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Licenciatura en Gestion de la Hospitalidad
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Prof. Félix César Mejías
2 Prof. Félix César Mejías
Tesorería en la empresa.
Es el área financiera, generalmente a
corto plazo, que se encarga de
gestionar el fondo de maniobra o capital
de trabajo, el cual es la resta entre el
capital dirigido a costear su actividad y
las exigencias que esto conlleva.
3 Prof. Félix César Mejías
El capital de trabajo.
Es el recurso económico
destinado al funcionamiento
inicial y permanente del
negocio, que cubre el
desfase natural entre el flujo
de ingresos y egresos.
Entre los activos circulantes y
los pasivos circulantes.
4 Prof. Félix César Mejías
La optimización.
Trata de tomar una decisión para
maximizar (ganancias, velocidad,
eficiencia, etc.) o minimizar un
criterio determinado (costos,
tiempo, riesgo, error, etc.)..
5 Prof. Félix César Mejías
La Inversión (financiera).
Se basa en la colocación de los
recursos en títulos, valores y
demás documentos financieros, a
cargo de otros entes, con el
objeto de aumentar los
excedentes disponibles por medio
de la percepción de rendimientos,
intereses, dividendos, variaciones
de mercado u otros conceptos.
6 Prof. Félix César Mejías
El financiamiento.
Es el conjunto de recursos
monetarios que nos permiten llevar a
cabo una actividad económica, con la
característica de que generalmente
se trata de sumas tomadas a
préstamo que complementan los
recursos propios.
7 Prof. Félix César Mejías
Tesorería
Administración del capital de
trabajo
Control del Dinero
8 Prof. Félix César Mejías
Control del Dinero
Conciliación Bancaria
Arqueo de Caja
9 Prof. Félix César Mejías
Administración del Capital de
trabajo
Financiamiento Inversión
10 Prof. Félix César Mejías
Relaciones interdependientes
Tesorería
Mercadeo
Ventas
Planificación
Producción
11 Prof. Félix César Mejías
Control del Dinero.
Efectivo en caja principal: la empresa como
estructura económica, es receptora de ingresos que
generan su actividad productiva, cancelaciones de
cuentas por cobrar, ventas al contado y otros ingresos.
12 Prof. Félix César Mejías
Control del Dinero.
Fondos Fijos: comúnmente llamado caja chica, es
una cantidad de dinero de curso legal determinado
por la empresa para atender pagos menores de
carácter general.
13 Prof. Félix César Mejías
Control del Dinero.
Efectivo en bancos: son los depósitos a la
vista de sumas de dinero en cuenta corriente
y/o ahorros.
14 Prof. Félix César Mejías
Administración del capital de trabajo.
Inversión:
Bienes de Capital.
Financieras.
15 Prof. Félix César Mejías
Inversión
Bienes de Capital: Se les define como las mercancías
o medios de la producción ya producidos, y se pueden
clasificar en: materias primas, maquinaria y equipo o
bienes de inversión.
16 Prof. Félix César Mejías
Inversión Financiera:
Los recursos se colocan en títulos, valores y demás
documentos financieros, a cargo de otros entes, con
el objeto de aumentar los excedentes disponibles por
medio de la percepción de rendimientos, intereses,
dividendos, variaciones de mercado u otros
conceptos.
17 Prof. Félix César Mejías
Financiamiento:
Corto Plazo
Largo Plazo
18 Prof. Félix César Mejías
Financiamiento a corto plazo:
Crédito Comercial.
Es el uso que se le hace a las cuentas por pagar de la
empresa, del pasivo a corto plazo acumulado, como los
impuestos a pagar, las cuentas por cobrar y del
financiamiento de inventario como fuentes de recursos.
19 Prof. Félix César Mejías
Financiamiento a corto plazo:
Crédito Bancario.
Es un tipo de financiamiento a corto plazo que las
empresas obtienen por medio de los bancos con los
cuales establecen relaciones funcionales.
20 Prof. Félix César Mejías
Financiamiento a corto plazo:
Pagaré:
Es un instrumento negociable el cual es una
"promesa" incondicional por escrito, dirigida de una
persona a otra, firmada por el formulante del pagaré,
comprometiéndose a pagar a su presentación, o en
una fecha fija o tiempo futuro determinable, cierta
cantidad de dinero en unión de sus intereses a una
tasa especificada a la orden y al portador.
21 Prof. Félix César Mejías
Financiamiento a corto plazo:
Línea de Crédito.
La Línea de Crédito significa dinero siempre
disponible en el banco, durante un período
convenido de antemano.
22 Prof. Félix César Mejías
Financiamiento a corto plazo:
Papeles Comerciales
Es una Fuente de Financiamiento a Corto Plazo que
consiste en los pagarés no garantizados de grandes
e importantes empresas que adquieren los bancos,
las compañías de seguros, los fondos de pensiones
y algunas empresas industriales que desean invertir
acorto plazo sus recursos temporales excedentes.
23 Prof. Félix César Mejías
Financiamiento a corto plazo:
Financiamiento por medio de los Inventarios.
Es aquel en el cual se usa el inventario como
garantía de un préstamo en que se confiere al
acreedor el derecho de tomar posesión garantía
en caso de que la empresa deje de cumplir .
24 Prof. Félix César Mejías
Financiamiento a largo plazo:
Hipoteca.
Es un traslado condicionado de propiedad que es
otorgado por el prestatario (deudor) al prestamista
(acreedor) a fin de garantiza el pago del préstamo.
25 Prof. Félix César Mejías
Financiamiento a largo plazo:
Acciones.
Las acciones representan la participación patrimonial
o de capital de un accionista dentro de la organización
a la que pertenece.
26 Prof. Félix César Mejías
Financiamiento a largo plazo:
Bonos:
Es un instrumento escrito en la forma de una
promesa incondicional, certificada, en la cual el
prestatario promete pagar una suma especificada en
una fecha determinada, en unión a los intereses a
una tasa determinada y en fechas determinadas.