plan contable de instituciones financieras 2016

MANUAL DE CONTABILIDAD PARA LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO

CAPÍTULO III

CATÁLOGO DE CUENTAS

1


1 ACTIVO

11 DISPONIBLE

1101 CAJA 1

1101.01 Oficina Principal1101.01.01 Billetes y monedas1101.01.02 Oro acuñado en barras

1101.02 Agencias1101.03 Oficinas especiales1101.09 Efectivo en tránsito

1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ1102.01 Cuenta ordinaria1102.02 Cuenta especial1102.03 Cuenta de depósitos por mandato legal1102.04 Depósitos overnight 2

1102.05 Depósitos a plazo en el BCRP3

1102.09 Otras

1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAÍS1103.01 Bancos1103.02 Financieras1103.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crédito1103.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crédito1103.05 Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Microempresa EDPYMES1103.06 Cooperativas de Ahorro y Crédito1103.09 Otras empresas del sistema financiero

1104 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR1104.01 De primera categoría1104.02 Supervisados por organismos similares a la SBS1104.03 Supervisados por la oficina matriz sujeta a supervisión de organismos similares a la SBS1104.06 Oficina matriz, sucursales y subsidiarias1104.09 Otras instituciones financieras

1105 CANJE1105.01 Local

1105.01.01 Obligaciones inmediatas1105.01.02 Depósitos de ahorro y plazo1105.01.03 Créditos y financiamientos1105.01.09 Otros

1105.02 Provincias - Otros Bancos1105.02.01 Obligaciones inmediatas1105.02.02 Depósitos de ahorro y plazo1105.02.03 Créditos y financiamientos1105.02.09 Otros

1105.03 Provincias - otras oficinas del banco 1105.03.01 Obligaciones inmediatas1105.03.02 Depósitos de ahorro y plazo1105.03.03 Créditos y financiamientos1105.03.09 Otros

1105.04 Interbancarios

1106 EFECTOS DE COBRO INMEDIATO1106.01 Cheques1106.02 Órdenes de pago1106.03 Documentos sobre el exterior1106.09 Otros efectos de cobro

1107 DISPONIBLE RESTRINGIDO1107.01 Fondos fijos

1 Eliminada la cuenta analítica 1101.01.03 mediante Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20122 Modificada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20083 Incorporada por la Resol. SBS Nº 3225-2014 del 29.05.2014

2


1107.02 Fondos en garantía1107.02.01 Operaciones con valores4

1107.02.09 Otros1107.03 Banco Central de Reserva del Perú 1107.09 Otras disponibilidades restringidas

1108 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE1108.02 Banco Central de Reserva del Perú1108.03 Bancos y otras empresas del sistema financiero del país1108.04 Bancos y otras instituciones financieras del exterior1108.07 Disponible restringido

12 FONDOS INTERBANCARIOS 1201 FONDOS INTERBANCARIOS

1201.01 Bancos1201.02 Financieras1201.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crédito1201.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crédito1201.05 Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Microempresa EDPYMES1201.06 Cooperativas de Ahorro y Crédito1201.09 Otras empresas del sistema financiero 5

1208 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE FONDOS INTERBANCARIOS1208.01 Bancos1208.02 Financieras1208.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crédito1208.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crédito1208.05 Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Microempresa EDPYMES1208.06 Cooperativas de Ahorro y Crédito1208.09 Otras empresas del sistema financiero 6

13 INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO

1301 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS- INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL 7

1301.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero1301.05.01 Acciones comunes1301.05.03 ADRs (American Depositary Receipts)1301.05.04 GDRs (Global Depositary Receipts)1301.05.19 Otros valores y títulos

1301.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros1301.06.01 Acciones comunes1301.06.03 ADRs (American Depositary Receipts)1301.06.04 GDRs (Global Depositary Receipts)1301.06.19 Otros valores y títulos

1301.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades 1301.07.01 Acciones comunes 1301.07.02 Acciones de inversión1301.07.03 ADRs (American Depositary Receipts)1301.07.04 GDRs (Global Depositary Receipts)1301.07.05 Cuotas de Participación en Fondos Mutuos de Inversión en Valores1301.07.12 Instrumentos de titulización1301.07.19 Otros valores y títulos

1301.10 Valores objeto de operaciones de venta con compromiso de recompra8

1301.10.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero9

4 Modificada por la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.15, vigente a partir de la información de enero 20165 Modificada por la Resol. SBS N° 29-2005 del 12.01.20056 Modificada por la Resol. SBS N° 29-2005 del 12.01.20057 Modificada la denominación de la cuenta por la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.20088 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016

3


1301.10.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros10

1301.10.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades11

1301.11 Valores objeto de operaciones de venta y compra simultáneas de valores12




1301.12 Valores objeto de o entregados en operaciones de transferencia temporal de valores16




1301.19 Otros1301.19.01 Instrumentos financieros híbridos 20

1301.19.19 Otros21

1302 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS- INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA 22

1302.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos1302.01.01 Representativos de deuda país

1302.01.01.01 Perú1302.01.01.02 Países con grado de inversión1302.01.01.19 Otros

1302.01.09 Representativos de obligaciones varias1302.01.09.01 Perú1302.01.09.02 Países con grado de inversión1302.01.09.19 Otros

1302.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales1302.02.01 Perú1302.02.02 Países con grado de inversión1302.02.19 Otros

1302.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros 23

1302.03.03 Organismos Financieros Internacionales1302.03.19 Otros Organismos Financieros

1302.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero 24

1302.05.05 Letras hipotecarias1302.05.06 Bonos hipotecarios1302.05.07 Bonos de arrendamiento financiero1302.05.08 Bonos ordinarios1302.05.09 Bonos estructurados1302.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 25

1302.05.11 Bonos convertibles en acciones

9 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.201510 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201611 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201612 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201613 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201614 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201615 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201616 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201617 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201618 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201619 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201620 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.201221 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.201222 Modificada la denominación de la cuenta por la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.200823 Eliminadas las cuentas analíticas 1302.03.01, 1302.03.02, 1303.09.05, 1303.09.06, 1303.09.12 y 1303.09.13 mediante la

Resolución SBS Nº 4727-2009 del 29.05.2009.24 Modificada por la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.2008, eliminándose cuentas analíticas correspondientes a

certificados. Posteriormente, eliminada la cuenta analítica 1302.05.04 mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012. Posteriormente, fue incorporada la cuenta analítica 1302.05.12 por la Resol. SBS Nº 3225-2014 del 29.05.2014

25 Modificada la denominación por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009.

4


1302.05.12 Certificados de depósito negociables26

1302.05.19 Otros valores y títulos1302.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros27

1302.06.08 Bonos ordinarios1302.06.09 Bonos estructurados1302.06.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 28

1302.06.11 Bonos convertibles en acciones1302.06.19 Otros valores y títulos

1302.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades 29


1302.07.11 Bonos convertibles en acciones1302.07.12 Instrumentos de titulización1302.07.14 Certificados de depósito por mercaderías1302.07.15 Instrumentos de corto plazo

1302.07.15.01 Pagarés1302.07.15.02 Letras Afianzadas1302.07.15.19 Otros valores y títulos


1302.10.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos 32

1302.10.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales33

1302.10.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros34














26 Incorporada por la Resol. SBS Nº 3225-2014 del 29.05.201427 Eliminada la cuenta analítica 1302.06.04 mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012.28 Modificada la denominación por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009.29 Eliminada la cuenta analítica 1302.07.04 mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012.30 Modificada la denominación por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.200931 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201632 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201633 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201634 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201635 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201636 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201637 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201638 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201639 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201640 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201641 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201642 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201643 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201644 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201645 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201646 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201647 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016

5






1302.07.19 Otros valores y títulos1302.19 Otros

1302.19.01 Instrumentos financieros híbridos 52

1302.19.19 Otros53

1303 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA – INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL 54

1303.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero1303.05.01 Acciones comunes1303.05.03 ADRs (American Depositary Receipts)1303.05.04 GDRs (Global Depositary Receipts)1303.05.19 Otros valores y títulos

1303.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros1303.06.01 Acciones comunes1303.06.03 ADRs (American Depositary Receipts)1303.06.04 GDRs (Global Depositary Receipts)1303.06.19 Otros valores y títulos

1303.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades1303.07.01 Acciones comunes1303.07.02 Acciones de inversión1303.07.03 ADRs (American Depositary Receipts)1303.07.04 GDRs (Global Depositary Receipts)1303.07.05 Cuotas de Participación en Fondos Mutuos de Inversión en Valores1303.07.06 Cuotas de Participación en Fondos de Inversión1303.07.12 Instrumentos de titulización1303.07.13 Instrumentos de titulización (mecanismos de cobertura)1303.07.19 Otros valores y títulos

1303.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros 55 56

1303.09.01 Acciones comunes1303.09.02 Acciones de inversión1303.09.03 ADRs (American Depositary Receipts)1303.09.04 GDRs (Global Depositary Receipts)1303.09.19 Otros valores y títulos





1303.10.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros61

48 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201649 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201650 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201651 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201652 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.201253 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.201254 Modificada la denominación por la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.2008. Eliminadas las subcuentas 1303.08, 1303.10, 1303.11 y 1303.12 mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012.55 Eliminadas las cuentas analíticas 1302.03.01, 1302.03.02, 1303.09.05, 1303.09.06, 1303.09.12 y 1303.09.13 mediante la

Resolución SBS Nº 4727-2009 del 29.05.2009.56 Modificada la denominación por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.200957 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201658 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201659 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201660 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201661 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016

6












1303.13 Empresas reestructuradas (Dec. Ley Nº 26116, Dec. Leg Nº 845 y Ley Nº 27146)1303.13.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa1303.13.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa

1303.14 Empresas saneadas (Decreto de Urgencia Nº 064-99)1303.14.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa1303.14.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa

1303.15 Empresas Decreto de Urgencia Nº 059-2000 72

1303.15.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 73

1303.15.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 74

1303.16 Empresas otros acuerdos reestructuración 75

1303.16.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 76

1303.16.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 77

1303.18 Valores y títulos de disponibilidad restringida78





1303.19 Otros

1304 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA- INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA 83


62 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201663 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201664 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201665 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201666 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201667 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201668 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201669 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201670 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201671 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201672 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 664-2000 del 27.09.200073 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 664-2000 del 27.09.200074 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 664-2000 del 27.09.200075 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 664-2000 del 27.09.200076 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 664-2000 del 27.09.200077 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 664-2000 del 27.09.200078 Eliminadas las cuentas analíticas 1303.18.01 y 1303.18.02, así como sus subcuentas analíticas mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016. Asimismo, se eliminó la cuenta analítica 1302.18.10 mediante la citada Resolución.79 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201680 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201681 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201682 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201683 Modificada la denominación por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente eliminada la subcuenta

1304.08 mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012.

7



1304.01.02 Bonos D.S. Nº 114-98-EF1304.01.03 Bonos D.S. Nº 099-99-EF1304.01.04 Bonos D.U. Nº 108-2000 84



1304.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros 85 1304.03.03 Organismos Financieros Internacionales1304.03.19 Otros Organismos Financieros

1304.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero 86 1304.05.05 Letras hipotecarias1304.05.06 Bonos hipotecarios1304.05.07 Bonos de arrendamiento financiero1304.05.08 Bonos ordinarios1304.05.09 Bonos estructurados1304.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 87

1304.05.11 Bonos convertibles en acciones1304.05.12 Certificados de depósito negociables88




1304.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades91


1304.07.11 Bonos convertibles en acciones1304.07.12 Instrumentos de titulización1304.07.13 Instrumentos de titulización (mecanismos de cobertura)1304.07.14 Certificados de depósito por mercaderías1304.07.15 Instrumentos de corto plazo

1304.07.15.01 Pagarés1304.07.15.02 Letras afianzadas

1304.07.19 Otros Valores y títulos

1304.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros 93 94

84 Incorporada por la Resol. SBS Nº 472-2001 del 20.06.2001.85 Eliminadas las cuentas analíticas 1304.03.01, 1304.03.02, 1304.09.12 y 1304.09.13 mediante la Resol. SBS Nº 4727-2009

del 29.05.2009.86 Modificada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008, eliminándose las cuentas analíticas correspondientes a

certificados. Posteriormente eliminada la subcuenta 1304.05.04 mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012. Posteriormente, fue incorporada la cuenta analítica 1304.05.12 Certificados de depósito negociable por la Resol. SBS Nº 3225-2014 del 29.05.2014

87 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.200988 Incorporada por la Resol. SBS Nº 3225-2014 del 29.05.201489 Eliminada la cuenta analítica 1304.06.04 mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012. 90 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.200991 Eliminada la cuenta analítica 1304.07.04 mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012. 92 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.200993 Eliminadas las cuentas analíticas 1304.03.01, 1304.03.02, 1304.09.12 y 1304.09.13 mediante la Resol. SBS Nº 4727-2009

del 29.05.2009. Posteriormente, eliminada la cuenta analítica 1304.09.04 mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012.

94 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009.

8


1304.09.06 Bonos hipotecarios1304.09.08 Bonos ordinarios1304.09.09 Bonos estructurados1304.09.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 95


1304.10 Valores objeto de operaciones de venta con compromiso a recompra96

1304.10.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos1304.10.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales1304.10.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros 1304.10.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero1304.10.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros1304.10.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades1304.10.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar

estados financieros97

1304.11 Valores objeto de operaciones de venta y compra simultanea de valores98

1304.11.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos1304.11.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales1304.11.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros 1304.11.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero1304.11.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros1304.11.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades1304.11.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades que corresponde consolidar estados

financieros99

1304.12 Valores objeto de o entregados en operaciones de transferencia temporal de valores 100

1304.12.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos101










95 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.200996 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201697 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201698 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201699 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016100 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016101 Modificada la denominación y eliminadas las subcuentas analíticas mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016102 Modificada la denominación y eliminadas las subcuentas analíticas mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016103 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016104 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016105 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016106 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016107 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016108 Eliminada la cuenta analítica 1304.18.19 “Otros valores y títulos” mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016109 Modificada la denominación y eliminadas las subcuentas analíticas mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016110 Modificada la denominación y eliminadas las subcuentas analíticas mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015,

9







1304.19 Otros

1305 INVERSIONES A VENCIMIENTO 116



1305.01.02 Bonos D.S. Nº 114-98-EF1305.01.03 Bonos D.S. Nº 099-99-EF1305.01.04 Bonos D.S. Nº 108-2000 117



1305.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros 118

1305.03.03 Organismos Financieros Internacionales1305.03.19 Otros Organismos Financieros

1305.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero119

1305.05.06 Bonos hipotecarios1305.05.07 Bonos de arrendamiento financiero1305.05.08 Bonos ordinarios1305.05.09 Bonos estructurados1305.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 120

1305.05.11 Bonos convertibles en acciones1305.05.12 Certificados de depósito negociables121




1305.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades124

1305.07.08 Bonos ordinarios1305.07.09 Bonos estructurados

vigente a partir de la información de enero 2016111 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016112 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016113 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016114 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016115 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016116 Modificada la denominación por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008117 Incorporada por la Resol. SBS Nº 472-2001 del 20.06.2001118 Eliminadas las cuentas analíticas 1305.03.01 y 1305.03.02 mediante la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009119 Eliminada la cuenta analítica 1305.05.04 mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012. Posteriormente, fue

incorporada la cuenta analítica 1305.05.12 Certificados de depósito negociable por la Resol. SBS Nº 3225-2014 del 29.05.2014

120 Modificada la denominación de la cuenta analítica por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009121 Incorporada por la Resol. SBS Nº 3225-2014 del 29.05.2014122 Eliminada la cuenta analítica 1305.06.04 mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012.123 Modificada la denominación de la cuenta analítica por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009124 Eliminada la cuenta analítica 1305.07.04 mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012.

10


1305.07.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 125

1305.07.11 Bonos convertibles en acciones1305.07.12 Instrumentos de titulización1305.07.13 Instrumentos de titulización (mecanismos de cobertura)1305.07.19 Otros valores y títulos


1305.10.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos127 1305.10.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales128














1305.12.02 Valores y títulos emitidos por Banco Centrales142




1305.12.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades 146



1305.18.02 Valores y títulos emitidos por Banco Centrales149

125 Modificada la denominación de la cuenta analítica por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009126 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016127 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016128 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016129 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016130 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016131 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016132 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016133 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016134 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016135 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016136 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016137 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016138 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016139 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016140 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016141 Modificada la denominación y eliminadas las subcuentas analíticas mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016142 Modificada la denominación y eliminadas las subcuentas analíticas mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016143 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016144 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016145 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016146 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016147 Eliminada la cuenta analítica 1305.18.19 “Otros valores y títulos” mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016

148 Modificada la denominación y eliminadas las subcuentas analíticas mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015149 Modificada la denominación y eliminadas las subcuentas analíticas mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016

11






1305.19 Otros

1306 INVERSIONES EN COMMODITIES

1308 RENDIMIENTOS SOBRE INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO 154

1308.01 Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados- Instrumentos Representativos de Capital 155

1308.01.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero1308.01.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros1308.01.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades1308.01.10 Valores objeto de operaciones de venta con compromiso de recompra156

1308.01.10.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero157

1308.01.10.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros158

1308.01.10.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades159

1308.01.11 Valores objeto de operaciones de venta y compra simultáneas de valores160




1308.01.12 Valores objeto de o entregados en operaciones de transferencia temporal de valores164




1308.01.19 Otros1308.03 Inversiones Disponibles para la Venta – Instrumentos Representativos de Capital 168

1308.03.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero1308.03.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros1308.03.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades1308.03.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar

estados financieros 169

1308.03.10 Valores objeto de operaciones de venta con compromiso de recompra170

150 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016151 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016152 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016153 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016154 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente, eliminadas las subcuentas 1308.02, 1308.04 y 1308.05 mediante la Resol. SBS N° 1737-2012 del 19.09.2012. Mediante el OM 45311-2012 estas subcuentas se eliminan a partir de julio 2013. Posteriormente, eliminada la subcuenta 1308.19 mediante la Resol. SBS Nº 3225-2014 del 29.05.2014155 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.2008. 156 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016157 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016158 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016159 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016160 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016161 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016162 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016163 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016164 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016165 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016166 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016167 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016168 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.2008 Posteriormente, eliminadas las cuentas analíticas 1308.03.08, 1308.03.10, 1308.03.11 y 1308.03.12 mediante la Resol. SBS N° 1737-2012 del 19.09.2012.169 Modificada la denominación de la cuenta analítica por la Resol. SBS Nº 4727-2009 del 29.05.2009170 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016

12





1308.03.10.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros174











1308.03.13 Empresas reestructuradas (Dec. Ley Nº 26116, Dec. Leg Nº 845 y Ley Nº 27146)1308.03.13.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 185

1308.03.13.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 186

1308.03.14 Empresas saneadas (Decreto de Urgencia Nº 064-99)1308.03.14.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 187


1308.03.15 Empresas Decreto de Urgencia Nº 059-2000 189

1308.03.15.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 190


1308.03.16 Empresas otros acuerdos reestructuración 192



1308.03.18 Valores y títulos de disponibilidad restringida1308.03.19 Otros

1309 (PROVISIONES PARA INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO)

171 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016172 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016173 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016174 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016175 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016176 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016177 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016178 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016179 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016180 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016181Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016 182 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016183 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016184 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016185 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 664-2000 del 27.09.2000186 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 664-2000 del 27.09.2000187 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 664-2000 del 27.09.2000188 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 664-2000 del 27.09.2000189 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 664-2000 del 27.09.2000190 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 664-2000 del 27.09.2000191 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 664-2000 del 27.09.2000192 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 664-2000 del 27.09.2000193 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 664-2000 del 27.09.2000194 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 664-2000 del 27.09.2000

13


1309.03 Inversiones Disponibles para la Venta- Instrumentos Representativos de Capital 195

1309.03.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero1309.03.05.01 Acciones comunes1309.03.05.03 ADRs (American Depositary Receipts)1309.03.05.04 GDRs (Global Depositary Receipts)1309.03.05.19 Otros valores y títulos

1309.03.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros1309.03.06.01 Acciones comunes1309.03.06.03 ADRs (American Depositary Receipts)1309.03.06.04 GDRs (Global Depositary Receipts)1309.03.06.19 Otros valores y títulos

1309.03.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades1309.03.07.01 Acciones comunes1309.03.07.02 Acciones de inversión1309.03.07.03 ADRs (American Depositary Receipts)1309.03.07.04 GDRs (Global Depositary Receipts)1309.03.07.05 Cuotas de Participación en Fondos Mutuos de Inversión en Valores1309.03.07.06 Cuotas de Participación en Fondos de Inversión1309.03.07.12 Instrumentos de titulización1309.03.07.13 Instrumentos de titulización (mecanismos de cobertura)1309.03.07.19 Otros valores y títulos

1309.03.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros 196 197

1309.03.09.01 Acciones comunes1309.03.09.02 Acciones de inversión1309.03.09.03 ADRs (American Depositary Receipts)1309.03.09.04 GDRs (Global Depositary Receipts)1309.03.09.19 Otros valores y títulos










195 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente, eliminadas las cuentas analíticas 1309.03.08, 1309.03.10, 1309.03.11 y 1309.03.12 mediante la Resol. SBS N° 1737-2012 del 19.09.2012.

196 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009197 Eliminadas las subcuentas analíticas 1309.03.09.05, 1309.03.09.06, 1309.03.09.12, 1309.03.09.13, 1309.04.09.12 y

1309.04.09.13 mediante Resol. SBS Nº 4727-2009 del 29.05.2009198 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016199 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016200 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016201 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016202 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016203 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016204 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016205 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016206 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016

14








1309.03.13 Empresas reestructuradas (Dec. Ley Nº 26116, Dec. Leg Nº 845 y Ley Nº 27146)1309.03.13.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa1309.03.13.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa

1309.03.14 Empresas saneadas (Decreto de urgencia Nº 064-99)1309.03.14.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa1309.03.14.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa







1309.03.18 Valores y títulos de disponibilidad restringida219





1309.03.19 Otros1309.04 Inversiones Disponibles para la Venta – Instrumentos Representativos de Deuda 224

1309.04.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos

207 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016208 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016209 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016210 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016211 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016212 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016213 Incorporada por la Resol. SBS Nº 664-2000 del 27.09.2000214 Incorporada por la Resol. SBS Nº 664-2000 del 27.09.2000215 Incorporada por la Resol. SBS Nº 664-2000 del 27.09.2000216 Incorporada por la Resol. SBS Nº 664-2000 del 27.09.2000217 Incorporada por la Resol. SBS Nº 664-2000 del 27.09.2000218 Incorporada por la Resol. SBS Nº 664-2000 del 27.09.2000219 Eliminadas las cuentas analíticas 1309.03.18.01, 1309.03.18.02 y 1309.13.18.09 mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016220 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016221 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016222 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016223 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016224 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente eliminada la cuenta

analítica 1309.04.08 mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012.

15


1309.04.01.01 Representativos de deuda país1309.04.01.02 Bonos D.S. Nº 114-98-EF1309.04.01.03 Bonos D.S. Nº 099-99-EF1309.04.01.04 Bonos D.U. Nº 108-2000 225

1309.04.01.09 Representativos de obligaciones varias1309.04.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales1309.04.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros1309.04.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero 226

1309.04.05.05 Letras hipotecarias1309.04.05.06 Bonos hipotecarios1309.04.05.07 Bonos de arrendamiento financiero1309.04.05.08 Bonos ordinarios1309.04.05.09 Bonos estructurados1309.04.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda

subordinada 227

1309.04.05.11 Bonos convertibles en acciones1309.04.05.12 Certificados de depósito negociables228

1309.04.05.19 Otros valores y títulos1309.04.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros229

1309.04.06.08 Bonos ordinarios1309.04.06.09 Bonos estructurados1309.04.06.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda

subordinada 230

1309.04.06.11 Bonos convertibles en acciones1309.04.06.19 Otros valores y títulos



subordinada 232

1309.04.07.11 Bonos convertibles en acciones1309.04.07.12 Instrumentos de titulización1309.04.07.13 Instrumentos de titulización (mecanismos de cobertura)1309.04.07.14 Certificados de depósitos por mercadería 233 1309.04.07.15 Instrumentos de corto plazo 1309.04.07.19 Otros valores y títulos

1309.04.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros 234 235

225 Incorporada por la Resol. SBS Nº 472-2001 del 20.06.2001226 Modificada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008, eliminándose las subcuentas analíticas correspondientes a

certificados. Posteriormente eliminada la cuenta analítica 1309.04.05.04 mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012. Posteriormente, fue incorporada la subcuenta analítica 1309.04.05.12 Certificados de depósito negociable por la Resol. SBS Nº 3225-2014 del 29.05.2014

227 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009228 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 3225-2014 del 29.05.2014229 Eliminada la cuenta analítica 1309.04.06.04 mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012.230 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009231 Eliminada la cuenta analítica 1309.04.07.04 mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012.232 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009233 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008234 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009. Posteriormente eliminada la cuenta

analítica 1309.04.09.04 mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012.235 Eliminadas las subcuentas analíticas 1309.03.09.05, 1309.03.09.06, 1309.03.09.12, 1309.03.09.13, 1309.04.09.12 y

1309.04.09.13 mediante Resol. SBS Nº 4727-2009 del 29.05.2009

16


1309.04.09.06 Bonos hipotecarios1309.04.09.08 Bonos ordinarios1309.04.09.09 Bonos estructurados1309.04.09.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda

subordinada 236 1309.04.09.11 Bonos convertibles en acciones1309.04.09.19 Otros valores y títulos


1309.04.10.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos1309.04.10.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales1309.04.10.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros 1309.04.10.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero1309.04.10.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros1309.04.10.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades1309.04.10.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde

consolidar estados financieros238

1309.04.11 Valores objeto de operaciones de venta y compra simultanea de valores239

1309.04.11.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos1309.04.11.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales1309.04.11.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros 1309.04.11.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero1309.04.11.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros1309.04.11.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades1309.04.11.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde



1309.04.12.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos242

1309.04.12.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales243

1309.04.12.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros244




236 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009237 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016238 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016239 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016240 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016241 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016242 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016243 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016244 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016245 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016246 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016247 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016

17



1309.04.18. Valores y títulos de disponibilidad restringida249

1309.04.18.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos1309.04.18.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales1309.04.18.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros250





1309.04.19 Otros1309.05 Inversiones a Vencimiento 255

1309.05.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos1309.05.01.01 Representativos de deuda país1309.05.01.02 Bonos D.S. Nº 114-98-EF1309.05.01.03 Bonos D.S. Nº 099-99-EF1309.05.01.04 Bonos D.U. Nº 108-2000 256 1309.05.01.09 Representativos de obligaciones varias

1309.05.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales1309.05.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros1309.05.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero257

1309.05.05.06 Bonos hipotecarios1309.05.05.07 Bonos de arrendamiento financiero1309.05.05.08 Bonos ordinarios1309.05.05.09 Bonos estructurados1309.05.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda

subordinada 258

1309.05.05.11 Bonos convertibles en acciones1309.05.05.12 Certificados de depósito negociables259

1309.05.05.19 Otros valores y títulos1309.05.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros260


subordinada 261

248 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016249 Eliminada la subcuenta analítica 1309.04.18.19 “Otros valores y títulos” mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016250 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016251 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016252 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016253 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016254 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016255 Modificada la denominación por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008256 Incorporada por la Resol. SBS Nº 472-2001 del 20.06.2001257 Eliminada la cuenta analítica 1309.05.05.04 mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012. Posteriormente, fue

incorporada la subcuenta analítica 1309.05.05.12 Certificados de depósito negociables por la Resol. SBS Nº 3225-2014 del 29.05.2014

258 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009259 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 3225-2014 del 29.05.2014260 Eliminada la cuenta analítica 1309.05.06.04 mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012.261 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009

18





subordinada 263

1309.05.07.11 Bonos convertibles en acciones1309.05.07.12 Instrumentos de titulización1309.05.07.13 Instrumentos de titulización (mecanismos de cobertura)1309.05.07.19 Otros valores y títulos

















1309.05.12.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales 280


262 Eliminada la cuenta analítica 1309.05.07.04 mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012.263 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009264 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016265 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016266 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016267 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016268 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016269 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016270 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016271 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016272 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016273 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016274 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016275 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016276 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016277 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016278 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016279 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016280 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016281 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016

19












1309.05.19 Otros

282 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016283 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016284 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016285 Eliminada la subcuenta analítica 1309.05.18.19 mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016286 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016287 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016288 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016289 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016290 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016291 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016

20


14 CRÉDITOS 292

1401 CRÉDITOS VIGENTES1401.02 Créditos a microempresas

1401.02.01 Avances en cuenta corriente 293

1401.02.02 Tarjetas de crédito 294

1401.02.02.01 Tarjetas de crédito por disponibilidad en efectivo 295

1401.02.02.02 Tarjetas de crédito por compra 296

1401.02.02.09 Tarjetas de crédito por otros conceptos 297 1401.02.04 Sobregiros en cuenta corriente1401.02.05 Descuentos

1401.02.05.01 Descuentos-Pagarés 298 1401.02.05.02 Descuentos-Letras 299 1401.02.05.09 Descuentos-Otros 300

1401.02.06 Préstamos1401.02.06.01 Préstamos revolventes 301

1401.02.06.02 Préstamos a cuota fija 302

1401.02.06.09 Otros préstamos 303

1401.02.07 Capitalización inmobiliaria 304

1401.02.10 Factoring1401.02.11 Arrendamiento financiero1401.02.12 Lease-back1401.02.21 Créditos por liquidar 305

1401.02.26 Créditos- Comercio exterior 306

1401.02.27 Créditos inmobiliarios 307

1401.02.99 Otros créditos 308

1401.02.99.01 Revolventes 309

1401.02.99.02 No revolventes 310

1401.03 Créditos de consumo

292 Estructura de cuentas modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008293 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008294 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008295 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008296 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008297 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008298 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1343-2003 del 24.09.2003299 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1343-2003 del 24.09.2003300 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1343-2003 del 24.09.2003301 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1237-2006 del 22.09.2006302 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1237-2006 del 22.09.2006303 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1237-2006 del 22.09.2006304 Incorporada mediante Resol. SBS N° 257-2005 del 10.02.2005305 Incorporada por la Resol. SBS Nº 803-2000 del 06.11.2000306 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1343-2003 del 24.09.2003307 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 213-2007 del 27.02.2007308 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008309 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008310 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

21


1401.03.01 Avances en cuenta corriente 311




1401.03.02.09 Tarjetas de crédito por otros conceptos 315

1401.03.04 Sobregiros en cuenta corriente 1401.03.06 Préstamos316

1401.03.06.01 Préstamos revolventes 317

1401.03.06.02 Préstamos no revolventes para automóviles 318

1401.03.06.03 Préstamos no revolventes para libre disponibilidad 319

1401.03.06.04 Préstamos no revolventes otorgados bajo convenios elegibles 320 1401.03.06.05 Préstamos no revolventes otorgados bajo convenios no elegibles 321 1401.03.06.06 Préstamos revolventes que cuenten con convenios de descuento por planilla

322

1401.03.06.11 Préstamos no revolventes que cuenten con convenios de descuento por planilla y que sean elegibles323

1401.03.06.12 Préstamos no revolventes que cuenten con convenios de descuento por planilla y que no sean elegibles324

1401.03.06.19 Otros prestamos no revolventes325

1401.03.11 Arrendamiento financiero1401.03.12 Lease-back1401.03.13 Pignoraticios1401.03.99 Otros créditos 326

1401.03.99.01 Revolventes 327


1401.04 Créditos hipotecarios para vivienda1401.04.06 Préstamos

1401.04.06.01 Préstamos con hipoteca inscrita 329 1401.04.06.02 Préstamos sin hipoteca inscrita 330


311 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008312 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008313 Incorporada por la Resol. SBS Nº 1237-2006 del 22.09.2006. Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008314 Incorporada por la Resol. SBS Nº 1237-2006 del 22.09.2006. Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008315 Incorporada por la Resol. SBS Nº 1237-2006 del 22.09.2006. Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008316 Se eliminó la subcuenta analítica 1401.03.06.09 mediante la Resol. SBS Nº 1465-2015 del 26.02.2015317 Incorporada por la Resol. SBS Nº 1237-2006 del 22.09.2006318 Incorporada por la Resol. SBS Nº 1237-2006 del 22.09.2006319 Incorporada por la Resol. SBS Nº 1237-2006 del 22.09.2006320 Incorporada por la Resol. SBS Nº 803-2000 del 06.11.2000321 Incorporada por la Resol. SBS Nº 803-2000 del 06.11.2000322 Incorporada por la Resol. SBS Nº 14353-2009 del 30.10.2009. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 1465-2015 del 26.02.2015323 Incorporada por la Resol. SBS Nº 1465-2015 del 26.02.2015324 Incorporada por la Resol. SBS Nº 1465-2015 del 26.02.2015325 Incorporada por la Resol. SBS Nº 1465-2015 del 26.02.2015326 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008327 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008328 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008329 Incorporada mediante Resol. SBS N° 11356-2008 del 19.11.2008330 Incorporada mediante Resol. SBS N° 11356-2008 del 19.11.2008331 Incorporada mediante Resol. SBS N° 257-2005 del 10.02.2005

22


1401.04.08 Préstamos con letras hipotecarias 1401.04.09 Préstamos con cédulas hipotecarias1401.04.23 Préstamos del Fondo MIVIVIENDA1401.04.24 Préstamos MIVIVIENDA otorgados con recursos de instituciones financieras 332 1401.04.25 Otros créditos hipotecarios otorgados con recursos del Fondo MIVIVIENDA 333


1401.05 Créditos a bancos multilaterales de desarrollo 335

1401.05.06 Préstamos 1401.05.99 Otros créditos

1401.06 Créditos soberanos 336


1401.07 Créditos a entidades del sector público 337

1401.07.01 Avances en cuenta corriente1401.07.02 Tarjetas de crédito1401.07.04 Sobregiros en cuenta corriente1401.07.05 Descuentos1401.07.06 Préstamos

1401.07.06.01 Préstamos revolventes1401.07.06.02 Préstamos a cuota fija 1401.07.06.09 Otros préstamos

1401.07.07 Capitalización inmobiliaria 1401.07.10 Factoring1401.07.11 Arrendamiento financiero1401.07.12 Lease - back1401.07.18 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros

1401.07.18.01 Subordinados 1401.07.18.02 No Subordinados

1401.07.21 Créditos por liquidar1401.07.26 Créditos- Comercio Exterior1401.07.27 Créditos Inmobiliarios1401.07.99 Otros créditos

1401.08 Créditos a intermediarios de valores 338

1401.08.01 Avances en cuenta corriente1401.08.02 Tarjetas de crédito1401.08.04 Sobregiros en cuenta corriente 1401.08.05 Descuentos1401.08.06 Préstamos

1401.08.06.01 Préstamos revolventes 1401.08.06.02 Préstamos a cuota fija 1401.08.06.09 Otros préstamos

1401.08.07 Capitalización inmobiliaria 1401.08.10 Factoring

332 Incorporada mediante Resol. SBS N° 980-2006 del 04.08.2006333 Incorporada mediante Resol. SBS N° 980-2006 del 04.08.2006. Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008334 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008335 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008336 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008337 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008338 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

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1401.08.11 Arrendamiento financiero1401.08.12 Lease - back1401.08.18 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros

1401.08.18.01 Subordinados1401.08.18.02 No Subordinados

1401.08.21 Créditos por liquidar 1401.08.27 Créditos inmobiliarios 1401.08.99 Otros créditos

1401.09 Créditos a empresas del sistema financiero 339

1401.09.06 Préstamos1401.09.06.06 Subordinados1401.09.06.07 No subordinados

1401.09.18 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros1401.09.18.01 Subordinados1401.09.18.02 No Subordinados

1401.09.99 Otros créditos1401.10 Créditos corporativos 340

1401.10.01 Avances en cuenta corriente 1401.10.02 Tarjetas de crédito1401.10.04 Sobregiros en cuenta corriente 1401.10.05 Descuentos

1401.10.05.01 Descuentos-Pagarés 1401.10.05.02 Descuentos-Letras1401.10.05.09 Descuentos-Otros

1401.10.06 Préstamos1401.10.06.01 Préstamos revolventes 1401.10.06.02 Préstamos a cuota fija 1401.10.06.09 Otros préstamos



1401.10.21 Créditos por liquidar 1401.10.26 Créditos- Comercio exterior 1401.10.27 Créditos inmobiliarios 1401.10.30 Financiación de Proyectos341

1401.10.31 Financiación de bienes342

1401.10.32 Financiación de commodities343

1401.10.33 Bienes inmuebles generadores de rentas344

1401.10.34 Bienes inmuebles comerciales de elevada volatilidad.345

1401.10.99 Otros créditos

339 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008340 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008341 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015342 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015343 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015344 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015345 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015

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1401.11 Créditos a grandes empresas 346

1401.11.01 Avances en cuenta corriente1401.11.02 Tarjetas de crédito1401.11.04 Sobregiros en cuenta corriente 1401.11.05 Descuentos









1401.11.34 Bienes inmuebles comerciales de elevada volatilidad351

1401.11.99 Otros créditos1401.12 Créditos a medianas empresas 352

1401.12.01 Avances en cuenta corriente1401.12.02 Tarjetas de crédito1401.12.04 Sobregiros en cuenta corriente 1401.12.05 Descuentos



1401.12.07 Capitalización inmobiliaria 1401.12.10 Factoring1401.12.11 Arrendamiento financiero1401.12.12 Lease - back

346 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008347 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015348 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015349 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015350 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015351 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015352 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

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1401.12.99 Otros créditos 1401.13 Créditos a pequeñas empresas 358

1401.13.01 Avances en cuenta corriente1401.13.02 Tarjetas de crédito1401.13.04 Sobregiros en cuenta corriente1401.13.05 Descuentos

1401.13.05.01 Descuentos-Pagarés 1401.13.05.02 Descuentos-Letras 1401.13.05.09 Descuentos-Otros

1401.13.06 Préstamos1401.13.06.01 Préstamos revolventes1401.13.06.02 Préstamos a cuota fija 1401.13.06.09 Otros préstamos

1401.13.07 Capitalización inmobiliaria1401.13.10 Factoring1401.13.11 Arrendamiento financiero1401.13.12 Lease-back1401.13.18 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros


1401.13.21 Créditos por liquidar1401.13.26 Créditos- Comercio exterior1401.13.27 Créditos inmobiliarios1401.13.99 Otros créditos

1403 CRÉDITOS REESTRUCTURADOS1403.02 Créditos a microempresas

1403.02.06 Préstamos1403.02.07 Capitalización inmobiliaria 359

1403.02.11 Arrendamiento financiero1403.02.12 Lease-Back 360

1403.02.24 Créditos Corto Plazo- Operaciones Reestructuradas y RFA 361

353 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015354 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015355 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015356 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015357 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015358 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008359 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 257-2005 del 10.02.2005360 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1343-2003 del 24.09.2003361 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 663-2000 del 27.09.2000

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1403.02.27 Créditos inmobiliarios 362 1403.02.99 Otros créditos 363


1403.07.06 Préstamos 1403.07.07 Capitalización inmobiliaria 1403.07.11 Arrendamiento financiero1403.07.12 Lease – back 1403.07.27 Créditos inmobiliarios 1403.07.99 Otros créditos

1403.08 Créditos con intermediarios de valores 365

1403.08.06 Préstamos 1403.08.07 Capitalización inmobiliaria 1403.08.11 Arrendamiento financiero 1403.08.12 Lease – back 1403.08.27 Créditos inmobiliarios 1403.08.99 Otros créditos

1403.10 Créditos corporativos 366

1403.10.06 Préstamos 1403.10.07 Capitalización inmobiliaria

1403.10.11 Arrendamiento financiero 1403.10.12 Lease – back 1403.10.24 Operaciones RFA 1403.10.27 Créditos inmobiliarios 1403.10.30 Financiación de Proyectos 367

1403.10.31 Financiación de bienes 368

1403.10.32 Financiación de commodities 369

1403.10.33 Bienes inmuebles generadores de rentas 370


1403.10.99 Otros créditos 1403.11 Créditos a grandes empresas 372

1403.11.06 Préstamos 1403.11.07 Capitalización inmobiliaria 1403.11.11 Arrendamiento financiero 1403.11.12 Lease - back1403.11.24 Operaciones RFA 1403.11.27 Créditos inmobiliarios 1403.11.30 Financiación de Proyectos 373





1403.11.99 Otros créditos 362 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 213-2007 del 27.02.2007363 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008364 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008365 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008366 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008367 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015368 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015369 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015370 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015371 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015372 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008373 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015374 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015375 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015376 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015377 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015

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1403.12 Créditos a medianas empresas 378

1403.12.06 Préstamos 1403.12.07 Capitalización inmobiliaria 1403.12.11 Arrendamiento financiero 1403.12.12 Lease – back 1403.12.24 Operaciones RFA 1403.12.27 Créditos inmobiliarios 1403.12.30 Financiación de Proyectos 379






1403.13.06 Préstamos 1403.13.07 Capitalización inmobiliaria 1403.13.11 Arrendamiento financiero 1403.13.12 Lease-back 1403.13.27 Créditos inmobiliarios 1403.13.99 Otros créditos

1404 CRÉDITOS REFINANCIADOS1404.02 Créditos a microempresas

1404.02.01 Avances en cuenta corriente 385 1404.02.02 Tarjetas de crédito386 1404.02.04 Sobregiros en cuenta corriente 387 1404.02.05 Descuentos 1404.02.06 Préstamos

1404.02.06.01 Préstamos revolventes 388 1404.02.06.02 Préstamos a cuota fija 389 1404.02.06.09 Otros préstamos 390

1404.02.07 Capitalización inmobiliaria 391 1404.02.10 Factoring1404.02.11 Arrendamiento financiero1404.02.12 Lease-back1404.02.24 Operaciones Refinanciadas y RFA 392

378 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008379 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015380 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015381 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015382 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015383 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015384 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008385 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008386 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008387 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1343-2003 del 24.09.2003388 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1237-2006 del 22.09.2006389 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1237-2006 del 22.09.2006390 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1237-2006 del 22.09.2006391 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1237-2006 del 22.09.2006392 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 663-2000 del 27.09.2000. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

28


1404.02.26 Créditos- comercio exterior 393 1404.02.27 Créditos inmobiliarios 394 1404.02.99 Otros créditos 395

1404.02.99.01 Revolventes 396


1404.03 Créditos de consumo1404.03.01 Avances en cuenta corriente 398


1404.03.04 Sobregiros en cuenta corriente 400

1404.03.06 Préstamos401


1404.03.06.02 Préstamos no revolventes para automóviles 403

1404.03.06.03 Préstamos no revolventes para libre disponibilidad 404

1404.03.06.05 Préstamos no revolventes otorgados bajo convenios no elegibles 405

1404.03.06.06 Préstamos revolventes otorgados bajo convenios 406

1404.03.06.12 Préstamos no revolventes que cuenten con convenios de descuento por planilla y que no sean elegibles.407

1404.03.06.19 Otros préstamos no revolventes408 1404.03.11 Arrendamiento financiero1404.03.12 Lease-back1404.03.13 Pignoraticios1404.03.99 Otros créditos 409

1404.03.99.01 Revolventes 410

1404.03.99.02 No Revolventes 411


393 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1343-2003 del 24.09.2003394 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 213-2007 del 27.02.2007395 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008396 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008397 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008398 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008399 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008400 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1343-2003 del 24.09.2003401 Se eliminaron las subcuentas analíticas 1404.03.06.04 y 1404.03.06.09 mediante la Resol. SBS Nº 1465-2015 del 26.02.2015402 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1237-2006 del 22.09.2006. Modificada por la Resol. SBS Nº 14353-2009 del 30.10.2009403 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008404 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1237-2006 del 22.09.2006. Eliminada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008. Incorporada por la Resol. SBS Nº 14353-2009 del 30.10.2009405 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1237-2006 del 22.09.2006. Eliminada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008. Incorporada por la Resol. SBS Nº 14353-2009 del 30.10.2009406 Incorporada por la Resol. SBS Nº 14353-2009 del 30.10.2009407 Incorporada por la Resol. SBS Nº 1465-2015 del 26.02.2015408 Incorporada por la Resol. SBS Nº 1465-2015 del 26.02.2015409 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008410 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008411 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

29


1404.04.06.01 Préstamos con hipoteca inscrita412

1404.04.06.02 Préstamos sin hipoteca inscrita413


1404.04.08 Préstamos con letras hipotecarias415

1404.04.09 Préstamos con cédulas hipotecarias416

1404.04.23 Préstamos del Fondo - MIVIVIENDA1404.04.24 Préstamos MIVIVIENDA otorgados con recursos de instituciones financieras1404.04.25 Otros créditos hipotecarios otorgados con recursos del fondo MIVIVIENDA 417

1404.04.99 Otros créditos418



1404.06 Créditos soberanos 420



1404.07.01 Avances en cuenta corriente 1404.07.02 Tarjetas de crédito 1404.07.04 Sobregiros en cuenta corriente 1404.07.05 Descuentos 1404.07.06 Préstamos


1404.07.07 Capitalización inmobiliaria 1404.07.10 Factoring 1404.07.11 Arrendamiento financiero 1404.07.12 Lease – back 1404.07.18 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros


1404.07.26 Créditos- Comercio exterior 1404.07.27 Créditos inmobiliarios 1404.07.99 Otros créditos


1404.08.01 Avances en cuenta corriente 1404.08.02 Tarjetas de crédito 1404.08.04 Sobregiros en cuenta corriente 1404.08.05 Descuentos

412 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008413 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008414 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 257-2005 del 10.02.2005415 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008416 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008417 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 980-2006 del 04.08.2006. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008418 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008419 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008420 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008421 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008422 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

30


1404.08.06 Préstamos 1404.08.06.01 Préstamos revolventes 1404.08.06.02 Préstamos a cuota fija 1404.08.06.09 Otros préstamos

1404.08.07 Capitalización inmobiliaria 1404.08.10 Factoring 1404.08.11 Arrendamiento financiero 1404.08.12 Lease – back 1404.08.18 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1404.08.18.01 Subordinados 1404.08.18.02 No Subordinados 1404.08.26 Créditos- Comercio exterior 1404.08.27 Créditos inmobiliarios 1404.08.99 Otros créditos


1404.09.06 Préstamos 424

1404.09.06.06 Subordinados 1404.09.06.07 No Subordinados 1404.09.18 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1404.09.18.01 Subordinados 1404.09.18.02 No Subordinados 1404.09.99 Otros créditos


1404.10.01 Avances en cuenta corriente 1404.10.02 Tarjetas de crédito 1404.10.04 Sobregiros en cuenta corriente 1404.10.05 Descuentos 1404.10.06 Préstamos 1404.10.06.01 Préstamos revolventes 1404.10.06.02 Préstamos a cuota fija 1404.10.06.09 Otros préstamos 1404.10.07 Capitalización inmobiliaria 1404.10.10 Factoring 1404.10.11 Arrendamiento financiero 1404.10.12 Lease – back 1404.10.18 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 426

1404.10.18.01 Subordinados 1404.10.18.02 No Subordinados 1404.10.24 Operaciones refinanciadas-RFA 1404.10.26 Créditos- Comercio exterior 1404.10.27 Créditos inmobiliarios 1404.10.30 Financiación de Proyectos 427


423 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008424 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008425 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008426 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008427 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015428 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015

31






1404.11.01 Avances en cuenta corriente 1404.11.02 Tarjetas de crédito 1404.11.04 Sobregiros en cuenta corriente 1404.11.05 Descuentos 1404.11.06 Préstamos 1404.11.06.01 Préstamos revolventes 1404.11.06.02 Préstamos a cuota fija 1404.11.06.09 Otros préstamos 1404.11.07 Capitalización inmobiliaria 1404.11.10 Factoring 1404.11.11 Arrendamiento financiero 1404.11.12 Lease – back 1404.11.18 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1404.11.18.01 Subordinados 1404.11.18.02 No Subordinados1404.11.24 Operaciones refinanciadas-RFA 1404.11.26 Créditos- Comercio exterior 1404.11.27 Créditos inmobiliarios 1404.11.30 Financiación de Proyectos 433





1404.11.99 Otros créditos 1404.12 Créditos a medianas empresas 438

1404.12.01 Avances en cuenta corriente 1404.12.02 Tarjetas de crédito 1404.12.04 Sobregiros en cuenta corriente 1404.12.05 Descuentos 1404.12.06 Préstamos 1404.12.06.01 Préstamos revolventes 1404.12.06.02 Préstamos a cuota fija

1404.12.06.09 Otros préstamos 1404.12.07 Capitalización inmobiliaria 1404.12.10 Factoring

429 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015430 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015431 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015432 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008433 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015434 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015435 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015436 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015437 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015438 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

32


1404.12.11 Arrendamiento financiero 1404.12.12 Lease – back 1404.12.18 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros


1404.12.24 Operaciones refinanciadas-RFA 1404.12.26 Créditos- Comercio exterior 1404.12.27 Créditos inmobiliarios 1404.12.30 Financiación de Proyectos 439






1404.13.01 Avances en cuenta corriente 1404.13.02 Tarjetas de crédito 1404.13.04 Sobregiros en cuenta corriente 1404.13.05 Descuentos 1404.13.06 Préstamos


1404.13.07 Capitalización inmobiliaria 1404.13.10 Factoring 1404.13.11 Arrendamiento financiero 1404.13.12 Lease-back 1404.13.18 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros


1404.13.24 Operaciones refinanciadas-RFA 1404.13.26 Créditos- Comercio exterior 1404.13.27 Créditos inmobiliarios

1404.13.99 Otros créditos

1405 CRÉDITOS VENCIDOS1405.02 Créditos a microempresas




439 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015440 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015441 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015442 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015443 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015444 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008445 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008446 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008447 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-

33


1405.02.02.09 Tarjetas de crédito por otros conceptos 448 1405.02.04 Sobregiros en cuenta corriente1405.02.05 Descuentos


1405.02.06 Préstamos1405.02.06.01 Préstamos revolventes 452 1405.02.06.02 Préstamos a cuota fija 453 1405.02.06.09 Otros préstamos 454


1405.02.10 Factoring1405.02.11 Arrendamiento financiero1405.02.12 Lease-back1405.02.19 Créditos refinanciados

1405.02.19.02 Tarjetas de crédito 456

1405.02.19.04 Sobregiros en cuenta corriente 457 1405.02.19.05 Descuentos 458 1405.02.19.06 Préstamos 459 1405.02.19.07 Capitalización inmobiliaria 460 1405.02.19.10 Factoring 461 1405.02.19.11 Arrendamiento financiero 462 1405.02.19.12 Lease-back 463 1405.02.19.24 Operaciones RFA 464

1405.02.19.26 Créditos comercio exterior 465

1405.02.19.27 Créditos inmobiliarios 466 1405.02.19.99 Otros créditos 467

2008 del 19.11.2008448 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008449 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1343-2003 del 24.09.2003450 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1343-2003 del 24.09.2003451 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1343-2003 del 24.09.2003452 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1237-2006 del 22.09.2006453 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1237-2006 del 22.09.2006454 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1237-2006 del 22.09.2006455 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 257-2005 del 10.02.2005456 Incorporada por la Resol. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008457 Incorporada por la Resol. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005458 Incorporada por la Resol. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005459 Incorporada por la Resol. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005460 Incorporada por la Resol. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005461 Incorporada por la Resol. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005462 Incorporada por la Resol. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005463 Incorporada por la Resol. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005464 Las denominaciones de las subcuentas analíticas 1405.02.19.01 y 1405.02.19.02 fueron incorporadas por la Resol. SBS Nº

663-2000 del 27.09.2000. Posteriormente, con la Resol. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005 las denominaciones de dichas subcuentas fueron transferidas a las subcuentas analíticas 1405.02.19.24 y 1405.02.19.25. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

465 La subcuenta analítica 1405.02.19.01 fue incorporada por la Resol. SBS Nº 663-2000 del 27.09.2000. Posteriormente fue eliminada por la Resol. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005

466 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 213-2007 del 27.02.2007467 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

34


1405.02.21 Créditos por liquidar 468

1405.02.22 Créditos reestructurados1405.02.22.06 Préstamos 469

1405.02.22.07 Capitalización inmobiliaria 470

1405.02.22.11 Arrendamiento financiero 471 1405.02.22.12 Lease-back 472

1405.02.22.24 Operaciones RFA 473


1405.02.26 Créditos-comercio exterior 476 1405.02.27 Créditos inmobiliarios 477 1405.02.99 Otros créditos 478

1405.03 Créditos de consumo1405.03.02 Tarjetas de crédito contratadas

1405.03.02.01 Tarjetas de crédito contratadas por disponibilidad en efectivo 479

1405.03.02.02 Tarjetas de crédito contratadas por compra 480 1405.03.02.09 Tarjetas de crédito contratadas por otros conceptos 481

1405.03.04 Sobregiros en cuenta corriente1405.03.06 Préstamos482


1405.03.06.02 Préstamos no revolventes para automóviles 484 1405.03.06.03 Préstamos no revolventes para libre disponibilidad 485 1405.03.06.05 Préstamos no revolventes otorgados bajo convenios no elegibles 486

1405.03.06.06 Préstamos revolventes otorgados bajo convenios 487 1405.03.06.12 Préstamos no revolventes que cuenten con convenios de descuento por

planilla y que no sean elegibles488

1405.03.06.19 Otros préstamos no revolventes 489

468 Modificadas por la Resol. SBS Nº 803-2000 del 06.11.2000469 Incorporada por la Res. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005470 Incorporada por la Res. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005471 Incorporada por la Res. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005472 Incorporada por la Res. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005473 Las denominaciones de las subcuentas analíticas 1405.02.22.01 y 1405.02.22.02 fueron incorporadas por la Resol. SBS Nº 663-2000 del 27.09.2000. Posteriormente, con la Resol. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005 las denominaciones de dichas subcuentas fueron transferidas a las subcuentas analíticas 1405.02.22.24 y 1405.02.22.25. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008474 Incorporada por la Res. SBS N° 213-2007 del 27.02.2007475 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008476 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1343-2003 del 24.09.2003477 Incorporada por la Res. SBS N° 213-2007 del 27.02.2007478 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008479 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1237-2006 del 22.09.2006480 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1237-2006 del 22.09.2006481 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1237-2006 del 22.09.2006482 Se eliminaron las subcuentas analíticas 1405.03.06.04 y 1405.03.06.09 mediante la Resol. SBS Nº 1465-2015 del 26.02.2015, vigente a partir de la información de mayo 2015.483 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1237-2006 del 22.09.2006484 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1237-2006 del 22.09.2006485 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1237-2006 del 22.09.2006486 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1237-2006 del 22.09.2006487 Incorporada por la Resol. SBS Nº 14353-2009 del 30.10.2009488 Incorporada por la Resol. SBS Nº 1465-2015 del 26.02.2015, vigente a partir de la información de mayo 2015.489 Incorporada por la Resol. SBS Nº 1465-2015 del 26.02.2015, vigente a partir de la información de mayo 2015

35


1405.03.11 Arrendamiento financiero1405.03.12 Lease-back1405.03.13 Pignoraticios1405.03.19 Créditos refinanciados

1405.03.19.02 Tarjetas de crédito 490 1405.03.19.04 Sobregiros en cuenta corriente 491 1405.03.19.06 Préstamos 492 1405.03.19.11 Arrendamiento financiero 493 1405.03.19.12 Lease-back 494 1405.03.19.99 Otros créditos 495



1405.04.06.01 Préstamos con hipoteca inscrita 497

1405.04.06.02 Préstamos sin hipoteca inscrita 498

1405.04.07 Capitalización inmobiliaria 499 1405.04.08 Préstamos con letras hipotecarias 1405.04.09 Préstamos con cédulas hipotecarias1405.04.19 Créditos refinanciados

1405.04.19.06 Préstamos 500


1405.04.19.23 Préstamos FONDO-MIVIVIENDA 502

1405.04.19.24 Préstamos MIVIVIENDA otorgados con recursos de instituciones financieras 503

1405.04.19.25 Otros créditos hipotecarios otorgados con recursos del Fondo MIVIVIENDA 504

1405.04.19.99 Otros créditos 505

1405.04.23 Préstamos del Fondo Mi-Vivienda1405.04.24 Préstamos MIVIVIENDA otorgados con recursos de instituciones financieras 506

1405.04.25 Otros créditos hipotecarios otorgados con recursos del Fondo MIVIVIENDA 507


490 Incorporada por la Res. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008491 Incorporada por la Res. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005492 Incorporada por la Res. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005493 Incorporada por la Res. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005494 Incorporada por la Res. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005495 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008496 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008497 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008498 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008499 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 257-2005 del 10.02.2005500 Incorporada por la Res. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005501 Incorporada por la Res. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005502 Incorporada por la Res. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005503 Incorporada por la Res. SBS N° 980-2006 del 04.08.2006504 Incorporada por la Res. SBS N° 980-2006 del 04.08.2006. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008505 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008506 Incorporada por la Res. SBS N° 980-2006 del 04.08.2006507 Incorporada por la Res. SBS N° 980-2006 del 04.08.2006. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008508 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

36



1405.05.06 Préstamos1405.05.19 Créditos refinanciados

1405.05.19.06 Préstamos1405.05.19.99 Otros créditos

1405.05.99 Otros créditos 1405.06 Créditos soberanos 510



1405.06.99 Otros créditos 1405.07 Créditos a entidades del sector público 511

1405.07.02 Tarjetas de crédito1405.07.04 Sobregiros en cuenta corriente 1405.07.05 Descuentos1405.07.06 Préstamos

1405.07.06.01 Préstamos revolventes1405.07.06.02 Préstamos a cuota fija1405.07.06.09 Otros préstamos



1405.07.19 Créditos refinanciados1405.07.19.02 Tarjetas de crédito1405.07.19.04 Sobregiros en cuenta corriente 1405.07.19.05 Descuentos1405.07.19.06 Préstamos1405.07.19.07 Capitalización inmobiliaria1405.07.19.10 Factoring1405.07.19.11 Arrendamiento financiero1405.07.19.12 Lease - back1405.07.19.18 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros

– Subordinados512

1405.07.19.19 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros –No subordinados513

1405.07.19.26 Créditos- Comercio exterior1405.07.19.27 Créditos inmobiliarios1405.07.19.99 Otros créditos

1405.07.21 Créditos por liquidar 1405.07.22 Créditos reestructurados

509 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008510 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008511 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008512 Modificada por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009513 Incorporada por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009

37


1405.07.22.06 Préstamos1405.07.22.07 Capitalización inmobiliaria1405.07.22.11 Arrendamiento financiero1405.07.22.12 Lease-back1405.07.22.18 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros–

Subordinados514

1405.07.22.19 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros– No Subordinados515

1405.07.22.26 Créditos-Comercio Exterior1405.07.22.27 Créditos inmobiliarios1405.07.22.99 Otros créditos







1405.08.19 Créditos refinanciados1405.08.19.02 Tarjetas de crédito1405.08.19.04 Sobregiros en cuenta corriente1405.08.19.05 Descuentos1405.08.19.06 Préstamos1405.08.19.07 Capitalización inmobiliaria1405.08.19.10 Factoring1405.08.19.11 Arrendamiento financiero1405.08.19.12 Lease - back1405.08.19.18 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros–

Subordinados517



514 Modificada por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009515 Incorporada por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009516 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008517 Modificada por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009518 Incorporada por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009

38


1405.08.21 Créditos por liquidar 1405.08.22 Créditos reestructurados 1405.08.26 Créditos- Comercio exterior 1405.08.27 Créditos inmobiliarios 1405.08.99 Otros créditos


1405.09.06 Préstamos1405.09.06.06 Subordinados1405.09.06.07 No Subordinados


1405.09.19 Créditos refinanciados1405.09.19.06 Préstamos1405.09.19.18 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros–

Subordinados520


1405.09.19.99 Otros créditos1405.09.99 Otros créditos






1405.10.19 Créditos refinanciados1405.10.19.02 Tarjetas de crédito1405.10.19.04 Sobregiros en cuenta corriente 1405.10.19.05 Descuentos1405.10.19.06 Préstamos1405.10.19.07 Capitalización inmobiliaria 1405.10.19.10 Factoring1405.10.19.11 Arrendamiento financiero1405.10.19.12 Lease - back

519 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008520 Modificada por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009521 Incorporada por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009522 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

39


1405.10.19.18 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros– Subordinados523


1405.10.19.24 Operaciones RFA 1405.10.19.26 Créditos-comercio exterior1405.10.19.27 Créditos inmobiliarios1405.10.19.30 Financiación de proyectos525

1405.10.19.31 Financiación de bienes526

1405.10.19.32 Financiación de commodities527

1405.10.19.33 Bienes inmuebles generadores de rentas528

1405.10.19.34 Bienes inmuebles comerciales de elevada volatilidad529

1405.10.19.99 Otros créditos1405.10.21 Créditos por liquidar1405.10.22 Créditos reestructurados

1405.10.22.06 Préstamos1405.10.22.07 Capitalización inmobiliaria1405.10.22.11 Arrendamiento financiero1405.10.22.12 Lease-back1405.10.22.24 Operaciones RFA 1405.10.22.26 Créditos-Comercio Exterior1405.10.22.27 Créditos inmobiliarios1405.10.22.99 Otros créditos

1405.10.26 Créditos- Comercio exterior 1405.10.27 Créditos inmobiliarios 1405.10.30 Financiación de Proyectos530







1405.11.06.01 Préstamos revolventes

523 Modificada por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009524 Incorporada por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009525 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015526 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015527 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015528 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015529 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015530 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015531 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015532 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015533 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015534 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015535 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

40


1405.11.06.02 Préstamos a cuota fija1405.11.06.09 Otros préstamos


1405.11.18.01 Subordinados1405.11.18.02 No subordinados

1405.11.19 Créditos refinanciados1405.11.19.02 Tarjetas de crédito1405.11.19.04 Sobregiros en cuenta corriente 1405.11.19.05 Descuentos1405.11.19.06 Préstamos1405.11.19.07 Capitalización inmobiliaria 1405.11.19.10 Factoring1405.11.19.11 Arrendamiento financiero1405.11.19.12 Lease - back1405.11.19.18 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros–

Subordinados536







1405.11.19.99 Otros créditos1405.11.21 Créditos por liquidar 1405.11.22 Créditos reestructurados


Subordinados543


536 Modificada por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009537 Incorporada por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009538 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015539 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015540 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015541 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015542 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015543 Modificada por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009544 Incorporada por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009

41


1405.11.22.24 Operaciones RFA 1405.11.22.26 Créditos-Comercio Exterior1405.11.22.27 Créditos inmobiliarios1405.11.22.99 Otros créditos












Subordinados551


1405.12.19.24 Operaciones RFA 1405.12.19.26 Créditos-comercio exterior

545 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015 vigente a partir de diciembre 2015546 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015 vigente a partir de diciembre 2015547 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015 vigente a partir de diciembre 2015548 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015 vigente a partir de diciembre 2015549 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015 vigente a partir de diciembre 2015550 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008551 Modificada por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009552 Incorporada por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009

42


1405.12.19.27 Créditos inmobiliarios1405.12.19.30 Financiación de Proyectos553





1405.12.19.99 Otros créditos 1405.12.21 Créditos por liquidar 1405.12.22 Créditos reestructurados

1405.12.22.06 Préstamos1405.12.22.07 Capitalización inmobiliaria1405.12.22.11 Arrendamiento financiero1405.12.22.12 Lease-back1405.12.22.24 Operaciones RFA 1405.12.22.26 Créditos-Comercio Exterior1405.12.22.27 Créditos inmobiliarios1405.12.22.30 Financiación de Proyectos558





1405.12.22.99 Otros créditos1405.12.26 Créditos- Comercio exterior 1405.12.27 Créditos inmobiliarios 1405.12.30 Financiación de Proyectos563






1405.13.02 Tarjetas de crédito1405.13.04 Sobregiros en cuenta corriente1405.13.05 Descuentos1405.13.06 Préstamos

553 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015554 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015555 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015556 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015557 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015558 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015559 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015560 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015561 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015562 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015563 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015564 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015565 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015566 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015567 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015568 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

43






Subordinados569


1405.13.19.24 Operaciones RFA 1405.13.19.26 Créditos-comercio exterior1405.13.19.27 Créditos inmobiliarios1405.13.19.99 Otros Créditos

1405.13.21 Créditos por liquidar1405.13.22 Créditos reestructurados


1405.13.26 Créditos- Comercio exterior1405.13.27 Créditos inmobiliarios1405.13.99 Otros créditos

1406 CRÉDITOS EN COBRANZA JUDICIAL1406.02 Créditos a microempresas

1406.02.01 571


569 Modificada por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009570 Incorporada por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009571 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008. Posteriormente Eliminada por la Resol. SBS Nº 14353-2009 del 30.10.2009572 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

44


1406.02.02.01 Tarjetas de crédito por disponibilidad en efectivo 573 1406.02.02.02 Tarjetas de crédito por compra 574 1406.02.02.09 Tarjetas de crédito por otros conceptos 575

1406.02.04 Sobregiros en cuenta corriente1406.02.05 Descuentos


1406.02.06 Préstamos1406.02.06.01 Préstamos revolventes 579 1406.02.06.02 Préstamos a cuota fija 580 1406.02.06.09 Otros préstamos 581

1406.02.07 Capitalización inmobiliaria 582 1406.02.10 Factoring1406.02.11 Arrendamiento financiero1406.02.12 Lease-back1406.02.19 Créditos refinanciados

1406.02.19.02 Tarjetas de crédito 583 1406.02.19.04 Sobregiros en cuenta corriente 584

1406.02.19.05 Descuentos 585 1406.02.19.06 Préstamos 586 1406.02.19.07 Capitalización inmobiliaria 587 1406.02.19.10 Factoring 588 1406.02.19.11 Arrendamiento financiero 589 1406.02.19.12 Lease-back 590 1406.02.19.24 Operaciones RFA 591

573 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008574 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008575 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008576 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1343-2003 del 24.09.2003577 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1343-2003 del 24.09.2003578 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1343-2003 del 24.09.2003579 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1237-2006 del 22.09.2006580 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1237-2006 del 22.09.2006581 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1237-2006 del 22.09.2006582 Incorporada por la Res. SBS N° 257-2005 del 10.02.2005583 Incorporada por la Res. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008584 Incorporada por la Res. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005585 Incorporada por la Res. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005586 Incorporada por la Res. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005587 Incorporada por la Res. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005588 Incorporada por la Res. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005589 Incorporada por la Res. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005590 Incorporada por la Res. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005 591 Las denominaciones de las subcuentas analíticas 1406.02.22.01 y 1406.02.22.02 fueron incorporadas por la Resol. SBS Nº 663-2000 del 27.09.2000. Posteriormente, con la Resol. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005 las denominaciones de dichas subcuentas fueron transferidas a las subcuentas analíticas 1406.02.22.24 y 1406.02.22.25. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

45


1406.02.19.26 Créditos comercio exterior 592 1406.02.19.27 Créditos inmobiliarios 593


1406.02.21 Créditos por liquidar 595 1406.02.22 Créditos reestructurados

1406.02.22.06 Préstamos 596 1406.02.22.07 Capitalización inmobiliaria 597 1406.02.22.11 Arrendamiento financiero 598 1406.02.22.12 Lease-back 599 1406.02.22.24 Operaciones RFA 600


1406.02.26 Créditos - comercio exterior 603 1406.02.27 Créditos inmobiliarios 604 1406.02.99 Otros créditos 605

1406.03 Créditos de consumo1406.03.02 Tarjetas de crédito 606

1406.03.02.01 Tarjetas de crédito contratadas por disponibilidad en efectivo 607 1406.03.02.02 Tarjetas de crédito contratadas por compra 608 1406.03.02.09 Tarjetas de crédito contratadas por otros conceptos 609

1406.03.04 Sobregiros en cuenta corriente1406.03.06 Préstamos610

1406.03.06.01 Préstamos revolventes 611 1406.03.06.02 Préstamos no revolventes para automóviles 612 1406.03.06.03 Préstamos no revolventes para libre disponibilidad 613

592 Incorporada por la Res. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005593 Incorporada por la Res. SBS N° 213-2007 del 27.02.2007594 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008595 Modificadas por la Resol. SBS Nº 803-2000 del 06.11.2000596 Incorporada por la Res. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005597 Incorporada por la Res. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005598 Incorporada por la Res. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005599 Incorporada por la Res. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005600 Las denominaciones de las subcuentas analíticas 1406.02.22.01 y 1406.02.22.02 fueron incorporadas por la Resol. SBS Nº 663-2000 del 27.09.2000. Posteriormente, con la Resol. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005 las denominaciones de dichas subcuentas fueron transferidas a las subcuentas analíticas 1406.02.22.24 y 1406.02.22.25. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008601 Incorporada por la Res. SBS N° 213-2007 del 27.02.2007602 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008603 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1343-2003 del 24.09.2003604 Incorporada por la Res. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005605 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008606 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008607 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1237-2006 del 22.09.2006608 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1237-2006 del 22.09.2006609 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1237-2006 del 22.09.2006610 Se eliminaron las subcuentas analíticas 1406.03.06.04 y 1406.03.06.09 mediante la Resol. SBS Nº 1465-2015 del 26.02.2015, vigente a partir de la información de mayo 2015.611 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1237-2006 del 22.09.2006612 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1237-2006 del 22.09.2006613 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1237-2006 del 22.09.2006

46


1406.03.06.05 Préstamos no revolventes otorgados bajo convenios no elegibles 614

1406.03.06.06 Préstamos revolventes otorgados bajo convenios 615 1406.03.06.12 Préstamos no revolventes que cuenten con convenios de descuento por

planilla y que no sean elegibles616

1406.03.06.19 Otros préstamos no revolventes617

1406.03.11 Arrendamiento financiero1406.03.12 Lease-back1406.03.13 Pignoraticios1406.03.19 Créditos refinanciados

1406.03.19.02 Tarjetas de crédito 618 1406.03.19.04 Sobregiros en cuenta corriente 619 1406.03.19.06 Préstamos 620 1406.03.19.11 Arrendamiento financiero 621

1406.03.19.12 Lease-back 622




1406.04.06.01 Préstamos con hipoteca inscrita 625

1406.04.06.02 Préstamos sin hipoteca inscrita 626


1406.04.08 Préstamos con letras hipotecarias 1406.04.09 Préstamos con cédulas hipotecarias1406.04.19 Créditos refinanciados

1406.04.19.06 Préstamos 628


1406.04.19.23 Préstamos del FONDO-MIVIENDA 630 1406.04.19.24 Préstamos MIVIVIENDA otorgados con recursos de instituciones financieras

631


614 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1237-2006 del 22.09.2006615 Incorporada por la Resol. SBS Nº 14353-2009 del 30.10.2009616 Incorporada por la Resol. SBS Nº 1465-2015 del 26.02.2015, vigente a partir de la información de mayo 2015.617 Incorporada por la Resol. SBS Nº 1465-2015 del 26.02.2015, vigente a partir de la información de mayo 2015.618 Incorporada por la Res. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008619 Incorporada por la Res. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005620 Incorporada por la Res. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005621 Incorporada por la Res. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005622 Incorporada por la Res. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005623 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008624 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008625 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008626 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008627 Incorporada mediante Res. SBS N° 257-2005 del 10.02.2005628 Incorporada por la Res. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005629 Incorporada por la Res. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005630 Incorporada por la Res. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005631 Incorporada mediante Res. SBS N° 980-2006 del 04.08.2006632 Incorporada mediante Res. SBS N° 980-2006 del 04.08.2006. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

47



1406.04.23 Préstamos del Fondo MIVIVIENDA1406.04.24 Préstamos MIVIVIENDA otorgados con recursos de instituciones financieras 634

1406.04.25 Otros créditos hipotecarios otorgados con recursos del Fondo MIVIVIENDA635





1406.05.99 Otros créditos 1406.06 Créditos soberanos 638



1406.06.99 Otros créditos 1405.07 Créditos a entidades del sector público 639



1406.07.07 Capitalización inmobiliaria 1406.07.10 Factoring1406.07.11 Arrendamiento financiero1406.07.12 Lease - back1406.07.18 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar EEFF


1406.07.19 Créditos refinanciados1406.07.19.02 Tarjetas de crédito1406.07.19.04 Sobregiros en cuenta corriente 1406.07.19.05 Descuentos1406.07.19.06 Préstamos1406.07.19.07 Capitalización inmobiliaria1406.07.19.10 Factoring1406.07.19.11 Arrendamiento financiero1406.07.19.12 Lease - back

633 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008634 Incorporada mediante Res. SBS N° 980-2006 del 04.08.2006. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008635 Incorporada mediante Res. SBS N° 980-2006 del 04.08.2006636 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008637 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008638 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008639 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

48


1406.07.19.18 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar EEFF– Subordinados640

1406.07.19.19 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar EEFF– No Subordinados641


1406.07.21 Créditos por liquidar 1406.07.22 Créditos reestructurados


Subordinados642


1406.07.22.26 Créditos-Comercio Exterior1406.07.22.27 Créditos inmobiliarios1406.07.22.99 Otros créditos


1406.08 Créditos con intermediarios de valores 644





1406.08.19 Créditos refinanciados1406.08.19.02 Tarjetas de crédito1406.08.19.04 Sobregiros en cuenta corriente 1406.08.19.05 Descuentos1406.08.19.06 Préstamos1406.08.19.07 Capitalización inmobiliaria1406.08.19.10 Factoring

640 Modificada por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009641 Incorporada por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009642 Modificada por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009643 Incorporada por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009644 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

49


1406.08.19.11 Arrendamiento financiero1406.08.19.12 Lease - back1406.08.19.18 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar EEFF–

Subordinados645

1406.08.19.19 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar EEFF– No Subordinados646


1406.08.21 Créditos por liquidar 1406.08.22 Créditos reestructurados1406.08.26 Créditos- Comercio exterior 1406.08.27 Créditos inmobiliarios 1406.08.99 Otros créditos

1406.09 Créditos con empresas del sistema financiero 647

1406.09.06 Préstamos1406.09.06.06 Subordinados1406.09.06.07 No subordinados


1406.09.19 Créditos refinanciados1406.09.19.06 Préstamos1406.09.19.18 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados

financieros–Subordinados648

1406.09.19.19 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros–No Subordinados649

1406.09.19.99 Otros créditos1406.09.99 Otros créditos






645 Modificada por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009646 Incorporada por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009647 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008648 Modificada por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009649 Incorporada por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009650 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

50


1406.10.19 Créditos refinanciados1406.10.19.02 Tarjetas de crédito1406.10.19.04 Sobregiros en cuenta corriente 1406.10.19.05 Descuentos1406.10.19.06 Préstamos1406.10.19.07 Capitalización inmobiliaria 1406.10.19.10 Factoring1406.10.19.11 Arrendamiento financiero1406.10.19.12 Lease - back1406.10.19.18 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados






1406.10.19.33 Bienes inmuebles generadores de rentas 656


1406.10.19.99 Otros créditos1406.10.21 Créditos por liquidar1406.10.22 Créditos reestructurados






651 Modificada por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009652 Incorporada por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009653 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015654 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015655 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015656 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015657 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015658 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015659 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015660 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015661 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015

51
















1406.11.19.99 Otros créditos1406.11.21 Créditos por liquidar 1406.11.22 Créditos reestructurados

662 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015663 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008664 Modificada por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009665 Incorporada por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009666 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015667 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015668 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015669 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015670 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015

52


1406.11.22.06 Préstamos1406.11.22.07 Capitalización inmobiliaria1406.11.22.11 Arrendamiento financiero1406.11.22.12 Lease-back1406.11.22.18 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados



1406.11.22.24 Operaciones RFA 1406.11.22.26 Créditos-Comercio Exterior1406.11.22.27 Créditos inmobiliarios1406.11.22.99 Otros créditos











1406.12.19 Créditos refinanciados1406.12.19.02 Tarjetas de crédito1406.12.19.04 Sobregiros en cuenta corriente 1406.12.19.05 Descuentos1406.12.19.06 Préstamos1406.12.19.07 Capitalización inmobiliaria 1406.12.19.10 Factoring

671 Modificada por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009672 Incorporada por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009673 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015674 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015675 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015676 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015677 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015678 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

53


1406.12.19.11 Arrendamiento financiero1406.12.19.12 Lease - back1406.12.19.18 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados



1406.12.19.24 Operaciones RFA 1406.12.19.26 Créditos-comercio exterior1406.12.19.27 Créditos inmobiliarios1406.12.19.30 Financiación de Proyectos 681

1406.12.19.31 Financiación de bienes 682

1406.12.19.32 Financiación de commodities 683


1406.12.19.34 Bienes inmuebles comerciales de elevada volatilidad 685

1406.12.19.99 Otros créditos 1406.12.21 Créditos por liquidar 1406.12.22 Créditos reestructurados


1406.12.26 Créditos- Comercio exterior 1406.12.27 Créditos inmobiliarios1406.12.30 Financiación de Proyectos 686




1406.12.34 Bienes inmuebles comerciales de elevada volatilidad 690

679 Modificada por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009680 Incorporada por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009681 Incorporada por la Resol. SBS Nº 14353-2009 del 30.10.2009. Posteriormente modificada su denominación mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015682 Incorporada por la Resol. SBS Nº 14353-2009 del 30.10.2009. Posteriormente modificada su denominación mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015683 Incorporada por la Resol. SBS Nº 14353-2009 del 30.10.2009. Posteriormente modificada su denominación mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015684 Incorporada por la Resol. SBS Nº 14353-2009 del 30.10.2009. Posteriormente modificada su denominación mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015685 Incorporada por la Resol. SBS Nº 14353-2009 del 30.10.2009. Posteriormente modificada su denominación mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015686 Incorporada por la Resol. SBS Nº 14353-2009 del 30.10.2009. Posteriormente modificada su denominación mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015687 Incorporada por la Resol. SBS Nº 14353-2009 del 30.10.2009. Posteriormente modificada su denominación mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015688 Incorporada por la Resol. SBS Nº 14353-2009 del 30.10.2009. Posteriormente modificada su denominación mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015689 Incorporada por la Resol. SBS Nº 14353-2009 del 30.10.2009. Posteriormente modificada su denominación mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015690 Incorporada por la Resol. SBS Nº 14353-2009 del 30.10.2009. Posteriormente modificada su denominación mediante la

54



1406.13.02 Tarjetas de crédito1406.13.04 Sobregiros en cuenta corriente1406.13.05 Descuentos1406.13.06 Préstamos







1406.13.19.24 Operaciones RFA 1406.13.19.26 Créditos-comercio exterior1406.13.19.27 Créditos inmobiliarios1406.13.19.99 Otros Créditos

1406.13.21 Créditos por liquidar1406.13.22 Créditos reestructurados


1406.13.26 Créditos- Comercio exterior1406.13.27 Créditos inmobiliarios1406.13.99 Otros créditos

Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015691 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008692 Modificada por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009693 Incorporada por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009

55


1408 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CRÉDITOS VIGENTES 694

1408.02 Rendimientos devengados por créditos a microempresas695

1408.03 Rendimientos devengados por créditos de consumo 696

1408.04 Rendimientos devengados por créditos hipotecarios para vivienda 697

1408.05 Rendimientos devengados por créditos a bancos multilaterales de desarrollo 698

1408.06 Rendimientos devengados por créditos soberanos 699

1408.07 Rendimientos devengados por créditos a entidades del sector público 700

1408.08 Rendimientos devengados por créditos a intermediarios de valores 701

1408.09 Rendimientos devengados por créditos a empresas del sistema financiero 702

1408.10 Rendimientos devengados por créditos corporativos 703

1408.11 Rendimientos devengados por créditos a grandes empresas 704

1408.12 Rendimientos devengados por créditos a medianas empresas 705

1408.13 Rendimientos devengados por créditos a pequeñas empresas 706

1409 (PROVISIONES PARA CRÉDITOS)1409.02 (Provisión para créditos a microempresas)

1409.02.01 Provisión específica 707

1409.02.02 Provisión genérica obligatoria 708

1409.02.02.01 Componente Fijo 709

1409.02.02.02 Componente Procíclico 710

1409.02.03 Provisión genérica voluntaria 711

1409.02.04 Provisiones para valuación: Operaciones refinanciadas-reestructuradas 712

1409.02.05 Provisiones por riesgo cambiario crediticio 713 1409.02.06 Provisión genérica por sobreendeudamiento 714

1409.03 (Provisión para créditos de consumo)1409.03.01 Provisión específica 715


694 Eliminada la subcuenta 1408.01 por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008695 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008696 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008697 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008698 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008699 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008700 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008701 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008702 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008703 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008704 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008705 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008706 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008707 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008708 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008709 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008710 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008711 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008712 Incorporada por la Resol. SBS Nº 663-2000 del 27.09.2000. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008713 Incorporada por la Resol. SBS N° 41-2005 del 14.01.2005714 Incorporada por las Resol. SBS Nº 6941-2008 del 25.08.2008. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008715 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008716 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

56





1409.03.04 Provisiones para valuación: Operaciones refinanciadas-reestructuradas 720 1409.03.05 Provisiones por riesgo cambiario crediticio 721

1409.03.06 Provisión genérica por sobreendeudamiento 722

1409.04 (Provisión para créditos hipotecarios para vivienda)1409.04.01 Provisión específica 723





1409.04.04 Provisiones para valuación: Operaciones refinanciadas-reestructuradas 728

1409.04.05 Provisiones por riesgo cambiario crediticio 729

1409.05 (Provisión para créditos a bancos multilaterales de desarrollo) 730

1409.05.01 Provisión específica1409.05.02 Provisión genérica obligatoria

1409.05.02.01 Componente fijo1409.05.02.02 Componente procíclico

1409.05.03 Provisión genérica voluntaria1409.05.04 Provisión para valuación-Operaciones refinanciadas y reestructuradas1409.05.05 Provisión por riesgo cambiario crediticio

1409.06 (Provisión para créditos soberanos) 731




1409.07 (Provisión para créditos a entidades del sector público) 732

1409.07.01 Provisión específica

717 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008718 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008719 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008720 Incorporada por la Resol. SBS Nº 663-2000 del 27.09.2000. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008721 Incorporada por la Resol. SBS N° 41-2005 del 14.01.2005722 Incorporada por las Resol. SBS Nº 6941-2008 del 25.08.2008. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008723 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008724 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008725 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008726 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008727 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008728 Incorporada por la Resol. SBS Nº 663-2000 del 27.09.2000. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008729 Incorporada por la Resol. SBS N° 41-2005 del 14.01.2005730 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008731 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008732 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

57


1409.07.02 Provisión genérica obligatoria1409.07.02.01 Componente fijo1409.07.02.02 Componente procíclico


1409.08 (Provisiones para créditos a intermediarios de valores) 733




1409.09 (Provisiones para créditos a empresas del sistema financiero) 734




1409.10 (Provisiones para créditos corporativos) 735




1409.11 (Provisiones para créditos a grandes empresas) 736




1409.12 (Provisiones para créditos a medianas empresas) 737



1409.12.03 Provisión genérica voluntaria1409.12.04 Provisión para valuación-Operaciones refinanciadas y reestructuradas

733 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008734 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008735 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008736 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008737 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

58


1409.12.05 Provisión por riesgo cambiario crediticio1409.13 (Provisiones para créditos a pequeñas empresas) 738




1409.13.06 Provisión genérica por sobreendeudamiento

15 CUENTAS POR COBRAR

1501 AJUSTES A LOS ACTIVOS POR MACRO-COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE POR RIESGO DE TASA DE INTERÉS 739

1502 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN 740 1502.01 Derivados de moneda extranjera

1502.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps)1502.01.02 Forwards 1502.01.04 Futuros1502.01.05 Opciones 1502.01.09 Otros derivados de moneda extranjera

1502.02 Derivados de tasas de interés1502.02.01 Swaps de Tasas de Interés1502.02.02 Forwards 1502.02.04 Futuros1502.02.05 Opciones 1502.02.09 Otros derivados de tasas de interés

1502.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities 1502.03.01 Swaps 1502.03.02 Forwards1502.03.04 Futuros Swaps Compra de opciones -calls 1502.03.05 Opciones Forwards C ompra de opciones - puts1502.03.09 Otros derivados de capital, deuda y commodities

1502.05 Derivados de credito1502.05.01 Total Return Swaps 1502.05.02 Credit Default Swaps 1502.05.09 Otros derivados de crédito

1502.09 Otros productos financieros derivados

1503 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA 741

1503.01 Coberturas de Valor Razonable

738 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008739 Incorporada por la Resol. SBS N° 1349-2008 del 06.05.2008740 Modificada por la Resol. SBS N° 1349-2008 del 06.05.2008. Posteriormente eliminada la subcuenta 1502.07 mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015741 Modificada por la Resol. SBS N° 1349-2008 del 06.05.2008

59


1503.01.01 Derivados de moneda extranjera 1503.01.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps) 1503.01.01.02 Forwards 1503.01.01.04 Futuros 1503.01.01.05 Opciones 1503.01.01.09 Otros derivados de moneda extranjera

1503.01.02 Derivados de tasa de interés 1503.01.02.01 Swaps de Tasas de Interés 1503.01.02.02 Forwards 1503.01.02.04 Futuros 1503.01.02.05 Opciones 1503.01.02.09 Otros derivados de tasa de interés

1503.01.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities 1503.01.03.01 Swaps 1503.01.03.02 Forwards 1503.01.03.04 Futuros 1503.01.03.05 Opciones 1503.01.03.09 Otros derivados de capital, deuda y commodities

1503.01.05 Derivados de crédito 1503.01.05.01 Total Return Swaps 1503.01.05.02 Credit Default Swap 1503.01.05.09 Otros derivados de crédito

1503.01.09 Otros productos financieros derivados 1503.02 Coberturas de Flujos de Efectivo

1503.02.01 Derivados de moneda extranjera 1503.02.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps) 1503.02.01.02 Forwards 1503.02.01.04 Futuros 1503.02.01.05 Opciones 1503.02.01.09 Otros derivados de moneda extranjera

1503.02.02 Derivados de tasa de interés 1503.02.02.01 Swaps de Tasas de Interés 1503.02.02.02 Forwards 1503.02.02.04 Futuros 1503.02.02.05 Opciones 1503.02.02.09 Otros derivados de tasa de interés

1503.02.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities 1503.02.03.01 Swaps 1503.02.03.02 Forwards 1503.02.03.04 Futuros 1503.02.03.05 Opciones 1503.02.03.09 Otros derivados de capital, deuda y commodities

1503.02.05 Derivados de crédito 1503.02.05.01 Total Return Swaps 1503.02.05.02 Credit Default Swaps 1503.02.05.09 Otros derivados de crédito

1503.02.09 Otros productos financieros derivados 1503.03 Macro-Coberturas de Valor Razonable por Riesgo de Tasa de Interés

1503.03.02 Derivados de tasa de interés1503.03.02.01 Swaps de Tasas de Interés

60


1503.03.02.02 Forwards 1503.03.02.09 Otros derivados de tasa de interés

1504 CUENTAS POR COBRAR POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y FIDEICOMISO1504.01 Cuentas por cobrar por venta de bienes1504.02 Cuentas por cobrar por venta de servicios1504.03 Cuentas por cobrar por alquiler de bienes1504.04 Cuentas por cobrar por Fideicomiso742

1504.04.02 Fideicomisos en titulización1504.04.02.01 Contratos donde se actúa como fideicomitente y fiduciario simultáneamente

- Ley 28579 743 1504.04.02.09 Otros contratos 744

1504.04.09 Otros fideicomisos1504.04.09.01 Contratos donde se actúa como fideicomitente y fiduciario simultáneamente


1504.05 Recursos transferidos en fideicomiso que respaldan la emisión de dinero electrónico747

1504.05.01 Recursos transferidos en fideicomiso1504.05.02 Variaciones en el fideicomiso

1504.09 Otras

1505 CUENTAS POR COBRAR POR PAGOS EFECTUADOS POR CUENTA DE TERCEROS1505.01 Seguros pagados por cuenta de terceros

1505.01.01 Seguros de incendio, terremoto y líneas aliadas 1505.01.02 Seguros de vida

1505.02 Impuestos pagados por cuenta de terceros1505.09 Otras cuentas pagadas por cuenta de terceros

1506 COMISIONES POR COBRAR 1506.01 Comisiones por cobrar por garantías otorgadas1506.02 Comisiones por cobrar por líneas de crédito1506.03 Comisiones por cobrar por cartas de crédito1506.04 Comisiones por cobrar por servicios de comercio exterior1506.05 Comisiones por cobrar por servicios de custodia1506.06 Comisiones por cobrar por servicios de cobranza1506.07 Comisiones por cobrar por servicios de alquiler de cajas de seguridad1506.08 Comisiones por cobrar por operaciones de fideicomiso y comisiones de confianza

1506.08.01 Fideicomisos1506.08.02 Comisiones de Confianza

1506.19 Otras comisiones por cobrar

1507 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS748

742 La cuenta analítica 1504.04.01 y sus subcuentas analíticas fueron eliminadas a partir del 01.06.2014 por Resol SBS N° 1882-2014 del 26.03.2014 743 Incorporada por la Resol. SBS N° 980-2006 del 04.08.2006744 Incorporada por la Resol. SBS N° 980-2006 del 04.08.2006745 Incorporada por la Resol. SBS N° 980-2006 del 04.08.2006746 Incorporada por la Resol. SBS N° 980-2006 del 04.08.2006747 Incorporada la subcuenta y cuentas analíticas por la Resol. SBS N° 4128-2014 del 01.07.2014748 Eliminada las subcuentas 1507.03 y 1507.04 por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008. Posteriormente eliminada la subcuenta 1507.09 “Otros” mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016

61


1507.01 Reclamos a terceros1507.02 Adelantos al personal1507.03 Indemnizaciones reclamadas por siniestros1507.06 Derecho de uso de inmueble, tributos y otras cuentas por cobrar a clientes por contratos

de capitalización inmobiliaria 749 1507.07 Cuentas por cobrar recibidas por el Fondo MIVIVIENDA 750 1507.11 Cuentas por cobrar por operaciones de reporte751

1507.11.01 Operaciones de venta con compromiso de recompra752

1507.11.02 Operaciones de venta y compra simultáneas de valores753

1507.11.03 Operaciones de transferencia temporal de valores754

1507.19 Otras755

1508 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CUENTAS POR COBRAR 1508.04 Rendimientos devengados de cuentas por cobrar por venta de bienes y servicios y

fideicomisos1508.05 Rendimientos devengados de cuentas por cobrar de pagos efectuados por cuenta de

terceros.1508.07 Rendimientos devengados de cuentas por cobrar diversas.

1508.07.11 Rendimientos devengados de cuentas por cobrar por operaciones de reporte756

1508.07.19 Rendimientos devengados de otras cuentas por cobrar diversas757

1509 (PROVISIONES PARA CUENTAS POR COBRAR)1509.04 (Provisión para deudores por cuentas por cobrar de venta de bienes y servicios, y

fideicomisos)1509.04.01 (Provisión para deudores por cuentas por cobrar por fideicomisos)

1509.04.01.01 (Provisiones según disposiciones SBS)1509.04.01.09 (Otras Provisiones)

1509.04.09 (Provisiones para cuentas por cobrar de venta de bienes y servicios)1509.05 (Provisión para deudores por cuentas por cobrar de pagos por cuenta de terceros)1509.07 (Provisión para cuentas por cobrar diversas)758

1509.07.01 (Reclamos a terceros) 759 1509.07.02 (Adelantos al personal) 760

1509.07.03 (Indemnizaciones reclamadas por siniestros) 761

1509.07.07 Cuentas por cobrar recibidas por el Fondo MIVIVIENDA 762

1509.07.11 (Cuentas por cobrar por operaciones de reporte)763

1509.07.19 (Otras)764

749 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 257-2005 del 10.02.2005750 Incorporada por la Resol. SBS N° 980-2006 del 04.08.2006751 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016752 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016753 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016754 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016755 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016756 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016757 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016758 Eliminada las cuentas analíticas 1509.07.03 y 1509.07.04 por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008. Posteriormente eliminada la cuenta analítica 1509.07.09 “Otras” mediante la Resol. SBS n° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016.759 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1343-2003 del 24.09.2003760 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1343-2003 del 24.09.2003761 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1343-2003 del 24.09.2003762 Incorporada por la Resol. SBS N° 980-2006 del 04.08.2006763 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016764 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016

62


16 BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 765

1601 BIENES REALIZABLES1601.01 Bienes para arrendamiento financiero

1601.01.01 Bienes para colocación 1601.01.02 Bienes recuperados

1601.02 Bienes sujetos a contratos de capitalización inmobiliaria 766

1601.02.01 Bienes para colocación 767

1601.02.02 Bienes restituidos 768

1601.09 Otros bienes realizables

1602 BIENES RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS1602.01 Valores, títulos y metales preciosos recibidos en pago y adjudicados

1602.01.01 Valores y títulos1602.01.02 Joyas y metales preciosos

1602.02 Productos y mercaderías recibidos en pago y adjudicados 1602.02.01 Agrícolas1602.02.02 Mineras1602.02.09 Otros

1602.03 Inmuebles recibidos en pago y adjudicados1602.03.01 Terrenos1602.03.02 Edificios y otras construcciones

1602.04 Mobiliario y equipo recibidos en pago y adjudicados1602.04.01 Mobiliario 1602.04.02 Equipo

1602.05 Maquinarias y unidades de transporte recibidos en pago y adjudicadas1602.05.01 Maquinarias1602.05.02 Unidades de transporte

1602.06 Derechos de fideicomisario recibidos en pago y adjudicados 769

1602.06.01 Fideicomisos de dación en pago 770

1602.06.01.01 Bienes muebles 771

1602.06.01.02 Bienes inmuebles 772

1602.06.02 Otros fideicomisos 773

1602.06.02.01 Bienes muebles 774

1602.06.02.02 Bienes inmuebles 775

1602.09 Otros bienes recibidos en pago y adjudicados

1603 ACTIVOS NO CORRIENTES, MANTENIDOS PARA LA VENTA776

1603.01 Inmuebles

765 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012766 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 257-2005 del 10.02.2005767 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 257-2005 del 10.02.2005768 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 257-2005 del 10.02.2005769 Incorporada mediante Circular B- 2096-2001 del 23.08.2001770 Incorporada mediante Circular B- 2096-2001 del 23.08.2001771 Incorporada mediante Circular B- 2096-2001 del 23.08.2001772 Incorporada mediante Circular B- 2096-2001 del 23.08.2001773 Incorporada mediante Circular B- 2096-2001 del 23.08.2001774 Incorporada mediante Circular B- 2096-2001 del 23.08.2001775 Incorporada mediante Circular B- 2096-2001 del 23.08.2001776 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012

63


1603.02 Mobiliario y equipo1603.03 Equipos de transporte y maquinarias1603.09 Otros bienes 777

1609 (PROVISIONES Y DEPRECIACIONES PARA BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA) 778

1609.01 (Provisión para bienes realizables)1609.01.01 (Provisión para bienes realizables) 779

1609.01.02 (Depreciación para bienes realizables) 780

1609.02 (Provisión para bienes recibidos en pago y adjudicados)1609.02.01 (Provisión para bienes recibidos en pago y adjudicados) 781

1609.02.02 (Depreciación para bienes recibidos en pago y adjudicados) 782

1609.03 (Provisión para activos no corrientes mantenidos para la venta)783

17 INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y PARTICIPACIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS784

1701 INVERSIONES EN SUSBSIDIARIAS Y ASOCIADAS- PAÍS785

1701.01 Subsidiarias 1701.02 Asociadas

1702 INVERSIONES EN SUSBSIDIARIAS Y ASOCIADAS - EXTERIOR786

1702.01 Subsidiarias 1702.02 Asociadas

1703 INVERSIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS Y OTROS787

1703.01 Inversiones en negocios conjuntos 1703.09 Otros

1704 INVERSIONES EN APORTES AL FONDO DE CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRÉDITO1704.01 Inversiones en aportes al Fondo de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito

1705 CAPITAL ASIGNADO A SUCURSALES DEL EXTERIOR

777 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012.778 Modificada por la Resol. SBS N° 257-2005 del 10.02.2005. Posteriormente, modificada la denominación mediante la Resol.

SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012.779 Modificada por la Resol. SBS N° 257-2005 del 10.02.2005780 Modificada por la Resol. SBS N° 257-2005 del 10.02.2005781 Modificada por la Resol. SBS N° 257-2005 del 10.02.2005782 Modificada por la Resol. SBS N° 257-2005 del 10.02.2005783 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012.784 Modificada la denominación por la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.2005. Asimismo, mediante la citada Resolución se

eliminan las cuentas 1708 y 1709. Posteriormente mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012.se elimina la cuenta 1707 y se modifica la denominación del rubro 17.

785 Modificada la denominación de la cuenta 1701 y la estructura de las divisionarias, mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012.



64


1705.01 Capital Asignado a Sucursales del Exterior

18 INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 788

1801 TERRENOS1801.01 Terrenos

1802 EDIFICIOS E INSTALACIONES1802.01 Edificios1802.02 Instalaciones

1803 MOBILIARIO Y EQUIPO1803.01 Mobiliario 1803.02 Equipos de computación1803.09 Otros bienes y equipos de oficina

1804 EQUIPOS DE TRANSPORTE Y MAQUINARIAS1804.01 Vehículos1804.02 Maquinarias

1805 BIENES RECIBIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO Y EN CAPITALIZACIÓN INMOBILIARIA 789

1805.01 Inmuebles recibidos en arrendamiento financiero y capitalización inmobiliaria 790

1805.01.01 Inmuebles recibidos en arrendamiento financiero 791 1805.01.02 Inmuebles recibidos en capitalización inmobiliaria 792

1805.02 Mobiliario y equipo de oficina recibidos en arrendamiento financiero1805.03 Equipos de transporte y maquinarias recibidos en arrendamiento financiero1805.09 Otros bienes recibidos en arrendamiento financiero

1806 OBRAS EN EJECUCIÓN Y BIENES POR RECIBIR 793 1806.01 Obras en ejecución

1806.01.01 Obras ejecutadas por la propia empresa 794

1806.01.01.01 Obras sujetas a contratos de capitalización inmobiliaria 795

1806.01.01.02 Obras no sujetas a contratos de capitalización inmobiliaria 796

1806.01.02 Obras ejecutadas por terceros 797

1806.01.02.01 Obras sujetas a contratos de capitalización inmobiliaria 798 1806.01.02.02 Obras no sujetas a contratos de capitalización inmobiliaria 799

788 Eliminada la cuenta 1808 mediante la Resol. SBS N° 1736-2012 del 19.09.2012.789 Modificada por Resol. SBS N° 257-2005 del 10.02.2005790 Modificada por Resol. SBS N° 257-2005 del 10.02.2005791 Modificada por Resol. SBS N° 257-2005 del 10.02.2005792 Modificada por Resol. SBS N° 257-2005 del 10.02.2005793 Modificada por Resol. SBS N° 257-2005 del 10.02.2005794 Modificada por Resol. SBS N° 257-2005 del 10.02.2005795 Modificada por Resol. SBS N° 257-2005 del 10.02.2005796 Modificada por Resol. SBS N° 257-2005 del 10.02.2005797 Modificada por Resol. SBS N° 257-2005 del 10.02.2005798 Modificada por Resol. SBS N° 257-2005 del 10.02.2005799 Modificada por Resol. SBS N° 257-2005 del 10.02.2005

65


1806.02 Bienes por recibir

1807 INSTALACIONES EN BIENES ALQUILADOS 800

1807.01 Instalaciones en propiedades alquiladas

1809 (DEPRECIACIÓN Y DETERIORO ACUMULADOS DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO) 801

1809.02 (Depreciación acumulada de edificios e instalaciones)1809.03 (Depreciación acumulada de mobiliario y equipo)1809.04 (Depreciación acumulada de equipos de transporte y maquinarias)1809.05 (Depreciación acumulada de bienes recibidos en arrendamiento financiero y en

capitalización inmobiliaria) 802

1809.05.01 (Depreciación acumulada de bienes recibidos en arrendamiento financiero 803 1809.05.02 (Depreciación acumulada de bienes recibidos en capitalización inmobiliaria 804

1809.07 (Amortización acumulada de instalaciones y mejoras en propiedades alquiladas) 1809.09 (Deterioro acumulado de Inmuebles, Mobiliario y Equipo) 805

1809.09.01 (Deterioro acumulado de terrenos) 806

1809.09.02 (Deterioro acumulado de edificios e instalaciones) 807

1809.09.03 (Deterioro acumulado de mobiliario y equipo) 808

1809.09.04 (Deterioro acumulado de equipos de transporte y maquinaria) 809

1809.09.05 (Deterioro acumulado de bienes recibidos en arrendamiento financiero y capitalización inmobiliaria) 810

1809.09.07 (Deterioro acumulado de instalaciones y mejoras en bienes alquilados) 811

19 OTROS ACTIVOS

1901 PAGOS ANTICIPADOS Y CARGAS DIFERIDAS1901.01 Seguros pagados por anticipado1901.02 Alquileres pagados por anticipado1901.03 Publicidad y mercadeo pagados por anticipado1901.04 Suscripciones pagadas por anticipado1901.05 Comisiones por servicios pagados por anticipado1901.06 Entregas a rendir cuenta1901.07 Útiles de oficina y suministros diversos pagados por anticipado 1901.18 Otras cargas diferidas1901.19 Otras gastos pagados por anticipado

800Modificada por Resol. SBS N° 914-2010 del 26.01.2010. Posteriormente modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012, eliminándose asimismo la subcuenta 1807.02.

801 Modificada por Resol. SBS N° 914-2010 del 26.01.2010. Posteriormente se elimina la subcuenta 1809.08 por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012.

802 Modificada por Resol. SBS N° 257-2005 del 10.02.2005803 Modificada por Resol. SBS N° 257-2005 del 10.02.2005804 Modificada por Resol. SBS N° 257-2005 del 10.02.2005805 Incorporada por Resol. SBS N° 914-2010 del 26.01.2010806 Incorporada por Resol. SBS N° 914-2010 del 26.01.2010 807 Incorporada por Resol. SBS N° 914-2010 del 26.01.2010808 Incorporada por Resol. SBS N° 914-2010 del 26.01.2010809 Incorporada por Resol. SBS N° 914-2010 del 26.01.2010810 Incorporada por Resol. SBS N° 914-2010 del 26.01.2010811 Incorporada por Resol. SBS N° 914-2010 del 26.01.2010

66


1902 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO812

1902.01 Intereses pagados por anticipado1902.01.01 Depósitos de ahorro813

1902.01.02 Depósitos a plazo814

1903 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO815

1903.02 Activo por Impuesto a la Renta Diferido816

1903.02.01 Activo por impuesto a la renta diferido asociado a diferencias temporarias deducibles817

1903.02.02 Activo por impuesto a la renta diferido asociado a pérdidas tributarias generadas en períodos anteriores818

1904 ACTIVOS INTANGIBLES819

1904.03 Software 820

1904.04 Otros activos intangibles 821

1904.07 Goodwill1904.09 (Amortización acumulada por gastos amortizables)

1904.09.03 (Amortización y deterioro acumulados de software) 822

1904.09.04 (Amortización y deterioro acumulados de otros activos intangibles) 823

1904.09.07 (Amortización y deterioro acumulados de goodwill) 824

1906 CRÉDITO FISCAL1906.01 Crédito fiscal del Impuesto General a las Ventas1906.02 Crédito fiscal del Impuesto a la Renta1906.09 Otros

1907 BIENES DIVERSOS1907.01 Obras de arte1907.02 Monedas y joyas1907.03 Biblioteca1907.04 Instituciones sociales y gremiales1907.05 Plata en barras825

1907.06 Bienes de Disponibilidad Restringida1907.09 Otros

812 Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012. Eliminadas las subcuentas 1902.02, 1902.03 y 1902.04 por la citada resolución.813 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012814 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012815 Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012. Eliminada la subcuenta 1903.01 por la citada resolución.816 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012817 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015.818 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015.819 Modificada por Resol. SBS N° 1967-2010 del 24.02.2010. Posteriormente modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del

19.09.2012, eliminándose la subcuenta 1904.08 y la cuenta analítica 1904.09.08.820 Modificada por Resol. SBS N° 914-2010 del 26.01.2010821 Incorporada por Resol. SBS N° 914-2010 del 26.01.2010822 Modificada por Resol. SBS N° 914-2010 del 26.01.2010823 Incorporada por Resol. SBS N° 914-2010 del 26.01.2010824 Modificada por Resol. SBS N° 914-2010 del 26.01.2010825 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012

67


1908 OPERACIONES EN TRÁMITE1908.01 Cheques rechazados1908.02 Faltantes de caja1908.03 Cheques falsificados1908.04 Documentos extraviados1908.05 Diferencias por regularizar1908.06 Adelantos a proveedores1908.07 Operaciones por liquidar1908.09 Otras

1909 OFICINA PRINCIPAL, SUCURSALES Y AGENCIAS1909.01 Operaciones país1909.02 Operaciones exterior

68


2 PASIVO

21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO 826

2101 OBLIGACIONES A LA VISTA2101.01 Depósitos en cuenta corriente

2101.01.01 Depósitos sujetos al Decreto Legislativo N° 940 y sus modificatorias 827

2101.01.09 Otros 828

2101.02 Cuentas corrientes sin movimiento2101.03 Cheques certificados2101.04 Cheques de gerencia2101.05 Órdenes de pago de gerencia2101.06 Cheques de viajero2101.07 Giros por pagar

2101.07.01 Giros por pagar país2101.07.02 Giros por pagar exterior

2101.08 Transferencias por pagar2101.08.01 Transferencias por pagar país2101.08.02 Transferencias por pagar exterior

2101.09 Depósitos del público vencidos2101.09.01 Certificados de depósitos negociables2101.09.02 Certificados de depósitos no negociables

2101.09.02.01 Certificados de depósitos no negociables personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro

2101.09.02.02 Certificados de depósitos no negociables otras personas jurídicas2101.09.03 Otros Depósitos

2101.09.03.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro2101.09.03.02 Otras personas jurídicas

2101.10 Valores y títulos vencidos2101.11 Obligaciones subordinadas vencidas2101.12 Depósitos judiciales y administrativos

2101.12.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro2101.12.02 Otras personas jurídicas

2101.13 Retenciones judiciales a disposición2101.13.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro2101.13.02 Otras personas jurídicas

2101.14 Cobranzas por liquidar2101.15 Obligaciones a transferir al Fondo de Seguro de Depósitos2101.16 Obligaciones por fideicomisos

2101.16.01 COFIDE2101.16.01.01 Bonos D.S. Nº 114-98-EF2101.16.01.02 Bonos D.S. Nº 099-99-EF2101.16.01.09 Otros

2101.16.09 Otras 2101.17 Obligaciones por comisiones de confianza2101.18 Cuentas de dinero electrónico829

2101.18.01 Cuentas simplificadas2101.18.02 Cuentas generales

2101.19 Otras obligaciones a la vista

826 Eliminada la cuenta 2104 mediante la Resol. SBS N° 1736-2012 del 19.09.2012. Posteriormente eliminada la cuenta 2105, sus subcuentas, cuentas y subcuentas analíticas, mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016827 Incorporada por Resol. SBS N° 1925-2004 del 25.11.2004828 Incorporada por Resol. SBS N° 1925-2004 del 25.11.2004829 Incorporada la subcuenta y cuentas analíticas por la Resol. SBS N° 4128-2014 del 01.07.2014

69


2102 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO2102.01 Depósitos de ahorro activos


2102.02 Depósitos de ahorro inactivos2102.02.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro2102.02.02 Otras personas jurídicas

2103 OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLAZO2103.01 Certificados de depósito 830

2103.01.02 Certificados de depósito no negociable 2103.01.02.01 Certificados de depósito no negociable personas naturales y jurídicas

privadas sin fines de lucro2103.01.02.02 Certificados de depósito no negociable otras personas jurídicas

2103.02 Certificados bancarios2103.03 Cuentas a plazo


2103.04 Depósitos para planes progresivos2103.04.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro2103.04.02 Otras personas jurídicas

2103.05 Depósitos compensación de tiempo de servicios2103.05.01 Ordinarios2103.05.02 Convenios

2103.06 Depósitos con contratos swaps y/o compras a futuro de moneda extranjera2103.06.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro2103.06.02 Otras personas jurídicas

2103.09 Otras obligaciones por cuentas a plazo2103.09.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro2103.09.02 Otras personas jurídicas

2106 BENEFICIOS SOCIALES DE TRABAJADORES2106.01 Compensación por tiempo de servicios2106.02 Jubilación2106.09 Otros

2107 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO RESTRINGIDAS2107.01 Depósitos inmovilizados


2107.02 Retenciones judiciales2107.02.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro2107.02.02 Otras personas jurídicas

2107.03 Depósitos judiciales y administrativos2107.03.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro2107.03.02 Otras personas jurídicas

2107.04 Depósitos en garantía2107.04.01 Depósitos en garantía para créditos

2107.04.01.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro2107.04.01.02 Otras personas jurídicas

2107.04.02 Depósitos en garantía por operaciones contingentes2107.04.02.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro2107.04.02.02 otras personas jurídicas

2107.04.09 Otros depósitos en garantía2107.04.09.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro

830 La cuenta analítica 2103.01.01 Certificados de depósito negociable fue eliminada mediante la Resol. SBS Nº 3225-2014 del 29.05.2014

70


2107.04.09.02 Otras personas jurídicas2107.05 Cuentas de dinero electrónico inmovilizadas831

2107.05.01 Cuentas simplificadas2107.05.02 Cuentas generales

2107.09 Otras obligaciones con el público restringidas2107.09.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro2107.09.02 Otras personas jurídicas

2108 GASTOS POR PAGAR DE OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO 832

2108.01 Gastos por pagar de obligaciones con el público a la vista2108.02 Gastos por pagar de obligaciones con el público por cuentas de ahorro


2108.03 Gastos por pagar de obligaciones con el público por cuentas a plazo2108.03.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro2108.03.02 Otras personas jurídicas

2108.07 Gastos por pagar de obligaciones con el público restringidas2108.07.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro2108.07.02 Otras personas jurídicas

22 FONDOS INTERBANCARIOS

2201 FONDOS INTERBANCARIOS2201.01 Bancos2201.02 Financieras2201.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crédito2201.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crédito2201.05 Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Microempresa EDPYMES2201.06 Cooperativas de Ahorro y Crédito 2201.09 Otras empresas del sistema financiero 833

2208 GASTOS POR PAGAR DE FONDOS INTERBANCARIOS2208.01 Bancos2208.02 Financieras2208.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crédito2208.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crédito2208.05 Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Microempresa EDPYMES2208.06 Cooperativas de Ahorro y Crédito2208.09 Otras empresas del sistema financiero 834

23 DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES

2301 DEPÓSITOS A LA VISTA

2301.01 Depósitos a la vista de empresas del sistema financiero del país2301.01.01 Depósitos sujetos al Decreto Legislativo N° 940 y sus modificatorias 835

831 Incorporada la subcuenta y cuentas analíticas por la Resol. SBS N° 4128-2014 del 01.07.2014832 Eliminada la subcuenta 2108.04 mediante la Resol. SBS N° 7036-2012. Posteriormente eliminada la subcuenta 2108.05, sus cunetas y subcuentas analíticas, mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016833 Modificada por la Res. SBS N° 29-2005 del 12.01.2005834 Modificada por la Res. SBS N° 29-2005 del 12.01.2005835 Incorporada por Resol. SBS N° 1925-2004 del 25.11.2004

71


2301.01.09 Otros 836 2301.02 Depósitos a la vista de instituciones del sistema financiero del exterior2301.03 Depósitos a la vista de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias

2301.03.01 Depósitos sujetos al Decreto Legislativo N° 940 y sus modificatorias 837

2301.03.09 Otros 838

2301.04 Depósitos a la vista de organismos financieros internacionales

2302 DEPÓSITOS DE AHORRO2302.01 Depósitos de ahorro de empresas del sistema financiero del país2302.02 Depósitos de ahorro de instituciones del sistema financiero del exterior2302.03 Depósitos de ahorro de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias2302.04 Depósitos de ahorro de organismos financieros internacionales

2303 DEPÓSITOS A PLAZO2303.01 Depósitos a plazo de empresas del sistema financiero del país2303.02 Depósitos a plazo de instituciones del sistema financiero del exterior2303.03 Depósitos a plazo de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias2303.04 Depósitos a plazo de organismos financieros internacionales

2308 GASTOS POR PAGAR POR DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES 2308.01 Gastos por pagar por depósitos a la vista de empresas del sistema financiero y

organismos financieros internacionales 2308.01.01 Depósitos a la vista país 2308.01.02 Depósitos a la vista exterior 2308.01.03 Depósitos a la vista de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias2308.01.04 Depósitos a la vista de organismos financieros internacionales

2308.02 Gastos por pagar por depósitos de ahorro de empresas del sistema financiero y organismos financieros internacionales

2308.02.01 Depósitos de ahorro país 2308.02.02 Depósitos de ahorro exterior2308.02.03 Depósitos de ahorro de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias 2308.02.04 Depósitos de ahorro de organismos financieros internacionales

2308.03 Gastos por pagar por depósitos a plazo de empresas del sistema financiero y organismos financieros internacionales

2308.03.01 Depósitos a plazo país 2308.03.02 Depósitos a plazo exterior 2308.03.03 Depósitos a plazo de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias2308.03.04 Depósitos a plazo de organismos financieros internacionales

24 ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO

2401 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ839

2401.01 Adeudos con garantía de títulos valores2401.02 Operaciones de mercado abierto2401.09 Otras obligaciones

2402 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON LA CORPORACIÓN FINANCIERA DE DESARROLLO 2402.02 Adeudos por préstamos 840

2402.02.01 Redimibles2402.02.01.01 No subordinados

836 Incorporada por Resol. SBS N° 1925-2004 del 25.11.2004837 Incorporada por Resol. SBS N° 1925-2004 del 25.11.2004838 Incorporada por Resol. SBS N° 1925-2004 del 25.11.2004839 Eliminadas las subcuentas 2401.03 y 2401.04 mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016840 Modificada la denominación así como su estructura mediante la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009

72


2402.02.01.02 Subordinados2402.02.03 Convertibles en acciones

2402.02.03.01 No subordinados2402.02.03.02 Subordinados

2402.09 Otras obligaciones

2403 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAÍS2403.01 Avances en cuenta corriente2403.02 Adeudos por préstamos 841

2403.02.01 Redimibles2403.02.01.01 No subordinados2403.02.01.02 Subordinados

2403.02.03 Convertibles en acciones2403.02.03.01 No subordinados2403.02.03.02 Subordinados

2403.04 Adeudos por bienes recibidos en arrendamiento financiero2403.05 Adeudos por bienes recibidos en capitalización inmobiliaria 842


2404 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR2404.01 Avances en cuenta corriente2404.02 Adeudos por préstamos 843




2405 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES 2405.01 Adeudos por préstamos 844




2406 OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL PAÍS 2406.01 Adeudos por préstamos 845




2407 OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL EXTERIOR 2407.01 Adeudos por préstamos 846

2407.01.01 Redimibles841 Modificada la denominación así como su estructura mediante la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009842 Incorporada por Resol. SBS N° 257-2005 del 10.02.2005843 Modificada la denominación así como su estructura mediante la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009844 Modificada la estructura mediante la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009845 Modificada la estructura mediante la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009

73





2408 GASTOS POR PAGAR DE ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO2408.01 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con el Banco Central de Reserva del Perú2408.02 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con la Corporación Financiera de

Desarrollo2408.03 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con empresas del sistema financiero del

país2408.04 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con instituciones financieras del exterior2408.05 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con organismos financieros internacionales2408.06 Gastos por pagar de otros adeudos y obligaciones del país2408.07 Gastos por pagar de otros adeudos y obligaciones del exterior

2409 RECLASIFICACIONES 847

2409.01 Adeudos y obligaciones con empresas e instituciones financieras del país 848

2409.02 Adeudos y obligaciones con empresas del exterior y organismos financieros internacionales 849

2409.03 Otros adeudos y obligaciones del país y del exterior 850

25 CUENTAS POR PAGAR

2501 AJUSTES A LOS ACTIVOS POR MACRO-COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE POR RIESGO DE TASA DE INTERÉS 851

2502 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN 852

2502.01 Derivados de moneda extranjera2502.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps)2502.01.02 Forwards 2502.01.04 Futuros2502.01.05 Opciones2502.01.09 Otros derivados de moneda extranjera

2502.02 Derivados de tasa de interés2502.02.01 Swaps de Tasas de Interés2502.02.02 Forwards2502.02.04 Futuros2502.02.05 Opciones2502.02.09 Otros derivados de tasa de interés

2502.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities2502.03.01 Swaps2502.03.02 Forwards 2502.03.04 Futuros2502.03.05 Opciones

846 Modificada la estructura mediante la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009847 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012848 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012849 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012850 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012851 Incorporada por Resol. SBS N° 1349-2008 del 06.05.2008852 Modificada por Resol. SBS N° 981-2005 del 27.06.2005. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 1349-2008 del

06.05.2008. Posteriormente eliminada la subcuenta 2502.07, sus cuentas y subcuentas analíticas, mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016

74


2502.03.09 Otros derivados de capital, deuda y commodities2502.05 Derivados de crédito

2502.05.01 Total Return Swaps2502.05.02 Credit Default Swaps2502.05.09 Otros derivados de credito

2502.09 Otros productos financieros derivados

2503 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA 853

2503.01 Coberturas de valor razonable 2503.01.01 Derivados de moneda extranjera

2503.01.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps)2503.01.01.02 Forwards 2503.01.01.04 Futuros2503.01.01.05 Opciones2503.01.01.09 Otros derivados de moneda extranjera

2503.01.02 Derivados de tasas de interés2503.01.02.01 Swaps de Tasas de Interés2503.01.02.02 Forwards2503.01.02.04 Futuros2503.01.02.05 Opciones2503.01.02.09 Otros derivados de tasa de interés

2503.01.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities2503.01.03.01 Swaps2503.01.03.02 Forwards 2503.01.03.04 Futuros2503.01.03.05 Opciones2503.01.03.09 Otros derivados de capital, deuda y commoditie

2503.01.05 Derivados de crédito2503.01.05.01 Total Return Swaps2503.01.05.02 Credit Default Swaps 2503.01.05.09 Otros derivados de crédito

2503.01.09 Otros productos financieros derivados 2503.02 Coberturas de Flujos de Efectivo

2503.02.01 Derivados de moneda extranjera 2503.02.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps)2503.02.01.02 Forwards 2503.02.01.04 Futuros2503.02.01.05 Opciones2503.02.01.09 Otros derivados de moneda extranjera

2503.02.02 Derivados de tasa de interés2503.02.02.01 Swaps de Tasas de Interés2503.02.02.02 Forwards2503.02.02.04 Futuros2503.02.02.05 Opciones2503.02.02.09 Otros derivados de tasa de interés

2503.02.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities2503.02.03.01 Swaps2503.02.03.02 Forwards 2503.02.03.04 Futuros2503.02.03.05 Opciones2503.02.03.09 Otros derivados de capital, deuda y commodities

2503.02.05 Derivados de crédito2503.02.05.01 Total Return Swaps2503.02.05.02 Credit Default Swaps 2503.02.05.09 Otros derivados de crédito

2503.02.09 Otros productos financieros derivados

853 Modificada por Resol. SBS N° 981-2005 del 27.06.2005. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 1349-2008 del 06.05.2008

75


2503.03 Macro-Coberturas de Valor Razonable por Riesgo de Tasa de Interés2503.03.02 Derivados de tasa de interés

2503.03.02.01 Swaps de Tasas de Interés2503.03.02.02 Forwards 2503.03.02.09 Otros derivados de tasa de interés

2504 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

2504.01 Acreedores por operaciones con tarjetas de débito y crédito854

2504.02 Seguros por cuenta de prestatarios2504.03 Seguros por cuenta de depositantes2504.04 Retenciones para declaratoria de fábrica2504.06 Garantías por alquileres2504.07 Suscripción de acciones2504.08 Cuotas por bienes recibidos en arrendamiento financiero2504.09 Obligaciones por contratos de capitalización inmobiliaria sobre bienes en construcción 855

2504.10 Intereses por pagar sobre capitalización inmobiliaria 856 2504.11 Cuentas por pagar por operaciones de reporte857

2504.11.01 Operaciones con el Banco Central de Reserva del Perú 858

2504.11.01.01 Operaciones de venta con compromiso de recompra859

2504.11.01.02 Operaciones de venta y compra simultáneas de valores860

2504.11.01.03 Operaciones de transferencia temporal de valores861

2504.11.02 Operaciones con Empresas del Sistema Financiero del país862




2504.11.09 Operaciones con otras contrapartes866




2504.12 Cuentas por pagar por ventas en corto870

2504.12.02 Operaciones con Empresas del Sistema Financiero del país871

2504.12.09 Operaciones con otras contrapartes872

2504.19 Otros

2505 DIVIDENDOS, PARTICIPACIONES Y REMUNERACIONES POR PAGAR2505.01 Dividendos por pagar2505.02 Participaciones por pagar

854 Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012855 Incorporada por Resol. SBS N° 257-2005 del 10.02.2005856 Incorporada por Resol. SBS N° 257-2005 del 10.02.2005857 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016858 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016859 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016860 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016861 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016862 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016863 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016864 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016865 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016866 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016867 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016868 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016869 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016870 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016871 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016872 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016

76


2505.03 Vacaciones por pagar2505.04 Remuneraciones por pagar2505.05 Honorarios por pagar2505.06 Dietas por pagar2505.09 Otros gastos de personal

2506 PROVEEDORES2506.01 Proveedores de bienes2506.02 Proveedores de servicios

2507 PRIMAS AL FONDO DE SEGURO DE DEPÓSITOS, APORTES Y OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES RECAUDADORAS DE TRIBUTOS873

2507.01 Primas al Fondo de Seguro de Depósitos2507.02 Aporte a la Federación Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito2507.03 Tributos por cuenta propia874

2507.03.01 Impuesto a la Renta875

2507.03.02 Impuesto General a las Ventas876

2507.03.03 Otras Contribuciones877

2507.03.09 Otros tributos por cuenta propia878

2507.04 Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones879

2507.05 Tributos retenidos880

2507.06 Tributos recaudados881

2508 GASTOS POR PAGAR DE CUENTAS POR PAGAR2508.01 Gastos por pagar de cuentas por pagar diversas882

2508.01.01 Intereses y gastos por pagar por operaciones de reporte883

2508.01.09 Intereses y gastos por pagar por otras cuentas por pagar diversas884

2508.09 Gastos de otras cuentas por pagar 885

26 ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO

2602 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON LA CORPORACIÓN FINANCIERA DE DESARROLLO 886

2602.02 Adeudos por préstamos 887

2602.02.01 Redimibles

873 Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012874 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012875 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012876 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012877 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012878 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012879 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012880 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012881 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012882 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016883 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016884 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016885 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016886 Eliminadas las subcuentas 2602.03, 2603.03, 2603.06, 2604.03, 2604.06, 2606.06 y 2607.06, y en caso de las subcuentas 2602.03, 2603.03 y 2604.03 eliminadas también sus respectivas cuentas analíticas, mediante la Resol. SBS Nº 4727-2009 del 29.05.2009.887 Modificada la denominación así como su estructura mediante la Resol. SBS Nº 4727-2009 del 29.05.2009

77



2602.02.02 No redimibles2602.02.02.01 No subordinados2602.02.02.02 Subordinados



2603 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAÍS2603.02 Adeudos por préstamos 888




2603.04 Adeudos por bienes recibidos en arrendamiento financiero2603.05 Adeudos por bienes recibidos en capitalización inmobiliaria 889


2604 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR2604.02 Adeudos por préstamos 890





2605 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES2605.01 Adeudos por préstamos 891


2605.01.02 No Redimibles2605.01.02.01 No subordinados2605.01.02.02 Subordinados



888 Modificada la denominación así como su estructura mediante la Resol. SBS Nº 4727-2009 del 29.05.2009889 Incorporada por la Resol. SBS N° 257-2005 del 10.02.2005890 Modificada la denominación así como su estructura mediante la Resol. SBS Nº 4727-2009 del 29.05.2009891 Modificada la estructura mediante la Resol. SBS Nº 4727-2009 del 29.05.2009

78


2606 OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL PAÍS2606.02 Adeudos por préstamos 892





2607 OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL EXTERIOR2607.01 Adeudos por préstamos 893





2608 GASTOS POR PAGAR DE ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO2608.02 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con la Corporación Financiera de

Desarrollo2608.03 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con empresas del sistema financiero del

país2608.04 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con instituciones financieras del exterior2608.05 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con organismos financieros internacionales2608.06 Gastos por pagar de otros adeudos y obligaciones del país2608.07 Gastos por pagar de otros adeudos y obligaciones del exterior

2609 RECLASIFICACIONES894

2609.01 Adeudos y obligaciones con empresas e instituciones financieras del país895

2609.02 Adeudos y obligaciones con empresas del exterior y organismos financieros internacionales896

2609.03 Otros adeudos y obligaciones del país y del exterior897

27 PROVISIONES

2701 PROVISIONES PARA CRÉDITOS CONTINGENTES 2701.01 Provisiones especificas para créditos contingentes 898

892 Modificada la estructura mediante la Resol. SBS Nº 4727-2009 del 29.05.2009893 Modificada la estructura mediante la Resol. SBS Nº 4727-2009 del 29.05.2009894 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012895 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012896 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012897 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012898 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

79


2701.01.02 Créditos a microempresas 899

2701.01.03 Créditos de consumo 900

2701.01.04 Créditos hipotecarios para vivienda 901

2701.01.05 Créditos a bancos multilaterales de desarrollo 902

2701.01.06 Créditos soberanos 903

2701.01.07 Créditos a entidades del sector público 904

2701.01.08 Créditos a intermediarios de valores 905

2701.01.09 Créditos a empresas del sistema financiero 906

2701.01.10 Créditos corporativas 907

2701.01.11 Créditos a grandes empresas 908

2701.01.12 Créditos a medianas empresas 909

2701.01.13 Créditos a pequeñas empresas 910

2701.02 Provisiones genéricas para créditos contingentes 911 2701.02.01 Componente fijo912

2701.02.01.02 Créditos a microempresas 913

2701.02.01.03 Créditos de consumo 914

2701.02.01.04 Créditos hipotecarios para vivienda 915

2701.02.01.05 Créditos a bancos multilaterales de desarrollo 916

2701.02.01.06 Créditos soberanos 917

2701.02.01.07 Créditos a entidades del sector público 918

2701.02.01.08 Créditos a intermediarios de valores 919

2701.02.01.09 Créditos a empresas del sistema financiero 920

2701.02.01.10 Créditos corporativas 921

2701.02.01.11 Créditos a grandes empresas 922

2701.02.01.12 Créditos a medianas empresas 923

899 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008900 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008901 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008902 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008903 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008904 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008905 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008906 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008907 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008908 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008909 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008910 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008911 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008, eliminándose la subcuenta analítica 2701.02.09.912 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008913 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008914 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008915 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008916 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008917 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008918 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008919 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008920 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008921 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008922 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008923 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

80


2701.02.01.13 Créditos a pequeñas empresas 924

2701.02.02 Componente procíclico 925

2701.02.02.02 Créditos a microempresas2701.02.02.03 Créditos de consumo 2701.02.02.04 Créditos hipotecarios para vivienda2701.02.02.05 Créditos a bancos multilaterales de desarrollo2701.02.02.06 Créditos soberanos2701.02.02.07 Créditos a entidades del sector público2701.02.02.08 Créditos a intermediarios de valores2701.02.02.09 Créditos a empresas del sistema financiero2701.02.02.10 Créditos entidades corporativas2701.02.02.11 Créditos a grandes empresas2701.02.02.12 Créditos a medianas empresas2701.02.02.13 Créditos a pequeñas empresas

2701.06 Provisiones por riesgo de sobreendeudamiento 926

2701.06.02 Créditos a microempresas2701.06.03 Créditos de consumo 2701.06.13 Créditos a pequeñas empresas

2702 OTRAS PROVISIONES2702.02 Provisiones para litigios y demandas 2702.03 Provisiones para mecanismos de cobertura por fideicomisos2702.04 Provisiones por cartera transferida con pacto de recompra u opción de compra 927

2702.05 Provisiones para Riesgo País928

2702.05.01 Depósitos en el exterior2702.05.03 Inversiones negociables y a vencimiento 2702.05.03.01 Activos mantenidos para negociación-instrumentos de capital929

2702.05.03.02 Activos mantenidos para negociación-instrumentos de deuda930

2702.05.03.03 Activos disponibles para la venta-instrumentos de capital931

2702.05.03.04 Activos disponibles para la venta-instrumentos de deuda932

2702.05.03.05 Inversiones a vencimiento933

2702.05.03.06 Inversiones en commodities934

2702.05.04 Créditos2702.05.04.01 Créditos directos2702.05.04.02 Créditos indirectos

2702.05.05 Cuentas por cobrar2702.05.05.01 Derivados de cobertura935

2702.05.05.02 Derivados de negociación936

924 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008925 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008926 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008927 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1227-2002 del 29.11.2002928 Incorporada mediante Resol. SBS N° 118-2003 del 29.01.2003929 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012930 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012931 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012932 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012933 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012934 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012935 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012936 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012

81


2702.05.05.03 Cuentas por cobrar en venta de bienes y servicios y fideicomiso937

2702.05.05.04 Otras cuentas por cobrar938

2702.05.06 Bienes recibidos en pago y adjudicados2702.05.07 Inversiones en subsidiarias, asociadas y participaciones en negocios conjuntos939

2702.05.07.01 Subsidiarias940

2702.05.07.02 Asociadas941

2702.05.07.03 Negocios conjuntos y otras942

2702.06 Provisiones para desvalorización de bienes colocados en capitalización inmobiliaria 943

2702.07 Provisión por bienes adjudicados y recuperados 944

2702.07.01 Provisión por bienes adjudicados y recuperados transferidos a vinculados 945

2702.07.02 Exceso de provisiones de bienes adjudicados y recuperados 946

2702.09 Otras

28 VALORES, TÍTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACIÓN

2801 BONOS COMUNES2801.01 Bonos comunes

2802 BONOS SUBORDINADOS2802.02 Bonos subordinados redimibles 947

2802.03 Bonos subordinados no redimibles 948

2802.04 Bonos subordinados convertibles en acciones 949

2803 BONOS CONVERTIBLES EN ACCIONES2803.01 Bonos convertibles en acciones por decisión del emisor2803.02 Bonos convertibles en acciones por decisión del tenedor2803.09 Otros bonos convertibles en acciones

2804 BONOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO2804.01 Bonos de arrendamiento financiero

2805 INSTRUMENTOS HIPOTECARIOS2805.01 Bonos hipotecarios2805.02 Letras hipotecarias2805.03 Cédulas hipotecarias2805.09 Otros instrumentos hipotecarios

2806 OTRAS OBLIGACIONES SUBORDINADAS 950

937 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012938 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012939 Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012940 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012941 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012942 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012943 Incorporada por Resol. SBS N° 257-2005 del 10.02.2005944 Incorporada mediante la Resolución SBS N° 1535-2005 del 06.10.2005945 Incorporada mediante la Resolución SBS N° 1535-2005 del 06.10.2005946 Incorporada mediante la Resolución SBS N° 1535-2005 del 06.10.2005947 Eliminadas las cuentas analíticas mediante la Resolución SBS Nº 4727-2009 del 29.05.2009948 Eliminadas las cuentas analíticas mediante la Resolución SBS Nº 4727-2009 del 29.05.2009949 Eliminadas las cuentas analíticas mediante la Resolución SBS Nº 4727-2009 del 29.05.2009950 Modificada la estructura mediante la Resolución SBS Nº 4727-2009 del 29.05.2009

82


2806.01 Redimibles2806.02 No redimibles2806.03 Convertibles en acciones

2807 OTROS INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA2807.01 Pagarés2807.02 Obligaciones2807.03 Certificados de depósito negociables951

2807.09 Otros instrumentos representativos de deuda

2808 GASTOS POR PAGAR POR VALORES, TÍTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACIÓN2808.01 Gastos por pagar por bonos en circulación2808.02 Gastos por pagar por bonos subordinados2808.03 Gastos por pagar por bonos convertibles en acciones2808.04 Gastos por pagar por bonos de arrendamiento financiero2808.05 Gastos por pagar por instrumentos hipotecarios2808.06 Gastos por pagar por otras obligaciones subordinadas2808.07 Gastos por pagar por otros instrumentos representativos de deuda

2809 RECLASIFICACIONES952

29 OTROS PASIVOS 953

2901 INGRESOS DIFERIDOS954

2901.01 Ingresos por intereses y comisiones955

2901.01.01 Créditos refinanciados y reestructurados reclasificados como vigentes 956

2901.01.03 Créditos reestructurados 957

2901.01.04 Créditos refinanciados 958

2901.01.05 Créditos vencidos 959

2901.01.06 Créditos en cobranza judicial 960

2901.02 Ingresos por intereses, comisiones y gastos cobrados por anticipado961

2901.02.01 Créditos vigentes 962

2901.02.05 Créditos vencidos 963 2901.02.06 Créditos en cobranza judicial 964

951 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 3225-2014 del 29.05.2014952 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012953 Eliminada la cuenta 2907 por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012954 Eliminadas las subcuentas 2901.03, 2901.04, 2901.06 y 2901.09 por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012. De acuerdo al OM N° 45311 se elimina la subcuenta 2901.04 a partir de julio 2013.955 Incorporada la cuenta analítica 2901.01.07 por la Resol. SBS Nº 468-2001 del 19.06.2001 y Eliminada posteriormente mediante la Resol. 1343-2003 del 24.09.2003956 Incorporada por la Resol. SBS Nº 032-2002 del 11.01.2002957 Incorporada por la Resol. SBS Nº 803-2000 del 06.11.2000958 Incorporada por la Resol. SBS Nº 803-2000 del 06.11.2000959 Incorporada por la Resol. SBS Nº 032-2002 del 11.01.2002960 Incorporada por la Resol. SBS Nº 032-2002 del 11.01.2002961 Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012962 Incorporada mediante Resol. 1343-2003 del 24.09.2003963 Incorporada mediante Resol. 1343-2003 del 24.09.2003964 Incorporada mediante Resol. 1343-2003 del 24.09.2003

83


2901.02.07 Créditos indirectos 965

2901.07 Otros ingresos diferidos 966

2901.07.01 Transferencia de cartera crediticia2901.07.02 Adquisición de cartera crediticia

2901.07.02.01 Vigente967

2901.07.02.03 Reestructurado968

2901.07.02.04 Refinanciado969

2901.07.02.05 Vencido970

2901.07.02.06 En cobranza judicial971

2901.07.05 Donaciones recibidas972

2901.07.06 Variaciones en el fideicomiso de dinero electrónico973

2901.07.09 Otros2901.08 Ingresos por colocación de bienes adjudicados y recuperados974

2901.08.01 Utilidad en colocación de bienes adjudicados y recuperados 975

2901.08.01.01 Créditos vigentes 976 2901.08.01.03 Créditos reestructurados 977 2901.08.01.04 Créditos refinanciados 978 2901.08.01.05 Créditos vencidos 979 2901.08.01.06 Créditos en cobranza judicial 980

2901.08.09 Otros 981

2902 SOBRANTES DE CAJA2902.01 Sobrantes de caja

2903 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO982

2903.01 Impuesto a la renta

2908 OPERACIONES EN TRÁMITE2908.04 Documentos extraviados2908.05 Diferencias por regularizar2908.06 Entregas por identificar2908.07 Operaciones por liquidar2908.09 Otras

965 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012966 Eliminada la cuenta analítica 2901.07.04 por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012.967 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012968 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012969 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012970 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012971 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012972 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012973 Incorporada por la Resol. SBS N° 4128-2014 del 01.07.2014974 Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012975 Incorporada por la Resol. SBS Nº 1535-2005 del 06.10.2005. Posteriormente modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012976 Incorporada por la Resol. SBS Nº 1535-2005 del 06.10.2005977 Incorporada por la Resol. SBS Nº 1535-2005 del 06.10.2005978 Incorporada por la Resol. SBS Nº 1535-2005 del 06.10.2005979 Incorporada por la Resol. SBS Nº 1535-2005 del 06.10.2005980 Incorporada por la Resol. SBS Nº 1535-2005 del 06.10.2005981 Incorporada por la Resol. SBS Nº 1535-2005 del 06.10.2005982 Modificada la denominación de la cuenta 2903 y eliminada la subcuenta 2903.02 por la Resol. SBS Nº 2740-2011 del 25.02.2011.

84


2909 OFICINA PRINCIPAL, SUCURSALES Y AGENCIAS 2909.01 Operaciones país2909.02 Operaciones exterior

3 PATRIMONIO

31 CAPITAL SOCIAL

3101 CAPITAL SOCIAL 983

3101.01 Acciones Comunes 3101.02 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo no Acumulativo3101.03 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo Acumulativo3101.04 Acciones Preferentes Redimibles a Plazo Fijo3101.09 Otras Acciones

3102 CAPITAL SUSCRITO 984

3102.01 Acciones Comunes3102.02 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo no Acumulativo3102.03 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo Acumulativo3102.04 Acciones Preferentes Redimibles a Plazo Fijo3102.09 Otras Acciones

3103 (SUSCRIPCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE PAGO) 985


3104 (ACCIONES EN TESORERÍA) 986

3104.01 Acciones Comunes987

3104.02 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo no Acumulativo988

3104.03 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo Acumulativo989

3104.04 Acciones Preferentes Redimibles a Plazo Fijo990

3104.09 Otras Acciones991

32 CAPITAL ADICIONAL

3201 DONACIONES3201.01 Donaciones

3202 PRIMA (DESCUENTO) DE ACCIONES 992

983 Modificada su denominación así como su estructura mediante Resol. SBS Nº 4595-2009 del 27.05.2009984 Modificada su estructura mediante Resol. SBS Nº 4595-2009 del 27.05.2009985 Modificada su estructura mediante Resol. SBS Nº 4595-2009 del 27.05.2009986 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012987 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012988 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012989 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012990 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012991 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012992 Modificada su estructura mediante Resol. SBS Nº 4595-2009 del 27.05.2009. Posteriormente modificada por Resol. SBS N°

85



3203 CAPITAL EN TRÁMITE 993


3204 GANANCIAS O PÉRDIDAS POR ACCIONES EN TESORERÍA 994

33 RESERVAS

3301 RESERVA LEGAL3301.01 Aportes en efectivo3301.02 Utilidades3301.03 Revaluación especial autorizada por la SBS3301.06 Reexpresión por inflación3301.09 Otros 995

3302 RESERVAS LEGALES ESPECIALES3302.01 Fondo de liberación de prendas3302.09 Otras reservas legales especiales

3303 RESERVAS FACULTATIVAS 996

3303.01 Reservas facultativas que sólo pueden ser reducidas con previa autorización de la Superintendencia

3303.02 Reservas facultativas que pueden ser reducidas sin previa autorización de la Superintendencia

34 COMPONENTE PATRIMONIAL Y RECLASIFICACIONES 997

3401 CAPITAL SOCIAL998

3402 CAPITAL ADICIONAL999

36 AJUSTES AL PATRIMONIO 1000

3602 REVALUACIONES ESPECIALES AUTORIZADAS POR SBS

7036-2012 del 19.09.2012993 Modificada su estructura mediante Resol. SBS Nº 4595-2009 del 27.05.2009994 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1343-2003 del 24.09.2003995 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1343-2003 del 24.09.2003996 Modificada su estructura mediante Resol. SBS Nº 4595-2009 del 27.05.2009997 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012998 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012999 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012

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3602.01 Revaluaciones especiales autorizadas por SBS.

3603 RESULTADOS NO REALIZADOS 1001

3603.07 Diferencias de conversión

3605 RESULTADOS NO REALIZADOS POR COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO 1002

38 RESULTADOS ACUMULADOS

3801 UTILIDAD ACUMULADA3801.01 Utilidad acumulada con acuerdo de capitalización3801.02 Utilidad acumulada sin acuerdo de capitalización3801.03 Ganancia no realizada por inversiones disponibles para la venta1003

3801.04 Ganancia por método de participación patrimonial correspondiente a inversiones que se deducen del patrimonio efectivo 1004

3801.05 Ganancia por método de participación patrimonial correspondiente a inversiones que no se deducen del patrimonio efectivo 1005

3802 (PÉRDIDA ACUMULADA) 1006

3802.01 (Pérdida acumulada) 3802.03 Provisión por desvalorización de bienes colocados en capitalización inmobiliaria 1007

3802.04 Pérdida no realizada por inversiones disponibles para la venta 3802.05Pérdida por método de participación patrimonial correspondiente a inversiones que se

deducen del patrimonio efectivo 3802.06Pérdida por método de participación patrimonial correspondiente a inversiones que no se

deducen del patrimonio efectivo

39 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

3901 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO3901.01 Utilidad neta del ejercicio con acuerdo de capitalización3901.02 Utilidad neta del ejercicio sin acuerdo de capitalización

3902 (PÉRDIDA NETA DEL EJERCICIO)3902.01 (Pérdida neta del ejercicio)

4 GASTOS

41 GASTOS FINANCIEROS

1000 Eliminada la cuenta 3601 mediante la Resolución SBS Nº 10639-208 del 31.10.20081001 Incorporada la cuenta 3603 así como las subcuentas mediante la Resolución SBS Nº 10639-208 del 31.10.2008. Posteriormente eliminada la subcuenta 3603.03 con la Resolución SBS Nº 4595-2009 del 27.05.20091002 Incorporada por la Resol. SBS N° 1349-2008 del 06.05.20081003 Incorporada por la Resol. SBS Nº 4595-2009 del 27.05.20091004 Incorporada por la Resol. SBS Nº 4595-2009 del 27.05.20091005 Incorporada por la Resol. SBS Nº 4595-2009 del 27.05.20091006 Eliminada la subcuenta 3802.02 mediante la Resolución SBS Nº 10639-208 del 31.10.2008, posteriormente se incorporan

las subcuentas 3802.04, 3802.05, y 3802.06 por la Resolución SBS Nº 4595-2009 del 27.05.20091007 Incorporadas por Resol. SBS N° 257-2005 del 10.02.2005

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4101 INTERESES Y GASTOS POR OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO1008

4101.01 Intereses y gastos por obligaciones con el público a la vista1009

4101.01.01 Depósitos en cuenta corriente4101.01.02 Cuentas corrientes sin movimiento4101.01.03 Cheques certificados4101.01.04 Cheques de gerencia4101.01.05 Órdenes de pago de gerencia4101.01.06 Cheques de viajero4101.01.07 Giros por pagar4101.01.08 Transferencias por pagar4101.01.09 Depósitos del público vencidos4101.01.10 Valores y títulos vencidos4101.01.11 Obligaciones subordinadas vencidas4101.01.12 Depósitos judiciales y administrativos4101.01.13 Retenciones judiciales a disposición4101.01.14 Cobranzas por liquidar4101.01.15 Obligaciones a transferir al Fondo de Seguro de Depósitos4101.01.16 Obligaciones por fideicomisos4101.01.17 Obligaciones por comisiones de confianza4101.01.19 Otras obligaciones a la vista

4101.02 Intereses y gastos por obligaciones con el público por cuentas de ahorro1010

4101.02.01 Depósitos de ahorro activos4101.02.02 Depósitos de ahorro inactivos

4101.03 Intereses y gastos por obligaciones con el público por cuentas a plazo1011

4101.03.01 Certificados de depósito4101.03.02 Certificados bancarios4101.03.03 Cuentas a plazo4101.03.04 Depósitos para planes progresivos4101.03.05 Depósitos compensación tiempo de servicios4101.03.06 Depósitos con contratos swaps y/o compras a futuro de moneda extranjera4101.03.09 Otras obligaciones con el público por cuentas a plazo

4101.07 Intereses y gastos por obligaciones con el público restringidas1012

4101.07.01 Depósitos inmovilizados4101.07.02 Retenciones judiciales4101.07.03 Depósitos judiciales y administrativos4101.07.04 Depósitos en garantía4101.07.09 Otras obligaciones con el público restringidas

4102 INTERESES Y GASTOS POR FONDOS INTERBANCARIOS1013

4102.01 Bancos

1008 Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012. Asimismo, se eliminó la subcuenta 4101.04 por la citada resolución. Posteriormente eliminada la subcuenta 4101.05, sus cuentas y subcuentas analíticas, mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161009 Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121010 Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121011 Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121012 Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121013 Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012

88


4102.02 Financieras4102.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crédito4102.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crédito4102.05 Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Microempresa EDPYMES4102.06 Cooperativas de Ahorro y Crédito4102.09 Otras empresas del sistema financiero 1014

4103 INTERESES Y GASTOS POR DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES1015

4103.01 Intereses y gastos por depósitos a la vista de empresas del sistema financiero y organismos financieros internacionales1016

4103.01.01 Intereses y gastos por depósitos a la vista de empresas del sistema financiero del país1017

4103.01.02 Intereses y gastos por depósitos a la vista de instituciones financieras del exterior1018

4103.01.03 Intereses y gastos por depósitos a la vista de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias1019

4103.01.04 Intereses y gastos por depósitos a la vista de organismos financieros internacionales.1020

4103.02 Intereses y gastos por depósitos de ahorro de empresas del sistema financiero y organismos financieros internacionales1021

4103.02.01 Intereses y gastos por depósitos de ahorro de empresas del sistema financiero del país1022

4103.02.02 Intereses y gastos por depósitos de ahorro de instituciones financieras del exterior1023

4103.02.03 Intereses y gastos por depósitos de ahorro de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias1024

4103.02.04 Intereses y gastos por depósitos de ahorro de organismos financieros internacionales.1025

4103.03 Intereses y gastos por depósitos a plazo de empresas del sistema financiero y organismos financieros internacionales1026

4103.03.01 Intereses y gastos por depósitos a plazo de empresas del sistema financiero del país1027

4103.03.02 Intereses y gastos por depósitos a plazo de instituciones financieras del exterior1028

1014 Modificada por la Res. SBS N° 29-2005 del 12.01.2005 1015 Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121016 Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121017 Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121018 Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121019 Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121020 Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121021 Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121022 Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121023 Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121024 Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121025 Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121026 Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121027 Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121028 Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012

89


4103.03.03 Intereses y gastos por depósitos a plazo de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias1029

4103.03.04 Intereses y gastos por depósitos a plazo de organismos financieros internacionales1030

4104 INTERESES POR ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS4104.01 Intereses por adeudos y obligaciones con el Banco Central de Reserva del Perú

4104.01.01 Adeudos con garantía de títulos valores 4104.01.02 Operaciones de mercado abierto4104.01.03 Pactos de recompra-títulos4104.01.04 Pactos de recompra-divisas 4104.01.09 Otras obligaciones

4104.02 Intereses por adeudos y obligaciones con la Corporación Financiera de Desarrollo4104.02.02 Intereses por préstamos 1031

4104.02.09 Intereses por otras obligaciones 4104.03 Intereses por adeudos y obligaciones con empresas del sistema financiero del país

4104.03.01 Intereses por avances en cuenta corriente4104.03.02 Intereses por préstamos 1032

4104.03.04 Intereses por bienes recibidos en arrendamiento financiero4104.03.09 Intereses por otras obligaciones

4104.04 Intereses por adeudos y obligaciones con instituciones financieras del exterior4104.04.01 Intereses por avances en cuenta corriente4104.04.02 Intereses por préstamos 1033

4104.04.09 Intereses por otras obligaciones4104.05 Intereses por adeudos y obligaciones con organismos financieros internacionales

4104.05.01 Intereses por adeudos por préstamos4104.05.09 Intereses por otras obligaciones

4104.06 Intereses por otros adeudos y obligaciones del país4104.06.01 Intereses por otros préstamos4104.06.09 Intereses por otras obligaciones

4104.07 Intereses por otros adeudos y obligaciones del exterior4104.07.01 Intereses por otros préstamos4104.07.09 Intereses por otras obligaciones

4105 INTERESES Y GASTOS DE CUENTAS POR PAGAR1034 4105.01 Intereses y gastos de cuentas por pagar1035

4105.01.01 Intereses y gastos de cuentas por pagar por operaciones de venta con compromiso de recompra 1036

4105.01.02 Intereses y gastos de cuentas por pagar por operaciones de venta y compra simultáneas de valores 1037

1029 Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121030 Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121031 Modificada la denominación por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.20091032 Modificada la denominación por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.20091033 Modificada la denominación por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.20091034 Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121035 Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121036 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161037 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016

90


4105.01.03 Intereses y gastos de cuentas por pagar por operaciones de transferencia temporal de valores 1038

4105.01.09 Intereses y gastos de otras cuentas por pagar 1039

4105.07 Intereses y gastos por obligaciones con instituciones recaudadoras de tributos1040

4105.07.03 Tributos por cuenta propia1041

4105.07.04 Tributos retenidos1042

4105.07.05 Tributos recaudados1043

4106 INTERESES POR VALORES, TÍTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACIÓN4106.01 Intereses por bonos comunes

4106.01.01 Intereses por bonos comunes4106.02 Intereses por bonos subordinados

4106.02.02 Intereses por bonos subordinados redimibles4106.02.03 Intereses por bonos subordinados no redimibles4106.02.04 Intereses por bonos subordinados convertibles en acciones4106.02.09 Intereses por otros bonos subordinados

4106.03 Intereses por bonos convertibles en acciones4106.03.01 Intereses por bonos convertibles en acciones por decisión del emisor4106.03.02 Intereses por bonos convertibles en acciones por decisión del tenedor4106.03.09 Intereses por otros bonos convertibles en acciones

4106.04 Intereses por bonos de arrendamiento financiero4106.05 Intereses por instrumentos hipotecarios

4106.05.01 Intereses por bonos hipotecarios4106.05.02 Intereses por letras hipotecarias4106.05.03 Intereses por títulos de crédito hipotecario4106.05.04 Intereses por cédulas hipotecarias4106.05.09 Intereses por otros instrumentos hipotecarios

4106.06 Intereses por otras obligaciones subordinadas 1044

4106.06.01 Intereses por otras obligaciones subordinadas redimibles4106.06.02 Intereses por otras obligaciones subordinadas no redimibles4106.06.03 Intereses por otras obligaciones subordinadas convertibles en acciones

4106.07 Intereses por otros instrumentos representativos de deuda4106.07.01 Intereses por pagarés4106.07.02 Intereses por obligaciones4106.07.09 Intereses por otros instrumentos representativos de deuda

4107 COMISIONES Y OTROS CARGOS POR OBLIGACIONES FINANCIERAS1045

4107.03 Adeudos y otras obligaciones financieras4107.09 Otros

1038 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161039 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161040 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121041 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121042 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121043 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121044 Modificada su estructura mediante la Resol. SBS Nº 4727-2009 del 29.05.20091045 Eliminada las subcuentas 4107.01, 4107.02 y 4107.06 por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012

91


4108 DIFERENCIA DE CAMBIO 1046

4108.01 Diferencia de cambio por operaciones spot de moneda extranjera4108.04 Diferencia por nivelación de cambio

4108.04.03 Inversiones 1047

4108.04.09 Otros 1048

4108.09 Otros

4109 CARGAS FINANCIERAS DIVERSAS 1049

4109.01 Reajuste por indexación4109.03 Resultado en la compraventa de valores4109.04 Pérdida en inversiones en subsidiarias, asociadas y participaciones en negocios

conjuntos 1050

4109.04.01 Inversiones en personas jurídicas del país4109.04.01.01 Subsidiarias del país4109.04.01.09 Otras

4109.04.02 Inversiones en personas jurídicas del exterior4109.04.02.01 Subsidiarias del exterior4109.04.02.09 Otras

4109.04.03 Inversiones en asociaciones en participación y otros contratos asociativos4109.04.04 Inversiones en aportes al Fondo de Cajas Muncipales de ahorro y Crédito4109.04.07 Inversiones de disponibilidad restringida

4109.05 Primas para Fondo de Seguro de Depósito4109.07 Gastos por líneas de crédito4109.08 Cargos por bienes recibidos en arrendamiento financiero4109.09 Gastos por valuación de garantías4109.10 Gastos financieros interoficinas

4109.10.01 Interoficinas país4109.10.02 Interoficinas exterior

4109.11 Valorización de Inversiones negociables a valor razonable con cambios en resultados - instrumentos representativos de capital 1051


4109.11.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros4109.11.06.01 Acciones comunes4109.11.06.03 ADRs (American Depositary Receipts)4109.11.06.04 GDRs (Global Depositary Receipts)

1046 Modificada por la Resol. SBS Nº 1349-2008 del 06.05.1998. Posteriormente por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente, las subcuentas 4108.02 y 4108.03 son eliminadas por la SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012. Mediante el OM 45311-2012 se derogan las citadas subcuentas a partir de julio 2013.1047 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081048 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081049 La subcuenta 4109.02 fue eliminada por la SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012. Posteriormente eliminada la subcuenta, 4109.21, sus cuentas y subcuentas analíticas, mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161050 Modificada la denominación por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121051 Modificada la denominación por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008

92


4109.11.06.19 Otros valores y títulos4109.11.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades

4109.11.07.01 Acciones comunes 4109.11.07.02 Acciones de inversión4109.11.07.03 ADRs (American Depositary Receipts)4109.11.07.04 GDRs (Global Depositary Receipts)4109.11.07.05 Cuotas de Participación en Fondos Mutuos de Inversión en Valores4109.11.07.12 Instrumentos de titulización4109.11.07.19 Otros valores y títulos4109.11.10 Valores objeto de operaciones de venta con compromiso de recompra1052












4109.11.19 Otros4109.12 Valorización de Inversiones a valor razonable con cambios en resultados - inversiones

representativos de deuda 1064

4109.12.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos4109.12.01.01 Representativos de deuda país4109.12.01.09 Representativos de obligaciones varias

4109.12.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales4109.12.02.01 Perú4109.12.02.02 Países con grado de inversión4109.12.02.19 Otros


1052 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161053 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161054 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161055 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161056 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161057 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161058 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161059 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161060 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161061 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161062 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161063 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161064 Modificada la denominación por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081065 Eliminadas las cuentas y subcuentas analíticas 4104.02.03, 4104.03.03, 4104.03.06, 4104.04.03, 4104.04.06, 4104.06.06,

4104.07.06, 4106.02.01, 4109.12.03.01, 4109.12.03.02, 4109.13.09.05, 4109.13.09.06, 4109.13.09.12 y 4109.13.09.13 mediante la Resol. SBS Nº 4727-2009 del 29.05.2009

93


4109.12.03.03 Organismos Financieros Internacionales4109.12.03.19 Otros Organismos Financieros

4109.12.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero 1066


subordinada 1067




subordinada 1069




subordinada 1071

4109.12.07.11 Bonos convertibles en acciones4109.12.07.12 Instrumentos de titulización4109.12.07.14 Certificados de depósito por mercaderías4109.12.07.15 Instrumentos de corto plazo4109.12.07.19 Otros valores y títulos







1066 Modificada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008, eliminándose las cuentas correspondientes a certificados. Posteriormente, mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 fue eliminada la subcuenta analítica de obligaciones negociables1067 Modificada la denominación por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.20091068 Mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 fue eliminada la subcuenta analítica de obligaciones negociables1069 Modificada la denominación por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.20091070 Mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 fue eliminada la subcuenta analítica de obligaciones negociables1071 Modificada la denominación por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.20091072 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161073 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161074 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161075 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161076 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161077 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016

94

















4109.12.19 Otros4109.13 Valorización de inversiones disponibles para la venta - instrumentos representativos de

capital 1093

4109.13.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero 4109.13.05.01 Acciones comunes4109.13.05.03 ADRs (American Depositary Receipts)4109.13.05.04 GDRs (Global Depositary Receipts)4109.13.05.19 Otros valores y títulos

4109.13.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1094

4109.13.06.01 Acciones comunes4109.13.06.03 ADRs (American Depositary Receipts)4109.13.06.04 GDRs (Global Depositary Receipts)4109.13.06.19 Otros valores y títulos

4109.13.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades 1095

1078 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161079 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161080 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161081 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161082 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161083 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161084 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161085 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161086 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161087 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161088 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161089 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161090 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161091 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161092 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161093 Modificada la denominación por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008. Asimismo se modificó por la citada

Resolución la estructura de las cuentas y subcuentas analíticas. Posteriormente, la cuenta analítica 4109.13.08 así como sus subcuentas analíticas fueron eliminadas mediante la Resol. SBS N° 3225-2014 del 29.05.2014

1094 Modificada la estructura de la cuenta analítica por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081095 Modificada la estructura de la cuenta analítica por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008

95


4109.13.07.01 Acciones comunes4109.13.07.02 Acciones de inversión4109.13.07.03 ADRs (American Depositary Receipts)4109.13.07.04 GDRs (Global Depositary Receipts)4109.13.07.05 Cuotas de participación en Fondos Mutuos de Inversión en Valores4109.13.07.06 Cuotas de participación en Fondos Mutuos de Inversión4109.13.07.12 Instrumentos de titulización4109.13.07.13 Instrumentos de titulización (mecanismos de cobertura)4109.13.07.19 Otros valores y títulos

4109.13.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros 1096

4109.13.09.01 Acciones comunes4109.13.09.02 Acciones de inversión4109.13.09.03 ADRs (American Depositary Receipts)4109.13.09.04 GDRs (Global Depositary Receipts)1097

4109.13.09.19 Otros valores y títulos4109.13.10 Valores objeto de operaciones de venta con compromiso de recompra1098

4109.13.10.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero 1099

4109.13.10.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1100 4109.13.10.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades 1101

4109.13.10.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros 1102



4109.13.11.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1105

4109.13.11.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades 1106



1096 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081097 Eliminadas las cuentas y subcuentas analíticas 4104.02.03, 4104.03.03, 4104.03.06, 4104.04.03, 4104.04.06, 4104.06.06,

4104.07.06, 4106.02.01, 4109.12.03.01, 4109.12.03.02, 4109.13.09.05, 4109.13.09.06, 4109.13.09.12 y 4109.13.09.13 mediante la Resol. SBS Nº 4727-2009 del 29.05.2009

1098 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161099 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081100 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081101 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081102 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente eliminada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161103 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.20151104 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081105 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081106 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081107 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente eliminada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161108 Modificada la denominación y eliminada las subcuentas analíticas 4109.13.12.01 y 4109.13.12.02 mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016

96






4109.13.13 Empresas reestructuradas (Dec. Ley Nº 26116, Dec. Leg Nº 845 y Ley Nº 27146) 1113

4109.13.13.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 1114 4109.13.13.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 1115

4109.13.14 Empresas saneadas (Decreto de urgencia Nº 064-99) 1116 4109.13.14.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 1117 4109.13.14.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 1118

4109.13.15 Empresas Decreto de Urgencia Nº 059-2000 1119 4109.13.15.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 1120 4109.13.15.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 1121

4109.13.16 Empresas otros acuerdos reestructuración 1122 4109.13.16.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 1123 4109.13.16.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 1124






4109.13.19 Otros4109.14 Valorización de inversiones disponible para la venta – instrumentos representativos de

deuda 1130

1109 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161110 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161111 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161112 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161113 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081114 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081115 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081116 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081117 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081118 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081119 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081120 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081121 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081122 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081123 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081124 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081125 Eliminadas las subcuentas analíticas 4109.13.18.01, 4109.13.18.02 y 4109.13.18.19, mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161126 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161127 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.20151128 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161129Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016 1130 Modificada la denominación por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente, la cuenta analítica 4109.14.08 Instrumentos representativos de deuda en tesorería fue eliminada mediante la Resol. SBS N° 3225-2014 del

97




4109.14.05.05 Letras hipotecarias 1133


subordinada 1134




subordinada 1136 4109.14.06.11 Bonos convertibles en acciones4109.14.06.19 Otros valores y títulos



subordinada 1138

4109.14.07.11 Bonos convertibles en acciones4109.14.07.12 Instrumentos de titulización4109.14.07.13 Instrumentos de titulización (mecanismos de cobertura)4109.14.07.14 Certificados de depósito por mercadería 1139

4109.14.07.15 Instrumentos de corto plazo 1140

4109.14.07.19 Otros valores y títulos

29.05.20141131 Incorporada por la Resol. SBS Nº 472-2001 del 20.06.20011132 Eliminada la subcuenta 4109.14.05.04 por la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121133 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081134 Modificada la denominación de la subcuenta analítica por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.20091135 Eliminada la subcuenta 4109.14.06.04 por la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121136 Modificada la denominación de la subcuenta analítica por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.20091137 Eliminada la subcuenta analítica 4109.14.09.04 por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121138 Modificada la denominación de la subcuenta analítica por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.20091139 Incorporada mediante Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.20081140 Incorporada mediante Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.2008

98



4109.14.09.06 Bonos hipotecarios 1142 4109.14.09.08 Bonos ordinarios 1143 4109.14.09.09 Bonos estructurados 1144 4109.14.09.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda

subordinada 59.2.2

4109.14.09.11 Bonos convertibles en acciones 1145 4109.14.09.19 Otros valores y títulos 1146

4109.14.10 Valores objeto de operaciones de venta con compromiso de recompra 1147 4109.14.10.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos 1148 4109.14.10.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales 1149 4109.14.10.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros 1150 4109.14.10.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero 1151 4109.14.10.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1152 4109.14.10.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades 1153 4109.14.10.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde

consolidar estados financieros 1154 4109. 14.11 Valores objeto de operaciones de venta y compra simultáneas de valores 1155

4109.14.11.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos 1156 4109.14.11.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales 1157 4109.14.11.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros 1158 4109.04.11.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero 1159 4109.04.11.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1160 4109.04.11.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades 1161

1141 Incorporada mediante Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente modificada su denominación por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009. Posteriormente eliminada la subcuenta analítica 4109.14.09.04 por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121142 Incorporada mediante Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.20081143 Incorporada mediante Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.20081144 Incorporada mediante Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.20081145 Incorporada mediante Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.20081146 Incorporada mediante Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.20081147 Incorporada mediante Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente modificada su denominación mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161148 Incorporada mediante Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.20081149 Incorporada mediante Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.20081150 Incorporada mediante Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.20081151 Incorporada mediante Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.20081152 Incorporada mediante Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.20081153 Incorporada mediante Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.20081154 Incorporada mediante Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente modificada su denominación mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161155 Incorporada mediante Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente modificada su denominación mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161156 Incorporada mediante Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.20081157 Incorporada mediante Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.20081158 Incorporada mediante Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.20081159 Incorporada mediante Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.20081160 Incorporada mediante Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.20081161 Incorporada mediante Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.2008

99


4109. 04.11.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros 1162

4109.14.12 Valores objeto de o entregados en transferencia temporal de valores1163
















4109.14.19 Otros4109.15 Valorización de Inversiones en Commodities4109.16 Gastos por productos financieros derivados para negociación 1179

4109.16.01 Derivados de moneda extranjera4109.16.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps)4109.16.01.09 Otros derivados de moneda extranjera

4109.16.02 Derivados de tasa de interés4109.16.02.01 Swaps de Tasas de Interés

1162 Incorporada mediante Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente modificada su denominación mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161163 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161164 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161165 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161166 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161167 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161168 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161169 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161170 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161171 Eliminada la subcuenta analítica 4109.14.18.19 "Otros valores y títulos" mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161172 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161173 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161174 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161175 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161176 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161177 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161178 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161179 Modificada por Resol. SBS N° 981-2005 del 27.06.2005. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 1349-2008 del 6.05.2008

100


4109.16.02.02 Forwards4109.16.02.04 Futuros4109.16.02.05 Opciones4109.16.02.09 Otros derivados de tasa de interés


4109.16.05 Derivados de crédito4109.16.05.01 Total Return Swaps4109.16.05.02 Credit Default Swaps4109.16.05.09 Otros derivados de crédito

4109.16.09 Otros productos financieros derivados4109.17 Gastos por productos financieros derivados con fines de cobertura 1180

4109.17.01 Coberturas de Valor Razonable4109.17.01.01 Derivados de moneda extranjera 4109.17.01.02 Derivados de tasas de interés (devengue de tasas)1181

4109.17.01.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities4109.17.01.05 Derivados de crédito 4109.17.01.06 Derivados de tasas de interés1182 4109.17.01.09 Otros productos financieros derivados

4109.17.02 Coberturas de Flujos de Efectivo4109.17.02.01 Derivados de moneda extranjera4109.17.02.02 Derivados de tasas de interés (devengue de tasas)1183

4109.17.02.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities4109.17.02.05 Derivados de crédito4109.17.02.06 Derivados de tasas de interés1184 4109.17.02.09 Otros productos financieros derivados

4109.17.03 Macro-Coberturas de Valor Razonable por Riesgo de Tasa de Interés4109.18 Fluctuación de valor de las obligaciones por venta en corto1185

4109.19 Otros4109.20 Intereses por pagar sobre capitalización individual 1186

4109.22 Gastos por otorgamiento de premio al buen pagador (PBP) 1187

4109.23 Gastos por cobertura de riesgo crediticio (CRC) 1188

4109.24 Ajustes de partidas cubiertas por valor razonable 1189

1180 Modificada por Resol. SBS N° 981-2005 del 27.06.2005. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 1349-2008 del 6.05.20081181 Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121182 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121183 Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121184 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121185 Modificada la denominación y eliminadas las cuentas analíticas 4109.18.01 y 4109.18.02 mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161186 Incorporada mediante Resol. SBS N° 257-2005 del 10.02.20051187 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 980-2006 del 04.08.20061188 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 980-2006 del 04.08.20061189 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 1349-2008 del 6.05.2008

101


4109.24.01 En Coberturas de Valor Razonable4109.24.01.01 Tasas de interés1190

4109.24.01.02 Otros1191

4109.24.03 En Macro-Coberturas de Valor Razonable por Riesgo de Tasa de Interés4109.25 Pérdida por compra de cartera crediticia1192

4109.26 Pérdida por venta de cartera crediticia1193

42 GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS

4201 GASTOS POR OPERACIONES CONTINGENTES1194

4201.01 Avales4201.02 Cartas fianza4201.03 Cartas de crédito4201.04 Aceptaciones bancarias

4202 GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS DIVERSOS4202.01 Mantenimiento de cuentas corrientes4202.02 Cobranzas4202.03 Custodia de valores4202.04 Fideicomisos4202.05 Comisiones de confianza4202.06 Tarjetas de crédito y débito4202.07 Giros 4202.08 Transferencias4202.09 Compraventa de valores4202.10 Compraventa de moneda extranjera por operaciones spot 4202.11 Compraventa de moneda extranjera por operaciones a futuro4202.12 Servicios de caja4202.13. Cheques certificados4202.14 Agentes4202.15. Alquiler de cajas de seguridad4202.25 Otros instrumentos financieros derivados4202.26 Contratos de underwriting1195

4202.29 Otros servicio financieros

43 PROVISIONES PARA DESVALORIZACIÓN, PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD, DEPRECIACIONES DE BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS, Y ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 1196

1190 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121191 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121192 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121193 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121194 Eliminadas las subcuentas 4201.08 y 4201.09 por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121195 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121196 Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012

102


4301 PÉRDIDA POR DETERIORO DE INVERSIONES 1197

4301.01 Inversiones negociables y a Vencimiento4301.01.03 Inversiones Disponibles para la Venta – Instrumentos Representativos de Capital

1198

4301.01.03.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero4301.01.03.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros4301.01.03.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades4301.01.03.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde

consolidar estados financieros 1199

4301.01.03.10 Valores objeto de operaciones de venta con compromiso de recompra 1200

4301.01.03.11 Valores objeto de operaciones de venta y compra simultáneas de valores 1201

4301.01.03.12 Valores objeto de o entregados en operaciones de transferencia temporal de valores1202

4301.01.03.13 Empresas reestructuradas (Dec. Ley Nº 26116, Dec. Leg Nº 845 y Ley Nº 27146)

4301.01.03.14 Empresas saneadas (Dec. Urgencia Nº 064-99)4301.01.03.15 Empresas Decreto de Urgencia Nº 059-2000 1203

4301.01.03.16 Empresas otros acuerdos reestructuración 1204

4301.01.03.18 Valores y títulos de disponibilidad restringida4301.01.03.19 Otros

4301.01.04 Inversiones Disponibles para la Venta – Instrumentos Representativos de Deuda 1205

4301.01.04.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos4301.01.04.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales4301.01.04.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros4301.01.04.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero4301.01.04.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros4301.01.04.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades4301.01.04.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde

consolidar estados financieros 1206 4301.01.04.10 Valores objeto de operaciones de venta con compromiso de recompra 1207 4301.01.04.11 Valores objeto de operaciones de venta y compra simultáneas de valores 1208

1197 Modificada la denominación por la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.20081198 Modificada la denominación por la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente eliminada la subcuenta analítica 4301.01.03.08 por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121199 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.20091200 Modificada la denominación por la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente modificada su denominación mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161201 Modificada la denominación por la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente modificada su denominación mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.20151202 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161203 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 1343-2003 del 24.09.20031204 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 1343-2003 del 24.09.20031205 Modificada la denominación por la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente, la subcuenta analítica 4301.01.04.08 Instrumentos representativos de deuda en tesorería fue eliminada mediante la Resol. SBS N° 3225-2014 del 29.05.20141206 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.20091207 Modificada la denominación por la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente modificada su denominación mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161208 Modificada la denominación por la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente modificada su denominación

103




4301.01.05 Inversiones a Vencimiento 1210

4301.01.05.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos4301.01.05.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales4301.01.05.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros4301.01.05.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero4301.01.05.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros4301.01.05.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades4301.01.05.10 Valores objeto de operaciones de venta con compromiso de recompra1211

4301.01.05.11 Valores objeto de operaciones de venta y compra simultáneas de valores1212



4301.01.07 Inversiones en subsidiarias, asociadas y participaciones en negocios conjuntos 1214

4302 PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD DE CRÉDITOS 1215

4302.02 Provisión para créditos a microempresas4302.02.01 Provisión específica 1216


4302.02.02.01 Componente Fijo 1218 4302.02.02.02 Componente Procíclico 1219


4302.02.04 Provisiones para valuación: Operaciones refinanciadas y reestructuradas 1221

4302.02.05 Provisión por riesgo cambiario crediticio 1222 4302.02.06 Provisión genérica por riesgo de sobreendeudamiento 1223

4302.03 Provisión para créditos de consumo

mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161209 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161210 Modificada la denominación por la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.20081211 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161212 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161213 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161214 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121215 Estructura de cuentas modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081216 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081217 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081218 Incorporada por la Resol. SBS Nº 563-2000 del 18.08.2000. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081219 Incorporada por la Resol. SBS Nº 563-2000 del 18.08.2000. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081220 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081221 Incorporada por la Resol. SBS Nº 663-2000 del 27.09.2000. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081222 Incorporada por la Resol. SBS Nº 41-2005 del 14.01.20051223 Incorporada por la Resol. SBS Nº 6941-2008 del 25.08.2008

104


4302.03.01 Provisión específica 1224




4302.03.04 Provisiones para valuación: Operaciones refinanciadas 1229

4302.03.05 Provisiones por riesgo cambiario crediticio 1230 4302.03.06 Provisión genérica por riesgo de sobreendeudamiento 1231

4302.04 Provisiones para créditos hipotecarios para vivienda4302.04.01 Provisión específica 1232




4302.04.04 Provisiones para valuación: Operaciones refinanciadas 1237

4302.04.05 Provisiones por riesgo cambiario crediticio 1238

4302.05 Provisión a bancos multilaterales de desarrollo 1239


4302.05.02.01 Componente Fijo 4302.05.02.02 Componente Procíclico

4302.05.03 Provisión genérica voluntaria4302.05.04 Provisiones para valuación- Operaciones refinanciadas 4302.05.05 Provisión por riesgo cambiario crediticio

4302.06 Provisión para créditos soberanos 1240



4302.06.03 Provisión genérica voluntaria

1224 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081225 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081226 Incorporada por la Resol. SBS Nº 563-2000 del 18.08.2000. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081227 Incorporada por la Resol. SBS Nº 563-2000 del 18.08.2000. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081228 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081229 Incorporada por la Resol. SBS Nº 663-2000 del 27.09.20001230 Incorporada por la Resol. SBS Nº 41-2005 del 14.01.20051231 Incorporada por la Resol. SBS Nº 563-2000 del 18.08.20001232 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081233 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081234 Incorporada por la Resol. SBS Nº 563-2000 del 18.08.2000. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081235 Incorporada por la Resol. SBS Nº 563-2000 del 18.08.2000. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081236 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081237 Incorporada por la Resol. SBS Nº 663-2000 del 27.09.20001238 Incorporada por la Resol. SBS Nº 41-2005 del 14.01.20051239 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081240 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

105


4302.06.04 Provisiones para valuación- Operaciones refinanciadas 4302.06.05 Provisión por riesgo cambiario crediticio

4302.07 Provisión para créditos a entidades del sector público 1241



4302.07.03 Provisión genérica voluntaria4302.07.04 Provisiones para valuación- Operaciones refinanciadas y reestructuradas4302.07.05 Provisión por riesgo cambiario crediticio

4302.08 Provisión para créditos a intermediarios de valores 1242




4302.09 Provisión para créditos con empresas del sistema financiero 1243



4302.09.03 Provisión genérica voluntaria4302.09.04 Provisiones para valuación- Operaciones refinanciadas 4302.09.05 Provisión por riesgo cambiario crediticio

4302.10 Provisión para créditos corporativos 1244




4302.11 Provisión para créditos a grandes empresas 1245




4302.12 Provisión para créditos a medianas empresas 1246

4302.12.01 Provisión específica

1241 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081242 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081243 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081244 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081245 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081246 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

106


4302.12.02 Provisión genérica obligatoria4302.12.02.01 Componente Fijo 4302.12.02.02 Componente Procíclico


4302.13 Provisión para créditos a pequeñas empresas 1247



4302.13.03 Provisión genérica voluntaria4302.13.04 Provisiones para valuación- Operaciones refinanciadas y reestructuradas4302.13.05 Provisión por riesgo cambiario crediticio 4302.13.06 Provisión genérica por sobreendeudamiento

4303 PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD DE CUENTAS POR COBRAR4303.01 Provisión para incobrabilidad de cuentas por cobrar

4303.01.01 Provisión para cuentas por cobrar por fideicomisos4303.01.01.01 Provisión según disposiciones SBS4303.01.01.09 Otras provisiones

4303.01.09 Provisión para incobrabilidad de otras cuentas por cobrar 4303.01.02 Provisión para cuentas por cobrar por operaciones de reporte1248

4303.01.02.01 Provisión para cuentas por cobrar por operaciones de venta con compromiso de recompra1249

4303.01.02.02 Provisión para cuentas por cobrar por operaciones de venta y compra simultáneas de valores1250

4303.01.02.03 Provisión para cuentas por cobrar por operaciones de transferencia temporal de valores1251

4304 PROVISIONES Y DEPRECIACIONES DE BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 1252 4304.01 Provisión y depreciación para bienes realizables 1253

4304.01.01 Provisión para bienes realizables 1254 4304.01.01.01 Bienes para colocación 1255 4304.01.01.02 Bienes recuperados 1256 4304.01.01.03 Bienes restituidos 1257

4304.01.02 Depreciación para bienes realizables 1258

1247 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081248 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161249 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161250 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161251 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161252 Modificada por la Resol. SBS Nº 257-2005 del 10.02.2005. Posteriormente modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121253 Modificada por la Resol. SBS Nº 257-2005 del 10.02.20051254 Modificada por la Resol. SBS Nº 257-2005 del 10.02.20051255 Incorporada por la Resol. SBS Nº 1535-2005 del 06.10.20051256 Incorporada por la Resol. SBS Nº 1535-2005 del 06.10.20051257 Incorporada por la Resol. SBS Nº 1535-2005 del 06.10.20051258 Modificada por la Resol. SBS Nº 257-2005 del 10.02.2005

107


4304.02 Provisión y depreciación para bienes recibidos en pago y adjudicados 1259 4304.02.01 Provisión para bienes recibidos en pago y adjudicados 1260

4304.02.01.01 Bienes adjudicados y recibidos en pago 4304.02.01.02 Bienes adjudicados y recibidos en pago – capitalización inmobiliaria 1261

4304.02.02 Depreciación para bienes recibidos en pago y adjudicados 1262 4304.03 Provisión para activos no corrientes mantenidos para la venta 1263

4305 PROVISIONES PARA CONTINGENCIAS Y OTRAS 1264

4305.01 Provisiones específicas para créditos contingentes 1265 4305.01.02 Créditos a microempresas 1266 4305.01.03 Créditos de consumo 1267







4305.01.10 Créditos corporativos 1274




4305.02 Provisiones genéricas para créditos contingentes 1278

4305.02.01 Componente Fijo 1279 4305.02.01.02 Créditos a microempresas 1280


1259 Modificada por la Resol. SBS Nº 257-2005 del 10.02.20051260 Modificada por la Resol. SBS Nº 257-2005 del 10.02.20051261 Incorporada por la Resol. SBS Nº 1535-2005 del 06.10.20051262 Modificada por la Resol. SBS Nº 257-2005 del 10.02.20051263 Modificada la denominación por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121264 Estructura de cuentas modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081265 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081266 Incorporada por la Resol. SBS Nº 563-2000 del 18.08.2000. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081267 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081268 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081269 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081270 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081271 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081272 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081273 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081274 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081275 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081276 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081277 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081278 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081279 Incorporada por la Resol. SBS Nº 563-2000 del 18.08.2000. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081280 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081281 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

108




4305.02.01.06 Créditos soberanos 1284 4305.02.01.07 Créditos a entidades del sector público 1285



4305.02.01.10 Créditos corporativos 1288




4305.02.02 Componente Procíclico 1292 4305.02.02.02 Créditos a microempresas 1293




4305.02.02.06 Créditos soberanos 1297




4305.02.02.10 Créditos corporativos 1301




4305.03 Otras provisiones para contingencias4305.03.01 Coberturas otorgadas en proceso de titulización4305.03.09 Otras

1282 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081283 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081284 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081285 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081286 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081287 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081288 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081289 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081290 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081291 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081292 Incorporada por la Resol. SBS Nº 563-2000 del 18.08.2000. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081293 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081294 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081295 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081296 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081297 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081298 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081299 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081300 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081301 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081302 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081303 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081304 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

109


4305.04 Provisiones para litigios y demandas 1305

4305.05 Provisiones para Riesgo País 1306

4305.05.01 Depósitos en el exterior 1307

4305.05.03 Inversiones negociable y a vencimiento 1308

4305.05.04 Créditos 1309

4305.05.04.01 Créditos directos 1310

4305.05.04.02 Créditos indirectos 1311

4305.05.05 Cuentas por cobrar 1312

4305.05.06 Bienes recibidos en pago y adjudicados 1313

4305.05.07 Inversiones Permanentes 1314

4305.06 Provisión por riesgo de sobreendeudamiento 1315




4305.09 Otras Provisiones

44 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y DETERIORO 1319

4401 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO4401.02 Depreciación de edificios e instalaciones4401.03 Depreciación de mobiliario y equipo4401.04 Depreciación de equipos de transporte y maquinarias4401.05 Depreciación de bienes recibidos en arrendamiento financiero4401.06 Depreciación de bienes recibidos en capitalización inmobiliaria 1320

4401.07 Depreciación por instalaciones y mejoras en propiedades alquiladas4401.08 Depreciación de bienes cedidos en arrendamiento financiero4401.09 (Depreciación por contra de bienes cedidos en arrendamiento financiero)4401.10 Depreciación de bienes cedidos en capitalización inmobiliaria 1321

4401.11 (Depreciación por el contra de bienes cedidos en capitalización inmobiliaria) 1322

4403 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES Y GASTOS AMORTIZABLES 1323

1305 Incorporada por la Resol. SBS Nº 914-2010 del 26.01.20101306 Incorporada por la Resol. SBS Nº 118-2003 del 29.01.20031307 Incorporada por la Resol. SBS Nº 118-2003 del 29.01.20031308 Incorporada por la Resol. SBS Nº 118-2003 del 29.01.20031309 Incorporada por la Resol. SBS Nº 118-2003 del 29.01.20031310 Incorporada por la Resol. SBS Nº 118-2003 del 29.01.20031311 Incorporada por la Resol. SBS Nº 118-2003 del 29.01.20031312 Incorporada por la Resol. SBS Nº 118-2003 del 29.01.20031313 Incorporada por la Resol. SBS Nº 118-2003 del 29.01.20031314 Incorporada por la Resol. SBS Nº 118-2003 del 29.01.20031315 Incorporada por la Resol. SBS Nº 6941-2008 del 25.08.2008. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081316 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081317 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081318 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081319 Modificada por la Resol. SBS Nº 914-2010 del 26.01.20101320 Modificada por la Resol. SBS Nº 257-2005 del 10.02.20051321 Modificada por la Resol. SBS Nº 257-2005 del 10.02.20051322 Modificada por la Resol. SBS Nº 257-2005 del 10.02.20051323 Modificada por la Resol. SBS Nº 914-2010 del 26.01.2010

110


4403.03 Amortización de gastos por software 1324

4403.04 Amortización de Otros Activos Intangibles 1325

4403.07 Amortización del goodwill4403.08 Amortización de gastos por otros gastos amortizables

4404 DETERIORO DE VALOR DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 1326

4404.01 Deterioro de valor de terrenos 1327

4404.02 Deterioro de valor de edificios e instalaciones 1328

4404.03 Deterioro de valor de mobiliario y equipo 1329

4404.04 Deterioro de equipos de transporte y maquinarias 1330

4404.05 Deterioro de valor de bienes recibidos en arrendamiento financiero y en capitalización inmobiliaria 1331

4404.07 Deterioro de instalaciones y mejoras en bienes alquilados 1332

4405 DETERIORO DE VALOR DE ACTIVOS INTANGIBLES 1333

4405.03 Deterioro de software 1334 4405.04 Deterioro de otros activos intangibles 1335 4405.07 Deterioro del goodwill 1336

45 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 4501 GASTOS DE PERSONAL

4501.01 Remuneraciones4501.01.01 Básica4501.01.02 Bonificaciones4501.01.03 Gratificaciones4501.01.04 Asignaciones4501.01.05 Horas extras4501.01.06 Otras remuneraciones

4501.02 Compensación vacacional4501.03 Seguro de vida y accidentes de trabajo4501.04 Seguridad y previsión social4501.05 Compensación por tiempo de servicios4501.06 Otras Contribuciones4501.07 Fondo de Pensiones4501.08 Participación de los trabajadores en las utilidades1337

4501.09 Otros gastos de personal4501.09.01 Refrigerio 4501.09.02 Uniformes

4501.09.03 Asistencia médica4501.09.04 Capacitación

1324 Modificada la denominación por Resol. SBS N° 2740-2011 del 25.02.2011.1325 Incorporada por la Resol. SBS Nº 914-2010 del 26.01.20101326 Incorporada por la Resol. SBS Nº 914-2010 del 26.01.20101327 Incorporada por la Resol. SBS Nº 914-2010 del 26.01.20101328 Incorporada por la Resol. SBS Nº 914-2010 del 26.01.20101329 Incorporada por la Resol. SBS Nº 914-2010 del 26.01.20101330 Incorporada por la Resol. SBS Nº 914-2010 del 26.01.20101331 Incorporada por la Resol. SBS Nº 914-2010 del 26.01.20101332 Incorporada por la Resol. SBS Nº 914-2010 del 26.01.20101333 Incorporada por la Resol. SBS Nº 914-2010 del 26.01.20101334 Incorporada por la Resol. SBS Nº 914-2010 del 26.01.20101335 Incorporada por la Resol. SBS Nº 914-2010 del 26.01.20101336 Incorporada por la Resol. SBS Nº 914-2010 del 26.01.20101337 Incorporada por la Resol. SBS Nº 2740-2011 del 25.02.2011

111


4501.09.05 Viáticos4501.09.06 Atenciones4501.09.07 Jubilaciones4501.09.09 Otros gastos

4502 GASTOS DE DIRECTORIO4502.01 Dietas4502.02 Remuneraciones4502.03 Atenciones y representaciones4502.09 Otros gastos de directorio

4503 GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS1338

4503.01 Domiciliados4503.01.01 Transporte4503.01.02 Reparación y mantenimiento4503.01.03 Vigilancia y protección4503.01.04 Trabajos eventuales4503.01.05 Publicidad4503.01.06 Energía y agua4503.01.07 Comunicaciones4503.01.08 Honorarios profesionales4503.01.09 Seguros4503.01.10 Alquileres4503.01.11 Suministros diversos4503.01.12 Gastos de representación4503.01.13 Gastos notariales y de registro4503.01.14 Gastos judiciales4503.01.15 Suscripciones y cotizaciones4503.01.17 Limpieza4503.01.18 Procesamiento electrónico4503.01.19 Relaciones públicas y eventos4503.01.20 Gastos de viaje4503.01.21 Estudios y proyectos4503.01.22 Consultorías4503.01.23 Sociedades de auditoría4503.01.24 Transferencias electrónicas4503.01.29 Otros servicios

4503.02 No domiciliados4503.02.01 Transporte4503.02.02 Reparación y mantenimiento4503.02.03 Vigilancia y protección4503.02.04 Trabajos eventuales4503.02.05 Publicidad4503.02.06 Energía y agua4503.02.07 Comunicaciones4503.02.08 Honorarios profesionales

1338 Eliminada la cuenta analítica 4503.01.16 por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012

112


4503.02.09 Seguros4503.02.10 Alquileres4503.02.11 Suministros diversos4503.02.12 Gastos de representación4503.02.13 Gastos notariales y de registro4503.02.14 Gastos judiciales4503.02.15 Suscripciones y cotizaciones4503.02.16 Donaciones4503.02.17 Limpieza4503.02.18 Procesamiento electrónico4503.02.19 Relaciones públicas y eventos4503.02.20 Gastos de viaje4503.02.21 Estudios y proyectos4503.02.22 Consultorías4503.02.23 Sociedades de auditoría4503.02.24 Transferencias electrónicas4503.02.29 Otros servicios

4504 TRIBUTOS4504.01 Impuesto General a las Ventas4504.02 Derechos aduaneros4504.03 Tributos a gobiernos locales4504.04 Superintendencia de Banca y Seguros4504.05 Aporte Federación Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito4504.09 Otros tributos

46 OTROS GATOS 1339

4601 PÉRDIDA EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO1340

4602 PÉRDIDA EN BIENES ADJUDICADOS Y RECUPERADOS1341

4602.01 Pérdida en venta o colocación de bienes adjudicados y recuperados1342

4602.02 Gastos por bienes adjudicados y recuperados1343

4604 PÉRDIDA EN VENTA DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA1344

4605 SANCIONES ADMINISTRATIVAS Y FISCALES1345

4606 PÉRDIDAS NO CUBIERTAS POR SEGUROS1346

4607 DONACIONES EFECTUADAS1347

4609 OTROS GASTOS1348

1339 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121340 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121341 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121342 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121343 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121344 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121345 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121346 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121347 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121348 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012

113


49 COSTO DE VENTAS

4901 COSTO DE VENTAS DE BIENES

4902 COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS

114


5 INGRESOS

51 INGRESOS FINANCIEROS 1349

5101 INTERESES Y RENDIMIENTOS POR DISPONIBLES1350

5101.02 Intereses y rendimientos por depósitos en el Banco Central de Reserva del Perú1351

5101.02.01 Cuenta ordinaria5101.02.02 Cuenta especial5101.02.03 Cuentas de depósitos por mandato legal5101.02.04 Depósitos overnight en moneda extranjera5101.02.09 Otras

5101.03 Intereses y rendimientos por depósitos en bancos y otras empresas del sistema financiero del país1352

5101.03.01 Bancos5101.03.02 Financieras5101.03.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crédito5101.03.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crédito5101.03.05 Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Microempresa EDPYMES5101.03.06 Cooperativas de Ahorro y Crédito5101.03.09 Otras empresas del sistema financiero

5101.04 Intereses y rendimientos por depósitos en bancos y otras instituciones financieras del exterior1353

5101.04.01 De primera categoría5101.04.02 Supervisadas por organismos similares a la SBS5101.04.03 Supervisadas por la oficina matriz sujeta a supervisión de organismos similares a la

SBS5101.04.06 Oficina matriz, sucursales y subsidiarias5101.04.09 Otras instituciones financieras

5101.07 Intereses y rendimientos por fondos disponibles restringidos1354

5101.07.01 Fondos fijos5101.07.02 Fondos en garantía5101.07.09 Otras disponibilidades restringidas

5102 INTERESES Y RENDIMIENTOS POR FONDOS INTERBANCARIOS1355

5102.01 Bancos5102.02 Financieras5102.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crédito5102.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crédito5102.05 Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Microempresa EDPYMES5102.06 Cooperativas de Ahorro y Crédito5102.09 Otras empresas del sistema financiero

1349 Eliminada la cuenta 5106 mediante la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081350 Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121351 Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121352 Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121353 Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121354 Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121355 Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012

115


5103 INGRESOS POR INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO5103.01 Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados - Instrumentos

Representativos de Capital 1356



5103.01.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades5103.01.07.01 Acciones comunes 5103.01.07.02 Acciones de inversión5103.01.07.03 ADRs (American Depositary Receipts)5103.01.07.04 GDRs (Global Depositary Receipts)5103.01.07.05 Cuotas de Participación en Fondos Mutuos de Inversión en Valores5103.01.07.12 Instrumentos de titulización5103.01.07.19 Otros valores y títulos













5103.01.19 Otros5103.02 Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados – Instrumentos

Representativos de Deuda 1369 1356 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.20081357 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161358 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161359 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161360 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161361 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161362 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161363 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161364 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161365 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161366 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161367 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161368 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161369 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.2008

116



5103.02.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales5103.02.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros5103.02.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero 1370


subordinada 1371




subordinada 1373




subordinada 1375 5103.02.07.11 Bonos convertibles en acciones5103.02.07.12 Instrumentos de titulización5103.02.07.14 Certificados de depósito por mercaderías5103.02.07.15 Instrumentos de corto plazo5103.02.07.19 Otros valores y títulos5103.02.19 Otros




5103.02.10.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros 1379

1370 Eliminadas las cuentas correspondientes a certificados, mediante la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente eliminada la subcuenta analítica correspondiente a obligaciones negociables mediante Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121371 Modificada la denominación por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.20091372 Eliminada la subcuenta analítica correspondiente a obligaciones negociables mediante Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121373 Modificada la denominación por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.20091374 Eliminada la cuenta analítica correspondiente a obligaciones negociables por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121375 Modificada la denominación por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.20091376 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161377 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161378 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161379 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016

117



















5103.03 Inversiones Disponibles para la Venta – Instrumentos Representativos de Capital 1397




5103.03.07.01 Acciones comunes

1380 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161381 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161382 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161383 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161384 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161385 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161386 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161387 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161388 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161389 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161390 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161391 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161392 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161393 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161394 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161395 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161396 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161397 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.20081398 Eliminada la cuenta analítica 5103.03.08 por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012

118


5103.03.07.02 Acciones de inversión5103.03.07.03 ADRs (American Depositary Receipts)5103.03.07.04 GDRs (Global Depositary Receipts)5103.03.07.05 Cuotas de Participación en Fondos Mutuos de Inversión en Valores5103.03.07.06 Cuotas de Participación en Fondos de Inversión5103.03.07.12 Instrumentos de titulización5103.03.07.13 Instrumentos de titulización (mecanismos de cobertura)5103.03.07.19 Otros valores y títulos


5103.03.09.01 Acciones comunes5103.03.09.02 Acciones de inversión5103.03.09.03 ADRs (American Depositary Receipts)5103.03.09.04 GDRs (Global Depositary Receipts)1400 5103.03.09.19 Otros valores y títulos


5103.03.10.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero5103.03.10.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros5103.03.10.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades5103.03.10.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que correponde


5103.03.11 Valores objeto de operaciones de venta y compra simultaneas de valores1403

5103.03.11.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero5103.03.11.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros5103.03.11.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades5103.03.11.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que correponde







1399 Modificada la denominación por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.20091400 Eliminadas las cuentas analíticas 5103.03.09.05, 5103.03.09.06, 5103.03.09.12, 5103.03.09.13, 5103.04.09.12 y 5103.04.09.13 mediante la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.20091401 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161402 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161403 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161404 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161405 Modificada la denominación y eliminadas las subcuentas analíticas 5103.03.12.01 y 5103.03.12.02 mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161406 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161407 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161408 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161409 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016

119


5103.03.13 Empresas reestructuradas (Dec. Ley Nº 26116, Dec. Leg Nº 845 y Ley Nº 27146)5103.03.13.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa5103.03.13.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa

5103.03.14 Empresas saneadas (Decreto de Urgencia Nº 064-99)5103.03.14.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa5103.03.14.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa










5103.03.18.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades1419 5103.03.18.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde


5103.03.19 Otros5103.04 Inversiones Disponibles para la Venta – Instrumentos Representativos de Deuda 1421


5103.04.02 Valores y títulos emitidos por el Bancos Centrales5103.04.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros5103.04.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero 1423

5103.04.05.05 Letras hipotecarias5103.04.05.06 Bonos hipotecarios5103.04.05.07 Bonos de arrendamiento financiero5103.04.05.08 Bonos ordinarios

1410 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.20081411 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.20081412 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.20081413 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.20081414 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.20081415 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.20081416 Eliminadas las subcuentas analíticas 5103.03.18,01, 5103.03.18.02 y 5103.03.18.19 mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161417 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161418 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161419 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161420 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161421 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente, la cuenta analítica 5103.04.08 Instrumentos representativos de deuda en tesorería fue eliminada mediante Resol. SBS N° 3225-2014 del 29.05.2014.1422 Incorporada por la Resol. SBS Nº 472-2001 del 20.06.20011423 Eliminadas las cuentas correspondientes a certificados, mediante la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.2008. Eliminada la cuenta analítica correspondiente a obligaciones negociables, mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012

120


5103.04.05.09 Bonos estructurados5103.04.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda

subordinada 1424




subordinada 1426




subordinada 1428

5103.04.07.11 Bonos convertibles en acciones5103.04.07.12 Instrumentos de titulización

5103.04.07.13 Instrumentos de titulización (mecanismos de cobertura)5103.04.07.14 Certificados de depósito por mercaderías5103.04.07.15 Instrumentos de corto plazo 5103.04.07.19 Otros valores y títulos


5103.04.09.06 Bonos hipotecarios5103.04.09.08 Bonos ordinarios5103.04.09.09 Bonos estructurados5103.04.09.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda

subordinada 1430

5103.04.09.11 Bonos convertibles en acciones1431


5103.04.10.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos5103.04.10.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales5103.04.10.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros5103.04.10.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero

1424 Modificada la denominación por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.20091425 Eliminada la cuenta analítica correspondiente a obligaciones negociables, mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121426 Modificada la denominación por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.20091427 Eliminada la cuenta analítica correspondiente a obligaciones negociables, mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121428 Modificada la denominación por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.20091429 Modificada la denominación por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009. Posteriormente eliminada la cuenta analítica correspondiente a obligaciones negociables, mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121430 Modificada la denominación por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.20091431 Eliminadas las cuentas analíticas 5103.03.09.05, 5103.03.09.06, 5103.03.09.12, 5103.03.09.13, 5103.04.09.12 y 5103.04.09.13 mediante la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.20091432 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016

121


5103.04.10.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros5103.04.10.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades5103.04.10.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que correponde



5103.04.11.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos5103.04.11.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales5103.04.11.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros5103.04.11.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero5103.04.11.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros5103.04.11.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades5103.04.11.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que correponde















1433 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161434 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161435 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161436 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161437 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161438 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161439 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161440 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161441 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161442 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161443 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161444 Eliminada la subcuenta analítica 5103.04.18.19 “Otros” mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161445 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161446 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161447 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161448 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016

122





5103.04.19 Otros5103.05 Inversiones a Vencimiento 1452

5103.05.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos5103.05.01.01 Representativos de deuda país5103.05.01.02 Bonos D.S. Nº 114-98-EF5103.05.01.03 Bonos D.S. Nº 099-99-EF5103.05.01.04 Bonos D.U. Nº 108-2000 1453

5103.05.01.09 Representativos de obligaciones varias5103.05.02 Valores y títulos emitidos por el Bancos Centrales5103.05.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros



subordinada 1455




subordinada 1457




subordinada 1459

5103.05.07.11 Bonos convertibles en acciones5103.05.07.12 Instrumentos de titulización

1449 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161450 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161451 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161452 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.20081453 Incorporada por la Resol. SBS Nº 472-2001 del 20.06.20011454 Eliminada la cuenta analítica correspondiente a obligaciones negociables, mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121455 Modificada la denominación por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.20091456 Eliminada la cuenta analítica correspondiente a obligaciones negociables, mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121457 Modificada la denominación por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.20091458 Eliminada la cuenta analítica correspondiente a obligaciones negociables, mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121459 Modificada la denominación por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009

123


5103.05.07.13 Instrumentos de titulización (mecanismos de cobertura)5103.05.07.19 Otros valores y títulos














5103. 05.11. 07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades1473




5103.05.12.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros1477 5103.05.12.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero1478


5103. 05.12. 07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades 1480


1460 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161461 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161462 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161463 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161464 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161465 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161466 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161467 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161468 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161469 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161470 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161471 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161472 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161473 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161474 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161475 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161476 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161477 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161478 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161479 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161480 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161481 Eliminada la subcuenta analítica 5103.05.18.19 “Otros” mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016

124








5103.05.19 Otros5103.06 Inversiones en Commodities

5104 INTERESES POR CRÉDITOS 1488

5104.01 Intereses por créditos vigentes5104.01.02 Intereses por créditos a microempresas

5104.01.02.01 Avances en cuenta corriente 1489


5104.01.02.04 Sobregiros en cuenta corriente 1491

5104.01.02.05 Descuentos 1492

5104.01.02.06 Préstamos 1493


5104.01.02.10 Factoring 1495

5104.01.02.11 Arrendamiento financiero 1496

5104.01.02.12 Lease-back 1497

5104.01.02.21 Créditos por liquidar 1498

5104.01.02.26 Créditos –comercio exterior 1499

5104.01.02.27 Créditos inmobiliarios 1500

5104.01.02.99 Otros créditos 1501

5104.01.03 Intereses por créditos de consumo5104.01.03.01 Avances en cuenta corriente 1502

1482 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161483 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161484 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161485 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161486 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161487 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161488 Estructura de cuentas Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081489 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081490 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081491 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081492 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081493 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081494 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081495 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081496 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081497 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081498 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1343-2003 del 24.09.2003. Dicha norma elimina la cuenta 5104.01.03.03. Posteriormente Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081499 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1343-2003 del 24.09.2003. Dicha norma elimina la cuenta 5104.01.03.03. Posteriormente Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081500 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081501 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081502 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

125



5104.01.03.04 Sobregiros en cuenta corriente 1504

5104.01.03.06 Préstamos 1505

5104.01.03.11 Arrendamiento financiero 1506

5104.01.03.12 Lease-back 1507

5104.01.03.13 Pignoraticios 1508

5104.01.03.99 Otros créditos 1509

5104.01.04 Intereses por créditos hipotecarios para vivienda5104.01.04.06 Préstamos 1510


5104.01.04.08 Préstamos con letras hipotecarias 1512

5104.01.04.09 Préstamos con cédulas hipotecarias 1513

5104.01.04.23 Préstamos del Fondo MIVIVIENDA 1514

5104.01.04.24 Préstamos MIVIVIENDA otorgados con recursos de instituciones financieras 1515


5104.01.04.99 Otros créditos 1517

5104.01.05 Intereses por créditos con bancos multilaterales de desarrollo 1518


5104.01.06 Intereses por créditos soberanos 1519


5104.01.07 Intereses por créditos a entidades del sector público 1520

5104.01.07.01 Avances en cuenta corriente 5104.01.07.02 Tarjetas de crédito 5104.01.07.04 Sobregiros en cuenta corriente 5104.01.07.05 Descuentos5104.01.07.06 Préstamos5104.01.07.07 Capitalización inmobiliaria

1503 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081504 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081505 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081506 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081507 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081508 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081509 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081510 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081511 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081512 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081513 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081514 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081515 Incorporada mediante Resol. SBS N° 980-2006 del 04.08.2006. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081516 Incorporada mediante Resol. SBS N° 980-2006 del 04.08.2006. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081517 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081518 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081519 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081520 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

126


5104.01.07.10 Factoring5104.01.07.11 Arrendamiento financiero5104.01.07.12 Lease – back5104.01.07.18 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados

financieros 1521

5104.01.07.21 Créditos por liquidar 5104.01.07.26 Créditos- Comercio exterior 5104.01.07.27 Créditos inmobiliarios 5104.01.07.99 Otros créditos

5104.01.08 Intereses por créditos con intermediarios de valores 1522

5104.01.08.01 Avances en cuenta corriente5104.01.08.02 Tarjetas de crédito 5104.01.08.04 Sobregiros en cuenta corriente 5104.01.08.05 Descuentos5104.01.08.06 Préstamos5104.01.08.07 Capitalización inmobiliaria 5104.01.08.10 Factoring5104.01.08.11 Arrendamiento financiero5104.01.08.12 Lease – back5104.01.08.18 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados

financieros 1523

5104.01.08.21 Créditos por liquidar 5104.01.08.27 Créditos inmobiliarios 5104.01.08.99 Otros créditos

5104.01.09 Intereses por créditos con empresas del sistema financiero 1524

5104.01.09.06 Préstamos5104.01.09.18 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados

financieros5104.01.09.99 Otros créditos

5104.01.10 Intereses por créditos corporativos 1525

5104.01.10.01 Avances en cuenta corriente 5104.01.10.02 Tarjetas de crédito 5104.01.10.04 Sobregiros en cuenta corriente 5104.01.10.05 Descuentos5104.01.10.06 Préstamos5104.01.10.07 Capitalización inmobiliaria 5104.01.10.10 Factoring5104.01.10.11 Arrendamiento financiero5104.01.10.12 Lease – back5104.01.10.18 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados

financieros 1526

5104.01.10.21 Créditos por liquidar 5104.01.10.26 Créditos- Comercio exterior 5104.01.10.27 Créditos inmobiliarios

1521 Incorporada por el Oficio Múltiple SBS Nº 17141-2010 del 05.05.20101522 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081523 Incorporada por el Oficio Múltiple SBS Nº 17141-2010 del 05.05.20101524 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081525 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081526 Incorporada por el Oficio Múltiple SBS Nº 17141-2010 del 05.05.2010

127


5104.01.10.30 Financiación de Proyectos1527





5104.01.10.99 Otros créditos 5104.01.11 Intereses por créditos a grandes empresas 1532

5104.01.11.01 Avances en cuenta corriente 5104.01.11.02 Tarjetas de crédito 5104.01.11.04 Sobregiros en cuenta corriente 5104.01.11.05 Descuentos5104.01.11.06 Préstamos5104.01.11.07 Capitalización inmobiliaria 5104.01.11.10 Factoring5104.01.11.11 Arrendamiento financiero5104.01.11.12 Lease – back5104.01.11.18 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados

financieros 1533

5104.01.11.21 Créditos por liquidar 5104.01.11.26 Créditos- Comercio exterior 5104.01.11.27 Créditos inmobiliarios 5104.01.11.30 Financiación de Proyectos1534





5104.01.11.99 Otros créditos 5104.01.12 Intereses por créditos a medianas empresas 1539

5104.01.12.01 Avances en cuenta corriente 5104.01.12.02 Tarjetas de crédito 5104.01.12.04 Sobregiros en cuenta corriente 5104.01.12.05 Descuentos5104.01.12.06 Préstamos5104.01.12.07 Capitalización inmobiliaria 5104.01.12.10 Factoring5104.01.12.11 Arrendamiento financiero5104.01.12.12 Lease – back

1527 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 20151528 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 20151529 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 20151530 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 20151531 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 20151532 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081533 Incorporada por el Oficio Múltiple SBS Nº 17141-2010 del 05.05.20101534 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 20151535 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 20151536 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 20151537 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 20151538 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 20151539 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

128


5104.01.12.18 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros 1540

5104.01.12.21 Créditos por liquidar 5104.01.12.26 Créditos- Comercio exterior 5104.01.12.27 Créditos inmobiliarios5104.01.12.30 Financiación de Proyectos 1541

5104.01.12.31 Financiación de bienes 1542

5104.01.12.32 Financiación de commodities 1543


5104.01.12.34 Bienes inmuebles comerciales de elevada volatilidad 1545

5104.01.12.99 Otros créditos 5104.01.13 Intereses por créditos a pequeñas empresas 1546

5104.01.13.01 Avances en cuenta corriente5104.01.13.02 Tarjetas de crédito 5104.01.13.04 Sobregiros en cuenta corriente5104.01.13.05 Descuentos5104.01.13.06 Préstamos5104.01.13.07 Capitalización inmobiliaria5104.01.13.10 Factoring5104.01.13.11 Arrendamiento financiero5104.01.13.12 Lease-back5104.01.13.18 Créditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados

financieros 1547

5104.01.13.21 Créditos por liquidar5104.01.13.26 Créditos- Comercio exterior5104.01.13.27 Créditos inmobiliarios 5104.01.13.99 Otros créditos

5104.03 Intereses por créditos reestructurados5104.03.02 Créditos a microempresas 1548





1540 Incorporada por el Oficio Múltiple SBS Nº 17141-2010 del 05.05.20101541 Incorporada por la Resol. SBS Nº 1445-2010 del 09.02.2010. Posteriormente modificada su denominación mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 20151542 Incorporada por la Resol. SBS Nº 1445-2010 del 09.02.2010. Posteriormente modificada su denominación mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 20151543 Incorporada por la Resol. SBS Nº 1445-2010 del 09.02.2010. Posteriormente modificada su denominación mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 20151544 Incorporada por la Resol. SBS Nº 1445-201, vigente a partir de diciembre 20150 del 09.02.2010. Posteriormente modificada su denominación mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 20151545 Incorporada por la Resol. SBS Nº 1445-2010 del 09.02.2010. Posteriormente modificada su denominación mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 20151546 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081547 Incorporada por el Oficio Múltiple SBS Nº 17141-2010 del 05.05.20101548 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081549 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081550 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081551 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081552 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

129




5104.04 Intereses por créditos refinanciados5104.04.02 Créditos a microempresas 1555



5104.04.05 Créditos a bancos multilaterales de desarrollo1558









5104.05 Intereses por créditos vencidos5104.05.02 Créditos a microempresas 1567












5104.06 Intereses por créditos en cobranza judicial1553 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081554 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081555 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081556 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081557 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081558 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081559 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081560 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081561 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081562 Incorporada por el Oficio Múltiple SBS Nº 17141-2010 del 05.05.20101563 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081564 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081565 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081566 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081567 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081568 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081569 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081570 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081571 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081572 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081573 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081574 Incorporada por el Oficio Múltiple SBS Nº 17141-2010 del 05.05.20101575 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081576 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081577 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081578 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

130














5105 INGRESOS DE CUENTAS POR COBRAR1591

5105.04 Intereses de cuentas por cobrar por venta de bienes y servicios y fideicomiso 1592

5105.04.01 Cuentas por cobrar por venta de bienes1593

5105.04.02 Cuentas por cobrar por venta de servicios1594

5105.04.03 Cuentas por cobrar por alquiler de bienes1595

5105.04.04 Cuentas por cobrar por fideicomiso 1596

5105.04.09 Cuentas por cobrar por otros1597

5105.07 Ingresos por cuentas por cobrar diversas1598

5105.07.06 Derecho de uso de inmueble y otras cuentas por cobrar a clientes por contratos de capitalización inmobiliaria 1599

5105.07.11 Cuentas por cobrar por operaciones de reporte1600

5105.07.11. 01 Operaciones de venta con compromiso de recompra1601

5105.07.11. 02 Operaciones de venta y compra simultáneas de valores1602

5105.07.11. 03 Operaciones de transferencia temporal de valores1603

1579 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081580 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081581 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081582 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081583 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081584 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081585 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081586 Incorporada por el Oficio Múltiple SBS Nº 17141-2010 del 05.05.20101587 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081588 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081589 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081590 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081591 Eliminada la subcuenta 5105.05 y sus divisionarias mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121592 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 980-2006 del 04.08.2006. Posteriormente modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121593 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121594 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121595 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121596 Incorporada por la Resol. SBS N° 980-2006 del 04.08.2006. Posteriormente modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121597 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121598 Eliminadas las cuentas analíticas 5105.07.01, 5105.05.07.02 y 5105.07.03 mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012. Posteriormente eliminada la subcuenta analítica 5105.07.09 "Otros" mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161599 Modificada por la Resol. SBS Nº 257-2001 del 10.02.20051600 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161601 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161602 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161603 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016

131


5105.07.19 Otros1604

5107 COMISIONES Y OTROS RENDIMIENTOS POR CRÉDITOS DIRECTOS 1605

5107.04 Créditos1606

5107.04.02 Créditos a microempresas5107.04.03 Créditos de consumo5107.04.04 Créditos hipotecarios para vivienda5107.04.05 Créditos a bancos multilaterales de desarrollo 1607




5107.04.09 Créditos a Empresas del Sistema Financiero1611





5108 DIFERENCIA DE CAMBIO 1616

5108.01 Diferencia de cambio por operaciones spot de moneda extranjera5108.04 Diferencia por nivelación de cambio

5108.04.03 Inversiones 1617

5108.04.09 Otros 1618

5108.09 Otros

5109 INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS1619

5109.01 Reajuste por indexación5109.03 Resultado en la compraventa de valores5109.04 Ganancias en inversiones en subsidiarias, asociadas y participaciones en negocios

conjuntos 1620

1604 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161605 Modificada la denominación y eliminadas las subcuentas 5107.02, 5107.05 y 5107.09 mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121606 Eliminada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008. Mediante la Resol. SBS Nº 3225-2014 del 29.05.2014 fue incorporada la cuenta analítica 5107.04.09 Créditos a empresas del sistema financiero1607 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081608 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081609 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081610 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081611 Incorporada por la Resol. SBS Nº 3225-2014 del 29.05.20141612 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081613 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081614 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081615 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081616 Modificada por la Resol. SBS Nº 1349-2008 del 06.05.2008. Posteriormente mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012 se eliminaron las subcuentas 5108.02 y 5108.03, así como sus divisionarias. Mediante el OM 45311-2012 se derogan las citadas subcuentas a partir de julio 2013.1617 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081618 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081619 Eliminada la subcuenta 5109.21, así como sus cuentas y subcuentas analíticas mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161620 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012

132


5109.08 Arrendamiento financiero - opción de compra 5109.10 Ingresos financieros interoficinas

5109.10.01 Interoficinas - país5109.10.02 Interoficinas - exterior

5109.11 Valorización de Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados - Instrumentos Representativos de Capital 1621



5109.11.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades5109.11.07.01 Acciones comunes 5109.11.07.02 Acciones de inversión5109.11.07.03 ADRs (American Depositary Receipts)5109.11.07.04 GDRs (Global Depositary Receipts)5109.11.07.05 Cuotas de Participación en Fondos Mutuos de Inversión en Valores5109.11.07.12 Instrumentos de titulización5109.11.07.19 Otros valores y títulos5109.11.19 Otros












1621 Modificada la denominación por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081622 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161623 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161624 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161625 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161626 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161627 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161628 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161629 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161630 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161631 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161632 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016

133



5109.12 Valorización de Inversiones A Valor Razonable con Cambios en Resultados – Instrumentos Representativos de Deuda 1634


5109.12.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales5109.12.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros5109.12.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero 1635


subordinada 1636




subordinada 1638




subordinada 1640

5109.12.07.11 Bonos convertibles en acciones5109.12.07.12 Instrumentos de titulización5109.12.07.14 Certificados de depósito por mercaderías5109.12.07.15 Instrumentos de corto plazo5109.12.07.19 Otros valores y títulos



1633 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161634 Modificada la denominación por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081635 Mediante la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008, se eliminan las subcuentas analíticas correspondientes a certificados, por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012 se elimina la cuenta analítica 5109.12.05.04

1636 Modificada la denominación por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.20091637 Mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012 se elimina la cuenta analítica 5109.12.06.041638 Modificada la denominación por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.20091639 Mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012 se elimina la cuenta analítica 5109.12.07.041640 Modificada la denominación por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.20091641 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161642 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016

134





















5109.12.19 Otros5109.13 Valorización de Inversiones Disponibles para la Venta - Instrumentos Representativos de

Capital 1662

5109.13.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero 1663 5109.13.05.01 Acciones comunes 5109.13.05.03 ADRs /American Depositary Receipts) 5109.13.05.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 5109.13.05.19 Otros valores y títulos

1643 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161644 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161645 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161646 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161647 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161648 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161649 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161650 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161651 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161652 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161653 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161654 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161655 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161656 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161657 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161658 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161659 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161660 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161661 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161662 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008. Asimismo, se eliminaron las cuentas

analíticas 5109.13.01, 5109.13.02 y 5109.13.03 mediante la citada Resolución. Posteriormente, se eliminó la cuenta analítica 5109.13.08 Acciones en tesorería mediante la Resol. SBS N° 3225-2014 del 29.05.2014

1663 Modificada la estructura de las subcuentas analíticas mediante la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008

135


5109.13.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1664

5109.13.06.01 Acciones comunes 5109.13.06.03 ADRs (American Depositary Receipts) 5109.13.06.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 5109.13.06.19 Otros valores y títulos

5109.13.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades 1665 5109.13.07.01 Acciones comunes 5109.13.07.02 Acciones de inversión 5109.13.07.03 ADRs (American Depositary Receipts) 5109.13.07.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 5109.13.07.05 Cuotas de participación en Fondos Mutuos de Inversión en Valores 5109.13.07.06 Cuotas de participación en Fondos de Inversión 5109.13.07.12 Instrumentos de titulización 5109.13.07.13 Instrumentos de titulización (mecanismos de cobertura) 5109.13.07.19 Otros valores y títulos


5109.13.09.01 Acciones comunes 5109.13.09.02 Acciones de inversión 5109.13.09.03 ADRs (American Depositary Receipts) 5109.13.09.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 1667


5109.13.10.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero 1669 5109.13.10.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1670

5109.13.10.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades 1671 5109.13.10.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde




5109.13.11.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1675 5109.13.11.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades 1676

1664 Modificada la estructura de las subcuentas analíticas mediante la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081665 Modificada la estructura por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081666 Modificada la estructura por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008, posteriormente modificada la denominación por

la Resol. SBS Nº 4727-2009 del 29.05.20091667 Eliminadas las subcuentas analíticas 5109.13.09.05, 5109.13.09.06, 5109.13.09.12 y 5109.13.09.13 por la Resol. SBS Nº

4727-2009 del 29.05.20091668 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161669 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081670 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081671 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081672 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente modificada su denominación mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161673 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161674 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081675 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081676 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008

136








5109.13.13 Empresas reestructuradas (Dec. Ley Nº 26116, Dec. Leg Nº 845 y Ley Nº 27146) 1683

5109.13.13.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 1684 5109.13.13.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 1685

5109.13.14 Empresas saneadas (Decreto de urgencia Nº 064-99) 1686 5109.13.14.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 1687 5109.13.14.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 1688

5109.13.15 Empresas Decreto de Urgencia Nº 059-2000 1689 5109.13.15.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 1690 5109.13.15.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 1691

5109.13.16 Empresas otros acuerdos reestructuración 1692 5109.13.16.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 1693 5109.13.16.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 1694





1677 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente modificada su denominación mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161678 Modificada la denominación y eliminadas las subcuentas analíticas 5109.13.12.01 y 5109.13.12.02 mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161679 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161680 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161681 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161682 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161683 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081684 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081685 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081686 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081687 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081688 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081689 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081690 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081691 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081692 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081693 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081694 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081695 Eliminadas las subcuentas analíticas 5109.13.18.01, 5109.13.18.02 y 5109.13.18.19 mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161696 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161697 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161698 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016

137



5109.13.19 Otros5109.14 Valorización de Inversiones Disponible para la Venta – Instrumentos Representativos de

Deuda 1700



5109.14.05.05 Letras hipotecarias 1703


subordinada 1704




subordinada 1706




subordinada 1708

5109.14.07.11 Bonos convertibles en acciones5109.14.07.12 Instrumentos de titulización5109.14.07.13 Instrumentos de titulización (mecanismos de cobertura)

1699 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161700 Modificada la denominación por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente, la cuenta analítica 5109.14.08 Instrumentos representativos de deuda en tesorería fue eliminada mediante la Resol. SBS Nº 3225-2014 del 29.05.20141701 Incorporada por la Resol. SBS Nº 472-2001 del 20.06.20011702 Mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012 se elimina la cuenta analítica 5109.14.05.041703 Incorporada por la Resol. SBS Nº 472-2001 del 20.06.20011704 Modificada la denominación de la subcuenta analítica por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.20091705 Mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012 se elimina la cuenta analítica 5109.14.06.041706 Modificada la denominación de la subcuenta analítica por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.20091707 Mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012 se elimina la cuenta analítica 5109.14.07.041708 Modificada la denominación de la subcuenta analítica por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009

138


5109.14.07.14 Certificados e depósito por mercadería 1709 5109.14.07.15 Instrumentos de corto plazo 1710 5109.14.07.19 Otros valores y títulos


5109.14.09.06 Bonos hipotecarios 1712 5109.14.09.08 Bonos ordinarios 1713 5109.14.09.09 Bonos estructurados 1714 5109.14.09.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda

subordinada 1715

5109.14.09.11 Bonos convertibles en acciones 1716 5109.14.09.19 Otros valores y títulos 1717

5109.14.10 Valores objeto de operaciones de venta con compromiso de recompra1718 5109.14.10.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos 1719 5109.14.10.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales 1720 5109.14.10.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros 1721 5109. 14.10.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero 1722 5109.14.10.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros1723 5109.14.10.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades 1724 5109.14.10.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que correspon de

consolidar estados financieros 1725 5109. 14.11 Valores objeto de operaciones de venta y compra simultáneas de valores 1726

5109.14.11.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos 1727 5109.14.11.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales 1728

1709 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081710 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081711 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008, posteriormente modificada su denominación y eliminadas las subcuentas analíticas 5109.14.09.12 y 5109.14.09.13 por la Resol. SBS Nº 4727-2009 del 29.05.2009. Posteriormente, mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012 se elimina la cuenta analítica 5109.14.09.041712 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081713 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081714 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081715 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008, posteriormente modificada su denominación por la Resol.

SBS Nº 4727-2009 del 29.05.20091716 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081717 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081718 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente modificada su denominación mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161719 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081720 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081721 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081722 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081723 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081724 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081725 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente modificada su denominación mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161726 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente modificada su denominación mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161727 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081728 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008

139


5109.14.11.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros 1729 5109.14.11.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero 1730 5109.14.11.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1731 5109.14.11.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades 1732 5109.14.11.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde

consolidar estados financieros 1733 5109.14.12 Valores objeto de o entregados em operaciones de transferencia temporal de

valores 1734





5109.14.12.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros5109.14.12.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades1739










1729 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081730 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081731 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081732 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081733 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente modificada su denominación mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161734 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161735 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161736 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161737 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161738 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161739 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161740 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161741 Eliminada la subcuenta analítica 5103.14.18.19 “Otros valores y títulos” mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161742 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161743 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161744 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161745 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161746 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161747 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161748 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016

140


5109.14.19 Otros5109.15 Valorización de Inversiones en Commodities5109.16 Ingresos por productos financieros derivados para negociación 1749

5109.16.01 Derivados de moneda extranjera5109.16.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps)5109.16.01.09 Otros derivados de moneda extranjera

5109.16.02 Derivados de tasa de interés5109.16.02.01 Swaps de Tasas de Interés5109.16.02.02 Forwards5109.16.02.04 Futuros5109.16.02.05 Opciones5109.16.02.09 Otros derivados de tasa de interés


5109.16.05 Derivados de crédito5109.16.05.01 Total Return Swaps5109.16.05.02 Credit Default Swap5109.16.05.09 Otros derivados de crédito

5109.16.09 Otros productos financieros derivados5109.17 Ingresos por productos financieros derivados con fines de cobertura 1750

5109.17.01 Coberturas de Valor Razonable5109.17.01.01 Derivados de moneda extranjera5109.17.01.02 Derivados de tasas de interés (devengue de tasas)1751

5109.17.01.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities5109.17.01.05 Derivados de crédito5109.17.01.06 Derivados de tasas de interés1752 5109.17.01.09 Otros productos financieros derivados

5109.17.02 Coberturas de Flujos de Efectivo5109.17.02.01 Derivados de moneda extranjera5109.17.02.02 Derivados de tasas de interés (devengue de tasas)1753

5109.17.02.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities 5109.17.02.05 Derivados de crédito5109.17.02.06 Derivados de tasas de interés1754 5109.17.02.09 Otros productos financieros derivados

5109.17.03 Macro-Coberturas de Valor Razonable por Riesgo de Tasa de Interés5109.18 Fluctuación de valor de las obligaciones por ventas en corto1755

5109.19 Otros

1749 Modificada por la Resol. SBS Nº 981-2005 del 27.06.2005. Posteriormente Modificada por la Resol. SBS Nº 1349-2008 del 06.05.2008. Posteriormente modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012

1750 Modificada por la Resol. SBS Nº 981-2005 del 27.06.2005. Posteriormente Modificada por la Resol. SBS Nº 1349-2008 del 06.05.2008

1751 Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121752 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121753 Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121754 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121755 Modificada la denominación y eliminadas las cuentas analíticas 5109.21.01 y 5109.21.02, así como sus subcuentas analíticas mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016

141


5109.24 Ajustes de partidas cubiertas por valor razonable 1756

5109.24.01 En Coberturas de Valor Razonable5109.24.01.01 Tasas de interés1757

5109.24.01.02 Otros1758

5109.24.03 En Macro-Coberturas de Valor Razonable por Riesgo de Tasa de Interés5109.25 Utilidad por compra de cartera crediticia1759

5109.26 Utilidad por venta de cartera crediticia1760

5109.27 Ingresos por recuperación de cartera castigada1761

5109.28 Ingresos relacionados a operaciones de reporte1762


5109.28.02 Operaciones de venta y compra simultáneas de valores1764


52 INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS

5201 INGRESOS POR CRÉDITOS INDIRECTOS1766

5201.01 Avales5201.02 Cartas fianza5201.03 Cartas de crédito 5201.04 Aceptaciones bancarias 5201.05 Líneas de crédito no utilizadas y créditos concedidos no desembolsados

5202 INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS1767

5202.01 Mantenimiento de cuentas corrientes5202.02. Cobranzas5202.03 Custodia de valores5202.04 Fideicomisos5202.05 Comisiones de confianza5202.07 Giros 5202.08 Transferencias5202.09 Cheques de gerencia5202.10 Cheques certificados5202.11 Cheques de viajero5202.12 Órdenes de pago

1756 Modificada por la Resol. SBS Nº 981-2005 del 27.06.2005. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 1349-2008 del 06.05.2008

1757 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121758 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121759 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121760 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121761 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121762 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161763 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161764 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161765 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161766 Modificada la denominación y eliminadas las subcuentas 5201.08 y 5201.09 por la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121767 Eliminadas las subcuentas 5202.06, 5202.20, 5202.22 y 5202.23 por la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012

142


5202.13 Alquiler de cajas de seguridad5202.14 Estudios técnicos y legales5202.15 Asesoría financiera5202.16 Cobro de tributos5202.17 Compraventa de valores5202.18 Compraventa de moneda extranjera por operaciones spot5202.19 Compraventa de moneda extranjera por operaciones a futuro5202.21 Servicios de caja5202.24 Suscripciones y colocaciones garantizadas de valores5202.25 Otros instrumentos financieros derivados5202.26 Contratos de underwriting1768

5202.29 Otros ingresos por servicios

5203 INGRESOS POR ARRENDAMIENTOS5203.01 Bienes propios5203.02 Bienes recibidos en pago y adjudicados

5204 INGRESOS POR EMISIÓN DE DINERO ELECTRÓNICO1769

1768 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121769 Incorporada por Resol. SBS N° 4128-2014 del 01.07.2014

143


53 REVERSIÓN DE PÉRDIDAS POR DETERIORO Y RECUPERACIÓN DE DETERIORO EN INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO, E INTANGIBLES 1770

5301 REVERSIÓN POR DETERIORO DE INVERSIONES1771 5301.04 Inversiones Disponibles para la Venta – Instrumentos Representativos de Deuda 1772 74.5

5301.04.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos 1773 5301.04.02 Valores y títulos emitidos pro Bancos Centrales 1774 5301.04.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros 1775 5301.04.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero 1776 5301.04.06 Valores y títulos emitidos por Empresas del sistema de seguros 1777 5301.04.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades 1778 5301.04.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar

estados financieros 1779


5301.04.11 Valores objeto de operaciones de venta y compra simultaneas de valores1781 5301.04.12 Valores objeto de o entregados en operaciones de transferencia temporal de valores

1782 5301.04.18 Valores y títulos de disponibilidad restringida 1783 5301.04.19 Otros 1784

5301.05 Inversiones a vencimiento 1785 5301.05.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos 1786 5301.05.02 Valores y títulos emitidos pro Bancos Centrales 1787 5301.05.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros 1788 5301.05.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero 1789

1770 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008, Posteriormente modificada por Resol. SBS Nº 914-2010 del 26.01.2010

1771 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008. Modificada la denominación posteriormente por la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121772 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081773 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081774 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081775 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081776 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081777 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081778 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081779 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008, posteriormente modificada la denominación por la Resol.

SBS Nº 4727-2009 del 29.05.091780 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161781 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente modificada su denominación mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161782 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente modificada su denominación mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161783 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081784 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081785 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081786 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081787 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081788 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081789 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008

144


5301.04.06 Valores y títulos emitidos por Empresas del sistema de seguros 1790 5301.05.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades 1791 5301.05.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar

estados financieros1792



5301.05.12 Valores objeto de o entregados en operaciones de transferencia temporal de valores 1795

5301.05.18 Valores y títulos de disponibilidad restringida 1796 5301.05.19 Otros 1797

5301.07 Inversiones en subsidiarias, asociadas y participaciones en negocios conjuntos.1798

5302 RECUPERACIÓN DE DETERIORO EN INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 1799

5302.01 Terrenos 1800

5302.02 Edificios e instalaciones 1801

5302.03 Mobiliario y equipo 1802

5302.04 Equipos de transporte y maquinarias 1803

5302.05 Bienes recibidos en arrendamiento financiero y en capitalización inmobiliaria 1804

5302.07 Instalaciones y mejoras en bienes alquilados1805

5303 RECUPERACIÓN DE DETERIORO DE ACTIVOS INTANGIBLES 1806

5303.03 Software 1807

5303.04 Otros Activos Intangibles1808

54 REVERSIÓN DE PROVISIONES 1809

5404 REVERSIÓN DE PROVISIONES POR CRÉDITOS1810

1790 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081791 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081792 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161793 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161794 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161795 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente modificada su denominación mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20161796 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081797 Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.20081798 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121799 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 914-2010 del 26.01.20101800 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 914-2010 del 26.01.20101801 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 914-2010 del 26.01.20101802 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 914-2010 del 26.01.20101803 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 914-2010 del 26.01.20101804 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 914-2010 del 26.01.20101805 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 914-2010 del 26.01.20101806 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 914-2010 del 26.01.20101807 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 914-2010 del 26.01.20101808 Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 914-2010 del 26.01.20101809 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121810 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012

145


5404.01 Créditos directos1811

5404.02 Créditos indirectos1812

5405 REVERSIÓN DE PROVISIONES POR CUENTAS POR COBRAR1813

5406 REVERSIÓN DE PROVISIONES POR BIENES RECUPERADOS, RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS1814

56 OTROS INGRESOS 1815

5601 UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 1816

5602 UTILIDAD EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS Y RECUPERADOS 1817

5604 UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 1818

5607 DONACIONES RECIBIDAS PARA COBERTURA DE GASTOS 1819

5609 OTROS INGRESOS 1820

57 VENTAS

5701 BIENES5702 SERVICIOS

59 CARGAS IMPUTABLES

5901 CARGAS IMPUTABLES

1811 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121812 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121813 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121814 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121815 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121816 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121817 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121818 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121819 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121820 Incorporada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012

146


6 CUENTAS DE RESULTADO 1821

66 RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA 1822

6601 RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA

68 IMPUESTO A LA RENTA

6801 IMPUESTO A LA RENTA

69 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 1823

6901 RESULTADO DEL EJERCICIO

1821 Eliminados los rubros 61, 62, 63, 64 y 65 por la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121822 Modificada la denominación del rubro 66 y de la cuenta 6601, así como eliminado el rubro 67 y la cuenta 6701 mediante la Resol. SBS N° 2740-2011 del 25.02.2011.1823 Dejado sin efecto la cuenta 6902 por la Resol. SBS N° 106-2005 del 20.01.2005

147


7 CONTINGENTES

71 CONTINGENTES DEUDORAS

7101 AVALES OTORGADOS1824

7102 CARTAS FIANZA OTORGADAS1825

7103 CARTAS DE CRÉDITO 1826

7104 ACEPTACIONES BANCARIAS 1827

7105 LÍNEAS DE CRÉDITO NO UTILIZADAS Y CRÉDITOS CONCEDIDOS NO DESEMBOLSADOS

7106 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS 1828

7106.01 Derivados de moneda extranjera7106.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps)

7106.01.01.01 Compras7106.01.01.02 Deudores por ventas

7106.01.02 Forwards 7106.01.02.01 Compras7106.01.02.02 Deudores por ventas

7106.01.04 Futuros7106.01.04.01 Compras7106.01.04.02 Deudores por ventas

7106.01.05 Opciones7106.01.05.01 Compras calls7106.01.05.02 Deudores por ventas calls7106.01.05.03 Compras puts7106.01.05.04 Deudores por ventas puts7106.01.05.05 Compras otros7106.01.05.06 Deudores por ventas otros

7106.01.09 Otros derivados de moneda extranjera7106.01.09.01 Compras7106.01.09.02 Deudores por ventas

7106.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities7106.03.01 Swaps

7106.03.01.01 Compras7106.03.01.02 Deudoras por ventas

7106.03.02 Forwards comprados7106.03.02.01 Compras7106.03.02.02 Deudores por ventas

7106.03.04 Futuros7106.03.04.01 Compras

1824 Eliminadas las divisionarias mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121825 Eliminadas las divisionarias mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121826 Eliminadas las divisionarias mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121827 Eliminadas las divisionarias mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.20121828 Modificada mediante Resol. SBS N° 981-2005 del 27.06.2005 y por la Resol. SBS N° 1067-2005 del 19.07.2005.

Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 1349-2008 del 06.05.2008. Posteriormente eliminada la subcuenta 7106.07 así como sus cuentas analíticas mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016

148


7106.03.04.02 Deudores por ventas7106.03.05 Opciones

7106.03.05.01 Compras calls7106.03.05.02 Deudores por ventas calls7106.03.05.03 Compras puts7106.03.05.04 Deudores por ventas puts7106.03.05.05 Compras otros7106.03.05.06 Deudores por ventas otros

7106.03.09 Otros derivados de capital7106.03.09.01 Compras7106.03.09.02 Deudores por ventas

7106.09 Otros productos financieros derivados 1829

7106.09.01 Compras7106.09.02 Deudores por ventas

7108 CONTRATOS DE UNDERWRITING

7109 RESPONSABILIDADES DIVERSAS 1830

72 CONTINGENTES ACREEDORAS

7201 RESPONSABILIDAD POR AVALES OTORGADOS

7202 RESPONSABILIDAD POR CARTAS FIANZA OTORGADAS

7203 RESPONSABILIDAD POR CARTAS DE CRÉDITO

7204 RESPONSABILIDAD POR ACEPTACIONES BANCARIAS

7205 RESPONSABILIDAD POR LÍNEAS DE CRÉDITO NO UTILIZADAS Y CRÉDITOS CONCEDIDOS NO DESEMBOLSADOS 1831

7205.01 Responsabilidad por líneas de crédito en cuenta corriente7205.01.02 Responsabilidad por líneas de crédito en cuenta corriente a microempresas 1832

7205.01.02.01 Responsabilidad por líneas de crédito revolventes 1833 7205.01.02.02 Responsabilidad por líneas de crédito no revolventes 1834

7205.01.03 Responsabilidad por líneas de crédito en cuenta corriente de consumo 1835 7205.01.03.01 Responsabilidad por líneas de crédito revolventes 1836 7205.01.03.02 Responsabilidad por líneas de crédito no revolventes 1837

7205.01.05 Responsabilidad por líneas de crédito con bancos multilaterales de crédito 1838

1829 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1349-2008 del 06.05.20081830 Modificada mediante la Resol. SBS Nº 914-2010 del 26.01.20101831 Estructura de cuentas modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081832 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1237-2006 del 22.09.20061833 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1237-2006 del 22.09.20061834 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1237-2006 del 22.09.20061835 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1237-2006 del 22.09.20061836 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1237-2006 del 22.09.20061837 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1237-2006 del 22.09.20061838 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

149


7205.01.06 Responsabilidad por líneas de crédito con soberanos 1839

7205.01.07 Responsabilidad por líneas de crédito con entidades del sector público 1840

7205.01.08 Responsabilidad por líneas de crédito con intermediarios de valores 1841

7205.01.09 Responsabilidad por líneas de crédito con empresas del sistema financiero 1842

7205.01.10 Responsabilidad por líneas de crédito con otras entidades corporativas 1843

7205.01.11 Responsabilidad por líneas de crédito con grandes empresas 1844

7205.01.12 Responsabilidad por líneas de crédito con medianas empresas 1845

7205.01.13 Responsabilidad por líneas de crédito con pequeñas empresas 1846

7205.02 Responsabilidad por líneas de crédito en descuentos 7205.02.02 Responsabilidad por líneas de crédito en descuentos a microempresas 1847









7205.03 Responsabilidad por líneas de crédito en préstamo 7205.03.02 Responsabilidad por líneas de crédito en cuenta corriente a microempresas 1857


7205.03.03 Responsabilidad por líneas de crédito en cuenta corriente de consumo 1860 7205.03.03.01 Responsabilidad por líneas de crédito revolventes 1861 7205.03.03.02 Responsabilidad por líneas de crédito no revolventes 1862

1839 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081840 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081841 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081842 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081843 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081844 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081845 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081846 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081847 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1237-2006 del 22.09.20061848 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1237-2006 del 22.09.20061849 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1237-2006 del 22.09.20061850 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081851 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081852 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081853 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081854 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081855 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081856 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081857 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081858 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1237-2006 del 22.09.20061859 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1237-2006 del 22.09.20061860 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081861 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1237-2006 del 22.09.20061862 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1237-2006 del 22.09.2006

150


7205.03.05 Responsabilidad por líneas de crédito con bancos multilaterales de crédito 1863

7205.03.06 Responsabilidad por líneas de crédito con soberanos 1864








7205.04 Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas 7205.04.01 1872 7205.04.02 Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas a microempresas 1873


7205.04.03 Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas de consumo 1876 7205.04.03.01 Responsabilidad por líneas de crédito revolventes 1877 7205.04.03.02 Responsabilidad por líneas de crédito no revolventes 1878

7205.04.05 Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con bancos multilaterales de crédito 1879

7205.04.06 Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con soberanos 1880

7205.04.07 Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con entidades del sector público 1881

7205.04.08 Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con intermediarios de valores 1882

7205.04.09 Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con empresas del sistema financiero 1883

7205.04.10 Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con otras entidades corporativas 1884

1863 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081864 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081865 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081866 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081867 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081868 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081869 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081870 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081871 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081872 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente Eliminada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081873 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1237-2006 del 22.09.20061874 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1237-2006 del 22.09.20061875 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1237-2006 del 22.09.20061876 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1237-2006 del 22.09.20061877 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1237-2006 del 22.09.20061878 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1237-2006 del 22.09.20061879 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081880 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081881 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081882 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081883 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081884 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

151


7205.04.11 Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con grandes empresas 1885

7205.04.12 Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con medianas empresas 1886

7205.04.13 Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con pequeñas empresas 1887

7205.05 Responsabilidad por líneas de crédito en cartas de crédito 7205.05.01 1888 7205.05.02 Responsabilidad por líneas de crédito en cartas de crédito a microempresas 1889


7205.05.07 Responsabilidad por líneas de crédito en cartas de crédito con entidades del sector público 1892

7205.05.08 Responsabilidad por líneas de crédito en cartas de crédito con intermediarios de valores 1893

7205.05.10 Responsabilidad por líneas de crédito en cartas de crédito con otras entidades corporativas 1894

7205.05.11 Responsabilidad por líneas de crédito en cartas de crédito con grandes empresas 1895

7205.05.12 Responsabilidad por líneas de crédito en cartas de crédito con medianas empresas 1896

7205.05.13 Responsabilidad por líneas de crédito en cartas de crédito con pequeñas empresas 1897

7205.06 Responsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito 7205.06.01 1898 7205.06.02 Responsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito a microempresas 1899 7205.06.03 Responsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito de consumo 1900 7205.06.07 Responsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito con entidades del

sector público 1901

7205.06.08 Responsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito con intermediarios de valores 1902

1885 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081886 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081887 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081888 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente Eliminadapor la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081889 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1237-2006 del 22.09.20061890 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1237-2006 del 22.09.20061891 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1237-2006 del 22.09.20061892 1893 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081894 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081895 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081896 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081897 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081898 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente Eliminada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081899 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1237-2006 del 22.09.20061900 Incorporada mediante Resol. SBS N° 1237-2006 del 22.09.20061901 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081902 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

152


7205.06.09 Responsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito con empresas del sistema financiero 1903

7205.06.10 Responsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito con otras entidades corporativas 1904

7205.06.11 Responsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito con grandes empresas 1905

7205.06.12 Responsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito con medianas empresas1906

7205.06.13 Responsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito con pequeñas empresas 1907

7205.07 Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados 7205.07.02 Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados de créditos a

microempresas 1908

7205.07.03 Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados de crédito de consumo 1909

7205.07.04 Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados de créditos hipotecarios para vivienda 1910

7205.07.05 Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados con bancos multilaterales de crédito 1911

7205.07.06 Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados de créditos soberanos 1912

7205.07.07 Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados con entidades del sector público 1913

7205.07.08 Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados con intermediarios de valores 1914

7205.07.09 Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados con empresas del sistema financiero 1915

7205.07.10 Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados con otras entidades corporativas 1916

7205.07.11 Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados con grandes empresas 1917

7205.07.12 Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados con medianas empresas 1918

7205.07.13 Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados con pequeñas empresas 1919

1903 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081904 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081905 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081906 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081907 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081908 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081909 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081910 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081911 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081912 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081913 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081914 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081915 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081916 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081917 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081918 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081919 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

153


7205.08 Responsabilidad por otras líneas de crédito.1920

7205.08.02 Responsabilidad por otras líneas de crédito a microempresas7205.08.03 Responsabilidad por otras líneas de crédito de consumo7205.08.05 Responsabilidad por otras líneas de crédito con bancos multilaterales de crédito7205.08.06 Responsabilidad por otras líneas de crédito a soberanos7205.08.07 Responsabilidad por otras líneas de crédito con entidades del sector público7205.08.08 Responsabilidad por otras líneas de crédito con intermediarios de valores7205.08.09 Responsabilidad por otras líneas de crédito con empresas del sistema financiero7205.08.10 Responsabilidad por otras líneas de crédito con otras entidades corporativas7205.08.11 Responsabilidad por otras líneas de crédito con grandes empresas7205.08.12 Responsabilidad por otras líneas de crédito con medianas empresas7205.08.13 Responsabilidad por otras líneas de crédito con pequeñas empresas

7205.09 Responsabilidad por líneas de crédito bajo esquema multilínea1921

7205.09.02 Responsabilidad por líneas de crédito bajo esquema multilínea de crédito a microempresas

7205.09.03 Responsabilidad por líneas de crédito bajo esquema multilínea de crédito de consumo

7205.09.05 Responsabilidad por líneas de crédito bajo esquema multilínea de crédito con bancos multilaterales de crédito

7205.09.06 Responsabilidad por líneas de crédito bajo esquema multilínea de crédito a soberanos

7205.09.07 Responsabilidad por líneas de crédito bajo esquema multilínea de crédito con entidades del sector público

7205.09.08 Responsabilidad por líneas de crédito bajo esquema multilínea de crédito con intermediarios de valores

7205.09.09 Responsabilidad por líneas de crédito bajo esquema multilínea de crédito con empresas del sistema financiero

7205.09.10 Responsabilidad por líneas de crédito bajo esquema multilínea de crédito con otras entidades corporativas

7205.09.11 Responsabilidad por líneas de crédito bajo esquema multilínea de crédito con grandes empresas

7205.09.12 Responsabilidad por líneas de crédito bajo esquema multilínea de crédito con medianas empresas

7205.09.13 Responsabilidad por líneas de crédito bajo esquema multilínea de crédito con pequeñas empresas

7206 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS 1922

7206.01 Derivados de moneda extranjera 7206.01.01 Swaps de Monedas (Cross- Currency Swaps)

7206.01.01.01 Acreedores por compras7206.01.01.02 Ventas

7206.01.02 Forwards

1920 Incorporada la subcuenta 7205.08 y sus cuentas analíticas mediante Resol. SBS N° 4829-2013, vigente a partir de Junio de 2015.1921 Incorporada la subcuenta 7205.09 y sus cuentas analíticas mediante Resol. SBS N° 4829-2013, vigente a partir de Junio de 20151922 Modificada mediante Resol. SBS N° 981-2005 del 27.06.2005 y por la Resol. SBS N° 1067-2005 del 19.07.2005.

Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 1349-2008 del 06.05.2008. Posteriormente eliminada la subcuenta 7206.07 así como sus cuentas analíticas mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016

154


7206.01.02.01 Acreedores por compras7206.01.02.02 Ventas

7206.01.04 Futuros7206.01.04.01 Acreedores por compras7206.01.04.02 Ventas

7206.01.05 Opciones7206.01.05.01 Acreedores por compras calls7206.01.05.02 Ventas calls7206.01.05.03 Acreedores por compras puts7206.01.05.04 Ventas puts7206.01.05.05 Acreedores por compras otros7206.01.05.06 Ventas otros

7206.01.09 Otros derivados de moneda extranjera7206.01.09.01 Acreedores por compras7206.01.09.02 Ventas

7206.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities 7206.03.01 Swaps

7206.03.01.01 Acreedores por compras 7206.03.01.02 Ventas

7206.03.02 Forwards comprados7206.03.02.01 Acreedores por compras7206.03.02.02 Ventas

7206.03.04 Futuros7206.03.04.01 Acreedores por compras7206.03.04.02 Ventas

7206.03.05 Opciones7206.03.05.01 Acreedores por compras calls7206.03.05.02 Ventas calls7206.03.05.03 Acreedores por compras puts7206.03.05.04 Ventas puts7206.03.05.05 Acreedores por compras otros7206.03.05.06 Ventas otros

7206.03.09 Otros derivados de capital7206.03.09.01 Acreedores por compras7206.03.09.02 Ventas

7206.09 Otros productos financieros derivados7206.09.01 Acreedores por compras7206.09.02 Ventas

7208 RESPONSABILIDAD POR CONTRATOS DE UNDERWRITING

7209 RESPONSABILIDADES DIVERSAS 1923

7209.01 1924

7209.01.01 1925

7209.01.02 1926

7209.02 Responsabilidad por otras contingencias7209.02.01 Responsabilidad por sindicación de créditos 7209.02.02 Responsabilidad por sindicación de garantías

1923 Modificada mediante la Resol. SBS Nº 914-2010 del 26.01.20101924 Eliminada mediante la Resol. SBS Nº 914-2010 del 26.01.20101925 Eliminada mediante la Resol. SBS Nº 914-2010 del 26.01.20101926 Eliminada mediante la Resol. SBS Nº 914-2010 del 26.01.2010

155


7209.02.03 Responsabilidad por garantías de créditos especiales y promocionales 7209.02.04 Responsabilidad por acuerdos de participación y venta de cartera 7209.02.05 Responsabilidad por titulización

7209.02.05.01 Fideicomiso en garantía7209.02.05.02 Avales7209.02.05.03 Cartas fianza7209.02.05.04 Sustitución de cartera7209.02.05.09 Otros

7209.02.06 Responsabilidad por pacto de recompra u opción de compra de cartera crediticia autorizada por la SBS 1927

7209.02.09 Otras responsabilidades 1928

8 CUENTAS DE ORDEN

81 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

8101 VALORES Y BIENES PROPIOS EN CUSTODIA8101.01 Títulos y valores en custodia8101.02 Documentos en custodia8101.03 Bienes en custodia

8102 VALORES PROPIOS EN COBRANZA8102.01 Valores propios en cobranza de oficina principal8102.02 Valores propios en cobranza de agencias8102.03 Valores propios en cobranza de sucursales del exterior

8103 CUENTAS INCOBRABLES CASTIGADAS8103.01 Inversiones castigadas8103.02 Créditos castigados8103.03 Cuentas por cobrar castigadas8103.04 Intereses castigados

8103.04.01 Inversiones castigadas 1929

8103.04.02 Créditos castigados 1930

8103.04.03 Cuentas por cobrar castigadas 1931

8103.05 Comisiones castigadas8103.05.02 Créditos castigados 1932 8103.05.09 Otros 1933

8103.09 Otras

8104 RENDIMIENTOS DE CRÉDITOS, INVERSIONES Y RENTAS EN SUSPENSO 1934

8104.01 Rendimiento de créditos refinanciados en suspenso8104.02 Rendimiento de créditos vencidos en suspenso8104.03 Rendimiento de créditos en cobranza judicial en suspenso8104.04 Rendimiento de créditos reestructurados en suspenso8104.05 Rentas en suspenso

1927 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 1227-2002 del 29.11.20021928 Modificada mediante la Resol. SBS Nº 914-2010 del 26.01.20101929 Incorporada por Resol. SBS Nº 2075-2004 del 22.12.20041930 Incorporada por Resol. SBS Nº 2075-2004 del 22.12.20041931 Incorporada por Resol. SBS Nº 2075-2004 del 22.12.20041932 Incorporada por Resol. SBS Nº 2075-2004 del 22.12.20041933 Incorporada por Resol. SBS Nº 2075-2004 del 22.12.20041934 Modificada por Resol. SBS Nº 1914-2004 del 23.11.2004

156


8104.06 Rendimiento de inversiones vencidas y reestructuradas en suspenso 1935

8104.09 Otros rendimientos en suspenso

8105 VALORES Y BIENES PROPIOS OTORGADOS EN GARANTÍA8105.01 Valores propios8105.02 Bienes propios8105.03 Documentos propios8105.04 Hipotecas cedidas8105.05 Activos en respaldo de bonos hipotecarios

8105.05.01 Créditos comerciales8105.05.02 Créditos MES8105.05.03 Créditos hipotecarios para vivienda

8105.06 Créditos otorgados en garantía de financiamientos 1936 8105.06.01 Créditos 1937

8105.06.01.01 Créditos comerciales 1938 8105.06.01.02 Créditos a microempresas 1939

8105.06.01.03 Créditos de consumo 1940 8105.06.01.04 Créditos hipotecarios para vivienda 1941

8105.06.01.05 Créditos a bancos multilaterales de créditos 1942

8105.06.01.06 Créditos a soberanos 1943




8105.06.01.10 Créditos corporativos8105.06.01.11 Créditos a grandes empresas 1947



8105.06.02 Provisiones 1950

8105.06.02.01 Créditos comerciales 1951

8105.06.02.02 Créditos a microempresas1952

8105.06.02.03 Créditos de consumo 1953 8105.06.02.04 Créditos hipotecarios para vivienda 1954 8105.06.02.05 Créditos a bancos multilaterales de créditos 1955

1935 Modificada por Resol. SBS Nº 1914-2004 del 23.11.20041936 Incorporada por Resol. SBS Nº 1027-2001 del 27.12.2001, vigente a partir del 01.01.20021937 Incorporada por Resol. SBS Nº 1027-2001 del 27.12.2001, vigente a partir del 01.01.20021938 Incorporada por Resol. SBS Nº 1027-2001 del 27.12.2001, vigente a partir del 01.01.20021939 Incorporada por Resol. SBS Nº 1027-2001 del 27.12.2001, vigente a partir del 01.01.20021940 Incorporada por Resol. SBS Nº 1027-2001 del 27.12.2001, vigente a partir del 01.01.20021941 Incorporada por Resol. SBS Nº 1027-2001 del 27.12.2001, vigente a partir del 01.01.20021942 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081943 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081944 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081945 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081946 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081947 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081948 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081949 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081950 Incorporada por Resol. SBS Nº 1027-2001 del 27.12.2001, vigente a partir del 01.01.20021951 Incorporada por Resol. SBS Nº 1027-2001 del 27.12.2001, vigente a partir del 01.01.20021952 Incorporada por Resol. SBS Nº 1027-2001 del 27.12.2001, vigente a partir del 01.01.20021953 Incorporada por Resol. SBS Nº 1027-2001 del 27.12.2001, vigente a partir del 01.01.20021954 Incorporada por Resol. SBS Nº 1027-2001 del 27.12.2001, vigente a partir del 01.01.20021955 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

157


8105.06.02.06 Créditos a soberanos 1956




8105.06.02.10 Créditos corporativos8105.06.02.11 Créditos a grandes empresas 1960



8105.09 Otros activos

8106 1963

8107 UTILIZACIÓN DE FONDOS ESPECIALES8107.01 Disponible8107.03 Inversiones8107.04 Créditos8107.09 Otros activos

1964

8109 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS8109.01 Activo fijo depreciado8109.02 Bienes no depreciables8109.03 Útiles de oficina8109.04 Reclamos en trámite8109.05 Líneas de crédito a favor de la empresa no utilizadas - país8109.06 Líneas de crédito a favor de la empresa no utilizadas - exterior8109.07 Valores emitidos8109.08 Cobertura de seguros8109.09 Títulos y valores en stock8109.10 1965

8109.11 1966

8109.12 Créditos cedidos en venta8109.13 Documentos descontados8109.14 1967

8109.15 1968

1956 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081957 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081958 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081959 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081960 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081961 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081962 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20081963 Eliminada por la Resol. SBS Nº 14354-2009 del 30.10.20091964 Eliminada la cuenta 8108 así como las subcuentas mediante Resol. SBS Nº 4729-2009 del 29.05.20091965 Eliminada por la Resol. SBS Nº 664-2000 del 27.09.2000 e Incorporada por la Resol. SBS N° 468-2001 del 19.06.2001.

Posteriormente eliminada mediante la Resol. SBS N° 1343-2003 del 24.09.20031966 Eliminada por la Resol. SBS Nº 664-2000 del 27.09.2000 e Incorporada por la Resol. SBS N° 468-2001 del 19.06.2001.

Posteriormente eliminada mediante la Resol. SBS N° 1343-2003 del 24.09.20031967 Eliminada por la Resol. SBS Nº 664-2000 del 27.09.2000 e Incorporada por la Resol. SBS N° 468-2001 del 19.06.2001.

Posteriormente eliminada mediante la Resol. SBS N° 1343-2003 del 24.09.20031968 Incorporada por la Resol. SBS Nº 980-2006 del 04.08.2006

158


8109.16 Remanentes en fideicomiso8109.17 Bienes transferidos en fideicomiso

8109.17.01 Fideicomiso en garantía8109.17.01.01 Contratos donde se actúa como fideicomitente y fiduciario simultáneamente


8109.17.02 Fideicomiso en titulización8109.17.02.01 Contratos donde se actúa como fideicomitente y fiduciario simultáneamente


8109.17.09 Otros fideicomisos8109.17.09.01 Contratos donde se actúa como fideicomitente y fiduciario simultáneamente


8109.18 Comisiones de Confianza8109.19 Créditos refinanciados y reestructurados reclasificados como vigentes 1975

8109.19.01 Créditos comerciales 1976

8109.19.01.05 Descuentos 1977 8109.19.01.06 Préstamos 1978 8109.19.01.10 Factoring 1979 8109.19.01.11 Arrendamiento financiero 1980

8109.19.01.12 Lease-back 1981 8109.19.01.13 Sindicado 1982 8109.19.01.14 Deudores por venta de cartera 1983 8109.19.01.16Créditos a empresas del sistema financiero, empresas de servicios

complementarios y conexos, y empresas del sistema de seguros 1984 1985

8109.19.01.24 Créditos corto plazo-operaciones reestructuradas y RFA-FOPE 1986 8109.19.01.25 Créditos a empresas (decreto de Urgencia Nº 059-2000) 1987 8109.19.01.29 Otros créditos comerciales 1988

1969 Incorporada por la Resol. SBS Nº 980-2006 del 04.08.20061970 Incorporada por la Resol. SBS Nº 980-2006 del 04.08.20061971 Incorporada por la Resol. SBS Nº 980-2006 del 04.08.20061972 Incorporada por la Resol. SBS Nº 980-2006 del 04.08.20061973 Incorporada por la Resol. SBS Nº 980-2006 del 04.08.20061974 Incorporada por la Resol. SBS Nº 980-2006 del 04.08.20061975 Eliminada por la Resol. SBS Nº 664-2000 del 27.09.2000 e Incorporada posteriormente por la Resol. SBS N° 032-2002 del

11.01.20021976 Eliminada por la Resol. SBS Nº 664-2000 del 27.09.2000 e Incorporada posteriormente por la Resol. SBS N° 032-2002 del

11.01.20021977 Incorporada por la Resol. SBS N° 032-2002 del 11.01.20021978 Incorporada por la Resol. SBS N° 032-2002 del 11.01.20021979 Incorporada por la Resol. SBS N° 032-2002 del 11.01.20021980 Incorporada por la Resol. SBS N° 032-2002 del 11.01.20021981 Incorporada por la Resol. SBS N° 032-2002 del 11.01.20021982 Incorporada por la Resol. SBS N° 032-2002 del 11.01.20021983 Incorporada por la Resol. SBS N° 032-2002 del 11.01.20021984 Incorporada por la Resol. SBS N° 032-2002 del 11.01.20021985 Modificada por la Resol. SBS N° 29-2005 del 12.01.20051986 Incorporada por la Resol. SBS N° 032-2002 del 11.01.20021987 Incorporada por la Resol. SBS N° 032-2002 del 11.01.20021988 Incorporada por la Resol. SBS N° 032-2002 del 11.01.2002

159


8109.19.02 Créditos a microempresas 1989 8109.19.02.05 Descuentos 1990 8109.19.02.06 Préstamos 1991 8109.19.02.10 Factoring 1992 8109.19.02.11 Arrendamiento financiero 1993 8109.19.02.12 Lease-back 1994 8109.19.02.24 Créditos corto plazo-operaciones reestructuradas y RFA 1995

8109.19.02.25 Créditos a empresas (decreto de Urgencia Nº 059-2000) 1996 8109.19.02.29 Otros créditos a microempresas 1997


8109.19.03.06 Préstamos 1999 8109.19.03.11 Arrendamiento financiero 2000 8109.19.03.12 Lease-back 2001 8109.19.03.20 Préstamos a directores y trabajadores 2002 8109.19.03.29 Otros créditos de consumo 2003


8109.19.04.06 Préstamos 2005 8109.19.04.20 Préstamos a directores y trabajadores 2006 8109.19.04.23 Préstamos del Fondo Mi-Vivienda 2007 8109.19.04.29 Otros créditos hipotecarios para vivienda 2008

8109.19.05 Créditos a bancos multilaterales de créditos 2009

8109.19.06 Créditos a soberanos 2010




1989 Eliminada por la Resol. SBS Nº 664-2000 del 27.09.2000 e Incorporada posteriormente por la Resol. SBS N° 032-2002 del 11.01.2002

1990 Incorporada por la Resol. SBS N° 032-2002 del 11.01.20021991 Incorporada por la Resol. SBS N° 032-2002 del 11.01.20021992 Incorporada por la Resol. SBS N° 032-2002 del 11.01.20021993 Incorporada por la Resol. SBS N° 032-2002 del 11.01.20021994 Incorporada por la Resol. SBS N° 032-2002 del 11.01.20021995 Incorporada por Resol. SBS Nº 032-2002 del 11.01.20021996 Incorporada por Resol. SBS Nº 032-2002 del 11.01.20021997 Incorporada por Resol. SBS Nº 032-2002 del 11.01.20021998 Eliminada por la Resol. SBS Nº 664-2000 del 27.09.2000. Posteriormente Incorporada por Resol. SBS Nº 032-2002 del

11.01.20021999 Incorporada por Resol. SBS Nº 032-2002 del 11.01.20022000 Incorporada por Resol. SBS Nº 032-2002 del 11.01.20022001 Incorporada por Resol. SBS Nº 032-2002 del 11.01.20022002 Incorporada por Resol. SBS Nº 032-2002 del 11.01.20022003 Incorporada por Resol. SBS Nº 032-2002 del 11.01.20022004 Eliminada por la Resol. SBS Nº 664-2000 del 27.09.2000. Posteriormente Incorporada por Resol. SBS Nº 032-2002 del

11.01.20022005 Incorporada por Resol. SBS Nº 032-2002 del 11.01.20022006 Incorporada por Resol. SBS Nº 032-2002 del 11.01.20022007 Incorporada por Resol. SBS Nº 032-2002 del 11.01.20022008 Incorporada por Resol. SBS Nº 032-2002 del 11.01.20022009 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20082010 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20082011 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20082012 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20082013 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

160






8109.20 2018

8109.21 Provisiones por cuentas por cobrar - Fideicomisos8109.21.01 Cartera de créditos

8109.21.01.01 Contratos donde se actúa como fideicomitente y fiduciario simultáneamente - Ley 28579 2019

8109.21.01.09 Otros contratos 2020 8109.21.02 Bienes adjudicados


8109.21.02.09 Otros contratos 2022 8109.21.03 Inversiones


8109.21.03.09 Otros contratos 2024 8109.21.09 Otras


8109.21.09.09 Otros contratos 2026 8109.22 Créditos condonados 2027

8109.22.01 Capital 2028 8109.22.02 Intereses 2029 8109.22.03 Comisiones 2030

8109.23 Líneas de crédito en tarjetas de crédito de consumo 2031

8109.24 Créditos Reestructurados y Refinanciados RFA- Normales Ley N° 28591 2032

8109.24.03 Créditos Reestructurados 2033

8109.24.03.01 Créditos Comerciales 2034

8109.24.03.02 Créditos a Microempresas 2035

2014 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20082015 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20082016 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20082017 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20082018 Eliminada por la Resol. SBS Nº 664-2000 del 27.09.20002019 Incorporada por Resol. SBS N° 980-2006 del 04.08.20062020 Incorporada por Resol. SBS N° 980-2006 del 04.08.20062021 Incorporada por Resol. SBS N° 980-2006 del 04.08.20062022 Incorporada por Resol. SBS N° 980-2006 del 04.08.20062023 Incorporada por Resol. SBS N° 980-2006 del 04.08.20062024 Incorporada por Resol. SBS N° 980-2006 del 04.08.20062025 Incorporada por Resol. SBS N° 980-2006 del 04.08.20062026 Incorporada por Resol. SBS N° 980-2006 del 04.08.20062027 Incorporada por Resol. SBS N° 2075-2004 del 22.12.20042028 Incorporada por Resol. SBS N° 2075-2004 del 22.12.20042029 Incorporada por Resol. SBS N° 2075-2004 del 22.12.20042030 Incorporada por Resol. SBS N° 2075-2004 del 22.12.20042031 Incorporada por Resol. SBS N° 1145-2005 del 03.08.20052032 Incorporada por Resol. SBS N° 1315-2005 del 24.08.20052033 Incorporada por Resol. SBS N° 1315-2005 del 24.08.20052034 Incorporada por Resol. SBS N° 1315-2005 del 24.08.20052035 Incorporada por Resol. SBS N° 1315-2005 del 24.08.2005

161


8109.24.04 Créditos Refinanciados 2036 8109.24.04.01 Créditos Comerciales 2037

8109.24.04.02 Créditos a Microempresas 2038

8109.25 Créditos castigados que vienen siendo amortizados 2039 8109.26 Créditos Reprogramados Sismo 2040

8109.27 Créditos – OM N° 5345 -2010 2041

8109.28 Préstamos hipotecarios para vivienda otorgados a partir del 1 de enero de 20132042

8109.28.01 Adquisición o construcción de primera vivienda con hipoteca inscrita a tasa fija8109.28.02 Adquisición o construcción de primera vivienda con hipoteca inscrita a tasa variable o

mixta8109.28.03 Otros con hipoteca inscrita8109.28.04 Adquisición o construcción de primera vivienda sin hipoteca inscrita a tasa fija8109.28.05 Adquisición o construcción de primera vivienda sin hipoteca inscrita a tasa variable o

mixta8109.28.06 Otros sin hipoteca inscrita

8109.29 Otras8109.30 Tarjetas de crédito pactadas en cuotas sin opción de pago mínimo2043 8109.31 Total de líneas de crédito bajo el esquema multilínea2044

8109.31.02 Líneas de crédito a microempresas8109.31.02.01 Cuenta corriente8109.31.02.02 Descuentos8109.31.02.03 Préstamo8109.31.02.04 Avales y fianzas8109.31.02.05 Cartas de crédito8109.31.02.06 Tarjetas de crédito8109.31.02.08 Otras

8109.31.03 Líneas de crédito de consumo8109.31.03.01 Cuenta corriente8109.31.03.03 Préstamo8109.31.03.04 Avales y fianzas8109.31.03.06 Tarjetas de crédito8109.31.03.08 Otras

8109.31.05 Líneas de crédito a bancos multilaterales de crédito8109.31.05.01 Cuenta corriente8109.31.05.03 Préstamo8109.31.05.04 Avales y fianzas8109.31.05.08 Otras

8109.31.06 Líneas de crédito a soberanos8109.31.06.01 Cuenta corriente8109.31.06.03 Préstamo8109.31.06.04 Avales y fianzas8109.31.06.08 Otras

8109.31.07 Líneas de crédito con entidades del sector público8109.31.07.01 Cuenta corriente8109.31.07.02 Descuentos8109.31.07.03 Préstamo

2036 Incorporada por Resol. SBS N° 1315-2005 del 24.08.20052037 Incorporada por Resol. SBS N° 1315-2005 del 24.08.20052038 Incorporada por Resol. SBS N° 1315-2005 del 24.08.20052039 Incorporada por Resol. SBS N° 2032-2008 del 06.05.20082040 Incorporada por Resol. SBS Nº 1169-2007 del 22.08.20072041 Incorporada por Resol. SBS Nº 1260-2010 del 05.02.20102042 Incorporada la subcuenta y cuentas analíticas por Resol. SBS Nº 8548-2012 del 09.11.2012, vigente a partir de la información de julio 20132043 Incorporada la subcuenta por Resol. SBS Nº 8548-2012 del 09.11.2012, vigente a partir de la información de julio 20132044 Incorporada la subcuenta 8109.31 y sus cuentas y subcuentas analíticas mediante Resol. SBS N° 4829-2013, vigentes a partir de Junio de 2015

162


8109.31.07.04 Avales y fianzas8109.31.07.05 Cartas de crédito8109.31.07.06 Tarjetas de crédito8109.31.07.08 Otras

8109.31.08 Líneas de crédito con intermediarios de valores8109.31.08.01 Cuenta corriente8109.31.08.02 Descuentos8109.31.08.03 Préstamo8109.31.08.04 Avales y fianzas8109.31.08.05 Cartas de crédito8109.31.08.06 Tarjetas de crédito8109.31.08.08 Otras

8109.31.09 Líneas de crédito con empresas del sistema financiero8109.31.09.01 Cuenta corriente8109.31.09.02 Descuentos8109.31.09.03 Préstamo8109.31.09.04 Avales y fianzas8109.31.09.06 Tarjetas de crédito8109.31.09.08 Otras

8109.31.10 Líneas de crédito con otras entidades corporativas8109.31.10.01 Cuenta corriente8109.31.10.02 Descuentos8109.31.10.03 Préstamo8109.31.10.04 Avales y fianzas8109.31.10.05 Cartas de crédito8109.31.10.06 Tarjetas de crédito8109.31.10.08 Otras

8109.31.11 Líneas de crédito con grandes empresas8109.31.11.01 Cuenta corriente8109.31.11.02 Descuentos8109.31.11.03 Préstamo8109.31.11.04 Avales y fianzas8109.31.11.05 Cartas de crédito8109.31.11.06 Tarjetas de crédito8109.31.11.08 Otras

8109.31.12 Líneas de crédito con medianas empresas8109.31.12.01 Cuenta corriente8109.31.12.02 Descuentos8109.31.12.03 Préstamo8109.31.12.04 Avales y fianzas8109.31.12.05 Cartas de crédito8109.31.12.06 Tarjetas de crédito8109.31.12.08 Otras

8109.31.13 Líneas de crédito con pequeñas empresas8109.31.13.01 Cuenta corriente8109.31.13.02 Descuentos8109.31.13.03 Préstamo8109.31.13.04 Avales y fianzas8109.31.13.05 Cartas de crédito8109.31.13.06 Tarjetas de crédito8109.31.13.08 Otras

8109.32 Líneas de crédito no utilizadas que se encuentran bloqueadas2045

2045 Incorporada por la Resol. SBS N° 4829-2013 del 15.08.2013, vigente a partir de octubre de 2013.

163


8109.33 Créditos – D.S. N° 048-2013 y 082-2013-PCM2046

8109.34 Créditos grupales solidarios no autogestionados2047

8109.34.01 Créditos vigentes 8109.34.02 Créditos reestructurados 8109.34.03 Créditos refinanciados 8109.34.04 Créditos vencidos 8109.34.05 Créditos en cobranza judicial

8109.35 Créditos grupales solidarios autogestionados2048

8109.35.01 Créditos vigentes 8109.35.02 Créditos reestructurados 8109.35.03 Créditos refinanciados 8109.35.04 Créditos vencidos 8109.35.05 Créditos en cobranza judicial

8109.36 Créditos –OM N° 48079-20152049

82 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

83 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

84 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

8401 VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA8401.01 Valores y bienes de clientes8401.02 Valores y bienes de instituciones financieras

8402 VALORES RECIBIDOS EN COBRANZA PAÍS8402.01 Valores recibidos en cobranza oficina principal8402.02 Valores recibidos en cobranza agencias

8403 VALORES RECIBIDOS EN COBRANZA EXTERIOR8403.01 Valores recibidos en cobranza oficina principal8403.02 Valores recibidos en cobranza agencias

8404 GARANTÍAS RECIBIDAS POR OPERACIONES DE CRÉDITO 2050 8404.01 Garantías preferidas de muy rápida realización

8404.01.01 2051

2046 Incorporada por Oficio múltiple N° 34011-2013-SBS.2047 Incorporada la subcuenta y cuentas analíticas por la Resol. SBS N° 4174-2015 del 15.07.2015, vigente a partir de la información de diciembre del 2015.2048 Incorporada la subcuenta y cuentas analíticas por la Resol. SBS N° 4174-2015 del 15.07.2015, vigente a partir de la información de diciembre del 20152049 Incorporada la subcuenta por OM N° 48079-2015 del 16.12.2015, vigente a partir de la información de enero del 20162050 Modificadas por la Resol. SBS Nº 489-2000 del 19.07.2000. Posteriormente modificada por la Resol. SBS N° 1343-2003 del

24.09.20032051 Eliminada por la Resol. SBS N° 1343-2003 del 24.09.2003

164


8404.01.02 Primera garantía mobiliaria sobre instrumentos representativos de deuda pública y de obligaciones del BCRP 2052

8404.01.03 Primera garantía mobiliaria sobre instrumentos representativos de deuda con grado de inversión emitidos por gobiernos centrales 2053

8404.01.04 Primera garantía mobiliaria sobre valores mobiliarios incluidos en el Listado que publica la SBS, con excepción de los emitidos por empresas deudora y acreedora 2054

8404.01.05 Primera garantía mobiliaria sobre warrants de commodities 2055 8404.01.06 2056

8404.01.07 Fideicomiso en garantía 8404.02 Garantías preferidas 2057

8404.02.01 Primeras hipotecas sobre inmuebles8404.02.02 Primera garantía mobiliaria sobre instrumentos representativos de deuda no

subordinada 2058

8404.02.02.01 Empresas del sistema financiero y sistema de seguros del país8404.02.02.02 Empresas del sistema financiero y de seguros del exterior de primer nivel8404.02.02.03 Bancos e instituciones multilaterales de crédito

8404.02.03 Primera garantía mobiliaria sobre instrumentos representativos de deuda 2059

8404.02.03.01 Cotizados en mecanismos centralizados de negociación del país8404.02.03.02 Cotizados en mecanismos centralizados de negociación del exterior

8404.02.04 Primera garantía mobiliaria sobre instrumentos representativos de capital 2060

8404.02.04.01 Negociados en mecanismos centralizados de negociación del país8404.02.04.02 Considerados en índices de mecanismos centralizados de negociación del

exterior8404.02.05 Primera garantía mobiliaria sobre certificados de participación 2061

8404.02.05.01 Fondos mutuos8404.02.05.02 Fondos de inversión

8404.02.06 Primera garantía mobiliaria sobre joyas y metales preciosos 2062

8404.02.07 Primera garantía mobiliaria sobre conocimientos de embarque y cartas de porte 2063

8404.02.08 Primera garantía mobiliaria sobre bienes de fácil realización destinados a la explotación agropecuaria, industrial y minera 2064

8404.02.09 Primera garantía mobiliaria sobre medios de transporte terrestre, naves y aeronaves destinados a la explotación agropecuaria, industrial y minera 2065

8404.02.10 Productos y mercaderías de fácil realización, afectados mediante warrants endosados conforme a Ley 2066

8404.02.14 Fideicomiso en garantía

2052 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20082053 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20082054 Modificada por la Resol. SBS N° 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20082055 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20082056 Eliminada por la Resol. SBS N° 1343-2003 del 24.09.20032057 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20082058 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20082059 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20082060 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20082061 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20082062 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20082063 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20082064 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20082065 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20082066 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

165


8404.02.22 Cartas fianza que respaldan futura constitución de hipoteca2067

8404.02.29 Otras que determine la SBS8404.03 Fondo Hipotecario de Promoción de la Vivienda-Mi Vivienda 8404.04 Garantías preferidas autoliquidables 2068

8404.04.01 Depósitos en efectivo en moneda nacional y moneda extranjera constituidos en las empresas del sistema financiero 2069

8404.04.01.01 Inscritos 2070

8404.04.01.02 No inscritos 2071

8404.04.02 derechos de carta de crédito, cartas de crédito stand by u otras similares, irrevocables con documentos negociados sin discrepancias, pendientes de cobro del banco emisor cuando este sea una empresa del sistema financiero del exterior de primer nivel 2072

8404.04.03 Oro en lingotes en custodia de la empresa prestamista2073

8404.04.04 Cobertura de riesgo provista por el Fondo MIVIVIENDA S.A.2074

8404.05 Sustitución de contra-parte crediticia 2075 8404.05.01 Cartas fianzas solidarias 2076 8404.05.02 Avales 2077 8404.05.03 Cobertura de seguro de crédito extendida por un patrimonio de seguro de crédito2078

8404.05.04Cobertura de un fondo de garantía constituido por Ley 2079

8404.05.05Póliza de Caución 2080

8404.05.06Seguro de crédito a la exportación 2081

8404.05.07Cartas de crédito, cartas de crédito stand by u otras similares 2082

8404.05.08Aceptaciones bancarias2083

8404.05.09 Derivados crediticios (total return swap y credit default swap) 2084

8404.05.10 Cobertura de riesgo del Fondo Mivivienda 2085

8404.09 Otras Garantías no preferidas 2086 8404.10 Garantías no preferidas - Avales y Fianzas 2087

8405 GARANTÍAS RECIBIDAS POR SERVICIOS

2067Incorporada por la Resol. SBS Nº 1782-2015 del 21.03.2015 vigente a partir de la información de abril 2015. 2068 Modificada por la Resol. SBS N° 1343-2003 del 24.09.20032069 Modificada por la Resol. SBS N° 1343-2003 del 24.09.20032070 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20082071 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20082072 Modificada por la Resol. SBS N° 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20082073 Incorporada por la Resol. SBS Nº 1782-2015 del 21.03.2015 vigente a partir de la información de abril 20152074 Incorporada por la Resol. SBS Nº 1782-2015 del 21.03.2015 vigente a partir de la información de abril 20152075 Modificada por la Resol. SBS N° 1343-2003 del 24.09.2003. Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 14353-2009 del 30.10.20092076 Modificada por la Resol. SBS N° 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 14353-2009 del 30.10.20092077 Modificada por la Resol. SBS N° 1343-2003 del 24.09.20032078 Modificada por la Resol. SBS N° 1343-2003 del 24.09.20032079 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008 Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 14353-2009 del 30.10.20092080 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20082081 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 14353-2009 del 30.10.20092082 Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20082083 Incorporada por la Resol. SBS Nº 14353-2009 del 30.10.20092084 Incorporada por la Resol. SBS Nº 14353-2009 del 30.10.20092085 Incorporada por la Resol. SBS Nº 14353-2009 del 30.10.20092086 Modificada por la Resol. SBS N° 426-2006 del 28.03.20062087 Modificada por la Resol. SBS N° 426-2006 del 28.03.2006

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8405.01 Hipoteca sobre inmuebles 2088

8405.02 Garantía mobiliaria sobre valores y títulos mobiliarios 2089

8405.03 Productos y mercaderías de fácil realización, afectados mediante warrants endosados conforme a Ley 2090

8405.04 Garantía mobiliaria sobre medios de transporte terrestre, naves y aeronaves destinados a la explotación agropecuaria, industrial y minera 2091

8405.05 Garantía mobiliaria sobre bienes de fácil realización destinados a la explotación agropecuaria, industrial y minera 2092

8405.06 Depósitos en efectivo en moneda nacional y moneda extranjera constituidos en las empresas del sistema financiero 2093

8405.07 Fideicomiso en Garantía 8405.09 Otras garantías

8406 VALORES Y BIENES RECIBIDOS POR OPERACIONES ESPECIALES8406.01 Fondo de amortización letras hipotecarias8406.02 Cartera transferida - MEF

8406.02.01 Cartera transferida - valor principal- D.S. Nº 114-98-EF8406.02.02 Cartera transferida -provisiones genéricas- D.S. Nº 114-98-EF8406.02.03 Cartera transferida provisiones específicas- D.S. Nº 114-98-EF8406.02.04 Cartera transferida - valor principal- D.S. Nº 099-998406.02.05 Cartera transferida - provisiones específicas- D.S. Nº 099-998406.02.09 Otras transferencias

8406.09 Otras garantías

8407 CONSIGNACIONES RECIBIDAS8407.01 Cheques de viajero8407.02 Valores recibidos en consignación8407.03 Bienes recibidos en consignación

8408 CARTAS DE CRÉDITO AVISADAS

8409 OTRAS CUENTAS DE CONTROL ACREEDORAS8409.01 Bienes vendidos por entregar8409.02 Seguros contratados8409.03 Cajas de seguridad8409.04 Valor nominal sujeto a productos financieros derivados de tasa de interés 2094

8409.04.01 Swaps de Tasas de Interés8409.04.03 Forward Rate Agreements (FRAs)8409.04.05 Opciones

8409.04.05.01 Compras de opciones (caps, floors, etc.)8409.04.05.02 Ventas de opciones (caps, floors, etc.)

8409.04.09 Otros derivados de tasa de interés8409.05 Valor nominal sujeto a productos financieros derivados de crédito 2095

8409.05.01 Total Return Swaps8409.05.02 Credit Default Swaps 8409.05.09 Otros derivados de crédito

8409.06 Valores en circulación y deuda subordinada - encaje8409.06.01 Bonos no subordinados porción sujeta a encaje8409.06.02 Bonos no subordinados porción no sujeta a encaje

2088 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20082089 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20082090 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20082091 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20082092 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20082093 Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20082094 Modificada por la Resol. SBS Nº 1349-2008 del 06.05.20082095 Incorporada por la Resol. SBS Nº 1349-2008 del 06.05.2008

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8409.06.03 Letras hipotecarias porción sujeta a encaje8409.06.04 Letras hipotecarias porción no sujeta a encaje8409.06.05 Préstamos subordinados - COFIDE porción sujeta a encaje8409.06.06 Préstamos subordinados - COFIDE porción no sujeta a encaje8409.06.07 Préstamos subordinados - adeudados a bancos - país porción sujeta a encaje8409.06.08 Préstamos subordinados - adeudados a bancos - país porción no sujeta a encaje8409.06.09 Préstamos subordinados - adeudados a bancos - exterior porción sujeta a encaje8409.06.10 Préstamos subordinados - adeudados a bancos - exterior porción no sujeta a

encaje8409.06.11 Préstamos subordinados - adeudados a otras instituciones - país porción sujeta a

encaje8409.06.12 Préstamos subordinados - adeudados a otras instituciones - país porción no sujeta

a encaje8409.06.13 Préstamos subordinados - adeudados a otras instituciones - exterior porción sujeta

a encaje8409.06.14 Préstamos subordinados - adeudados a otras instituciones - exterior porción no

sujeta a encaje8409.06.15 Préstamos subordinados - adeudados a organismos internacionales porción sujeta

a encaje8409.06.16 Préstamos subordinados - adeudados a organismos internacionales porción no

sujeta a encaje8409.06.17 Otros instrumentos representativos de deuda subordinada porción sujeta a encaje8409.06.18 Otros instrumentos representativos de deuda subordinada porción no sujeta a

encaje8409.07 Valores objeto de o recibidos en operaciones de reporte 2096


8409.07.02Operaciones de venta y compra simultaneas de valores2098


8409.10 Órdenes de compra de valores, conmodities e instrumentos financieros derivados por cuenta de terceros

8409.10.01 Órdenes de compra de valores8409.10.02 Órdenes de compra de commodities8409.10.03 Órdenes de compra de instrumentos financieros derivados

8409.11 Órdenes de venta de valores, commodities e Instrumentos financieros derivados por cuenta de terceros

8409.11.01 Órdenes de venta de valores8409.11.02 Órdenes de venta de conmodities8409.11.03 Órdenes de venta de Instrumentos financieros derivados

8409.12 Capitalización individual de clientes en contratos de capitalización inmobiliaria 2100

8409.19 Otras

85 FIDEICOMISOS Y COMISIONES DE CONFIANZA DEUDORAS

8501 ACTIVOS DE FIDEICOMISO

8503 GASTOS DE FIDEICOMISO

2096 Incorporada la subcuenta y cuenta analíticas mediante la Resol. SBS N° 1067-2005 del 19.07.2005. Posteriormente modificada su denominación mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20162097 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20162098 Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20162099 Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 20162100 Modificada por la Resol. SBS N° 257-2005 del 10.02.2005

168


8508 COMISIONES DE CONFIANZA

8509 FIDEICOMISOS - ACREEDORAS POR EL CONTRARIO8509.01 Pasivo del fideicomiso8509.02 Patrimonio del fideicomiso8509.03 Ingresos del fideicomiso

86 FIDEICOMISOS Y COMISIONES DE CONFIANZA ACREEDORAS 8601 PASIVOS DE FIDEICOMISO 8602 PATRIMONIO DE FIDEICOMISO

8603 INGRESOS DE FIDEICOMISO

8608 COMISIONES DE CONFIANZA

8609 FIDEICOMISOS - DEUDORAS POR EL CONTRARIO8609.01 Activos del fideicomiso8609.03 Gastos del fideicomiso

87 FIDEICOMISOS DEUDORES DONDE SE ACTÚA COMO FIDEICOMITENTE Y FIDUCIARIO SIMULTÁNEAMENTE - LEY N° 28579 2101

8701 ACTIVOS DEL FIDEICOMISO

8703 GASTOS DEL FIDEICOMISO

8709 FIDEICOMISOS - ACREEDORAS POR CONTRA8709.01 Pasivos del fideicomiso8709.02 Patrimonio del fideicomiso8709.03 Ingresos del fideicomiso

88 FIDEICOMISOS ACREEDORES DONDE SE ACTÚA COMO FIDEICOMITENTE Y FIDUCIARIO SIMULTÁNEAMENTE - LEY N° 28579 2102

8801 PASIVOS DEL FIDEICOMISO

8802 PATRIMONIO DEL FIDEICOMISO

8803 INGRESOS DEL FIDEICOMISO

8809 FIDEICOMISOS - DEUDORAS POR CONTRA8809.01 Activos del fideicomiso8809.03 Gastos del fideicomiso

2101 Incorporada el rubro, las cuentas y subcuentas mediante la Resol. SBS N° 980-2006 del 04.08.20062102 Incorporada el rubro, las cuentas y subcuentas mediante la Resol. SBS N° 980-2006 del 04.08.2006

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Economy & Finance

plan contable de instituciones financieras 2016