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A TOTAL ACTIVO
A.1 TOTAL DE INVERSIONES FINANCIERAS
A.1.1 Efectivo y Efectivo Equivalente
A.1.2 Activos Financieros a Valor Razonable
A.1.3 Activos Financieros a Costo Amortizado
A.1.4 PrestamosA.1.4.1 Avance Tenedores de pólizasA.1.4.2 Préstamos a entidades del grupoA.1.4.3 Préstamos otorgados
A.1.5 Inversiones Seguros Cuenta Única de Inversión (CUI)
A.1.6 Participaciones de Entidades del Grupo A.1.6.1 Participaciones en empresas subsidiarias (filiales)A.1.6.2 Participaciones en empresas asociadas (coligadas)
A.2 TOTAL INVERSIONES INMOBILIARIAS
A.2.1 Propiedades de inversión (NIC 40) A.2.2 Cuentas por cobrar leasing (NIC 17)A.2.3
A.3 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA (NIIF 5)
A.4 TOTAL CUENTAS DE SEGUROS
A.4.1 Cuentas por Cobrar de SegurosA.4.1.1 Cuentas por cobrar aseguradosA.4.1.2 Deudores por Operaciones de Reaseguro A.4.1.3 Deudores por Operaciones de Coaseguro
A.4.4 Participación del Reaseguro en las Reservas TécnicasA.4.4.1 Reserva de riesgo en cursoA.4.4.2 Reserva previsionales
A.4.4.2.1 Reservas Rentas VitaliciasA.4.4.2.2 Reservas Seguro Invalidez y Sobrevivencia
A.4.4.3 Reserva matemáticaA.4.4.4 Reserva de siniestrosA.4.4.5 Otras reservas
A.5 OTROS ACTIVOS
A.5.1 IntangiblesA.5.1.1 GoodwillA.5.1.2 Activos intangibles distinto a goodwill
A.5.2 Impuestos por cobrarA.5.2.1 Cuentas por cobrar por impuesto corriente
Propiedades, planta y equipo de uso propio (NIC 16)
A.5.2.2 Activos por Impuestos Diferidos
A.5.3 Otros ActivosA.5.3.1 Deudas del PersonalA..5.3.2 Cuentas por cobrar intermediariosA.5.3.3 Deudas de empresas relacionadasA.5.3.4A.5.3.5 Otros activos
Gastos anticipados
B TOTAL PASIVO
B.1 Pasivos Financieros
B.2 PASIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA (NIIF 5)
B.3 TOTAL CUENTAS DE SEGUROS
B.3.1 Reservas TécnicasB.3.1.1 Reserva de riesgo en cursoB.3.1.2 Reservas Previsionales
B.3.1.2.1 Reservas Rentas VitaliciasB.3.1.2.2 Reservas Seguro Invalidez y Sobrevivencia
B.3.1.3 Reserva matemáticaB.3.1.4 Reserva valor del fondoB.3.1.5 Reserva de siniestrosB.3.1.6 Otras reservas
B.3.2 Deudas por Operaciones de SeguroB.3.2.1 Deudas con aseguradosB.3.2.2 Deudas por Operaciones ReaseguroB.3.2.3 Deudas por Operaciones por Coaseguro
B.4 OTROS PASIVOS
B.4.1 Provisiones
B.4.2 Otros Pasivos
B.4.2.1 Impuestos por pagarB.4.2.1.1 Pasivos por Impuestos DiferidosB.4.2.1.2 Pasivos por impuestos corrientes
B.4.2.2 Deudas con Entidades relacionadasB.4.2.3 Deudas con intermediariosB.4.2.4 Deudas con el personalB.4.2.5 Ingresos anticipadosB.4.2.6 Otros pasivos no financieros
C TOTAL PATRIMONIO
C.1 Capital Pagado
C.2 Sobre o Bajo Precio de Acciones
C.3 Reservas
C.4 Resultados AcumuladosC.4.1 Ut /Perd acumuladaC.4.2 Resultado del ejercicioC.4.3 (Dividendos)C.4.4 Otros ajustesC.4.5 Ajustes por cambios de valor
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (B + C)
I ESTADO RESULTADO INTEGRAL
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN (MC)
I.1 Primas Retenidasa) Primas Directasb) Primas aceptadasc) Primas Cedidas
I.2 Variación de Reservas Técnicas a) Reserva matemáticab) Reserva de riesgo en cursoc) Reserva valor del fondod) Otras reservas técnicas
I.3 Costo de Siniestros del Ejercicioa) Siniestros Directosb) Siniestros Cedidosc) Siniestros Aceptados
I.4 Costo de Rentas del Ejercicioa) Rentas Directasb) Rentas Cedidasc) Rentas Aceptadas
I.5 Resultado de Intermediación a) Comisión agentes directosb) Comisión corredores y Retribución Asesores Previsionalese) Comisiones de reaseguro aceptadof) Comisiones de reaseguro cedido
1.6 Gastos de administracióna) Remuneracionesb) Otros
1.7 Gastos por Reaseguro No Proporcional
1.8 Gastos Médicos
RESULTADO DE INVERSIONES (RI)
I.9 Ingresos Financierosa) Ingresos inversiones inmobiliarias
a.1) Ingresos realizadosa.2) Ingresos no realizados
b) Ingresos inversiones financierasb.1) Ingresos realizadosb.2) Ingresos no realizados
I.10 Ingresos de inversiones seguros con cuenta única de inversión
I.11 Pérdidas de inversiones inmobiliarias y financierasa) Pérdida inversiones inmobiliarias
a.1) Pérdidas realizadasa.2) Pérdidas no realizadasa.3) Deterioro inversiones inmobiliariasa.4) Depreciación de inversiones inmobiliariasa.5) Gastos gestión de inversiones inmobiliarias
b) Pérdidas inversiones financierasb.1) Pérdidas realizadasb.2) Pérdidas no realizadas
b.3) Deterioro inversiones financierasb.4) Gastos gestión de las inversiones financieras
I.12 Pérdidas inversiones por seguros con cuenta única de inversión
RESULTADO TÉCNICO DE SEGUROS ( MC + RI)
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
I.13 Otros Ingresos
I.14 Otros Gastos
I.15 Diferencia de cambios
I.16 Utilidad (pérdida) por unidades reajustables
I.17 Resultado de operaciones continuas antes de impuesto renta
I.18 Utilidad (Pérdida) por operaciones discontinuas
I.19 Impuesto renta
I.20 RESULTADO DEL PERIODO (I.17 + I.18 + I.19)Distribución resultado del periodo:MayoritarioMinoritario
I.21 Ganancia por acción
I.22 Operaciones continuas
II ESTADO OTROS RESULTADOS INTEGRALES
II.1 Resultado en la evaluación propiedades, plantas y equipos
II.2 Resultado en activos financieros
II.3 Resultado en coberturas de inversiones que afectan patrimonio
II.4 Resultado en coberturas de flujo de caja
II.5 Otros resultados
II.6 Impuesto Diferidos
II.7 Total Resultado Reconocido en el Patrimonio (suma II.1 a II.6)
TOTAL RESULTADO INTEGRAL (I.18 + II.7)Distribuible a:MayoritarioMinoritario
ESTADO DE FLUJOSPERIODO A ………………
A FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓNA.1 Ingresos
1 Ingresos por primas de seguros y coaseguro2 Ingresos por primas reaseguro aceptado3 Devolución por rentas y siniestros4 Ingreso por siniestros reasegurados5 Ingreso por comisiones reaseguros cedidos6 Ingreso por Activos financieros a valor razonable7 Ingresos por Activos financieros a costo amortizado8 Intereses recibidos9 Otros ingresos de la actividad aseguradora
10 Ingresos de otras actividades11 Préstamos y partidas por cobrar12 Ingresos por impuestos13
A.2 Egresos1 Egresos por prestaciones seguro directo y coaseguro2 Egresos de prestaciones reaseguro aceptado3 Pago de rentas y siniestros4 Egreso por intermediación seguros directos5 Egreso por comisiones reaseguros aceptados6 Egreso por Activos financieros a valor razonable7 Egresos por Activos financieros a costo amortizado9 Dividendos pagados
10 Otros egresos de la actividad aseguradora11 Egresos de otras actividades12 Gastos por impuestos13
A.3 Total flujos de efectivo netos de actividades de la operación ( I - II )B FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
B.1 Ingresos de actividades de inversión1 Propiedades plantas y equipos 2 Propiedades de inversión3 Activos intangibles4 Instrumentos financieros no operacionales5 Participaciones en entidades del grupo y filiales6 Otros ingresos relacionados con actividades de inversión 7
B.2 Egresos de actividades de inversión1 Propiedades plantas y equipos 2 Propiedades de inversión3 Activos intangibles4 Instrumentos financieros no operacionales5 Participaciones en entidades del grupo y filiales6 Otros egresos relacionados con actividades de inversión7
B.3 Total de flujos de actividades de inversión ( III - IV )C FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
C.1 Ingresos de actividades de financiamiento
Total ingresos de efectivo de la actividad aseguradora ( I )
Total egresos de efectivo de la actividad aseguradora ( II )
Total ingresos de efectivo de las actividades de inversión ( III )
Total egresos de efectivo de las actividades de inversión ( IV )
1 Emisión de instrumentos de patrimonio2 Préstamos bancarios o relacionados3 Aumentos de capital4 Otros ingresos relacionados con actividades de financiamiento5
C.2 Egresos de actividades de financiamiento1 Dividendos a los accionistas2 Intereses pagados3 Disminución de capital4 Otros egresos relacionados con actividades de financiamiento5
C.3 Total flujos de efectivo netos de actividades de financiamiento ( V - VI )
Total aumento /disminución de efectivo y equivalentes ( A.3+B.3+C.3+-VII )Efectivo y equivalentes al inicio del periodoEfectivo y equivalentes al final del periodo
Componentes del efectivo y equivalentes al final del periodo1 Caja y bancos2 Otros activos financieros
Total Efectivo y equivalentes al final del periodo (1+2-3)
Total ingresos de efectivo de las actividades de financiamiento ( V )
Total egresos de efectivo de las actividades de financiamiento ( VI )
Efecto de las variaciones de los tipo de cambio ( VII )
ESTADO DE FLUJOSPERIODO A ………………
TOTALN° Nota 200X1 200X2
CONCILIACIÓN ENTRE FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN Y EL RESULTADO PERIODO A …………….
TOTAL
Utilidad (Pérdida) del ejercicio
Cargos (abonos) a resultados que no reflejan flujos de efectivoDepreciación y amortizaciónDeterioro de activosIntereses de inversiones que no representaron flujoAjuste de mercado inversiones financieras e inmobiliariasDeterioro de inversionesProvisión impuesto a la rentaDiferencia de cambioResultado por unidades reajustablesOtros
(Aumentos) disminución de activosInversiones financierasInversiones inmobiliariasOtras inversionesParticipación del reaseguro en RTCosto de adquisiciónPartidas por cobrarAnticiposOtros activos no financieros
(Aumentos) disminución de pasivosVariación Reservas técnicasPartidas por pagarDeudas con intermediariosOtros pasivos
Interés minoritarioOtro resultado comprensivo
FLUJO NETO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN
200X1
CONCILIACIÓN ENTRE FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN Y EL RESULTADO PERIODO A …………….
TOTAL200X2
ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO PERIODO A …………………
A SALDO INICIO PERIODO ACTUALAjustes de Periodos anterioresSaldo inicial ajustado al año 200x
I Resultado de gastos e ingresos integralesII Operaciones con los accionistas
1 Aumentos de capital2 (-) Disminución de capital3 (-) Distribución de dividendos4 Otras operaciones con los accionistas
III Otras variaciones del patrimonio1 Traspasos entre partidas de patrimonio2 Otras variaciones
IV ReservasV Impuesto DiferidoVI Transferencia de Patrimonio a Resultado
B SALDO FINAL PERIODO ACTUAL
C SALDO INICIO PERIODO ANTERIORAjustes de Periodos anterioresSaldo inicial ajustado al año 200x-1
I Resultado de gastos e ingresos integralesII Operaciones con los accionistas
1 Aumentos de capital2 (-) Reducciones de capital3 (-) Distribución de dividendos4 Otras operaciones con los accionistas
III Otras variaciones del patrimonio1 Traspasos entre partidas de patrimonio2 Otras variaciones
IV ReservasV Impuesto DiferidoVI Transferencia de Patrimonio a Resultado
D SALDO FINAL PERIODO ANTERIOR
ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO PERIODO A …………………
Capital Variación Reservas
Pagado Suscrito
Sobre o Bajo Precio
de acciones
Resultados AcumuladosReservas
Legales Reserva Descalce Seg CUI
Otras Reservas
ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO PERIODO A …………………
Mayoritario Minoritario
Otros Resultados Integrales
Resultado del
Ejercicio
Ajuste por cambio de
ValorOtros
AjustesResultado en la Evaluación
de Propiedades
Resultado en Coberturas de
Inversiones que Afectan Patrimonio
ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO PERIODO A …………………
Otros Resultados Integrales
Mayoritario Minoritario TOTALResultado en Coberturas de Flujo de Caja
Otros Resultados
ENTIDAD QUE REPORTA
Al menos debe reportar lo siguiente:
Razón Social :
RUT : Deberá señalarse el Rol Único Tributario de la Sociedad.
Domicilio : Debe señalarse la dirección de la gerencia de la sociedad.
Grupo Económico :
: Describir las principales actividades desarrolladas por la Compañía.
Deberá señalarse el número del Decreto o de la Resolución que autorizó la existencia de la sociedad.
:
Accionistas
Deberá anotarse la Razón Social completa de las dos clasificadoras de riesgos con que está operando la sociedad, para los efectos de clasificar sus obligaciones de seguros.
Se deberá indicar en esta columna el resultado de la última clasificación efectuada por la clasificadora correspondiente.
: Se deberá indicar la fecha de la última clasificación de riesgo.
Auditores Externos :
Deberá señalarse la Razón Social completa de la Sociedad, establecida en sus Estatutos.
Describir el grupo económico al cual pertence la Compañía. Donde se debe indicar su matriz directa y el controlador (última matriz).
Actividades principales
Nº Resolución Exenta :
Nº Registro de Valores
Deberá señalarse el número del Registro de Valores, si corresponde. De no contar con Registro se debe informar "Sin Registro"
: Nombre de los 10 mayores accionistas señalando el nombre completo de cada uno de ellos, indicando si es persona natural o jurídica y si es nacional o extranjero. Adicionalmente, se deberá anotarse el porcentaje de acciones suscritas de propiedad del accionista correspondiente, respecto del total de acciones suscritas.
Clasificadores de Riesgo :
Clasificación de Riesgo :
Fecha de clasificación
Debe anotarse el nombre completo de la firma de auditores independientes que a la fecha de los estados financieros tenga mandato vigente para llevar a cabo la auditoría de la sociedad.
Deberá señalarse el número del Decreto o de la Resolución que autorizó la existencia de la sociedad.
Deberá anotarse la Razón Social completa de las dos clasificadoras de riesgos con que está operando la sociedad, para los efectos de clasificar sus obligaciones de seguros.
Se deberá indicar en esta columna el resultado de la última clasificación efectuada por la clasificadora correspondiente.
Nombre de los 10 mayores accionistas señalando el nombre completo de cada uno de ellos, indicando si es persona natural o jurídica y si es nacional o extranjero. Adicionalmente, se deberá anotarse el porcentaje de acciones suscritas de propiedad del accionista correspondiente, respecto del total de acciones suscritas.
Debe anotarse el nombre completo de la firma de auditores independientes que a la fecha de los estados financieros tenga mandato vigente para llevar a cabo la
BASES DE PREPARACIÓNAl menos se debería incluir lo siguiente: ( a modo de ejemplo se describe formato tipo)
a) DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTOLos estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)Los estados financieros fueron aprobadas por el Directorio el (fecha)
b) PERÍODO CONTABLEIndicar fechas o períodos cubiertos del estado financiero
c) BASES DE MEDICIÓNLos estados financieros han sido preparados sobre la base del valor (razonable o costo) con excepción de lo siguiente (Detallar medición a costo o valor razonable según corresponda):
d) MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓNEstos estados financieros son preparados en pesos o la moneda que corresponda, que es la moneda funcional de la Compañía. Toda la informaciónes presentada en miles de pesos.
Además, se debe revelar si existe algún cambio en la moneda funcional o si la moneda funcional es distinta a la de preparación. (Considerar además lo indicado en NIC 21.57)
e) NUEVAS NORMAS E INTERPRETACIONES PARA FECHAS FUTURASSe debe indicar cambios emitidos por la IASB para fechas futuras. No obstante, la Compañía anticipó su aplicación en estos estados financieros.Además, se debe revelar lo establecido en NIC8.30 para aquellas normas que están emitidas pero que no han entrado envigor y la Compañía no ha aplicado.
f) HIPOTESIS DE NEGOCIO DE PUESTA EN MARCHASi la entidad no prepara sus estados financieros bajo la hipotesis de negocio en marcha que establece la NIC 1.25, debe revelar este hecho.
g) RECLASIFICACIONES (se exceptúa para el primer envío)1.- Cuando los importes comparativos se reclasifiquen revele: a) la naturaleza de la reclasificación;b) el monto de cada partida o grupo de partidas que se han reclasificado; yc) el motivo de la reclasificación.2.- Cuando la reclasificación de los montos comparativos resulte impracticable, revele NIC 1.42 letra:a) el motivo para no reclasificar los montos;b) la naturaleza de los ajustes que tendrían que haberse efectuado si los montos hubieran sido reclasificados.
h) CUANDO UNA ENTIDAD NO APLIQUE UN REQUERIMIENTO ESTABLECIDO EN NIIF 1.- Si la Compañía no aplica un requerimiento establecido en NIIF de acuerdo a NIC 1.19 deberá revelar lo requerido en NIC 1.202.-Si la Compañía dejó de aplicar en algún período anterior un requerimiento establecido y esto afectase los montos reconocidos en el período actual deberá revelar lo requerido en NIC 1.21 letra c) y d)
i) AJUSTES A PERÍODOS ANTERIORES Y OTROS CAMBIOS CONTABLES (Considerar para estados financieros posterioes a la primera aplicación)1.- Cambios en las estimaciones contables (ver NIC 8.39; NIC38.121; NIC8.40)2.-Errores (ver NIC 8.49)3.-Cambios en las políticas contables ( ver NIC 8.30)4.-Adopción inicial de una NIIF individual (ver NIC 8.28 (a-h)5.-Cambios voluntarios (ver NIC 8.29 (a-e)
Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)
Los estados financieros han sido preparados sobre la base del valor (razonable o costo) con excepción de lo siguiente
Estos estados financieros son preparados en pesos o la moneda que corresponda, que es la moneda funcional de la Compañía. Toda la información
Además, se debe revelar si existe algún cambio en la moneda funcional o si la moneda funcional es distinta a la de preparación. (Considerar además lo indicado en NIC 21.57)
Se debe indicar cambios emitidos por la IASB para fechas futuras. No obstante, la Compañía anticipó su aplicación en estos estados financieros.Además, se debe revelar lo establecido en NIC8.30 para aquellas normas que están emitidas pero que no han entrado envigor y la Compañía no ha aplicado.
Si la entidad no prepara sus estados financieros bajo la hipotesis de negocio en marcha que establece la NIC 1.25, debe revelar este hecho.
b) la naturaleza de los ajustes que tendrían que haberse efectuado si los montos hubieran sido reclasificados.
1.- Si la Compañía no aplica un requerimiento establecido en NIIF de acuerdo a NIC 1.19 deberá revelar lo requerido en NIC 1.202.-Si la Compañía dejó de aplicar en algún período anterior un requerimiento establecido y esto afectase los montos reconocidos en el período actual deberá revelar lo requerido en NIC 1.21 letra c) y d)
AJUSTES A PERÍODOS ANTERIORES Y OTROS CAMBIOS CONTABLES (Considerar para estados financieros posterioes a la primera aplicación)
POLITICAS CONTABLES
1. BASES DE CONSOLIDACIÓN (Si es aplicable incorporar lo requerido en NIC 27.41 letra b y c y NIC 27.42 letra b y c)2. DIFERENCIA DE CAMBIO3. COMBINACIÓN DE NEGOCIOS (Considerar lo establecido en NIIF3.66-67 8 (a-i); 68-70 y 77)4. EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE5. INVERSIONES FINANCIERAS (indicar detalladamente el criterio de clasificación en cada una de estas categorías)6. a. Activos financieros a valor razonable
b. Activos financieros a costo6. OPERACIONES DE COBERTURA7. INVERSIONES SEGUROS CUENTA ÚNICA DE INVERSIÓN (CUI).8. DETERIORO DE ACTIVOS9. INVERSIONES INMOBILIARIAS
a. Propiedades de inversión (Revisar lo establecido en NIC 40.75)b. Cuentas por cobrar leasingc. Propiedades, planta y equipo (ver NIC 16.73 letra a, b y c)
10. INTANGIBLES (costo amortizado o valor revalorizado)11. ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA12. OPERACIONES DE SEGUROS
a. Primas (Seguro directo, Reaseguro cedido, Reaseguro aceptado y retrocedido; Coaseguro).b. Otros Activos y Pasivos Derivados de los Contratos de Seguro y Reaseguro
i) Componentes de depósito en contratos de seguroii) Derivados implícitos en contratos de seguroiii) Contratos de seguro adquiridos en combinaciones de negocios o cesiones de carteraiv) Gastos de adquisición
c. Provisiones Técnicasi) Reserva de Riesgo en Curso ii) Reserva de Rentas Privadasiii) Reserva Matemáticasiv) Reserva Seguro de AFPv) Reserva De Rentas Vitaliciasvi) Reserva De Siniestros (Siniestros por pagar, liquidados y no pagados, en proceso de liquidación y ocurridos y no reportados)vii) Otras reservasviii) Participación del reaseguro en las reservas técnicasix) Pasivos por asimetrías contables
d. Test de adecuación de pasivose. Test de suficiencia de primaf. Calce
13.14. PASIVOS FINANCIEROS (Si es aplicable incorporar lo requerido en NIC 23.9 y 23.29)15. PROVISIONES16. INGRESOS: Adicionales a los que se detallan en Punto 12.a 17. INGRESOS Y GASTOS DE INVERSIONES
a. Activos financieros a valor razonable con cambios en resultadosb. Activos financieros disponibles para la ventac. Inversiones mantenidas hasta el vencimientod. Cuentas y prestamos por cobrar
18.19. TRANSACCIONES Y SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA20. IMPUESTO RENTA E IMPUESTO DIFERIDO21.
con NIIF 5
Se incluirá una descripción detallada de las políticas contables aplicados. Esta descripción se refiere fundamentalmente, a la selección de una política contable cuando existen varias alternativas aceptables, a criterios particulares de la actividad del seguro y a normas que tienen un efecto significativo en la posición financiera y en los resultados de operación.
PARTICIPACIÓN DE EMPRESAS RELACIONADAS : Al menos se debe revelar el criterio utilizado por la Compañía para definir las empresas relacionadas y como se valorizan (costo o valor razonable)
COSTO POR INTERESES: Agregar los costos de interés por actividades de financiamiento. (Ejemplo desarrollo inmobiliario)
OPERACIONES DISCONTINUADAS: Corresponde revelar el criterio utilizado y el efecto en resultado del período, para las operaciones relacionadas
BASES DE CONSOLIDACIÓN (Si es aplicable incorporar lo requerido en NIC 27.41 letra b y c y NIC 27.42 letra b y c)
INVERSIONES FINANCIERAS (indicar detalladamente el criterio de clasificación en cada una de estas categorías)
Primas (Seguro directo, Reaseguro cedido, Reaseguro aceptado y retrocedido; Coaseguro).
Reserva De Siniestros (Siniestros por pagar, liquidados y no pagados, en proceso de liquidación y ocurridos y no reportados)
Se incluirá una descripción detallada de las políticas contables aplicados. Esta descripción se refiere fundamentalmente, a la selección de una política contable cuando existen varias alternativas aceptables, a criterios particulares de la actividad del seguro y a normas que tienen un efecto significativo en la posición financiera y en los
: Al menos se debe revelar el criterio utilizado por la Compañía para definir las empresas relacionadas y como se valorizan (costo o valor razonable)
Agregar los costos de interés por actividades de financiamiento. (Ejemplo desarrollo inmobiliario)
Corresponde revelar el criterio utilizado y el efecto en resultado del período, para las operaciones relacionadas
POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVASEn la preparación de las rubros trimestrales (anuales) se han realizado juicios y estimaciones basados en hipótesis sobre el futuro y sobre incertidumbres que básicamente se refieren a:
a) Determinación de valores razonables de activos y pasivosb) Las pérdidas por deterioro de determinados activos.c) Cálculo de provisiones para riesgos y gastos.d) Cálculo actuarial de los pasivos.e) Vida útil de los activos intangibles y de los elementos de las Propiedades, planta y equipo
NOTA: Las Compañías no deberán informar esta nota por separado, si los conceptos están incluídos en la nota de política contableAdicionalmente, considerar lo establecido en NIC 1.125 y NIC1.131.
En la preparación de las rubros trimestrales (anuales) se han realizado juicios y estimaciones basados en hipótesis sobre el futuro y sobre
Las Compañías no deberán informar esta nota por separado, si los conceptos están incluídos en la nota de política contable
PRIMERA ADOPCIÓNA. Exenciones
de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), no comparativos. La Compañía ha aplicado NIIF 1 al preparar sus estados financieros.
La fecha de transición de La Compañía es el 1 de enero de 20XX. La Compañía ha preparado su balance de apertura bajo NIIF a dicha fecha.
La fecha de adopción de las NIIF por La Compañía es el 1 de enero de 20XX.De acuerdo a NIIF 1 para elaborar los estados financieros antes mencionados, se han aplicado todas las excepciones obligatorias y algunas de las exenciones optativas a la aplicación retroactiva de las NIIF.
Exenciones a la aplicación retroactiva elegidas por La Compañía ( A MODO DE EJEMPLO SE DESCRIBEN CADA UNA DE LAS EXENCIONES SIN EMBARGO LA ASEGURADORA DEBERÁ COMPLETAR LO QUE LE CORRESPONDA)
a) Combinaciones de negocio
b) Valor razonable o revalorización como costo atribuibleLa Compañía ha elegido medir ciertos ítems de propiedad, planta y equipo a su valor razonable a la fecha de transición de 1 de enero de 20XX.
c) Beneficios al personal
d) Reserva de conversión
e) Instrumentos financieros compuestosLa Compañía no ha emitido ningún instrumento financiero compuesto, por lo que esta exención no es aplicable.
f) Fecha de transición de subsidiarias, asociadas y entidades controladas conjuntamente, filiales y coligadas con distinta fecha de transiciónEsta exención no es aplicable debido a que tanto la Sociedad matriz como sus afiliadas adoptarán las NIIF por primera vez en la misma fecha (1 de enero de 20XX)
g) Reexpresión de comparativos respecto de NIC 32 y NIC 39
La Compañía ha reclasificado varios títulos como inversiones disponibles para la venta a la fecha de transición según la NIC 39, que según normativa de la Superintendencia estaban registradas como mantenida al vencimiento.
h) Pagos basados en accionesEsta exención no es aplicable.
i) Contratos de segurosLa Sociedad, ha decidido utilizar la exención provista en la NIIF 1 y por lo tanto ha considerado utilizar las normas de transición establecidas por la NIIF 4.
j) Pasivos por restauración o por desmantelamiento La Compañía no ha detectado a 1 de enero de 20XX ningún activo u operación por el que pudiera incurrir en costos por desmantelamiento o similares, por lo cual no se aplica esta exención.
k) Valorización inicial de activos y pasivos financieros por su valor razonable
l) Concesiones de serviciosEsta exención no es aplicable.
m) Información comparativa para negocios de exploración y evaluación de recursos minerales.Esta exención no es aplicable.
"Los estados financieros de La Compañía por el ejercicio terminado el 31 de marzo de 20XX son los primeros estados financieros individuales(consolidados)
La Compañía ha aplicado la exención recogida en la NIIF 1 para las combinaciones de negocios. Por lo tanto, no ha reexpresado las combinaciones de negocios que tuvieron lugar con anterioridad a la fecha de transición de 1 de enero de 20XX.
La Compañía ha optado por reconocer todas las ganancias y pérdidas actuariales acumuladas al 1 de enero de 20XX.
La Compañía ha elegido valorar a cero la reserva de conversión surgidas con anterioridad a 1 de enero de 20XX. Esta exención se ha aplicado a todas las sociedades dependientes de acuerdo con lo estipulado en la NIIF 1.
La Compañía no ha aplicado la exención contemplada en la NIC 39 , respecto del reconocimiento inicial a valor razonable con cambios en resultados de instrumentos financieros para los que no existe un mercado activo. Por tanto esta exención no es aplicable.
n) Arrendamientos
B. NOTA DE CONCILIACIÓN DEL PATRIMONIO.
Conciliación entre NIIF y Principios contables chilenos
Las conciliaciones presentadas a continuación muestran la cuantificación del impacto de la transición a las NIIF en la Compañía. La conciliación proporciona el impacto de la transición con los siguientes detalles:
Resumen de la conciliación del patrimonio consolidado al 01 de enero de 20XX
Al01/01/XX Nota (*)
Total patrimonio según principios contables chilenos: M$Detalle de ajustes:
Ajuste a Propiedades, planta y equipoAjuste por moneda funcionalAjuste de conversión acumulados
Otros ajustes de inversionesAjuste de gastos diferidos y otros activos intangiblesAjuste por valor razonable de activos disponibles para la ventaAjuste de instrumentos financierosAjustes por reservas técnicasAjuste en inversiones contabilizadas aplicando el método de la participaciónEfecto acumulado de otros conceptos no significativosAjuste de impuestos diferidos
Ajuste de intereses minoritarios
Total patrimonio según NIIF
(*) naturaleza del ajuste: El cuadro debe contener a lo menos explicación conceptual de los ajustes efectuados y la clasificación de acuerdo a la NIC 8.
Resumen de la conciliación del resultado consolidado al 31 de diciembre de 20XX
Al
01/01/XX Nota (*) Total resultado según principios contables chilenos: M$Detalle de ajustes:Producto de InversionesAjuste de reservaSiniestros Gastos de adquisiciónEliminación de corrección monetaria
Impuestos diferidosOtros
Total resultado según NIIF
(*) naturaleza del ajuste: El cuadro debe contener a lo menos explicación conceptual de los ajustes efectuados y la clasificación de acuerdo a la NIC 8.
La Sociedad, ha decidido utilizar la exención provista en la NIIF 1 y por lo tanto ha considerado los hechos y circunstancias evidentes a la fecha de transición a los efectos de determinar la existencia de arriendos implícitos en sus contratos y acuerdos.
de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), no comparativos. La Compañía ha aplicado NIIF 1 al preparar sus estados financieros.
La fecha de transición de La Compañía es el 1 de enero de 20XX. La Compañía ha preparado su balance de apertura bajo NIIF a dicha fecha.
La fecha de adopción de las NIIF por La Compañía es el 1 de enero de 20XX.De acuerdo a NIIF 1 para elaborar los estados financieros antes mencionados, se han aplicado todas las excepciones obligatorias y algunas de las exenciones optativas a la aplicación retroactiva de las NIIF.
Exenciones a la aplicación retroactiva elegidas por La Compañía ( A MODO DE EJEMPLO SE DESCRIBEN CADA UNA DE LAS EXENCIONES SIN EMBARGO LA ASEGURADORA DEBERÁ COMPLETAR LO QUE LE CORRESPONDA)
Combinaciones de negocio
Valor razonable o revalorización como costo atribuibleLa Compañía ha elegido medir ciertos ítems de propiedad, planta y equipo a su valor razonable a la fecha de transición de 1 de enero de 20XX.
Beneficios al personal
Reserva de conversión
Instrumentos financieros compuestosLa Compañía no ha emitido ningún instrumento financiero compuesto, por lo que esta exención no es aplicable.
Fecha de transición de subsidiarias, asociadas y entidades controladas conjuntamente, filiales y coligadas con distinta fecha de transiciónEsta exención no es aplicable debido a que tanto la Sociedad matriz como sus afiliadas adoptarán las NIIF por primera vez en la misma fecha (1 de enero de 20XX)
Reexpresión de comparativos respecto de NIC 32 y NIC 39
La Compañía ha reclasificado varios títulos como inversiones disponibles para la venta a la fecha de transición según la NIC 39, que según normativa de la Superintendencia estaban registradas como mantenida al vencimiento.
Pagos basados en accionesEsta exención no es aplicable.
Contratos de segurosLa Sociedad, ha decidido utilizar la exención provista en la NIIF 1 y por lo tanto ha considerado utilizar las normas de transición establecidas por la NIIF 4.
Pasivos por restauración o por desmantelamiento La Compañía no ha detectado a 1 de enero de 20XX ningún activo u operación por el que pudiera incurrir en costos por desmantelamiento o similares, por lo cual no se aplica esta exención.
Valorización inicial de activos y pasivos financieros por su valor razonable
Concesiones de serviciosEsta exención no es aplicable.
Información comparativa para negocios de exploración y evaluación de recursos minerales.Esta exención no es aplicable.
"Los estados financieros de La Compañía por el ejercicio terminado el 31 de marzo de 20XX son los primeros estados financieros individuales(consolidados)
La Compañía ha aplicado la exención recogida en la NIIF 1 para las combinaciones de negocios. Por lo tanto, no ha reexpresado las combinaciones de negocios que tuvieron lugar con anterioridad a la fecha de transición de 1 de enero de
La Compañía ha optado por reconocer todas las ganancias y pérdidas actuariales acumuladas al 1 de enero de 20XX.
La Compañía ha elegido valorar a cero la reserva de conversión surgidas con anterioridad a 1 de enero de 20XX. Esta exención se ha aplicado a todas las sociedades dependientes de acuerdo con lo estipulado en la NIIF 1.
La Compañía no ha aplicado la exención contemplada en la NIC 39 , respecto del reconocimiento inicial a valor razonable con cambios en resultados de instrumentos financieros para los que no existe un mercado activo. Por tanto esta
Arrendamientos
Conciliación entre NIIF y Principios contables chilenos
Las conciliaciones presentadas a continuación muestran la cuantificación del impacto de la transición a las NIIF en la Compañía. La conciliación proporciona el impacto de la transición con los siguientes detalles:
(*) naturaleza del ajuste: El cuadro debe contener a lo menos explicación conceptual de los ajustes efectuados y la clasificación de acuerdo a la NIC 8.
(*) naturaleza del ajuste: El cuadro debe contener a lo menos explicación conceptual de los ajustes efectuados y la clasificación de acuerdo a la NIC 8.
La Sociedad, ha decidido utilizar la exención provista en la NIIF 1 y por lo tanto ha considerado los hechos y circunstancias evidentes a la fecha de transición a los efectos de determinar la existencia de arriendos implícitos en sus contratos y
ADMINISTRACIÓN DE RIESGO
I. RIESGO FINANCIEROInformación cualitativaPara los riesgos de crédito, liquidez y mercado la entidad informará lo siguiente:
La exposición al riesgo y cómo se produce el mismo; Sus objetivos, políticas y procesos para gestionar el riesgo, así como los métodos utilizados para medir dicho riesgo; y Cualquier cambio habido en a) o b) desde el ejercicio precedente.
Información cuantitativa Para los riesgos de crédito, liquidez y mercado la entidad informará lo siguiente:
Datos cuantitativos resumidos acerca de su exposición al riesgo en la fecha de presentación. Esta información estará basada en la que se facilite internamente al personal clave de la dirección de la entidad (por ejemplo al Directorio de la entidad o a su gerente general).
Información relacionada al riesgo de crédito, liquidez y mercado considerando lo dispuesto en NIIF 7
Si los datos cuantitativos revelados en la fecha de presentación fueran poco representativos de la exposición al riesgo de la entidad durante el ejercicio,se facilitará información adicional que sea representativa.
Adicionalmente, informará para:
RIESGO DE CREDITORevele lo siguiente para cada clasificación de instrumentos financieros.
a) El monto que mejor represente su máximo nivel de exposición al riesgo de crédito en la fecha de presentación, sin tener en cuenta ninguna garantía tomada ni otras mejoras crediticias (por ejemplo acuerdos de liquidación por el neto que no cumplan las condiciones de compensación de acuerdo con la NIC 32);
b) Con respecto al monto revelado anteriormente, se debe informar una descripción de las garantías tomadas y de otras mejoras crediticias; c)d) El valor en libros de los activos financieros que estarían en mora o que se habrían deteriorado, si no fuera porque sus condiciones han sido renegociadas. e) Segmentar la cartera de inversiones de la Compañía según clasificación de riesgo.
Revele para cada clase de activo financiero.a) Un análisis de la antigüedad (por bandas temporales) de los activos financieros en mora en la fecha de presentación, pero que no estén deteriorados; de la siguiente manera:
Antigüedad Año 20XXDe 1 a 3 meses De 3 a 6 meses De 6 a 9 meses De 9 a 12 meses De 12 a 24 meses Más de 24 meses Total
b) Un análisis de los activos financieros que se hayan determinado individualmente como deteriorados en la fecha de presentación, incluyendo los factores que la entidad ha considerado para determinar el deterioro; y c) Para los montos que se hayan revelado anteriormente, una descripción de las garantías tomadas por la entidad para asegurar el cobro y de las otras mejoras crediticias, así como una estimación de su valor razonable,
a menos que fuera impracticable hacerla. Cuando una entidad obtenga, durante el período, activos financieros o no financieros mediante la toma de posesión de garantías para asegurar el cobro, o ejecute otras mejoras crediticias (por ejemplo avales), y tales activos cumplan los criterios de reconocimiento de otras Normas, la entidad revelará: a) La naturaleza y valor en libros de los activos obtenidos; y b) Cuando los activos no sean fácilmente convertibles en efectivo, sus políticas para enajenar o disponer por otra vía de tales activos, o para utilizarlos en sus operaciones.
RIESGO DE LIQUIDEZRevele, lo siguiente:a) Un análisis de los vencimientos de los pasivos financieros que muestre los plazos contractuales de vencimiento remanentes; y b) Una descripción de cómo gestiona el riesgo de liquidez.
RIESGO DE MERCADOSalvo que una entidad cumpla lo establecido la NIIF 7.41, revelará:
a) Un análisis de sensibilidad para cada tipo de riesgo de mercado al que la entidad esté expuesta en la fecha de presentación, mostrando cómo podría verse afectado el resultado del ejercicio y el patrimonio debido a cambios en la variable relevante de riesgo, que sean razonablemente posibles en dicha fecha;
a) b) c)
a)
b)
Información acerca de la calidad crediticia de los activos financieros que no estén en mora ni hayan deteriorado su valor; y
b) Los métodos e hipótesis utilizados al elaborar el análisis de sensibilidad; y c) Los cambios habidos desde el ejercicio anterior en los métodos e hipótesis utilizados, así como las razones de tales cambios. Si la entidad elaborase un análisis de sensibilidad, tal como el del valor en riesgo, que reflejase las interdependencias entre las variables de riesgo (por ejemplo, entre los tipos de interés y de cambio) y lo utilizase para gestionar riesgos financieros, podrá utilizar ese análisis de sensibilidad en lugar del especificado en la NIIF7.40. La entidad revelará también: a) Una explicación del método utilizado al elaborar dicho análisis de sensibilidad, así como de los principales parámetros e hipótesis subyacentes en los datos suministrados; y b) Una explicación del objetivo del método utilizado, así como de las limitaciones que pudieran hacer que la información no reflejase plenamente el valor razonable de los activos y pasivos implicados. Cuando los análisis de sensibilidad, revelados de acuerdo a NIIF 7.40 o 7.41, no fuesen representativos del riesgo inherente a un instrumento financiero (por ejemplo porque la exposición a final de año no refleje la exposición mantenida durante el año), la entidad informará de ello, así como la razón por la que cree que los análisis de sensibilidad carecen de representatividad.
Adicionalmente considerar lo establecido en NIIF 7.34letras cy d
II. RIESGOS DE SEGUROS.En relación a esta nota la Administración debe revelar información cuantitativa y cualitativa y debe contener al menos lo siguiente:
1.- Objetivos, Políticas y procesos para la Gestión de Riesgo de Seguro.ReaseguroCobranzaDistribuciónMercado Objetivo
2.- Objetivos, Políticas y procesos para la gestión de riesgo de mercado, liquidez y crédito en los contratos de seguros. (Considerar lo establecido en NIIF 7)
3.- Exposición al riesgo de seguro, mercado, liquidez y crédito en los contratos de seguros.
4.- Metodología de Administración de riesgo de seguros, mercado, liquidez y crédito
5.- Concentración de Seguros: Prima directa por zona geográfica/producto/linea de negocios/sector industrial/monedaSiniestralidad zona geográfica/producto/linea de negocios/sector industrial/monedaCanales de Distribución (prima directa)a. Agenteb. Corredoresc. Alianzasd. Otros
6.- Análisis de Sensibilidad.Informar los métodos y las hipótesis utilizados al elaborar el análisis de sensibilidad.
b) Los cambios efectuados desde el período anterior en los métodos e hipótesis utilizados, así como las razones de tales cambios.Considerar al menos los siguientes Factores de riesgo
a. Mortalidadb. Morbilidadc. Longevidadd. Tasas de interése. Tipo de cambiof. Inflacióng. Tasa de desempleoh. Colocaciones de créditoi. Coberturas emanadas de contratos de segurosj. Gastosk. Resultado
Adicionalmente, considerar NIIF 7.41 y 7.42
a) b) c) d)
a) b) c)
a)
c)
Sus objetivos, políticas y procesos para gestionar el riesgo, así como los métodos utilizados para medir dicho riesgo; y
Datos cuantitativos resumidos acerca de su exposición al riesgo en la fecha de presentación. Esta información estará basada en la que se facilite internamente al personal clave de la dirección de la entidad (por ejemplo al Directorio de la entidad o a su gerente general).
Información relacionada al riesgo de crédito, liquidez y mercado considerando lo dispuesto en NIIF 7
Si los datos cuantitativos revelados en la fecha de presentación fueran poco representativos de la exposición al riesgo de la entidad durante el ejercicio,
El monto que mejor represente su máximo nivel de exposición al riesgo de crédito en la fecha de presentación, sin tener en cuenta ninguna garantía tomada ni otras mejoras crediticias (por ejemplo acuerdos de liquidación por el neto que no cumplan las condiciones de compensación de acuerdo con la NIC 32); Con respecto al monto revelado anteriormente, se debe informar una descripción de las garantías tomadas y de otras mejoras crediticias;
El valor en libros de los activos financieros que estarían en mora o que se habrían deteriorado, si no fuera porque sus condiciones han sido renegociadas.
Un análisis de la antigüedad (por bandas temporales) de los activos financieros en mora en la fecha de presentación, pero que no estén deteriorados; de la siguiente manera:
Un análisis de los activos financieros que se hayan determinado individualmente como deteriorados en la fecha de presentación, incluyendo los factores que la entidad ha considerado para determinar el deterioro; y Para los montos que se hayan revelado anteriormente, una descripción de las garantías tomadas por la entidad para asegurar el cobro y de las otras mejoras crediticias, así como una estimación de su valor razonable,
Cuando una entidad obtenga, durante el período, activos financieros o no financieros mediante la toma de posesión de garantías para asegurar el cobro, o ejecute otras mejoras crediticias (por ejemplo avales),
Cuando los activos no sean fácilmente convertibles en efectivo, sus políticas para enajenar o disponer por otra vía de tales activos, o para utilizarlos en sus operaciones.
Un análisis de los vencimientos de los pasivos financieros que muestre los plazos contractuales de vencimiento remanentes; y
Un análisis de sensibilidad para cada tipo de riesgo de mercado al que la entidad esté expuesta en la fecha de presentación, mostrando cómo podría verse afectado el resultado del ejercicio y el patrimonio debido a cambios en la variable relevante de riesgo, que sean razonablemente posibles en dicha fecha;
Información acerca de la calidad crediticia de los activos financieros que no estén en mora ni hayan deteriorado su valor; y
Los cambios habidos desde el ejercicio anterior en los métodos e hipótesis utilizados, así como las razones de tales cambios. Si la entidad elaborase un análisis de sensibilidad, tal como el del valor en riesgo, que reflejase las interdependencias entre las variables de riesgo (por ejemplo, entre los tipos de interés y de cambio) y lo utilizase para gestionar riesgos financieros, podrá utilizar ese análisis de sensibilidad en lugar del especificado en la NIIF7.40. La entidad revelará también:
Una explicación del método utilizado al elaborar dicho análisis de sensibilidad, así como de los principales parámetros e hipótesis subyacentes en los datos suministrados; y Una explicación del objetivo del método utilizado, así como de las limitaciones que pudieran hacer que la información no reflejase plenamente el valor razonable de los activos y pasivos implicados.
Cuando los análisis de sensibilidad, revelados de acuerdo a NIIF 7.40 o 7.41, no fuesen representativos del riesgo inherente a un instrumento financiero (por ejemplo porque la exposición a final de año no refleje la exposición mantenida durante el año), la entidad informará de ello, así como la razón por la que cree que los análisis de sensibilidad carecen de representatividad.
En relación a esta nota la Administración debe revelar información cuantitativa y cualitativa y debe contener al menos lo siguiente:
Objetivos, Políticas y procesos para la gestión de riesgo de mercado, liquidez y crédito en los contratos de seguros. (Considerar lo establecido en NIIF 7)
Los cambios efectuados desde el período anterior en los métodos e hipótesis utilizados, así como las razones de tales cambios.
A.1.1 EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTELa composición del rubro es el siguiente:
CONCEPTOSEFECTIVO EN CAJA
BANCOS
OTRO EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
TOTAL
El detalle por tipo de moneda:
Detalle del efectivo y equivalentes del efectivo MonedaEFECTIVO EN CAJA $ Chilenos
US$Euroetc….
Bancos $ ChilenosUS$Euroetc….
OTRO EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO $ ChilenosUS$Euroetc….
TOTAL
Adicionalmente, se debe revelar cualquier monto significativo de los saldos de efectivo y equivalente de efectivo qu eno este disponible por la Compañía (VER NIC 7.35)
Adicionalmente, se debe revelar cualquier monto significativo de los saldos de efectivo y equivalente de efectivo qu eno este disponible por la Compañía (VER NIC 7.35)
A.1.3
(*) Nivel 1Nivel 2Nivel 3
(1)
COBERTURA 1
2
N
COBERTURA 1512 1
2
N
INVERSION 1
2
N
TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL
OBJETIVO DEL CONTRATO
FOLIO OPERACIÓN (1)
ITEM OPERACIÓN (2)
CONTRAPARTES DE LA OPERACIÓN
NOMBRE (3) NACIONALIDAD (4) CLASIFICACION DE RIESGO (5)
NOMINALES POSICION LARGA (6)
FECHA DE VENCIMIENTO
DEL CONTRATO (14)
VALOR DE MERCADO DEL
ACTIVO OBJETO A LA FECHA DE
INFORMACION M$ (15)
CARACTERISTICAS DE LA OPERACION INFORMACION DE VALORIZACION
NOMINALES POSICION CORTA (7)
MONEDA POSICION LARGA (8)
MONEDA POSICION CORTA (9)
TASA POSICION
LARGA (11)
VALOR RAZONABLE DEL CONTRATO
SWAP A LA FECHA DE INFORMACION
M$ (21)
ORIGEN DE INFORMACIÓN (22)
TASA MERCADO POSICION
LARGA (17)
TASA MERCADO POSICION
CORTA (18)
VALOR PRESENTE
POSICION LARGA M$ (19)
VALOR PRESENTE POSICION
CORTA M$ (20)
TASA POSICION
CORTA (12)
FECHA DE LA OPERACIÓN
(13)
TIPO CAMBIO CONTRATO
(10)
TIPO CAMBIO
MERCADO (16)
ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE
Nivel 1 (*)INVERSIONES NACIONALES SUB TOTAL
Renta Fija Sub total
Instrumentos del Estado
Instrumentos Emitidos por el Sistema Financiero
Instrumento de Deuda o Crédito
Instrumentos de Empresas Nacionales Transados en el Extranjero
Mutuos hipotecarios
Renta Variable Sub total
Acciones de Sociedades Anónimas Abiertas
Acciones de Sociedades Anónimas Cerradas
Fondos de Inversión
Fondos Mutuos
Otros
INVERSIONES EN EL EXTRANJERO SUB TOTAL
Renta Fija Sub total
Títulos emitidos por Estados y Bancos Centrales Extranjeros
Títulos emitidos por Bancos y Financieras Extranjeras
Títulos emitidos por Empresas Extranjeras
Renta Variable Sub total
Acciones de Sociedades Extranjeras
Cuotas de Fondos de Inversión Extranjeros
Cuotas de Fondos Mutuos Extranjeros
Otros
DERIVADOS SUB TOTAL
Derivados de cobertura
Derivados de inversión
Otros
TOTAL
a) Instrumentos cotizados con mercados activos; donde el valor razonable está determinado por el precio observado en dichos mercados.
c) Instrumentos no cotizados, donde también el valor razonable se determina utilizando técnicas o modelos de valoración, salvo que con la información disponible no sea posible
Adicionalmente si existe algún prestamo o cuenta por cobrar a valor razonablese debe revelar de acuerdo a lo establecido en NIIF7.9 (a-d)
DERIVADOS DE COBERTURA E INVERSIÓN
OPERACIONES DE COBERTURA DE RIESGOS FINANCIEROS, INVERSIÓN EN PRODUCTOS DERIVADOS FINANCIEROS Y OPERACIONES DE VENTA CORTA
Cuotas de Fondos de Inversión Constituidos en el país cuyos activos están invertidos en valores extranjeros
Cuotas de Fondos Mutuos Constituidos en el País cuyos Activos están invertidos en valores extranjeros
b) Instrumentos cotizados con mercados no activos, donde el valor razonable se determina utilizando una técnica o modelos de valoración, sobre la base de información de mercado.
determinar un valor razonable de manera fiable, en cuyo caso la inversión se valoriza a costo histórico. Adicionalmente, se debe revelar el modelo utilizado
Esta Nota consta de cuatro Anexos.
ESTRATEGIA EN EL USO DE DERIVADOSLa primera nota es de Texto Libre, y deberá contener la estrategia utilizada por la compañía y los objetivos que se persiguen para efectuar operaciones con instrumentos derivados.
POSICIÓN EN CONTRATOS DERIVADOS (Forwards, Opciones y Swap)En esta segunda nota, se presentan los montos totales para las posiciones en forwards, opciones y swap, de acuerdo al objetivo del contrato, incluyendo el número de contratos, movimiento de la Cuenta de Márgenes
y el resultado del ejercicio por cada uno.
Tipo de Instrumento
ForwardCompra
Venta
OpcionesCompra
Venta
Swap
TOTAL
Corresponde al valor de los activos entregados en margen de la operación si fuera aplicable.
POSICIÓN EN CONTRATOS DERIVADOS (Futuros)En la tercera nota, se presentarán los montos totales para las posiciones en futuros, de acuerdo al objetivo del contrato, incluyendo el número de contratos suscritos, el movimiento de la Cuenta de Márgenes y el resultado del ejercicio por cada uno.
Númerode M$
Contrato
TOTAL
OPERACIONES DE VENTA CORTAEn la cuarta nota, se presentará el detalle de las operaciones de venta corta, incluyendo las acciones entregadas en préstamo, el monto involucrado, plazo de la operación, identificación de la contraparte
e identificación del custodio de dicha inversión.
Nemotécnico Acción Nominales
Total
N° de Contratos
Cuenta de Margen
Adicionalmente, esta Nota incorpora los Cuadros que se detallan a continuación, cuya información se obtiene de Circular de Inversiones vigente.
CONTRATOS DE OPCIONES(Miles de pesos)
INFORMACIÓN AL:
Objetivo del Contrato
Tipo
De
Operación
-1
COMPRA
COBERTURA
INVERSION
TOTAL
VENTA
COBERTURA
INVERSION
TOTAL
CONTRATOS DE FORWARDS(Miles de pesos)
INFORMACIÓN AL:
Objetivo del Contrato
Tipo de
Operación
COMPRA
COBERTURA
COBERURA 1512
INVERSION
TOTAL
VENTA
COBERTURA
COBERTURA 1512
INVERSION
TOTAL
CONTRATOS DE FUTUROS(Miles de pesos)
INFORMACIÓN AL:
Objetivo del Tipo de
Contrato Operación
COMPRA
COBERTURA
INVERSION
TOTAL
VENTA
COBERTURA
INVERSION
TOTAL
Contratos SWAPS(Miles de pesos)
Información al:
Adicionalmente, considerar lo establecido en NIIF 7.22 letras a, b y c y NIIF7. 23,24 y 25
COBERTURA 1
2
N
COBERTURA 1512 1
2
N
INVERSION 1
2
N
TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL
OBJETIVO DEL CONTRATO
FOLIO OPERACIÓN (1)
ITEM OPERACIÓN (2)
CONTRAPARTES DE LA OPERACIÓN
NOMBRE (3) NACIONALIDAD (4) CLASIFICACION DE RIESGO (5)
NOMINALES POSICION LARGA (6)
FECHA DE VENCIMIENTO
DEL CONTRATO (14)
VALOR DE MERCADO DEL
ACTIVO OBJETO A LA FECHA DE
INFORMACION M$ (15)
CARACTERISTICAS DE LA OPERACION INFORMACION DE VALORIZACION
NOMINALES POSICION CORTA (7)
MONEDA POSICION LARGA (8)
MONEDA POSICION CORTA (9)
TASA POSICION
LARGA (11)
VALOR RAZONABLE DEL CONTRATO
SWAP A LA FECHA DE INFORMACION
M$ (21)
ORIGEN DE INFORMACIÓN (22)
TASA MERCADO POSICION
LARGA (17)
TASA MERCADO POSICION
CORTA (18)
VALOR PRESENTE
POSICION LARGA M$ (19)
VALOR PRESENTE POSICION
CORTA M$ (20)
TASA POSICION
CORTA (12)
FECHA DE LA OPERACIÓN
(13)
TIPO CAMBIO CONTRATO
(10)
TIPO CAMBIO
MERCADO (16)
Nivel 2 (*) Nivel 3 (*) TOTAL
SUB TOTAL SUB TOTAL
Sub total Sub total
Sub total Sub total
SUB TOTAL SUB TOTAL
Sub total Sub total
Sub total Sub total
SUB TOTAL SUB TOTAL
a) Instrumentos cotizados con mercados activos; donde el valor razonable está determinado por el precio observado en dichos mercados.
c) Instrumentos no cotizados, donde también el valor razonable se determina utilizando técnicas o modelos de valoración, salvo que con la información disponible no sea posible
Adicionalmente si existe algún prestamo o cuenta por cobrar a valor razonablese debe revelar de acuerdo a lo establecido en NIIF7.9 (a-d)
OPERACIONES DE COBERTURA DE RIESGOS FINANCIEROS, INVERSIÓN EN PRODUCTOS DERIVADOS FINANCIEROS Y OPERACIONES DE VENTA CORTA
b) Instrumentos cotizados con mercados no activos, donde el valor razonable se determina utilizando una técnica o modelos de valoración, sobre la base de información de mercado. Adicionalmente, se debe indicar la política contable utilizada en reñación a la variación de los factores que se consideran para establecer el precio.
Adicionalmente, se debe revelar el modelo utilizado
La primera nota es de Texto Libre, y deberá contener la estrategia utilizada por la compañía y los objetivos que se persiguen para efectuar operaciones con instrumentos derivados.
En esta segunda nota, se presentan los montos totales para las posiciones en forwards, opciones y swap, de acuerdo al objetivo del contrato, incluyendo el número de contratos, movimiento de la Cuenta de Márgenes
Cobertura 1512 Cobertura
M$M$ M$
En la tercera nota, se presentarán los montos totales para las posiciones en futuros, de acuerdo al objetivo del contrato, incluyendo el número de contratos suscritos, el movimiento de la Cuenta de Márgenes
M$ M$
En la cuarta nota, se presentará el detalle de las operaciones de venta corta, incluyendo las acciones entregadas en préstamo, el monto involucrado, plazo de la operación, identificación de la contraparte
MontoPlazo Contraparte CustodioM$
Efecto en Resultados del
Ejercicio M$
Monto activos en Margen (1)
Resultado del periodo
Resultado desde inicio de
operación
Adicionalmente, esta Nota incorpora los Cuadros que se detallan a continuación, cuya información se obtiene de Circular de Inversiones vigente.
CONTRATOS DE OPCIONES
Folio Ítem
CONTRAPARTES DE LA OPERACIÓNOperación Operación
-2 -3 Nombre Nacionalidad Clasificación
-4 -5 De
Riesgo
-6
1 1
N 1
1 1
2 1
N 1
1 1
2 1
1 1
N 1
CONTRATOS DE FORWARDS(Miles de pesos)
Folio Operación
Ítem Operación (2)
CONTRAPARTES DE LA OPERACIÓN-1
Nombre Nacionalidad Clasificación
-3 -4 de Riesgo
-5
1 1
N 1
1 1
N 1
1 1
2 1
N 1
1 1
N 1
1 1
N 1
1 1
2 1
N 1
CONTRATOS DE FUTUROS
Folio Ítem
CONTRAPARTES DE LA OPERACIÓNOperación Operación
-1 -2
Nombre (3)
Nacionalidad Clasificación
-4 de Riesgo
-5
1 1
2 1
N 1
1 1
2 1
N 1
1 1
2 1
N 1
1 1
2 1
N 1
COBERTURA 1
2
N
COBERTURA 1512 1
2
N
INVERSION 1
2
N
TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL
OBJETIVO DEL CONTRATO
FOLIO OPERACIÓN (1)
ITEM OPERACIÓN (2)
CONTRAPARTES DE LA OPERACIÓN
NOMBRE (3) NACIONALIDAD (4) CLASIFICACION DE RIESGO (5)
NOMINALES POSICION LARGA (6)
FECHA DE VENCIMIENTO
DEL CONTRATO (14)
VALOR DE MERCADO DEL
ACTIVO OBJETO A LA FECHA DE
INFORMACION M$ (15)
CARACTERISTICAS DE LA OPERACION INFORMACION DE VALORIZACION
NOMINALES POSICION CORTA (7)
MONEDA POSICION LARGA (8)
MONEDA POSICION CORTA (9)
TASA POSICION
LARGA (11)
VALOR RAZONABLE DEL CONTRATO
SWAP A LA FECHA DE INFORMACION
M$ (21)
ORIGEN DE INFORMACIÓN (22)
TASA MERCADO POSICION
LARGA (17)
TASA MERCADO POSICION
CORTA (18)
VALOR PRESENTE
POSICION LARGA M$ (19)
VALOR PRESENTE POSICION
CORTA M$ (20)
TASA POSICION
CORTA (12)
FECHA DE LA OPERACIÓN
(13)
TIPO CAMBIO CONTRATO
(10)
TIPO CAMBIO
MERCADO (16)
Adicionalmente, se debe indicar la política contable utilizada en reñación a la variación de los factores que se consideran para establecer el precio.
CONTRAPARTES DE LA OPERACIÓN CARACTERISTICAS DE LA OPERACION
Clasificación Activo Nominales
Moneda (9)
Precio Monto de
De Objeto -8 Ejercicio Prima de la Opción
Riesgo -7 -10 -11
-6
CONTRATOS DE FORWARDS
CONTRAPARTES DE LA OPERACIÓN CARACTERISTICAS DE LA OPERACION
Clasificación Activo Nominales Moneda Precio
de Riesgo Objeto -7 -8 Forward
-5 -6 -9
CARACTERISTICAS DE LA OPERACION
Activo Objeto Nominales Moneda Número de Contratos Fecha de la Fecha de
-6 -7 -8 -9 Operación Vencimiento
-10 del Contrato
-11
TOTAL
TOTAL
COBERTURA 1
2
N
COBERTURA 1512 1
2
N
INVERSION 1
2
N
TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL
OBJETIVO DEL CONTRATO
FOLIO OPERACIÓN (1)
ITEM OPERACIÓN (2)
CONTRAPARTES DE LA OPERACIÓN
NOMBRE (3) NACIONALIDAD (4) CLASIFICACION DE RIESGO (5)
NOMINALES POSICION LARGA (6)
FECHA DE VENCIMIENTO
DEL CONTRATO (14)
VALOR DE MERCADO DEL
ACTIVO OBJETO A LA FECHA DE
INFORMACION M$ (15)
CARACTERISTICAS DE LA OPERACION INFORMACION DE VALORIZACION
NOMINALES POSICION CORTA (7)
MONEDA POSICION LARGA (8)
MONEDA POSICION CORTA (9)
TASA POSICION
LARGA (11)
VALOR RAZONABLE DEL CONTRATO
SWAP A LA FECHA DE INFORMACION
M$ (21)
ORIGEN DE INFORMACIÓN (22)
TASA MERCADO POSICION
LARGA (17)
TASA MERCADO POSICION
CORTA (18)
VALOR PRESENTE
POSICION LARGA M$ (19)
VALOR PRESENTE POSICION
CORTA M$ (20)
TASA POSICION
CORTA (12)
FECHA DE LA OPERACIÓN
(13)
TIPO CAMBIO CONTRATO
(10)
TIPO CAMBIO
MERCADO (16)
CARACTERISTICAS DE LA OPERACION
Monto de Moneda de Número de Contratos Fecha
Prima de la Opción Prima de la -13 de la
-11 Opción Operación
-12 -14
CARACTERISTICAS DE LA OPERACION INFORMACION DE VALORIZACION
Precio Fecha de la Fecha de Vencimiento
Forward Operación del Contrato M$ -13
-9 -10 -11 -12
valor de mercado del activo objeto a la fecha de
informaciónPrecio Spot a la Fecha de
Información
CARACTERISTICAS DE LA OPERACION INFORMACION DE VALORIZACION
Fecha de Precio Spot a la Precio Futuro de Precio Futuro de Origen
Vencimiento M$ Fecha de Mercado a la de
del Contrato -12 Información Fecha de Información
-11 -13 Información -16
-15
Valor de Mercado del Activo Objeto a la Fecha
de Información
Mercado al Inicio de la Operación (14)
CARACTERISTICAS DE LA OPERACION INFORMACION DE VALORIZACION
Precio Spot del Activo Subyacente (17)
Valor de la Opción a la Fecha de Información Origen de
-15 M$ M$ Información
-16 -18 -19
INFORMACION DE VALORIZACION
Origen de
-14 -15 M$ Información
-16 -17
Fecha de Vencimiento del Contrato
Valor de Razonable del Activo Objeto a la Fecha
de Información
Precio Forward Cotizado en Mercado a la Fecha de
InformaciónTasa de Descuento de
FlujosValor Razonable del Contrato Forward a la Fecha de
Información
INFORMACION DE VALORIZACION
INFORMACION DE VALORIZACION
Origen de
Información
-19
A.1.4ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO
INVERSIONES NACIONALES
Renta Fija
INVERSIONES EN EL EXTRANJERO
Renta Fija
(1) informar el valor razonable de las inversiones(2) informar tasa efectiva (promedio)
Resumir en texto el efecto total por deterioro de las inversiones a costo
EVOLUCIÓN DE DETERIORO
Cuadro de evolución del deterioro. TotalSaldo inicial al 01/01 (-)
Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+)
Castigo de inversiones (+)
Variación por efecto de tipo de cambio (-/+)
TOTAL
Nota Las compañías deben explicar el modelo utilizado para determinar el deterioro
Otros (1)
costo amortizado (2) deterioro costo amortizado neto
Instrumentos del Estado
Instrumentos Emitidos por el Sistema Financiero
Instrumento de Deuda o Crédito
Mutuos hipotecarios
Creditos sindicados
Títulos emitidos por Empresas Extranjeras
Instrumentos de Empresas Nacionales Transados en el Extranjero
Títulos emitidos por Estados y Bancos Centrales Extranjeros
Títulos emitidos por Bancos y Financieras Extranjeras
Valor razonable (1)
A.1.4 PRESTAMOS
costo amortizadoAvance Tenedores de pólizas
Prestamos a entidades del grupo
Prestamos otorgados
EVOLUCIÓN DE DETERIORO (1)
Cuadro de evolución del deterioro. TotalSaldo inicial al 01/01 (-)
Castigo de inversiones (+)
Variación por efecto de tipo de cambio (-/+)
Otros
TOTAL
Nota (1) Las compañías deben explicar el modelo utilizado para determinar el deterioro
Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+)
deterioro Valor razonable
costo amortizado
neto
A.1.5 ACTIVOS A VALOR RAZONABLE
Nivel 1 (*) Nivel 2 (*) Nivel 3 (*)INVERSIONES NACIONALESRenta FijaInstrumentos del Estado
Instrumentos Emitidos por el Sistema Financiero
Instrumento de Deuda o Crédito
Renta VariableAcciones de Sociedades Anónimas Abiertas
Acciones de Sociedades Anónimas Cerradas
Fondos de Inversión
Fondos Mutuos
INVERSIONES EN EL EXTRANJERORenta FijaTítulos emitidos por Estados y Bancos Centrales Extranjeros
Títulos emitidos por Bancos y Financieras Extranjeras
Títulos emitidos por Empresas Extranjeras
Renta VariableAcciones de Sociedades Extranjeras
Cuotas de Fondos de Inversión Extranjeros
Cuotas de Fondos Mutuos Extranjeros
BANCO
TOTAL
(*) Nivel 1 a) Instrumentos cotizados con mercados activos; donde el valor razonable está determinado por el precio observado en dichos mercados.Nivel 2 b) Instrumentos cotizados con mercados no activos, donde el valor razonable se determina utilizando una técnica o modelos de valoración, sobre la base de información de mercado.Nivel 3 c) Instrumentos no cotizados, donde también el valor razonable se determina utilizando técnicas o modelos de valoración, salvo que con la información disponible no sea posible
determinar un valor razonable de manera fiable, en cuyo caso la inversión se valoriza a costo histórico. Adicionalmente, se debe revelar el modelo utilizado.
INVERSIONES SEGUROS CON CUENTA ÚNICA DE INVERSIÓN (CUI)
Instrumentos de Empresas Nacionales Transados en el Extranjero
Cuotas de Fondos de Inversión Constituidos en el país cuyos activos están invertidos en valores extranjeros
Cuotas de Fondos Mutuos Constituidos en el País cuyos Activos están invertidos en valores extranjeros
ACTIVOS A VALOR RAZONABLE ACTIVOS A COSTOCOSTO DETERIORO
a) Instrumentos cotizados con mercados activos; donde el valor razonable está determinado por el precio observado en dichos mercados.b) Instrumentos cotizados con mercados no activos, donde el valor razonable se determina utilizando una técnica o modelos de valoración, sobre la base de información de mercado.
c) Instrumentos no cotizados, donde también el valor razonable se determina utilizando técnicas o modelos de valoración, salvo que con la información disponible no sea posible determinar un valor razonable de manera fiable, en cuyo caso la inversión se valoriza a costo histórico. Adicionalmente, se debe revelar el modelo utilizado.
TOTAL ACTIVOS A
VALOR RAZONABLE
TOTAL ACTIVOS A
COSTO
TOTAL INVERSION POR SEGUROS CON
CUENTA ÚNICA DE INVERSIÓN
A.1.6 PARTICIPACIONES DE ENTIDADES DEL GRUPO
A.1.6.1 PARTICIPACIONES EN EMPRESAS SUBSIDIARIA (FILIALES)
Nombre Empresa Relacionada RUT Monto InversiónNº de acciones
Total
A.1.6.2 PARTICIPACIONES EN EMPRESAS ASOCIADAS (COLIGADAS)
a)
Nombre de sociedades Saldo al DD.MM.YY Valor razonable Compañía 1Compañía 2… etc
TOTAL
Adicionalmente, incluir el valor libro de las inversiones en asociadas (Ver NIC 28.38) y considerar lo estableciod en NIC28.37
b) Cambios en inversión en empresas relacionadas.ConceptoSaldo inicial
Adquisiciones (+)Ventas/Transferencias (-)Reconocimiento en resultado (+/-)
Dividendos recibidosDeterioro (-)Diferencia de cambio (+/-)
Otros (+/-)
Saldo Final (=)
Porcentaje de participación
Valor contable
Información de empresas relacionadas
Total activos Total Pasivos Total Ingresos Total Gastos
Adicionalmente, incluir el valor libro de las inversiones en asociadas (Ver NIC 28.38) y considerar lo estableciod en NIC28.37
Porcentaje de participación
OTRAS NOTAS DE INVERSIONES
1.- RECLASIFICACIONES ENTRE CLASES DE ACTIVOS FINANCIEROSSi la entidad hubiese reclasificado un activo financiero como una partida que se mide:a) Al costo o al costo amortizado, en lugar de al valor razonable; ob) Al valor razonable, en lugar de al costo o al costo amortizado, informará el importe reclasificado y
excluido de cada una de esas categorías, así como la razón para efectuar dicha reclasificación.
Valor razonableSaldo inicialAdicionesVentasVencimientosPrepagos
DividendosCortes de CupónTraspaso (1)Valor razonable Utilida/Perdida reconocida en
ResultadoPatrimonio
AmortizaciónDeterioro
Tipo de cambioOtros (2)
Saldo final
(1) Se debe explicar la razón de la reclasificación efectuada.(2) Se debe aperturar si supera el 2% del saldo de la cuenta
2.- GARANTÍAS a) El valor libro de los activos financieros hipotecados como garantía de pasivos o pasivos contingentes incluyendo los importes que hayan
sido reclasificados de acuerdo con NIC 39.37
b) Los plazos y condiciones relacionados con su hipotecaCuando una entidad haya recibido una garantía (consistente en activos financieros o no financieros) y esté autorizada a venderla o a hipotecrala sin que se haya producido un impago por parte del propietario de la garantía, revele:a) El valor razonable de la garantía poseída;b) El valor razonable de la garantía vendida o nuevamente hipotecada, y si la entidad tiene alguna obligación de devolverla; yc) Los plazos y condiciones asociadas a la utilización de la garantía.
3.- INSTRUMENTOS FINANCIEROS COMPUESTOS POR DERIVADOS IIMPLICITOSCuando una entidad haya emitido un instrumento que contiene un componente de pasivo y otro de patrimonio (véase el párrafo 28 de la NIC 32), y el instrumento incorpore varios derivados implícitos
cuyos valores fueran interdependientes (como es el caso de un instrumento de deuda convertible con una opción de rescate), informará la existencia de esas características.
4.- IMPAGOS Y OTROS INCUMPLIMIENTOSPara los préstamos por pagar reconocidos en la fecha de presentación, las entidades informarán:a) Detalles de los impagos durante el período que se refieran al principal, a los intereses, a los fondos de amortización para cancelación de deudas o a las condiciones de rescate relativas a esos préstamos por pagar;b) El valor en libros de los préstamos por pagar que estén impagos en la fecha de presentación; yc) Si el impago ha sido corregido o si se han renegociado las condiciones de los préstamos por pagar antes de la fecha de autorización para emisión de los estados financieros.
Si durante el período se hubieran producido incumplimientos de las condiciones del acuerdo de préstamo, distintas de las descritas anteriormente, y que autoricen al prestamista a reclamar el correspondiente pago, la entidad incluirá la misma información requerida anteriormente ( a menos que, en la fecha de presentación o antes, los incumplimientos se hubieran corregido o las condiciones del prestamo se hubieran renegociados).
5.- TASA DE REINVERSIÓN – TSA – NCG N° 209
Las compañías deben informar la tasa de reinversión según lo establecido en la Norma de Carácter General N° 188. Aplicando las tablas en gradualidad y al 100%
Tasa de Reinversión Aplicando Gradualidad
(*) Corresponde a la TIR de reinversión que hace que el valor presente neto de los flujos de activos y pasivos sea igual a cero.
Tasa de Reinversión Aplicando 100% las tablas
(%) (*) (%) (*)
costo amortizado Reclasificación Observación '(1)
El valor libro de los activos financieros hipotecados como garantía de pasivos o pasivos contingentes incluyendo los importes que hayan
Cuando una entidad haya recibido una garantía (consistente en activos financieros o no financieros) y esté autorizada a venderla o a hipotecrala sin que se haya producido un impago por parte del propietario de la garantía, revele:
El valor razonable de la garantía vendida o nuevamente hipotecada, y si la entidad tiene alguna obligación de devolverla; y
Cuando una entidad haya emitido un instrumento que contiene un componente de pasivo y otro de patrimonio (véase el párrafo 28 de la NIC 32), y el instrumento incorpore varios derivados implícitos
cuyos valores fueran interdependientes (como es el caso de un instrumento de deuda convertible con una opción de rescate), informará la existencia de esas características.
Detalles de los impagos durante el período que se refieran al principal, a los intereses, a los fondos de amortización para cancelación de deudas o a las condiciones de rescate relativas a esos préstamos por pagar;
Si el impago ha sido corregido o si se han renegociado las condiciones de los préstamos por pagar antes de la fecha de autorización para emisión de los estados financieros.
Si durante el período se hubieran producido incumplimientos de las condiciones del acuerdo de préstamo, distintas de las descritas anteriormente, y que autoricen al prestamista a reclamar el correspondiente pago, la entidad incluirá la misma información requerida anteriormente ( a menos que, en la fecha de presentación o antes, los incumplimientos se hubieran corregido o las condiciones del prestamo se hubieran renegociados).
Las compañías deben informar la tasa de reinversión según lo establecido en la Norma de Carácter General N° 188. Aplicando las tablas en gradualidad y al 100%
(*) Corresponde a la TIR de reinversión que hace que el valor presente neto de los flujos de activos y pasivos sea igual a cero.
A.2 INVERSIONES INMOBILIARIAS
A.2.1 PROPIEDADES DE INVERSIÓN (NIC 40)
BR de Inversión Modelo Costo terrenos edificios
Monto bruto al 1 de enero de 20xx
menos:depreciacion acumuladamenos: deterioro
Monto neto al 1 de enero de 20xx
Adiciones, mejoras y transferenciasVentas, bajas y transferencias
menos Depreciación
menos Deterioro
Monto neto al 31 de diciembre de 20x1
mas: Depreciacion Acumuladamas: Deterioro
Monto bruto al 31 de diciembre de 20x1
Valor de mercado al 31 de diciembre de 20x1
Adicionalmente considerar lo establecido en NIC40.75 letras f,g y h; NIC40.76 letras a y b; NIC40.53,70,77,78-79(1) Indicar el valor razonable de los bienes raíces a costo
Para los arriendo operativos se debe revelar lo siguiente:
a) El importe total de los pagos mínimos futuros del arrendamiento correspondientes a los arrendamientos operativos no cancelables, así como los importes que corresponden a los siguientes plazos:i) hasta un año;ii) entre uno y cinco años;
iii) más de cinco años.b) El total de arrendamientos contingentes reconocidas como ingreso en el período.c) Una descripción general de las condiciones de los arrendamientos acordados por el arrendador.
A.2.2 CUENTAS POR COBRAR LEASING (NIC 17)
Período AñosM$
Valor Nominal Intereses por Recibir
_ 0- 1_1 - 5
5 y más
totales
Indicar en la Nota lo siguiente:
a) Una descripción general de los leasing mas materialesb) Política de provisiones
A.2.3 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO DE USO PROPIO (NIC 16)
DESCRIPCIÓN terrenos edificios
Monto bruto al 1 de enero de 20xx
menos:depreciacion acumuladamenos: deterioro
Monto neto al 1 de enero de 20xx
Adiciones, mejoras y transferenciasVentas, bajas y transferencias
Ajustes por revalorizacion
Depreciación
Deterioro
Monto neto al 31 de diciembre de 20x1
mas: Depreciacion Acumuladamas: Deterioro
Monto bruto al 31 de diciembre de 20x1
Adicionalmente considerar lo establecido en NIC 16.73-74, 77,79; NIIF1.44 y NIC36.126 (a)
Otros Total Valor razonable (1) BR de Inversión Valor Justo
Saldo inicial al 1 de enero de 20xx
Adiciones y transferenciasBajas y transferencias
Ajuste Valor de Mercado
Saldo final al 31 de diciembre de 20x1
Adicionalmente considerar lo establecido en NIC40.75 letras f,g y h; NIC40.76 letras a y b; NIC40.53,70,77,78-79
a) El importe total de los pagos mínimos futuros del arrendamiento correspondientes a los arrendamientos operativos no cancelables, así como los importes que corresponden a los siguientes plazos:
M$Valor Presente
Otros Total
terrenos edificios Otros Total
A.3 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA (Ver NIIF5)
Se debe incluir una descripción de:- Activo mantenido para la venta
En el caso que sea un hecho posterior a la fecha de cierre revelar:- Hecho y circunstancias de la venta
- La ganancia o perdida reconocida,
ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA valor activo Reconocimiento en resultadoUtilidad
Activo 1Activo 2
etc,
TOTAL
Adicionalmente, considerar lo establecido en NIIF5.42
Reconocimiento en resultadoPerdida
A.4.1.1 CUENTAS POR COBRAR DE ASEGURADOS
Concepto Saldos con empresas relacionadas
Cuentas por cobrar asegurados. (+)
Cuentas por cobrar Coaseguro (Líder)
Deterioro (-)
Total (=)
Activos corrientes (corto plazo)
Activos no corrientes (largo plazo)
Adicionalmente se debe informar:- Interes efectivo utilizado por tipo de activo. (Ver NIC 39, Definiciones relativas al reconocimiento y valoración)- El riesgo de crédito y riesgo de tipo de cambio y revelar su impacto.
Cuadro de evolución del deterioro (1) Cuentas por cobrar de seguros.
Saldo inicial al 01/01 (-)
Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+)
Recupero de cuentas por cobrar de seguros (+)
Castigo de cuentas por cobrar (+)
Variación por efecto de tipo de cambio (-/+)
Total (=)
'(1) Las compañías deben explicar el modelo utilizado para determinar el deterioro
Saldos con terceros TOTAL
TotalCuentas por cobrar Coaseguro (Líder)
A.4.1.2 DEUDORES POR OPERACIONES DE REASEGURO
Concepto
Primas por cobrar de reaseguros. (+)
Siniestros por cobrar reaseguradores
Otras deudas por cobrar de reaseguros.(+)
Deterioro (-)
Total (=)
Activos corrientes
Activos no corrientes
Adicionalmente se debe informar:- Interes efectivo utilizado por tipo de activo. (Ver NIC 39, Definiciones relativas al reconocimiento y valoración)- El riesgo de crédito y riesgo de tipo de cambio y revelar su impacto.
SINIESTROS POR COBRAR REASEGURADORES
REASEGURADORES Y/O CORREDORES DE REASEGURO Reaseg. 1 Reaseg. n
ANTECEDENTES REASEGURADOR
Nombre ReaseguradorCódigo de IdentificaciónTipo de Relación R/NRPaísCódigo Clasificador de Riesgo 1Código Clasificador de Riesgo 2Clasificación de Riesgo 1Clasificación de Riesgo 2
Fecha Clasificación 1Fecha Clasificación 2
SALDOS ADEUDADOS
Meses anteriores(mes j-5)(mes j-4)
(mes j-3)(mes j-2)(mes j-1)
(mes j)
(mes j+1)(mes j+2)
Saldos con empresas
relacionadas
Saldos con terceros
(mes j+3)(mes j+4)(mes j+5)Meses posteriores
1. TOTAL SALDOS ADEUDADOS
2. PROVISION
- Saldos vencidos
- Voluntarios
3. TOTAL
MONEDA NACIONAL
MONEDA EXTRANJERA
TOTAL
Saldo inicial al 01/01 (-)
Castigo de cuentas por cobrar (+)
Total (=)
'(1) Las compañías deben explicar el modelo utilizado para determinar el deterioro
Corredor Reaseg. 1 Corredor Reaseg. n RIESGOSReaseg. 1 Reaseg. n Reaseg. 1 Reaseg. n NACIONALES
Cuadro de evolución del deterioro (1)
Primas por cobrar de reaseguros.
Siniestros por cobrar reaseguradores
Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+)
Recupero de cuentas por cobrar de seguros (+)
Variación por efecto de tipo de cambio (-/+)
Total Deterioro
'(1) Las compañías deben explicar el modelo utilizado para determinar el deterioro
Reaseg. 1 Reaseg. nCorredor Reaseg. 1 Corredor Reaseg. n RIESGOS
Reaseg. 1 Reaseg. n Reaseg. 1 Reaseg. n EXTRANJEROS
Otras deudas por cobrar de
reaseguros
TOTALGENERAL
A.4.1.3 DEUDORES POR OPERACIONES DE COASEGURO
Concepto TOTAL
Deudores por operaciones de coaseguro siniestros (+)
Primas por cobrar de coaseguros.(+)
Otras deudas por cobrar de coaseguros.(+)
Deterioro. (-)
Total (=)
Activos corrientes
Activos no corrientes
- Adicionalmente se debe informar:Interes efectivo utilizado por tipo de activo. (Ver NIC 39, Definiciones relativas al reconocimiento y valoración)El riesgo de crédito y riesgo de tipo de cambio y revelar su impacto.
Saldos con empresas
relacionadas
Saldos con terceros
Cuadro de evolución del deterioro. Total Deterioro
Saldo inicial al 01/01 (-)
Castigo de cuentas por cobrar (+)
Total (=)
Deudores por operaciones de
coaseguro siniestros
Otras cuentas por cobrar de
coaseguros.
Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+)
Recupero de cuentas por cobrar de seguros (+)
Variación por efecto de tipo de cambio (-/+)
A.4.4 PARTICIPACIÓN DEL REASEGURO EN LAS RESERVAS TÉCNICAS Y RESERVAS TÉCNICAS (VER B.3.1)
CONCEPTO DIRECTO ACEPTADO
RESERVAS PARA SEGUROS GENERALESA.4.4.1 RESERVA DE RIESGO EN CURSO
A.4.4.6 RESERVA DE SINIESTROSSINIESTROS POR PAGARLIQUIDADOS Y NO PAGADOSEN PROCESO DE LIQUIDACIÓN OCURRIDOS Y NO REPORTADOS
A.4.4.7 OTRAS RESERVASRESERVA CATASTRÓFICA DE TERREMOTO
OTRAS
TOTAL
DIRECTO ACEPTADORESERVA PARA SEGUROS DE VIDA
A.4.4.1 RESERVA DE RIESGO EN CURSO
A.4.4.2 RESERVAS PREVISIONALESA.4.4.2.1 RESERVA DE RENTAS VITALICIASA.4.4.2.2 RESERVA SEGURO INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA
A.4.4.3 RESERVA MATEMATICAS
A.4.4.4 RESERVA DE SINIESTROSSINIESTROS POR PAGAR
LIQUIDADOS Y NO PAGADOSEN PROCESO DE LIQUIDACIÓN OCURRIDOS Y NO REPORTADOS
A.4.4.5 RESERVA VALOR DEL FONDO
A.4.4.6 RESERVA DE RENTAS PRIVADAS
A.4.4.7 OTRAS RESERVAS
TOTAL
TOTAL PASIVO POR RESERVA
(B.3.1)
TOTAL PASIVO POR RESERVA
(B.3.1)
DETERIORO
DETERIORO
CUENTA POR COBRAR CEDIDO
TOTAL PARTICIPACIÓN DEL REASEGURO EN LAS RESERVAS TECNICAS
(A.4.4)
CUENTA POR COBRAR CEDIDO
TOTAL PARTICIPACIÓN DEL REASEGURO EN LAS RESERVAS TECNICAS
(A.4.4)
A.5.1 INTANGIBLES
A.5.1.1 GOODWILLConforme al análisis efectuado a los principios IFRS, se identifican los siguientes aspectos que deberán ser comunicados en las Revelaciones de goodwill:
- Descripción de los factores que contribuyeron al reconocimiento del goodwill.- Criterio utilizado por la Compañía, para determinar el deterioro del valor del goodwill- Su valor y las pérdidas por deterioro de valor acumuladas al principio del ejercicio.- Los ajustes que procedan del reconocimiento posterior de activos por impuestos diferidos efectuado durante el ejercicio.- Las pérdidas por deterioro del valor reconocidas durante el ejercicio.- Cualquier otro cambio en el valor libros durante el ejercicio.
Adicionalmente, considerar lo establecido en NIIF 3.75 (b.d.f.h); NIC36.133, 134 y 135)
A.5.1.2 ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS AL GOODWILLConforme al análisis efectuado a los principios IFRS, se identifican los siguientes aspectos que deberán ser comunicados en las Revelaciones de Intangibles:
- Si las vidas útiles son indefinidas o finitas y, si son finitas, las vidas útiles o los porcentajes de amortización utilizados.- Los métodos de amortización utilizados para los activos intangibles con vidas útiles finitas.- El valor libros y la amortización acumulada (junto con el monto acumulado de las pérdidas por deterioro de valor), tanto al principio como al final del período.- La partida o partidas, del estado de resultados, en las que está incluída la amortización de los activos intangibles.- Una conciliación entre los valores libros, al principio y al final del período, mostrando incrementos, con indicación separada de aquellos que procedan de desarrollos internos
y adquiridos en combinaciones de negocio.- El monto de la amortización reconocida durante el período.- Otros cambios en el valor libros durante el período.- En los casos de activos intangibles con vida útil indefinida, además deberá informarse las razones que respalden la estimación de una vida útil indefinida.- Se deberá revelar el monto total de los desembolsos por investigación y desarrollo que se hayan reconocido como gastos durante el período
(o activados en el caso desarrollo, sujeto a condiciones de IAS 38.57).- Se aconseja, pero no se exige, que las Compañías, revelen una descripción de los activos intangibles completamente amortizados que se encuentren todavía en uso.
Adicionalmente, considerar lo establecido en NIC38.118 y NIC38.122
Conforme al análisis efectuado a los principios IFRS, se identifican los siguientes aspectos que deberán ser comunicados en las Revelaciones de goodwill:
Los ajustes que procedan del reconocimiento posterior de activos por impuestos diferidos efectuado durante el ejercicio.
Conforme al análisis efectuado a los principios IFRS, se identifican los siguientes aspectos que deberán ser comunicados en las Revelaciones de Intangibles:
Si las vidas útiles son indefinidas o finitas y, si son finitas, las vidas útiles o los porcentajes de amortización utilizados.
El valor libros y la amortización acumulada (junto con el monto acumulado de las pérdidas por deterioro de valor), tanto al principio como al final del período.La partida o partidas, del estado de resultados, en las que está incluída la amortización de los activos intangibles.Una conciliación entre los valores libros, al principio y al final del período, mostrando incrementos, con indicación separada de aquellos que procedan de desarrollos internos
En los casos de activos intangibles con vida útil indefinida, además deberá informarse las razones que respalden la estimación de una vida útil indefinida.Se deberá revelar el monto total de los desembolsos por investigación y desarrollo que se hayan reconocido como gastos durante el período
Se aconseja, pero no se exige, que las Compañías, revelen una descripción de los activos intangibles completamente amortizados que se encuentren todavía en uso.
A.5.2 IMPUESTO POR COBRAR
A.5.2.1 CUENTAS POR COBRAR POR IMPUESTO CORRIENTE
CONCEPTOPagos Provisionales MensualesPPM por pérdidas acumuladas Artículo N°31 inciso 3Crédito por gastos por capacitaciónCrédito por adquisición de activos fijosImpuesto renta por pagar (1)
Otros
TOTAL '(1) en el caso que sean menores que los créditos
A.5.2.2 ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDOS VER B.4.3.1
A.5.2.1 EFECTO DE IMPUESTOS DIFERIDOS EN PATRIMONIO
CONCEPTO ACTIVOS PASIVOS NETOInversiones financieras con efecto en patrimonio
Coberturas
Otros
Total cargo/(abono) en patrimonio
A.5.2.2 EFECTO DE IMPUESTOS DIFERIDOS EN RESULTADO
CONCEPTO ACTIVOS PASIVOS NETOProvisión Cuentas IncobrablesProvisión Deudores por ReaseguroProv. RemuneracionesProv. GratificacionesProv. DEFIngresos Anticipados
Provisión VacacionesProvisión IntangibleProv. Indemnización Años de Servicio
Gastos AnticipadosGastos ActivadosPactosOperaciones de Cobertura de Riesgo FinancieroProv. Valor de Mercado Instrumentos Renta FijaProv. Dividendos Impagos Mutuos HipotecariosProvisión AccionesProvisión Fondos de Inversión
Valorización Inversión ExtranjeraPérdidas Tributarias
Otros
TOTAL
TOTAL Corresponde a la suma de A.5.2.1 y A.5.2.2
Adicionalmente; considerar lo establecido en NIC12.82
A.5.3 OTROS ACTIVOS
A.5.3.1 DEUDAS DEL PERSONALABRIR EN NOTA SI SUPERAN EL 5% DEL TOTAL DE OTROS ACTIVOS
A.5.3.2 CUENTAS POR COBRAR INTERMEDIARIOS
Saldos con terceros
Cuentas por cobrar intermediarios. (+)Cuentas por cobrar asesores previsionales
Corredores
Otros
Otras cuentas por cobrar de seguros.(+)
Deterioro (-)
Activos corrientes (corto plazo)
Activos no corrientes (largo plazo)
Adicionalmente se debe informar:- Interes efectiva utilizada por tipo de activo. (Ver NIC 39, Definiciones relativas al reconocimiento y valoración)- El riesgo de crédito y riesgo de tipo de cambio y revelar su impacto.
A.5.3.3 DEUDAS DE EMPRESAS RELACIONADAS
Deudas de empresas relacionadas
I. Entidad Relacionada RUT
Total
II. Compensaciones al personal directivo clave y administradores
CONCEPTO Efecto en ResultadoSueldos
Planes de pensiones
Pagos basado en accionesOtras prestaciones a corto plazo
Otras prestaciones a largo plazo
TOTAL
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
Saldos con empresas
relacionadas
Deudas de empresas relacionadas
(A.5.3.3)
Compensaciones por Pagar (B.4.3.2)
Indemnizaciones por cese
Se deben indicar todas la transacciones efectuadas en el período informado.
Entidad Relacionada R.U.T.Naturaleza
de la Relación
Activos
Sub totalPasivos
Sub totalOtros
Sub total
Adicionalmente, revelar lo indicado en NIC24.12. Por otra parte revelar en forma separada según indica la NIC24.17,18 y considerar lo establecido en NIC24.17
A.5.3.4 GASTOS ANTICIPADOSABRIR EN NOTA SI SUPERAN EL 5% DEL TOTAL DE OTROS ACTIVOS. INCLUYE EL EXCESO DE PERDIDA POR REASEGURO PROPORCIONAL
A.5.3.5 OTROS ACTIVOSABRIR EN NOTA SI SUPERAN EL 5% DEL TOTAL DE OTROS ACTIVOS
TOTAL
Interes efectiva utilizada por tipo de activo. (Ver NIC 39, Definiciones relativas al reconocimiento y valoración)
Ver B.4.3.2
Deudas con entidades relacionadas (B.4.3.2)
Descripción de la Monto de la Efecto enTransacción Transacción Resultado
M$ Ut./(Perd)
TOTAL
Adicionalmente, revelar lo indicado en NIC24.12. Por otra parte revelar en forma separada según indica la NIC24.17,18 y considerar lo establecido en NIC24.17
ABRIR EN NOTA SI SUPERAN EL 5% DEL TOTAL DE OTROS ACTIVOS. INCLUYE EL EXCESO DE PERDIDA POR REASEGURO PROPORCIONAL
B.1 PASIVOS FINANCIEROS
B.1.1 PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADO
CONCEPTOValores representativos de deudaDerivados
Derivados inversión VER A.1.2Derivados implícitos
Deudas por contratos de Inversión
Otros
TOTAL
B.1.2 PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADODerivados de cobertura
B.1.3 PASIVOS FINANCIEROS A COSTO
B.1.3.1 DEUDAS CON ENTIDADES FINANCIERASEl perfil de vencimientos y las condiciones de los créditos es el siguiente:
Nombre Banco o Fecha de Saldo InsolutoInstitución Otorgamiento Monto
MonedaFinanciera M$
Banco A
Banco B
Banco C
B.1.3.2 OTROS PASIVOS FINANCIERO A COSTO
Adicionalmente, se debe indicar la tasa efectiva utilizada.
Nota: El saldo de la cuenta corresponde a la suma del total del punto B.1.1; B.1.2 y B.1.3
Corto Plazo Largo PlazoTasa Ultimo Monto Tasa Monto Ultimo
de Vencimiento M$ de M$ VencimientoInterés Interés
(%) (%)
TOTAL
Largo Plazo TOTALUltimo
Vencimiento
B.2 PASIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA (Ver NIIF5)
Se debe incluir una descripción de:pasivo mantenido para la venta
valor pasivo Reconocimiento en resultado (1)Utilidad Perdida
Pasivo 1
Pasivo 2
etc,
TOTAL
Adicionalmente, considerar lo establecido en NIIF5.42
(1) Si es un hecho posterior
PASIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA
B.3.1 RESERVAS TECNICAS VER A.4.4
Adicionalmente, revelar lo siguiente:
RESERVAS PARA SEGUROS GENERALES
B.3.1.1 RESERVA DE RIESGO EN CURSOSaldo Inicial al 1ero de eneroReserva por venta nuevaPrima ganada durante el periodoAjuste por suficiencia de primaAjustes por tipo de cambio
Test de adecuación de pasivos
Saldo final
B.3.1.6 RESERVA DE SINIESTROSSINIESTROS POR PAGARLIQUIDADOS Y NO PAGADOS
EN PROCESO DE LIQUIDACIÓN
OCURRIDOS Y NO REPORTADOS
Total
B.3.1.7 OTRAS RESERVASIncluir la Reserva catastrófica de terremoto:
RESERVA CATASTRÓFICA DE TERREMOTOAdicionalmente, describir cualquier otra reserva indicando el concepto y la evolución de las reservas.
RESERVA PARA SEGUROS DE VIDA
B.3.1.1 RESERVA DE RIESGO EN CURSOSaldo Inicial al 1ero de eneroLiberación por pago de aportes adicionales (-)Reserva por venta nuevaPrima ganada durante el periodoAjustes por suficiencia de primaTest de adecuación de pasivos
Ajustes por tipo de cambio
Saldo final
B.3.1.2 RESERVAS PREVISIONALES
B.3.1.2.1 RESERVA DE RENTAS VITALICIASSaldo Inicial al 1ero de eneroMovimientoReserva por venta nuevaPasivos pagados por beneficios, por término, muerte, siniestros.Variación por cambio de estructura de beneficiarios
Saldo Inicial al 1ero de enero
Ajustes por parametros (mortalidad, morbilidad, longevilidad, etc)Ajuste por valorizaciónAjustes por tipo de cambioOtros
Sub-total efecto de resultadoSaldo final
B.3.1.2.2 RESERVA SEGURO DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIASaldo inicial al 01.01.XXIncremento de siniestrosInvalidez totalInvalidez parcial
SobrevivenciaLiberación por pago de aportes adicionales (-)Invalidez total
Invalidez parcialSobrevivenciaPago de pensiones transitorias Invalidez parcial (-)Ajuste por tasa de interés (+/-)Ajuste por variación de tipo de cambio (+/-)Ajustes por suficiencia de primaTest de adecuación de pasivosOtrosSaldo Final (=)
B.3.1.3 RESERVAS MATEMATICASSaldo Inicial al 1ero de eneroReserva por venta nueva
InteresReserva liberada por muerteReserva liberada por otros términos
Test de adecuación de pasivo
Otros
Saldo final
B.3.1.4 RESERVA VALOR DEL FONDO
Reserva Valor del Fondo Total Pasivo
Seguros de Vida Ahorro Previsional Voluntario APV
Otros Seguros de Vida con Cuenta Única de Inversión
TOTALES
RESERVA DE DESCALCE SEGUROS CON CUENTA DE INVERSIÓN (CUI)
Nombre Tipo Valor del Fondodel
Fondo
FONDO i
FONDO j
FONDO n
INFORME RESERVA DESCALCE SEGUROS CON CUENTA UNICA DE INVERSIÓN (CUI) El Actuario o Gerente Técnico de la Compañía detalle los Criterios Técnicos utilizados en la Constitución de la Reserva de Descalce.
B.3.1.5 RESERVA DE SINIESTROSSINIESTROS POR PAGARLIQUIDADOS Y NO PAGADOSEN PROCESO DE LIQUIDACIÓN
OCURRIDOS Y NO REPORTADOS
Total
B.3.1.6 RESERVA DE RENTAS PRIVADAS
Saldo Inicial al 1ero de enero
Movimiento
Reserva por venta nueva
Pasivos pagados por beneficios, por término, muerte, siniestros.
Ajuste por valorización
Ajustes por tipo de cambioOtros
Sub-total efecto de resultadoSaldo final
B.3.1.7 OTRAS RESERVASDescribir el concepto y la evolución de las reservas.
Anexo 1 EVOLUCIÓN HISTÓRICA DEL COSTO DE SINIESTROS IMPUTADOS POR AÑOS DE OCURRENCIA
AÑOS conceptoReserva de siniestros
AÑOS Pagos acumulados
Anteriores Total costoReserva de siniestros
AÑO (n-5) Pagos acumulados
Total costoReserva de siniestros
AÑO (n-4) Pagos acumulados
Total costo
Reserva de siniestros
AÑO (n-3) Pagos acumulados
Total costo
Reserva de siniestros
AÑO (n-2) Pagos acumulados
Saldo Inicial al 1ero de enero
Total costo
Reserva de siniestros
AÑO (n-1) Pagos acumulados
Total costoAÑO (n) Reserva de siniestros
Pagos acumulados
Reserva de siniestros: Es la evolución de la reserva de siniestros desde el año de ocurrencia hasta el período de reporte.
Pagos Acumulados: Corresponden a los pagos de siniestros acumulados desde el año de ocurrencia hasta el período de reporte.Total Costo: Es la sumatoria de la provisión pendiente y los pagos acumulados.Años (n Hasta años anteriores) Se debe ingresar el monto de siniestros en la fecha que ocurrió el eventoAño de ocurrencia: Fecha en que se denunció el siniestro(n): Período de reporte(n) hacia atrás Períodos anuales
CONCILIACIÓN CON BALANCE Y CUENTA DE RESULTADO
CONCEPTOSCUENTA DE RESULTADOVARIACIÓN DE LA PROVISIÓN EN EL PERIODOPAGOS EN EL PERIODO
TOTAL SINIESTROS (DIRECTO+ ACEPTADO)BALANCERESERVA DE SINIESTROS
ANEXO 2 NOTA DE CALCE
AJUSTE DE RESERVA POR CALCEal XXXX
(Miles de pesos)
Pasivos
No Previsionales
Monto InicialMonto FinalVariación
Previsionales
Monto InicialMonto FinalVariación
Total
Monto InicialMonto FinalVariación
ANEXO 3 ÍNDICES DE COBERTURASal XXXX
Las notas que se detallan a continuación son aplicables a los seguros previsionales y no previsionales en calce, exceptuando los seguros con cuenta única de inversión.
TRAMOS123456789
10
ANEXO 4 TASA DE COSTO DE EMISIÓN EQUIVALENTE
TASA DE COSTO DE EMISIÓN EQUIVALENTEal XXXX
MES TASA
ANEXO 5 APLICACIÓN GRADUAL TABLAS DE MORTALIDAD RV – 2004- SEGUROS CALCE- NCG N° 178.
(Cifras en Miles de Pesos)
RTF 85
Donde:Reserva Técnica Financiera,
Reserva Técnica Financiera, de pólizas con inicio de vigencia anterior al 9 de marzo de 2005, determinada al MMM-AAAA considerando tabla de mortalidad RV-85 y factor de seguridad de 0,8.
Reserva Técnica Financiera, de pólizas con inicio de vigencia anterior al 9 de marzo de 2005, determinada en cada trimestre considerando tabla de mortalidad RV-2004, con sus factores de mejoramiento y sin considerar factor de seguridad. “
FLUJO DE PASIVOS FINANCIEROS
(CK) UF
mi
:Corresponde al mes de referencia. Debido a que la información a solicitar es trimestral, podrá corresponder a marzo, junio, septiembre o diciembre.
mi-1
:Corresponde al mes anterior al de referencia, por lo que podrá corresponder a febrero, mayo, agosto o noviembre.
mi-2
:Corresponde a 2 meses antes al de referencia, por lo que podrá corresponder a enero, abril, julio y octubre.
mi-2
mi-1
mi
RTFS 85
La diferencia entre la RTFS 85 y la RTF85, equivalente a M$ …. se registró en el cuenta FECU 5.26.31.10.00, Ajuste de Reserva por Calce.
RTF S =
RTF 85 =
RTF04 =
Incremento Disminuciones Otros Saldo final
Adicionalmente, describir cualquier otra reserva indicando el concepto y la evolución de las reservas.
Ajuste por diferencia de cambio
Distribución Inversión Reserva deEstratégica Descalce
Tipo Monto (M$)Inversión (M$)
TOTAL
Reserva Valor del Fondo
Reserva Descalce
Seguros CUI
TOTAL
TOTAL
TOTAL
El Actuario o Gerente Técnico de la Compañía detalle los Criterios Técnicos utilizados en la Constitución de la Reserva de Descalce.
Incremento Disminuciones Otros Saldo final
EVOLUCIÓN HISTÓRICA DEL COSTO DE SINIESTROS IMPUTADOS POR AÑOS DE OCURRENCIAEvolución del costo de los siniestros en los años siguientes al de ocurrencia
año de ocurrencia 1 año después 2 años después 3 años después 4 años después 5 años después
Ajuste por diferencia de cambio
Es la evolución de la reserva de siniestros desde el año de ocurrencia hasta el período de reporte.
Corresponden a los pagos de siniestros acumulados desde el año de ocurrencia hasta el período de reporte.Es la sumatoria de la provisión pendiente y los pagos acumulados.Se debe ingresar el monto de siniestros en la fecha que ocurrió el eventoFecha en que se denunció el siniestro
AÑO (n-1) AÑO (n-2) AÑO (n-3) AÑO (n-4) AÑO (n-5)
0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
Año (n) cierre contable
Las notas que se detallan a continuación son aplicables a los seguros previsionales y no previsionales en calce, exceptuando los seguros con cuenta única de
Reserva Técnica Base
Reserva Técnica Financiera
Ajuste de Reserva por Calce
FLUJO DE ACTIVOSCÍA CÍA
APLICACIÓN GRADUAL TABLAS DE MORTALIDAD RV – 2004- SEGUROS CALCE- NCG N° 178.
RTF 04
Reserva Técnica Financiera, de pólizas con inicio de vigencia anterior al 9 de marzo de 2005.
Reserva Técnica Financiera, de pólizas con inicio de vigencia anterior al 9 de marzo de 2005, determinada al MMM-AAAA considerando tabla de mortalidad RV-85 y factor de seguridad de 0,8.
Reserva Técnica Financiera, de pólizas con inicio de vigencia anterior al 9 de marzo de 2005, determinada en cada trimestre considerando tabla de mortalidad RV-2004, con sus factores de mejoramiento y sin considerar factor de seguridad. “
FLUJO DE PASIVOS
INDICE DE COBERTURA DE ACTIVOS (CAK)
INDICE DE COBERTURA DE PASIVOS (CPK)
(AK) UF (BK) UF
:Corresponde al mes de referencia. Debido a que la información a solicitar es trimestral, podrá corresponder a marzo, junio, septiembre o diciembre.
:Corresponde al mes anterior al de referencia, por lo que podrá corresponder a febrero, mayo, agosto o noviembre.
:Corresponde a 2 meses antes al de referencia, por lo que podrá corresponder a enero, abril, julio y octubre.
RTF04 - RTFS 85 =
Diferencia por Reconocer
La diferencia entre la RTFS 85 y la RTF85, equivalente a M$ …. se registró en el cuenta FECU 5.26.31.10.00, Ajuste de
Más de 5 años
Años anteriores Total
0 00 00 0
0 0
Reserva Técnica Financiera, de pólizas con inicio de vigencia anterior al 9 de marzo de 2005, determinada al MMM-AAAA considerando tabla de mortalidad RV-85 y factor de seguridad de 0,8.
Reserva Técnica Financiera, de pólizas con inicio de vigencia anterior al 9 de marzo de 2005, determinada en cada trimestre considerando tabla de mortalidad RV-2004, con sus factores de mejoramiento y sin considerar factor de seguridad. “
B.3.2 DEUDAS POR OPERACIONES DE SEGURO
CONCEPTOS
B.3.2.1Deudas con asegurados
Total
PASIVOS NO CORRIENTES
PASIVOS CORRIENTES
Adicionalmente se debe informar:- Los conceptos que generan el pasivo con los asegurados- La tasa efectiva y los montos descontados por tipo de pasivo- El riesgo de crédito y riesgo de tipo de cambio y revelar su impacto.
B.3.2.2 DEUDAS POR OPERACIONES DE REASEGURO
PRIMAS POR PAGAR A REASEGURADORES
REASEGURADORES
VENCIMIENTOS RIESGOS
DE SALDOS NACIONALES
Meses anteriores
(mes j-3)
(mes j-2)
(mes j-1)
(mes j )
(mes j+1)
(mes j+2)
(mes j+3)
Meses posteriores
(meses anteriores)
(mes j-3)
(mes j-2)
(mes j-1)
(mes j )
(mes j+1)
(mes j+2)
(mes j+3)
Saldos con empresas
relacionadas
1. Saldos sin Retención
2. Fondos Retenidos
2.1. Saldo por Reserva de Primas
Meses posteriores
Total (1+2)
MONEDA NACIONAL
B.3.2.3 DEUDAS POR OPERACIONES DE COASEGURO
Concepto Saldos con empresas relacionadas Saldos con terceros
Primas por pagar
Total (=)
Pasivos corrientes
Pasivos no corrientes
2.2. Saldos por Reservas de Siniestros
MONEDA EXTRANJERA
Acreedores por operaciones de coaseguro siniestros (+)
Otras cuentas por pagar de coaseguros.(+)
Saldos con terceros TOTAL
RIESGOS TOTAL
GENERALEXTRANJEROS
TOTAL
B.4.1 PROVISIONES
CONCEPTOPROVISIÓN 1
PROVISIÓN 2
PROVISIÓN N
TOTAL
No corriente Corriente TOTAL
PROVISIÓN 1
PROVISIÓN 2
PROVISIÓN N
TOTAL
Para cada tipo de provisión se debe revelar al menos:- Una breve descripción de la naturaleza de la obligación contraída, así como el calendario esperado de las salidas de beneficios económicos.- Incertidumbres relativas al monto o al calendario de las salidas de recursos que producirá la provisión.
Saldo al 01.01.20XX
Provisión adicional
efectuada en el periodo
Incrementos en provisiones existentes
otros TOTAL
Una breve descripción de la naturaleza de la obligación contraída, así como el calendario esperado de las salidas de beneficios económicos.
Importes usados durante
el período
Importes no utilizados durante el período
B.4.2 OTROS PASIVOS
B.4.2.1 IMPUESTOS POR PAGAR
B.4.2.1.1 PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS (VER A.5.2.2)
B.4.2.1.2 PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTECONCEPTOIva por pagarImpuesto rentaImpuesto de tercerosImpuesto de reaseguro
Otros
TOTAL
B.4.2.2 DEUDAS CON ENTIDADES DEL GRUPO (VER A.5.3.3)
B.4.2.3 DEUDAS CON INTERMEDIARIOS
CONCEPTOSSaldos con terceros TOTAL
Deudas con intermediarios
Asesores previsionales
CorredoresOtrosOtras deudas por seguro
Total
PASIVOS NO CORRIENTES
PASIVOS CORRIENTES
Adicionalmente se debe informar:- Los conceptos que generan el pasivo con los asegurados- La tasa efectiva y los montos descontados por tipo de pasivo- El riesgo de crédito y riesgo de tipo de cambio y revelar su impacto.
B.4.2.4 DEUDAS CON EL PERSONALIndemnizaciones y otrosRemuneraciones por pagarDeudas Previsionales
Otras
TOTAL
B.4.2.5 INGRESOS ANTICIPADOSSi superan el 5% del total de Otros pasivos revelar en notas
B.4.2.6 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROSSe deben incorporar al menos las deudas previsionales de los rentistas bajo el siguiente formato:
CONCEPTO TotalAFPSaludCaja de Compensación
Otros
Saldos con empresas relacionadas
Saldo Final
C TOTAL PATRIMONIO
C.1 CAPITAL PAGADOSe debe revelar al menos lo siguiente:
a) Información cualitativa sobre sus objetivos, políticas y procesos de gestión de capitalb) Una descripción de lo que considera capital a efectos de su gestión;c) Datos cuantitativos resumidos acerca de lo que gestiona como capital.
Adicionalmente ver lo establecido en NIC1.134, 135 y 136
C.4.3 DIVIDENDOS
La Compañía debe presentar el importe en dividendos reconocidos durante el período. (Ver NIC1.107 y NIIC1.137)
C.4.5 AJUSTES POR CAMBIOS DE VALOR
Corresponde informar cualquier ajuste que se deba realizar, por reajustabilidades de monedas, por asimetrías contables, etc.
La Compañía debe presentar el importe en dividendos reconocidos durante el período. (Ver NIC1.107 y NIIC1.137)
Corresponde informar cualquier ajuste que se deba realizar, por reajustabilidades de monedas, por asimetrías contables, etc.
I.1 PRIMAS RETENIDAS
CONCEPTO
VidaIndividuales
Colectivos
Previsionales
CUI
GeneralesIncendio/terremoto
Robo
Vehículo
Transporte
Accidentes
Otros
TOTAL
b) REASEGURADORES Y CORREDORES DE REASEGUROS VIGENTES
Nombre
Código Tipo
País
Prima Cedida
Relación M$ NoR/NR Proporcional
M$(VER I.7)
1.- Reaseguradores
1.1.- Subtotal Nacional
1.2.- Subtotal Extranjero
2.1.- Subtotal Nacional
Primas Directas
Variación por deterioro de las
primas pendientes de
cobro
Sub total Seguro Directo
Primas Aceptadas
Variación por deterioro de las
primas pendientes de
cobro
Costo de Reaseguro
de Identificación
R1
R2
R1
R2
2.- Corredores de ReasegurosCRN1
R1.1
R1.2
CRN2
R2.1
R2.2
CRE1
R1.1
R1.2
2.2.- Subtotal Extranjero
Total Reaseguro Nacional
TOTAL REASEGUROS
CRE2
R2.1
R2.2
Total Reaseguro Extranjero
Primas cedidas
Total
Clasificación de RiesgoReaseguroM$ Código
Clasificación de Riesgo Fecha ClasificaciónClasificadorC1 C2 C1 C2 C1 C2
Sub total Reaseguro aceptado
TOTAL Variación por
deterioro de las primas
pendientes de cobro
Participación en beneficios
I.2 VARIACIÓN DE RESERVAS TÉCNICAS
CONCEPTO DIRECTO CEDIDO ACEPTADO TOTALRESERVAS MATEMATICASRESERVA DE RIESGO EN CURSO
RESERVAS VALOR FONDO
OTRAS RESERVAS TECNICAS (1)
TOTAL
(1) Describir el tipo de reserva
I.3 COSTO DE SINIESTROS DEL EJERCICIO
CONCEPTOSiniestros Directo
Siniestros pagados directos (+)Siniestros por pagar directos (+)Siniestros por pagar directos período anterior (-)
Siniestros CedidosSiniestros pagados cedidos (+)Siniestros por pagar cedidos (+)Siniestros por pagar cedidos período anterior (-)
Siniestros AceptadosSiniestros pagados aceptados (+)Siniestros por pagar aceptados (+)Siniestros por pagar aceptados período anterior (-)
TOTAL
I.4 COSTO DE RENTAS DEL EJERCICIO
CONCEPTO
Total
Rentas vitalicias Previsionales
Vejez InvalidezRentas Directas
Rentas Pagadas DirectasRentas por pagar DirectasRentas por pagar Directas período anterior
Rentas CedidasRentas Pagadas CedidasRentas por pagar CedidasRentas por pagar Cedidas período anterior
Rentas Aceptadas
Rentas PagadasRentas por pagar
Rentas por pagar aceptadas período anterior
TOTAL
Rentas vitalicias Previsionales
Rentas PrivadasSobrevivencia Circular 528Rentas vitalicias
SIS
1.6 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
RemuneracionesGastos de recaudaciónGastos de cobranzaOtros gastos asociados al canal de distribución.
Otros
TOTAL
I.9 INGRESOS FINANCIEROS
a) Ingresos Inversiones InmobiliariasCOSTO
Ingresos realizadosVenta de bienes raíces de uso propioVenta de bienes entregados en leasingOtrosTOTAL INGRESOS REALIZADOS
Ingresos no realizadosVariaciones en el valor de mercado respecto del valor costo
Rentas de bienes raíces clasificados como de inversión.OtrosTOTAL INGRESOS NO REALIZADOSTOTAL INGRESOS INVERSIONES INMOBILIARIAS
b) Ingresos de Inversiones FinancierasCOSTO
Ingresos realizadosVenta de instrumentos financieros Intereses del portafolioDividendos de acciones ReajustesIngresos inversiones CUIOtrosTOTAL INGRESOS REALIZADOS
Ingresos no realizadosAjuste a mercado de la cartera de trading Intereses del portafolioDividendos de acciones ReajustesIngresos inversiones CUIOtrosTOTAL INGRESOS NO REALIZADOSTOTAL INGRESOS DE INVERSIONES FINANCIERASTOTAL INGRESOS FINANCIEROS: CORRESPONDE A LA SUMATORIA DE a) y b)
VALOR RAZONABLE TOTAL
VALOR RAZONABLE TOTAL
CORRESPONDE A LA SUMATORIA DE a) y b)
I.11 PERDIDAS DE INVERSIONES INMOBILIARIAS Y FINANCIERAS
a) Pérdida Inversiones InmobiliariasCOSTO
Pérdidas realizadasVenta de bienes raíces de uso propio
Venta de bienes entregados en leasingOtros
TOTAL PERDIDAS REALIZADAS
Pérdidas no realizadasVariaciones anual entre el valor de mercado v/s el valor costo Otros
TOTAL PERDIDAS NO REALIZADAS
DeterioroDeterioro del inmovilizado material
Bienes raíces de uso propio Leasing
Deterioro de propiedades, planta y equipoOtros
TOTAL DETERIORO
Depreciación de inversiones inmobiliariasDepreciación de los bienes raíces de uso propio
TOTAL DEPRECIACIÓNGastos de gestión de inversiones inmobiliarias
Otros
TOTAL GASTOS DE GESTIÓN
TOTAL PERDIDAS INVERSIONES INMOBILIARIAS
b) Pérdidas de Inversiones Financieras
COSTOPérdidas realizadas
Venta de instrumentos financieros Perdidas por inversiones por seguros con CUIOtros
TOTAL PERDIDAS REALIZADAS
Pérdidas no realizadosAjuste a mercado de la cartera de trading
Perdidas por inversiones por seguros con CUIOtros
TOTAL PERDIDAS NO REALIZADAS
Deterioro Inversiones FinancierasDeterioro
TOTAL DETERIORO
Gastos de gestión de inversiones financieraGastos asociados a la gestión del portafolio de inversiones
TOTAL GASTOS DE GESTIÓN
TOTAL PERDIDAS DE INVERSIONES FINANCIERAS
Bienes raíces de inversión
Disponibles para la venta
TOTAL PERDIDAS DE INVERSIONES INMOBILIARIAS Y FINANCIERAS: CORRESPONDE A LA SUMATORIA DE a) y b)
VALOR RAZONABLE TOTAL
VALOR RAZONABLE TOTAL
CORRESPONDE A LA SUMATORIA DE a) y b)
I.13 OTROS INGRESOSEstán constituidos por otros ingresos provenientes de la actividad aseguradora
CONCEPTO
Otros IngresosIntereses por Primas .Otros Ingresos
TOTAL INGRESOS
I.14 OTROS GASTOSEstán constituidos por otros y egresos provenientes de la actividad aseguradora
Otros GastosGastos Financieros Bancarios Otros
TOTAL EGRESOS
I.15 DIFERENCIA DE CAMBIO
RUBROS CARGOS ABONOSACTIVOSderivados de cobertura
inversiones seguros cuenta única de inversión (cui)
deudores por primas
deudores por operaciones de reasegurodeudores por operaciones de coaseguro
activos por impuestos diferidosotros activos
PASIVOSpasivos financieros a valor razonable con cambio a resultado
deudas con entidades
reservas técnicas
deudas por operaciones de seguro
deudas por operaciones de coaseguro
pasivos por asimetrias contables
pasivos por impuesto diferidos
provisiones
otros pasivos
PATRIMONIO
CUENTAS DE RESULTADOS
Cuentas de ingresos
Cuentas de egresos
Resultado de Inversiones
CARGO (ABONO) NETO A RESULTADOS
DIFERENCIA DE CAMBIO
I.18 UTILIDAD (PERDIDA) POR OPERACIONES DISCONTINUAS (VER NIIF 5)
RESULTADO DE OPERACIONES DISCONTINUASINGRESOS GASTOS
RESULTADO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
IMPUESTO A LAS GANANCIAS
RESULTADO DESPUES DE IMPUESTO
Se debiera detallar su origen
I.19 IMPUESTO
1. CONCEPTOImpuesto a la renta, tasa de impuesto 17%Menos:Pagos Provisionales MensualesPPM por pérdidas acumuladas Artículo N°31 inciso 3Crédito por gastos por capacitaciónCrédito por adquisición de activos fijosOtrosTOTAL
2. RESULTADO POR IMPUESTOS
CONCEPTOGastos por impuesta a la renta:Impuesto año corrienteAbono (cargo) por impuestos diferidos:Originación y reverso de diferencias temporariasCambio en diferencias temporales no reconocidasBeneficio fiscal ejercicios anterioresReconocimientos de pérdidas tributarias no reconocidas previamente
SubtotalesImpuesto por gastos rechazados Artículo N°21PPM por Pérdidas Acumuladas Artículo N°31 inciso 3Otros
Cargo (abono) neto a resultados por impuesto a la renta
3. RECONCILIACIÓN DE LA TASA DE IMPUESTO EFECTIVA
Tasa de impuesto Monto
CONCEPTO % Utilidad antes de impuestoDiferencias permanentesAgregados o deduccionesImpuesto único (gastos rechazados)Gastos no deducibles (gastos financieros y no tributarios)Incentivos de impuestos no reconocidos en el estado de resultadosOtrosTasa efectiva y gasto por impuesto a la renta
Adicionalmente revelar lo establecido en NIC12.80 letra b, g yh y NIC12.81.82
CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
Tipo de Contingencia o Compromiso Activos Comprometidos
Tipo Valor ContableM$
Acciones Legales
Juicios
Activos en Garantía
Otras
Tipo de Contingencia o Compromiso:
Acreedor del Compromiso: Se debe indicar el nombre de la Persona Natural o Jurídica, la cual mantiene un Activo comprometido con la Compañía.
Activos Comprometidos: Se debe señalar el nombre genérico del Activo comprometido y el Valor Contable de éste.
Se debe informar para cada período el Saldo Contable de los Pasivos que originaron los compromisos, deben expresarse en miles de pesos.
Fecha Liberación Compromisos: Se debe señalar la fecha posible, en que se extinguirán los compromisos.
Monto Liberación de Compromisos: Se debe indicar el monto con que finalmente fue liberado el compromiso.
Observaciones: Se debe indicar cualquier otro Antecedente, que a juicio de la Administración sea necesario informar.
Adicionalmente, de acuerdo a NIC 37 indicar la existencia sobre cualquier activo de carácter contingente, siempre y cuando sea probable la entrada de beneficios económicos por esta causa. Ver NIC 37.86 c) y NIC 37.89.Por otra parte considerar lo siguiente:NIC12.88, pasivos contingentes por impuestoNIC19.125, pasivos que surjan de los beneficios post-empleo.NIIF 3.47 Valor razonable de un pasivo contingente adquirido en una combinación de negocios
Acreedor del Compromiso
Nombre o razón social de las contingencias o compromisos, estos pueden ser por Acciones Legales, juicios, Activos en Garantía, Otras no clasificadas en los anteriores.
Saldo Pendiente de Pago a la Fecha de Cierre de los EEFF:
Observaciones
M$ M$
Se debe indicar el nombre de la Persona Natural o Jurídica, la cual mantiene un Activo comprometido con la Compañía.
Se debe señalar el nombre genérico del Activo comprometido y el Valor Contable de éste.
Se debe informar para cada período el Saldo Contable de los Pasivos que originaron los compromisos, deben expresarse en miles de pesos.
Se debe señalar la fecha posible, en que se extinguirán los compromisos.
Se debe indicar el monto con que finalmente fue liberado el compromiso.
Se debe indicar cualquier otro Antecedente, que a juicio de la Administración sea necesario informar.
Adicionalmente, de acuerdo a NIC 37 indicar la existencia sobre cualquier activo de carácter contingente, siempre y cuando sea probable la entrada de beneficios económicos por esta causa. Ver NIC 37.86 c) y NIC 37.89.
Saldo Pendiente de Pago a la Fecha de Cierre de los EEFF
Fecha Liberación Compromiso
Monto Liberación del Compromiso
Nombre o razón social de las contingencias o compromisos, estos pueden ser por Acciones Legales, juicios, Activos en Garantía, Otras no clasificadas en los anteriores.
HECHOS POSTERIORESa) La entidad revelará la fecha en que los estados financieros han sido autorizados para su publicación así como quién ha dado esta autorización.
b) Fecha del hecho que en forma posterior puede afectar los estados financieros de la aseguradora.
c) Descripción del Hecho que puede afectar los Estados Financieros de la Aseguradora. (Considerando al menos la naturaleza del evento y una estimación del efecto financiero; ver además lo establecido en NIC 10.21-22)
d) Adicionalmente, si existe una combinación de negocio con fecha posterior a la fecha de cierre considerar lo establecido en NIIF3.66-67 (a-i), 71,77
e) Por otra parte, cuando sea aplicable revelar lo establecido en NIC10.19 y NIIF5.12
La entidad revelará la fecha en que los estados financieros han sido autorizados para su publicación así como quién ha dado esta autorización.
Descripción del Hecho que puede afectar los Estados Financieros de la Aseguradora. (Considerando al menos la naturaleza del evento y una estimación del efecto financiero; ver además lo establecido en NIC 10.21-22)
Adicionalmente, si existe una combinación de negocio con fecha posterior a la fecha de cierre considerar lo establecido en NIIF3.66-67 (a-i), 71,77
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