Departamento de Huila Situación fiscal y Perspectiva

Año 2015

Ministerio de Hacienda y Crédito Público

Municipio de Neiva

DATOS BÁSICOS

Concepto Municipio (1)Total Municipios

Capitales (2)% del Total (1)/(2)

Población (Censo 2005 - DANE) 340.046 22.204.009 1,5%

Inversión (Millones de Pesos) 375.209 91.932.771 0,4%

Deuda Pública (Millones de Pesos) 70.626 3.822.750 1,8%

Recursos Propios per cápita (Pesos) 367.028 652.455

SGP per cápita (Pesos) 555.883 392.979

Inversión per cápita (Pesos) 1.103.406 4.140.368

Deuda Pública per cápita (Pesos) 207.695 172.165

NBI 17,70% 28,40%

Categoria Presupuestal 1

2015

• En la vigencia de las normas fiscales la alcaldía no ha suscrito programas de ajuste fiscal ni ha incumplido sus obligaciones financieras.

• Para el período 2011 – 2014, la evaluación del DNP al desempeño integral del municipio disminuyó de 88 a 78

• En diciembre de 2015 la firma Fitch Rating asignó calificación de BBB+ a su capacidad de pago.

• Entre 2012 – 2014 la dinámica de los recursos propios y de los recursos de capital le permitieron incrementar la inversión, cumplir los limites de gastos de funcionamiento de la ley 617 /00 y preservar la sostenibilidad de su deuda pública.

• Estudios recientes de competitividad evidencian que el Municipio tiene importancia geoestratégica, al ser considerado uno de los polos de desarrollo más notables en el suroccidente del país, y un articulador de estructura vial entre el sur, centro y norte.

Antecedentes

Evolución de los Resultados Fiscales

• El 2012 – 2015 se caracterizó por la generación de ahorro corriente en presencia de déficit de capital.

• El déficit de capital estuvo asociado a la brecha existente entre el nivel de inversión en formación bruta de capital y los ingresos de capital sin partida de financiamiento. La diferencia se compensó con ahorro corriente generado por el municipio, recursos del balance y en menor medida con endeudamiento.

• Al considerar el endeudamiento neto, los recursos del balance y la venta de activos, el municipio obtuvo superavit presupuestal por $138.417 millones al cierre de 2015.

• Los recursos asignados por el SGR representaron el 7% del total de los recursos administrados por la ET ($34.512 millones)

14.596

-3.857

-43.000

-24.185

2012 2013 2014 2015

Balance Fiscal

Comportamiento de los Ingresos

• En la vigencia 2015, la estructura de la fuente de financiación del Municipio se sustentó en las transferencias y en los ingresos propios.

• Los recursos propios crecieron 1% y se ubicaron como la segunda fuente de financiación del municipio.

• El impuesto predial e industria y comercio son las rentas más representativas del municipio y se incrementaron durante 2012 – 2015 no obstante de sufrir variación real negativa con respecto a 2014.

• Las transferencias registraron una caída real del 2% como resultado de los menores recursos recibidos del nivel departamental, y los percibidos del SGP agua potable y saneamiento básico; los del SGP de forzosa inversión y los recibidos de FOSYGA Y ETESA.

• Los ingresos de capital registraron una caída de más del 50% impulsados principalmente por los menores recursos provenientes del crédito para inversión.

• Los recursos del balance fueron equivalentes al 14% del recaudo total del año lo que refleja dificultades y limitaciones en la capacidad de programación y ejecución presupuestal del municipio.

• En el cuatrienio 2012 – 2015 se observó una tendencia ascendente de los ingresos de recaudo propio, las transferencias y los ingresos de capital donde se destaca la aceleración de los recursos del balance y la caída de los desembolsos del crédito.

2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Ingresos de Recaudo Propio 96.013 104.521 115.696 124.807 1% 5% 25% 26%

Ingresos por Transferencias 235.329 240.961 258.452 271.505 -2% 1% 61% 56%

Ingresos de Capital 37.264 27.168 25.264 19.158 -53% 14% 10% 4%

Desembolsos de Crédito 2.000 11.100 52.351 1.120 -98% -21% 1% 0%

Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 12.335 54.009 96.678 67.103 -35% 69% 3% 14%

TOTAL INGRESOS 382.941 437.760 548.441 483.693 -17% 4% 100% 100%

valores en millones de $Composiciones

Concepto 2014 20152012 2013Variación Real

Comportamiento de los Gastos

• En 2015, la estructura de gastos permaneció concentrada en la inversión, (87% del total) y estuvo soportada principalmente en la fuente de las transferencias de la Nación seguida por los ingresos propios y los recursos de capital.

• Los gastos de funcionamiento crecieron 5%, reflejando el ascenso real del 12% de los gastos generales, 8% de los gastos de personal y una caída del 8% de las transferencias para funcionamiento.

• Para el último período de gobierno se destaca la tendencia creciente de los gastos de funcionamiento en contraste con una caída real la inversión.

2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Funcionamiento 44.939 47.887 53.164 59.447 5% 5% 12% 13%

Intereses y Comisiones de Deuda 2.190 2.127 2.142 4.999 119% 26% 1% 1%

Gastos Operativos de Inversión 186.340 226.721 240.644 267.575 4% 8% 51% 60%

FBKF 120.541 99.773 144.325 107.634 -30% -7% 33% 24%

Amortizaciones de Deuda 8.202 8.209 4.862 5.621 8% -15% 2% 1%

Otros (*) 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0%

TOTAL 362.212 384.717 445.136 445.275 -6% 3% 100% 100%

valores en millones de $

2012 2013Variación Real Composiciones

Concepto 2014 2015

Distribución de la Inversión

• La Inversión total del año fue de $375,209 millones con una caída real del 9% frente al año 2014.

• Por sectores los mayores crecimientos con respecto a 2014 se originaron en educación y salud.

• Durante 2012 – 2015 los gastos de inversión tuvieron un crecimiento promedio del 3% donde se resalta la inversión en salud, agua potable y vivienda.

Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores

39%

23%

2%0%

8%

28%

42%

31%

3%1%

4%

19%

2012 2015

Situación de la deuda

• En 2015 el Municipio contabilizó desembolsos de crédito por $1,120 millones.

• Sirvió deuda financiera por $10,620 millones (Intereses por $4,999 millones, amortizaciones por $5,621 millones.

• El saldo de la deuda pública a 31 de diciembre de 2015 fue de $70,626 millones.

• El portafolio adquirido por el Municipio muestra una vida media de ocho años y los períodos de amortización se concentran entre 2017 y 2020; período en el cual se cancelará el 72% de las obligaciones.

• La totalidad de la deuda contratada tenia como fuente de pago recursos propios y su costo promedio es DTF más 2%.

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

90.000

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

0%

2%

4%

6%

8%

10%

12%

14%

16%

18%

20%

2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

10%

18% 18% 18%18%

12%

4%

2%

1%

Indicadores Ley 358/97

• Con corte al 1° de enero de 2016, el Municipio se ubica en semáforo verde.

• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva dichos indicadores.

Fuente: Cálculo DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Indicador 2012 2013 2014 2015

Solvencia 2% 2% 3% 3%

Sostenibilidad 9% 21% 30% 27%

Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE

Solvencia 6% 16% 24% 18%

Sostenibilidad 37% 87% 93% 83%

Semáforo TIENE NO TIENE NO TIENE NO TIENE

Capacidad Real de Pago

Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97

Indicadores GF/ICLD Administración Central

• Durante el último cuatrienio, la relación entre GF e ICLD se ajustó al limite contemplado por la ley 617/00 (65%) y a mantenido una tendencia creciente en los últimos años.

• Mientras los ICLD disminuyeron 7% frente a 2014, los gastos de funcionamiento que se financian con dichos recursos se incrementaron 6% lo cual se refleja en un aumento del indicador (pasó de 51% en 2014 a 58% en 2015).

46%

51% 51%

58%

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

90.000

100.000

2011 2012 2013 2014 2015 2016

ICLD GF % GF/ICLD

Indicadores Ley 617 /00

• En los últimos años el Municipio cumplió con el limite de gastos de funcionamiento ejecutados en el nivel central y las transferencias realizadas al Concejo y la Personería; exceptuando las transferencias realizadas a la Personería municipal para el año 2015.

Concepto 2012 2013 2014 2015

% Gasto de Funcionamiento/ICLD 46% 51% 51% 58%

Límite 65% 65% 65% 65%

Diferencia -19% -14% -14% -7%

Transferencias al Concejo 2.153 2.391 2.589 2.573

Límite 2.462 2.425 2.607 2.613

Diferencia -310 -34 -18 -40

Transferencias a la Contraloría 1.751 1.791 1.845 1.912

Límite 1.536 1.804 1.858 1.926

Diferencia 215 -13 -13 -14

Transferencias a la Personería 1.167 1.276 1.482 1.612

Límite 1.476 1.402 1.582 1.565

Diferencia -309 -126 -100 47

valores en millones de $

Pasivo Pensional

• La actualización del cálculo actuarial y el ritmo de crecimiento de los aportes al FONPET, le permitieron al municipio al cierre de 2014 cubrir el 84% de su pasivo pensional.

Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes % de Cubrimientodel Municipio

% de CubrimientoTotal Departamentos

2012 205.293 133.526 65,0% 42,4%

2013 268.398 140.316 52,3% 44,6%

2014 191.795 161.660 84,3% 68,7%

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.

• A 31 de Diciembre de 2015 el municipio recaudó el 96% de los ingresos programados con una caída del 17% real frente a 2014.

• Los recursos propios se ubicaron como la segunda fuente de financiación del municipio.

• El impuesto predial y el de industria y comercio son las rentas más representativas del municipio no obstante de sufrir variación real negativa con respecto a 2014.

• En el cuatrienio 2012 – 2015 se observó una tendencia ascendente de los ingresos de recaudo propio, las transferencias y los ingresos de capital donde se destaca la aceleración de los recursos del balance y la caída de los desembolsos del crédito.

• Sus compromisos ascendieron al 88% de lo estimado en el presupuesto.

• Dentro de los gastos de funcionamiento las transferencias aportaron el 23%, los gastos de personal el 53%; mientras que los gastos generales participaron con el 22% del total.

• El saldo de la deuda al cierre de 2015 llegó a $70,626 millones.

• La provisión pensional alcanzó un 90.76%

• Los pasivos contingentes por demandas judiciales representaron más de cinco veces los ingresos de recaudo propio. Es preciso que el municipio fortalezca sus mecanismos de defensas judicial.

• Existen riesgos fiscales generados de la situación financiera de las entidades descentralizadas y de la cobertura del pasivo pensional.

INGRESOS POR SGP PARA INVERSIÓN

Concepto 2015

Educación 131.191

Salud 41.693

Agua Potable y Saneamiento Básico 6.807

Propósito General - Forzosa Inversión 7.850

Otras del Sistema General de Participaciones 1.485

TOTAL 189.026

valores en millones de $

Gracias