Manual modulo contable

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Se trata de un conjunto de orientaciones realizadas para ayudar a futuro contador en las operaciones de contabilidad

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  • 1. MANUAL SIAFModulo ContableEl presente manual tiene por finalidad brindarorientacin acerca del Modulo Contable

2. MODULO CONTABLE INTRODUCCINPara elaborar un Estado Financiero lo debemos dividir en etapas. No se puede procesar la segunda etapasin haber culminado la primera, ni la tercera sin haber culminado la segunda, el proceso de trabajo espaso por paso.MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL2 3. MODULO CONTABLEELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS Y PRESUPUESTARIOS ANUALESPRIMERA ETAPA FASE PRELIMINAR DE CIERRE ANUAL 2011(Alimentacin de Datos)BASE LEGAL.- Ley N 28708 - Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad, modificada por la Ley N 29537.- Directiva N 003-2010-EF/93.01 - Cierre Contable y Presentacin de Informacin para la Elaboracin de laCuenta General de la Repblica y sus modificatorias.- Ley N 28112 Ley Marco de la Administracin del Sector Pblico.- Ley N 27815 Ley del Cdigo de tica de la funcin Pblica.- Ley N 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General y modificatoria.- RD N 001 -2009-EF/93. Aprob el uso obligatorio del Plan Contable Gubernamental 2009, modificada porRD N 002-2010-EF/93.01El Usuario, antes de empezar a la contabilizacin de los registros administrativos, se le recomienda quehaya terminado con la informacin siguiente: 1. Es importante Actualizar los Libros Bancos para su posterior Conciliacin Bancaria, Respecto a laConciliacin Bancaria siempre he usado un mtodo efectivo que consiste en Conciliar Primerolos libros Bancos con el Extracto Bancario, la diferencia deben ser cheques en Transito y Carteraque se imprimen del mismo SIAF, debe cuadrar las diferencias que no figuran en este procesodeben ser revisados y analizados, finalmente se concilia los Libros Bancos con el AuxiliarEstandar.INGRESAR A MODULO ADMINISTRATIVO MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 3 4. MODULO CONTABLE2. Registro de fechas de entrega, de acuerdo a la fecha en que firma el comprobante de pago el Proveedor, no se debe llenar la fecha en caso de cheques anulados (dejar en blanco). MODULO ADMINISTRATIVOEN ESTACOLUMNASEREGISTRA LAFECHADEENTREGADELOSDOCUMENTOSEMITIDOSMANUAL EDUCATIVO SIAF-GL4 5. MODULO CONTABLE3. Registro de todos los expedientes administrativos de Ingresos y Gastos al 100%, as como sus Secuencias (Ampliaciones, Rebajas, Devoluciones, Anulaciones y Reasignaciones), en otras palabras todas fase de los Compromisos, Devengados, Girados, Pagados, Devoluciones, Anulaciones, Reasignaciones, Ampliaciones, Rebajas, etc. correspondiente al Ejercicio 2011, deben estar completamente Registrados y aprobados. As como tambin todas fase de Determinado, Recaudado, de los Rubros Recursos Directamente Recaudados -09, Otros Impuestos -08, Foncomun-07, Canon 18 y otros, debern estar registrados en el SIAF al 100% excepto el Recurso Ordinario Rubro 00. Asimismo Los intereses Generados y todo tipo de ingresos a favor de la Entidad. Si encontrara expedientes con estados diferentes al Aprobado, deber proceder a su regularizacin. MODULO ADMINISTRATIVOMANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 5 6. MODULO CONTABLEEL NUMERO A LA ALTURA DE LACOLUMNA DE LA LETRA A, NOS INDICAQUE EL EXPEDIENTE SE ENCUENTRAAPROBADO,, CASO CONTRARIOSEPROCEDERA A SU APROBACI{ON MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 6 7. MODULO CONTABLE4. Contabilizacin de los documentos entregados. Para la contabilizacin de los documentos entregados se ingresa al modulo contable, tal como se muestra a continuacin: Ingresamos al Modulo CONTABLE: Usuario : CONTABLE Clave : CONTABLE Los usuarios y las claves pueden ser diferentes en cada uno de los pliegos, pero para nuestro caso tenemos las que mencionamos lneas arriba.INGRESAMOS AL MODULOCONTABE SE HACE CLICK EN MODULOCONTABLE EJCUTORA, QUE ES EL MODULO DONDE SE REALIZA TODOEL PROCESO DE ELABORACION DE LOS ESTADOS FINANCUROS PARALA CONTABILIZACION DE DOCUMENTOS ENTREGADOS SE INGRESA AL MENUREGISTRO,SUBMENU CONTABILIZA,OPCION DOCUMENTOS ENTREGADOSMANUAL EDUCATIVO SIAF-GL7 8. MODULO CONTABLE APARECERA LASIGUIENTE PANTALLA, EN LA CUAL SE ELIGE EL MES A CONTABILIZAR, OJO, PARA CONTABILIZAR PREVIAMENTE SE DEBE HABER REGISTRADO LA FECHA DE ENTREGA. MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL8 9. MODULO CONTABLEEN ELPRESENTECASO YA SE HAREGISTRADOLA FECHA DEENTREGA MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 9 10. MODULO CONTABLESE HACE CLICKEN EL BOTONCONTABILIZARAUTOMATICAMENTEAPARECEN LASCUENTAS EN LASCOLUMNAS DEBE YHABER Y LASLETRASYNUMEROS SECAMBIA A COLORAZUL5. Incorporar en el Modulo de Proceso Presupuestario, PIA, saldos de Balances y todos los crditos suplementarios, asimismo las modificaciones deben estar aprobadas y registradas con su Numeracin de Resolucin sirve para la obtencin automtica de los PP1 y PP2.6. Regularizar con la respectiva Resolucin todas las notas de modificacin presupuestaria aprobadas de tipo 003-Crditos y Anulaciones.7. Los responsables de las Oficinas de Presupuesto o la que haga sus veces, en la Entidad deben de realizar el registro de las metas fsicas hasta el segundo semestre del ejercicio fiscal a rendir, de proyectos de inversin y gasto social de manera que reflejen la imagen fiel del avance de las metas fsicas programadas y ejecutadas en el ejercicio, debiendo ser coherentes con los montos programados y ejecutados de su presupuesto.(Sirve para la obtencin de los reportes PI y GS)MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL10 11. MODULO CONTABLE 8.Solicitar informacin a oficinas de Tesorera, Almacn, Logstica, Control Patrimonial, Recursos Humanos, Presupuesto, Obras y Asesora Jurdica, para realizar las conciliaciones semestrales, provisiones, liquidaciones, contingencias y otros hechos que tengan incidencia financiera. 9.Finalmente al cumplir lo sealado en los prrafos precedentes podemos pasar a la Segunda Etapa para elaborar un Estado Financiero Completo y Relevante, el incumpliendo de algunas proceso generara inconsistencia y un Balance irreal.SEGUNDA ETAPA FASE PRELIMINAR DE CIERRE ANUAL 2011(Contabilizaciones, Anlisis, Notas de Contabilidad, procesos yValidaciones de errores)1. Las Unidades Ejecutoras y Municipalidades, registrarn en forma automtica, va el Mdulo SIAF, el Asiento de Apertura 2011, el cual mostrarlasmismas cuentas contables y montos del Asiento de Cierre de Cuentas de Balance del 2010.Para crear los Asientos deApertura del Ejercicio 2011, sedebeingresar al MenRegistro, Sub Men Notasde Contabilidad.MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL11 12. MODULO CONTABLEEl Sistema crear los Asientos de Apertura, mostrando los mensajes siguientes: Asiento de Apertura Cuentas Patrimoniales fue creado exitosamente 0000000001 rea0000 Asiento de Apertura Cuentas de Orden fue creado exitosamente 0000000002 rea0000 MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 12 13. MODULO CONTABLE Luego de haberse creado losEl botn CREAR ASIENTO DE APERTURA migra la informacin de las Notas de Cierre del Ejercicioanterior (Cuentas Patrimoniales y Cuentas de Orden). Si en estas Notas no se hubieran registrado losmontos correspondientes en el rea Cuentas Bancarias, estos no se visualizarn en el ASIENTO DEAPERTURA 2011.El Usuario deber actualizar estos montos, de lo contrario, al grabar la Nota Contable el Sistema presentara unmensaje de validacin informativo, indicando las Cuentas Contables que se encuentran pendientes de distribucin. MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 13 14. MODULO CONTABLEPara las entidades que han cerrado sucontabilidad 2010 en el SIAF y si no hangenerado sus Asientos de Apertura, elSistemapermite crear NotasdeContabilidad a partir de la Nota N 03,reservando los nmeros de Notas 01 y 02para los Asientos de Apertura de CuentasPatrimoniales y Cuentas de Orden.cual responder SILas entidades que estn incorporndose por primera vez en el ao 2011, crearn la primera Nota de Contabilidadcon el N 01.2. Asiento de Presupuesto de Institucional de Apertura (PIA) de Ingresos y gastos. Por el PIA de ingreso y gastos, se elaboralascorrespondientes Notas de Contabilidad, en la cual se proceder a elegir el cdigo de la NotaMANUAL EDUCATIVO SIAF-GL14 15. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 15 16. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 16 17. MODULO CONTABLE3. Crditos Suplementarios Cuando la Entidad tiene mayores ingresos (Crdito suplementario) por cualquier fuente definanciamiento, seelaboralas correspondientes Notas de Contabilidad4. Saldo de Balance del ao 2010 MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 17 18. MODULO CONTABLEEl saldo de Balance corresponde un Crditosuplementario por lo que se proceder aelaborar las correspondientes Notas deContabilidad5. Ajustes tcnicos (provisin)Efectuar el clculo y registro de los ajustestcnicos enformamensualizada (aexcepcin de la provisin para obligacionesprovisionales que es de periodicidad anual)como son depreciaciones, cts y otros. En elpresente caso presentamos un ejemplo deasiento contable por depreciacin.MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 18 19. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 19 20. MODULO CONTABLE6. Ingresos y salida de Bienes de almacn.MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 20 21. MODULO CONTABLE Para el caso de ingreso salida de almacn elegimos el cdigo del grupo 020000 Movimiento de bienesysecuencialque corresponda MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL21 22. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 22 23. MODULO CONTABLE7. Liquidaciones de Obras y otras operaciones de regularizaciones. MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL23 24. MODULO CONTABLEPara el caso de Liquidaciones de Obraselegimos el cdigo del grupo 020000 Movimiento de bienes y secuencial 007 MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL24 25. MODULO CONTABLE8. Constatar que la ejecucin de ingresos sea mayor o igual que la ejecucin de gastos por cada rubro.Antes de proceder a consultar los reportes de ejecucin de ingresos y gastos se generarprocesos en el men PROCESOS, submen GESTION DE PROCESOS Y ENVIO, opcinCIERRE PRESUPUESTAL Y ANEXOS. MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 25 26. MODULO CONTABLEUna vez realizada los procesos correspondientes se realiza la consulta como se muestra acontinuacin:MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 26 27. MODULO CONTABLE 9. Se procede a contabilizar todos los Gastos y Ingresos Registrados en el SIAF, debern sercontabilizados al 100% aplicando los principios contables y criterio personal para una adecuadadistribucin usando el plan contable Gubernamental, esta operacin se realizara en el moduloContable. Al finalizar no deber quedar ningn registro por contabilizar.PERSONALIZACION DE TABLA DE OPERACIONESLa personalizacin de TABLA DE OPERACIONES, consiste en seleccionar los gastos realizados por el TIPO DEOPERACIN y CLASIFICADOR PRESUPUESTAL DE GASTO, con la finalidad de que al momento de contabilizar laFASE DEVENGADO, este nos muestre nicamente las cuentas seleccionadas, facilitando la contabilizacin.Para personalizarTABLADEOPERACIONESsedebeseleccionar el MenMantenimientoSub MenPersonalizarTabla deoperaciones. MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL27 28. MODULO CONTABLE En la ventanaPersonaliza Tabla deOperaciones, elegimos Tipo de Operacin y Clasificador MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 28 29. MODULO CONTABLESe hace clic en la pestaaEjecutar Bsquedayaparecen las cuentascorrespondientesSeleccionamoslas cuentas autilizar y grabamos MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL29 30. MODULO CONTABLEGrabamosUna vez realizada la personalizacin de la TABLA DE OPERACIONES, se ingresa a la pestaa, REGISTRO CONTABILIZA REGISTROS ADMINISTRATIVOS, con la finalidad de contabilizar cada unos de los registros deingreso y gastos, tal como se muestra a continuacin.MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL30 31. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 31 32. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 32 33. MODULO CONTABLECaso N 01: Contabilizacin de una Operacin de Gastos. - Contabilizacin de Contrato Administrativo de Servicios. CONTABILIZACION DEL DEVENGADOCONTABILIZACION DEL IMPORTE NETO A PAGAR CONTABILIZACION DEL DEVENGADOCONTABILIZACION DEL IMPORTE POR CONCEPTO DE AFPMANUAL EDUCATIVO SIAF-GL33 34. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 34 35. MODULO CONTABLE CONTABILIZACION FASE GIRADOCONTABILIZACION NETO A PAGARMANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 35 36. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 36 37. MODULO CONTABLE CONTABILIZACION FASE GIRADOCONTABILIZACION AFP PRIMA CONTABILIZACION FASE GIRADOCONTABILIZACION AFP PROFUTUROMANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 37 38. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 38 39. MODULO CONTABLE- Contabilizacin de Compra de Materiales de Oficina CONTABILIZACION FASE DEVENGADOMANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 39 40. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 40 41. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 41 42. MODULO CONTABLE CONTABILIZACION FASE GIRADOMANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 42 43. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 43 44. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 44 45. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 45 46. MODULO CONTABLECaso N 02: Contabilizacin de una Operacin de Ingresos. - Ingresos por concepto de Impuesto Predial CONTABILIZACION FASE DETERMINADOMANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 46 47. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 47 48. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 48 49. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 49 50. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 50 51. MODULO CONTABLE CONTABILIZACION FASE RECAUDADO MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 51 52. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 52 53. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 53 54. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 54 55. MODULO CONTABLE MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 55 56. MODULO CONTABLE 10. Procesar y Validar, luego Generar un Balance de Comprobacin y analizar los saldos, verificarque los saldos de las cuentas estn generados de acuerdo a su naturaleza (deudor o Acreedor). 11.Culminado estas operaciones se volver a procesar la parte financiera y presupuestal con lafinalidad de efectuar la segunda validacin y verificacin que consisten en: Verificar en el EP1 que la ejecucin de Gastos no sea mayor que los Ingresos por Cada Rubro. Verificar que la Ejecucin de Gastos no se encuentre Sobregirada respecto al Marco Presupuestal.MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 56 57. MODULO CONTABLE Conciliar con la Base de Datos ORACLE, el marco y ejecucin presupuestaria de ingresos y gastos,usando el modulo de ConciliacinMANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 57 58. MODULO CONTABLE Conciliar que los saldos de Ep1 Ingresos (sin tomar en cuenta Recursos Ordinarios) Debe ser Igual alos saldos de la cuenta 8501 (Ejecucin de ingresos) TOTAL GENERAL - RO =SD 8501 SALDOACREEDOR TOTAL (Fte. Fcto.)= SD 8501 (Fte. Fcto.)8601 Conciliar que los saldos de Ep1 Gastos Debe ser Igual a los saldos de la cuenta 8601 Ejecucin deGastos. MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 58 59. MODULO CONTABLE Conciliar que la suma total de las cuentas Presupuestales DEBE y HABER, deben ser iguales al PP1 YPP2. MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL59 60. MODULO CONTABLE Saldo de la cuenta 8101 debe ser el PIM de Recursos Ordinarios. La cuenta 8201 debe ser Deudora no debe quedar con saldo acreedor a nivel sub cuenta, estosignificara que falta un crdito suplementario. Saldo de la cuenta 84 debe ser 0.00. Si tuviese saldo analizar, sacando reporte anlisis cuentaregistroMANUAL EDUCATIVO SIAF-GL60 61. MODULO CONTABLE(SD 8501 + RO ) SA 8601 MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 61 62. MODULO CONTABLEPIMEP-1PP-2 (GASTOS)PIM EP-1PP-2(Gastos) MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 62 63. MODULO CONTABLEPIM EP-1PP-2(Gastos) MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL63 64. MODULO CONTABLEPIM RO = SD 8501 + SD 8201PIM RO = SD 8501 SA 8201 MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL64 65. MODULO CONTABLESA 8301 + SA 8401 + SA 860112. Elaboracin de Notas de Cierre Contable.12000-006 Cierre cuentas clase 4 y 5 diferencia es el resultado de operacin cta 6101.01 MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 65 66. MODULO CONTABLE 12000-005 Traslado del saldo de la cuenta 6101.01 a la cuenta 6102.01 El monto debe serIDEM a resultado del EF2. MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 66 67. MODULO CONTABLE 12000-005 Traslado del saldo de la cuenta 6101.01 a la cuenta 3401.01 13000- 001 Para saldar activo, pasivo y patrimonio. 13000-002 Para saldar Cuentas de orden 13000-003 Para saldar cuentas presupuesto.MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL67 68. MODULO CONTABLE 13. Finalmente se realiza el pre cierreTERCERA ETAPA CIERRE ANUAL 2011 (Generacin de hojaTrabajo Contable, Validacin, Llenado de anexos)A esta etapa de trabajo lo llamo Fase de Cierre, consiste en formular los Estados Financieros yPresupuestarios Anuales.Para generar los formatos de Estados Financieros y Presupuestarios, el Usuario debe ingresar alSub_mdulo Reportes, men Estados Financieros y Presupuestarios sub men AnualMANUAL EDUCATIVO SIAF-GL68 69. MODULO CONTABLE1. Balance General.La elaboracin del Balance General tiene una etapa previa que se llama Reclasificacin.Culminada la Reclasificacin/Distribucin de todas las cuentas en el mes de Cierre Anual, sepasar a la pestaa Rubros donde se dar clic en el botn Generar.Este botn presentar Validaciones Financieras:Sub Cuentas que al finalizar el Ejercicio NO debern tener saldo (no se podr grabar):La Depreciacin, Amortizacin y Agotamiento no puede ser mayor al monto del Activo con el queest relacionado MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL69 70. MODULO CONTABLE2. Estado de Gestin (Genera Automtico).3. Estado de cambios de patrimonio neto (Llenar). Los importes comparativos no son editables , se mostrar los datos que la UE y el Pliego presentaron a la DNCP al Cierre del Ejercicio 2010.4. Estado de Flujo Efectivo (Llenar) El Estado de Flujos de Efectivo El Estado de Flujos de Efectivo EF-4, se presenta con informacin comparativa (2011 y 2010), la columna 2011 permite editar los datos del ejercicio vigente, la informacin del ao 2010 no es editable y muestra los datos que la Unidad Ejecutora y el Pliego presentaron a la DNCP al Cierre del Ejercicio 2010.MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL70 71. MODULO CONTABLE La sumatoria de los importes editados (primera columna) 2010, son validados con los importes comparativos no editados.5. Anexos Financieros. Edificios y Estructuras y Activos No Producidos (AF-2) Se ha modificado el nombre de la segunda columna de la pestaa Aumentos: en la actual versin se llama Compras, Mejoras y/o Desembolsos.MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL71 72. MODULO CONTABLEVehculos, Maquinarias y Otros (AF-2A)Se ha modificado el nombre de la segunda columna de la pestaa Aumentos: en la actualversin se llama Compras y Mejoras.Donaciones y Transferencias de Capital Recibidas (AF-8) y Donaciones yTransferencias de Capital Otorgadas (AF-8A)En esta versin los montos del ejercicio 2011, se generan automticamente con las opcionesMayorizar y Pre-cierre, considerando el saldo de las subcuentas contables contenidas en elBalance Constructivo. Adems los reportes muestran en la Unidad Ejecutora la columna 2010con importes comparativos que son proporcionados por OFINE y transmitidos a travs del SIAF,en base a la informacin que la UE y el Pliego presentaron a la DNCP al Cierre del Ejercicio2010.MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 72 73. MODULO CONTABLEMovimiento de Fondos que Administra la Direccin Nacional de TesoroPblico por los recursos Recibidos y Entregados (AF-9)Donaciones y Transferencias Corrientes Recibidas (AF-12) y Donaciones yTransferencias Corrientes Otorgadas (AF-13)En esta versin se generan automticamente los montos del Ejercicio 2011, con las opcionesMayorizar y Pre-cierre, considerando el saldo de las subcuentas contables contenidas en elBalance Constructivo. Adems los reportes muestran la columna 2010 con importesMANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 73 74. MODULO CONTABLE comparativos que son proporcionados por OFINE y transmitidos a travs del SIAF, en base a la informacin que la UE y el Pliego presentaron a la DNCP al Cierre del Ejercicio 2010.6. Informacin Financiera Adicional. Control de Obligaciones Previsionales (OA-1). Se ha modificado el nombre de las columnas de la pantalla, para la presente versin se denominan Saldo Inicial, Movimientos: Aumentos/Disminuciones y Saldo Final. Slo la Oficina de Normalizacin Previsional ONP puede editar los conceptos que corresponden a los grupos: 3 - Total Pensionistas D.L. N 19990 y 4 - Total Trabajadores ActivosD.L. N 19990. MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL 74 75. MODULO CONTABLESaldos de Cuentas del Activo por Operaciones Recprocas entre Entidadesdel Sector Pblico (OA-3)Se ha modificado la presentacin de la pantalla, a las pestaas Cuentas del Activo, Cuentas delPasivo y Cuentas de Gestin se les han agregado sub_pestaas, Activo Corriente y Activo NoCorriente, Pasivo Corriente y Pasivo No Corriente e Ingresos y Gastos respectivamente, as mismo,se ha modificado la forma de insertar una Entidad para todas las pestaas, en estaversin el Usuario se ubicar en el tipo de Entidad que desea registrar y dar unclic en el botn situado en la parte superior derecha INSERTARy semostrar la pantalla Ayuda:Entidades, con la cual el Usuario podr elegir la Entidad que requiera.Asimismo, para eliminarunaEntidad creada, el Usuariose posesionar sobre laEntidad a ELIMINAR.7. Los Estados Presupuestarios son obtenidos del Modulo presupuestal y administrativos para lo cual antes se procesa en el MPP y tambin en el Modulo contable.8. Finalmente la Informacin Adicionales consiste en llenar los datos de contador y operaciones reciprocas9. Una vez llenado y validado todos los formatos se proceder al cierre y transmisin de la informacin financiera y presupuestal. Las transmisiones se efectan en 2 etapas: Primero.- Se transmitir del Modulo Contable UE a Modulo Pliego Segundo.- Se Integrara y consolidara en el Modulo contable Pliego y Transmisin a la Contadura Pblica de la Nacin.10. La formulacin de los Estados financieros se efectuara con la ltima Versin del SIAF, la instalacin, actualizacin de parches etc., debern coordinar con sus respectivos residentes.11. Elplazo de vencimiento es segn cronograma elaborado por la Direccin Nacional de Contabilidad Pblica. La Conciliacin del Marco Legal de Presupuesto venci 28 febrero 2012. MANUAL EDUCATIVO SIAF-GL75