica por internet con RENO (sólo IRPF e

Imp. Patrimonio).

Pre-declaración impresa: es necesaria una

conexión a Internet para su impresión.

PADRE IRPF


electrónico (Obligatoria si > 15 registros)

Electrónica por internet con PIN 24H.

Envío de mensaje SMS sólo para el modelo

390.


(DVD) si >10 millones registros

Personas físicas sólo

obligadas a IRPF o Impuesto

Patrimonio


Electrónica por internet con PIN24H.

Electrónica por internet con RENO.

Pre-declaración impresa sólo en IRPF (PADRE):

no necesaria conexión a Internet para impresión.

No válida si está obligado a declarar Patrimonio

Declaración manual en papel preimpreso sólo en

IRPF. No válida si obligado a declarar

Patrimonio

Dec. modelo 720 con cdo. electrónico o PIN24H


Resumen de las nuevas formas de presentación


49

Persona o entidad

declarante

N.º de registros de

percepción Forma de presentación

Adscritos a la DCGC / UGGE

S.A. y S.L.

AA.PP.

Hasta 10.000.000 registros

Más de 10.000.000 registros

Personas Físicas

Hasta 15/100 registros

Entre 15/100 y 10.000.000

registros


Restantes declarantes

Hasta 10.000.000 registros


(ӿ) Casos especiales

(ӿ)

(ӿ)

(ӿ)

Certificado DVD-R y DVD+R PIN24H

electrónico


Resumen de las nuevas formas de presentación

Declaraciones Informativas 2013 - Casos especiales (ӿ)

50

Modelos Límites de aplicación Forma de presentación

Modelo 390

Obligados tributarios cuyo

período de liquidación coincida

con el mes natural

Modelos 194 y 480 ----

Modelos 038, 182 y 720 Hasta 100 registros

Modelos 180, 187, 188,

190, 193, 198, 296, 345,

347 y 349 Hasta 15 registros

Modelo 390

Cuando el obligado tributario no

esté obligado a la presentación

con certificado electrónico

(previa obtención

del nº identificativo de la

declaración a través del

servicio de impresión)

Modelo 347

Cuando el declarante sea una

entidad a la que sea de aplicación

la Ley 49/1930 (Propiedad

horizontal), siempre que la

declaración no contenga más de

15 registros declarados


MODELO

INTERNET PREDECLAR.

Papel IMPRESO

Certificado PIN24H

(1)

111, 136, 303 SI NO No obligados a

Internet con

certificado SI

115, 130, 131, 117, 123, 124,

126, 128, 216, 685 SI NO NO SI

202, 222, 230, 322, 353, 430,

681, 682, 683, 684 SI NO NO NO

714 SI SI NO NO

210, 211, 213, 695, 696 SI NO No obligados a

Internet con

certificado NO

(1) Solo para Personas Físicas no obligadas a la presentación por Internet con certificado

Formas de presentación

Autoliquidaciones 2013

51


MODELO

INTERNET PREDECLAR.

Papel IMPRESO

Certificado PIN24H

(1)

111, 136, 303 SI SI No obligados a

Internet con

certificado NO

115, 130, 131, 117, 123, 124,

126, 128, 216 SI NO NO SI

202, 222, 230, 322, 353, 430,

681, 682, 683, 684, 685 SI NO NO NO

714 SI SI NO NO


Internet con

certificado NO


Color rojo: Novedad 2014



52


MODELO

INTERNET PREDECLAR.

Papel IMPRESO

Certificado PIN24H

(1)

111, 136, 303, 115, 130, 131 SI NO No obligados a

Internet con

certificado SI

117, 123, 124, 126, 128, 216,

685 SI SI NO NO

202, 222, 230, 322, 353, 430,

681, 682, 683, 684 SI NO NO NO

714 SI SI NO NO


Internet con

certificado NO




Color rojo: Novedad 2014 Color verde: Novedad 2015

53

www.agenciatributaria.es

Muchas Gracias

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