Cuestiones clave sobre tu Plan de Pensiones o PPA

La nueva reforma fiscal Ley 26/2014, trae novedades para los Planes de Pensiones y los Planes de Previsiones Asegurados (PPA). Te explicamos algunos detalles que te pueden interesar si estás

pensando en rescatar o traspasar tu Plan de Pensiones o PPA.

NUEVA VENTANA DE LIQUIDEZ PARA LOS PLANES DE PENSIONES O PPA

Se habilita una nueva ventana de liquidez, la cual consiste en poder rescatar los derechos consolidados o provisión matemática de las aportaciones y sus respectivos rendimientos, con una

antigüedad superior a 10 años. Para las aportaciones realizadas a planes y PPA´s ya formalizados

antes del 1 de Enero del 2015, se permitirá el rescate a partir del 1 de Enero del 2025. Hasta la fecha solo

se podían rescatar por fallecimiento, jubilación, enfermedad grave del participe o conyugue, y

desempleado de larga duración. Con esta reforma podrás rescatar tu Plan de Pensiones sin necesidad de

la existencia de ninguna causa concreta.

APORTACIONES

A partir del 1 de Enero del 2015, como máximo, solo se podrá aportar (y por tanto desgravar), un

máximo de 8.000€ con el límite del 30% de la suma de los rendimientos netos del trabajo y de

actividades económicas.

A partir de 2015 también se modifica el límite de las aportaciones realizadas a favor de

cónyuges que no obtengan rendimientos del trabajo o de actividades económicas, o que los obtengan

por cuantía inferior a 8.000 € (aportaciones que también dan derecho a reducir la base imponible del

aportante). Dicho límite anual pasará de los 2.000 € actuales a 2.500 € .

Este límite a nuestro entender hace necesario iniciar las aportaciones a una edad más temprana ya que

SOLO podremos aportar anualmente esa cantidad máxima y debemos de ser conscientes que una vez

abierto el Plan podríamos vernos en la necesidad de interrumpirlo y reanudarlo en varias ocasiones en

nuestra vida laboral.

ALGUNAS RECOMENDACIONES PREVIAS AL RESCATE.

1. Espera al siguiente ejercicio fiscal de tu jubilación para rescatar tu PP o PPA. De esta manera, probablemente, reducirás el impacto fiscal puesto que no se sumarán los ingresos laborales (nóminas) al capital ahorrado del Plan de Pensiones, evitando que tu Base Imponible se dispare.

2. Realiza un plan estratégico. Si tienes varios Planes de pensiones o PPA puedes traspasarlos a un único PP o PPA y solicitar un estudio de tu rescate en varias Entidades financieras o Aseguradoras. Antes de rescatar tu Plan o Planes, haz una simulación del impacto fiscal de cobrarlo.

3. Existen casos en los que te puedes beneficiar de reducciones en la Base Imponible, estúdialo.

4. Calcula o estudia la forma en la que te interesa cobrar el capital ahorrado.

RESCATE DE TU PLAN DE PENSIONES

Puedes rescatar tu Plan de Pensiones o PPA de las siguientes maneras:

Capital o disposición única. Renta (mensual o periódica)

Mixta (combina Capital y Renta)

Pagos periódicos no regulares.

La elección será determinante en cuánto a tu factura fiscal. Aconsejamos un estudio detallado de la forma

más adecuada para ti de rescatar tu Plan de Pensiones, y un plan estratégico anterior al rescate.

CAPITAL

Se trata de cobrar el capital de tu Plan de Pensiones en un único pago. Puede ser interesante cuando la

cantidad acumulada es reducida. Hay que recordar que tributaremos en el IRPF por la cantidad rescatada.

RENTA MENSUAL O PERIÓDICA

Se trata de cobrarlo en dos o más pagos con periodicidad regular e incluyendo al menos un pago en cada

anualidad. Existen dos tipos de cobro de tu PP o PPA, son la Renta Asegurada y la Renta Financiera. Por

supuesto, ambas tributan en el IRPF y lo hacen como Rendimiento del Trabajo. El disponer de una u otra

forma lo indicará en el Condicionado o Reglamento de tu PP o PPA. Búscalo. Y recuerda, sino te

convence también puedes traspasar tu PP o PPA a otra Entidad Financiera o Aseguradora antes del rescate.

RENTA FINANCIERA O MATEMATICA

Se trata de una renta que no tiene plazo ni rentabilidad garantizada, cobrándolo hasta que se

agota el capital de las participaciones. El patrimonio sigue invertido en el Fondo de Pensiones

cuya rentabilidad dependerá del mercado bursátil en ese momento. Se pueden designar

Beneficiarios libremente y solicitar el rescate anticipado de todos los derechos económicos

pendientes en cualquier momento.

RENTA ASEGURADA o ACTUARIAL

Se suscribe un seguro por el qué se pacta un importe a recibir cada mes y establece una

rentabilidad garantizada para toda la duración del cobro de la renta o para toda la vida si es

vitalicio. NO se permite el rescate anticipado de los derechos económicos por lo que una vez

suscrito no se podrá cambiar.

MIXTA

Si tu PP o PPA es anterior al 2007 y en función del año en qué te vayas a jubilar, puede ser la forma m ás

recomendable de rescatar tu Plan ya que el impacto fiscal puede ser menor. Se percibe una parte del

ahorro en capital y otra en renta periódica.

No nos cansamos de repetir que el rescate de un Plan de Pensiones o PPA debe ser estudiado y trazado

un plan estratégico detallado y personalizado. De ello dependerá que nuestro ahorro sistemático nos

permita mantener una calidad de vida sin tener que pagar más tributos de los que sean estrictamente

necesarios.

Si quieres que estudiemos de forma totalmente gratuita y sin compromiso, el rescate de tu Plan de

Pensiones o PPA puedes contactar con nosotros.

Si tienes dudas referentes a tu Plan de Pensiones y quieres solicitarnos información, también puedes contactar con nosotros gratuitamente.