Atlantico_2013

Departamento de Atlántico: Situación fiscal y perspectivas

Ministerio de Hacienda y Crédito Público

Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)

Numero de Municipios 23 1.102 2,1%

Area (Km 2) 3.388 1.144.748 0,3%

Población (Censo 2005 - DANE) 2.402.910 47.121.089 5,1%

PIB (Millones de Pesos) - DANE 26.632.836 531.966.420 5,0%

Inversión (Millones de Pesos) 599.553 19.286.292 3,1%

Deuda Pública (Millones de Pesos) 129.609 2.665.102 4,9%

PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 11,1 11,3

Recursos Propios per cápita (Pesos) 176.128 149.191

SGP per cápita (Pesos) 98.066 203.581

Inversión per cápita (Pesos) 249.511 409.292

Deuda Pública per cápita (Pesos) 53.938 56.559

NBI 2005 - DANE 24,73% 27,80%

Categoria Presupuestal 1

2013

Datos Básicos

Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.

Antecedentes

• En cada uno de los años del período 2008 - 2012 el departamento generó superávit creciente, el cual alcanzó $117.371 millones en 2012, determinados en proporción importante por recursos del balance que han venido acumulándose, lo cual ha evidenciado dificultades en la programación y ejecución de la inversión.

• En general los ingresos han aumentado por las acciones de fiscalización y cobro adelantadas por las administraciones, los gastos de funcionamiento disminuyeron en 2012 frente a 2011, en tanto que la inversión se incrementó.

• Se ha recomendado revisar y depurar el balance contable para tomar las acciones que permitan minimizar los posibles efectos de los pasivos contingentes por demandas en contra del departamento y atender la difícil situación financiera de algunos de sus entes descentralizados.

• En 2013 presentó superávit fiscal por $2,353 millones.

• Los recursos del balance y la disminución del endeudamiento neto le permitieron un cierre presupuestal superavitario de $137.692 millones.

• En el sector descentralizado entre 2011 y 2013 el déficit se ha concentrado en el Hospital Universitario CARI, Hospital Departamental Juan Domínguez Romero de Soledad y el Hospital Niño Jesús de Barranquilla.

• Al finalizar el primer año del presente bienio (2013-2014), el departamento del Atlántico contaba con un resultado parcial de $93.970 millones del Sistema General de Regalías.

Balance Fiscal (% del PIB Departamental)

0,15%

0,01%

0,17%

0,35%

2012 2013Balance Fiscal Balance SGR

Evolución Balance Fiscal

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaríade Hacienda.

• Los ingresos aumentaron su recaudo real en 17% frente al año 2012; debido al aumento del 47% real en los ingresos por estampillas, del 38% real en el impuesto de Registro y del 12% en el impuesto de vehículos; todo gracias a gestiones de cobro, fiscalización y los operativos de control al contrabando.

• El 45% de los ingresos fueron de recaudo propio, el 28% de transferencias y el 26% de recursos de capital

• Las regalías representaron el 15% del total de ingresos en la vigencia 2013 y el departamento requiere afrontar los retos inmediatos que se aproximan bajo las reglas de ejecución del SGR.

Variación Real

2013/2012 2012 2013

Ingresos de Recaudo Propio 355.201 423.219 17% 47% 38%

Ingresos por Transferencias 247.905 262.193 4% 33% 23%

Ingresos de Capital 10.299 54.249 417% 1% 5%

Desembolsos de Crédito 0 41.030 Ne 0% 4%

Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 96.409 154.108 57% 13% 14%

Ingresos SGR 43.102 181.771 314% 6% 16%

TOTAL INGRESOS 752.915 1.116.569 45% 100% 100%

ComposicionesConcepto 2012 2013

valores en millones de $

Comportamientode los Ingresos

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

• En la vigencia 2013 el 67% de los gastos correspondió a inversión con recursos diferentes al SGR, el 24% a funcionamiento y el 9% al pago del servicio de la deuda pública.

• Los gastos aumentaron 46% debido en parte al incremento en la inversión.

• La mayor participación dentro de los gastos de funcionamiento correspondió a las transferencias (76%), especialmente al pago de mesadas pensionales, aportes a las entidades descentralizadas y la transferencia al FOMAG que explica el incremento del 40% en los gastos de funcionamiento frente a 2012; el 14% se orientó al pago de personal, 7% a gastos generales y menos del 1% a otros gastos de funcionamiento.

Comportamiento de los Gastos

Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de Hacienda.

Variación Real

2013/2012 2012 2013

Funcionamiento 132.299 188.414 40% 22% 21%

Intereses y Comisiones de Deuda 13.886 13.805 -2% 2% 2%

Gastos Operativos de Inversión 277.389 278.381 -2% 47% 31%

FBKF 151.857 256.699 66% 26% 29%

Amortizaciones de Deuda 16.861 59.806 248% 3% 7%

Otros (*) 0 0 Ne 0% 0%

Gastos SGR 276 87.800 31083% 0% 10%

TOTAL 592.568 884.906 46% 100% 100%

Composiciones

(*) Incluy e Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de v igencias anteriores

Concepto 2012 2013


• Del total de la inversión el 37% se orientó a educación, financiada 6% con recursos del SGR y 94% especialmente con recursos del SGP; en salud representó el 21%, 4% fue respaldada con SGR y 96% con SGP y rentas cedidas.

• El sector Agua Potable y Saneamiento Básico participó con 6%, 50% con SGR y otro 50% con SGP y recursos de capital; el sector vivienda representó 2%, en su totalidad fue financiada con recursos de capital.

• La inversión en vías representó el 6% y financiamiento del 23% con SGR y 77% con recursos de capital; 27% de la inversión se ejecutó en otros sectores, apalancada en 25% con SGR y el 75% con recursos de capital.

Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores

47%

25%

7%

1%

7%

14%

37%

21%

6%

2%

6%

28%

2012 2013

Inversión total : $598.902 millones.

Distribución de la inversión


• En 2013 el departamento obtuvo recursos del crédito por $41.030 millones; con lo cual el saldo de la deuda al 31 de diciembre fue de $129.609 millones.

Saldo Deuda (% del PIB Departamental)

Perfil de Vencimientos (%)0,00%

0,10%

0,20%

0,30%

0,40%

0,50%

0,60%

0,70%

0,80%

0,90%

1,00%

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

0%

5%

10%

15%

20%

25%

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

19%18%

20%

18%

12%

9%

5%

Situación de la deuda

Fuente: Cálculos DAF con información de la DGCPTN - MHCP

• El perfil de vencimientos de las amortizaciones se concentra en 37% para los años 2014 y 2015, 59% entre 2016 y 2019 y 5% en 2020.

• En los términos de la Ley 358/97 el departamento tiene capacidad de endeudamiento.

• Una estimación más realista de la capacidad eleva los indicadores.

Indicador 2012 2013

Solvencia 12% 4%

Sostenibilidad 49% 27%

Semáforo VERDE VERDE

Solvencia 20% 9%

Sostenibilidad 128% 84%

Semáforo NO TIENE NO TIENE

Capacidad Real de Pago

Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97

Indicadores Ley 358/97


• En 2013 el Departamento del Atlántico se clasificó en categoría primera.

• La relación gastos de funcionamiento a ingresos corrientes de libre destinación (GF)/(ICLD) para el nivel central fue 48%, dentro del límite que establece la ley 617/00.

• La dinámica de los ICLD frente a la estabilidad de los GF permitieron disminuir la relación en 7 puntos.

55%

53%

55%

48%

0

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000

140.000

160.000

2009 2010 2011 2012 2013 2014

ICLD GF % GF/ICLD

Indicador GF/ICLD Administración Central


• Los gastos de los órganos de control (Asamblea y Contraloría), en la vigencia 2013 estuvieron dentro del límite legal.

• Sin embargo, con cargo al Programa de Saneamiento Fiscal adoptado por la administración, fueron pagados los pasivos correspondientes a la Asamblea por concepto de sanción moratoria por la no consignación de la totalidad de las cesantías de Diputados en el año 2005; al igual que los pasivos generados en la Contraloría Departamental por concepto de actualizaciones salariales que no se efectuaron desde 2001 en el órgano de Control.

Concepto 2010 2011 2012 2013

% Gasto de Funcionamiento/ICLD 55% 53% 55% 48%

Límite 55% 55% 55% 55%

Diferencia 0% -2% 0% -7%

Transferencias a las Contraloría 4.017 3.844 3.924 4.147

Límite 4.041 3.933 3.389 4.605

Diferencia -24 -89 535 -458

Transferencias a la Asamblea 2.900 3.016 3.191 3.320

Límite 2.911 3.027 3.203 3.332

Diferencia -11 -11 -12 -12


Indicadores Ley 617/00


• La actualización del cálculo actuarial y el ritmo de crecimiento de los aportes al FONPET, le han permitido al departamento cubrir en 85,5% el pasivo pensional.

Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes% de Cubrimientodel Departamento

% de CubrimientoTotal Departamentos

2010 1.076.006 279.659 26,0% 21,2%

2011 1.110.115 331.227 29,8% 25,7%

2012 801.875 528.297 65,9% 44,7%

2013 645.173 551.889 85,5% 46,1%

(e) Estimado

Pasivo Pensional


El departamento enfrenta 1.483 procesos en contra, de los cuales 1.130 procesos judiciales y administrativos valorados en $2,6 billones y contingencias por $41 mil millones; 276 procesos laborales valorados en $7.133 millones y contingencias por $3 mil millones; y 53 procesos judiciales valorados en $14 mil millones y contingencias por $6 mil millones.

Continúa presentando riesgos financieros por reclamaciones de sanción moratoria de Diputados por la no consignación de la totalidad de las cesantías en 2005 y por las acreencias pendientes de pago.

Los resultados fiscales del sector descentralizado, evidencian que entre 2011 y 2013 el déficit neto suma cerca de $94 mil millones.

Durante el periodo 2011-2013 las entidades no registraron calificación del riesgo ni reportaron saldo de deuda pública, aunque la Universidad del Atlántico haya efectuado pagos de amortizaciones en 2013.

Riesgos y Retos

Economy & Finance

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