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CONFECCION DE CONFECCION DE CONCILIACION BANCARIA CONCILIACION BANCARIA Facilitador: Mgter. Manuel Erasmo Moreno

Conciliacion Bancaria

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CONFECCION DE CONFECCION DE CONCILIACION BANCARIACONCILIACION BANCARIA

Facilitador:

Mgter. Manuel Erasmo Moreno

CONFECCION DE CONFECCION DE CONCILIACION BANCARIA CONCILIACION BANCARIA

¿Qué es la Conciliación Bancaria?

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¿Qué es la Conciliación Bancaria?

Es el proceso que permite comparar los montos que la empresa tiene registrados en una cuenta bancaria, con los montos que el banco muestra en su estado de cuentas.

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¿ Para que hacer la Conciliación Bancaria?

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¿ Para que hacer la Conciliación Bancaria?

Para aclarar las diferencias entre los registros contables de  la empresa, y los montos reflejados en el estado de cuentas del banco.

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¿ Para que hacer la Conciliación Bancaria?

Identificar las diferencias existentes entre los montos que aparecen en el estado de cuenta bancario, contra los montos contabilizados en los registros de contabilidad de la empresa.

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Elementos que intervienen en la confección de la Conciliación Bancaria

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LIBROS

1. Saldo según libros al (mes anterior)2. Monto Total de Depósitos efectuados en el mes

3. Notas de Crédito4. Otras Adiciones 5. Monto Total de Cheques Girados en el mes6. Notas de Débito 7. Otras Disminuciones

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BANCO

1. Saldo del mes2. Monto Total de Depósitos en Tránsito3. Otras Adiciones 4. Monto Total de Cheques en Circulación5. Otras Disminuciones

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Pasos a seguir en la confección de una Conciliación Bancaria

 

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Pasos en la preparación de una conciliación bancaria

Obtenga copia del Estado de Cuentas del Banco, del movimiento contable de la cuenta de banco que va a conciliar y de la conciliación bancaria realizada el mes anterior.

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Pasos en la preparación de una conciliación bancaria

LIBROS

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Pasos en la preparación de una conciliación bancaria

1. Identifique en la conciliación bancaria del mes anterior el saldo conciliado.2. Obtenga el total de los depósitos contabilizados durante el mes.3. Identifique y totalice las notas de créditos que muestra el estado de cuentas del banco.

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Pasos en la preparación de una conciliación bancaria

4. Obtenga el monto total de los cheques contabilizados durante el mes a conciliar5. Identifique en el estado de cuentas del banco todas las notas de debito registradas durante el mes, y totalice sus montos.

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Pasos en la preparación de una conciliación bancaria

BANCO

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Pasos en la preparación de una conciliación bancaria

1. Identifique el saldo del mes que muestra el estado de cuentas del banco. 2. Verifique los depósitos que muestra el estado de cuentas del banco contra los depósitos contabilizados en los registros de la empresa, con la finalidad de identificar depósitos en tránsito.

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Pasos en la preparación de una conciliación bancaria

3. Verifique los cheques pagados que muestra el estado de cuentas del banco, contra los cheques contabilizados en los registros de la empresa, con la finalidad de identificar cheques en circulación.

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4. Haga los ajustes apropiados para corregir cualquier  error  en el extracto bancario o en los registros contables de la empresa.

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5. Determine si el saldo conciliado del extracto bancario es igual al saldo conciliado en los registros contables de la empresa.

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6. Finalmente, prepare  los asientos de diario para registrar cualquier suma identificada mediante la confección de la conciliación bancaria que no haya sido ya contabilizada en los registros de la empresa.  

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GRACIAS