BIENES DE CAMBIO…(cont)

SECUENCIA NORMAL DE LA OPERACIÓN DE COMPRA DE MERCADERIA.

OPERACIÓN EFECTO PATRIMONIAL

COMPROBANTE ANOTACION A EFECTUAR

Un sector de la empresa requiere la realización de una compra

NINGUNO Nota de pedido interno NINGUNA

Se solicita cotización a diversos proveedores

NINGUNO Pedidos de Cotización NINGUNA

Se selecciona un proveedor y se envía orden de compra

NINGUNO, pero se asume un compromiso futuro

ORDEN DE COMPRA NINGUNA

Se recibe la mercadería y se firma remito del proveedor.Se recibe factura del proveedor

Aumento de recursos financiado por terceros

Remito del proveedor. Nota de recepción de mercadería.Factura del proveedor

Ingreso de la mercadería.Aumento de las cuentas por pagar o disminución de caja

Se autoriza el pago de la Factura del proveedor a su vto.

Ninguno Orden de Pago Ninguna

Se emite el cheque y se entrega al proveedor

Dejamos de usar financiación y se entregan recursos líquidos

Se anota en orden de pago.Recibo del proveedor

Disminución de la cuenta a pagar.Disminución de efectivo en banco.

DOCUMENTOS INTERVINIENTES

ORDEN DE COMPRAPEDIDO DE COTIZACIONNOTA DE PEDIDO ( del sector solicitante

comercialización o producción)NOTA DE RECEPCION DE LA MERCADERIAREMITO DEL PROVEEDORFACTURA DEL PROVEEDORRECIBO