ÍNDICE

INVENTARIO INICIALREGISTRO DE COMPRASREGISTRO DE VENTASPLANILLA DE REMUNERACIONESLIBRO CAJAOTROS ASIENTOSLIBRO DIARIOLIBRO MAYORHOJA DE TRABAJO PARA EEFF

MONOGRAFÍA “Comercial La Peruanita S.A. ”, comercializa TV. y DVD., reinicia sus operaciones el 02/01/08, con el siguiente Inventario Inicial:Dinero en efectivo 6,650.00 Depreciación EdificioCta. Cte. Banco Crédito 20,000.00 Depreciación MueblesEl Super SA - F/. 001-0451 (Por cobrar) 3,000.00 Depreciación Equipo de cómputoLa Económica - F/. 001-0462 (Por cobrar) 6,000.00 F/. 003-2568 “La Distribuidora SA”(Deuda)30 T. V. 20” 15,000.00 F/. 001-8623 “La Importadora SA” (Deuda) 20 D.V.D. 6,000.00 Accionista Aníbal Saavedra Edificio 10,000.00 Accionista Antonio ValderramaMuebles 6,000.00 Accionista Marcelino QuispeEquipo de Cómputo 3,000.00

1 El día 07/01/2008 vendemos con F/. 001-0571 a "La Importadora SA" RUC 20004228656, 60 T.V. 20" 2 El día 15/01/2008 vendemos con F/. 001-0572 a "XYZ S.A." RUC 20519663091, 40 DVD3 El día 23/01/2008 vendemos con F/. 001-0573 a "La Importadora SA" RUC 20004228656, 30 T.V. 20" 4 El día 28/01/2008 vendemos con F/. 001-0574 a "XYZ S.A." RUC 20519663091, 40 DVD5 El día 23/01/2008 se vende con BV/.001-0859,a Javier Meneses 1 TV 20" y 1 DVD6 El día 30/01/2008 se vende con F/. 001-0573 a "Hotel Maravilla SA", RUC 20046385018: 10 T.V. 20"

Lista de Precios: T.V. 20"de 1 a 4 1,100.00

de 5 a 29 1,000.00 de 30 a 49 950.00

de 50 a más 900.00

1 El 03/01/08, compramos a “La Distribuidora SA”, RUC 20134563898, con F/.003-2603, 100 T.V. 20” S/. 52 000.00 (Más IGV)2 El 03/01/08, nos llega la Factura 001-1304, de Transportes Tacna S.A., RUC 20124589633 por el flete de la F/.003-2603 por S/. 1 000.00 (Más IGV)3 El 07/01/08, compramos a “La Importadora SA”, RUC 20457896322 con F/. 001-8762, 100 D.V.D. S/. 31 500.00 (Más IGV)4 El 08/01/08 nos llega la Factura 001-1358 de Transportes Tacna S.A., RUC 20124589633, por el flete de la F/.001-8762 por S/. 500.00 (Más IGV) 5 El 14/01/08 se gasta en agasajo a clientes, en restaurante “El Refugio SRL”, RUC 20124596322, según F/. 001-0635 por un importe de S/. 250.00 más IGV. 6 El 21/01/08 llega los recibos de los servicios públicos:

Denominación RUC Recibo Cía de Teléfonos S.A. 20102032655 001-235685 Emp. Agua S.A. 20204050600 001-563289 Cía Eléctrica S.A. 20456389788 001-3562587 El 28/01/08 se registra los honorarios profesionales del abogado Alberto Ramírez, con RUC, 1012457896, según Recibo de Honorarios N° 001-0356 por S/. 500.00 8 El 31/01/08 compramos a “Los Informáticos SA.”, RUC 20012568999, con F/. 001-5648, 1 Computadora Personal Pentium IV, S/. 1 500.00 más IGV.

1 El 02/01/08 se deposita en cta. cte. el dinero en efectivo del inventario inicial.2 El 04/01/08 se cancela F/ 001-1304 de "Transportes Tacna SA"con ch/. 250073 El 05/01/08 se cobra F/. 001-0451 y F/. 001-0462 del Inventario Inicial.4 El 07/01/08 se paga F/. 001-1358 de "Transportes Tacna SA" con ch/. 25008

OPERACIONES DE VENTA:

OPERACIONES DE COMPRA:

OPERACIONES DEL LIBRO CAJA:

56 El 10/01/08 se cancela F/. 003-2568 y F/. 001-8623, del Inventario Inicial, con Ch/. 25009 y 250107 El 16/01/08 se paga la F/. 001-0635 de "El Refugio SRL" con ch/. 25011 8 El 23/01/08 se cobra la BV. 001-0859 a Martín Luciano y se deposita en cta. cte. 9 El 25/01/08 se cobra F/. 001-0572 a "La Económica SA" y se deposita en cta. cte.

10 El 28/01/08 se cancela los recibos de servicios públicos, con ch/. 25012, 25013, 25014 11 El 28/01/08 se cancela el RH 001-0356 del Abo. Alberto Ramírez, con ch/. 25015. 12 El 30/01/08 se paga plla de Remuneraciones del mes, girando ch/. 25016.13 El 31/01/08 se cancela F/. 003-2603 de "La Distribuidora" con ch/, 2501714 El 31/01/08 llega la N/C del BCP por mantenimiento de cta. cte. por S/. 25.00

Item Nombre DNI CUISPP/ESSALUD Cargo Días Trabajados1 LEONCIO HERRERA ARRO 29653259 862051LHAR Gerente 302 VÍCTOR ALFARO LÓPEZ 428596 569861VALAEContador 303 PEDRO FERNÁNDEZ DÁVI 5896352 659831PFDNIJefe Ventas 304 WILSON DÁVILA ZEVALLO 47986532 569851WDZIAVendedor 305 MARTÍN PÉREZ RIVERA 269854 569831MPRE Vendedor 28

LOS GASTOS SERAN DESTINADOS50% GASTOS DE ADMINISTRACION SEA50% GASTOS DE VENTAS

El 09/01/08 se cobra la F/. 001-0571 a "LA IMPORTADORA SA" y se deposita en cta. cte.

INFORMACIÓN PARA LA PLANILLA DE REMUNERACIONES:

MONOGRAFÍA “Comercial La Peruanita S.A. ”, comercializa TV. y DVD., reinicia sus operaciones el 02/01/08, con el siguiente Inventario Inicial:

300.00 600.00 750.00 30,000.00 20,000.00 10,000.00 9,000.00 5,000.00

El día 07/01/2008 vendemos con F/. 001-0571 a "La Importadora SA" RUC 20004228656, 60 T.V. 20" El día 15/01/2008 vendemos con F/. 001-0572 a "XYZ S.A." RUC 20519663091, 40 DVDEl día 23/01/2008 vendemos con F/. 001-0573 a "La Importadora SA" RUC 20004228656, 30 T.V. 20" El día 28/01/2008 vendemos con F/. 001-0574 a "XYZ S.A." RUC 20519663091, 40 DVD

El día 30/01/2008 se vende con F/. 001-0573 a "Hotel Maravilla SA", RUC 20046385018: 10 T.V. 20"D.V.D. 650.00 600.00 550.00 500.00

El 03/01/08, compramos a “La Distribuidora SA”, RUC 20134563898, con F/.003-2603, 100 T.V. 20” S/. 52 000.00 (Más IGV)El 03/01/08, nos llega la Factura 001-1304, de Transportes Tacna S.A., RUC 20124589633 por el flete de la F/.003-2603 por S/. 1 000.00 (Más IGV)El 07/01/08, compramos a “La Importadora SA”, RUC 20457896322 con F/. 001-8762, 100 D.V.D. S/. 31 500.00 (Más IGV)El 08/01/08 nos llega la Factura 001-1358 de Transportes Tacna S.A., RUC 20124589633, por el flete de la F/.001-8762 por S/. 500.00 (Más IGV) El 14/01/08 se gasta en agasajo a clientes, en restaurante “El Refugio SRL”, RUC 20124596322, según F/. 001-0635 por un importe de S/. 250.00 más IGV.

Importe 320.00 150.00 280.00

El 28/01/08 se registra los honorarios profesionales del abogado Alberto Ramírez, con RUC, 1012457896, según Recibo de Honorarios N° 001-0356 por S/. 500.00 El 31/01/08 compramos a “Los Informáticos SA.”, RUC 20012568999, con F/. 001-5648, 1 Computadora Personal Pentium IV, S/. 1 500.00 más IGV.

El 10/01/08 se cancela F/. 003-2568 y F/. 001-8623, del Inventario Inicial, con Ch/. 25009 y 25010

El 28/01/08 se cancela los recibos de servicios públicos, con ch/. 25012, 25013, 25014

Remun.BásicaCargas FamiliaresPensiones 2,000.00 si PRIMA 1,800.00 si HORIZONTE 1,200.00 PROFUTURO 600.00 si ONP 600.00 INTEGRA

REALMEDIDALICITA

SA" y se deposita en cta. cte.

CONTABILIDAD COMERCIAL

PLAN DE CUENTAS

CODIGO DENOMINACIÓN10 CAJA Y BANCOS

101 Caja102 Fondos Fijos103 Remesas en Tránsito104 Cuentas Corrientes105 Certificados Bancarios106 Depósitos a Plazos108 Otros Depósitos109 Fondos Sujetos a Restricción12 CLIENTES

121 Facturas por Cobrar122 Anticipos Recibos123 Letras (o Efectos) por Cobrar128 Anticipo de Clientes, ACM 129 Cobranza Dudosa14 CTAS. POR COBRAR A ACCIONISTAS Y SOCIOS

141 Préstamos al Personal142 Prést. Accionistas o Socios143 Préstamos a Directores144 Accionistas-Suscripciones16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

161 Préstamos a Terceros162 Reclamos a Terceros163 Intereses por Cobrar164 Depósitos en Garantía168 Otras Cuentas por Cobrar Diversas169 Cobranza Dudosa19 PROVIS. PARA CTAS. DE COBRANZA DUDOSA

192 Clientes196 Cuentas por Cobrar Diversas20 MERCADERIAS

201 Almacén2011 TV2012 DVD208 Mercaderías, ACM 209 Provisión por Fluctuación de Existencias, ACM 21 PRODUCTOS TERMINADOS

218 Productos Terminados, ACM 219 Provisión por Fluctuación de Productos Terminados, ACM 22 SUB-PRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS

228 SubProductos, Desechos y Desperdicios, ACM 229 Provisión por Fluctuación de SubProductos, Desechos y Desperdicios, ACM

23 PRODUCTOS EN PROCESO238 Productos en Proceso, ACM 238 Provisión por Fluctuación de Produc. en Proc., ACM 24 MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES

241 Materias Primas y Auxiliares248 Provisión por Fluctuación de Materias Primas y Auxiliares, ACM 25 ENVASES Y EMBALAJES

258 Envases y Embalajes, ACM 259 Provisión por Fluctuación de Envases y Embalajes, ACM 26 SUMINISTROS DIVERSOS

268 Suministros Diversos, ACM 269 Provisión por Fluctuación de Suministros Diversos, ACM 28 EXISTENCIAS POR RECIBIR

288 Existencias por Recibir, ACM 29 PROVISION PARA DESVALORIZACION DE EXIS-TENCIAS31 VALORES

311 Acciones312 Provisión por Fluctuación de Valores, Ajuste por corrección Monetaria 313 Valores, ACM 314 Otros Títulos Representativos de Derecho Patrimonial315 Cédulas Hipotecarias316 Bonos del Tesoro317 Bonos Diversos318 Otros Títulos Representativos de Acreencias319 Provisión para Fluctuación de Valores33 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS

3301 Inmuebles, Maquinaria y Equipo, Ajuste por corrección Monetaria 3302 Prov. por Fluct. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo, ACM

331 Terrenos332 Edificios y Otras Construcciones333 Maquinaria, Equipo y Otras Unidades Explotación334 Unidades de Transporte335 Muebles y Enseres336 Equipos Diversos337 Unidades de Reemplazo338 Unidades por Recibir339 Trabajos en Curso34 INTANGIBLES

340 Intangibles, Ajustes por Corrección Monetaria 341 Concesiones y Derechos342 Patentes y Marcas343 Gastos de Investigación344 Gastos de Explotación y Desarrollo345 Gastos de Estudio y Proyectos346 Gastos de Promoción Pre-Operativos347 Gastos de Emisión de Acciones y Obligaciones349 Provisión por Fluctuación de Intangibles, Ajuste por Correción Monetaria35 VALORIZACIÓN ADICIONAL DEL INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO36 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - LEYES DE PROMOCIÓN

3601 Inm. Maq. y Equ.-Leyes de Promoción, ACM

3602 Prov. por Fluc. de Inmuebles, Maquinaria y Equipo-Leyes de Promoción, ACM 361 Terrenos362 Edificios y Otras Construcciones363 Maquinaria, Equipo y Otras Unidades de Explotación364 Unidades de Transporte365 Muebles y Enseres366 Equipos Diversos367 Unidades de Reemplazo368 Unidades por Recibir369 Trabajos en Curso37 intangibles-leyes de promoción

371 Concesiones y Derechos372 Patentes y Marcas373 Gastos de Investigación374 Gastos de Exploración y Desarrollo375 Gastos de Estudios y Proyectos376 Gastos de Promoción y Pre-operativos377 Gastos de Emisión de Acciones y Obligaciones378 Intangibles Leyes de Promoción, ACM 379 Provisión por Fluctuación de Intangibles Leyes de Promoción, ACM 38 CARGAS DIFERIDAS

381 Intereses por Devengar382 Seguros Pagados por Adelantado383 Alquileres Pagados por Adelantado384 Entregas a Rendir Cuenta385 Adelanto de Remuneraciones388 Gastos Anticipados, ACM 389 Otras Cargas Diferidas39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA

393 Depreciación de Inmuebles, Maquinaria y Equipo3932 Depreciación de Edificios3933 Depreciación de Maquinaria y Equipo3934 Depreciación de Unidades de Transporte3935 Depreciación de Muebles y Enseres3936 Depreciación de Equipos Diversos394 Amortización de Intangibles396 Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipo-Leyes de Promoción398 Depreciación y Amortización Acumulado, Ajuste por Corrección Monetaria 40 TRIBUTOS POR PAGAR

401 Gobierno Central4011 Impuesto a las Ventas4013 Impuesto a las Remuneraciones4014 Cánones4015 Derechos Aduaneros4016 Impuesto al Patrimonio Empresarial4017 Impuesto a la Renta4019 Otros Tributos402 Gobierno Central - Certificados Tributarios

4021 Certificado de Reintegro Tributario - CERTEX4022 Certificado de Devolución de Crédito

4029 Otros certificados tributarios403 Contribuciones a Instituciones Públicas

4031 ESSALUD4032 ONP405 Gobierno(s) Local(es)408 Tributos, ACM 41 REMUN. Y PARTICIP. POR PAGAR

411 Remuneraciones por Pagar412 Vacaciones por Pagar413 Participaciones por Pagar414 Remuneraciones y Participaciones al Directorio42 PROVEEDORES

421 Facturas por Pagar422 Anticipos Otorgados423 Letras (o Efectos) por Pagar428 Anticipos a Proveedores, ACM 45 DIVIDENDOS POR PAGAR46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

461 Préstamos de Terceros462 Reclamaciones de Terceros463 Préstamos de Accionistas (o Socios)465 Bonos u Obligaciones466 Intereses por Pagar467 Depósitos en Garantía468 Comunicaciones Laborales469 Otras Cuentas por pagar Diversas47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES

471 Compensación por Tiempo de Servicios472 Adelantos de Compensación por Tiempo Servicios473 Jubilación48 PROVISIONES DIVERSAS

481 Garantía Sobre Ventas482 Provisión para Pérdida en Ventas a Futuro483 Provisión para Pérdidas por Litigio484 Provisión para Autoseguro485 Provisión para Investigación Científica y Tecnológica49 GANANCIAS DIFERIDAS

491 Ventas Diferidas492 Gastos Diferidos493 Intereses Diferidos498 Ganancias Diferidas, ACM 499 Otras Ganancias Diferidas50 CAPITAL

501 Capital Social502 Capital Personal508 Capital, ACM 509 Cuenta Personal del Propietario55 ACCIONARIADO LABORAL

551 Acciones Laborales552 Remanente para Acciones Laborales

557 Certif. Provisionales de Participación Patrimonial558 Accionario Laboral, ACM 559 Acciones Laborales por Emitir56 CAPITAL ADICIONAL

561 Donaciones562 Primas de Emisión563 Otros Aportes de Accionistas (o socios)568 Capital Adicional, ACM 57 EXCEDENTE DE REVALUACION

571 Valorización Adicional578 Excedente de Revaluación, ACM 58 RESERVAS

581 Reservas para Reinversiones582 Reserva Legal583 Reserva Contractuales584 Reservas Estatutarias585 Reservas Facultativas588 Reservas, ACM 589 Otras Reservas59 RESULTADOS ACUMULADOS

591 Utilidades no Distribuidas592 Pérdidas Acumuladas598 Resultado por Exposición a la Inflación Acumulada, REIA60 COMPRAS

601 Mercaderías604 Materias Primas y Auxiliares605 Envases y Embalajes606 Suministros Diversos608 Compras, ACM 609 Gastos Vinculados con las Compras61 VARIACION DE EXISTENCIAS

611 Mercaderías614 Materias Primas y Auxiliares615 Envases y Embalajes616 Suministros Diversos618 Variación de Existencias, ACM 62 CARGAS DE PERSONAL

6201 Cargas de Personal, ACM 621 Sueldos622 Salarios623 Comisiones624 Remuneraciones en Especie625 Otras Remuneraciones626 Vacaciones627 Seguridad y Previsión Social

6271 Régimen de Prestaciones de Salud6272 Régimen de Pensiones6273 Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales6274 Seguro de Vida6275 Seguros particulares de Prestaciones de Salud

6279 Otros628 Remuneraciones al Directorio629 Otras Cargas de Personal63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

630 Transporte y Almacenamiento631 Correos y Telecomunicaciones632 Honorarios Comisiones y Corretajes633 Producción Encargada a Terceros634 Mantenimiento y Reparación635 Alquileres636 Electricidad y Agua637 Publicidad, Publicaciones, Relaciones Públicas638 Servicios de Personal639 Otros Servicios

6398 Servicios Prestados por Terceros, ACM 64 TRIBUTOS

641 Impuesto a las Ventas642 Impuesto a las Remuneraciones643 Cánones644 Derechos Aduaneros por Ventas645 Impuesto al Patrimonio Empresarial646 Tributos Gobiernos Locales647 Cotizaciones con carácter Tributario648 Tributos, ACM 649 Otros Tributos65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION

651 Seguros652 Regalías653 Suscripciones y Cotizaciones654 Donaciones658 Cargas Diversas de Gestión, ACM 659 Otras Cargas Diversas de Gestión66 CARGAS EXCEPCIONALES

661 Costo Neto de Enajenación de Valores662 Costo Neto de Enajenación Inmueble, Maquinaria y Equipo663 Costo Neto de Enajenación de Intangibles664 Impuestos Atrasados y/o Adicionales665 Cargas Diversas de Ejercicio Anterior666 Sanciones Administrativas Fiscales667 Cargas Excepcionales, ACM 668 Gastos Extraordinarios669 Otras Cargas Excepcionales67 CARGAS FINANCIERAS

671 Intereses y Gastos de Préstamos672 Intereses y Gastos de Sobregiros673 Intereses Relativos a Bonos Emitidos y Otras Obligaciones a Plazo674 Intereses y Gastos de Documentos Descontados675 Descuentos Concedidos por Pronto Pago676 Pérdidas por Diferencia de Cambio677 Cargas Financieras ACM

678 Gastos de Compras de Valores679 Otras Cargas Financieras68 PROVISIONES DE EJERCICIO

681 Depreciación, Inmuebles, Maquinaria y Equipo682 Amortización de Intangibles683 Fluctuación de Valores684 Cuentas de Cobranza Dudosa685 Desvalorización de Existencias686 Compensación por Tiempo de Servicios687 Jubilación688 Provisiones del Ejercicio, ACM 689 Otras Provisiones del Ejercicio69 COSTO DE VENTAS

691 Mercaderías692 Productos Terminados693 SubProductos, Deshechos y Desperdicios698 Costo de Ventas, Ajustes por Corrección Monetaria70 VENTAS

701 Mercaderías702 Productos Terminados703 SubProductos, Deshechos y Desperdicios707 Prestación de Servicios708 Ventas, ACM 709 Devolución sobre ventas71 PRODUCCION ALMACENADA O DESALMACENADA

711 Variación de Productos Terminados712 Variación de SubProductos, Desechos y desperdicios713 Variación de Productos en Proceso715 Variación de Envases y Embalajes718 Producción Almacenada (o Desalmacenada), Ajuste por Corrección Monetaria 72 PRODUCCION INMOVILIZADA

721 Inmuebles, Maquinaria y Equipo722 Intangibles728 Producción Inmovilizada, Ajuste por Corrección Monetaria 73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDAS

738 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidas, ACM 74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDAS

748 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidas, ACM 75 INGRESOS DIVERSOS

751 Explotación de Servicios en Beneficio Personal752 Comisiones y Corretajes753 Regalías754 Alquileres de Terrenos755 Alquileres Diversos756 Recuperación de Impuestos757 Ingresos Diversos, Ajuste por Corrección Monetaria 758 Subsidios Recibidos759 Otros Ingresos Diversos76 INGRESOS EXCEPCIONALES

761 Enajenación de Valores

762 Enajenación de Inmuebles, Maquinaria y Equipo763 Enajenación de Intangibles764 Recuperación de Cast. de Cuentas Incobrables765 Devolución de Provisión de Ejercicios Anteriores766 Devolución de Impuestos767 Ingresos Excepcionales, ACM 768 Ingresos Extraordinarios769 Otros Ingresos Excepcionales77 INGRESOS FINANCIEROS

771 Intereses Sobre Préstamos Otorgados772 Intereses sobre Cuentas por Cobrar Mercantiles 773 Intereses Percibidos sobre bonos y Ot. T.774 Intereses sobre Depósitos775 Descuentos Obtenidos por p. p.776 Ganancias por Diferencia de Cambio777 Dividendos Percibidos778 Ingresos Financieros, ACM 779 Otros Ingresos Financieros78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES

788 Cargas Cubiertas por Provisiones, ACM 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO

791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos, ACM 792 Gastos Administrativos793 Gastos de Ventas794 Gastos Financieros80 MARGEN COMERCIAL81 PRODUCCION DEL EJERCICIO82 VALOR AGREGADO83 EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACION84 RESULTADO DE EXPLOTACION85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS86 DISTRIBUCION LEGAL DE LA RENTA NETA

861 Participación de los Trabajadores862 Participación Comunidad Laboral863 Participación Patrimonial de los Trabajadores864 Investigación Científica y Tecnológica868 Distribución Legal de la Renta, ACM 87 SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION

871 Margen Comercial872 Producción del Ejercicio873 Valor Agregado874 Excedente (o Insuficiencia) Bruto de Explotación876 Resultado antes de Participaciones de Acciones e Impuestos88 IMPUESTO A LA RENTA

888 Impuesto a la Renta ACM 89 RESULTADO DEL EJERCICIO

898 Resultado por Exposición a la Inflación del Ejercicio90

91

92

93

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

95 GASTOS DE VENTA

96

97 GASTOS FINANCIEROS

98

99

COMERCIAL LA PERUANITA S.A.INVENTARIOINICIAL AL 02/01/2008

I ACTIVO10 CAJA Y BANCOS

101 Caja 6,650.00 104 Cuentas Corrientes 20,000.00

12 CLIENTES121 Facturas por Cobrar

El Super SA - F/. 001-0451 (Por cobrar) 3,000.00 La Económica - F/. 001-0462 (Por cobrar) 6,000.00

20 MERCADERIAS201 Almacén

2011 TV 15,000.00 2012 DVD 6,000.00

33 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS332 Edificios y Otras Construcciones 10,000.00 335 Muebles y Enseres 6,000.00 336 Equipos Diversos 3,000.00

II PASIVO39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA

393 Depreciación de Inmuebles, Maquinaria y Equipo3932 Depreciación de Edificios 300.00 3935 Depreciación de Muebles y Enseres 600.00 3936 Depreciación de Equipos Diversos 750.00

42 PROVEEDORES421 Facturas por Pagar

F/. 003-2568 “La Distribuidora SA”(Deuda) 30,000.00 F/. 001-8623 “La Importadora SA” (Deuda) 20,000.00

III RESUMENTOTAL ACTIVOTOTAL PASIVOPATRIMONIO

IV ANALISIS DEL PATRIMONIO50 CAPITAL

501 Capital SocialAccionista Aníbal Saavedra 10,000.00 Accionista Antonio Valderrama 9,000.00 Accionista Marcelino Quispe 5,000.00

COMERCIAL LA PERUANITA S.A.BALANCE DEL INVENTARIO INICIAL AL 02/01/2008

10 CAJA Y BANCOS101 Caja 6650

104 Cuentas Corrientes 2000012 CLIENTES

121 Facturas por Cobrar20 MERCADERIAS

201 Almacén33 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS

332 Edificios y Otras Construcciones 10000335 Muebles y Enseres 6000336 Equipos Diversos 3000

39 0 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA393 Depreciación de Inmuebles, Maquinaria y Equipo

42 0 PROVEEDORES421 Facturas por Pagar

50 CAPITAL501 Capital Social

#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A

#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A

#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A

#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A

#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A

#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A

#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A

COMERCIAL LA PERUANITA S.A.INVENTARIOINICIAL AL 02/01/2008

26,650.00

9,000.00

21,000.00

19,000.00

1,650.00

50,000.00

75,650.00 51,650.00 24,000.00

24,000.00 24,000.00

COMERCIAL LA PERUANITA S.A.BALANCE DEL INVENTARIO INICIAL AL 02/01/2008

26650

9000

21000

19000

1650

50000

24,000.00

COMERCIAL LA PERUANITA S.A.

REGISTRO DE COMPRAS

FECHADOCUMENTO PROVEEDOR

TIPO SERIE NUMERO RUC

HOJA DE TRABAJO DEL REGISTRO DE COMPRASCuenta 01-TV 02-FLETE 03-DVD 04-FLETE 05-AGASAJO

336601 52,000.00 31,500.00609 1,000.00 500.00631632 250.00636637

4011 9,880.00 190.00 5,985.00 95.00 47.502011 52,000.00 1,000.002012 31,500.00 500.00

94 297.5095

TOTAL DEBE 113,880.00 2,190.00 68,985.00 1,095.00 595.00421 61,880.00 1,190.00 37,485.00 595.00469 297.50611 52,000.00 1,000.00 31,500.00 500.00 0.00

OPERACIÓN

DENOMINACION

79 0.00 0.00 0.00 0.00 297.50TOTAL HABER

REGISTRO DE COMPRAS

HOJA DE TRABAJO DEL REGISTRO DE COMPRAS06-TELEFONO 06-AGUA 06-LUZ 07-HONORARIO 08-COMPUTADORA

1/28/2008 1/31/20081,500.00

320.00500.00

150.00 280.00

60.80 28.50 53.20 285.00

380.80 178.50 333.20500.00

761.60 357.00 666.40 500.00 1,785.00

380.80 178.50 333.20 500.00 1,785.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00

BASE IMP. DE ADQUIS. GRAV. DESTINADA A

OPER. GRAV. (A)

BASE IMP. DE ADQUIS.

GRAV. Y NO GRAV. (B)

BASE IMP. DE ADQUIS.

GRAV. DESTINADA A OPER. NO GRAV. (C)

VALOR DE ADQUISICION

NO GREVADAS

MONTO DEL IMPUESTO DE LA

CASILLA (A)

380.80 178.50 333.20 500.00 0.00

REGISTRO DE COMPRAS

HOJA DE TRABAJO DEL REGISTRO DE COMPRASTOTALES

1,500.0083,500.00

1,500.00320.00750.00430.00

0.0016,625.0053,000.0032,000.00

1,190.00500.00

190,815.00101,150.00

3,475.0085,000.00

MONTO DEL IMPUESTO DE LA CASILLA (B)

MONTO DEL IMPUESTO DE LA

CASILLA (C)

OTROS TRIBUTOS Y

CARGOS

IMPORTE TOTAL SEGÚN

COMPROBANTE DE PAGO

1,690.00

COMPROBANTE DE ASIENTO DE DIARIO

ASIENTO DEBE

33 1,500.00336 1,500.00

60 85,000.00601 83,500.00609 1,500.00

63 1,500.00631 320.00632 750.00636 430.00637 0.00

40 16,625.004011 16,625.00

20 85,000.002011 53,000.002012 32,000.00

94 1,190.0095 500.0042

421 101,150.0046

469 3,475.00

611 85,000.0079 1,690.00

191,315.00

CODIGO DE CUENTA

CODIGO DE SUB-

CUENTA

DENOMINACION DE LAS CUENTAS

IMPORTE DE LAS

SUBCUENTAS

HABER GLOSA

101,150.00

3,475.00

85,000.00

1,690.00

191,315.00

CÓDIGO NOMBRE CUISPP CARGO

Nombre DNI CUISPP/ESSALUD Cargo

LEONCIO HERRERA ARROYO 29653259 862051LHARO1 GerenteVÍCTOR ALFARO LÓPEZ 428596 569861VALAE4 ContadorPEDRO FERNÁNDEZ DÁVILA 5896352 659831PFDNI6 Jefe VentasWILSON DÁVILA ZEBALLOS 47986532 569851WDZIA3 VendedorMARTÍN PÉREZ RIVERA 269854 569831MPREE9 Vendedor

DOCUMENTO DE

IDENTIDAD

DEDUCCIONES

ONPSISTEMA PRIVADO DE PENSIONES

Remun.Básica Pensiones

30 2000 si PRIMA 30 1800 si HORIZONTE 30 1200 PROFUTURO 30 600 si ONP 28 600 INTEGRA

Sistema de Pensiones:

AFILIACIÓN

INTEGRAHORIZONTEPROFUTURO

ONP

OTROS DATOSRPS-ESSALUD 9.00%Imp. Rta. 5ta. hasta 27 UIT 94500 15.00%

hasta 54 UIT 189000

más de 54 UIT

SISTEMA DE PENSIONES

DÍAS LABORADOS

REMUNERACIÓN BÁSICA

ASIGNACIÓN FAMILIAR

OTRAS REMUNERACI

ONES

TOTAL REMUNERACI

ÓN BRUTA FONDO DE PENSIONES

Días Trabajados

Asignación Familiar

FONDO PENSIONES

PRIMA SEGURO

COMISIÓN VARIABLES

MÁS DE 189000

DEDUCCIONES APORTACIONESSISTEMA PRIVADO DE PENSIONES

ADELANTOS ESSALUDTOTAL

REMUNERACIÓN NETA

IMPUESTO RENTA 5TA CATEGORÍA

TOTAL DEDUCCIONE

SPRIMA DE SEGURO

COMISIÓN VARIABLE

APORTACIONES

TOTAL APORTACION

ES