Florencia Caqueta 2015

Municipio Florencia - Caquetá: Situación fiscal y perspectivas 2015

Ministerio de Hacienda y Crédito Público

Datos Básicos

Concepto Municipio (1)Total Municipios

Capitales (2)% del Total (1)/(2)

Población (Censo 2005 - DANE) 172.341 22.204.009 0,8%

Inversión (Millones de Pesos) 172.454 91.932.771 0,2%

Deuda Pública (Millones de Pesos) 13.725 3.822.750 0,4%

Recursos Propios per cápita (Pesos) 226.787 652.455

SGP per cápita (Pesos) 656.922 392.979

Inversión per cápita (Pesos) 1.000.656 4.140.368

Deuda Pública per cápita (Pesos) 79.639 172.165

NBI 26,84% 28,40%

Categoria Presupuestal 3

2015

Antecedentes• Durante el último cuatrienio (2012-2015), la entidad ha venido presentando un resultado presupuestal

positivo, inducido principalmente por los recursos del balance, especialmente por los recursos de destinación específica.

• En el año 2014 el municipio cumplió con los límites de gastos de administración central y de la personería, pero se superó los límites de gastos en la contraloría, según la ley 1416/2010.

• en abril del 2014 el municipio adoptó un plan de desempeño en el sector de agua potable y saneamiento básico, que en su última evaluación evidenció incumplimiento, lo que conllevó a la imposición de una medida correctiva de suspensión de giros de la participación de Agua Potable y Saneamiento Básico del Sistema General de Participaciones, en noviembre de 2015.

• Continúan siendo retos importantes de la administración central:

Minimizar los pasivos contingentes, fortaleciendo la defensa jurídica Dar cumplimiento al plan de desempeño de agua potable y saneamiento básico Mejorar la calidad de la información reportada al FUT y a la CGN

Evolución Balance Fiscal

• En 2015 registró déficit fiscal de $7.538 millones, evidenciándose la tendencia deficitaria desde el 2014 ($1.872 millones).

• No obstante, los recursos del balance de vigencias anteriores que incorporó al presupuesto le permitieron cubrir esa diferencia, y presentar un superávit presupuestal por $10.792 millones.

Balance Fiscal (% del PIB Departamental)

2012 2013 2014 2015

2,862

1,478

-1,872

-7,538

Balance Fiscal

Comportamiento de los Ingresos

SGP

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

• En el 2015 el recaudo por transferencias creció en términos reales y continuó siendo la fuente de financiación más representativa. El recaudo propio creció levemente en términos reales como consecuencia principal de la caída del impuesto predial unificado, el cual fue compensado por el recaudo de estampillas e industria y comercio; al mismo tiempo los ingresos de capital acentuaron su tendencia creciente debido al registró de mayores recursos por donaciones, aprovechamientos y otros.

• Los resultados alcanzados por el municipio desde 2012 en materia de gestión tributaria, reflejan esfuerzo fiscal por parte de la administración, al haber ejecutado acciones en pro de mejorar la cultura de pago, bien sea por medio de la implementación de algunos beneficios tributarios, o bien, de acciones decididas de fiscalización que se han logrado materializar en una destacable recuperación de cartera. Por lo anterior, se convierte en un reto para la entidad mantener el dinamismo tributario en los próximos años.

valores en millones de $

Concepto 2012 2013 2014 2015Variación Real

2015/2014 Promedio Año 2015/2012

Ingresos de Recaudo Propio 27.783 32.359 36.331 39.085 1% 8%

Ingresos por Transferencias 121.040 134.910 137.897 147.615 0% 3%

Ingresos de Capital 798 3.785 1.575 1.880 0% 22%

Desembolsos de Crédito 0 0 0 0 N/A N/A

Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 9.908 8.021 19.024 20.190 -1% 22%

TOTAL INGRESOS 159.530 179.075 194.827 208.770 0% 5%

Comportamiento de los Gastos

• En la vigencia 2015 los gastos de inversión mantuvieron la mayor participación dentro del total de compromisos y generaron su crecimiento real, acompañados por los rubros de servicio de la deuda.

• El comportamiento de los gastos de funcionamiento fue consecuencia de los mayores compromisos de gastos registrados por servicios personales indirectos, la adquisición de bienes y servicios, y por los menores compromisos de sentencias y conciliaciones

• La inversión social (gastos operativos en sectores sociales) permaneció constante en términos reales, puesto que los menores gastos en vivienda fueron compensados con incrementos en educación y otros sectores. Al tiempo, la formación bruta de capital aumentó, dados los mayores gastos en los sectores de educación, salud y vivienda, los cuales compensaron la caída de los gastos en el sector de agua potable y saneamiento básico.

2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Funcionamiento 16.789 22.066 20.941 21.366 -4% 4% 11% 11%

Intereses y Comisiones de Deuda 1.947 1.715 1.406 2.273 51% 1% 1% 1%

Gastos Operativos de Inversión 114.690 126.127 134.293 144.205 1% 4% 77% 73%

FBKF 13.334 19.667 21.029 28.275 26% 27% 9% 14%

Amortizaciones de Deuda 2.732 2.203 1.949 1.860 -11% -15% 2% 1%

Otros (*) 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0%

TOTAL 149.492 171.778 179.619 197.978 3% 5% 100% 100%


2012 2013Variación Real Composiciones

(*) Incluy e Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de v igencias anteriores por inv ersión.

Concepto 2014 2015

Distribución de la Inversión


• El 69% de los gastos de inversión se financió con recursos del SGP, 8% con recursos de recaudo propio, 17% con recursos de FOSYGA y COLJUEGOS, 1% con recursos del balance y el 5% con otras fuentes. Cifras que demuestran la baja capacidad de la entidad para financiar parte importante de su inversión de manera autónoma.

Inversión total : $172.454 millones.

Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sec-tores

51%

37%

3%0% 2%

6%

48%

37%

2% 1% 2%

9%

2012 2015

Situación de la Deuda


Saldo Deuda (% del PIB Departamental)

Perfil de Vencimientos (%)

• En 2015 el Municipio sirvió deuda financiera por $4.133 millones (intereses por $2.273 millones y amortizaciones por $1.860 millones).

• El Municipio no recibió desembolsos de nuevos créditos. El saldo de la deuda pública a 31 de diciembre de 2015 fue de $13.725 millones, 20% menor frente al saldo en 2014.

• El perfil de la deuda muestra que los períodos de amortización se distribuyen entre 2015 y 203. Las mayores amortizaciones se concentran en los próximos dos años, en los cuales se proyecta cancelar el 26% del saldo, situación que demanda disciplina fiscal para garantizar su debido cumplimiento.

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

0

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 20300%2%4%6%8%

10%12%14%16%18% 16%

9%

4% 4% 4%6% 6% 6% 6% 7% 7% 7% 7% 7%

1%

Indicadores Ley 358/97

• Con corte al 1° de enero de 2016, el municipio se ubica en semáforo verde. Para el cálculo de estos indicadores no se tienen en cuenta los ingresos corrientes por concepto de regalías (antiguo y nuevo SGR), ni las vigencias futuras y saldo de la deuda financiadas con estas.

• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva el indicador de sostenibilidad.


Indicador 2012 2013 2014 2015

Solvencia 11% 3% 3% 0%

Sostenibilidad 43% 17% 14% 13%

Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE

Solvencia 14% 11% 15% 0%

Sostenibilidad 85% 69% 46% 53%

Semáforo NO TIENE TIENE TIENE TIENE

Capacidad Real de Pago

Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97

Indicador GF/ICLD Administración Central

• En la vigencia 2015 la relación entre GF e ICLD no superó el límite contemplado por la Ley 617 de 2000 (70%).

• Al comparar los ICLD calculados para la vigencia, respecto a los registrados en la vigencia anterior, se evidenció un crecimiento real (3%), mientras que los gastos de funcionamiento disminuyeron (6%).

(*) No incluye transferencias a organismos de control.Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

2011 2012 2013 2014 2015 20160

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

35,000

61%

71%

66%

61%

ICLD GF

Indicadores Ley 617/00

• En el 2015 los gastos del consejo se encausó dentro de los límites de gastos establecidos por la ley 617/2000, y al mismo tiempo se evidencia el continuó cumplimiento del límite de gastos de la administración central, contraloría y personería.

Concepto 2012 2013 2014 2015

% Gasto de Funcionamiento/ICLD 61% 71% 66% 61%

Límite 70% 70% 70% 70%

Diferencia -9% 1% -4% -9%

Transferencias al Concejo 595 728 758 770

Límite 644 707 750 799

Diferencia -49 21 8 -29

Transferencias a la Contraloría 0 0 0 0

Límite 0 0 0 0

Diferencia 0 0 0 0

Transferencias a la Personería 198 206 204 222

Límite 198 206 216 226

Diferencia 0 0 -11 -3


Pasivo Pensional

• El Municipio en el año 2015 tenia un pasivo pensional estimado de $112.281 millones y había realizado aportes por $71.626 millones.

• El porcentaje de cubrimiento fue del 63,8 %.

Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes % de Cubrimiento del Municipio

% de Cubrimiento Total Municipios

2012 97.519 49.019 50,3% 42,4%

2013 114.922 52.343 45,5% 44,6%

2014 105.200 60.965 58,0% 68,7%

2015 112.281 71.626 63,8% 73,3%

(e) Estimado

Riesgos y Retos• El municipio refleja baja autonomía para invertir con sus recursos propios, dado que presenta un nivel

significativo de dependencia de las transferencias del SGP; por consiguiente, se recomienda que el municipio continúe realizando esfuerzo fiscal, a través de la implementación de fiscalización, conservación catastral, y procesos para el fortalecimiento de la cultura tributaria.

• En la actualidad los grandes retos del municipio son:

• i) fortalecer los reportes de información en términos de calidad y consistencia armoniosa, entre el presupuesto, la contabilidad y tesorería.

• ii) Continuar con la reducción del rezago presupuestal por concepto de reservas.

• iii) monitorear los pasivos contingentes en contra de la entidad, los cuales podrían afectar la salud de las fianzas municipales.

• iv) para el sector de Agua Potable, corregir los incumplimiento del plan de desempeño.

Ingresos por SGP

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Concepto 2015

Educación 76.229

Salud 26.444

Agua Potable y Saneamiento Básico 5.273

Propósito General - Forzosa Inversión 4.139

Otras del Sistema General de Participaciones 1.130

TOTAL 113.215


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Economy & Finance

Florencia Caqueta 2015