INFORME DE AUDITORIA INTERNA PARA LA

UNIVERSIDAD ALAS

PERUANAS

Discente: Silva Nuñez Jhony Ivan

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INTRODUCCIÓN

Las fases de las auditorias es el capítulo más importante en el manual de

procedimiento. En él se definen los objetivos por alcanzar con la ejecución de la

auditoria, el alcance de los controles y exámenes, las actividades y tareas a realizar, el

perfil técnico del equipo de trabajo, que tendrá a cargo la labor, el nivel de superación

del operativo para lograr una buena calidad técnico profesional en los informes y

seguimiento a la implantación de las recomendaciones por parte del auditado.

La auditoría interna evalúa fundamentalmente la aptitud, los objetivos y metas

propuestas, con eficacia, eficiencia, economía y efectividad, observando el marco

normativo legal vigente y competente. Dichos objetivos y metas deben resultar

consistentes con las políticas formuladas por la unidad académica o dependencia y la

Universidad Privada Alas Peruanas – Filial Tumbes y atender las necesidades de la

comunidad a la que asiste.

Orientada a la evaluación de la universidad Alas Peruanas; se constituye en una

herramienta valiosa para los gestores o promotores y encargado del área de sistema

para resolver los problemas que existentes sobre la administración y la enseñanza de

la Universidad Alas Peruanas – Filial Tumbes.

De acuerdo al perfil formulado, el ámbito de control de la auditoría interna supera el

solo análisis de la suficiencia del “control interno” del organismo auditado para

salvaguardar los activos y cumplir el marco legal, implica además una evaluación;

Cumplimiento a las disposiciones legales y reglamentarias vigentes.

Administración de datos y controles de la gestión académica

Propuesta y aprobación de carreras.

Concursos de profesores.

Entrega de títulos profesionales.

Indicadores de eficacia, eficiencia y economía.

Carreras y asignaturas, módulos pocos demandadas.

Circuito de ingreso y egresos.

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1. OBJETIVOS

1.1. General

Evaluar y verificar el cumplimiento de los procedimientos contenidos en

los procesos misionales, de Apoyo, de Gestión y de evaluación y

control, identificados en la auditoría realizada en la Universidad Alas

Peruanas – Filial Tumbes

1.2. Específicos

Este plan, es necesario desarrollarlo a través de ciertos

objetivos específicos, lo cual permitirán alcanzar las metas

deseadas.

Generar mejor estrategias de marketing para incrementar el

alumnado de la UAP filial de tumbes.

Capacitar al docente en enseñar para que el alumno comprenda

mejor, optando las nuevas enseñanza del profesor a alumno

para que los alumnos de la UAP tengan mejor desempeño en la

vida estudiantil.

2. Alcance de la metodología de trabajo

2.1. Alcance

Comprende el examen o análisis en cumplimiento señalado en el

Planeamiento para el año en curso.

El cumplimiento de los objetivos enunciados, se solicitó documentación

e información a los siguientes sectores:

Secretaria Académica.

Secretaria de Posgrado e Investigación.

Secretaria Administrativa.

Las fechas de inicio y finalización de las tareas en el campo fueron.

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2.2. Periodos

El periodo sujeto a revision abarcó:

La verificación de la gestion academica: De acuerdo al año

solicitado.

Verificacion de los circuitos o procedimiento administrativo: 2

semestres por año.

2.3. Criterios

El criterio de selección empleado para definir muestra de fe:

Carreras de grado que superen el 60% total de los alumnos con

actividad academica en las facultades.

Carreras de grado y posgrado que representen, por lo menos, el

60% del total de los alumnos inscritos en las Facultades.

2.4. Metodologia de trabajo

La metodologia de trabajo emleada consistio en:

1. Evaluar el sistema de control interno y los procedimientos

administrativos y de contabilidad en vigencia.

2. Constatar el cumplimiento de la noratividad vigente.

3. Verificar la ducumentación respaldatoria de:

o La propuesta y autorización para ditar Carreras o

Cursos.

o Concursos de docentes.

o Ingresos y egresos producidos por el dictado de carreras

y cursos de grado y posgrado.

4. Relevar datos vinulados a la actividad sustantivas de la unidad

academica, docenia de grado, docencia de posgrado y proyecto

de investiación

3. Limitaciones al alcance

Durante el desarrollo de nuestro trabajo de Auditoria se produjeron varios

limitaciones.

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4. Procedimiento de auditoria aplicados

4.1. Relevamiento de la ind¿foración

4.1.1. Conocimiento de las areas académicas

Este paso se realiza con el objeto de efectuar un diagnostico

primario sobre la entidad, sus actividades sus operaciones y

aspectos generales del contexto en el que se desempeña su

actividad, este procedimiento comprende la selección, clasificación

y análisis de datos obtenidos de diversas fuentes de información.

4.1.2. Fuentes de información

Las fuentes de información para llevar a cabo la planeación de la auditoria son entre otras las siguientes:

Archivos permanentes de la auditoría general

Suministro de información del órgano a auditar

Conocimiento directo mediante la realización de observaciones, entrevistas etc.

Archivo permanente (información institucional y de gestión básica)

4.1.3. Información Básico

Los aspectos básicos de la información a obtener son entre otros los

siguientes:

4.1.3.1. Planeación

Plan Operativo de la Universidad

Informe de Evaluacion anual

Proyecto educativo universitario

4.1.3.2. Organización

Organigrama

Estatuto estudiantil

Estatuto docente

Estatuto de Contratación

Manual de funciones

Reglamento interno o manual de procesos

Código de ética y buena conducta

Estatuto de carrera administrativa

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4.1.3.3. Sistema gerencial de información

Asignación presupuestal

Ejecución presupuestal

Estados financieros y complementarios

Informes sobre seguimiento de la gestión (destinatarios

internos y externos)

Informes anteriores de auditoría y seguimiento de

recomendaciones.

Funcionarios responsables de la información, formulación y

presentación de informes

4.1.4. MONITOREO/SUPERVISIÓN.

La supervisión continua tiene fundamento en el marco de las

actividades corrientes y comprende unos controles regulares

efectuados por la dirección, así como determinadas tareas que

realiza el personal en el cumplimiento de sus funciones. El alcance

y frecuencia de las evaluaciones puntuales se determina

principalmente en función de una evaluación de riesgo y de la

eficacia de los procedimientos de supervisión continuada. Este

proceso asegura que el control interno continúe funcionando

adecuadamente. Además comprende la evaluación por parte de

empleados de nivel adecuado, de la manera en que se han

diseñado los controles, de su funcionamiento y de la forma en que

se adoptan las medidas necesarias.

4.1.5. RIESGO DE AUDITORIA

Es aquel que pueda causar la emisión de un informe incorrecto por

no haber detectado errores o irregularidades significativas que

modificarían su opinión.

El Riesgo de Auditoria tiene tres componentes:

Riesgo inherente

Riesgo de control

Riesgo de Detección

4.1.6. DOCENCIA

Procedimiento para la asignación de carga académica

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Procedimiento para la validación

Procedimientos para concursos dirigidos

Procedimiento del ingreso, asenso y estabilidad del personal

docente en el escalafón

Procedimiento para la designación de responsabilidades

Procedimiento para las salidas de campo

Procedimiento para habilitación

Procedimiento para transferencias y homologación

Procedimiento de evaluación del desempeño profesional

Procedimiento de selección, admisión y matricula de

estudiante

Procedimiento para el desarrollo de los ejes temáticos así

como control y registró académico

4.1.7. INVESTIGACIÓN

Procedimiento para la constitución de semilleros de

investigación

Procedimiento para la constitución de grupos de

investigación

Procedimiento para el control de los proyectos de

investigación

Procedimiento para los trámites de los proyectos de

investigación

Procedimiento para la publicación de productividad

académica o propiedad intelectual

Procedimiento para la realización de convocatorias internas

de proyectos de investigación.

5. GESTIÓN DE TRÁMITES ACADÉMICOS

Procedimiento para la inscripción y admisión de nuevos estudiantes

Procedimiento para la expedición de constancia de estudios y certificados

de notas

Procedimiento para el registro y control académico

6. GESTIÓN DOCUMENTAL

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Procedimiento para el recibo y despacho de correspondencia de origen

externo

Procedimiento para el recibo y despacho de correspondencia de origen

externo

Procedimiento para la transferencia de archivo de gestión a la dependencia

de archivo central

Procedimiento para el control de servicio externo para el despacho de

correo

7. PROCESO DE EVALUACION

7.1.1. GESTIÓN DE MEDICIÓN ANÁLISIS Y MEJORA

Procedimiento para la implementación de acciones correctivas y

preventivas

Procedimiento para el control y servicio y productos no conformes

Procedimiento para planificar y realizar auditorías internas

Procedimiento para el seguimiento, control y evaluación de los

planes

7.1.2. CONTROL DE GESTIÓN Y EVALUACIÓN DE RESULTADOS

Procedimiento para la evaluación de control interno

Procedimiento para la evaluación del plan anual de auditoría de

control interno

Procedimiento para realizar auditoria de control interno

Procedimiento para la elaboración del plan de mejoramiento de la

universidad.

Procedimiento para la elaboración del plan de mejoramiento por

procesos

Procedimiento de la administración del riesgo

7.1.3. CRITERIOS DE AUDITORIA

Los criterios son parámetros o estándares razonables, para evaluar

la fase de ejecución;

El enfoque se sistema de control interno.

El desempeño.

El grado de cumplimiento de los objetivos establecidos,

El cumplimiento de la normatividad aplicable,

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El funcionamiento del sistema de información, comunicación y

controles gerenciales implantados y en operación.

Levantamiento de Observaciones

Levantamiento de ObservacionesEncargado Observación

Ing. Carlos Castro Carreño

Mantener un equipo de cómputo de la UAPLas escuela de ingeniería de sistema esté más cerca

Los docente deben usar uniforme para identificar a la universidad Alas peruana

Equipo de laboratorio con conexión de internet en todo el ciclo.La facultad de ing. De sistema e informática debe tener su propio pabellón

Solución de levantamiento de observaciones

Manteniendo un equipo de cómputo permitirá a que los alumnos de la UAP filial

de tumbes motive a la nueva generación de los jóvenes a estudiar esta carrera.

Estableciendo un lugar más cercano permitirá a que los alumno de ingeniería

de sistema no se encuentre propuesto a los asalto ni robo de su camputadoras

que llevan en la institución universitaria particular “UAP”

Que los uniformes sean un abono gratuito (la universidad le brinden sus

uniformes) sin interés alguno por ciclo académico.

Un docente o especialista encargado a ver las conexiones de red sin fallo

alguno.

El pabellón nuevo de la facultad de ing. de sistema que cumplan con la

seguridad y brinden un espacio suficiente, diseñado y construido de la mejor

manera por un ingeníero civil o arquitecto.

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Entrevista

Para el encargado del área de redes

1.- ¿Dónde se encuentran localizadas sus instalaciones del cómputo?

2.- ¿Con quéequipo de laboratorio cuenta?

3.- ¿Cuántas personas son responsables en el departamento de redes?

4.-¿Están capacitadas para la tarea que desempeñan?

5.-¿El departamento tiene todo legal?

6.-¿Qué tipo de documentación del departamento?

7.-¿Qué tipo de seguridad tienen implementada?

8.-¿Que tanta antigüedad tienen sus equipos?

9.-¿Tienen planes anti-fallas?¿Cuáles?

10.-¿Con cuanto presupuesto tiene asignado?

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Encuestas

1.-En cuanto a funcionamiento. ¿Cómo calificarías a tu departamento de redes?

[BUENO]   [MALO]   [REGULAR]   [EXCELENTE]   [PUEDE MEJORAR]

2.-Y al personal ¿Cómo lo consideras?

[PODRIA SER PEOR]   [ ACEPTABLE]   [MUY CAPACITADO]   [NO SIRVE]   [EN

DESARROLLO]

3.- En cuanto a la seguridad del departamento, Tu, consideras que  es…

[SUFICIENTE]   [NORMAL]   [EXAGERADA]   [¿CUAL SEGURIDAD?]   [LA MEJOR]

4.- ¿Que piensas de la red de la empresa?

[NO SIRVE]   [PUEDE MEJORAR]   [MUY BUENA]   [INESTABLE]  [SEGURA]   [NO

DA PROBLEMAS]   [FUNCIONA]

5.-Si pudieras decidir, ¿ Que cambiarias para que el departamento funcione mejor?

[EL EQUIPO]   [EL PERSONAL]   [LA RED]   [NADA]   [LA UBICACION] 

[MECANISMOS DE SEGURIDAD]   [OTRA, ESPECIFIQUE ___________]

7.-En general, ¿Cómo calificarías al departamento?

[BUENO]   [MALO]   [REGULAR]   [PESIMO]   [EXCELENTE]   [BUENO, PERO

PUEDE MEJORAR]   [NO SE]

8.- y del 0 al 100 ¿Como lo calificarias?

[100]  [95]   [90]   [85]   [80]   [75]   [70]  [65]   [MENOS DE 60]

9.- ¿Por qué crees que es esta encuesta?

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Organigrama de la UAP

Vicerrrectorado Académico: Es la autoridad mayor de la Universidad Alas Peruanas

– filial tumbes y es el responsable de dar a conocer la metodologías de enseñanza y

proceso de evaluación de la Uap. Responsable de matrícula al alumno durante el

período académico.

Dirección Universitaria de educación a distancia: Permiten desarrollar un sistema

de educación a distancia con alcance y cobertura nacional e internacional, con una

adecuada gestión de los procesos de comunicación, de conducción del aprendizaje y

de la evaluación, lo que posibilita una formación de calidad con rigor académico,

técnico, humanístico y científico que el mercado global exige, de tal manera que se

pueda preparar al Perú y a los peruanos con los estándares de competitividad

requeridos por este mercado.

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Facultades: Cada estudiante se identifica con una facultad de estudio de la UAP

permitiendo desenvolverse en los conocimiento universal de la facultad, para nuestro

caso somos estudiantes de facultad de ingeniería e Arquitectura.

Escuela: La escuela de ingeniería de sistema e informática tienen una labor tales

como:

Colegios nacionales o privados.

Instituciones estatales o particulares.

Universales, pedagógicos, tecnológico y centro bancario.

Además protegiendo datos informáticos y creando aplicaciones,

programas para una empresa estatal o particular.

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Proceso de retiro de la universidad Alas Peruanas – Filial Tumbes

Este proceso la universidad Alas Peruanas – Filial Tumbes; cumplen cuando el alumno

por factor económico o familiar el alumno decide irse de la universidad mientras y

cuando cumplan este proceso.

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Cambio de Sede

Actualmente los trabajos de los padres no son estable ni del alumno y decide cambiar

de departamento para tener un estilo de vida mejor y decide el discente de la UAP

realizar cambio de sede, esos procesos de trámite si se cumplen en la UAP – Filial

Tumbes.

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Proceso de matrícula de cachimbos

Cumplen con este proceso al alumno a su respectiva facultad mientras y cuando

hayan ingresado en el examen de admisión o si es deportista calificado; entonces el

alumno llega a su director encargado para su carnet universitario.

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Procesos de admisión

La Universidad Alas Peruanas - Filial Tumbes, cumplen con el proceso de admisión

en el primer examen de admisión para los alumnos egresado su 5 to de secundario y

luego los examen posteriores para aquellos alumnos que tienen más de dos veces

postulando y el examen es una fecha establecida para todas las universidades y

filiales en el Perú.

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