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Herramientas Financieras para la Reestructuración Empresarial. La visión de la empresa en situaciones de Reestructuración
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AJE Redondela -Ponencias
27 de Mayo de 2010
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Vigo , Septiembre de 2010
Cámara de Comercio de Vigo
Herramientas para la Reestructuración y Reorganización empresarial
La visión de la empresa en situaciones de ReestructuraciónDavid Martínez
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Cámara de Comercio de Vigo - Jornadas
Septiembre de 2010
Concepto de Empresa
Vs
PERSONA JURÍDICA
PERSONA FISÍCA
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Cámara de Comercio de Vigo - Jornadas
Septiembre de 2010
El ser empresario conlleva un grado de temeridad
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Cámara de Comercio de Vigo - Jornadas
Septiembre de 2010
El ser empresario conlleva un grado de temeridad
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Cámara de Comercio de Vigo - Jornadas
Septiembre de 2010
La Empresa tiene vida propia
niño
adolescente
adulto
viejo
cascarrabias
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Cámara de Comercio de Vigo - Jornadas
Septiembre de 2010
Necesidades de mejora
Doctores de Empresas
Mecánicos financieros
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Cámara de Comercio de Vigo - Jornadas
Septiembre de 2010
Política de Cambio
EL AUTOENGAÑO ES GRATUITO
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Septiembre de 2010
Conocer el entorno
“Conoce a los demás, conócete a ti mismo y podrás alcanzar el éxito. Conoce el entorno y el éxito serátotal”
Sun Tsu
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Cámara de Comercio de Vigo - Jornadas
Septiembre de 2010
Diferencia entre empresa y negocio
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Septiembre de 2010
Modelo de crisis
ÉXITO
CRISIS
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Septiembre de 2010
Cuantificación
Cualquier decisión en la empresa hay que cuantificarla
1
1
1111
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7
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4
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Septiembre de 2010
“Mi empresa va bien”
Si no hay dinero en caja
La empresa no va bien
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Septiembre de 2010
Concepto del Circulante
� Criterio de tesorería.
El dinero es lo que realmente hay,
lo que tenemos como convertible en dinero,
al final puede que no tenga el valor deseado.
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Tesorería
Caja
Gastos de Explotación
Personal
Bancos
POSICION TESORERÍA
Hacienda Pública (IMPUESTOS)
Proveedores / Acreedores
PAGOS
Otros
Desinversiones
Clientes
COBROS
Semana nSemana n-1….Semana 2Semana 1
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Septiembre de 2010
Punto de equilibrio
producción
Unidades monetarias
Unidades físicas
Costes fijos
Ventas
Costes variablescoste
Objetivo : reducir costes fijos
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Septiembre de 2010
Punto de equilibrio
Unidades monetarias
Unidades físicas
Costes fijos
Ventas
Costes variables
producción
coste
Impuestos
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Cuenta de Pérdidas y Ganancias
Ventas Costes Directos
Personal
Estructurales
Margen Operativo
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Septiembre de 2010
Cuenta de Pérdidas y Ganancias
� Efecto de los resultados de explotación y los resultados financieros
2006 2007 2008 2009
Resultado Explotación Resultado Financiero
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Septiembre de 2010
Proceso de una reestructuración
Análisis Externo
Análisis Interno
Análisis Económico -
Financiero
PLAN DE
REESTRUCTURACIÓN
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Septiembre de 2010
Conclusión
1. Tener un estado de tesorería al menos a 3 meses, en el que se puedan tomar decisiones. (No vivir al día o la semana).
2. Fundamentar los objetivos de la empresa, para identificar el rumbo que debemos tomar.
3. Identificar las decisiones a tomar y hacerlas, no esperar a que ya sea tarde.
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Septiembre de 2010
¡ MUCHAS GRACIAS!
David Martínez Alonso
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Septiembre de 2010
Serafín Avendaño, 18 Interior. Oficina 1736201 � VIGO (Pontevedra) � España
℡ +34 986 22 66 16� +34 986 22 46 93
Parque de San Lázaro nº 8, 3 izquierda32003 � OURENSE � España℡ +34 988 51 01 51 / 01
� +34 988 21 97 00
Personas de contacto:Ángel Pascual César VilaDavid Martínez
Teléfonos de Contacto986 22 66 16988 51 01 01
[email protected]@advgrupo.com
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Septiembre de 2010
Necesidades de reorganización y
reestructuración empresarial en las empresas
� Ante la situación actual. Las empresas se ven en la necesidad de pararse a pensar cual es su línea de negocio y comprobar su camino hacia el futuro. Se necesita una reorganización de la empresa con el objeto de hacer frente a los problemas que se están encontrando en la actual coyuntura.
� El día a día de la empresa no permite focalizar el problema, por lo que en ocasiones la ayuda de un externo, puede ser adecuada.
� La no existencia en muchas ocasiones de equipos y profesionales multidisciplinares en la empresa, hace necesaria la asistencia de asesores externos.
� El asesor externo puede centralizar / focalizar los problemas de la empresa y aportar soluciones a la empresa. Debido a su enfoque más global sobre el sector y a su visión desde arriba, no se encuentra mediatizado por la problemática interna de la sociedad y observa soluciones externas, en ocasiones no identificadas por la estructura interna de las empresas.
� La situación actual pasa por una reforma/cambio en la estructura de las empresas reforzando los puntos fuertes de la empresa (Core Business) y desprendiéndose de los puntos no rentables o deficitarios.
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La situación actual sitúa a las empresas ante la
búsqueda de soluciones
� Detección de debilidades de procesos
� Implantación de procesos en fases de producción no reguladas
� Gestión de nuevas tecnologías
Procesos. Necesidades de mejora en los procesos, al objeto de obtener rentabilidad y eficacia ante la situación actual
� Acuerdos a medio y largo plazo
� Identificación de proveedores adecuados para el negocio.
Compras. Problemas con el pago a proveedores.
Nos solicitan el pago anticipado para poder comprar sus productos
� Identificación de los clientes no rentables, por volumen o condiciones
� Identificación de productos deficitarios o poco rentables
� Análisis de los márgenes de ventas
� Identificación del core business
� Oportunidades de diversificación
Ventas. Se produce una reducción de las mismas en cuanto a volumen o reducción por necesidades de bajada en los márgenes
� Gestión de la tesorería a corto plazo
� Negociaciones con los bancos para el retraso de pagos
� Negociaciones con proveedores
� Gestión de cobro a clientes
Falta de liquidez
SoluciónSituación
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La situación actual sitúa a las empresas ante la
búsqueda de soluciones
� Implantación de la fiscalidad más conveniente y beneficiosa para la empresa aprovechando las ventajas de la legislación aplicable para cada empresa y sector.
� Negociaciones y tramites con la Hacienda Pública
� Identificación y gestión de deducciones en el impuesto sobre sociedades
Hacienda y Seguridad Social. Obligatoriedad del pago a los organismos públicos
� Ayuda en la gestión de búsqueda de financiación bancaria
� Financiación pública y subvenciones
� Conocimiento de las negociaciones y trato directo con una cartera de bancos importante
Financiación. Carencia y dificultades a la hora de renovación o cubrir nuevas necesidades.
� Diagnóstico de áreas susceptibles de I+D+i en la empresa
� Búsqueda de financiación vinculadas al I+D+i
� Obtención y mejora de las ventas
� Nuevos productos
I+D+i. no aplicado y/o desconocido.
Desaprovechamiento de la potenciación nacional e internacional
SoluciónSituación
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La situación actual sitúa a las empresas ante la
búsqueda de soluciones
� Reestructuración de la estructura societaria de la empresa y/o grupo
� Identificación del tipo de empresa adecuada. Existen otras modalidades no aplicadas en la actualidad
Estructura societaria. No es la adecuada de acuerdo a la situación actual de crisis
� Identificar el core business adecuado para los tiempos y la situación actual.
� Conocimiento de la evolución y previsiones del sector aplicable, actualmente y en el futuro
� Retirada de los productos y procesos poco ventajosos. De manera escalonada y lo menos traumática posible.
Core Business. Poco desarrollado, se depositan las fuerzas en otros productos o negocios poco ventajosos/rentables/beneficiosos para la empresa
� Asistencia en los tramites para reclamación de deudas con empresas en concurso
� Gestión y administración en el caso de que la empresa requiera entrar en proceso concursal
� Realización de un plan de viabilidad. Para el proceso concursal
� Negociaciones previas al concurso para tranquilizar a los proveedores y acreedores.
Amenaza de procesos concursales.
Efecto de tener clientes en la empresa en situación concursal. O necesidad de entrar en concurso
SoluciónSituación
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En ocasiones la empresa necesita de una vía de salida
Necesidad de Salida de la empresa acabando en un proceso de fin de la vida de la empresa ante la situación en la que se encuentra. Puede ser la mejor solución:
� Búsqueda de un comprador
� Traspaso familiar a las nuevas generaciones
� Venta de la empresa
� Búsqueda de socios capitalistas
� Alternativas de salida hacia el mercado exterior. Identificación del posicionamiento de la empresa en el mercado global y sus posibilidades
� Negociación de financiación con entidades bancarias para encontrar continuidad al negocio
� Venta del Know-How de la empresa
� Aprovechamiento del Fondo de Comercio y de la Cartera Comercial como ventaja de salida al mercado
� Salida a través de procesos concursales
� Liquidación de la Sociedad
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El grupo AdV cuenta con un equipo de profesionales
Multidisciplinar
� AdV cuenta con un equipo de profesionales multidisciplinar que permite afrontar todos los procesos y áreas de actuación ante las necesidades de una reestructuración empresarial
Reestructuraci ón Empresarial
AdV IngenierosImplantación de procesos
AdV I+D+iDiagnósticos, búsqueda y
gestión de financiación
AdV TransaccionesPlanes de negocio
Negociación financiera
AdV ConcursalPlanes de viabilidad
Administración concursal
Legal Especialistas en
Estructuras Económicas
FiscalRevisiones fiscales y
mejoras
AdV GestiónGestión económica y
administrativa
AdV FinancieroEspecialistas en
Contabilidad y finanzas
AdV FinancieroEspecialistas en
Contabilidad y finanzas AdV CorporateOperaciones de salida y
liquidación
Reestructuraci ón Empresarial
AdV IngenierosImplantación de procesos
AdV I+D+iDiagnósticos, búsqueda y
gestión de financiación
AdV TransaccionesPlanes de negocio
Negociación financiera
AdV ConcursalPlanes de viabilidad
Administración concursal
Legal Especialistas en
Estructuras Económicas
FiscalRevisiones fiscales y
mejoras
AdV GestiónGestión económica y
administrativa
AdV SubvencionesGestiones en Subvenciones
AdV FinancieroEspecialistas en
Contabilidad y finanzas AdV CorporateOperaciones de salida y
liquidación
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Serafín Avendaño, 18 Interior. Oficina 1736201 � VIGO (Pontevedra) � España
℡ +34 986 22 66 16� +34 986 22 46 93
Parque de San Lázaro nº 8, 3 izquierda32003 � OURENSE � España℡ +34 988 51 01 51 / 01
� +34 988 21 97 00
Personas de contacto:Ángel Pascual César VilaDavid Martínez
Teléfonos de Contacto986 22 66 16988 51 01 01
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