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Instrumentos de Gestión e instrumentos de financiación de Políticas Públicas (Colombia)

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Instrumentos de Gestión e instrumentos de financiación de Políticas PúblicasLuz Stella CarilloSubdirectora Finanzas Publicas TerritorialesDirección de Desarrollo Territorial

1. Gestión pública territorial

2. Instrumentos de Gestion

3. Fuentes de financiación

4. Proceso de elaboración de documentos Conpes Sociales en el diseño de la política pública

Índice

El esquema descentralista otorga a cada nivel de gobierno un ROL fundamental y competencias definidas.

NACIÓNDEPTO MPIO

•Planifica y promueve el desarrollo económico y social dentro de su territorio •Brinda asistencia técnica a sus municipios

•Presta servicios públicos sociales •Construye obras, ordena el desarrollo •Promueve la participación ciudadana

•Define políticas y planes generales•Regula sectores

•Manejo instrumentos macroeconómicos

• Defensa, soberanía, etc.

Articulador del Estado Ejecutor de bienes y serviciosOrientador de política

Competencias

COMPONENTES DEL –SGP-Gestión Pública

Contexto regional -----Contexto nacional y global -----

Planeación del Desarrollo

Integral

Ejecución de políticas,

programas, proyectos

Seguimiento y Evaluación

Rendición de Cuentas

El ciclo de la gestión pública

¿Cómo se entiende la gestión de un municipio?

Proceso de transformación

Insumos Productos• Equipos• Infraestructura• docentes• Personal

administrativo• Recursos financieros

• Niños matriculados

• Personas pobres afiliados a salud

• Agua potable

Varían según la heterogeneidad de los municipios, la

disponibilidad de los insumos, las facilidades de operación, las prácticas usadas, los factores

exógenos (entorno), la vecindad, etc.

t

• Más coberturas• Reducción índice

enfermedades• Mejor calidad de vida• etc.

Resultados

Estar orientada a resultados Ser democrática y participativa (Voto programático) Establecer que la función administrativa (Art. 209 C.P.):

Está al servicio de los intereses generales Se rige por principios de igualdad, moralidad, eficacia,

economía, celeridad, imparcialidad y publicidad Se desarrolla a través de la descentralización, la

delegación y la desconcentración de funciones Es ejercida de manera coordinada, por las autoridades

administrativas, para cumplir los fines del Estado Responder a competencias Partir de una planeación estratégica Focalizar. “El gasto público social tendrá prioridad sobre

cualquier otra asignación …”

El modelo de gestión publica definido en la Constitución Política

de 1991 se caracteriza por:

“Gestión Pública Orientada a ResultadosGestión Pública Orientada a Resultados”

Enfoque de gestión que busca incrementar la eficiencia, eficacia y el impacto de las políticas públicas a través de una mayor responsabilidad del Estado por los resultados de sus acciones.

Logros concretos, verificables y mediblesExpresan cambios realescambios reales de la situación inicial – medidos en términos de productos, efectos e impactos – a partir de los objetivos definidos en el plan de desarrollo

Cambio verificable y medible en un país, una organización, un grupo, una sociedad que acontece a raiz de una intevención programática.

¿Qué es un resultado?

Cambios que se logran en los marcos institucionales, las organizaciones, las comunidades y los comportamientos sociales, en el mediano plazo

Cambios que se logran en la situación en que se encuentra la gente, a largo plazo.Impacto

Efecto

ProductoBienes y servicios que resultan de la terminación de las actividades realizadas en el corto plazo

Insumos Actividades Productos Efectos Impacto

Indicadores

Suposiciones/Riesgos

Cadena de valor

Cadena de Resultados

Impacto

EfectoEfecto

Producto

Producto

Producto

Actividad

Actividad

Actividad

Actividad

Si buscamoseste impacto

Entonces es necesario lograr estos efectos

Si queremos lograresos efectos es necesario tener estosproductos

Visión

Plan de Gobierno

Plan de DesarrolloPlan de Desarrollo

Planes Sectoriales

Programas

Proyectos

POAI

Sistema Integrado de Gestión

Plan financiero

MFMP

Articulación de la visión a la práctica:

“de lo macro a lo micro”

Presupuesto Anual

2. Instrumentos de Gestión.

Una Gestión por Resultados debe tener como soporte un buen ejercicio de planificación del desarrollo, representado en instrumentos que cumplan las siguientes condiciones:

– Claros en su estructura– Coherentes al interior (parte estratégica e

inversiones) – Evaluables

Banco de Programasy Proyectos

Plan Operativo Anual de Inversiones – POAI-

Plan Indicativo

Presupuesto

Plan de Acción

Ejecución Ejecución

Plan Anual Mensualizado de Caja –PAC-

Rendición de cuentasRendición de cuentas

Evaluación Plan Indicativo

Evaluación Plan de Acción

EvaluaciónEvaluación

Evaluación Plan de Desarrollo

Clave:Clave: Articulación Articulación

Programa de Gobierno

Plan de desarrollo (Parte Estratégica y Plan Plurianual de inversiones)

Plan de ordenamiento territorial

Marco Fiscal de Mediano Plazo

Visión de Largo Plazo y/o planes estratégicos

Planeación Planeación

Planes sectoriales (Agua, Seguridad Alimentaria,

Salud, etc.)

Principal insumo para la Gestión Territorial; Plan de Desarrollo = Principal insumo para la Gestión Territorial; Plan de Desarrollo = Carta de NavegaciónCarta de Navegación

El ciclo de la gestión pública

Diagnóstico integral

Plan de Desarrollo (Ley 152 de 1994. Es la carta de navegación de la administración y de la sociedad en general, para orientar el destino de la entidad territorial con el fin de generar mejores condiciones de vida para sus habitantes, a partir del uso eficiente y eficaz de sus recursos.

Articulador entre niveles de gobierno y entre sectores

Permite resumir y organizar por anualidades los compromisos asumidos por los gobernantes en los respectivos planes de desarrollo.

Ejecución: Plan Indicativo Cuatrienal

Nombre Indicador

Valor Actual

(31 dic/ 07)

Valor esperado a

2011Nombre

Indicador

Valor Actual

(31 dic/ 07

08 09 10 11 08 09 10 11

SOCIAL EDUCACION

Incremento cobertura cobertura 70% 85% Transporte

escolarComprar 2 buses Buses 0 1 1 100 100 Secretaria

social

Responsable

Cód.

Cód.

Metas de producto

Cuatrienio (2008-2011)

Indicador Producto Indicador Esperado

Recursos (millones de $)Metas de

Resultado Cuatrienio

(2008-2011)

Indicador ResultadoNivel I I I

Programa/ Subprograma

%%

Cód.

Nivel I Eje/

Dimensión/ Objetivo

%Nivel I I Sector

Plan Plurianual de Inversiones

Plan Plurianual de Inversiones

COMPONENTES DEL –SGP-Planes de Desarrollo y sistema Presupuestal

Parte Estratégica

Plan Plurianual de Inversiones

Equilibrio entre ingresos y los gastos públicos: viabilidad de los planes, programas y proyectosSostenibilidad financiera del municipio

Marco Fiscal de Mediano Plazo

(Plan Financiero)

Presupuesto

Plan Operativo Anual de Inversiones

VIABILIDAD

Conformación del Sistema Presupuestal

•Elaborar la proyección técnica de la sostenibilidad fiscal territorial a 10 años

•Promover la sostenibilidad de las finanzas en el mediano plazo sin involucrar las condiciones políticas que afectan la gestión territorial.

•Sustentar el desarrollo de la actividad del gobierno territorial, en el logro de sus objetivos de política

Referencia general

+Instrumentoinformativo

MFMP: ¿Qué es y cuándo se presenta?

•En la fecha de presentación del Proyecto de Presupuesto, según el Estatuto de Presupuesto de la Entidad

•En las ET, a la Corporación de elección popular (Asamblea o Concejo)

Secretaría de Hacienda

PARA

PRESENTA

• Definir objetivos, estrategias y metas de ingresos, gastos y financiamiento

• Sanear las finanzas territoriales

• Lograr los objetivos del Plan de Desarrollo

• Incluir los efectos cambiario, monetario y fiscal de las operaciones efectivas

• Determinar el techos de ingresos, gastos, déficit y su financiación (Estatuto de Presupuesto) compatible con el Programa anual de Caja y las Políticas Cambiaria y Monetaria.

PARA

PF: ¿Qué es y a quien se presenta?

•Consejo de Gobierno o Conpes da visto bueno

•Comité de Hacienda o el Comfis (aprueba, modifica y evalúa el Plan Financiero y ordena las medidas para su cumplimiento.

Secretarías de Hacienda y Planeación

PRESENTA

Instrumento de

planificación y gestión

financiera

ETAPAS PLANIFICACIÓN FINANCIERA

1. Análisis de las finanzas municipales 2. Identificación de tendencias y proyección de

escenarios 3. Definición de objetivos y estrategias para el

área financiera4. Combinación ideal de fuentes de

financiamiento

5. Establecimiento de la capacidad de ejecución de los proyectos del plan de desarrollo

INGRESOS CORRIENTESTRIBUTARIOS

NO TRIBUTARIOS

INGRESOS DE CAPITAL RECURSOS CRÉDITO

OTROS REC. CAPITAL

PRESUPUESTO DE INGRESOS

FUNCIONAMIENTO•SERV. PERSONALES•TRANSFERENCIAS•GASTOS GENERALES

SERVICIO DE DEUDA INTERESES

PRESUPUESTO DE GASTOS

INVERSIÓN

REC. DEL BALANCE

ING. EST. PÚBLICOS E. DESCENTRALIZADAS

LOS INGREOS SE CLASIFICAN ATENDIENDO A:

•RECURRENCIA•PROEDENCIA

LOS GASTOS SE CLASIFICANTENDIENDO A:

•DESTINOAMORTIZACIONES

PRESUPUESTO ANUAL

Programación del Proyecto de Presupuesto

Presentación del Proyecto

Estudio en el Concejo

Liquidación del Presupuesto

Ejecución del Presupuesto

Seguimiento y Evaluación del Presupuesto

Aprobación Objeción

No Aprobación

CICLO PRESUPUESTAL

PROGRAMA Constituidos por las apropiaciones destinadas a actividades homogéneas de un

sector de acción económica, social, financiera o administrativa Construcción de infraestructura propia del sector Adquisición de infraestructura propia del sector Mejoramiento y mantenimiento de infraestructura propia del sector

SUBPROGRAMA Apropiaciones destinadas a divisiones de los programas cuyo objeto es facilitar la

ejecución en campos específicos que competen a una entidad u organismo Ej. En Prog: Construcción de infraestructura propia del sector

Subprogramas Troncal Nacional Red Secundaria

PROYECTO Conjunto de acciones específicas que utiliza recursos para satisfacer una

necesidad identificada

CLASIFICACION PROGRAMATICA DE LA INVERSION

Instrumento de programación anual de las metas del plan de desarrollo que permite dentro de cada dependencia de la Administración, orientar su quehacer para cumplir con los compromisos asumidos. (Seguimiento y autoevaluación)

Ejecución: Plan de Acción

SOCIAL EDUCACION

Transporte escolar

Comprar 2 buses

Estrategias y/ o

actividadesResponsable

Indicador Esperado de

estrategias y/ o actividades

Metas de producto

Nivel I I IPrograma/

Subprograma%

Cód.

Nivel I Eje/

Dimensión/ Objetivo

%

Cód.

Nivel I I Sector %

Plan Indicativo

3. Fuentes de Financiación

Tributarios + no tributarios ( tasas y multas, arrendamientos, alquiler de maquinaria y

equipo, contribuciones, operaciones comerciales, aprovechamientos, etc).

Sistema General de Participaciones (SGP)

Crédito interno o externo

Otros Niveles de Gobierno o sector privado

Explotación de recursos no renovables, –Sistema General de Regalías

PresupuestoNacional

Crédito

Cofinanciaci ón

Regalías

TransferenciasNacionales

Rentas Propias

Otros Donaciones, coop. técnica internal, etc.

Audiencias Públicas + otros varios

FUENTES DE FINANCIACIÓN TERRITORIAL

INGRESOS PROPIOS MUNICIPALES

TRIBUTARIOS Impuesto Predial unificadoImpuesto de Industria y Comercio Avisos y TablerosPublicidad Exterior VisualImpuesto de Delineación

Impuesto de Espectáculos Públicos Nacional con Destino al Deporte

Degüello de Ganado MenorSobretasa a la GasolinaEstampillasImpuesto sobre el servicio de Alumbrado PúblicoContribución sobre Contratos de Obras Públicas

NO TRIBUTARIOSTasas y Derechos

Derechos de explotación de juegos de suerte y azar

Multas y sanciones

Intereses moratorios

Contribuciones

Venta de bienes y servicios

INGRESOS DEPARTAMENTALES

TRIBUTARIOS Impuesto al consumo de LicoresImpuesto al consumo de cervezas Impuesto al consumo de cigarrillosImpuesto de registro y anotaciónDegüello de Ganado MayorSobretasa a la GasolinaEstampillas

NO TRIBUTARIOSTasas y Derechos

Derechos de explotación de juegos de suerte y azar

Multas y sanciones

Intereses moratorios

Contribuciones

Venta de bienes y servicios

Las transferencias son un instrumento de política para: Distribución de recursos fiscales, Asegurar financiación de gasto público,Reducir las brechas fiscalesPromover equidad y eficienciaFomentar desarrollo económicoInducir reciprocidad territorial, en materia de generación de recursos propios “esfuerzo fiscal”

TRANSFERENCIAS

COMPONENTES DEL –SGP-Sistema General de Participaciones -SGP

El Sistema General de Participaciones corresponde a los recursos que la Nación transfiere, por mandato de la Constitución Política a las entidades territoriales para la financiación de los servicios a su cargo, en educación, salud, agua potable y saneamiento básico, y los definidos en el Articulo 76 de la Ley 715 de 2001 y en la Ley 1176 de 2007.

Beneficiarios SGP

• Departamentos• Distritos• Municipios (1096) Certificados- Educación (62), Salud

(429)• Resguardos indígenas (755 resguardos)

COMPONENTES DEL –SGP-

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES

ASIGNACIONES ESPECIALES

4%

DISTRIBUCIÓN SECTORIAL

96%

Alimentación Escolar(Municipios y Distritos)

0.5%

Ribereños Río Magdalena(Municipios y Distritos)

0.08%

Fondo de Pensiones Territoriales (Departamentos, Municipios y Distritos)

2.9%

Resguardos Indígenas(Población Indígena de los Resguardos)

0.52%

Educación(Departamentos, Municipios

y Distritos)58.5%

Salud(Departamentos, Municipios

y Distritos)24.5%

Agua Potable (Departamentos, Municipios

y Distritos)5.4%

Propósito General *(Municipios y Distritos)

11.6%

Menores de 25.000 Habitantes 17%

Todos los Municipios83%

Régimen Subsidiado(Municipios y Distritos)

Salud Pública(Dptos, Mpios y Distos)

Prestación de Servicios(Dptos, Mpios y Distos)

Primera Infancia*

Puntos Adicionales**

Composición SGP

Fondo para el ahorro pensional

territorial(10%)

Recursos restantes*

Fondo de Ahorro y Estabilización

Regional(25% el primer año, Max.

30% anual)

E.T. Receptores

Fondos

(E.T. productoras, 2012: 50%2013: 35%2014: 25%

2015 en adelante: 20%

2012: 50%2013: 65%2014: 75%

2015 en adelante: 80%

Fondo de Compensación Regional (60%)

Fondo de Desarrollo

Regional (40%)

Fondo de Ciencia, Tecnología e Innovación

(10%)

Fiscalización yacimientos y cartografía

(2%)

(0.5%) Municipios del Río Grande de la Magdalena y canal del Dique(2%) Administración del SGR(1%) SMSCE y Control Fiscal (Sistema de Monitoreo, Seguimiento, Control y Evaluación)

Proyectos Regionales (60%)

Proyectos impacto Local (40%)

Mpios 4,5 y 6 y NBI<=35%. (10%)

Mpios NBI >35%. (30%)

* Crecen a la mitad de lo que crezca el sistema

Sistema General de Regalias -SGR

Instrumentos para el desarrollo territorial

A. Asociatividad territorial

La LOOT y el PND fomentan:•La asociatividadasociatividad entre entidades territoriales para diferentes propósitos.•La prestación de servicios públicosprestación de servicios públicos. • La ejecución de proyectos regionalesproyectos regionales.•La gestión ambientalgestión ambiental, regional y de competitividad territorialcompetitividad territorial.•Las alianzas público privadas alianzas público privadas y los pactos territoriales para la planificación planificación estratégica regionalestratégica regional.•Concertar objetivos de desarrollo objetivos de desarrollo entre ET.

Esquemas Asociativos

** RAP. Podrá transformarse en ET según ley que expida el Congreso

1

3

45

62

Focalización de 12,6 billones de pesos negociada entre los distintos niveles de gobierno para inversión en proyectos de desarrollo territorial. Población estimada: 5.782.990 (Proyecciones Dane 2013).

7Atrato – Gran

Darién1. Disminución de la Pobreza Extrema

Boyacá2. Competitividad

Nariño3. Desarrollo Humano Sostenible

Sur del Tolima4. Desarrollo rural y calidad de vida

Norte del Cauca5. Competitividad

Arauca6. Productividad y competitividad

Santander7. Competitividad

Eje central

14 municipios en litoral pacífico y corredor frontera

7 municipios

13 municipios

9 municipios

Antioquia, Chocó y Córdoba

Departamento

Departamento

Contrato Plan

Logros obtenidos

CONTRATOS - PLAN

Instrumentos para el desarrollo territorial

4. Formulación de políticas: documentos conpes.

Proceso de elaboración de documentos Conpes Sociales en el diseño de la política pública

GeneralidadesConsejo Nacional de Política Económica y Social (CONPES) órgano asesor principal del gobierno nacional en temas de desarrollo social y económico.

Documentos CONPES constituyen en una de las principales herramientas para formulación e implementación de políticas públicas

DNP ejerce secretaría técnica que coordina y presenta los documentos CONPES para aprobación

Según tipología pueden ser: de política sectorial o regional, política fiscal macroeconómica o financiera, concepto favorable, distribución de recursos, de norma.

Política sectorial o regional de acuerdo con temática abordada dentro de los lineamientos del PND, ejercicio coordinado de en el ámbito nacional con horizonte de largo plazo, enfoque estratégico y multisectorial enmarcados en el PND.

Proceso de elaboración de documentos Conpes Sociales en el diseño de la política pública (lineamientos)

1. Recopilación de información: • Evalúa naturaleza y magnitud del problema que se aborda (situación actual)• Permite evaluar la política o acciones concretas

2. Elaboración de antecedentes: • Elementos jurídicos y/o política pública que motivan formulación del documento CONPES

3. Identificación problemática:• Identificación de problema (uno o varios) con oportunidades de acción,

circunstancias que dificultan consecución de un fin determinado• Tener conocimiento pormenorizado de la situación• Implica revisión documental, levantamiento información necesaria, enfoques

4. Construcción diagnóstico: • Valoración de la situación actual con base en el conocimiento de la

problemática• Marco de referencia para conocer contexto donde se enmarca los problemas

que motivan realización del documento.

5. Formulación de objetivos: • Propósito de la política formulada en el documento CONPES• Lo que se pretende lograr una vez ejecutadas las acciones concretas

propuestas• Considera medios y plazos encaminados a la búsqueda de este propósito

Proceso de elaboración de documentos Conpes Sociales en el diseño de la política pública (lineamientos)

6. Elaboración del Plan de acción y financiación:

• Identificar posibles alternativas de solución• Herramienta de gestión y planeación que orienta ejecución de actividades y

acciones concretas para lograr objetivos en el documento CONPES

7. Definición de recomendaciones:

• Directrices orientadas a entidades centralizadas, descentralizadas orden nacional, entidades territoriales prioritaria y fundamental para el logro de los objetivos planteados en el documento CONPES

• Debe reflejar las acciones planteadas en el plan de acción8. Esquema concertación para elaboración documento:

• Coordinación interinstitucional, implica participación activa del grupo de involucrados.

9. Consolidación del borrador documento:

• Responsabilidad del coordinador y Dirección Técnica o dependencia líder DNP

• Importante que documento sea claro, concreto, y que permita identificar asociación y coherencia entre problemática, diagnóstico, objetivos, plan de acción y financiación

Tel. (+57 1) 3815000 exts: 1620Calle 26 13-19 Piso 16Bogotá - Colombia

Luz Stella CarilloSubdirectora Finanzas Públicas Territoriales

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