UNIDAD RESIDENCIAL TRICENTENARIO P.H.

NIT. 890984473-1

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

PERIODO 2014

La unidad Residencial Tricentenario P.H. Es una entidad sin ánimo de lucro organizada en propiedad horizontal; prestadora de los servicios básicos y de administración. Acogida a la ley 675 de 2001. Mediante escritura 478 de Marzo 03 de 2003, protocolizada en la Notaria 3ª de Medellín.

Reconocida como persona jurídica en Resolución No. 29449 de 1981, y Registrada el 13 de enero de 1992 bajo el folio No. 087 a 158 del libro Primero Expediente No. 02-34722-06 en la Secretaria de Gobierno.

Principales Políticas y Prácticas contables. La Contabilidad y los estados Financieros de La Unidad Residencial Tricentenario P.H. se ciñen a las normas y practicas contables basadas en las normas de contabilidad generalmente aceptadas; de acuerdo a disposiciones de la superintendencia de sociedades y normas legales expresadas y aceptadas en Colombia, decretos 2649 y 2650 de 1993, además ajustamos los informes para dar cumplimiento a las NIIF, normas de forzoso cumplimiento a partir del año 2015 y las normas que en la materia regule el código de comercio.

Unidad Monetaria. De acuerdo con las disposiciones legales la unidad monetaria utilizada por la entidad para las cuentas de balance, estado de resultados y demás estados financieros es el peso colombiano.

Inversiones. Se registran y contabilizan bajo el método de costo, más la capitalización de sus rendimientos como parte de estas.

Deudores. La cartera la componen los saldos causados por cuotas de administración y los correspondientes intereses de mora por cuotas vencidas. De acuerdo a los índices financieros la cartera compuesta solo por las cuotas de administración vencidas y la facturación en el año 2014 tiene una rotación de 159 días que es el tiempo promedio que se están demorando los copropietarios para pagar la administración y si tomamos las cuotas de administración mas los compromisos firmados y los compromisos reactivados nos dice que el tiempo promedio que se demoran los clientes para pagar esta cuotas es 230 días.

Con las cuentas con vencimientos superiores a 90 días se agotan todas las instancias del cobro prejurídico y finalmente sino se llegan a buenos términos se suple con el cobro jurídico.

Las provisiones se calculan de acuerdo al reconocimiento de la contingencia de perdida, tomando como base para esta el saldo de la cuenta de los intereses vencidos.

Los Inventarios. No se maneja inventarios por existencias en stop, pero internamente se tiene implementado el control tanto de los consumos por las utilizaciones en el desarrollo de las actividades como de los activos herramientas y materiales. (Las compras de materiales insumos y herramientas se contabilizan directamente en el gasto del periodo de compra.)

Propiedades Planta y Equipo. Se registran por su costo de adquisición y su depreciación se realiza con base al método de línea recta de acuerdo con el número de años de vida útil estimada, 20 años edificios 10 años maquinaria y equipo, cuantías mínimas a 1 año; las tasas anuales de depreciación utilizadas son 10% para maquinaria y equipo, muebles y enseres; 20% para equipos de computo y comunicación y 5% para edificaciones.

Los gastos por reparaciones y mantenimiento se cargan a los resultados del ejercicio en la medida en que se incurre en alguno.

Diferidos. Están compuestos por gastos pagados anticipadamente, en donde se registran seguros, suscripciones e impuestos; amortizados a un año o el tiempo de vigencia y los cargos diferidos se amortizan, evaluando el tiempo de agotamiento. Registrando en estos Papelería, dotación y suministros y el predial.

Valorizaciones y Provisiones en Propiedades, Planta y Equipo. Conformé a lo dispuesto en el decreto 2649 de 1993 la entidad reconoce las valorizaciones o provisiones que resultan de comparar y ajustar el avaluó por parte del municipio en el impuesto predial, con su valor neto en libros cada año. El último ajuste fue realizado en el mes de enero de 2014.

Obligaciones. Cuentas por Pagar. En cuanto a las obligaciones y demás acreedores, corresponden a las del giro normal y causadas por pagar al corte del ejercicio; y de igual manera efectúan las revelaciones respectivas, dependiendo su origen.

Obligaciones laborales. Este pasivo corresponde a las obligaciones consolidadas al término del periodo contable, que la urbanización tiene por concepto de prestaciones sociales legales con sus trabajadores.

Anticipos y Avances Recibidos. Expresa las cifras por cuotas de administración pagadas anticipadamente y los dineros recibidos para terceros, (ejemplo: las cuotas que se facturan a los copropietarios cuando no las cancelan en el bloque).

Reconocimiento de Ingresos y Gastos. Los ingresos, costos y gastos se contabilizan de acuerdo a las normas de contabilidad por el sistema de causación y por los montos correspondientes para lograr un adecuado registro de las cuentas

apropiadas y obtener el justo computo del resultado neto del periodo; (sin dejar de especificar que los valores pagados en el año por impuesto del IVA se contabilizaron separadamente en una cuenta del gasto 511570, lo anterior para poder realizar el reporte de los medios magnéticos a la DIAN)

Cuentas de Orden. La compañía registra en cuentas de orden los hechos económicos (demandas) de los cuales se pueden generar derechos u obligaciones y que por lo tanto pueden afectar la estructura financiera.

Además se incorpora a estas cuentas los compromisos y contratos por activos recibidos en custodia.

BALANCE GENERAL.

NOTA. 1 DISPONIBLE $18’577,285

En la caja general a diciembre 31 de 2014, quedo un saldo de: 9’234,378

Para ser consignados el 02 de enero de 2015. Por el recaudo de Los últimos días en el año 2014. La urbanización cuenta con un valor en caja menor de: $700,000

Cada mes se hace la legalización de los gastos para su respectivo reembolso.

En la cuenta del BBVA de a cuerdo a extractos quedo un saldo de $6’068,114

La cuenta de Davivienda quedo con un saldo según extractos de $2’574,792

De los copropietarios que no consignan en la cuenta oficial del BBVA

NOTA. 2 INVERSIONES $111’576,076

Valor de la fiducia del Fondo de Imprevistos $98’978,839

De los cuales del fondo de imprevistos son $83’840,734

Y de intereses que se han capitalizado $15’138,104

Otras fiducias que se han conformado en los últimos años. $11’643,508

Otras fiducias que se han conformado en los últimos años. $953,728

NOTA. 3 DEUDORES $611’633,527

CAPITAL $432’803,435

En cuotas de Administración quedo un valor de $ 299’907.329

En compromisos (acuerdos de pago firmados) $90’390,045

En compromisos Reactivados por incumplimiento $42’506,061

En intereses por cuotas de administración en mora $411’504,754

Otros Valores facturados $3’156,000

03 104 Gloria Isabel Buitrago Atehortua $340,000

04 101 Héctor Barbosa Hernández $280,000

04 201 Cesar Darío Guerra Girón $300,000

04 501 Luz Marina Torres Carvajal $100,000

09 216 Astrid Lucia Restrepo Gutiérrez $6,000

12 526 Blanca Lucia González Pérez $280,000

61 402 Maria Elisa Henao Gaviria $300,000

61 501 Yolanda Cardozo Uribe $300,000

66 203 Dora Orozco Alarcón $200,000

80 404 Wilson Efredy Muñeton Querubín $350,000

83 302 Jaime de Los Ríos $100,000

83 502 Jader Emel Bárcenas/Sonia del $600,000

Pagos Pendientes por Identificar $(4’230,411)

Algunos Propietarios que realizan consignaciones en los bancos y que no presentan dicho documento para que estos valores sean descargados de las Cuotas x Cobrar.

Otros deudores $716,372

43 102 Oscar de Jesús Chaverra $195,000

Valores que cubrió la Admón. en 2006

05 101 Luisa Margarita Soriano $12,412 Comisión por consignación fuera de Medellín

29 204 Fabiola Márquez $31,400

Consignación asentada dos veces

81 103 Juan Florentino Manuel Jessie $10,700

Comisión por consignación fuera de Medellín

8.403.711 Cacharrería Tenerife $19,444

890.984.473 Otros valores $64,416

Valores por cobrar mínimas cuantías Actividad

811,029.927 Corputri (uso del local) $383

Provisión de Cartera (Intereses vencidos) $(235’449,623)

La provisión de cartera por concepto de intereses de mora cubre un 54% del total. Esta provisión es utilizada cuando se condonan intereses.

Rotación de esta cartera. 230 días es el tiempo promedio que tardan los

copropietarios en pagar las cuotas de administración; entendiéndose cuotas

de administración las cuotas vencidas los compromisos firmados y los

compromisos reactivados (todo el capital en cuotas de administración por

cobrar).

Cuotas por cobrar x 360 432’803,435 x 360 = 229,68 días

Vr Facturado en el año. 678’377,100

NOTA. 4 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $0.

Con las construcciones y edificaciones, Maquinaria y Equipo, Equipo de Oficina, Equipo de Cómputo y Comunicación; a diciembre 31 de 2014 se agoto 100% en aras de acogernos a las Normas Internacionales de Información. Igual que las licencias de funcionamiento.

NOTA. 5 CARGOS DIFERIDOS. $0.

La amortización de los cargos diferidos durante el ejercicio contable se proyectó para que a diciembre 31 de 2014, quedara dicha amortización en cero. Ya que hacen parte de la vigencia terminada.

NOTA. 6 TOTAL ACTIVOS $1,033’164,106

El total de los activos a diciembre 31 de 2014, suman $1,033’164,106 si los comparamos con el total de activos que teníamos a diciembre 31 de 2013 encontramos que se produjo un aumento de $104’183,549 equivalente a un aumento porcentual del 11.2%

Diciembre 2014. $1’033’164,106 Diciembre 2013. $928’980,556

Las cuentas que intervinieron directamente en el aumento del activo son:

• Las cuentas del Disponible • Las Cuentas de las Inversiones

• Y las Cuentas x Cobrar: Administración, intereses, compromisos, compromisos reactivados, otros conceptos facturados.

NOTA. 7 CHEQUE GIRADOS NO COBRADOS $24’991,042

SOBREGIRO LIBROS

En esta cuenta están registrados los cheques que se giraron en el mes de diciembre para cancelar obligaciones con los proveedores y que a diciembre 31 de 2014. No se habían entregado por parte de la copropiedad para no incurrir en un sobre giro real en el banco.

CHEQ BENEFICIARIO VALOR DETALLE

1018 IPS SERVICIOS MEDICOS $538,300 Exámenes médicos a empleados

1025 SOGERCOL. 2’152,327 Serv. Prestado mes de Nov. /14

1026 TIENDAS S.A.S 2’159,431 Herramientas de trabajo

1030 PORTE EJECUTIVO 350,000 Anticipo para uniformes

1031 B.AGRARIO (Cuota Alimt.) 297,130 Embargo Alimentos

1032 B.AGRARIO (Cuota Alimt.) 297,131 Embargo Alimentos

1033 CLAVE SEGURIDAD 14’950,728 Serv. Prest. Oct./14

1034 UNO-A ASEO INTEGRADO 4’245,995 Serv. Prest. Nov. /14

NOTA. 8 PROVEEDORES $1’815,034

Facturas por pagar de implementos de aseo cafetería y papelería a un solo proveedor. Santana Cadavid Marha Cecilia

NOTA. 9 CUENTAS POR PAGAR $47’326,187

Estos son los saldos que a diciembre 31 de 2014 quedaron causados.

Costos y Gastos por Pagar

Honorarios (Revisor Fiscal mes de Dic. /14) $628,200

Honorarios (Moreno Ospina José Ignacio) $ 500,000 Vr. pendiente por pagar por demanda sin terminar.

Estructura IST (soporte programa Jafra) $117,200

Uno- A Aseo Integrado (Servicio Diciembre/2014. $4’245,995

Sogercol (Soluciones Integrales) $2’152,327

Clave Seguridad (Serv. Meses Nov. Y Dic. /2014. $29’836,616

Servicios Públicos $1’494,385

Celular del Administrador $36,000

Empresas Publicas $938,000

Une Telecomunicaciones $520,385

Acreedores Oficiales (Retención en la Fuente) $162,000

Retenciones y Aportes de Nomina $4’476,764

E.P.S. $2’450,000

A.R.L. $177,984

Comfama $781,620

Sena $390,860

ICBF $586,400

Obligaciones Empleados $89,900

A.F.P. Fondos de Pensiones $3’137,000

Reembolso Caja Menor $575,700

NOTA. 10 OBLIGACIONES LABORALES $22’795,276

Valores consolidados a dic.31. Cesantías Intereses a las cesantías y vacaciones.

Cesantías $14’396,774

Intereses a las Cesantías $1’504,216

Vacaciones $6’582,778

Salarios Por Pagar $311’508

NOTA. 11 ANTICIPOS Y AVANCES $8’859,250

Cuotas de administración pagadas anticipadamente $5’469,250

PROPIED. PROPIETARIO VR ANTICIPADO

005103 MARIA OFELIA PULGARIN HENAO 200,000 .00

005202 GLORIA PIEDAD CARDONA BEDOYA 31,400.00

007105 MARGARITA AGUIRRE DE PEREZ E HI 46,520.00

007208 HUGO HERRERA 3,100.00

009213 LUZ ELENA ZAPATA DE MARIN 1,620.00

010319 SULAY ANDREA MONTOYA MONTAÑO 62,800.00

010418 ANTONIO DE LA CRUZ OSORIO 31,400.00

011222 BERENICE VANEGAS PALACIO 31,400.00

011224 ISABEL CRISTINA RESTREPO ARANG 18,520.00

011524 JORGE HERNAN TRUJILLO MANZUR 1,620.00

015339 CARLOS MARIO GRANADOS RENDON 2,600.00

016402 AMPARO DEL SOCORRO ARBOLEDA 31,400.00

017502 HUMBERTO EMILIO RESTREPO TORR 30,400.00

017504 LUIS FERNANDO VILLA RESTREPO 31,400.00

018502 HUMBERTO GALLEGO SALAZAR 31,400.00

021401 HERMELINDA MOSQUERA 370,000.00

022103 ALVARO MOTATO GUERRERO 31,400.00

022504 MAGDALENA VIECO 31,400.00

024303 GLORIA YANETH PELAEZ OSORIO 379,200.00

025302 CLAUDIA MEJIA LENIS 1,700.00

025504 IVONNE AGUDELO DE M. 68,600.00

027502 JUAN DE DIOS GOMEZ GOMEZ 376,800.00

031302 MARTHA ZULIMA MONSALVE ALZATE 31,400.00

031304 AMPARO GUTIERREZ CASTRILLON 99,000.00

032301 NELLY LIZCANO DE ARISTIZABAL 31,400.00

034302 HENRY ALBERTO VARGAS MONSALV 5,200.00

035104 MARIA ALICIA GONZALEZ VALENCIA 31,400.00

035301 GLORIA PIEDAD CARDONA BEDOYA 31,400.00

037203 MARIBEL VILLA SEPULVEDA 62,800.00

037504 RIGOBERTO MUÑOZ TABORDA 132,000.00

038402 MILKIADES GUARIN SALAZAR 1,700.00

040501 TOMAS DARREL JAMES Y LUZ ESTELL 4,600.00

041403 BLANCA NELLY RESTREPO ESTRADA 31,400.00

042101 MARIA ESNEDA HINCAPIE 8,200.00

045102 MARIA ISABEL POSADA GALLEGO 31,400.00

045504 OSCAR JAIME BEDOYA CANO 31,400.00

046301 GLADYS NARANJO DE CELY 31,400.00

048301 ELENA ORTEGA MURIEL 31,400.00

049302 LUZ MARINA CORREA GUARIN 31,400.00

049304 SANTIAGO PALACIO OCHOA 62,800.00

049402 GENOVEVA LINCE GOEZ 6,700.00

050203 MARCO FIDEL PUERTA G. 62,800.00

051214 DIANA MARIA ARISTIZABAL LIZCANO 31,400.00

052410 ISALIA DEL SOCORRO GOMEZ DE AC 188,400.00

054403 MARIA RUBIELA RAMIREZ MONTES 800.00

055527 LUZ ESTELA GONZALEZ A/ALFONSO S 31,400.00

060508 CARLOS EDUARDO HERRERA GALLO 100.00

061203 CONSUELO JARAMILLO TORRES 31,400.00

061301 DOLIS MARIA ORTIZ TERRAZA 1,900.00

063202 PEDRO JOSE MEJIA 31,400.00

063504 ALBERTO OCHOA 275,000.00

065504 JESUS MARIA DUQUE FONTALVO 360,000.00

066103 VIVIANA MARIA GALEANO 31,400.00

068101 MELUK PARRA VIOLETA 62,800.00

069205 ANTONIO RESTREPO 22,450.00

069505 VIOLETA MELUK PARRA 31,400.00

070304 LEIDY YULIETH CORREA LEON 31,400.00

071302 MARIA SUSANA VANEGAS 62,800.00

072404 LUZ AMPARO BUSTAMANTE RUIZ 360,020.00

076108 JOSE IVAN ACOSTA 31,400.00

077302 PORFIRIO VILLEGAS 31,400.00

077501 ERICA ELEXANDRA AREIZA PEREZ 31,400.00

080302 MARIELA AGUDELO DE RODRIGUEZ 188,400.00

080304 MARIA ALICIA CANO LOPEZ 45,900.00

081503 MARIBEL LOPERA RUIZ 376,200.00

082301 IVAN DARIO ARANGO 21,800.00

084403 CLAUDIA GOMEZ PALACIO 376,200.00

084406 MARIA CONSUELO ZULUAGA 3,200.00

084503 LUZ AMPARO SANCHEZ CARDONA 31,400.00

085308 SANDRA PATRICIA TORRES MELUK 31,400.00

087315 JUAN MANUEL CERON ALZATE 140,600.00

089522 GABRIEL JAIME AGUINAGA 31,400.00

Valores Recibidos para Terceros $3’390,000

Estos Valores están registrados en la cuenta por pagar, pero están sujetos a que el apto lo cancele en la cuenta x cobrar; esto se contabiliza así ya que la administración solo es el intermediario para recaudar dichos dineros. 004101 HECTOR BARBOSA HERNANDEZ 300,000.00 004201 CESAR DARIO GUERRA GIRON 300,000.00 004501 LUZ MARINA TORRES CARVAJAL 100,000.00 009216 ASTRID LUCIA RESTREPO GUTIERREZ 260,000.00 012526 BLANCA LUCIA GONZALEZ PEREZ 280,000.00 031303 JAVIER OCTAVIO MARTINEZ FERNANDEZ 300,000.00 061402 MARIA ELISA HENAO GAVIRIA 300,000.00 061501 YOLANDA CARDOZO URIBE 300,000.00 080404 WILSON EFREDY MUÑETON QUERUBIN 450,000.00 083302 JAIME DE LOS RIOS 200,000.00 083502 JADER EMEL BARCENAS/SONIA DEL CARMEN B 600,000.00

NOTA. 12 TOTAL PASIVOS $105’786,789

El total de los pasivos a diciembre 31 de 2014, suman $105’786,789, este valor comparado con el total de los pasivos a diciembre 31 de 2013 refleja un aumento de $42’257,650; equivalente al 66.52%

Diciembre 2014. $105’786,789 Diciembre 2013. $63’529,139

Las cuentas que intervinieron directamente en el aumento del pasivo son:

• Cheques pendientes de cobro • Cuentas por Pagar y Proveedores • Las Obligaciones Laborales y los Anticipos.

NOTA. 13 TOTAL PATIMONIO $927,377.909

El Valor del patrimonio a diciembre 31 de 2014, haciende a $927’377,909.24 que con relación al patrimonio del 2013 $865’451,985.24 incremento $61’925,924. Que en valores porcentuales significa un aumento del 7.155%

Diciembre 2014. $927’377,909 Diciembre 2013. $865’451,985

Todas las cuentas del patrimonio intervinieron para el aumento de dicho patrimonio a diferencia de la utilidad que este año disminuyo.

NOTA. 14 CUENTAS DE ORDEN

Deudoras (Derechos Contingentes)

Se registra en esta cuenta el valor de la pretensión en litigios y demandas de la copropiedad. $18’941,764

*

Acreedoras (Responsabilidades Contingentes)

Se registra en esta cuenta los bienes recibidos en comodato por medio del municipio de Medellín con la Secretaria de Cultura Ciudadana $8’523,006

ESTADO DE RESULTADOS

GASTOS

NOTA. 15 PERSONAL (DIRECTO) $369,334.077

NOTA 15 SERV. DE ASEO Y MTNIMIENTO (TEMPORALES) $73’363,144

NOTA 15 SERV. DE VIGILANCIA (EMPRESA DE VIGILANCIA) 179’408,736

NOTA 15 SERVICIOS DE ADMINISTRACION (DIRECTO) 34’250,000

El personal a diciembre 31 de 2014, esta representado en 41 personas; distribuidos así:

Empleados contratados directamente por la copropiedad.

29 empleados asignados así.

Oficios de Supervisión 1 persona Oficios de albañilería 4 personas Oficios de Ayudantes en Albañilería 2 personas

Oficios de Barrido y Aseo 5 personas Oficios Administrativos de Aseo 1 persona Oficios de Jardinería 2 personas Oficios en Mantenimiento de Techos 2 personas Oficios de Ronda en La urbanización 2 personas Oficios en Guadaña e hidrolabadora 1 persona Oficios de Electricidad 1 persona Tecnólogos en Construcción 2 personas Bibliotecaria 1 persona Cajera - Recepcionista – Cartera 2 personas Asistente Administrativa 1 persona Contadora 1 persona Administrador 1 persona

Empleados contratados por medio de empresas temporales.

06 empleados asignados así.

UNO-A

Oficios de Jardinería 1 persona Oficios de Barrido y Aseo 2 personas Oficios de Ayudantes en Albañilería 1 persona SOGERCOL

Oficios de Plomería 1 persona Oficios de Ayudantes en Albañilería 1 persona CLAVE SEGURIDAD

Personal dedicado a la vigilancia 6 personas

NOTA 16 HONORARIOS $12’313,000

La unidad a diciembre 31 incurrió en gastos por honorarios de:

Revisoría Fiscal 8’376,000 Asesoría Jurídica 3’937,000

GRAFICA. 1

VALOR Y PORCENTAJE DE PARTICIPACION EN LOS GASTOS,

PAGOS Y SALARIOS LABORALES

VER GRAFICA 1

NOTA 17 SERVICIOS $16’505,814

Los demás gastos por servicios son los siguientes:

Acueducto y Alcantarillado $4’005,384 Energía Eléctrica $5’362,384 Teléfono $5’175,419 Correo Portes y Telegramas $14,000 Transportes Fletes y Acarreos $76,800 Publicidad Propaganda y Promoción $95,000 Tasa de Aseo $1’777,127

NOTA 18 MANTENIMIENTOS Y REPARACIONES $13’436,375

Construcciones y Edificaciones $7’129,011

Mantenimiento Senderos y Escalas $90,000

Mantenimiento de los Locales $638,724

Mantenimiento Locativo $188,402

Insumos Mantenimiento Jardinería $135,035

Mantenimiento en Zonas Comunes $977,550

Manejo de Residuos Sólidos $1’026,410

Mantenimiento a Bloques en Z.Comunes $1’761,640

Mantenimiento de Techos $1’190,929

Mantenimiento de Canoas $813,321

Daños a Terceros $237,000

Plan Arbóreo y Ambiental $70,000

Maquinaria y Equipo $172,758

Equipo de Oficina $330,776 Equipo de Cómputo y Comunicación $2’887,213 Otros Conceptos (Cambio vidrios ofic.Admon) $100,000 IVA en los gastos (medios magnéticos) $2’816,617

GRAFICA. 2

GRAFICA PORCENTUAL DE LOS GASTOS DEL PERIODO

VER GRAFICA

Estas Notas Hacen parte Integral de los Estados Financieros