Balance anual de la inversion y gasto público regional y municipal 2011 final

Apuntes de la Concertación 1ra, Edición, ENERO 2012 Fuente: Transparencia Económica – MEF Elaboración: Lic Emerson Leon Rojas / MCLCP PASCO

BALANCE ANUAL DE LA INVERSION Y GASTO PÚBLICO REGIONAL Y MUNICIPAL ENERO – DICIEMBRE 2011

“LA SUPERACION DE LA POBREZA Y DESIGUALDAD, UNA EXIGECIA ETICA ….. tan importante

como gastar es también un gasto eficiente y de calidad”

EDITORIAL

El inicio de un nuevo año siempre nos llama a la reflexión de las cosas

necesarias que tenemos que hacer para mejorar nuestras condiciones de

vida y solucionar los problemas que tenemos, es así que la reducción de la

pobreza no es resultado automático, e fruto de la voluntad humana y por lo

tanto del compromiso de toda la sociedad; así también la pobreza no es

igualmente importante para todos los miembros de la sociedad. Quienes la

sufren tienen mayor urgencia de superarla que quienes no la sufren. Por

esta razón los principales actores de la lucha contra la pobreza son los

propios pobres, hombres y mujeres que cotidianamente enfrentan la

insensibilidad del resto de la población. En efecto para muchos ciudadanos

que ocupan cargos públicos y privados la reducción de la pobreza es un

objetivo sin urgencia, comparada con la realización de sus propios

intereses. En este balance hacemos una evaluación sobre los niveles de ejecución presupuestal logrados por el gobierno

regional y los municipios locales con esos recursos que a veces son escasos y en muchos casos sobran a la hora de

realizar una adecuada inversión a través de las obras y proyectos, lo que nos debe llevar a una reflexión sobre este inicio

del nuevo año corrigiendo los errores cometidos y potenciando los aciertos y logros obtenidos.

GASTO SEGÚN NIVELES DE GOBIERNO

El Estado peruano es un estado unitario. Ello está consagrado en la Constitución, Política del Perú que establece en

su artículo 43 que el Estado es uno e indivisible, siendo su gobierno unitario, representativo, descentralizado y

organizado según el principio de separación de poderes. Al respecto, la separación de poderes en el Estado peruano se

presenta de dos formas. La primera, según la cual existen tres poderes autónomos que se controlan entre sí y que

responden al principio de división de poderes: Poder Ejecutivo, Poder Legislativo, Poder Judicial y La segunda,

según la cual el poder se redistribuye en tres niveles de gobierno: Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales,

Gobiernos Locales, en este presente balance se pretende hacer una evaluación mas enfocada en el gobierno regional de

Pasco y las 29 municipalidades.

Cuadro N° 1

REGION PASCO: EJECUCIÓN PRESUPUESTAL POR NIVELES DE GOBIERNO 2011

Nivel de Gobierno PIA PIM

Ejecución

Avance % Compromiso Devengado Girado

E: GOBIERNO NACIONAL 254,913,871 374,075,248 292,151,138 291,763,948 287,252,309 78.0

M: GOBIERNOS LOCALES 209,116,041 432,030,553 272,772,058 267,484,515 225,117,968 61.9

R: GOBIERNOS REGIONALES 229,990,417 432,979,009 315,484,075 314,854,455 289,280,396 72.7

TOTAL 694,020,329 1,239,084,810 880,407,271 874,102,918 801,650,673 70.5 Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 03 de enero del 2012 – Elaboración MCLCP Pasco

El cuadro N° 1: nos muestra la ejecución presupuestaria en su totalidad que se tuvo durante el año 2011 por los tres

niveles de gobierno es decir: Nacional, que involucra todos los sectores que dependen del gobierno nacional y que

tienen intervención en la región Pasco como: la Presidencia del Consejo de Ministros a través de los programas

sociales, el Sector Educación con sus pliegos como la Universidad Nacional Daniel Alcides Carrión, así como los

Ministerios del Interior, Publico, Mujer , Vivienda y Construcción, etc. Registrando una ejecución presupuestaria de

78%; el regional representado por el Gobierno regional de Pasco cuyo avance es de 72.7% y los gobiernos locales

representado por las 29 municipalidades cuyo avance en total es de 61.9%.

Finalmente podemos manifestar que en cuanto a recursos el Gobierno Regional de Pasco según el Presupuesto

Institucional Modificado, es el que registra mayor asignación, por encima del presupuesto total de las 29

municipalidades y por encima de lo asignado por el Gobierno Nacional a la región.

GASTO SEGÚN GOBIERNO REGIONAL

El gobierno regional de Pasco, es una institución autónoma encargada de la gestión pública del departamento de

Pasco, es considerada una persona jurídica de derecho público con autonomía política, económica y administrativa en

los asuntos de su competencia, la actual gestión del Gobierno regional está presidida por el Ing. Klever Uribe

Meléndez Gamarra quien asumió este cargo el 1 de enero del 2011 y tiene un periodo de gestión de 4 años vale decir

hasta el 31 de diciembre del año 2014, en los cuadros siguientes damos una mirada sobre los niveles de inversión y

gasto público, logrado en el primer año de gestión:

GOBIERNO REGIONAL DE PASCO

Cuadro N° 2

GOBIERNO REGIONAL PASCO, EJECUCION PRESUPUESTAL POR GENERICAS DE GASTO AÑO 2011

Genérica PIA PIM

Ejecución Avance

% Compromiso Devengado Girado

5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 120,549,820 123,158,584 122,882,865 122,882,468 121,575,377 99.8

5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES

SOCIALES 10,545,900 10,814,967 10,648,333 10,648,333 10,318,480 98.5

5-23: BIENES Y SERVICIOS 32,888,420 69,382,777 40,231,443 39,865,405 36,005,035 57.5

5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 0 0 0 0 0 0.0

5-25: OTROS GASTOS 1,457,140 14,889,580 14,888,178 14,888,175 6,315,435 100.0

6-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 6,322,469 10,204,320 10,204,320 10,204,320 10,204,320 100.0

6-25: OTROS GASTOS 0 66,878 0 0 0 0.0

6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 58,226,668 204,461,903 116,628,936 116,365,754 104,861,748 56.9

RESUMEN PIA PIM Compromiso Devengado Girado Avance %

1 GASTOS CORRIENTES 165,441,280 218,245,908 188,650,819 188,284,381 174,214,327 86.3

2 GASTOS DE CAPITAL 64,549,137 214,733,101 126,833,256 126,570,074 115,066,068 58.9

TOTAL (1+2) 229,990,417 432,979,009 315,484,075 314,854,455 289,280,395 72.7

Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 03 de enero del 2012 – Elaboración MCLCP Pasco

El cuadro N° 2 nos muestra la ejecución presupuestal del año 2011 del Gobierno Regional de Pasco por genéricas de

gastos, el cual nos indica que la región tuvo en total según el Presupuesto Institucional Modificado la suma de S/.

432,979,009 nuevos soles, de los cuales logró una ejecución presupuestal del gasto de 72.7%, indicando que un 27.3%

del presupuesto del año no pudieron invertirse, así mismo también podemos manifestar que este porcentaje se debe

específicamente a dos gastos en los que tienen una baja ejecución como es el caso de “BIENES Y SERVICIOS 1” (5-

23) llegando a solo 57.5% y “ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 2” (6-26) con un 56.9%.

http://es.wikipedia.org/wiki/Persona_jur%C3%ADdica

http://es.wikipedia.org/wiki/Derecho_p%C3%BAblico

http://es.wikipedia.org/wiki/Autonom%C3%ADa

Por otro lado haciendo un análisis del resumen de los montos asignados agrupando en Gastos corrientes y gastos de

capital tenemos un panorama más específico sobre el avance final en la ejecución presupuestal del año 2011. En la

primera fila que corresponde a Gastos Corrientes (que incluye el pago de personal y obligaciones, pensiones,

adquisición de bienes y servicios) se llego a una ejecución presupuestaria de 86.3%, es decir se invirtieron S/.

188´284,381 soles de S/. 218´245,908 lo que se puede calificar como un “ejecución presupuestal baja” teniendo en

cuenta que estos recursos son revertibles y que unos S/. 29´961,527 si no se llegaron a comprometer automáticamente

habrán pasado al tesoro público; por otro lado tenemos, la segunda fila, que corresponde a Gastos de capital (que

incluye la adquisición de activos no financieros para la ejecución de proyectos de inversión), tiene registrado un

avance en su ejecución presupuestal de 58.9%, lo que nos indica que se tendrá un saldo de balance para el año fiscal

2012 la suma de S/. 88´163,027 soles.

En los cuadros siguientes, echamos un vistazo a los montos recaudados durante el año por el Gobierno Regional, en

aras de ir acercándonos al “real” nivel de ejecución presupuestal, así mismo hacemos una comparación sobre el

avance en cuanto a su planificación anual de gasto expresado en su Plan anual de contrataciones (PAC) 2011.

Cuadro N° 3 GOBIERNO REGIONAL PASCO, RECAUDACION PRESUPUESTAL AL 31 DICIEMBRE 2011

Pliego PIA 3 PIM 4 Recaudado 5

GOBIERNO REGIONAL PASCO 47,652,664 186,635,755 113,656,202 Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 03 de enero del 2012 – Elaboración MCLCP Pasco

Grafico N° 1


El cuadro 3 y grafico 1: nos muestra el ingreso de los recursos financieros recaudados captados u obtenidos por el

gobierno regional de Pasco durante el año 2011, encontrando la suma de S/. 113´656,202 soles que representa el

60.9% del monto total planificado recaudar durante el año, lo que nos indica que se quedaron por recaudar para a

región un monto de S/. 72´979,553 que probablemente con una adecuada planificación se logren este año 2012.

Cuadro N° 4

GOBIERNO REGIONAL PASCO, SALDO PRESUPUESTAL HASTA DICIEMBRE 2011

Pliego INGRESOS EGRESOS Saldo No Gastado

Recaudado Ejecutado

/devengado

456: GOBIERNO REGIONAL PASCO 113,656,202 126,570,074 - 12,913, 872


El cuadro N° 4: el resultado que se muestra en el saldo no gastado se obtiene a partir del cálculo de la resta entre los

montos recaudados (ingresos) y los montos devengados/ejecutados (egresos), en este caso nos da un resultado

negativo de S/. - 12´913, 872 soles lo que quiere decir que el Gobierno regional de Pasco hizo un gasto mayor alrededor

de 11% de lo que recaudo durante el año 2012, lo que nos hace suponer que esta diferencia se deba a recursos

devengados con compromiso de los ingresos por recaudar.

Cuadro N° 5 GOREPA: SALDO MENSUAL NO EJECUTADO (COMPARACION ENTRE PLAN ANUAL DE ADQUISICIONES Y

CONTRATACIONES Y DEVENGADO) ENERO – DICIEMBRE 2011

MESES

PLAN ANUAL DE

ADQUISICIONES Y

CONTRATACIONES

(A)*

EJECUTADO

/

DEVENGADO

(B) **

SALDO

MENSUAL

NO

EJECUTADO

(A– B)

ENERO 16,745,787 15,499 16´730,288

FEBRERO 38,401,386 509,728 37´891,658

MARZO 33,048,582 6,795,289 26´253,293

ABRIL 52,947,549 6,448,068 46´499,481

MAYO 44,628,847 6,853,277 37´775,570

JUNIO 28,342,536 5,999,697 22´342,839

JULIO 34,383,490 8,028,525 26´354,965

AGOSTO 44,719,054 3,430,340 41´288,714

SETIEMBRE 56,387,582 16,821,295 39´566,287

OCTUBRE 89,092,790 6,259,383 82´833,407

NOVIEMBRE 57,855,386 18,482,535 39´372,851

DICIEMBRE 523,144,265 36,722,117 486´422,148

*Fuente: SEACE – Consulta de Planes Anuales 2011, reporte al día 30 de diciembre 2011 – Elaboración MCLCP Pasco

**Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 03 de enero del 2012 – Elaboración MCLCP Pasco

El cuadro N° 5 podemos apreciar en la primera columna los montos proyectados a gastar según el Plan Anual de

Contrataciones y Adquisiciones 2011 de los cuales si hacemos la comparación con lo devengado por el GOREPA se

nota las brechas existentes entre lo planificado y lo realmente gastado que se observa en la tercera columna, teniendo

que durante el año 2011 los devengados del Gobierno regional son montos muy bajos en comparación de los gastos

proyectados según su plan anual de adquisiciones y lo que nos indica que existe una débil planificación para el año.

1 BIENES Y SERVICIOS: gastos por concepto de adquisición de bienes para el funcionamiento institucional y cumplimiento de funciones, así como por los pagos por servicios de diversa naturaleza prestados por personas naturales, sin vínculo laboral con el estado, o personas jurídicas 2 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS: gastos por las inversiones en la adquisición de bienes de capital que aumentan el activo de las instituciones del sector público. Incluye las adiciones, mejoras y reparaciones de la capacidad productiva del bien de capital, los estudios de proyectos de inversión

3 PIA: Presupuesto inicial de ingresos de la entidad pública previstos a recaudar, captar u obtener durante el año fiscal, conforme a lo establecido en la Ley Anual de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal respectivo. 4 PIM Presupuesto actualizado de ingresos de la entidad pública previstos a recaudar, captar u obtener durante el año fiscal, a consecuencia de las incorporaciones de créditos presupuestarios, efectuadas durante el año fiscal, a partir del PIA. 5 RECAUDADO Recursos financieros recaudados, captados u obtenidos durante el año fiscal respectivo, incluye los saldos de balance del año fiscal anterior.

GRAFICO 2


El grafico 2: nos muestra la evolución de la ejecución presupuestal del Gobierno Regional, del año fiscal 2011, de

acuerdo al seguimiento y la evaluación realizada durante varios meses, observamos que se logró un avance anual de

72.7%, también podemos apreciar que el mes de diciembre, específicamente las dos últimas se tuvo un avance

presupuestal regular en un aproximado de 8% y en una medida mayor en los gastos de capital con 10% es decir que

se devengaron recursos por un aproximado de S/. 21´473,310 soles.

En general podemos manifestar que el gasto mensual durante el año del Gobierno Regional fue de 6%, teniendo la

debilidad mayor en los GASTOS DE CAPITAL cuyo avance en el gasto del presupuesto público es de

aproximadamente 4.9% mensual. GRAFICO 3


El grafico 3 nos muestra la evolución de los recursos de acuerdo al seguimiento y evaluación de varios meses del

Gobierno Regional de Pasco, pasando desde el Presupuesto Institucional de Apertura inicial del mes de enero, es decir

los recursos económicos con que se empieza el año de acuerdo a la asignación expresado en el presupuesto público 8

2011, que con el transcurrir de los meses estos van modificándose para finalmente tener el Presupuesto Institucional

Modificado del mes de diciembre, la cual luego de variaciones presupuestales sobre todo de incremento, el Gobierno

Regional de Pasco termina el año con un 88.3% de aumento del presupuesto total y un 232.7% de aumento para

gastos de capital, lo que en cifras significa un aumento total de S/. 202´988,592 soles.

A continuación veamos cual ha sido el avance en materia de ejecución presupuestal de los principales proyectos de

Inversión 2011 según Gastos de Capital del Gobierno Regional y también las modificaciones presupuestales

encontrados y que están expresados en el PIM

Cuadro N° 6 GOREPA - EJECUCIÓN DE LOS PRINCIPALES PROYECTOS DE INVERSIÓN SEGÚN GASTOS DE CAPITAL 2011

ACTIVIDAD/PROYECTO PIA PIM

EJECUCIÓN Avance


2022788: GESTIÓN DEL PROGRAMA Y OTROS - PROGRAMA DE

CAMINOS DEPARTAMENTALES 2,000,000 3,252,458 1,269,077 1,269,077 1,252,352 39.0

2029683: MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA CARHUAMAYO -

PAUCARTAMBO - EL MILAGRO - LLAUPI - OXAPAMPA 2,714,270 4,642,349 4,285,917 4,276,123 1,879,874 92.1

2029684: MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA YANAHUANCA -

CERRO DE PASCO 0 6,095,727 5,377,268 5,377,268 5,368,268 88.2

2046499: REHABILITACIÓN Y MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA

OXAPAMPA - POZUZO 1,683,719 5,328,442 0 0 0 0.0

2078007: CONSTRUCCIÓN CAMINO VECINAL TOMACONGA - SUNEC 0 4,972,672 4,962,271 4,962,271 4,956,171 99.8

2082062: CONSTRUCCIÓN, MEJORAMIENTO Y EQUIPAMIENTO DE

LA I.E.T.I. N 34626 DONATO CORREA PANDURO ORELLANA,

PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 2,960,104 3,460,604 70,416 70,416 70,416 2.0

2090532: AMPLIACIÓN Y MEJORAMIENTO DE LA CAPACIDAD

OPERATIVA Y RESOLUTIVA DE LA DIRECCIÓN REGIONAL DE

SALUD 0 3,240,635 1,849,340 1,849,340 1,849,340 57.1

2095706: AMPLIACIÓN DEL SISTEMA DE ELECTRIFICACIÓN RURAL

DE LOS 33 CASERÍOS, DEL DISTRITO DE POZUZO, PROVINCIA DE

OXAPAMPA - PASCO 400,594 5,071,891 4,532,483 4,532,483 4,524,673 89.4

2095764: AMPLIACIÓN MEJORAMIENTO E IMPLEMENTACIÓN DE LA

I.E. ERNESTO DIEZ CANSECO DISTRITO DE YANAHUANCA,

PROVINCIA DE DANIEL ALCIDES CARRIÓN - PASCO 316,371 3,043,033 2,196,426 2,196,426 2,175,681 72.2

2107876: AMPLIACIÓN Y MEJORAMIENTO DEL ESTADIO DANIEL

ALCIDES CARRION DE PASCO 0 6,148,592 4,664,630 4,664,630 4,645,958 75.9

2110422: REHABILITACIÓN DE LA CARRETERA PASCO-

SALCACHUPAN 1,000,000 4,551,891 0 0 0 0.0

2110931: MEJORAMIENTO Y AMPLIACIÓN DEL SISTEMA DE AGUA

POTABLE, ALCANTARILLADO Y TRATAMIENTO DE AGUAS

RESIDUALES DE LAS ZONAS PERIFÉRICAS EN LA LOCALIDAD DE

YANAHUANCA DISTRITO DE YANAHUANCA, PROVINCIA DE

DANIEL ALCIDES CARRION - PASCO 1,794,912 18,970,076 10,254,553 10,254,553 10,254,392 54.1

2111180: MEJORAMIENTO DE LOS LABORATORIOS, MEDIOS

DIDÁCTICOS Y FORTALECIMIENTO DE COMPETENCIAS DEL

DOCENTE PARA ELEVAR LA CALIDAD EDUCATIVA EN LOS

INSTITUTOS SUPERIORES TECNOLÓGICOS Y PEDAGÓGICOS DE LA

REGIÓN PASCO 0 5,433,516 5,362,788 5,362,788 5,092,349 98.7

2115784: MEJORAMIENTO DE LA CAPACIDAD RESOLUTIVA DE LOS

ESTABLECIMIENTOS DE SALUD DE LA MICRO RED PUERTO

BERMÚDEZ DE LA RED DE SALUD OXAPAMPA 2,990,000 3,477,088 1,236,416 1,236,416 1,236,416 35.6

2135390: MANEJO Y GESTIÓN DE LOS RECURSOS NATURALES DE

LA LAGUNA DE PATARCOCHA - CERRO DE PASCO 0 6,067,952 0 0 0 0.0

2143631: fortalecimiento de los servicios especializados de salud en las

provincias de Pasco y Daniel A. Carrion Region Pasco 0 7,798,559 7,296,366 7,296,366 7,278,078 93.6

2143632: AMPLIACIÓN DE LA COBERTURA DE SERVICIOS DE SALUD

EN LA PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 0 3,200,000 2,294,390 2,294,390 2,286,870 71.7

TOTAL 15,859,970 94,755,485 55,652,341 55,642,547 52,870,838 58.7


El cuadro N° 6 nos muestra la ejecución presupuestal de los principales 17 proyectos de inversión 2011 que han tenido

los mayores montos según el Presupuesto Institucional Modificado (mayores a los 3 millones), sumando todos

hacienden a un monto de S/. 94´755,485 soles; lo que representa el 44.1% del total de gastos de Capital, de los cuales

terminado el año 2011 encontramos 3 proyectos que no han sido ejecutados sumando hacienden un monto de S/.

15´948,285 soles que se dejaron de invertir y que pasarán probablemente a ejecutarse este año 2012 como saldos de

balance.

Finalmente mencionar que el porcentaje de avance de estos “grandes proyectos” es de 58% lo que en suma representa

casi el mismo porcentaje de ejecución presupuestal para los gastos de capital del año 2011.

Cuadro N° 7

GOBIERNO REGIONAL PASCO, EJECUCION PRESUPUESTAL POR UNIDADES EJECUTORAS 2011

Unidad Ejecutora PIA PIM

Ejecución Avance


REGION PASCO-SEDE CENTRAL 81,590,992 246,765,167 136,616,017 136,004,302 124,758,764 55.1

REGION PASCO-AGRICULTURA 2,824,373 4,372,415 3,759,503 3,759,503 3,378,089 86.0

REGION PASCO-TRANSPORTES 3,665,212 8,382,655 6,144,767 6,144,767 5,519,688 73.3

REGION PASCO-EDUCACION 51,783,534 57,094,062 57,077,685 57,077,685 56,086,295 100.0

REGION PASCO - EDUCACION OXAPAMPA 33,291,113 38,079,591 38,019,070 38,018,572 35,152,138 99.8

REGION PASCO - EDUCACION DANIEL A.

CARRION 21,693,791 23,300,857 23,227,332 23,223,332 21,907,006 99.7

REGION PASCO-SALUD 15,574,671 23,513,082 21,300,378 21,299,071 18,172,483 90.6

REGION PASCO-SALUD HOSPITAL DANIEL

A.CARRION 6,967,892 10,476,227 9,916,273 9,916,273 8,499,959 94.7

REGION PASCO-SALUD UTES OXAPAMPA 12,598,839 20,994,953 19,423,051 19,410,951 15,805,973 92.5


Cuadro N° 7: nos muestra las 9 unidades ejecutoras con que cuenta el gobierno regional de Pasco, con sus

presupuestos institucionales y el porcentaje de ejecución presupuestal al finalizar el año 2011, es así que podemos

mencionar que la debilidad mayor de ejecución de gastos se encuentra en la sede central del Gobierno Regional que

registra un avance de 55.1%, mencionando que en esta unidad ejecutora es donde se concentra mayores recursos para

los proyectos de inversión, seguido de la Dirección regional de Transportes con 73.3% y la dirección regional de

agricultura con 86%.

Por el otro lado mencionamos que las unidades ejecutoras de Educación han cumplido con el 99.9% de sus

ejecuciones presupuestales.

Cuadro N° 8

GOBIERNO REGIONAL PASCO, EJECUCION PRESUPUESTAL SEGÚN RUBROS6 2011

Rubro 6 PIA PIM

Ejecución Avance % Compromiso Devengado Girado

00: RECURSOS ORDINARIOS 182,337,753 246,344,995 215,250,519 215,234,671 194,893,810 87.4

09: RECURSOS DIRECTAMENTE

RECAUDADOS 4,361,000 6,921,647 4,699,210 4,690,716 4,592,114 67.8

13: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 0 24,999,523 7,325,013 7,317,007 7,112,316 29.3

18: CANON Y SOBRECANON, REGALIAS,

RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES 43,291,664 154,712,844 88,209,333 87,612,061 82,682,156 56.6 Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 03 de enero del 2012 – Elaboración MCLCP Pasco

Cuadro N° 8 nos muestra la ejecución del gobierno regional según los rubros, es decir ¿con qué dinero se financian los

gastos?, y en nuestra primera observación vemos que en ninguno de éstos se llego a una ejecución del 100%, sobre

todo a la hora de verificar los recursos ordinarios que son montos revertibles, llegando al término del año a 87.4% lo

que quiere decir que no se gastaron alrededor de S/. 31´110, 324 soles de este rubro.

Para el rubro de canon y sobrecanon se llego a un avance de 56% lo que nos da a entender que S/. 67´100,783 soles de

éste rubro pasaran como saldo de balance para el año 2012.

6 RUBRO: Título con el cual se designa un grupo de partidas o de cuentas contables

GRAFICO 4


GRAFICO 5


El grafico 4, nos muestra las asignaciones presupuestales del año 2011 con respecto a las 20 funciones que tiene el

Gobierno Regional de Pasco, encontrando que la mayor asignación presupuestaria está en las funciones de educación,

salud, cuya responsabilidad está a cargo de la Gerencia de Desarrollo Social y transportes cuya responsabilidad está a

cargo de la Gerencia de Infraestructura, todos con un asuma de S/. 326´573,484 soles, mientras que las funciones de

turismo, trabajo, industria, minería, cuya responsabilidad está a cargo de la gerencia de desarrollo económico, y

defensa cuya responsabilidad está a cargo de la gerencia de planificación, solo tienen asignado una suma total de S/.

1´985,535 soles, monto muy inferior comparado con las demás funciones.

El grafico 5, nos muestra la ejecución presupuestaria final del 2011 según las funciones del gobierno regional,

encontrando que las funciones de medio ambiente, orden público y seguridad son las que registran bajos niveles de

avance con 8% y 10% mientras que por el otro lado tenemos a las funciones de vivienda y seguridad nacional han

cumplido al 100% los gastos.

GASTO SEGÚN GOBIERNOS LOCALES PROVINCIALES - PASCO

En la región Pasco, está conformado por tres provincias, Pasco, Daniel Carrión y Oxapampa y administrativamente

las municipalidades provinciales.

La Honorable Municipalidad Provincial de Pasco, es el órgano de gobierno de la provincia de Pasco que posee una

autonomía política económica administrativa en los asuntos de la competencia que la Constitución Política, la Ley

Orgánica de Municipalidades y la Ley de Bases de la Descentralización les otorga, actualmente está liderada por el

Alcalde Ing. Jhoni Teodosio Ventura Rivadeneira quien asumió este cargo el 1 de enero del 2011 y tiene un periodo

de gestión de 4 años vale decir hasta el 31 de diciembre del año 2014, en los cuadros siguientes damos una mirada

sobre los niveles de inversión y gasto público, logrado en el primer año de gestión:

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO

Cuadro N° 9 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL PASCO, EJECUCION PRESUPUESTAL– GENERICAS DE GASTOS DICIEMBRE

2011

Genérica PIA PIM

Ejecución Avance


5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES

SOCIALES 6,831,265 8,526,088 7,357,705 7,356,727 7,128,622 86.3


SOCIALES 890,518 1,760,725 1,681,839 1,681,839 1,295,918 95.5


5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 122,400 1,450,792 1,218,070 1,218,070 1,061,766 84.0

5-25: OTROS GASTOS 76,004 541,353 500,178 500,078 482,770 92.4

6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO

FINANCIEROS 11,636,193 31,428,682 20,057,739 20,056,819 10,158,511 63.8

7-28: SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 237,398 237,398 86,172 86,172 86,172 36.3


GASTOS CORRIENTES 12,317,542 20,759,218 16,964,775 16,961,527 15,063,560 81.7

GASTOS DE CAPITAL 11,636,193 31,428,682 20,057,739 20,056,819 10,158,511 63.8

DEUDA 237,398 237,398 86,172 86,172 86,172 36.3

TOTAL 24,191,133 52,425,298 37,108,686 37,104,518 25,308,243 70.8 Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 03 de enero del 2012 – Elaboración MCLCP Pasco

El cuadro N° 9: nos muestra la ejecución presupuestal del año 2011 del Municipio Provincial de Pasco por genéricas de

gastos, el cual podemos apreciar que la municipalidad tuvo en total según el Presupuesto Institucional Modificado la

suma de S/. 52,425,298 nuevos soles, de los cuales logró una ejecución presupuestal del gasto de 70.8%, quedando un

29.2% del presupuesto del año no pudieron invertirse, así mismo también podemos manifestar que este porcentaje se

debe específicamente a los gastos en los que no han llegado a una efectiva ejecución “PERSONAL Y

OBLIGACIONES SOCIALES (5-21)” “BIENES Y SERVICIOS (5-23) ”y “ADQUISICION DE ACTIVOS NO

FINANCIEROS(6-26) ” que tiene el más bajo avance presupuestal con un 63.8% junto con SERVICIO A LA

DEUDA (7-28) con un 36.3%





16´961,527 soles de S/ 20´759,218 lo que se puede calificar como un “ejecución presupuestal baja” teniendo en cuenta

que estos recursos son revertibles y que aproximadamente unos S/. 3´797,691 soles si no se llegaron a comprometer

automáticamente habrán pasado al tesoro público; por otro lado tenemos, la segunda fila, que corresponde a Gastos

de capital (que incluye la adquisición de activos no financieros para la ejecución de proyectos de inversión), tiene

registrado un avance en su ejecución presupuestal de 63.8%, lo que nos indica que se tendrá un saldo de balance para

el año fiscal 2012 la suma de S/. 11´371,863 soles.

En los cuadros siguientes, echamos un vistazo a los montos recaudados hasta la fecha por el Municipio Provincial de

Pasco, en aras de ir acercándonos al “real” nivel de ejecución presupuestal.

Cuadro N° 10 INGRESO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL PASCO, DICIEMBRE 2011

Municipalidad PIA PIM Recaudado

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO -

CHAUPIMARCA 23,614,827 50,895,977 49,079,440 Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 03 de enero del 2012 – Elaboración MCLCP Pasco

GRAFICO 6


El cuadro N° 10 y Grafico 6: nos muestra el ingreso de los recursos financieros recaudados captados u obtenidos por el

Municipio Provincial de Pasco durante el año 2011, encontrando una suma final de S/. 49´079,440 soles que

representa el 96.4% del monto total planificado recaudar durante el año, además podemos deducir que se quedaron

por recaudar para la provincia un monto de S/. 1´816,537 que probablemente con una adecuada planificación se

logren ingresar este año 2012.

Así mismo observamos, que con el transcurrir de los meses como se incrementa las recaudaciones por el Municipio

Provincial encontrando de setiembre a diciembre un monto adicional de S/. 6´396,234 soles.

Cuadro N° 11 SALDO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL DE PASCO, MAYO 2011

Municipalidad

INGRESOS EGRESOS Saldo No Gastado Recaudado Ejecutado

/devengado

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO -

CHAUPIMARCA

49,079,440 20,056,819 29,022,621


El cuadro N° 11 nos muestra el saldo acumulado real no gastado durante el año 2011 por el Municipio Provincial, que

se obtiene a partir del cálculo de la resta entre los montos recaudados (ingresos) y los montos devengados/ejecutados

(egresos) lo que nos da un resultado de S/. 29´022,621 soles, que no se invirtieron estando disponibles y seguirán

pasando como saldo de balance para el año 2012.

GRAFICO 7


El grafico 7: nos muestra la evolución de la ejecución presupuestal del municipio provincial del año fiscal 2011, de

acuerdo al seguimiento y la evaluación realizada durante varios meses, observamos que se logró un avance anual final

de 70.8%, también podemos apreciar que durante el mes de diciembre, específicamente durante las dos últimas

semanas se tuvo un avance del gasto de aproximadamente 30%, especialmente para los Gastos de Capital que pasó

de un 26.1% al 63.8%, es decir que se devengaron7 recursos por un aproximado de S/. 15´727,589 soles.

En general podemos manifestar que durante el año 2011 si queremos sacar un promedio mensual del gasto, podemos

decir que tuvo un avance de 5.9%, teniendo la debilidad mayor en los GASTOS DE CAPITAL cuyo avance fue de

aproximadamente 5.3% mensual.

7 devengado: Fase del ciclo del gasto donde se registra la obligación de pago, como consecuencia del respectivo compromiso contraído

GRAFICO 8


El grafico 8: nos muestra la evolución de los recursos de acuerdo al seguimiento y evaluación de varios meses del

municipio provincial de Pasco, pasando desde el presupuesto institucional de Apertura inicial del mes de enero, es

decir los recursos económicos con que se empieza el año de acuerdo a la asignación expresado en el presupuesto

público8 2011, que con el transcurrir de los meses estos van modificándose para finalmente tener el Presupuesto

Institucional Modificado del mes de diciembre, la cual luego de variaciones presupuestales sobre todo de incremento,

el Municipio de Pasco termina el año con un 116.7% de aumento del presupuesto total y un 170% de aumento para

gastos de capital, lo que en cifras significa un aumento total de S/. 28´234,165 soles.

A continuación veamos cual ha sido el avance del año 2011 en materia de ejecución de los principales proyectos de

Inversión según Gastos de Capital del Municipio Provincial de Pasco y también de las modificaciones presupuestales

expresados en el PIM

CUADRO N° 12

HMPP – EJECUCION PRESUPUESTAL DE LOS PROYECTOS DE INVERSION SEGÚN GASTOS DE CAPITAL 2011

Actividad/Proyecto PIA PIM

Ejecución Avance % Compromiso Devengado Girado

2001722: MANTENIMIENTO DE CAMINOS RURALES 0 1,344,775 50,089 50,089 50,089 3.7

2080231: CONSTRUCCION DE PAVIMENTACION, VEREDAS

Y CUNETAS DEL JIRON ALFONSO UGARTE, PROVINCIA

DE PASCO - PASCO 0 1,292,103 1,256,596 1,256,596 457,278 97.3

2084815: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DE LOS

SERVICIOS DE SANEAMIENTO Y FORTALECIMIENTO

INSTITUCIONAL INTEGRAL DE LA EMAPA PASCO,

PROVINCIA DE PASCO - PASCO 1,600,000 4,349,258 2,006,841 2,006,841 43,918 46.1

2096855: CONSTRUCCION DE GRADERIAS DE ACCESO Y

PUENTE PEATONAL EN LOS ASENTAMIENTOS HUMANOS,

BARRIOS, CALLE Y JIRONES DEL DISTRITO DE

CHAUPIMARCA, PROVINCIA DE PASCO 400,000 1,601,702 1,092,181 1,091,261 946,057 68.1

2113546: CONSTRUCCION DE PISTAS, VEREDAS, DRENAJE

PLUVIAL Y RECUPERACION DE AREAS VERDES EN LOS

ASENTAMIENTOS HUMANOS, BARRIOS, CALLES Y

JIRONES DEL DISTRITO DE CHAUPIMARCA, PROVINCIA

DE PASCO - PASCO 350,000 4,965,222 4,315,617 4,315,617 2,426,650 86.9

2115754: AMPLIACION CON INFRAESTRUCTURA AL 0 1,227,883 1,227,883 1,227,883 959,567 100.0

INSTITUTO SUPERIOR TECNOLOGICO PUBLICO PASCO -

REGION PASCO

2116829: MEJORAMIENTO Y CONSTRUCCION DE DRENAJE

PLUVIAL EN LAS AVENIDAS PRIMERO DE MAYO, LA

LIBERTAD, INSURGENTES Y EN JIRONES MOQUEGUA,

HUALLAGA, SAN SEBASTIAN Y HUARICAPCHA DEL

AA.HH.TUPAC AMARU DEL DISTRITO DE CHAUPIMARCA,

PROVINCIA DE PASCO - PASCO 1,514,856 1,954,699 1,577,954 1,577,954 770,218 80.7

2116852: CONSTRUCCION Y MEJORAMIENTO DE LAS VIAS

DEL PARQUE RECREACIONAL DEL AA.HH. NUEVA

ESPERANZA, DISTRITO DE CHAUPIMARCA, PROVINCIA

DE PASCO - PASCO 150,000 1,583,869 1,433,868 1,433,868 122,341 90.5

TOTAL 4´014,856 18,319,511 12´961,029 12´960,109 5´776,118 70.7



los mayores montos según el Presupuesto Institucional Modificado, sumando todos hacienden a un monto de S/.

18´319,511 soles; lo que concentra el 58.2% del total de gastos de Capital, de los cuales terminado el año 2011

encontramos 1 proyecto con avance de 3.7% mientras que 2 proyectos tienen casi 100%, todos ellos tuvieron un

avance porcentual de 70.1% lo que en gran parte se asemeja al avance final logrado por la Municipalidad.

GRAFICO 9



Municipio Provincial de Pasco, encontrando que la mayor asignación presupuestaria está en las funciones de

transporte, planeamiento y saneamiento con una suma de recursos de S/.30´295,970 soles que concentra el 57.7% del

total de recursos de la provincia, mientras que por el otro lado tenemos a las funciones de industria y turismo con un

monto de S/. 99,249 soles conglomerando un escaso 0.19% del presupuesto provincial.

GRAFICO 10


El grafico 10, nos muestra la ejecución presupuestal final del 2011 según las funciones que tiene el Municipio

Provincial, encontrando que las funciones de agropecuaria, deuda salud y saneamiento son las que registran bajos

niveles de avance entre 20% y 50% mientras que por el otro lado tenemos a las funciones de protección social tiene un

avance alrededor 98%.

GASTO SEGÚN GOBIERNOS LOCALES PROVINCIALES – DANIEL

CARRIÓN

La Municipalidad Provincial de Daniel Carrión, es el órgano de gobierno de la provincia de Daniel Carrión que posee

una autonomía política económica administrativa en los asuntos de la competencia que la Constitución Política, la

Ley Orgánica de Municipalidades y la Ley de Bases de la Descentralización les otorga, actualmente está liderada por

el Alcalde Sr. Tomas Espinoza Morales quien asumió este cargo el 1 de enero del 2011 y tiene un periodo de gestión de

4 años vale decir hasta el 31 de diciembre del año 2014, en los cuadros siguientes damos una mirada sobre los niveles

de inversión y gasto público, logrado en el primer año de gestión:

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DANIEL ALCIDES CARRION

Cuadro N° 13 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DANIEL CARRION, EJECUCION PRESUPUESTAL POR GENERICAS DE

GASTOS AÑO 2011

Genérica PIA PIM

Ejecución


5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES

SOCIALES 1,172,276 1,172,276 1,104,202 1,104,202 1,069,467 94.2


SOCIALES 487,651 693,626 671,159 671,159 608,269 96.8


5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 484,793 420,577 420,569 420,569 398,004 100.0

5-25: OTROS GASTOS 60,000 83,700 81,669 81,669 74,989 97.6


FINANCIEROS 6,100,170 15,018,380 9,631,822 9,631,822 6,318,435 64.1





El cuadro N° 13 nos muestra la ejecución presupuestal del año 2011 del Municipio Provincial Daniel Carrión por

genéricas de gastos, el cual podemos apreciar que la municipalidad tuvo en total según el Presupuesto Institucional

Modificado la suma de S/. 22´554,110 nuevos soles, de los cuales logró una ejecución presupuestal del gasto de 70.5%,

quedando un 29.5% del presupuesto del año no pudieron invertirse, así mismo también podemos manifestar que este

porcentaje se debe específicamente a los gastos en los que no han llegado a una efectiva ejecución “BIENES Y

SERVICIOS (5-23)” y “ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS (6-26) con 77.2% y 64.1%

respectivamente.





6´266,754 soles de S/ 7´535,730 lo que se puede calificar como un “ejecución presupuestal baja” teniendo en cuenta

que estos recursos son revertibles y que aproximadamente unos S/. 1´268,976 soles si no se llegaron a comprometer

automáticamente habrán pasado al tesoro público; por otro lado tenemos, la segunda fila, que corresponde a Gastos

de capital (que incluye la adquisición de activos no financieros para la ejecución de proyectos de inversión), tiene

registrado un avance en su ejecución presupuestal de 64.1%, lo que nos indica que se tendrá un saldo de balance para

el año fiscal 2012 la suma de S/. 5´386,558 soles.


Daniel Carrión, en aras de ir acercándonos al “real” nivel de ejecución presupuestal.

Cuadro N° 14 INGRESO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL DANIEL CARRIÓN DICIEMBRE 2011


MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE DANIEL

CARRION - YANAHUANCA 9,120,347 18,735,699 15,485,059 Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 03 de enero del 2012 – Elaboración MCLCP Pasco

GRAFICO 11


El cuadro N° 14 Y grafico 11 nos muestra el ingreso de los recursos financieros recaudados captados u obtenidos por el

Municipio Provincial de Daniel Carrión durante el año 2011, encontrando una suma final de S/. 15´485,059 soles que

representa el 82.7% del monto total planificado recaudar durante el año, además podemos deducir que se quedaron

por recaudar para la provincia un monto de S/. 3´250,640 que probablemente con una adecuada planificación se

logren ingresar este año 2012.



Cuadro N° 15 SALDO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL DANIEL CARRIÓN, MAYO 2011

Municipalidad INGRESOS EGRESOS Saldo No

Gastado Recaudado Ejecutado

/devengado

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE DANIEL CARRION -

YANAHUANCA

15,485,059 9,631,822 5´853,237


El cuadro N° 15 nos muestra el saldo acumulado real no gastado durante el año 2011 por el Municipio Provincial

Daniel Carrión, que se obtiene a partir del cálculo de la resta entre los montos recaudados (ingresos) y los montos

devengados/ejecutados (egresos) lo que nos da un resultado de S/. 5´853,237 soles, que no se invirtieron estando

disponibles y seguirán pasando como saldo de balance para el año 2012.

GRAFICO 12


El grafico 12: nos muestra la evolución de la ejecución presupuestal del municipio provincial del año fiscal 2011, de


de 70.5%, también podemos apreciar que durante el mes de diciembre, específicamente durante las dos últimas

semanas se tuvo un avance del gasto de aproximadamente 22%, especialmente para los Gastos de Capital que pasó

de un 38.4% al 64.1%, es decir que durante esos días se devengaron recursos por un aproximado de S/. 4´961,904

soles.




GRAFICO 13


El grafico 13: nos muestra la evolución de los recursos de acuerdo al seguimiento y evaluación de varios meses del

municipio provincial Daniel Carrión, pasando desde el presupuesto institucional de Apertura inicial del mes de enero,

es decir los recursos económicos con que se empieza el año de acuerdo a la asignación expresada en el presupuesto

público8 2011, que con el transcurrir de los meses estos van modificándose para finalmente tener el Presupuesto

Institucional Modificado del mes de diciembre, la cual luego de variaciones presupuestales sobre todo de incremento,

el municipio de Daniel Carrión termina el año con un 131.4% de incremento del recursos total y un 146% de

incremento para gastos de capital, lo que en cifras significa un aumento total de S/. 12´805,350 soles


Inversión según Gastos de Capital del Municipio Provincial de Pasco y también de las modificaciones presupuestales

expresados en el PIM

Cuadro N° 16 MPDAC – EJECUCION PRESUPUESTAL PROYECTOS DE INVERSION SEGÚN GASTOS DE CAPITAL 2011


Ejecución Avance


2000634: FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 0 1,251,039 908,509 908,509 462,354 72.6

2007751: CONSTRUCCION DE SISTEMA DE

ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE Y DESAGUE 600,000 1,221,176 466,676 466,676 466,676 38.2

2050355: CONSTRUCCION DEL SISTEMA DE

ALCANTARILLADO Y MEJORAMIENTO DEL SISTEMA DE

AGUA DEL CENTRO POBLADO DE ROCCO, PROVINCIA DE

DANIEL ALCIDES CARRION - PASCO 0 3,176,598 3,101,207 3,101,207 2,495,719 97.6

2061665: CONSTRUCCION DE VIAS VECINALES 552,085 944,824 436,628 436,628 436,628 46.2

2128607: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DEL SISTEMA DE

AGUA POTABLE E INSTALACION DEL SISTEMA DE

ALCANTARILLADO Y TRATAMIENTO DE AGUAS

RESIDUALES EN LA LOCALIDAD DE ANDACHACA,

DISTRITO DE YANAHUANCA, PROVINCIA DE DANIEL

ALCIDES CARRION - PASCO 0 1,602,985 980,422 980,422 46,600 61.2

2128612: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DEL SISTEMA DE

AGUA PÒTABLE E INSTALACION DEL SISTEMA DE

ALCANTARILLADO Y TRATAMIENTO DE AGUAS

RESIDUALES EN LA LOCALIDAD DE POMAYAROS, 0 886,973 856,914 856,914 0 96.6

DISTRITO DE YANAHUANCA, PROVINCIA DE DANIEL

ALCIDES CARRION - PASCO

TOTAL 1´152, 085 9´083,595 6´750,356 6´750,356 3´907,977 74.3



los mayores montos según el Presupuesto Institucional Modificado (por encima de 800 mil soles), sumando todos

hacienden a un monto de S/. 9´083,595 soles; lo que representa el 60.5% del total de gastos de Capital, de los cuales

terminado el año 2011 encontramos 1 proyecto con avance de 38.2% mientras que 2 proyectos tienen avances por

encima del 96%. Todos ellos tuvieron un avance porcentual de 74.3% lo que en gran parte se asemeja al avance final

logrado por la Municipalidad.

GRAFICO 14


GRAFICO 15



Municipio Provincial Daniel Carrión, encontrando que la mayor asignación presupuestaria está en las funciones de

saneamiento y planeamiento con una suma de recursos de S/. 13´077,652 soles que concentra el 57.9% del total de

recursos de la provincia, mientras que por el otro lado tenemos a las funciones de energía y turismo que no tienen

ningún recurso del presupuesto provincial.


Provincial, encontrando que las funciones de orden público y agropecuario, son las que registran bajos niveles de

avance entre 30% y 40% mientras que por el otro lado tenemos a las funciones vivienda y desarrollo urbano que tiene

un avance alrededor 97%.

GASTO SEGÚN GOBIERNOS LOCALES PROVINCIALES – OXAPAMPA

La Municipalidad Provincial de Oxapampa, es el órgano de gobierno de la provincia de Oxapampa que posee una

autonomía política económica administrativa en los asuntos de la competencia que la Constitución Política, la Ley

Orgánica de Municipalidades y la Ley de Bases de la Descentralización les otorga, actualmente está liderada por el

Alcalde Ing. Ángel Sarmiento Flores quien asumió este cargo el 1 de enero del 2011 y tiene un periodo de gestión de 4

años vale decir hasta el 31 de diciembre del año 2014, en los cuadros siguientes damos una mirada sobre los niveles de

inversión y gasto público, logrado en el primer año de gestión:

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA

Cuadro N° 17 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA, EJECUCION PRESUPUESTAL– GENERICAS DE GASTOS

DICIEMBRE 2011

Genérica PIA PIM

Ejecución


5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 2,165,032 2,549,669 2,109,832 2,109,832 2,066,160 82.7


SOCIALES 242,088 532,102 456,211 456,211 416,954 85.7


5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 188,969 4,163,048 1,603,081 1,603,081 1,591,376 38.5

5-25: OTROS GASTOS 0 9,185 907 907 907 9.9

6-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 93,315 0 0 0 0 0.0

6-25: OTROS GASTOS 0 819,925 643,258 643,258 555,607 78.5


FINANCIEROS 4,129,523 19,095,631 3,320,540 3,311,655 2,841,968 17.3





El cuadro N° 17 nos muestra la ejecución presupuestal del año 2011 del Municipio Provincial de Oxapampa por

genéricas de gastos, el cual podemos apreciar que la municipalidad tuvo en total según el Presupuesto Institucional

Modificado la suma de S/. 34´336,258 nuevos soles, de los cuales logró una ejecución presupuestal del gasto de 32.5%,

quedando un 67.5% del presupuesto del año no pudieron invertirse, así mismo también podemos manifestar que este

porcentaje se debe específicamente a los gastos en los que no han llegado a una efectiva ejecución “PERSONAL Y

OBLIGACIONES SOCIALES (5-21)” “BIENES Y SERVICIOS (5-23) ” y “ADQUISICION DE ACTIVOS NO

FINANCIEROS(6-26) ” que tiene el más bajo avance presupuestal con solo 17.3%





7´198,882 soles de S/. 14´420,702 lo que se puede calificar como un “ejecución presupuestal deficiente” teniendo en

cuenta que estos recursos son revertibles y que aproximadamente unos S/. 7´221,820 soles si no se llegaron a

comprometer automáticamente habrán pasado al tesoro público; por otro lado tenemos, la segunda fila, que

corresponde a Gastos de capital (que incluye la adquisición de activos no financieros para la ejecución de proyectos

de inversión), tiene registrado un avance en su ejecución presupuestal de 19.9%, lo que nos indica que se tendrá un

saldo de balance para el año fiscal 2012 la suma de S/. 15´960,643 soles.


Pasco, en aras de ir acercándonos al “real” nivel de ejecución presupuestal.

Cuadro N° 18 INGRESO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL OXAPAMPA, DICIEMBRE 2011


MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA 11,439,802 29,281,063 30,385,318 Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 03 de enero del 2012 – Elaboración MCLCP Pasco

GRAFICO 16


El cuadro N° 18 y grafico 14 nos muestra el ingreso de los recursos financieros recaudados captados u obtenidos por el

Municipio Provincial de Oxapampa durante el año 2011, encontrando una suma final de S/. 30´385,318 soles que

excede al 103.8% del monto total planificado recaudar durante el año.



Cuadro N° 19 SALDO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL OXAPAMPA, SETIEMBRE 2011

Municipalidad INGRESOS EGRESOS Saldo No Ejecutado Recaudado Ejecutado

/devengado

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA 30,385,318 3,954,913 26´430,405


El cuadro N° 19 nos muestra el saldo acumulado real no gastado durante el año 2011 por el Municipio Provincial, que

se obtiene a partir del cálculo de la resta entre los montos recaudados (ingresos) y los montos devengados/ejecutados

(egresos) lo que nos da un resultado de S/. 26´430,405 soles, que no se invirtieron estando disponibles y seguirán

pasando como saldo de balance para el año 2012.

GRAFICO 17


El grafico 15 nos muestra la evolución de la ejecución presupuestal del municipio provincial del año fiscal 2011, de


de 32.5%, el más bajo de las provincias y uno de los más bajos en comparación con las municipalidades distritales.




GRAFICO 18


El grafico 16 nos muestra la evolución de los recursos de acuerdo al seguimiento y evaluación de varios meses del

municipio provincial de Oxapampa, pasando desde el presupuesto institucional de inicial del mes de enero, es decir los

recursos económicos con que se empieza el año de acuerdo a la asignación expresada en el presupuesto público8 2011,

que con el transcurrir de los meses estos van modificándose para finalmente tener el Presupuesto Institucional

Modificado del mes de diciembre, la cual luego de variaciones presupuestales sobre todo de incremento, el municipio

de Oxapampa termina el año con un 192% de incremento del recursos total y un 304% de incremento para gastos de

capital, lo que en cifras significa un aumento total de S/. 22´581,148 soles


Inversión 2011 según Gastos de Capital del Municipio Provincial de Oxapampa y también de las modificaciones

presupuestales expresados en el PIM

Cuadro N° 20 MPO – EJECUCION PRESUPUESTAL PROYECTOS DE INVERSION SEGÚN GASTOS DE CAPITAL 2011


Ejecución Avance


2005171: CONSTRUCCION DE CENTRO CIVICO 0 1,500,000 0 0 0 0.0

2007748: CONSTRUCCION DE SISTEMA DE

ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE 0 609,934 1,825 1,825 0 0.3

2011721: MEJORAMIENTO DE SISTEMA DE

ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE Y DESAGUE 635,630 635,630 3,225 3,225 3,225 0.5

2017436: AMPLIACION DEL SERVICIO DE

SERENAZGO 533,787 1,692,841 356,463 356,029 339,468 21.0

2066408: CONSTRUCCION DE UN RECINTO FERIAL

DE USOS MULTIPLES DE LA PROVINCIA DE

OXAPAMPA, PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 0 671,000 0 0 0 0.0

2081284: CONSTRUCCION DEL SISTEMA DE

ALCANTARILLADO DE LOS SECTORES LA

ESPERANZA, MIRAFLORES Y LLAMAQUIZU,

OXAPAMPA, PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 583,160 3,138,074 89,100 89,100 35,600 2.8

2091134: MEJORAMIENTO E IMPLEMENTACION

OPERATIVA DE SERVICIO, MAQUINARIA Y

EQUIPO DE LA MUNICIPALIDAD DE OXAPAMPA,

PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 0 2,303,283 0 0 0 0.0

TOTAL 1752577 10550762 450613 450179 378293 4.3 Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 03 de enero del 2012 – Elaboración MCLCP Pasco

El cuadro 20 nos muestra el avance en la ejecución presupuestal de 7 proyectos que tienen programados los mayores

montos según el Presupuesto Institucional Modificado (por encima de 600 mil soles), sumando todos hacienden a un

monto de S/. 10´550,762 soles; lo que representa el 52.9% del total de gastos de Capital, de los cuales encontramos 3

proyectos que tienen un avance de ejecución de 0%, y que con toda probabilidad se ejecutaran el 2012 sumando

representan un monto de S/. 4´996,566 soles

Por otro lado podemos observar también que los 5 restantes proyectos tienen un avance en promedio de 15.4% que

es muy deficiente y que nos indica que los proyectos no están teniendo un avance financiero ni mucho menos físico lo

que puede conllevar a que casi todos pasen para continuar su ejecución el año 2012, con un monto aproximado de S/.

16´338,022 soles.

8 PRESUPUESTO PUBLICO: Es una herramienta de política y gestión pública, mediante el cual se asignan recursos y se determinan gastos, que

permita cumplir las funciones del Estado y cubrir los objetivos trazados en los planes de política económica y social, de mediano y largo plazo.

GRAFICO 19


GRAFICO 20



Municipio Provincial de Oxapampa, encontrando que la mayor asignación presupuestaria está en las funciones de

saneamiento y planeamiento con una suma de recursos de S/. 20´849,453 soles que concentra el 60.7% del total de

recursos de la provincia, mientras que por el otro lado tenemos a las funciones de energía y previsión social son las

que tienen los montos más bajos con un monto de S/. 112,312 soles conglomerando un escaso 0.3% del presupuesto

provincial.


Provincial, encontrando que las funciones de educación y energía salud, son las que registran un avance de 0%

mientras que por el otro lado tenemos a las funciones previsión social y salud tienen un avance alrededor 80 a 93%.

Cuadro N° 21

PASCO: MUNICIPIOS PROVINCIALES, INCREMENTO DEL PIM ENERO A PIM DICIEMBRE 2011

Municipalidad

provincial

PIA 2011 PIM – Enero PIM –

Diciembre

%

Incremento

Pasco 24,191,133 24,191,133 52,425,298 116%

Daniel Carrión 9,748,760 9,748,760 22,554,110 126%

Oxapampa 11,755,110 11,755,110 34,336,258 190%

Total 45,695,003 45,695,003 108,699,845 137% Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 03 de enero del 2012 – Elaboración MCLCP Pasco

El Cuadro N° 21: nos muestra la comparación entre el PIA y el PIM, y el incremento en porcentaje que se ha tenido

de enero a diciembre por cada municipalidad provincial es así que demos manifestar, que las tres municipalidades

durante el año provinciales han incrementado sus presupuestos institucionales en más de 100%, teniendo la

municipalidad provincial de Oxapampa un incremento en casi 200%.

GASTO SEGÚN GOBIERNOS LOCALES DISTRITALES

La región Pasco está dividido 29 distritos, las Municipalidades distritales son las instituciones públicas encargadas de

la prestación gestión de sus distritos y centros poblados del país, así como de la prestación de servicios de ámbito local

en sus respectivas jurisdicciones. Se constituyen como personas jurídicas de derecho público con autonomía política,

económica y administrativa en los asuntos de su competencia según la Ley Orgánica de Municipalidades y la Ley de

Bases de la Descentralización todos los alcaldes están en gestión desde el 1 de enero del 2011 y tiene un periodo de

gestión de 4 años vale decir hasta el 31 de diciembre del año 2014, en los cuadros siguientes damos una mirada sobre

los niveles de inversión y gasto público, logrado en el primer año de gestión de manera general:

MUNICIPALIDADES DISTRITALES

Cuadro N° 21

EJECUCION PRESUPUESTAL MUNICIPALIDADES DISTRITALES – ENERO – DICIEMBRE 2011

Municipalidad PIA PIM

Ejecución Avance


04-301517: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCAR 1,360,871 2,490,931 2,438,389 2,433,610 2,044,229 97.7

03-301503: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUARIACA 4,179,032 8,011,358 7,594,652 7,586,808 7,274,872 94.7

07-301528: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILLA RICA 7,446,288 19,816,375 17,194,787 17,032,582 14,979,325 86.0

05-301518: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN PEDRO DE PILLAO 1,074,997 3,564,742 3,065,462 3,064,491 3,025,485 86.0

02-301515: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHACAYAN 2,333,117 3,648,460 3,031,838 3,031,838 2,548,542 83.1

02-301502: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUACHON 4,533,178 7,016,773 5,304,996 5,292,095 4,709,056 75.4

03-301524: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANCABAMBA 2,964,165 6,685,887 5,039,700 5,038,447 4,930,573 75.4

02-301523: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHONTABAMBA 2,003,305 3,198,783 2,363,866 2,351,947 2,334,097 73.5

http://es.wikipedia.org/wiki/Distritos_del_Per%C3%BA

http://es.wikipedia.org/wiki/Persona_jur%C3%ADdica

http://es.wikipedia.org/wiki/Derecho_p%C3%BAblico

06-301519: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA ANA DE TUSI 9,302,560 22,172,745 15,925,623 15,925,623 10,918,283 71.8

01-301501: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO - CHAUPIMARCA 24,191,133 52,425,298 37,108,686 37,104,518 25,308,243 70.8

01-301514: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE DANIEL CARRION - YANAHUANCA 9,748,760 22,554,110 15,898,577 15,898,577 12,049,235 70.5

07-301507: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCARTAMBO 22,609,649 31,693,930 21,581,141 21,561,603 20,987,210 68.0

06-301506: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALLANCHACRA 4,072,891 6,402,449 4,334,591 4,333,849 3,139,702 67.7

08-301521: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILCABAMBA 1,410,650 2,544,431 1,717,555 1,717,555 1,613,172 67.5

05-301526: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE POZUZO 4,362,725 8,189,971 5,656,064 5,475,255 4,310,978 66.9

10-301510: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TICLACAYAN 6,934,840 12,519,440 8,143,490 8,115,301 7,555,551 64.8

07-301520: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TAPUC 2,002,399 3,400,626 2,194,814 2,191,048 1,813,432 64.4

06-301527: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO BERMUDEZ 8,734,250 27,155,329 20,816,649 17,325,171 16,425,659 63.8

08-301508: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN FRANCISCO DE ASIS DE YARUSYACAN 12,280,555 21,973,935 13,946,073 13,942,525 11,780,376 63.5

12-301512: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VICCO 2,613,922 4,884,641 2,928,326 2,928,326 2,234,153 60.0

04-301504: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUAYLLAY 14,386,663 36,256,180 22,778,216 21,491,168 16,707,485 59.3

09-301509: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SIMON BOLIVAR 16,108,058 22,991,952 13,402,202 13,396,854 11,770,456 58.3

03-301516: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE GOYLLARISQUIZGA 1,737,895 2,675,360 1,546,575 1,544,650 1,528,303 57.7

05-301505: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NINACACA 3,448,485 6,781,362 3,827,583 3,827,583 3,282,568 56.4

04-301525: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALCAZU 4,555,181 9,106,684 5,046,614 5,013,455 4,957,926 55.1

11-301511: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TINYAHUARCO 4,841,689 14,919,589 7,088,061 7,082,371 6,021,378 47.5

13-301513: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YANACANCHA 13,567,369 27,420,880 10,770,373 10,770,373 9,860,258 39.3

01-301522: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA 11,755,110 34,336,258 11,174,056 11,153,795 10,192,124 32.5

08-301847: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CONSTITUCION 4,556,304 7,192,074 853,098 853,098 815,298 11.9


El cuadro 21 nos muestra el porcentaje de avance en su ejecución presupuestal de los municipios locales de la región

Pasco es así que podemos mencionar que los gobiernos locales en promedio llegaron a 61.9% (avance lento), lo que en

cifras significa que durante el año se han invertido S/. 267´484,516 soles de un total expresado en el PIM S/.

432´030,553 sin embargo mención aparte se puede dar a la gestión de los municipios distritales de, Paucar y Huariaca

que registra un avance por encima del 94%, lo que nos deja una lección con una planificación adecuada de gastos e

inversiones es posible llegar a gastar el 100% del presupuesto programado durante el año fiscal correspondiente.

Por otro lado tenemos a la municipalidad provincial de Oxapampa y la municipalidad distrital de Yanacancha,

curiosamente municipios que cuentan con altos recursos y son los que ocupan los últimos lugares llegando solo al 32%

y 39% respectivamente en sus ejecuciones presupuestales, lo que indica que hay muchos recursos que serán

revertidos al tesoro público y otros en gran cantidad pasaran como saldos de balance para el 2012.

AVANCE MUY BUENO

BUENO

AVANCE REGULAR AVANCE LENTO AVANCE DEFICIENTE

Cuadro N° 22

EJECUCION PRESUPUESTAL MUNICIPALIDADES DISTRITALES PROVINCIA DANIEL CARRIÓN, AÑO 2011


Ejecución Avance


04-301517: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCAR 1,360,871 2,490,931 2,438,389 2,433,610 2,044,229 97.7

05-301518: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN PEDRO DE PILLAO 1,074,997 3,564,742 3,065,462 3,064,491 3,025,485 86.0

02-301515: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHACAYAN 2,333,117 3,648,460 3,031,838 3,031,838 2,548,542 83.1

06-301519: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA ANA DE TUSI 9,302,560 22,172,745 15,925,623 15,925,623 10,918,283 71.8

01-301514: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE DANIEL CARRION - YANAHUANCA 9,748,760 22,554,110 15,898,577 15,898,577 12,049,235 70.5

08-301521: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILCABAMBA 1,410,650 2,544,431 1,717,555 1,717,555 1,613,172 67.5

07-301520: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TAPUC 2,002,399 3,400,626 2,194,814 2,191,048 1,813,432 64.4

03-301516: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE GOYLLARISQUIZGA 1,737,895 2,675,360 1,546,575 1,544,650 1,528,303 57.7


El cuadro N° 22: nos muestra la ejecución presupuestal de los municipios distritales de la provincia Daniel Carrión

que en promedio registran un avance de 72.7% (avance regular), teniendo a la cabeza al municipio de Paucar con un

avance de 97.7% y en el último lugar el municipio de Goyllarisquizga con un avance de 57.7 %. También mencionar

que en las dos últimas semanas del año 2011, las municipalidades en su conjunto realizaron un 18% de gasto, lo que

en cifras significa un devengado de S/. 11´349,252 soles. Así mismo mencionar que los dos municipios que reciben

mayores recursos (Provincial y Santa Ana de Tusi tienen avances superiores al 70%.

Por otro lado mencionar que durante el año 2011 la provincia con su conjunto de municipalidades realizo un

inversión y gasto publico de S/. 45´807,392 soles. Por último mencionar que se dejaron de invertir en dicha provincia

una aproximado de S/. 17´244,013 soles, monto que probablemente pasen como saldo de balance para el año 2012 y

otros tantos podrían revertirse al tesoro público.

Cuadro N° 23 EJECUCION PRESUPUESTAL MUNICIPALIDADES DISTRITALES PROVINCIA DE OXAPAMPA, AÑO 2011


Ejecución


07-301528: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILLA RICA 7,446,288 19,816,375 17,194,787 17,032,582 14,979,325 86.0

03-301524: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANCABAMBA 2,964,165 6,685,887 5,039,700 5,038,447 4,930,573 75.4

02-301523: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHONTABAMBA 2,003,305 3,198,783 2,363,866 2,351,947 2,334,097 73.5

05-301526: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE POZUZO 4,362,725 8,189,971 5,656,064 5,475,255 4,310,978 66.9

06-301527: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO BERMUDEZ 8,734,250 27,155,329 20,816,649 17,325,171 16,425,659 63.8

04-301525: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALCAZU 4,555,181 9,106,684 5,046,614 5,013,455 4,957,926 55.1

01-301522: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA 11,755,110 34,336,258 11,174,056 11,153,795 10,192,124 32.5

08-301847: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CONSTITUCION 4,556,304 7,192,074 853,098 853,098 815,298 11.9


El cuadro N° 23: nos muestra la ejecución presupuestal de los municipios distritales de la provincia de Oxapampa que

en promedio registran un avance de 55.5% (avance lento), teniendo a la cabeza al municipio de Villa Rica con una

ejecución de 86% y en los últimos lugares a los municipios de Ciudad Constitución y Oxapampa con un avance de

8.9% y 32.9%. También hacer mención que en las dos últimas semanas del año 2011 las municipalidades en su

conjunto realizaron un 7% de gasto, lo que en cifras significa un devengado de S/. 8´097,695 soles.

Por otro lado mencionar que durante el año 2011 la provincia en su conjunto de municipalidades realizo una

inversión y gasto publico de S/. 64´243,750 soles. Por último mencionar que durante el año 2011 que se dejaron de

invertir en dicha provincia una aproximado de S/. 51´437,611 soles, monto que probablemente pasen como saldo de

balance para el año 2012 y otros tantos podrían revertirse al tesoro público.

Cuadro N° 24

EJECUCION PRESUPUESTAL MUNICIPALIDADES DISTRITALES PROVINCIA DE PASCO, AÑO 2011


Ejecución Avance


03-301503: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUARIACA 4,179,032 8,011,358 7,594,652 7,586,808 7,274,872 94.7

02-301502: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUACHON 4,533,178 7,016,773 5,304,996 5,292,095 4,709,056 75.4

01-301501: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO - CHAUPIMARCA 24,191,133 52,425,298 37,108,686 37,104,518 25,308,243 70.8

07-301507: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCARTAMBO 22,609,649 31,693,930 21,581,141 21,561,603 20,987,210 68.0

06-301506: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALLANCHACRA 4,072,891 6,402,449 4,334,591 4,333,849 3,139,702 67.7

10-301510: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TICLACAYAN 6,934,840 12,519,440 8,143,490 8,115,301 7,555,551 64.8

08-301508: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN FRANCISCO DE ASIS DE YARUSYACAN 12,280,555 21,973,935 13,946,073 13,942,525 11,780,376 63.5

12-301512: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VICCO 2,613,922 4,884,641 2,928,326 2,928,326 2,234,153 60.0

04-301504: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUAYLLAY 14,386,663 36,256,180 22,778,216 21,491,168 16,707,485 59.3

09-301509: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SIMON BOLIVAR 16,108,058 22,991,952 13,402,202 13,396,854 11,770,456 58.3

05-301505: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NINACACA 3,448,485 6,781,362 3,827,583 3,827,583 3,282,568 56.4

11-301511: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TINYAHUARCO 4,841,689 14,919,589 7,088,061 7,082,371 6,021,378 47.5

13-301513: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YANACANCHA 13,567,369 27,420,880 10,770,373 10,770,373 9,860,258 39.3


El cuadro N° 24: nos muestra la ejecución presupuestal de los municipios distritales de la provincia de Pasco que en

promedio registran un avance de 62.2% (avance regular), teniendo a la cabeza al municipio de Huariaca con un

avance de 94.7% y en el último lugar el municipio de Yanacancha con un avance de 39.3 %. También mencionar que

en las dos últimas semanas del año 2011, las municipalidades en su conjunto realizaron un 14% de gasto, lo que en

cifras significa un devengado de S/. 35´461,690 soles. Así mismo mencionar que los dos municipios que reciben

mayores recursos (Provincial y Huayllay tienen avances superiores al 50%.

Por otro lado mencionar que durante el año 2011 la provincia con su conjunto de municipalidades realizo un

inversión y gasto publico de S/. 157´433,374 soles. Por último mencionar que se dejaron de invertir en dicha provincia

una aproximado de S/. 95´864,413 soles, monto que probablemente pasen como saldo de balance para el año 2012 y

otros tantos podrían revertirse al tesoro público.

Cuadro N° 25

REGION PASCO: RESUMEN DE EJECUCION PRESUPUESTALES 2011

NIVEL DE GOBIERNO PIA PIM

Ejecución


GOBIERNO NACIONAL 254,913,871 374,075,248 292,151,138 291,763,948 287,252,309 78.0

GOBIERNO REGIONAL 229,990,417 432,979,009 315,484,075 314,854,455 289,280,396 72.7

PROVINCIA DANIEL CARRIÓN 28,971,249 63,051,405 45,818,833 45,807,392 35,540,681 72.7

PROVINCIA DE PASCO 133,767,464 253,297,787 158,808,390 157,433,374 130,631,308 62.2

PROVINCIA OXAPAMPA 46,377,328 115,681,361 68,144,834 64,243,750 58,945,980 55.5 Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 03 de enero del 2012 – Elaboración MCLCP Pasco

El cuadro N° 25: nos muestra el resumen de la ejecución presupuestal en los diferentes niveles de gobierno es así que

tenemos que el mayor nivel de gasto e inversión en la región Pasco, fue realizado por el gobierno nacional con un

78.0%, mientras que en el último lugar tenemos al conjunto de municipalidades de la provincia de Oxapampa con un

55.5%.

Cuadro N° 26 RECAUDACION DE RECURSOS FINANCIEROS - MUNICIPALIDADES DISTRITALES – AÑO 2011


01-301501: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO - CHAUPIMARCA 23,614,827 50,895,977 49,079,440

01-301522: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA 11,439,802 29,281,063 30,385,318

13-301513: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YANACANCHA 13,156,339 27,009,850 27,502,477

06-301527: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO BERMUDEZ 8,237,211 26,658,290 26,354,176

07-301507: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCARTAMBO 16,582,316 25,400,418 25,512,128

08-301508: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN FRANCISCO DE ASIS DE YARUSYACAN 12,013,827 21,707,207 21,539,646

04-301504: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUAYLLAY 14,063,891 35,933,093 19,043,420

06-301519: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA ANA DE TUSI 8,730,212 18,356,298 17,249,516

07-301528: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILLA RICA 7,022,159 16,448,501 16,660,983

01-301514: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE DANIEL CARRION - YANAHUANCA 9,120,347 18,735,699 15,485,059

09-301509: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SIMON BOLIVAR 11,810,162 16,209,057 15,144,994

11-301511: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TINYAHUARCO 4,741,616 14,819,516 15,096,946

10-301510: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TICLACAYAN 6,750,651 12,335,251 13,819,331

03-301503: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUARIACA 3,955,510 7,444,491 7,488,757

08-301847: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CONSTITUCION 4,556,304 7,192,074 7,063,543

04-301525: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALCAZU 4,385,073 8,780,086 6,815,646

02-301502: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUACHON 4,356,283 6,839,878 6,687,904

05-301505: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NINACACA 3,266,066 6,598,943 6,458,092

06-301506: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALLANCHACRA 3,899,565 6,229,123 5,860,212

05-301526: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE POZUZO 4,080,084 7,011,974 5,617,869

12-301512: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VICCO 2,465,672 4,736,391 5,084,868

03-301524: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANCABAMBA 2,667,468 5,012,391 4,063,361

05-301518: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN PEDRO DE PILLAO 959,844 3,449,589 3,477,122

02-301515: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHACAYAN 2,078,618 3,057,108 3,175,538

07-301520: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TAPUC 1,859,053 3,257,280 2,883,999

02-301523: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHONTABAMBA 1,578,885 2,774,363 2,776,416

03-301516: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE GOYLLARISQUIZGA 1,441,572 2,379,037 2,269,656

04-301517: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCAR 1,129,699 2,259,759 2,119,794

08-301521: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILCABAMBA 1,006,710 2,140,491 1,648,395

TOTAL 190,969,766 392,953,198 366,364,606 Fuente: MEF - transparencia económica, reporte al día 03 de enero del 2012 – Elaboración MCLCP Pasco

El cuadro N° 26: nos muestra las recaudaciones de todos los municipios locales y provinciales durante el año 2011 en

ella apreciamos que todos los gobiernos locales tienen en total un monto recaudado de S/. 366,364,606 soles lo que

representa el 93.2% del monto programado, de los cuales el Municipio Provincial de Pasco y el provincial de

Oxapampa son lo que tienen los mayores monto recaudados con S/. 49´079,440 y S/. 30´385,318 soles

respectivamente y al lado contrario encontramos a los distritos de Paucar y Vilcabamba quienes tienen los

menores montos recaudados con S/. 2´119,794 y S/. 1´648,395de soles respectivamente y a la vez son los distritos que

tienen los menores montos a recaudar según su Presupuesto Institucional modificado.

CONCLUSIONES

El Gobierno regional de Pasco en el año 2011, tuvo una mayor cantidad de recursos en comparación con el

presupuesto total de las 29 municipalidades y la asignación del Gobierno Nacional, pero sin embargo son el

conjunto de municipalidades quienes en total tienen la menor ejecución presupuestal llegando al 61.9%.

Una de las debilidades de la gestión del Gobierno Regional de Pasco, por las cuales no se cumplió con el 100%

de gasto e inversión pública, esta expresado en dos gastos el primero corresponde a los gastos de bienes y

servicios que pertenece al concepto de gastos corrientes que registra una ejecución presupuestaria de 57.5% y

el segundo al concepto de gastos en la adquisición de activos no financieros que tiene un 56.9%.

Existe la preocupación por los S/. 29´961,527 que pertenecen al concepto de gastos corrientes que el

Gobierno regional de Pasco no invirtió durante el año fiscal 2011. Así mismo que exista un saldo de balance

para el año 2012 de S/. 88´163,027 soles que deben sumarse al presupuesto del año.

Durante las dos últimas semanas en los diferentes niveles de gobierno se acelero los gastos llegando en muchos

de los casos a duplicar todo el trabajo de los 11 meses en el último mes de diciembre, es así que tenemos que el

Gobierno regional de Pasco realizo un devengado de un aproximado de 8% que representa S/. 21´473,310

soles, las municipalidades de la provincia de Pasco un 14% que representa S/. 35´461,690 soles, de la

provincia Daniel Carrión un 18% que representa S/. 11´349,252 soles y la provincia de Oxapampa un 7% que

representa S/. 8´097,695 soles, haciendo un promedio de S/. 76´38,1947 soles dando una clara muestra de

gastos en últimos fechas del año fiscal 2011.

Lanzamos nuestra preocupación porque vemos que hay gran cantidad de recursos pertenecientes a los

GASTOS CORRIENTES, Gobierno regional S/. 29´961,527, Municipalidad de Pasco S/. 3´797,691,

Municipalidad de Daniel Carrión S/. 1´268,976 y Municipalidad de Oxapampa S/. 7´221,820 que sumados

todos hacen un monto de S/. 42´250,014 que no hayan sido gastados ni comprometidos durante el año 2011, lo

que nos lleva a pensar que estos recursos se han revertido al tesoro público.

Mencionamos también que durante el año 2012 exista gran cantidad de recursos que aumentaran los

presupuestos del gobierno regional y municipios provinciales por el concepto de saldos de balance es así que

por parte del gobierno regional tenemos S/. 88´163,027, Municipalidad de Pasco S/. 11´371,863, Municipalidad

de Daniel Carrión S/. 5´386,558 y Municipalidad de Oxapampa S/. 15´960,643 que sumados todos hacen un

monto de S/. 120´882,091 soles que incrementaran los Presupuestos institucionales de apertura.

El inicio de año debe ser de una gran capacidad técnica y operativa para dar inicio a los proyectos dejados de

ejecutar durante el año 2011 y dar también impulso a los “grandes proyectos” o lo que tienen asignado

mayores recursos económicos, es así que se tiene en los diferentes niveles de gobierno proyectos en ejecución

que deben tener la prioridad en la designación presupuestaria para su pronta culminación.

Los tres municipios provinciales registran aumentos de más de 100% de sus recursos financieros haciendo la

comparación entre el Presupuesto Institucional de apertura y el Presupuesto Institucional modificado de

enero a diciembre; del cual podemos concluir que las municipalidades provinciales reciben una gran cantidad

de recursos provenientes de saldos de balances de años anteriores y en otros casos transferencias del gobierno

nacional.

RECOMENDACIONES

Tanto el Gobierno Regional como los gobiernos locales no asignan los recursos de inversión de cada sector

tomando en cuenta los déficits de cobertura de los principales servicios públicos, prueba de ello es la gran

cantidad de proyectos enmarcados dentro de infraestructura vial y de construcciones.

El Gobierno Regional y los gobiernos locales deben orientar sus inversiones dentro del cumplimiento de los

objetivos estratégicos y los proyectos y programas establecidos en sus Planes de Desarrollo Concertado, para

así seguir una ruta que debe llevar hacia paliar las principales problemas y brechas existentes en el territorio

regional.

La gestión actual del Presidente Regional, debe reunirse de manera urgente con sus funcionarios, para

trabajar en el Plan Anual de Adquisiciones y contrataciones del año 2012, en ella deben incluirse la

adquisición de bienes y la contratación de servicios de los proyectos priorizados en el Presupuesto

Participativo 2012, además de ello debe adjuntarse las adquisiciones pendientes y la contrataciones

pendientes del presente año y finalmente programar mejor las recaudaciones que se tendrá durante el año

2012.

Los gobiernos Locales deben dentro de su proceso de planificación tomar consensuar mejor la elaboración de

sus planes de adquisiciones y contrataciones para 2012 teniendo en cuenta los proyectos que están quedando

pendientes y los proyectos priorizados en los presupuestos participativos.

A partir de este año fiscal 2012 tanto el gobierno regional como los municipios provinciales tienen en sus

“grandes proyectos” o los que tienen asignados los mayores montos de recursos un gran porcentaje de sus

recursos para un avance adecuado de los gastos de capital, por lo tanto se deberían priorizar estos proyectos

para su pronto inicio tantos en sus declaratorias de viabilidad, lanzamiento a concurso y su ejecución

financiera y física.

El gobierno regional debe establecer una política financiera clara y predecible para la asignación de los

recursos regionales de inversión, de manera que sean equitativas y ayuden al cierre de brechas existentes en

los servicios públicos básicos de salud y educación.

Las municipalidades provinciales deberían mejorar su desempeño como gestores y administradores de una

provincia, mas no el hecho de tratarse como un municipio distrital.

Cerro de Pasco, 9 de enero del 2012

Mayor información: Jr. Gamaniel Blanco 305/telef. 421909/RPM #791772/ e-mail: [email protected]/ [email protected]

Contacto: Mesa de Concertación para la Lucha Contra la Pobreza Pasco

Esta Publicación “Apuntes de la Concertación” tiene la finalidad de brindar información sobre los recursos financieros y la ejecución

presupuestal del Gobierno Regional y los Gobiernos Locales de la región Pasco, así como poner en agenda publica temas de urgencia para

solucionar los principales problemas que impiden un adecuado desarrollo humano y lucha contra la pobreza

mailto:[email protected]/%[email protected]

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Balance anual de la inversion y gasto público regional y municipal 2011 final