Departamento de San Andrés,Providencia y Santa Catalina:Situación Fiscal y perspectivas

Ministerio de Hacienda y Crédito Público

Datos Básicos

Antecedentes

• La Gobernación terminó en el año 2013 un acuerdo de reestructuración de pasivos suscrito con sus acreedores en la vigencia fiscal 2001, el cual fue modificado en 2007 y 2009.

• En febrero de 2013 la entidad territorial prepago la deuda con la Nación, con lo cual canceló la totalidad de las acreencias y procedió a dar por terminado el acuerdo.

• Al cierre de 2015, el departamento no contaba con calificación de riesgo por ninguna firma calificadora.

• Retos importantes de la administración central:

Disminuir el monto de pretensiones jurídicas Reducir el nivel de reservas presupuestales a través el aumento de los índices

de ejecución de proyectos de inversión. Calidad de reporte de datos que eviten caer en sobrecostos o sobreestimaciones

Evolución Balance Fiscal

• En 2015 el departamento registró déficit fiscal por $93 mil millones como consecuencia de un balance corriente y un balance de capital negativo.

• El déficit se explicó por el aumento de los gastos corrientes, aspecto que no fue compensado por el aumento los ingresos corrientes.

• Adicionalmente, la inversión en formación bruta de capital creció mientras los recursos de cofinanciación se redujeron en 92%

• En el primer año del bienio 2015 – 2016, el SGR obtuvo un superávit transitorio de $50.706 millones.

Balance Fiscal (% del PIB de la Capital)

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

• Durante el periodo 2012-2015 los ingresos de recaudo propio crecieron como consecuencia del aumento del Impuesto de Industria y Comercio, el Impuesto Único a favor de San Andres y los Impoconsumo (Cerveza y licores y tabaco).

• Así mismo, los ingresos no tributarios mostraron un incremento del 22% gracias al aumento de la tasa de tarjeta de turista y la contribución de uso de la infraestructura pública.

• Los ingresos de capital cayeron en términos reales 2% por concepto de la caída de los recursos de cofinanciación.

• Los Recursos de Balance mostraron un aumento significativo, aspecto que evidencia la baja capacidad de ejecución de proyectos de inversión y que va en contravía a lo establecido en la Ley 819 de 2003.

Comportamiento de los Ingresos

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

SGP

• En la vigencia 2015 el departamento mostro un crecimiento de los gastos de funcionamiento justificado por el mayor gasto en la secretaria de educación.

• Los resultados de los gastos de inversión son consistentes con el ciclo político del presupuesto.

• Se evidencia un crecimiento del gasto mayor al reportado en los ingresos, elemento que puede convertirse en una alerta para la entidad.

2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Funcionamiento 69.555 73.431 84.210 110.471 23% 12% 51% 38%

Intereses y Comisiones de Deuda 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0%

Gastos Operativos de Inversión 37.488 39.777 45.896 59.537 21% 12% 28% 20%

FBKF 18.059 63.220 43.919 69.835 49% 55% 13% 24%

Amortizaciones de Deuda 10.813 18.302 0 703 N/A -61% 8% 0%

Otros (*) 0 50.000 0 50.000 N/A N/A 0% 17%

TOTAL 135.915 244.730 174.025 290.546 56% 24% 100% 100%

Variación Real Composicionesvalores en millones de $

COMPORTAMIENTO DE LOS GASTOS

(*) Incluy e Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de v igencias anteriores por inv ersión.

Concepto 2014 20152012 2013

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Comportamiento de los Gastos

• La inversión del municipio fue financiada principalmente con recursos propios y del SGP.

• Los sectores con mayor dinamismo para la vigencia 2015 fueron vivienda (421%) y vías (248%).

Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.

Distribución de la inversión

Situación de la deuda

• En el año 2015 el departamento no contrató deuda pública; tiene vigente un crédito condonable por la nación realizado en el año 2006 por $10.000 millones. Adicionalmente, la entidad no presenta calificación de riesgo actualmente.

• La Gobernación terminó en el año 2013 un acuerdo de reestructuración de pasivos suscrito con sus acreedores en la vigencia fiscal 2001, el cual fue modificado en 2007 y 2009Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de

Hacienda

Saldo Deuda (% del PIB Departamental) y Perfil (%)

• Con corte al 1° de enero de 2014, el departamento se ubica en semáforo verde.

• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva los indicadores .

Indicador 2012 2013 2014 2015

Solvencia 0% 0% 0% 0%

Sostenibilidad 0% 0% 0% 0%

Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE

Solvencia 0% 0% 0% 0%

Sostenibilidad 10% 10% 12% 9%

Capacidad Real de Pago (*)

INDICADORES DE LEY 358 DE 1997

Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)

(*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente

Indicadores Ley 358/97

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

• Durante el último cuatrienio, la relación entre GF e ICLD no superó el límite contemplado por la ley 617 de 2000 (70%).

• La reducción del indicador se sustenta principalmente por el aumento de los ICLD (principalmente por aumentos de recaudo) y un crecimiento menor de los gastos de funcionamiento.

Indicador GF/ICLD Administración Central

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

• Aunque no es muy significativo, por tres años consecutivos los gastos de la Asamblea han superado el límite legal.

Concepto 2012 2013 2014 2015

% Gasto de Funcionamiento/ICLD 47% 56% 56% 54%

Límite 70% 70% 70% 70%

Diferencia -23% -14% -14% -16%

Transferencias a las Contraloría 1.981 2.278 2.558 892

Límite 2.525 2.488 3.079 3.439

Diferencia -544 -210 -520 -2.547

Transferencias a la Asamblea 1.489 1.564 1.634 1.724

Límite 1.467 1.526 1.595 1.668

Diferencia 22 38 39 56

valores en millones de $

INDICADORES DE LEY 617 DE 2000

Indicadores Ley 617/00

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

• Durante el cuatrienio 2012-2015, el departamento progresivamente a logrado consolidar el cubrimiento total frente al pasivo pensional de la entidad a través de los aportes al FONPET.

• En 2015 el porcentaje de cubrimiento fue del 118,6%.

Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes % de Cubrimientodel Departamento

% de CubrimientoTotal Departamentos

2012 227.300 159.147 70,0% 44,7%

2013 198.213 187.699 94,7% 46,1%

2014 193.206 216.701 112,2% 75,0%

2015 216.175 256.467 118,6% 62,0%

PASIVO PENSIONAL Y APORTES FONPETvalores en millones de $ y %

(e) Estimado

Pasivo Pensional

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Riesgos y Retos

Para la vigencia 2015, el nivel de ingresos continúa manteniendo una línea estable de crecimiento desde 2012, justificado principalmente en el crecimiento anual de los ingresos tributarios y no tributarios.

Es importante trabajar en mantener estables los niveles de gasto de funcionamiento del departamento. Lo anterior permitirá evitar alertas en el uso de los recursos y en cambio destinarlos a sectores de inversión.

Se consolida como un riesgo el crecimiento de obligaciones causadas en vigencias anteriores que a diciembre de 2015 no habían sido canceladas continua siendo un riesgo latente y que se convierten en un pasivo financiero de vigencias anteriores.

El valor de las pretensiones por demandas judiciales contra el departamento aumento en 50% lo cual se convierte en riesgo fiscal para el departamento.

El valor de reservas presupuestales continua siendo elevado pero su bajo nivel de ejecución es un indicador de riesgo en el desarrollo del departamento

Concepto 2015

Educación 20.069

Salud 6.676

Agua Potable y Saneamiento Básico 4.107

TOTAL 30.851

INGRESOS POR SGP PARA INVERSIÓN

valores en millones de $

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