EJERCICIO AYUDANTIA

La Empresa Bellavista Limitada muestra los siguientes antecedentes

Saldos de las Cuentas al 01-01-2009

BALANCE AL 01 -01- 2009ACTIVO PASIVO

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLECAJA 100,000 PROVEEDORES 450,000BANCO ITAU 550,000 LETRAS POR PAGAR 250,000EXISTENCIAS 450,000CLIENTES 420,000LETRAS X COBRAR 330,000

ACTIVO FIJO PATRIMONIOMUEBLES 230,000 CAPITAL 1,200,000COMPUTADOR 300,000 UTIL.EJERC.ANT. 374,000D.A.MUEBLES -46,000D.A.COMPUTADOR -60,000

2,274,000 2,274,000

se pide:libro diario

balance General

paso uno : traspasar los saldos a los libros mayores

paso dos : contabilizar las transacciones

paso tres : traspasar los movimientos a los libros mayores

paso cuatro : determinar los saldos de las cuentas y explicarlos

paso cinco : confeccionar el balance conlos saldos de los mayores

paso seis : explicar el balance

libro mayor

EJERCICIO AYUDANTIA

operaciones mes de enero 2009

fecha02.01.2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 120.000 al banco venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 pagamos agua $ 20.000 en efectivo reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo 04.01.2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 60.000 al banco venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000

pagamos telefono $ 20.000 en efectivoreponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo

05.01.2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 100.000 al banco venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000

pagamos luz $ 20.000 en efectivoreponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo

06.01.2009 clientes nos deposita $ 120.000 al banco venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000

07.01.2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letrasclientes nos deposita $ 60.000 al bancoventa de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letraspagamos letras por $ 15.000

08.01.2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letrasclientes nos deposita $ 100.000 al bancoventa de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letraspagamos letras por $ 15.000

compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras

FECHA CUENTA CUENTA ( + - ) DEBE HABERCARGO ABONO

02.01.2009 Existencia + 100,000 IVA C.F + 19,000

Proveedores + 59,500Letras por Pagar + 59,500

Banco + 120,000Clientes - 120,000

Clientes + 59,500Letras por Cobrar + 59,500

Venta + 100,000IVA D.F + 19,000

Costo Venta + 20,000Existencia - 20,000

Letras por Pagar - 15,000Banco - 15,000

Gastos Generales + 20,000Caja - 20,000

Caja + 20,000Banco - 20,000

04.01.2009 Existencia + 80,000IVA C.F + 15,200

Proveedores + 47,600Letras por Pagar + 47,600

+ 60,000Clientes - 60,000

Clientes + 47,600Letras por Cobrar + 47,600

Venta + 80,000IVA D.F + 15,200

Costo Venta + 20,000Existencia - 20,000

Letras por Pagar - 15,000Banco - 15,000

Gastos Generales + 20,000Caja - 20,000

Caja + 20,000Banco - 20,000

05.01.2009 Existencia + 180,000IVA C.F + 34,200

Proveedores + 107,100Letras por Pagar + 107,100

Banco + 100,000Clientes - 100,000

Clientes + 77,350Letras por Cobrar + 77,350

Banco

Venta + 130,000IVA D.F + 24,700

Costo Venta + 50,000Existencia - 50,000

Letras por Pagar - 15,000Banco - 15,000

Gastos Generales + 20,000Caja - 20,000

Caja + 20,000Banco - 20,000

06.01.2009 Existencia + 100,000IVA C.F + 19,000

Proveedores + 59,500Letras por Pagar + 59,500

Banco + 120,000Clientes - 120,000

Clientes + 59,500Letras por Cobrar + 59,500

Venta + 100,000IVA D.F + 19,000

Costo Venta + 20,000Existencia - 20,000

Letras por Pagar - 15,000Banco - 15,000

07.01.2009 Existencia + 80,000IVA C.F + 15,200

Proveedores + 47,600Letras por Pagar + 47,600

Banco + 60,000Clientes - 60,000

Clientes + 47,600Letras por Cobrar + 47,600

Venta + 80,000IVA D.F + 15,200

Costo Venta + 20,000- 20,000- 15,000- 15,000

08.01.2009 + 180,000IVA C.F + 34,200

+ 107,100+ 107,100+ 100,000- 100,000+ 77,350+ 77,350+ 130,000

IVA D.F + 24,700+ 50,000- 50,000- 15,000- 15,000

2,544,600 2,544,600

ExistenciaLetras por Pagar

Banco Existencia

ProveedoresLetras por Pagar

ClientesBanco

ClientesLetras por Cobrar

Venta

Costo VentaExistencia

Letras por PagarBanco

CONCEPTO CajaSaldo Inicial 100,000 20,000

ACTIVO 20,000 20,000ACTIVO 20,000 20,000PASIVO 20,000PASIVO 160,000 60,000ACTIVO S/D 100,000ACTIVOACTIVOACTIVOR +PASIVOR -ACTIVOPASIVOACTIVOR -ACTIVOACTIVO Letras por CobrarACTIVO Saldo Inicial 330,000ACTIVO 59,500ACTIVO 47,600PASIVO 77,350PASIVO 59,500ACTIVO 47,600ACTIVO 77,350ACTIVO 698,900 0ACTIVO S/D 698,900R+PASIVOR-ACTIVOPASIVOACTIVOR- IVA Crédito FiscalACTIVO 19,000ACTIVO 15,200ACTIVO 34,200ACTIVO 19,000ACTIVO 15,200PASIVO 34,200PASIVO 136,800 0ACTIVO S/D 136,800ACTIVOACTIVOACTIVO

R+PASIVOR-ACTIVO IVA Débito FiscalPASIVO 19,000ACTIVO 15,200R- 24,700ACTIVO 19,000ACTIVO 15,200ACTIVO 24,700ACTIVO 0 117,800ACTIVO 117,800 S/APASIVOPASIVOACTIVOACTIVOACTIVOACTIVOR+

BALANCE AL 01 -01- 2009PASIVOR- ACTIVOSACTIVOPASIVO Activos CirculantesACTIVO Caja 100,000ACTIVO Banco 760,000ACTIVO Existencias 990,000PASIVO Clientes 428,900PASIVO Letras por Cobrar 698,900ACTIVO IVA C.F 136,800ACTIVOACTIVO Activos FijosACTIVO Muebles 230,000R+ Computador 300,000PASIVO D.A. Muebles -46,000R- D.A. Computador -60,000ACTIVOPASIVO 3,538,600ACTIVOACTIVOACTIVOPASIVOPASIVOACTIVOACTIVOACTIVOACTIVOR+PASIVOR-ACTIVOPASIVOACTIVO

Banco Itaú ExistenciasSaldo Inicial 550,000 15,000 Saldo Inicial 450,000

120,000 20,000 100,00060,000 15,000 80,000

100,000 20,000 180,000120,000 15,000 100,000

60,000 20,000 80,00015,000 180,00015,000 1,170,000

100,000 S/D15,000

1,010,000 250,000S/D 760,000

Muebles y útiles Equipos ComputacionalesSaldo Inicial 230,000 Saldo Inicial 300,000

230,000 0 300,000S/D 230,000 S/D

Proveedores Letras por Pagar450,000 Saldo Inicial 15,000

59,500 15,00047,600 15,000

107,100 15,00059,500 15,00047,600 15,000

107,1000 878,400 90,000

878,400 S/A 588,400

Gastos Generales Costo Venta 20,000 20,00020,000 20,00020,000 50,00060,000 0 20,000

S/D 60,000 20,00050,000

180,000S/D

BALANCE AL 01 -01- 2009PASIVOS Estado de Resultado

Ventas 620,000Pasivos ExigiblesProveedores 878,400 Costo Venta -180,000Letras por Pagar 588,400 Gastos Generales -60,000IVA D.F 117,800

Utilidad Bruta 440,000

Utilidad Neta 380,000Patrimonio Utilidad Ejer. Ante 374,000Capital 1,200,000 754,000UTIL.EJERC.ANT. 754,000

3,538,600

Existencias Clientes20,000 Saldo Inicial 420,000 120,00020,000 59,500 60,00050,000 47,600 100,00020,000 77,350 120,00020,000 59,500 60,00050,000 47,600

100,000180,000 77,350990,000 888,900 460,000

S/D 428,900

Equipos Computacionales Depreciación AcumuladaMuebles 46,000

0 Equi. Compu. 60,000300,000 0 106,000

106,000 S/A

Letras por Pagar Venta250,000 Saldo Inicial 100,000

59,500 80,00047,600 130,000

107,100 100,00059,500 80,00047,600 130,000

107,100 0 620,000678,400 620,000 S/A

S/A

Costo Venta Capital1,200,000 Saldo Inicial

0 1,200,0001,200,000 S/A

0180,000

*Utilidad Bruta: 440,000

*Utilidad Neta:380,000