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CPEL
“Producción y Comercialización de Papas
y Camotes listos para freír”
Curso: Proyecto Integrador I
Profesor: José Jorge León Gavonel
Integrantes: Ahon Silva, Rubén (CU1520127)
Flores Curo, Roxana (CU1420069)
López Alzamora, Vanessa (CU1520145)
Rosales Ronceros, Andrea (CU1520253)
Navarro Barrera, Juan (CU1510322)
Lima – Perú
2017
INDICE
CAPÍTULO I: RESUMEN EJECUTIVO ................................................................................. 6
CAPITULO II: INFORMACIÓN GENERAL ......................................................................... 16
2.1. Nombre de La empresa: .................................................................................. 16
2.2. Actividad Económica y código CIIU. .............................................................. 17
2.3. Definición del negocio: ................................................................................... 17
2.4. Descripción de los productos: ....................................................................... 17
2.5. Oportunidad de negocio: ................................................................................ 19
2.6. Estrategia genérica de la empresa ................................................................. 20
CAPITULO III: ANÁLISIS DEL MACRO ENTORNO .......................................................... 22
3.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ............. 23
3.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa. ............................................................................................... 24
3.3. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ....... 27
3.4. Leyes o reglamentos vinculados al proyecto ................................................ 34
3.5. Macro entorno Específico ............................................................................... 37
3.5.1. Demanda / Población ..................................................................................... 37
3.5.2. Competidores ................................................................................................ 37
CAPÍTULO IV: CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA ...................................................... 38
4.1. Investigación de Mercado ............................................................................... 38
4.1.1. Investigación de mercado: Criterios de Segmentación. Marco Muestral. ............ 38
4.2.1. Tipos de Investigación .................................................................................... 40
4.1.2.1. Exploratoria: Focus Group y Entrevistas a profundidad. ................................ 40
4.1.2.2. Cuantitativa-Descriptiva: Método de Encuestas: Muestra. Formato del
cuestionario. Análisis de los resultados de las encuestas. .......................................... 47
4.2. Demanda Presente y Futura ........................................................................... 60
4.2.1. Estimación del Mercado Potencial ................................................................. 60
4.2.2. Estimación del Mercado Disponible ............................................................... 61
4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo ................................................................... 62
4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo ................................................................... 71
4.2.5. Cuantificación anual de la demanda .............................................................. 75
4.2.6. Programa de Ventas Anual en unidades físicas ............................................. 78
4.2.7. Programa de ventas del primer año (2018), en porcentajes y unidades físicas,
desagregado en forma mensual. .................................................................................. 78
4.2.8. Programa de ventas del segundo al quinto año (2018 al 2022). .................... 79
4.3. Micro Entorno (local): ..................................................................................... 82
4.3.1. Competidores actuales: Nivel de Competitividad – ALTA .............................. 82
4.3.2. Fuerza negociadora de los clientes – MEDIA ALTA ....................................... 82
4.3.3. Fuerza negociadora de los proveedores - BAJA ............................................ 83
4.3.4. Amenaza de productos sustitutos – MEDIA BAJA ......................................... 84
4.3.5. Competidores potenciales barreras de entrada .............................................. 85
CAPÍTULO V: PLAN DE COMERCIALIZACIÓN ................................................................ 86
5.1. Estrategias específicas de lanzamiento del producto .................................. 86
5.2. Mezcla de Marketing........................................................................................ 89
5.2.1. Producto ........................................................................................................ 89
5.2.2. Precio ............................................................................................................ 96
5.2.3. Plaza ........................................................................................................... 101
5.2.4. Promoción ................................................................................................... 103
Capítulo VI: Estudio Técnico .......................................................................................... 105
6.1. Tamaño del Proyecto .................................................................................... 105
6.1.1. Tamaño Normal ........................................................................................... 105
6.1.2. Tamaño Máximo .......................................................................................... 107
6.1.3. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada .......................................... 108
6.2. Procesos ........................................................................................................ 108
6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción ......................... 109
6.2.2. Programa de producción .............................................................................. 111
6.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto .. 126
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos ................................. 131
6.2.5. Requerimiento de mano de obra .................................................................. 139
6.3. Tecnología para el proceso .......................................................................... 141
6.3.1. Maquinarias y Equipos ................................................................................. 141
6.3.2. Herramientas ............................................................................................... 145
6.4. Terrenos e Inmuebles ................................................................................... 150
6.4.1. Descripción del Centro de Operaciones: ...................................................... 150
6.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos ....................... 151
6.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización............................. 152
6.5.1. Macro Localización ...................................................................................... 152
6.5.2. Micro localización ........................................................................................ 153
6.6. Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa ............... 156
6.7. Responsabilidad social frente al entorno .................................................... 158
6.7.1. Impacto ambiental ....................................................................................... 158
6.7.2. Con los trabajadores ..................................................................................... 158
6.7.3. Con la comunidad ...................................................................................... 159
CAPITULO VII ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ................................................ 160
7.1. Estudio legal .................................................................................................. 160
7.1.1. Forma societaria .......................................................................................... 160
7.1.2. Registro de Marcas y Patentes .................................................................... 161
7.1.3. Licencias y Autorizaciones ........................................................................... 162
7.1.4. Legislación laboral ....................................................................................... 165
7.1.5. Legislación tributaria .................................................................................... 166
7.2. Estudio Organizacional ................................................................................. 167
7.2.2. Puestos de Trabajo ...................................................................................... 168
7.2.3. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral,
Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales ............................................ 173
CAPITULO VIII: ESTUDIO DE INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO.............................. 176
8.1. Inversiones 2018-2022 .......................................................................................... 176
8.1.1. Inversión en Activo Fijo .................................................................................... 177
8.1.2. Inversión Activo Intangible ............................................................................... 179
8.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) .............................. 179
8.1.4. Estructura de inversiones ................................................................................. 184
8.2. Financiamiento 2018-2022 ................................................................................... 184
8.2.1. Estructura de Financiamiento. .......................................................................... 184
8.2.2 Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. ....................................... 186
Capítulo IX Estudio de Ingresos y Costos .................................................................... 189
9.1. Ingresos anuales 2018-2022 ................................................................................ 189
9.1.1. Ingresos por ventas .......................................................................................... 189
9.1.2. Recuperación de Capital de trabajo ................................................................. 190
9.1.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo ............................................................... 191
9.2. Costos y Gastos anuales 2018-2022 ................................................................... 194
9.2.1. Egresos Desembolsables .............................................................................. 194
9.2.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales ............................................... 194
9.2.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa ......................................................... 196
9.2.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos ................................................................. 198
9.2.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración .................................................... 201
9.2.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas ................................................................ 203
9.2.2. Egresos no Desembolsables ............................................................................ 205
9.2.2.1. Depreciación ................................................................................................. 205
9.2.2.2. Amortización de Intangibles. ......................................................................... 208
9.2.3. Costos fijos y costos variables ......................................................................... 210
9.2.4. Costo de producción unitario y costo total unitario ........................................... 211
Capítulo X Estados Financieros Proyectados .............................................................. 216
10.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ...................... 216
10.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado (costeo absorbente) ....................... 216
10.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo ..................................................................... 218
10.5. Flujo de Caja Económico proyectado ................................................................... 220
10.6. Flujo del Servicio de la deuda ............................................................................... 220
10.7. Flujo de Caja Financiero ....................................................................................... 221
Capítulo XI Evaluación Económico Financiera ............................................................. 222
11.1. Cálculo de la Tasa de Descuento ...................................................................... 222
11.1.1. Costo de Oportunidad (Ke)............................................................................. 222
11.1.2. Costo de la deuda (Kd) .................................................................................. 224
11.2 Evaluación económico Financiera ..................................................................... 225
11.2.1 Indicadores de Rentabilidad ............................................................................ 225
11.2.2. Análisis del Punto de equilibrio ....................................................................... 228
11.3. Análisis de Sensibilidad unidimensional .......................................................... 231
BIBLIOGRAFIA ................................................................................................................ 236
6
CAPÍTULO I: RESUMEN EJECUTIVO
INFORMACION GENERAL
1. Unidad Ejecutora del Negocio.
Ahon Silva, Rubén Administración
Flores Curo, Roxana Administración
Lopez Alzamora, Vanessa Administración
Rosales Ronceros, Andrea Administración
Navarro Barrera, Juan Ing. Industrial
2. INFORMACION GENERAL DEL NEGOCIO.
RAZON SOCIAL: Pandinas Perú SAC
NOMBRE COMERCIAL Mr. Campa
UBICACIÓN: Se encuentra ubicado en Km 4.5 de Trapiche - Comas
ACTIVIDAD DE LA EMPRES: Producción y comercialización de papas
frescas, peladas y cortadas listas para freír dirigido a la totalidad del
Mercado Nacional, pero con mayor énfasis en las pollerías de Lima
Norte
3. . OPORTUNIDADES DE NEGOCIO, FACTORES DE ÉXITO
La oportunidad de negocio involucra diversos aspectos de nuestro modelo de
negocio. En primer lugar, utilizaremos productos peruanos como es la papa y
el camote en uno de los platos bandera que nos identifica como peruanos,
que es pollo a la brasa. En Segundo lugar, basaremos nuestra promoción y
distribución en las diferentes zonas de Lima Norte
7
4. ESTRATEGIA DE NEGOCIO
La estrategia de negocio estará dividida en dos etapas. Por un lado
empezaremos con una estrategia de enfoque B2B de pollerías de Lima Norte
que deseen innovar la presentación de sus platos. Por otro lado,
generaremos una estrategia de diferenciación principal de incorporar el
camote como acompañamiento del pollo a la brasa.
5. COMPETENCIA.
Competencia Directa
PAPA INKA GOLD
Ofrecemos la mejor calidad de papas procesadas del mercado, contamos con una
amplia variedad de cortes diseñados para preparar todo tipo de platos. Nos
enfocamos en satisfacer las necesidades de la industria gastronómica brindando un
producto de calidad y confiable para nuestros clientes.
DINAP
Empresa peruana dedicada a la tercerización de procesamiento de insumos y
alimentos para pollerías, especialmente tubérculos.
Competencia Indirecta
La competencia indirecta son todos aquellos productos como son: choclo, arroz,
plátano que podrían acompañarse con el pollo a la brasa. A pesar de ser indirecto,
podría existir la posibilidad que incursione en el Mercado.
8
6. MERCADO PROVEEDOR
Insumo Proveedor Tipo de
Proveedor
Papa
Camote
Bisulfito de Sodio
Acido Sorbico
Mayorista Mercado Unicachi – Lima Norte
Elaboración Propia
7. CONCLUSIONES
Pandinas Peru S.A.C. producirá y comercializará una línea de 9 productos entre
papas y camotes en sus presentaciones de 5 kg, 10Kg y 20 Kg de corte
tradicional, onduladas en papas de tipo única y bastones fines en camote
amarillo. Gracias a las proyecciones realizadas en nuestro cuadro de ganancias
y pérdidas, así como también los flujos tenemos un panorama optimista ya que
las cifras nos dicen que el negocio es viable.
II. ESTUDIO DE MERCADO
9. DEFINICION DEL PRODUCTO.
Sencia es un producto, elaborado con frutas amazónicas, para el cuidado del
cabello. Tendrá 2 presentaciones: Maracuyá y Camu Camu. Tendrá una
presentación de 350 ml.
Mr. Campa tiene productos elaborados a base de tuberculos Tiene 3
presentaciones de 5, 10 y 20 Kg y 3 tipos de corte los cuales son bastones
tradicionales, ondeadas y bastones finos en caso de camote los cuales están
dirigidos a pollerías de Lima Norte – B2B
9
10. PRECIO DEL PRODUCTO
Para fijar el precio del producto se tomó en cuenta dos factores, los costos
unitarios, el precio de la competencia y las entrevistas a profundidad además de
los márgenes de utilidad que se pretenden para tener una rentabilidad atractiva
para el producto. Por lo tanto, el precio de 9 productos se muestra a
continuación:
11. COMERCIALIZACION Y PROMOCION
La comercialización se realizará a través de un canal B2B dirigido a los
restaurantes pollerías de Lima Norte.
Por otro la promoción estará a cargo de los ejecutivos de venta quienes
promoverán nuestros productos hacienda entregar de sus tarjetas de presentación
para un posterior contacto, así como mediante de sampling, en caso de de
promoción virtual tendremos los siguientes canales comunicación: facebook, pagina
web y correos masivos.
12. MERCADO OBJETIVO
El segmento de mercado que elegimos está representado por los administradores
de las pollerías de Lima Norte, quienes se encargan de comprar las papas y/o
camotes.
13. PRONOSTICO DE VENTAS
10
Para hallar el pronóstico de ventas medimos primero la estacionalidad del producto
promediando el consumo por meses y de esta manera se pudo realizar el cuadro de
ventas.
Elaboración: Propia
14. IDENTIFICACION Y MATRIZ FODA DEL PRODUCTO
MATRIZ FODA DE PANDINAS
FORTALEZAS DEBILIDADES
11
1. Ubicación estratégica del negocio. 1. Falta de Know-how
2. Personal altamente calificado 2. Empresa sin cartera de clientes
3. Capacidad y habilidad para la
elaboración de nuestros productos
con altos estándares de calidad
3.Empresa aun no posicionada en el
mercado
4. Portafolio de productos
innovadores (camote).
4.Escasos recursos de
financiamiento.
OPORTUNIDADES FO(EXPLOTAR) DO(BUSQUE)
1. Crecimiento significativo del
consumo del Pollo a la Brasa
1. Ingresar y posicionarnos en todos
los distritos de Lima norte dándole
una innovación en la presentación de
los productos. F1, F2, F3,F4, O1,
O2, O4. DESARROLLO DE
MERCADO
1. Desarrollar promociones que
incentiven la venta sugestiva
ofreciendo así los nuevos productos.
D2, D3, O2, O4. ESTRATEGIA
FUNCIONAL AREA DE
MARKETING, INVERSION Y
OPERACIONES
2. Incrementos de consumo per
cápita de papas en el Perú.
3. En el Perú se tiene un clima
favorable para el cultivo y
cosecha del tubérculo.
2. Ampliar la variedad de diseños de
papas frescas, peladas y cortadas
listas para freír, utilizando los
avances tecnológicos que nos
permitan innovar en este rubro. F2,
F3, F4, O2, O3 DESARROLLO
DE PRODUCTO
2. Desarrollar buenas relaciones
comerciales y de seguimiento de los
clientes. D1,D2,D3,O1,O2,O4.
ESTRATEGIA INTERNA 4. En la actualidad el Perú es
reconocido como uno de los
mejores destinos culinarios del
mundo.
AMENAZAS FA(CONFRONTE) DA(EVITE)
1. Cambios climáticos que
afecten la producción y
comercialización de los
productos.
1. Lograr alianzas con los
comerciantes del mercado de
productores para así tener productos
frescos y de buena calidad. F2, F4,
A1, A3. INTEGRACIÓN
VERTICAL HACIA ATRÁS.
1. Invertir en capacitación del capital
humano y mejora de procesos. D3,
D4, A1,A4. ESTRATEGIA
INTERNA DE INVERSIÓN
2. Incremento de importación de
papas pre fritas.
3. Bajas barreras de entradas del
negocio.
2. Fortalecer e incrementar negocios
con empresas peruanas proveedoras
de papa para así fortalecer la
identidad nacional. F1, F2,F3,F4,
A1, A2
. DIVERSIFICACIÓN
RELACIONADA.
2. Incentivar el consumo de
productos nacionales (Marca Perú).
D2,D3, A3, A4.
DIVERSIFICACIÓN
RELACIONADA.
4. Crecimiento de consumo de
comida saludable.
12
Fuente Propia
III. INFORMACION FINANCIERA.
15. FLUJO DE CAJA
Para hallar el flujo de caja restamos todos los costos del proyecto
a nuestra proyección de ingresos según nuestro programa de
ventas, además de restarle el 30% por concepto de impuesto a la
renta. Finalmente, para el flujo económico se le resto el flujo de
capital a la utilidad operativa.
Grafico 95
CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Ingresos por Ventas 1,184,451 1,325,059 1,456,390 1,881,917 2,249,799
(-) Costos operativos 1,016,311 1,154,312 1,276,118 1,560,950 1,840,981
(-) Materia Prima 505,591 556,414 619,146 798,279 956,233
(-) Mano de Obra Directa 70,616 70,616 88,270 88,270 105,924
(-) Costos Indirectos 118,971 120,146 124,024 128,988 132,869
(-) Gastos Administrativos 98,579 98,878 99,358 100,758 101,810
(-) Gastos de Venta 151,070 152,411 175,832 180,138 183,782
(-) Impuesto a la Renta 25,838 61,126 65,005 123,526 174,771
(-) Pago de IGV 45,646 94,720 104,483 140,991 185,593
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 168,139 170,748 180,272 320,967 408,818
Elaboración: Propia
El Flujo de Caja Financiero se halló restando el Flujo
Económico menos el Servicio de la deuda hallado
anteriormente. En el año 2015 y 2016 no se registra servicio de
la deuda, debido a que el préstamo que se está solicitando tiene
un plazo de 3 años.
Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
13
Elaboración: Propia
16. INVERSION INICIAL
La Empresa generó una estructura para las inversiones, comenzando con la
Inversión Total por el monto de S/ 327,406.30 con lo cual podemos detallar que en
Activo fijo Depreciable encontramos el 58.54% del total de inversión, además los
Activos Intangibles y gastos pre operativos son el 18.813% del total, quedando el
Capital de Trabajo con el 22.647% del total.
Elaboración Propia
17. FINANCIAMIENTO
La Inversión será financiada con un préstamo del 50% de la Inversión total S/
333,575.65. Tomando de referencia el cuadro de estructura de inversiones, el
capital de trabajo y un porcentaje del activo fijo será cubierto por el patrimonio y el
50% restante de la inversión que es S/166,788.00, el cual representa el activo fijo,
será financiando a través de un préstamo bancario emitido por Mi Banco (Banco de
la pequeña empresa).
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (333,576) 158,962 162,177 152,500 296,958 655,168
FLUJO DEL SERVICIO DE LA
DEUDA 166,788 (72,187) (76,346) (81,979) 0 0
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (166,788) 86,776 85,830 70,522 296,958 655,168
Valor Igv Monto total %
Activo fijo depreciable S/. 162,427.97 S/. 29,237.03 S/. 191,665.00 57.458%
Activo Intangible S/. 1,875.50 S/. 211.55 S/. 2,287.20 0.686%
Gastos pre-operativos S/. 56,143.55 S/. 6,177.19 S/. 62,320.73 18.683%
Capital de trabajo S/. 77,302.72 S/. 0.00 S/. 77,302.72 23.174%
297,749.74 35,625.77 333,575.65 100.000%
14
Financiamiento
Nuevos Soles
Monto de inversión
Activo fijo depreciable S/. 191,665.00
Activo Intangible S/. 2,287.20
Gastos pre-operativos S/. 62,320.73
Capital de trabajo S/. 77,302.72
S/. 333,576
Elaboración: Propia
Elaboración: Propia
Tipo Monto %
Deuda 166,788 50%
Capital Propio 166,788 50%
TOTAL 333,576 100%
18. INDICADORES DE RENTABILIDAD
Teniendo como dato, los flujos de caja del proyecto, para un horizonte de
evaluación de 5 años, se obtuvo el Valor Actual Neto Económico; S/280,212.40
este valor cumple con la regla de decisión de este indicador, el cual establece
que si el VAN es mayor a 0 entonces el proyecto es rentable.
A continuación, se detalla la TIR Económica y Financiera:
TIRE 55.35%
TIRF 73.39%
19. CONCLUSIONES FINANCIERAS
El valor actual neto económico es 280,212.40 dólares y el financiero es
276,863.22 ambos cumplen con la regla de decisión que dice que si el van es
mayor a 0 el proyecto es rentable.
16
CAPITULO II: INFORMACIÓN GENERAL
2.1. Nombre de La empresa:
Razón social: Pandinas Perú SAC
Razón comercial: Mr. Campa
Logo:
Imagen N°1
Nuestra Razón Social es Pandinas Perú SAC y comercializaremos nuestros productos
con el nombre Mr. Campa.
Horizonte de Evaluación:
El presente proyecto se realizará en un horizonte de evaluación de 5 años, el
cual será el tiempo estimado para que el proyecto deba cumplir con los
objetivos establecidos.
El periodo de pre factibilidad del proyecto (estudio de mercado, el informe
técnico, la evaluación económica y financiera) tendrá un tiempo de 4 meses,
el cual nos servirá para sustentar la viabilidad del proyecto, siendo el 2017 el
año base, donde la implementación y ejecución del proyecto nos demandara 5
meses de tiempo, mientras que la etapa de operación y mantenimiento se
realizara durante los siguientes 5 años, es decir hasta el año 2022, en este
último año la empresa espera el total valor de recupero de la inversión.
17
2.2. Actividad Económica y código CIIU.
Actividad Económica:
Producción y comercialización de papas frescas, peladas y cortadas listas para
freír dirigido a la totalidad del mercado Nacional, pero con mayor énfasis en las
pollerías de Lima Norte.
CIIU:
La CIIU Clasificación Industrial Internacional Uniforme, es una clasificación de
actividades cuyo alcance abarca a todas las actividades económicas, las cuales
se refieren tradicionalmente a las actividades productivas, es decir aquellas que
producen bienes y servicios.
CIIU: 15499 ELAB. DE OTROS PROD. ALIMENTICIOS
2.3. Definición del negocio:
Pandinas Perú SAC es una empresa que produce y comercializa papas y camotes
frescos, pelados y cortados listos para freír, la misma que está representada por
su marca Mr. Campa. Se dirige a las pollerías de los distritos de Lima Norte como
son: Carabayllo, Comas, Independencia, Los Olivos, Puente Piedra y San Martin
de Porres. El producto está dirigido a las pollerías del sector, ahorrando tiempo y
mano de obra en la producción del mismo.
Vimos aquí una oportunidad de negocio dado que Perú tiene como uno de sus
platos bandera, el pollo a la brasa, el cual es servido con papas fritas con el corte
tradicional y ondeadas, dada esta realidad hemos optado por producir un
portafolio con una variedad de dos tipos de papa y un tipo de camote en corte
bastón, siendo este último producto, el que nos diferencia.
2.4. Descripción de los productos:
Nuestros productos estrellas son las papas y camotes listos para freír que busca
darle velocidad al proceso de freído en las pollerías, estos productos se fríen en
menos de 4 minutos, y tenemos 2 tipos de corte, los cuales son los bastones
tradicionales y bastones ondulados, para ambos productos ofrecemos tres
presentaciones en kilogramos, las cuales son de 5kg, 10 kg y 20kg.
Estos productos pasan por un proceso de lavado, pelado y cortado en máquinas
de alta gama que aseguran el buen uso de la materia prima.
18
Los productos claves que utilizamos son la papa única y el camote amarillo que pasan
por un proceso previo de selección y así puedan mantener con todos los nutrientes y
propiedades organolépticas (olor, textura, color y sabor) de las mismas.
Línea de Productos:
Papa Única:
Corte: Bastones Tradicionales y ondeadas
Largo: 7 cm
Ancho: 1cm
Persevantes: Bisulfito de sodio y Acido sorbico
Empaque:
Bolsa plástica
Peso: 5Kg, 10 Kg, 20Kg
Imagen N° 2
Camote Amarillo:
Corte: Bastones Tradicionales Finos
Largo: 7 cm
Ancho: 1cm
Preservantes: Bisulfito de sodio y Acido sorbico
Empaque:
Bolsa plástica
Peso: 5Kg, 10 Kg, 20Kg
Imagen N° 3
19
Etiqueta
En la Etiqueta se consignará la siguiente información:
- Fabricado y envasado: Pandinas Perú SAC
- Fecha de vencimiento
- RUC: XXXXXXX
- Dirección de la empresa y teléfono.
- Código de Registro Sanitario- DIGESA
- Logo de la empresa y nombre comercial.
- Grado de refrigeración
2.5. Oportunidad de negocio:
La producción y distribución de papas frescas, peladas y cortadas listas para freír se
considera una oportunidad de negocio por las siguientes razones:
Crecimiento significativo de la demanda del Pollo a la Brasa, lo cual va de la mano
con la demanda de las papas naturales.
“130 millones de pollo a la brasa se consumen al año según la Asociación
Peruana de Avicultura (APA) y año tras año sigue el incremento de este plato”
Desde el 2010 cada tercer domingo de julio se celebra el Día del pollo a la brasa
en nuestro país, esto abre la oportunidad a que la demanda de este producto sea
creciendo.
20
Poder minimizar costos y tiempos respecto a los procesos de producción de las
pollerías y así poder aportar en la mejora del proceso, tanto en producción como
en calidad, por lo que conllevara a una mejor atención al cliente (rapidez y
calidad).
http://agraria.pe/noticias/peru-consume-130-millones-de-pollos-a-la-brasa-11567
Todo el auge que tiene la Marca Perú, que hace que el país mejore su imagen
internacional, en base a lo que dicen y hacen, donde Perú es reconocido
mundialmente como el país con la mejor gastronomía.
Papas oriundas del Perú.
El incentivo del gobierno por el consumo de lo peruano, “compra lo peruano”
http://elcomercio.pe/noticias/pollo-a-la-brasa
http://peru.info/es-pe/marca-peru/acerca-de
2.6. Estrategia genérica de la empresa:
Después de haber analizado el entorno de la empresa y en vista de que el incremento
del consumo de los productos congelados se acentúa más, hemos logrado definir dos
estrategias para poder combatir con las importaciones de productos congelados
(papas y camotes), estas estrategias van relacionadas al incentivo del consumo del
producto peruano.
Las estrategias que utilizamos para Mr. Campa son de diferenciación y enfoque, las
mismas que nos ayudan a crear un valor agregado a nuestro producto,
diferenciándonos en el mercado y convirtiéndolo en el favorito de los consumidores,
de la misma forma que cumpla con los objetivos de la empresa.
Enfoque:
21
Nuestro producto está dirigido a Pollerías en el Sector Lima Norte como
son los distritos de: Carabayllo, Comas, Independencia, Los Olivos, Puente Piedra
y San Martin de Porres.
Clientes que deseen innovar la presentación de sus platos y poder optimizar sus
procesos de freído de papas y camotes, consumiendo nuestro producto
totalmente peruano.
Diferenciación:
Nuestro portafolio de productos se diferencia no solo por ofrecer los 2 tipos
de cortes, tradicionales y onduladas sino también de incorporar el camote, de esta
manera generaremos una diferenciación sobre nuestra competencia.
Buscamos crear un producto innovador que permita consolidarnos en el mercado
de Lima Norte, estudiamos las necesidades de nuestros clientes ofreciendo una
variedad en el portafolio de productos que conserven su frescura y alta calidad.
Buscamos que nuestro público objetivo valore la calidad y variedad del producto,
sin dejar de lado que nuestro producto netamente peruano pierda el sabor
casero. Contaremos con 9 presentaciones de 5, 10 y 20 kilos.
VISIÓN: Ser el principal productor y comercializador de papas y camotes listos
para freír en pollerías de Lima.
MISIÓN: Somos una empresa que ofrece papas y camotes naturales listos para
freír, buscamos satisfacer la demanda de nuestros clientes haciendo que el
proceso de producción mantenga los estándares de calidad a través de nuestros
proveedores seleccionados y capital humano altamente capacitado, generando
así valor para nuestros accionistas.
Cuadro N° 1
22
ANÁLISIS FODA
MATRIZ FODA DE PANDINAS
FORTALEZAS DEBILIDADES
1. Ubicación estratégica del negocio. 1. Falta de Know-how
2. Personal altamente calificado 2. Empresa sin cartera de clientes
3. Capacidad y habilidad para la
elaboración de nuestros productos
con altos estándares de calidad
3.Empresa aun no posicionada en el
mercado
4. Portafolio de productos
innovadores (camote).
4. Escasos recursos de
financiamiento.
OPORTUNIDADES FO(EXPLOTAR) DO(BUSQUE)
1. Crecimiento significativo del
consumo del Pollo a la Brasa
1. Ingresar y posicionarnos en todos
los distritos de Lima norte dándole
una innovación en la presentación de
los productos. F1, F2, F3,F4, O1,
O2, O4. DESARROLLO DE
MERCADO
1. Desarrollar promociones que
incentiven la venta sugestiva
ofreciendo así los nuevos productos.
D2, D3, O2, O4. ESTRATEGIA
FUNCIONAL AREA DE
MARKETING, INVERSION Y
OPERACIONES
2. Incrementos de consumo per
cápita de papas en el Perú.
3. En el Perú se tiene un clima
favorable para el cultivo y
cosecha del tubérculo.
2. Ampliar la variedad de diseños de
papas frescas, peladas y cortadas
listas para freír, utilizando los
avances tecnológicos que nos
permitan innovar en este rubro. F2,
F3, F4, O2, O3 DESARROLLO
DE PRODUCTO
2. Desarrollar buenas relaciones
comerciales y de seguimiento de los
clientes. D1,D2,D3,O1,O2,O4.
ESTRATEGIA INTERNA
4. En la actualidad el Perú es
reconocido como uno de los
mejores destinos culinarios del
mundo.
AMENAZAS FA(CONFRONTE) DA(EVITE)
1. Cambios climáticos que
afecten la producción y
comercialización de los
productos.
1. Lograr alianzas con los
comerciantes del mercado de
productores para así tener productos
frescos y de buena calidad. F2, F4,
A1, A3. INTEGRACIÓN
VERTICAL HACIA ATRÁS.
1. Invertir en capacitación del capital
humano y mejora de procesos. D3,
D4, A1,A4. ESTRATEGIA
INTERNA DE INVERSIÓN
2. Incremento de importación de
papas pre fritas.
3. Bajas barreras de entradas del negocio.
2. Fortalecer e incrementar negocios
con empresas peruanas proveedoras
de papa para así fortalecer la
identidad nacional. F1, F2,F3,F4,
A1, A2
. DIVERSIFICACIÓN
RELACIONADA.
2. Incentivar el consumo de
productos nacionales (Marca Perú).
D2,D3, A3, A4.
DIVERSIFICACIÓN
RELACIONADA.
4. Crecimiento de consumo de comida saludable.
Fuente: Elaboración Propia
CAPITULO III: ANÁLISIS DEL MACRO ENTORNO
23
3.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
El Perú tiene una cultura diversa como resultado del intenso mestizaje
originado en la época de la colonia. Su idioma principal y más hablado es el
español, si bien es cierto un gran número de peruanos habla diversas lenguas
nativas, las más desarrollada es el quechua. El Perú se encuentra dividido en 24
departamentos y la provincia constitucional del Callao, contando con una
población de 31, 488,625 de los cuales el 50.1% son hombres y 49.9 % son
mujeres.
La superficie ocupada por la población peruana es de 1, 285,216 km2, que lo ubica
el décimo noveno país más extenso del mundo, con una densidad poblacional de
24.5 personas por km2
El departamento de Lima alberga a 9, 985,664, la Libertad 1.882.405. Piura 1,
858,617, Cajamarca 1, 533,783 y Puno 1, 429,098 habitantes; juntos concentran
el 53% de la población total.
Por el contrario, el menor número de habitantes lo tiene Madre de Dios con 140,
508 personas; sin embargo, es el 3er departamento con mayor superficie territorial
(85,354,54 km2) después de Loreto (368,799,48 km2) y Ucayali (102,399,94 km2).
Son 7 distritos que pasan el umbral de los 400,000 habitantes: San Juan
Lurigancho, San Martin de Porres, Ate, Comas, Villa de el Salvador, Villa María
del Triunfo y San Juan de Miraflores.
Al 2016, Perú contaba con 31, 488,625 habitantes, dentro de los cuales Lima es el
departamento con mayor población, seguida por La Libertad, Madre de Dios
cuenta con la menos población 140, 508 habitantes, Amazonas es el
departamento con menor tasa de crecimiento poblacional 0.3% y Cajamarca es el
departamento con mayor población rural.
24
Imagen N°4
Fuente INEI
https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/poblacion-y-vivienda/
3.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa.
Tasa de crecimiento
Los cinco departamentos con más extensión territorial, Loreto, Ucayali,
Madre de Dios, Puno y Cusco, abarcan la mayor parte del territorio nacional,
55% de la superficie total del país. Los tres más extensos se ubican en la
Selva, en esta región por lo inhóspito de su territorio hay una escasa
concentración poblacional. Si dividimos la superficie de estos departamentos
entre su población actual, resulta que a cada persona le corresponde cerca de
33 Has. En el otro extremo tenemos la Provincia Constitucional del Callao,
donde cada persona tendría solo 144 m²
A nivel nacional, la densidad poblacional es de 24,2 hab./ km²; siendo mayor
en los departamentos ubicados en la costa: Provincia Constitucional del Callao
(6 949,0 hab./ km²), seguido del departamento de Lima (282,4 hab./km²),
Lambayeque, (87,1 hab./km²), La Libertad, (72,9 hab./km²), Piura (51,7
hab./km²), y Tumbes (50,9 hab./km²). Por el contrario, son los departamentos
de la selva los que presentan la menor densidad poblacional: Madre de Dios,
25
(1,6 hab. /km²), Loreto (2,8 hab./km²), Ucayali (4,8 hab./km²) y Amazonas,
(10,8 hab./km²).
http://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib13
91/libro.pdf
Gráfico N°1
Fuente:http://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digital
es/Est/Lib1391/libro.pdf
Ingreso PBI Per Cápita
El PBI Per Cápita se obtiene dividendo el PBI entre el numero de
habitantes. Nos permite comparar el bienestar de los habitantes del Perú y
este representa el valor de los bienes y servicios producidas por cada
habitante.
El Perú logró incrementar su ingreso per cápita entre los años 2005 y 2015
en 200%, producto del auge económico alcanzado en el referido periodo
(una expansión anual promedio de 6,4%), según datos oficiales el Instituto
26
Nacional de Estadísticas e Informática (INEI), el ingreso per cápita se ubica
en 17,852.69 nuevos soles.
http://gestion.pe/economia/ingresos-trabajadores-lima-metropolitana-
crecio-27-cuanto-ganan-2182268
Población económicamente Activa (PEA)
Cuadro N° 2
POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA, SEGÚN
ÁMBITO GEOGRÁFICO, 2004-2015
(Miles de personas)
Ámbito geográfico 2013 2014 2015
Total 16 328.8 16 396.4 16 498.1
Lima Metropolitana 1/ 5 133.3 5 121.4 5 231.1
Resto País 11 195.5 11 275.0 11 267.1
Área de residencia
Urbana 12 353.4 12 436.4 12 583.8
Rural 3 975.4 3 960.0 3 914.3
Región natural
Costa 8 892.7 8 889.0 8 983.8
Sierra 5 344.6 5 387.4 5 423.0
Selva 2 091.6 2 120.0 2 091.4
Departamento
Amazonas 230.1 227.4 229.7
Áncash 602.6 627.5 625.6
Apurímac 254.2 257.6 267.1
Arequipa 698.4 700.2 693.1
Ayacucho 352.8 365.4 361.1
Cajamarca 814.0 815.1 823.3
Callao 526.2 535.9 538.1
Cusco 760.5 757.4 765.9
Huancavelica 254.9 262.7 257.4
Huánuco 452.6 459.7 468.8
Ica 418.2 417.6 400.9
Junín 695.6 707.5 719.6
La Libertad 944.7 954.5 952.6
Lambayeque 647.6 630.6 635.7
Lima 5 078.9 5 062.4 5 182.7
Loreto 516.8 506.4 507.7
27
Madre de Dios 76.9 77.7 80.6
Moquegua 105.9 104.6 103.6
Pasco 161.0 157.4 160.4
Piura 917.6 920.7 913.1
Puno 803.5 817.4 802.0
San Martín 437.4 440.0 426.4
Tacna 180.3 182.8 180.2
Tumbes 130.7 130.3 129.3
Ucayali 267.6 277.8 273.4
Lima y Callao 2/ 5 605.2 5 598.3 5 720.8
Provincia de Lima 4 607.1 4 585.5 4 693.0
Región Lima 3/ 471.8 476.9 489.7
Cuadro2 – Población Económicamente Activa Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática
Fuente: https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib0015/cap-52.htm
Gráfico N°2
PEA 2016 – Lima Metropolitana
Fuente:http://gestion.pe/economia/inei-lima-tendria-9-millones-111-mil-habitantes-2179919
3.3. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
Producto Bruto Interno (PBI)
28
El indicador más utilizado para medir la producción de una economía se
denomina “Producto bruto interno” o PBI. El producto bruto interno
pretende medir cuanto produce una economía en un determinado periodo
de tiempo en un país. El PIB es usado como una medida del bienestar
material de una sociedad.
Cuadro N° 3
TRIMESTRE INEI
Millones S/ Tipo de Cambio Millones US$
2013-I 133,961 2.574 52,044
2013-II 146,323 2.662 54,967
2013-III 146,039 2.784 52,457
2013-IV 149,441 2.783 53,698
Total 572,763 2.700 212,134
2014-I 134,757 2.809 47,973
2014-II 144,161 2.791 51,652
2014-III 144,062 2.820 51,086
2014-IV 149,965 2.930 51,183
Total 572,945 2.838 201,883
2015-I 153,392 3.142 48,820
2015-II 151,048 3.211 47,041
2015-III 161,180 3.321 48,534
2015-IV 153,924 3.449 44,629
Total 606,406 3.184 190,454
2016-I 153,239 3.450 44,417
2016-II 161,833 3.319 48,760
2016-III 162,571 3.340 48,674
2016-IV 171,076 3.394 50,405
Total 648,719 3.375 192,213
Fuente: http://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1391/libro.pdf
Tasa de Inflación:
Cuadro 3 – Producto Bruto Interno 2013-2016
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática
29
La inflación es un incremento generalizado y continuo de precios, lo
que equivale a la desvalorización de la moneda con consecuencias
negativas en la actividad económica y en el bienestar de la población. Por
el contrario, cuando se observa una caída generalizada y continua de
precios, estamos ante una deflación.
Gráfico N° 3
Fuente:htp://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1391/libro.pdf
En el 2016, la inflación en Perú cerro con 3.23%, en el periodo enero –
febrero los rubros con mayor contribución a la inflación fueron comidas
fuera del hogar, matrículas y pensión de enseñanza, electricidad, carne de
pollo y cítricos. Por su parte, los rubros con mayor contribución negativa
fueron: papa, choclo, pasaje urbano y transporte nacional gasolina.
Cuadro N°4
30
Cuadro N°4 Inflación en rubros
Fuente: INEI
http://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1391/libro.pdf
Si nos enfocamos solo en la inflación de nuestro producto, en este caso la
papa, podemos mencionar lo siguiente.
En el 2016, el precio de la papa disminuyó en promedio
3,6%(aumento de 4,7% en enero y una caída de 8,0% en febrero). El alza
de enero respondió a menores siembras en la sierra central y a
condiciones climáticas más cálida en la costa que afectaron al cultivo. En
el mes de febrero el abastecimiento aumentó ante el adelanto de cosechas
en algunas zonas de Huánuco y por las lluvias que se registraron en los
meses de noviembre y diciembre en Junín.
Esto último contribuyó a cubrir los requerimientos hídricos del cultivo. En
los últimos doce meses el precio de la papa se incrementó 29,4%,
reflejando principalmente las fuertes alzas en los últimos meses del año. El
aumento de la temperatura y las expectativas de un evento Niño fuerte
dieron lugar a menores siembras en los valles de Lima y Huánuco,
observándose además la caída de los rendimientos. A ello se sumó la
deficiencia de lluvias en gran parte de la sierra central.
Efectos de El Niño sobre la inflación
31
El Fenómeno El Niño conlleva anomalías climáticas tales como
elevada temperatura en la costa y fuertes heladas en la sierra. Ello,
además de impedir el normal desarrollo de los cultivos, da lugar a una
serie de plagas y enfermedades, y a la consecuente caída de los
rendimientos. En el 2015 los productos más afectados fueron papa,
legumbres frescas, hortalizas, tomate, y choclo, los cuales contribuyeron
con 0,8 porcentuales de la inflación del año.
En los primeros dos meses de 2016 año las correcciones de los precios de
estos productos han incidido en -0,1 puntos porcentuales. Sin embargo, la
reversión ha sido interrumpida recientemente por efecto de los huaycos. A
partir de abril, las condiciones climáticas se normalizarían y los precios
retomarían sus niveles tendenciales.
Tasa de interés Activa
Es la tasa de interés que reciben los intermediarios financieros de los
demandantes por los préstamos otorgados. Es decir, la tasa que te cobra
el banco por el dinero que te presta.
Cuadro N° 5 – Tasa de Interés Activa
MICROEMPRESAS
MONEDA NACIONAL (S/) MICROEMPRESAS
MONEDA NACIONAL (US$)
AÑO
Descuentos/ Discount
Préstamos / Loans
Descuentos/ Discount
Préstamos / Loans
Hasta 360 d. Up to 360
days
Más de 360 d. more than 360
days
Hasta 360 d. Up to 360 days
Más de 360 d. more than 360 days
2014 % % % % % %
Dic. 12.9 41.1 30.3 9.6 9.9 12.2
2015
Ene. 13.3 42.2 30.7 10.8 8.|2 12.5
Feb. 14.2 42.8 30.4 10.8 8.6 12.7
Mar. 12.8 45.3 32.3 12.8 9.7 12.3
Abr. 13.9 45.0 32.1 11.0 9.2 12.6
32
May. 12.2 45.2 32.1 10.8 9.3 12.3
Jun. 13.7 44.7 32.0 12.2 8.4 10.7
Jul. 15.4 44.2 31.6 10.2 6.6 11.3
Ago. 13.8 42.9 31.4 10.5 9.5 8.9
Sep. 14.4 42.8 30.9 11.6 9.8 8.5
Oct. 15.7 40.9 30.9 11.1 10.1 8.0
Nov. 16.5 42.4 29.3 10.9 9.6 8.2
Dic. 15.4 42.4 29.6 10.7 7.5 8.3
2016
Ene. 15.8 43.9 30.9 11.6 10.7 8.3
Feb. 15.9 44.2 31.3 12.2 10.1 7.6
Mar. 15.0 44.7 31.3 12.0 7.4 8.5
Abr. 15.5 44.7 31.4 11.2 9.8 7.9
May. 17.5 45.0 31.4 11.1 10.2 7.6
Jun. 17.4 45.0 31.5 10.3 9.7 8.0
Jul. 13.5 42.0 31.5 9.6 8.1 7.4
Ago. 11.7 45.1 31.9 5.3 8.4 7.5
Sep. 11.8 45.2 32.3 14.0 6.4 7.1
Oct. 11.9 45.4 32.4 12.0 5.2 6.6
Nov. 11.6 44.8 32.2 12.9 5.7 6.2
Dic. 9.6 40.9 32.1 8.4 5.6 6.0
2017
Ene. 9.6 41.2 32.8 7.8 6.8 5.8
Feb. 10.8 40.1 32.8 13.0 6.3 5.5
Mar. 11.3 39.4 33.0 10.5 6.7 5.8
Abr. 1-4
8.8 40.8 33.3 9.6 6.4 6.4
Tipo de Cambio
El tipo de cambio es una cotización relativa de una moneda respecto a la
otra. Se determina como el precio de la moneda de un país expresado en
términos de la moneda de otro país.
Tasa de Interés Préstamos Microempresas S/ y $
Fuente: Banco Central de Reserva
33
Cuadro N° 6 - Tipo de Cambio Anual
Año Compra Venta
2010 S/.2.824 S/.2.826
2011 S/.2.753 S/.2.754
2012 S/.2.637 S/.2.638
2013 S/.2.701 S/.2.703
2014 S/.2.837 S/.2.839
2015 S/.3.182 S/.3.186
2016 S/.3.373 S/.3.378 Fuente: SUNAT Y SBS
Elaboración Propia
Actualmente en el 2017 tenemos una evolución hasta el mes de abril que
fluctúa en la compra desde 3.337 hasta 3.246 y en la venta desde 3.341
hasta 3.249.
Al ser una empresa Pyme en el Perú conformamos el 90% de la fuerza
empresarial, según INEI somos las que especialmente tenemos préstamos
en dólares. En el caso de las Pymes podría afectar el alza del dólar debido
a que desencadenaría problemas de liquidez en el caso que suceda de
esa manera, las empresas tendríamos que hacer frente y reducir costos o
volvernos más eficientes. Como una recomendación podríamos indicar que
en las proyecciones aumentamos tres puntos de interés al cierre de
diciembre, o solicitar el cambio del préstamo a soles.
Esto desencadena una situación retadora para nosotros ya que al ser
emprendedores esperamos el crecimiento de MR. CAMPA y con esto el
crecimiento de la economía nacional, ya que es mejor cambiar a una
estrategia a un plano más eficiente. Así mismo nos enfocaremos al
mercado interno y así podremos ser más agresivos en el plan comercial.
Riesgo país
34
Como se sabe, el indicador mide la probabilidad de que un país
incumpla el pago de su deuda. Tal evaluación se deriva de su situación y
desempeño fiscal, macroeconómico, externo y también político, pues esos
factores definen sus perspectivas de captar inversiones, crecer, mejorar
sus ingresos y por ende incrementar su capacidad de pago.
Existen diversas herramientas para medirlo, siendo una de las más
empleadas el denominado EMBIG (Emerging Market Bond Index Global o
Índice Global de Bonos de Mercados Emergentes) o EMBI+. Éste toma en
cuenta la diferencia de rendimiento entre los bonos en dólares emitidos por
el país en evaluación y los del Tesoro de Estados Unidos (considerados
los más seguros del mundo).
Cuadro N° 7 – Indicadores de Riesgo para País Emergente
Indicadores de Riesgo País Emergente del 2013 al 2016 Fuente: Banco Central de Reserva del Perú – BCRP
Este cuadro refleja los retornos del portafolio de deuda según los países latinoamericanos
y los países emergentes. Esta información se asocia al a reducción percibida por los
inversionistas en la reducción de riesgo, se mide en puntos básicos siendo la diferencia
entre el Bono del Tesoro de EUA y el rendimiento de cada país.
3.4. Leyes o reglamentos vinculados al proyecto
DECRETO LEGISLATIVO 1062.- DECRETO LEGISLATIVO QUE APRUEBA LA
LEY DE INOCUIDAD DE LOS ALIMENTOS
Tiene como finalidad establecer el régimen jurídico aplicable para
garantizar la inocuidad de los alimentos destinados al consumo humano con el
propósito de proteger la vida y salud de las personas, reconociendo y asegurando
35
los derechos e intereses de los consumidores y promoviendo la competitividad de
los agentes económicos involucrados en toda la cadena alimenticia, incluido los
piensos, con sujeción al ordenamiento constitucional y jurídico.
CODEX ALIMENTARIUS
Es un código de alimentación y es la compilación de normas, códigos de
buenas prácticas, directrices y recomendaciones de la Comisión del Codex
Alimentarius.
Tiene como finalidad asegurar alimentos inocuos y de calidad a todas las
personas y en cualquier lugar. Los consumidores pueden confiar en que los
productos alimentarios que compran son inocuos y de calidad y los importadores
en que los alimentos que han encargado se ajustan a sus especificaciones.
CODIGO DE PROTECCION Y DEFENSA DEL CONSUMIDOR – LEY N 29571
Art. 30.- Inocuidad de los alimentos:
Los consumidores tienen derecho a consumir alimentos inocuos. Los
proveedores son responsables de la inocuidad de los alimentos que ofrecen en el
mercado, de conformidad con la legislación sanitaria.
Art. 31.- Calidad de los alimentos:
Los proveedores que alegan algún aspecto de calidad de sus productos,
sea mediante el uso de frases, expresiones o imágenes, deben estar en
condiciones de probarlo, de conformidad con lo dispuesto en el presente Código y
la normativa vigente. Para los efectos de aplicación del presente artículo, se
entiende por calidad al conjunto de características de un producto que le confiere
la aptitud para satisfacer las necesidades establecidas y las implícitas
Art. 32.- Etiquetado y denominación de los productos:
El etiquetado de los alimentos se rige de conformidad con la legislación
sobre la materia o en su defecto a lo establecido en el Codex Alimentarius.
Los alimentos deben llevar en su etiquetado de manera destacada la
denominación que refleje su verdadera naturaleza, sin generar confusión ni
36
engaño al consumidor. Las alegaciones saludables deben sustentarse de acuerdo
con la legislación sobre la materia o en su defecto a lo establecido en el Codex
Alimentarius.
Art. 34.- Información complementaria:
En todos los casos en que el proveedor brinde información complementaria
mediante sitios en internet u otras formas de difusión, la misma debe ser clara,
comprensible, veraz y fácilmente accesible, observando lo dispuesto en el
presente Código y en la legislación de la materia. La remisión a esta fuente de
información distinta debe ser clara y expresa.
Normas Sanitarias de Alimentos. - Reglamento sobre Vigilancia y Control
Sanitario de Alimentos y Bebidas (Decreto Supremo N 007-98-SA)
Que la Ley General de Salud Nº 26842 establece las normas generales sobre
vigilancia y control sanitario de alimentos y bebidas en protección de la salud;
Que para dar cumplimiento a lo dispuesto en la Ley General de Salud, es
necesario normar las condiciones, requisitos y procedimientos higiénico-sanitarios
a que debe sujetarse la producción, el transporte, la fabricación, el
almacenamiento, el fraccionamiento, la elaboración y el expendio de alimentos y
bebidas de consumo humano, así como los relativos al registro sanitario, a la
certificación sanitaria de productos alimenticios con fines de exportación y a la
vigilancia sanitaria de alimentos y bebidas; es necesario adecuar, sustituir y
derogar disposiciones administrativas que no se arreglan a la Ley General de
Salud y leyes conexas, con el fin de unificar y armonizar las regulaciones actuales
sobre vigilancia y control sanitario de alimentos y bebidas;
Que con el propósito de garantizar la producción y el suministro de alimentos y
bebidas de consumo humano sanas e inocuas y facilitar su comercio seguro, se
37
considera necesario incorporar a la legislación sanitaria los Principios Generales
de Higiene de Alimentos recomendados por la Comisión del Codex Alimentarius;
De conformidad con lo dispuesto por la Ley Nº 26842 y los Decretos Legislativos
Nºs. 560 y 584;
3.5. Macro entorno Específico
3.5.1. Demanda / Población
Según el reporte de Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI)
realizado el 2016, indica cada hogar peruano compuesto por 4 personas consume
en promedio 16 pollos a la brasa al año.
Asimismo, detalla que en la ciudad de Lima tiene el mayor consumo, el cual se
eleva a 19 pollos a la brasa al año por familia,
Cuadro N° 8 Población y Número de Familias Lima Norte
Distritos Población Hogares
Carabayllo 305,900 74,200
Comas 532,900 136,900
Independencia 220,200 66,800
Los Olivos 377,000 105,800
Puente Piedra 357,500 87,200
San Martin de Porres 711,300 172,500
2,504,800
Fuente: Compañía Peruana de Estudios de Mercado y Opinión Pública - CPI
Elaboración Propia
3.5.2. Competidores
En Lima existen empresas que se dedican al mismo rubro de papas
frescas, peladas y cortadas: ALICORP, PAPICROCK, DINAP PERU, PAPA INKA
38
GOLD, FOOD SUPLY PERU SAC y DEL ANDE y personas naturales que también
brindan este servicio.
Como competidor directo con los mismos tipos de corte y con el producto fresco
solo tenemos a PAPA INKA GOLD, pero si hablamos de producto fresco en ese
caso encontramos a DINAP quien ofrece papas frescas o congeladas.
Lo que nosotros ofrecemos son papas frescas con diferentes cortes esto hace que
la empresa pueda requerirnos y mejorar la calidad hacia el consumidor,
ofreciendo productos naturales. Es por ello que estamos ofreciendo el servicio los
365 días del año, realizando entregas cada dos días como máximo.
CAPÍTULO IV: CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA
4.1. Investigación de Mercado
4.1.1. Investigación de mercado: Criterios de Segmentación. Marco Muestral.
Para la segmentación del mercado se utilizó los datos de INEI, APEIM
ya que la venta de papas y camotes listos para freír va dirigido a los
restaurantes `pollerías de Lima Norte de las Zonas 1 y 2 la cual abarca
los siguientes distritos:
Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo)
Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín de Porras)
Criterios Generales Objetivos:
Demográfica
Industria: Pollerías
Tamaño: Pequeñas, medianas y grandes empresas (pollerías)
39
Ubicación: Distritos de Lima norte (Carabayllo, comas, Independencia, Los
olivos, Puente piedra, San Martin de Porres).
Geográfico:
País: Perú
Región: Lima
Pollerías del Distritos de Lima Norte
Cuadro N° 9 Cantidad de Pollerías Lima Norte
N° Distritos Pollerías
1 Carabayllo 16
2 Comas 49
3 Independencia 57
4 Los Olivos 49
5 Puente Piedra 21
6 San Martin de Porres 64
TOTAL 256
Fuente: Elaboración propia
Marco Muestral:
El Marco Muestral del proyecto se encuentra representado por los
administradores de las pollerías pequeñas, medianas y grandes ubicadas en los
distritos de Lima Norte, quienes se encargan de comprar las papas listas para freír
y/o que se encuentren interesados en comprar papas y/o camotes listos para freír,
las cuales no son deshidratadas.
40
Cuadro N° 10 - Marco Muestral
Gráfico N°4 Marco Muestral
Fuente: Elaboración Propia
4.2.1. Tipos de Investigación
4.1.2.1. Exploratoria: Focus Group y Entrevistas a profundidad.
Para la elaboración de la investigación exploratoria se efectuó un focus
group, el cual se detalla a continuación mediante la ficha técnica del
mismo.
Cuadro N° 11 FICHA TECNICA - FOCUS GROUP “MR CAMPA”
Fuente: Elaboración Propia
1 Carabayllo 16 6% 4
2 Comas 49 19% 11
3 Independencia 57 22% 13
4 Los Olivos 49 19% 11
5 Puente Piedra 21 8% 5
6 San Martin de Porres 64 25% 14
TOTAL 256 100% 57
Cuota EncuestasN° Distritos Pollerías
41
Fuente: Elaboración propia
Objetivo General:
Analizar el nivel de aceptación o rechazo del producto "Camotes fritos",
acompañados con el pollo a la brasa.
Objetivos específicos:
Analizar la preferencia del acompañamiento del pollo a brasa, como es la
papa o el camote en nuestro caso.
Analizar la preferencia de consumo a través de los atributos y
características físicas del producto (Corte bastón tradicional – Corte
ondeada).
Preguntas:
1. ¿Ustedes suelen comer pollo a la brasa?
2. ¿Con qué frecuencia consume pollo a la brasa?
3. ¿Con que normalmente suele acompañarlo?
4. ¿Qué es lo primero que se le viene a la mente cuando se le menciona
pollo a la brasa con camote frito?
5. ¿Han comido alguna vez pollo a la brasa acompañado de camote frito?
6. A continuación, les estaremos alcanzando a degustar trozos de pollo a la
brasa acompañado de nuestro producto innovador que queremos lanzar
al mercado que es el camote frito, a su vez les estaremos dando a
degustar las papas de bastón tradicional y ondeada.
Por favor, tómense un tiempo para poder analizar el sabor, la textura y la
combinación con el pollo a la brasa
7. ¿Qué expectativas esperan sobre esta propuesta acompañar el pollo a
la brasa con camote frito?
8. ¿Cómo les gustaría la presentación de los platos (ondeadas – bastones
tradicionales)?
42
9. ¿Les gustó la combinación del pollo a la brasa con el camote frito?
10. ¿Qué características valoran en estos productos? (apariencia, sabor,
tamaño, textura, otros.).
Metodología
Los grupos estuvieron conformados por personas de 25 a 45 años, el focus
group estuvo compuesto por un moderador y un grupo de 6 personas, con los
mismos gustos y preferencias en el consumo del pollo a la brasa.
La duración del focus group con las 6 personas fue de treinta minutos
aproximadamente.
RESUMEN
Luego que los participantes escucharon nuestra propuesta de negocio indicaron
que el hecho de presentar camote frito sería algo nuevo e innovador, adicional a
ello indicaron que las presentaciones de papa en corte tradicional y ondeada, es
una buena idea de elección al momento de acompañar el pollo a la brasa, y que
definitivamente lo probarían, que el lugar de preferencia donde les gustaría
encontrar el producto sea en las pollerías más cercanas a su hogar en lima norte.
Asimismo, nuestra muestra probó la combinación del camote con trozos de pollo a
la brasa, la cual tuvo la percepción sobre los atributos y características que los
mismos tenían en cuanto a su sabor, textura y de buena combinación con el pollo
a la brasa que es salado.
Si bien es cierto que el consumidor final no es nuestro cliente directo, ya que es
un producto B2B nos pareció una buena idea mencionarlo y explicarlo, puesto que
estaba dentro de nuestra presentación de la idea de negocio.
Conclusiones
La mayoría de los invitados consume el pollo a la brasa acompañado de las
papas, pero que, en la actualidad, la mayoría de pollerías dan como
acompañamiento las papas pre fritas, es un punto donde los invitados nos
43
mencionaron que extrañaban las papas tradicionales y que en su elección
prefieren las papas tradicionales.
Los participantes mencionaron que presentar el camote como acompañamiento
del pollo a la brasa, les pareció una idea muy innovadora, ya que el pollo salado y
el camote dulce, hacen una combinación perfecta entre lo dulce y lo salado.
También hicieron hincapié que presentar una nueva presentación de papas, como
la son las papas ondeadas, es muy interesante porque realzaría el plato bandera
del Perú, pero que definitivamente debe ser papas caseras y no prefritas.
El tipo de corte de papa que recuerda las personas de la muestra solo eran las
tradicionales y no recuerdan o conocen la presentación de camote.
Los factores que consideran al momento de elegir un determinado producto sea
papa o camote; son el sabor que este proporcione y que pueda ser agradable al
momento de consumirlo (sea camote o papas onduladas).
Entrevista a profundidad:
Asimismo, parte de la investigación exploratoria, son las entrevistas de profundidad. Se
realizó 2 entrevistas a diferentes personas que nos brindaron importante información
referente a nuestro proyecto.
ENTREVISTA A PROFUNDIDAD NRO.1:
Especialista del negocio de producción y distribución de papas listas para freír
Nombre: Eduardo Ramos
Empresa: Multipapas
Cargo: Administrador – Dueño
Información del negocio
1. ¿A qué pollerías provee?
Kam Wha, Leña y Sabor, El Chipanita e Ytalo
2. ¿Qué tanto conoce los productos que comercializa?
44
Conocimiento muy amplio debido a mi experiencia.
3. ¿Cuál es la ventaja que Ud. Cree que tiene sobre los competidores?
Nuestro precio competitivo y sobre todo la ubicación de la planta, muy
cerca de las pollerías- clientes.
Sobre el Negocio
4. ¿Cuáles son los pasos para obtener un producto de papas listas para
freír?
Como primer paso se deben cumplir una seria de aspectos legales de
nuestra legislación peruana, luego procedemos a la selección de insumos,
luego se procede al lavado, cortado, pelado baño de conservantes,
empaquetado y por último la conservación. Estos pasos son importantes
ya que tienen impacto importante en el producto final al cliente. Para ello
se tiene un especialista que sepa de industria alimentaria, que estén
familiarizados sobre el manejo de las maquinarias y los procesos tanto de
insumos, preservantes y mantenimiento del producto.
5. ¿Qué tipo de maquinaria se requiere para producir una bolsa de
papas listas para freír?
Maquina Lavadora y peladora de papas.
Maquina cortadora de papas.
Maquina envasadora.
En el caso de conservación, máquina congeladora.
6. ¿Cuál sería el proceso a seguir para la elaboración de una bolsa de
papas listas para freír?
a. Selección y pesaje del insumo.
b. Lavado y pelado de las papas. En este proceso la misma maquina
hace ambos procesos.
c. De forma manual con peladores de acero se quitan las impurezas
restantes, luego las papas enteras pasan al primer lavado con agua
y luego otro lavado con preservante.
d. Dejamos escurrir en contenedores para así empezar con el cortado.
e. La máquina cortadora esta preestablecida para nuestro corte
especial de bastones tradicionales, para luego ser nuevamente
45
lavado con otro preservante (ácido sorbido) que hará que a una -
6°C de temperatura la cual puede durar aproximadamente 2 meses
congelados.
f. El almacenamiento se realiza en unos congeladores a temperatura
de -6°C, que harán que el producto tenga mayor duración al
momento de ser transportado.
Conclusión:
Con respecto a las recomendaciones sobre compra de insumos o materia prima
nos informó que la mejor opción es el mercado Unicachi, ya que es el abastecedor
más importante de lima norte, y tiene una ubicación favorable para nuestro local.
Con respecto a las maquinarias nos indicó que debido a la amplia experiencia que
mantiene con la empresa FAM, está dispuesto a recomendarnos para realizar la
compra.
Con respecto al personal que trabaje en la empresa, nos recomendó que todos
sean profesionales en el rubro o con algún conocimiento sobre todo en el área de
producción (jefe) con experiencia y conocimientos en procesos alimenticios.
ENTREVISTA A PROFUNDIDAD NRO.2:
Especialista del negocio de producción y distribución de papas listas para freír
Nombre: Vladimir Seminos
Empresa: Leña & Carbón.
Cargo: Administrador especialista en pollerías
Información General
1. ¿Dónde queda el restaurante pollería?
Comas
2. ¿Hace cuánto es Ud. el manager del restaurante?
5 años y 10 meses
3. ¿Es Ud. el responsable de realizar las compras?
Sí.
46
Proveedores
Trabajamos con Proveedores ya establecidos y que los mismos son formales.
Los requisitos que solicitamos para escoger proveedores de papas listas para
freír son:
Muestra - Prueba de producto (producto crocante, demora en
fritura, si quema el aceite, presentación en el plato, corte del
producto, cantidad por plato)
Información de costos
Información de logística
Auspicios – Mercadería publicitaria
Contrato con penalización (De acuerdo al volumen de venta se
puede negociar el precio)
El único proveedor que tenemos en el caso de papas para freír es
Alicorp.
En el caso de la negociación con el proveedor de papas para freír
hablamos directamente de los productos de promoción que puedan
brindarnos, como individuales de cuero, servilleteros, lapiceros, etc.
Y en el contrato se establece de acuerdo al volumen de ventas un
precio para las bolsas de papas de 20 kilos y 10 kilos.
Sobre nuestra idea de negocio:
En la actualidad no ofrecemos camotes como guarnición
adicional ni dentro de la porción de pollo. Pero a nuestro
parecer sería arriesgado incluirlo ya que los consumidores
están acostumbrados a la presentación de papas fritas, sin
embargo, a mi apreciación personal me parece una idea
innovadora y sería otra opción muy buena para variar la
tradicional.
Si me agradaría incluirlo ya que tiene un sabor diferente y
contrastaría lo salado del pollo a la brasa con lo dulce de los
camotes, sería una buena forma de innovación en el mercado.
Conclusión:
Con respecto a la idea de negocio nos indicó, que le parece un proyecto muy
interesante.
47
El poder innovar en la presentación del pollo a la brasa con las papas onduladas y
camotes en bastones finos para las pollerías, es un punto muy a favor ya que
hace que el cliente pueda tener una amplia variedad de selección de acuerdo a su
gusto y preferencia.
Tener una amplia variedad de productos en nuestra cartera es muy importante, ya
que en lima norte no existe mucha variedad de tipos de corte para las pollerías,
esto acrecentaría la fluctuación de la demanda, ya que el público de lima norte
tiene un perfil muy ostentoso.
4.1.2.2. Cuantitativa-Descriptiva: Método de Encuestas: Muestra. Formato
del cuestionario. Análisis de los resultados de las encuestas.
Para las encuestas a realizar y para determinar el tamaño de muestra se
realizó la siguiente ficha técnica:
Cuadro N° 12 Ficha Técnica de la muestra
N = 256
Z = 1.96 Nivel de confianza 95%
p = 0.95
q = 0.05
e = 0.05
n = 57 Fuente: Elaboración propia
Cuadro N°13 Ficha Técnica Encuestas
Ya que nuestro mercado potencial es una población finita, se debe realizar
un total de 57 encuestas.
Fuente: Elaboración propia
Mercado Potencial 256 Pollerías de Lima Norte
Nivel de Confianza 95%
Margen de Error + o – 5%
Encuestas 57 Encuestas
48
Imagen N° 5 Fórmula de Cálculo Población Finita
49
50
51
52
53
Análisis de los resultados de las encuestas
A continuación, se presentará los resultados globales de los 6 distritos analizados
de un total de 57 encuestas.
Filtro 1: ¿Ud. ¿Se encarga de comprar las papas listas para freír en la
pollería?
Cuadro N° 14 Pregunta de encuesta
1. ¿Ud. ¿Se encarga de comprar las papas listas para freír en la pollería?
SI 53 92.98% No 4 7.02%
Totales 57 100% Fuente: Elaboración propia
Gráfico N° 5 Pregunta de encuesta
Fuente: Elaboración propia
La gráfica refleja que el 92.98% de las personas encuestadas respondieron que SI
son los encargados de realizar las compras de las papas listas para freír y el
7.02% respondieron que NO.
54
Filtro 2: ¿Sub contrata la producción de papas listas para freír en su
pollería?
Cuadro N° 15 Pregunta de encuesta
3. ¿Sub contrata la producción de papas listas para freír en su pollería?
Siempre 12 23%
Casi siempre 21 40%
Algunas Veces 12 23%
Casi nunca 4 8%
Nunca 4 8%
Totales 53 100%
85%
Fuente: Elaboración propia
Gráfico N° 6 Pregunta de encuesta
Fuente: Elaboración propia
Después de hacer el primer filtro, nos quedó 53 clientes los cuales nos refleja que
el 40% de los encuestados casi siempre subcontrata la producción de papas listas
para freír y el 23% siempre y algunas veces lo hace, es decir el 85% de los
encuestados se encuentra dentro de nuestro mercado disponible.
Filtro 3: ¿Estaría dispuesto a probar un nuevo proveedor de este servicio?
55
Cuadro N° 16 Pregunta de encuesta
14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas de 5 kg de papas (unica) en cortes ondeadas?
S/.10.50 a S/.12.50 1 10%
S/.12.50 a S/.15.00 2 20%
S/. 15.50 a S/.17.50 6 60%
S/.18.50 a S/.20.50 0 0%
S/.20.50 a S/.25.00 1 10%
Totales 10 100% Fuente: Elaboración propia
Gráfico N°7 Pregunta de encuesta
Fuente: Elaboración propia
La gráfica refleja que el 29% de los encuestados definitivamente Si estaría
dispuesto a probar un nuevo proveedor y el 27% si estaría dispuesto, es decir el
56% de los encuestados se encuentra dentro de nuestro mercado disponible.
Filtro 4: ¿Compraría usted algunos de nuestros productos de Mr. Campa?
Cuadro N° 17 Pregunta de encuesta
Fuente: Elaboración propia
Gráfico N° 8 Pregunta de encuesta
9. ¿Compraría usted algunos de nuestros productos de Mr. Campa?
Definitivamente Si 6 24% 100% 24.00%
Si 4 16% 75% 12.00%
Quizás 12 48% 50% 24.00%
No 3 12%
Definitivamente No 0 0% 22
Totales 25 100%
60%
56
Fuente: Elabpración propia
La gráfica refleja que el 24% de los encuestados definitivamente Si estaría
dispuesto a probar un nuevo proveedor, el 16% si estaría dispuesto y el 48%
quizás compraría, es decir el 60% de los encuestados se encuentra dentro de
nuestro mercado disponible.
Filtro 5: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas de 5 kg de papas
(única) en cortes de bastones tradicionales?
Cuadro N° 18 Pregunta de encuesta
11. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas de 5 kg de papas (unica) en cortes de bastones tradicionales?
S/.10.50 a S/.12.50 2 20%
S/.12.50 a S/.15.00 0 0%
S/. 15.50 a S/.17.50 6 60%
S/.18.50 a S/.20.50 1 10%
S/.20.50 a S/.25.00 1 10%
Totales 10 100% Fuente: Elaboración propia
En cuanto a la disposición de pago, se observa que el 60% de las pollerías
pagarían entre 15.50 a 17.50 soles por papas en cortes de bastones tradicionales
de 5kg, lo cual concuerda con el precio que se ha proyectado.
Filtro 6: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas de 10 kg de papas
(única) en cortes de bastones tradicionales?
57
Cuadro N° 19 Pregunta de encuesta
12. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas de 10 kg de papas (única) en cortes de bastones tradicionales?
S/.26.00 a S/.27.50 1 10% S/.27.50 a S/.29.00 1 10% S/.29.00 a S/.33.50 6 60% S/.35.00 a S/.40.00 2 20% S/.40.00 a S/. 45.00 0 0% Totales 10 100% Fuente: Elaboración propia
En cuanto a la disposición de pago, se observa que el 60% de las pollerías
pagarían entre 29.00 a 33.50 soles por papas en cortes de bastones tradicionales
de 10kg, lo cual concuerda con el precio que se ha proyectado.
Filtro 7: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas de 20 kg de papas
(única) en cortes de bastones tradicionales?
Cuadro N° 20 Pregunta de encuesta
13. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas de 20 kg de papas (única) en cortes de bastones tradicionales?
S/.51.50 a S/.54.50 4 40% S/.54.50 a S/.56.50 3 30% S/.56.50 a S/.65.50 1 20% S/.65.50 a S/.71.50 2 20% S/.71.50 a S/ 80.00 0 0% Totales 10 110% Fuente: Elaboración propia
En cuanto a la disposición de pago, se observa que el 20% de las pollerías
pagarían entre 56.50 a 65.50 soles por papas en cortes de bastones tradicionales
de 20kg.
Filtro 8: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas de 5 kg de papas
(única) en cortes ondeadas?
14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas de 5 kg de papas (única) en cortes ondeadas?
58
Cuadro N° 21Pregunta de encuesta
Fuente: Elaboración propia
En cuanto a la disposición de pago, se observa que el 60% de las pollerías
pagarían entre 15.50 a 17.50 soles por papas en cortes ondeadas de 5kg.
Filtro 9: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas de 10 kg de papas
(única) en cortes ondeadas?
Cuadro N° 21 Pregunta de encuesta
15. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas de 10 kg de papas (unica) en cortes ondeadas?
S/.26.00 a S/.27.50 4 40% S/.27.50 a S/.29.00 3 20% S/.29.00 a S/.33.50 2 20% S/.35.00 a S/.40.00 0 0% S/.40.00 a S/. 45.00 1 10% Totales 10 90% Fuente: Elaboración propia
En cuanto a la disposición de pago, se observa que el 20% de las pollerías
pagarían entre 29.00 a 33.50 soles por papas en cortes ondeadas de 10kg.
Filtro 10: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas de 20 kg de papas
(única) en cortes ondeadas?
Cuadro N° 22 Pregunta de encuesta
16. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas de 20 kg de papas (única) en cortes ondeadas?
S/.10.50 a S/.12.50 1 10% S/.12.50 a S/.15.00 2 20% S/. 15.50 a S/.17.50 6 60% S/.18.50 a S/.20.50 0 0% S/.20.50 a S/.25.00 1 10% Totales 10 100%
59
S/.51.50 a S/.54.50 1 10% S/.54.50 a S/.56.50 4 40% S/.56.50 a S/.65.50 3 30% S/.65.50 a S/.71.50 2 20% S/.71.50 a S/ 80.00 0 0% Totales 10 100% Fuente: Elaboración propia
En cuanto a la disposición de pago, se observa que el 30% de las pollerías
pagarían entre 56.50 a 65.50 soles por papas en cortes ondeadas de 20kg.
Filtro 11: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas de 5 kg de camote
amarillo en cortes de bastones finos?
Cuadro N° 23 pregunta de encuesta
17. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas de 5 kg de camote amarillo en cortes de bastones finos?
S/.10.50 a S/.12.50 2 20% S/.12.50 a S/.15.00 4 40% S/. 16.50 a S/.18.50 3 30% S/.18.50 a S/.20.50 0 0% S/.20.50 a S/.25.00 1 10% Totales 10 100% Fuente: Elaboración propia
En cuanto a la disposición de pago, se observa que el 30% de las pollerías
pagarían entre 16.50 a 18.50 soles por camote amarillo en cortes de bastones
finos de 5kg.
Filtro 12: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas de 10 kg de camote
amarillo en cortes de bastones finos?
Cuadro N° 24 pregunta de encuesta
18. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas de 10 kg de camote amarillo en cortes de bastones
60
finos?
S/.26.00 a S/.27.50 1 10% S/.27.50 a S/.29.00 4 40% S/.29.50 a S/.33.50 3 30% S/.35.00 a S/.40.00 1 10% S/.40.00 a S/. 45.00 1 10% Totales 10 100% Fuente: Elaboración propia
En cuanto a la disposición de pago, se observa que el 30% de las pollerías
pagarían entre 29.50 a 33.50 soles por camote amarillo en cortes de bastones
finos de 10kg.
Filtro 13: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas de 20 kg de camote
amarillo en cortes de bastones finos?
Cuadro N° 25
19. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas de 20 kg de camote amarillo en cortes de bastones finos?
S/.51.50 a S/.54.50 3 30% S/.54.50 a S/.56.50 3 30% S/.56.50 a S/.66.50 4 40% S/.66.50 a S/.71.50 0 0% S/.71.50 a S/ 80.00 0 0% Totales 10 100% Fuente: Elaboración propia
En cuanto a la disposición de pago, se observa que el 40% de las pollerías pagarían
entre 56.50 a 66.50 soles por camote amarillo en cortes de bastones finos de 20kg.
4.2. Demanda Presente y Futura
4.2.1. Estimación del Mercado Potencial
Por definición se conoce el mercado potencial como todas aquellas
pollerías que podrían estar interesados en adquirir nuestros productos.
Para poder hallar el mercado potencial, se hizo un paralelo del crecimiento
de las pollerías desde el año 2011 al año 2016 y usamos el crecimiento
61
promedio de la tasa de este histórico y así poder proyectar el crecimiento
de las pollerías hasta los años 2022.
Cuadro N° 26 Tasa de crecimiento poblacional
Cuadro N° 27 Población pollerías
4.2.2. Estimación del Mercado Disponible
El mercado disponible está compuesto por aquellas pollerías que
tienen interés por nuestro producto y cumplen con las características de
nuestro mercado.
Para la estimación del mercado Disponible, es importante conocer si las
pollerías subcontratan la producción de papas y camotes listos para freír, y
por otro lado saber si están dispuestos a probar un nuevo proveedor de
1 Carabayllo 13 16 23.36% 4.29%
2 Comas 43 49 14.02% 2.66%
3 Independencia 53 57 7.12% 1.39%
4 Los Olivos 39 49 26.27% 4.78%
5 Puente Piedra 17 21 22.53% 4.15%
6 San Martin de Porres 58 64 10.89% 2.09%
TOTAL 223 256 14.90% 2.82%
Total Población
2016 (Pollerías)
Tasa crecimiento
del periodo
(2011-2016)
Tasa crecimiento
anual promedio
(2011-2016)
N° Distritos de Lima Norte Total Población
2011 (Pollerías)
Fuente: Elaboración Propia
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
1 Carabayllo 16 17 18 19 20 21 22
2 Comas 49 50 51 52 53 54 55
3 Independencia 57 58 58 59 60 61 62
4 Los Olivos 49 52 54 57 59 62 65
5 Puente Piedra 21 22 23 24 25 26 27
6 San Martin de Porres 64 66 67 68 70 71 73
TOTAL 256 264 271 279 287 295 304
N° Distritos de Lima Norte Total Población Pollerías
Fuente: Elaboración propia
62
este servicio. De no cumplir con ninguna de dichas cualidades, estas
pollerías no estarían interesadas en consumir nuestros productos, por lo
cual serian descartados de nuestro mercado.
A fin de filtrar a las personas interesadas, a nuestro mercado disponible,
se utilizaron cuatro preguntas filtro en la encuesta: Filtro N° 1 (F1) ¿Ud. Se
encarga de comprar las papas listas para freír en la pollería?, Filtro N°
2 (F2) ¿Sub contrata la producción de papas listas para freír en su
pollería? Filtro N° 3 (F3) ¿Estaría dispuesto a probar un nuevo
proveedor de este servicio?, Filtro N°4 (F9) ¿Compraría usted algunos
de nuestros productos de Mr. Campa?
Mercado Disponible = Mercado potencial del año * (% F1* %F2 * %
F3*%F4)
Total encuestas: 57
Filtro1: 53
Filtro 2: 45
Filtro 3: 25
Filtro 4: 22
Cuadro N° 28 Mercado Disponible
MERCADO DISPONIBLE
N° Distritos de Lima
Norte
Total, Población
2018 (Pollerías)
Total, Población
2019 (Pollerías)
Total, Población
2020 (Pollerías)
Total, Población
2021 (Pollerías)
Total, Población
2022 (Pollerías)
1 Carabayllo 8 8 9 9 10
2 Comas 22 23 23 24 24
3 Independencia 26 26 26 27 27
4 Los Olivos 24 25 26 27 29
5 Puente Piedra 10 10 11 11 12
6 San Martin de Porres 29 30 31 31 32
TOTAL 119 122 126 129 133
Fuente: Elaboración propia
4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo
Se define el mercado efectivo como la proporción del mercado disponible
que está dispuesto realmente a adquirir el producto, está compuesto por
ciertas pollerías que tienen las condiciones necesarias tangibles para
consumir el producto.
63
Para determinar el mercado efectivo, se utilizó como base las preguntas
filtros para cada producto y así poder saber cuántas pollerías están
dispuestas a pagar nuestro precio.
(F11) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas de 5 kg de papas
(única) en cortes de bastones tradicionales?, (F12) ¿Cuánto estaría
dispuesto a pagar por bolsas de 10 kg de papas (única) en cortes de
bastones tradicionales?. (F13) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por
bolsas de 20 kg de papas (única) en cortes de bastones
tradicionales?, (F14) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas de
5 kg de papas (única) en cortes ondeadas?, (F15) ¿Cuánto estaría
dispuesto a pagar por bolsas de 10 kg de papas (única) en cortes
ondeadas?, (F16) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas de 20
kg de papas (única) en cortes ondeadas?, (F17) ¿Cuánto estaría
dispuesto a pagar por bolsas de 5 kg de camote amarillo en cortes de
bastones finos?, (F18) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas
de 10 kg de camote amarillo en cortes de bastones finos?,
(F19)¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas de 20 kg de
camote amarillo en cortes de bastones finos?
Cuadro N° 29 Pregunta de encuesta
11. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas de 5 kg de papas (única) en cortes de bastones tradicionales?
S/.10.50 a S/.12.50 2 20% S/.12.50 a S/.15.00 0 0% S/. 15.50 a S/.17.50 6 60% S/.18.50 a S/.20.50 1 10% S/.20.50 a S/.25.00 1 10%
64
Totales 10 100% Fuente: Elaboración propia
El cuadro nos detalla que 6 clientes estarían dispuestas a pagar entre el rango de
nuestro precio para bolsas de papas de 5kg en cortes de bastones tradicionales.
Cuadro N° 30 pregunta de encuesta
12. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas de 10 kg de papas (única) en cortes de bastones tradicionales?
S/.26.00 a S/.27.50 1 10% S/.27.50 a S/.29.00 1 10% S/.29.00 a S/.33.50 6 60% S/.35.00 a S/.40.00 2 20% S/.40.00 a S/. 45.00 0 0% Totales 10 100% Fuente: Elaboración propia
El cuadro nos detalla que 6 clientes estarían dispuestos a pagar entre el rango de
nuestro precio para bolsas de papas de 10kg en cortes de bastones tradicionales.
Cuadro N° 31 pregunta de encuesta
13. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas de 20 kg de papas (unica) en cortes de bastones tradicionales?
S/.51.50 a S/.54.50 4 40% S/.54.50 a S/.56.50 3 30% S/.56.50 a S/.65.50 1 20% S/.65.50 a S/.71.50 2 20% S/.71.50 a S/ 80.00 0 0% Totales 10 100% Fuente: Elaboración propia
El cuadro nos detalla que 1 cliente estarían dispuesto a pagar entre el rango de
nuestro precio para bolsas de papas de 20kg en cortes de bastones tradicionales.
Cuadro N° 32 pregunta de encuesta
14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas de 5 kg de papas (única) en cortes ondeadas?
S/.10.50 a S/.12.50 1 10% S/.12.50 a S/.15.00 2 20% S/. 15.50 a S/.17.50 6 60% S/.18.50 a S/.20.50 0 0% S/.20.50 a S/.25.00 1 10% Totales 10 100% Fuente: Elaboración propia
65
El cuadro nos detalla que 6 clientes estarían dispuestos a pagar entre el rango de
nuestro precio para papas en cortes ondeadas en 5kg.
Cuadro N° 33 pregunta de encuesta
15. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas de 10 kg de papas (unica) en cortes ondeadas?
S/.26.00 a S/.27.50 4 40% S/.27.50 a S/.29.00 3 20% S/.29.00 a S/.33.50 2 20% S/.35.00 a S/.40.00 0 0% S/.40.00 a S/. 45.00 1 10% Totales 10 90% Fuente: Elaboración propia
El cuadro nos detalla que 2 clientes estarían dispuestos a pagar entre el rango de
nuestro precio para papas en cortes ondeadas en bolsas de 10kg.
Cuadro N° 34 pregunta de encuesta
16. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas de 20 kg de papas (unica) en cortes ondeadas?
S/.51.50 a S/.54.50 1 10% S/.54.50 a S/.56.50 4 40% S/.56.50 a S/.65.50 3 30% S/.65.50 a S/.71.50 2 20% S/.71.50 a S/ 80.00 0 0% Totales 10 100%
Fuente: Elaboración propia
El cuadro nos detalla que 3 clientes estarían dispuestos a pagar entre el rango de
nuestro precio para papas en cortes ondeadas en bolsas de 20kg.
Cuadro N° 35 pregunta de encuesta
17. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas de 5 kg de camote amarillo en cortes de bastones finos?
S/.10.50 a S/.12.50 2 20% S/.12.50 a S/.15.00 4 40% S/. 16.50 a S/.18.50 3 30% S/.18.50 a S/.20.50 0 0% S/.20.50 a S/.25.00 1 10% Totales 10 100% Fuente: Elaboración propia
66
El cuadro nos detalla que 3 clientes estarían dispuestos a pagar entre el rango de
nuestro precio para camote amarillo en cortes de bastones finos en bolsas de 5kg.
Cuadro N° 36 pregunta de encuesta
18. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas de 10 kg de camote amarillo en cortes de bastones finos?
S/.26.00 a S/.27.50 1 10% S/.27.50 a S/.29.00 4 40% S/.29.50 a S/.33.50 3 30% S/.35.00 a S/.40.00 1 10% S/.40.00 a S/. 45.00 1 10% Totales 10 100% Fuente: Elaboración propia
El cuadro nos detalla que 3 clientes estarían dispuestos a pagar entre el rango de
nuestro precio para camote amarillo en cortes de bastones finos en bolsas de
10kg.
Cuadro N° 37 pregunta de encuesta
19. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas de 20 kg de camote amarillo en cortes de bastones finos?
S/.51.50 a S/.54.50 3 30% S/.54.50 a S/.56.50 3 30% S/.56.50 a S/.66.50 4 40% S/.66.50 a S/.71.50 0 0% S/.71.50 a S/ 80.00 0 0% Totales 10 100% Fuente: Elaboración propia
El cuadro nos detalla que 4 clientes estarían dispuestos a pagar entre el rango de
nuestro precio para camote amarillo en cortes de bastones finos en bolsas de
20kg.
Cuadro N°38 Mercado efectivo Corte BT 5kg
MERCADO EFECTIVO BOLSAS DE 5KG DE PAPAS (UNICA) CORTE BT
N°
Distritos de Lima Norte
Total Población
2016 (Pollerías)
Total Población
2017 (Pollerías)
Total Población
2018 (Pollerías)
Total Población
2019 (Pollerías)
Total Población
2020 (Pollerías)
Total Población
2021 (Pollerías)
Total Población
2022(Pollerías)
1 Carabayllo 3 3 3 4 4 4 4
2 Comas 8 8 9 9 9 9 9
3 Independen
cia 9 10 10 10 10 10 10
67
4 Los Olivos 8 9 9 9 10 10 11
5 Puente Piedra 4 4 4 4 4 5 5
6 San Martin de Porres 11 11 11 11 12 12 12
TOTAL 43 45 46 47 49 50 51 Fuente: Elaboración propia
Cuadro N° 39 Mercado efectivo Corte BT 10kg
MERCADO EFECTIVO BOLSAS DE 10KG DE PAPAS (UNICA) CORTE BT
N° Distritos de Lima Norte
Total Población
2016 (Pollerías)
Total Población
2017 (Pollerías)
Total Población
2018 (Pollerías)
Total Población
2019 (Pollerías)
Total Población
2020 (Pollerías)
Total Población
2021 (Pollerías)
Total Población
2022 (Pollerías)
1 Carabayllo 3 3 3 4 4 4 4
2 Comas 8 8 9 9 9 9 9
3 Independencia 9 10 10 10 10 10 10
4 Los Olivos 8 9 9 9 10 10 11
5 Puente Piedra 4 4 4 4 4 5 5
6 San Martin de Porres 11 11 11 11 12 12 12
TOTAL 43 45 46 47 49 50 51 Fuente: Elaboración propia
Cuadro N° 40 Mercado efectivo Corte BT 10kg
MERCADO EFECTIVO BOLSAS DE 20KG DE PAPAS (UNICA) CORTE BT
N° Distritos de Lima
Norte
Total Población
2016 (Pollerías)
Total Población
2017 (Pollerías)
Total Población
2018 (Pollerías)
Total Población
2019 (Pollerías)
Total Población
2020 (Pollerías)
Total Población
2021 (Pollerías)
Total Población
2022 (Pollerías)
1 Carabayllo 1 1 1 2 2 2 2
2 Comas 3 3 3 3 3 3 3
3 Independencia 3 4 4 4 4 4 4
4 Los Olivos 3 3 3 3 4 4 4
68
5 Puente Piedra 2 2 2 2 2 2 2
6 San Martin de
Porres 4 4 4 4 4 4 4
TOTAL 16 17 17 18 19 19 19
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N° 41 Mercado efectivo Corte O 5kg
MERCADO EFECTIVO BOLSAS DE 5KG DE PAPAS (UNICA) CORTE ONDEADAS
N° Distritos de Lima Norte
Total Población
2016 (Pollerías)
Total Población
2017 (Pollerías)
Total Población
2018 (Pollerías)
Total Población
2019 (Pollerías)
Total Población
2020 (Pollerías)
Total Población
2021 (Pollerías)
Total Población
2022 (Pollerías)
1 Carabayllo 3 3 3 4 4 4 4
2 Comas 8 8 9 9 9 9 9
3 Independencia 9 10 10 10 10 10 10
4 Los Olivos 8 9 9 9 10 10 11
5 Puente Piedra 4 4 4 4 4 5 5
6 San Martin de Porres 11 11 11 11 12 12 12
TOTAL 43 45 46 47 49 50 51 Fuente: Elaboración propia
Cuadro N° 42 Mercado efectivo Corte O 10kg
MERCADO EFECTIVO BOLSAS DE 10KG DE PAPAS (UNICA) ONDEADAS
N° Distritos de Lima Norte
Total Población
2016 (Pollerías)
Total Población
2017 (Pollerías)
Total Población
2018 (Pollerías)
Total Población
2019 (Pollerías)
Total Población
2020 (Pollerías)
Total Población
2021 (Pollerías)
Total Población
2022 (Pollerías)
1 Carabayllo 1 1 1 2 2 2 2
2 Comas 3 3 3 3 3 3 3
3 Independencia 3 4 4 4 4 4 4
4 Los Olivos 3 3 3 3 4 4 4
5 Puente Piedra 2 2 2 2 2 2 2
6 San Martin de Porres 4 4 4 4 4 4 4
69
TOTAL 16 17 17 18 19 19 19 Fuente: Elaboración propia
Cuadro N° 43 Mercado efectivo Corte O 20kg
MERCADO EFECTIVO BOLSAS DE 20KG DE PAPAS (UNICA) ONDEADAS
N° Distritos de Lima Norte
Total Población
2016 (Pollerías)
Total Población
2017 (Pollerías)
Total Población
2018 (Pollerías)
Total Población
2019 (Pollerías)
Total Población
2020 (Pollerías)
Total Población
2021 (Pollerías)
Total Población
2022 (Pollerías)
1 Carabayllo 2 2 2 2 2 2 2
2 Comas 4 4 5 5 5 5 5
3 Independencia 5 5 5 5 5 5 5
4 Los Olivos 4 5 5 5 5 5 6
5 Puente Piedra 2 2 2 2 2 3 3
6 San Martin de Porres 6 6 6 6 6 6 6
TOTAL 23 24 25 25 25 26 27 Fuente: Elaboración propia
Cuadro N° 44 Mercado efectivo Corte BF 5kg
MERCADO EFECTIVO BOLSAS DE 5KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
N° Distritos de Lima Norte
Total Población
2016 (Pollerías)
Total Población
2017 (Pollerías)
Total Población
2018 (Pollerías)
Total Población
2019 (Pollerías)
Total Población
2020 (Pollerías)
Total Población
2021 (Pollerías)
Total Población
2022 (Pollerías)
1 Carabayllo 2 2 2 2 2 2 2
2 Comas 4 4 5 5 5 5 5
3 Independencia 5 5 5 5 5 5 5
4 Los Olivos 4 5 5 5 5 5 6
5 Puente Piedra 2 2 2 2 2 3 3
6 San Martin de Porres 6 6 6 6 6 6 6
70
TOTAL 23 24 25 25 25 26 27 Fuente: Elaboración propia
Cuadro N° 45 Mercado efectivo Corte BF 10kg
MERCADO EFECTIVO BOLSAS DE 10KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
N° Distritos de Lima Norte
Total Población
2016 (Pollerías)
Total Población
2017 (Pollerías)
Total Población
2018 (Pollerías)
Total Población
2019 (Pollerías)
Total Población
2020 (Pollerías)
Total Población
2021 (Pollerías)
Total Población
2022 (Pollerías)
1 Carabayllo 2 2 2 2 2 2 2
2 Comas 4 4 5 5 5 5 5
3 Independencia 5 5 5 5 5 5 5
4 Los Olivos 4 5 5 5 5 5 6
5 Puente Piedra 2 2 2 2 2 3 3
6 San Martin de Porres 6 6 6 6 6 6 6
TOTAL 23 24 25 25 25 26 27 Fuente: Elaboración propia
Cuadro N° 46 Mercado efectivo Corte BF 20kg
MERCADO EFECTIVO BOLSAS DE 20KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
N° Distritos de Lima Norte
Total Población
2016 (Pollerías)
Total Población
2017 (Pollerías)
Total Población
2018 (Pollerías)
Total Población
2019 (Pollerías)
Total Población
2020 (Pollerías)
Total Población
2021 (Pollerías)
Total Población
2022 (Pollerías)
1 Carabayllo 2 2 2 3 3 3 3
2 Comas 6 6 6 6 6 6 6
3 Independencia 6 7 7 7 7 7 7
4 Los Olivos 6 6 6 6 7 7 7
5 Puente Piedra 3 3 3 3 3 3 3
6 San Martin de Porres 7 7 8 8 8 8 8
TOTAL 30 31 32 33 34 34 34 Fuente: Elaboración propia
71
4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo
El mercado objetivo designa la totalidad de un espacio preferente donde
confluyan la oferta y la demanda para el intercambio de bienes y servicios,
siendo la proporción del mercado efectivo a la cual se direccionarán las
ventas de nuestro producto.
Para la estimación del mercado objetivo tenemos que tener en cuenta lo
siguiente:
La participación del mercado de los competidores, donde nosotros como
nuevos en la industria queremos captar un 8 % de participación de los 20
% que aún no está cubierto, según la ley de Pareto 80 -20, que nos dice la
distribución de los ingresos, donde el 80% de las consecuencias se deriva
del 20% de las causas, ya que al no ser una nueva industria el 80% ya
está cubierto.
Este 80 % del mercado se encuentra dividido entre los siguientes
competidores:
Cuadro N° 47 Competidores
Alicorp 60%
Food supply Perú 6%
Del ande 5%
Papi Crock 3%
Inka Gold 3%
Dinap 2%
Productores informales 1%
Fuente: Elaboración propia
Tasa de crecimiento de nuestro mercado potencial, basada en un
crecimiento aritmético del 70 % del crecimiento de la industria de pollos a
la brasa.
72
Cuadro N° 48 Crecimiento de la Industria
PARTICIPACION DE MERCADO = 8%
CRECIMIENTO DE LA INDUSTRIA DE POLLOS A LA BRASA = 3.94%
crecimiento aritmético del 70% del crecimiento de la industria 2.758% Fuente: Elaboración propia
Cuadro N° 49 Participación de Mercado
PARTICIPACION DE MERCADO 2017 2018 2019 2020 2021 2022
8% 11.94% 15.88% 19.82% 23.76% 27.70% Fuente: Elaboración propia
Mercado objetivo = Mercado Efectivo *Participación de mercado
Cuadro N° 50 Mercado Objetivo
MERCADO OBJETIVO DE BOLSAS DE 5KG DE PAPAS (UNICA) CORTE BT
N° Distritos de Lima
Norte Total Población 2018 (Pollerías)
Total Población 2019 (Pollerías)
Total Población 2020 (Pollerías)
Total Población 2021 (Pollerías)
Total Población
2022 (Pollerías)
1 Carabayllo 1 1 1 1 2
2 Comas 2 2 2 3 3
3 Independencia 2 2 2 3 3
4 Los Olivos 2 2 2 3 4
5 Puente Piedra 1 1 1 2 2
6 San Martin de Porres 2 2 3 3 4
TOTAL 10 10 11 15 18
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N° 51 Mercado Objetivo
MERCADO OBJETIVO DE BOLSAS DE 10KG DE PAPAS (UNICA) CORTE BT
N° Distritos de Lima
Norte Total Población 2018 (Pollerías)
Total Población 2019 (Pollerías)
Total Población 2020 (Pollerías)
Total Población 2021 (Pollerías)
Total Población
2022 (Pollerías)
1 Carabayllo 1 1 1 1 2
2 Comas 2 2 2 3 3
3 Independencia 2 2 2 3 3
4 Los Olivos 2 2 2 3 4
5 Puente Piedra 1 1 1 2 2
6 San Martin de Porres 2 2 3 3 4
TOTAL 10 10 11 15 18
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N° 52 Mercado Objetivo
73
MERCADO OBJETIVO DE BOLSAS DE 20KG DE PAPAS (UNICA) CORTE BT
N° Distritos de Lima
Norte Total Población 2018 (Pollerías)
Total Población 2019 (Pollerías)
Total Población 2020 (Pollerías)
Total Población 2021 (Pollerías)
Total Población
2022 (Pollerías)
1 Carabayllo 1 1 1 1 1
2 Comas 1 1 1 1 1
3 Independencia 1 1 1 1 2
4 Los Olivos 1 1 1 1 2
5 Puente Piedra 1 1 1 1 1
6 San Martin de Porres 1 1 1 1 2
TOTAL 6 6 6 6 9
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N° 53 Mercado Objetivo
MERCADO OBJETIVO DE BOLSAS DE 5KG DE PAPAS (UNICA) CORTE ONDEADAS
N° Distritos de Lima
Norte Total Población 2018 (Pollerías)
Total Población 2019 (Pollerías)
Total Población 2020 (Pollerías)
Total Población 2021 (Pollerías)
Total Población
2022 (Pollerías)
1 Carabayllo 1 1 1 1 2
2 Comas 2 2 2 3 3
3 Independencia 2 2 2 3 3
4 Los Olivos 2 2 2 3 4
5 Puente Piedra 1 1 1 2 2
6 San Martin de Porres 2 2 3 3 4
TOTAL 10 10 11 15 18
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N° 54 Mercado Objetivo
MERCADO OBJETIVO DE BOLSAS DE 10KG DE PAPAS (UNICA) CORTE ONDEADAS
N° Distritos de Lima
Norte Total Población 2018 (Pollerías)
Total Población 2019 (Pollerías)
Total Población 2020 (Pollerías)
Total Población 2021 (Pollerías)
Total Población
2022 (Pollerías)
1 Carabayllo 1 1 1 1 1
2 Comas 1 1 1 1 1
3 Independencia 1 1 1 1 2
4 Los Olivos 1 1 1 1 2
5 Puente Piedra 1 1 1 1 1
6 San Martin de Porres 1 1 1 1 2
TOTAL 6 6 6 6 9
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N° 55 Mercado Objetivo
MERCADO OBJETIVO DE BOLSAS DE 20KG DE PAPAS (UNICA) CORTE ONDEADAS
74
N° Distritos de Lima
Norte Total Población 2018 (Pollerías)
Total Población 2019 (Pollerías)
Total Población 2020 (Pollerías)
Total Población 2021 (Pollerías)
Total Población
2022 (Pollerías)
1 Carabayllo 1 1 1 1 1
2 Comas 1 1 1 2 2
3 Independencia 1 1 1 2 2
4 Los Olivos 1 1 1 2 2
5 Puente Piedra 1 1 1 1 1
6 San Martin de Porres 1 1 2 2 2
TOTAL 6 6 7 10 10
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N° 56 Mercado Objetivo
MERCADO OBJETIVO DE BOLSAS DE 5KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
N° Distritos de Lima
Norte Total Población 2018 (Pollerías)
Total Población 2019 (Pollerías)
Total Población 2020 (Pollerías)
Total Población 2021 (Pollerías)
Total Población
2022 (Pollerías)
1 Carabayllo 1 1 1 1 1
2 Comas 1 1 1 2 2
3 Independencia 1 1 1 2 2
4 Los Olivos 1 1 1 2 2
5 Puente Piedra 1 1 1 1 1
6 San Martin de Porres 1 1 2 2 2
TOTAL 6 6 7 10 10
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N° 57 Mercado Objetivo
MERCADO OBJETIVO DE BOLSAS DE 10KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
N° Distritos de Lima
Norte Total Población 2018 (Pollerías)
Total Población 2019 (Pollerías)
Total Población 2020 (Pollerías)
Total Población 2021 (Pollerías)
Total Población
2022 (Pollerías)
1 Carabayllo 1 1 1 1 1
75
2 Comas 1 1 1 2 2
3 Independencia 1 1 1 2 2
4 Los Olivos 1 1 1 2 2
5 Puente Piedra 1 1 1 1 1
6 San Martin de Porres 1 1 2 2 2
TOTAL 6 6 7 10 10
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N° 58 Mercado Objetivo
MERCADO OBJETIVO DE BOLSAS DE 20KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
N° Distritos de Lima
Norte Total Población 2018 (Pollerías)
Total Población 2019 (Pollerías)
Total Población 2020 (Pollerías)
Total Población 2021 (Pollerías)
Total Población
2022 (Pollerías)
1 Carabayllo 1 1 1 1 1
2 Comas 1 1 2 2 2
3 Independencia 1 2 2 2 2
4 Los Olivos 1 1 2 2 2
5 Puente Piedra 1 1 1 1 1
6 San Martin de Porres 1 2 2 2 3
TOTAL 6 8 10 10 11
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N° 59 Mercado Objetivo de todos los productos
MERCADO OBJETIVO 2018 2019 2020 2021 2022
BOLSAS DE 5KG CORTE BT 10
10
11
15
18
BOLSAS DE 10KG CORTE BT 10
10
11
15
18
BOLSAS DE 20KG CORTE BT 6
6
6
6
9
BOLSAS DE 5KG CORTE ONDEADAS
10
10
11
15
18
BOLSAS DE 10KG CORTE ONDEADAS
6
6
6
6
9
BOLSAS DE 20KG CORTE ONDEADAS
6
6
7
10
10
BOLSAS DE 5KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
6
6
7
10
10
BOLSAS DE 10KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
6
6
7
10
10
BOLSAS DE 20KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
6
8
10
10
11
MERCADO OBJETIVO TOTAL 66
68
76
97
113
Fuente: Elaboración propia
4.2.5. Cuantificación anual de la demanda
76
Al obtener nuestro mercado objetivo podemos fijar nuestra demanda tanto
mensual como anual:
Para obtener la cuantificación de la demanda es necesario conocer la
frecuencia y cantidad en kilogramos, en nuestro caso la frecuencia es
semanal. Tenemos dos preguntas que reflejan esta información, (F21)
¿Qué cantidad de papa para freír compra semanalmente? Y (F22)
¿Qué cantidad de camote para freír compraría semanalmente?, estas
preguntas están impactadas con la muestra de 22 pollerías.
Para la demanda anual se usó la regla del 45% del factor de compra,
donde nos dice que por ser el primer año, no tendremos las ventas totales
de las pollerías.
Cuadro N° 60 Pregunta de Encuesta
21. ¿Qué cantidad de papa para freír compra semanalmente
Participación Promedio Ponderado
30 Kg - 50 Kg 0 1.75% 40.00 0.70 50 kg - 70kg 1 5.26% 60.00 3.16 70 kg - 100 kg 2 10.53% 85.00 8.95 100 kg - 150 kg 0 1.75% 125.00 2.19 150 kg - 350 kg 8 35.09% 250.00 87.72 350 kg - a mas 10 45.61% 400.00 182.46
totales 22 100% 960.00 285.18 semanal
14829.12281 anual
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N° 61 Pregunta de Encuesta
22. ¿Qué cantidad de camote para freír compraría semanalmente
Participación Promedio Ponderado
77
10 kg - 20 kg 1 5.26% 15.00 0.79 20 kg - 40 kg 7 33.33% 30.00 10.00 40 kg - 80 kg 7 31.58% 60.00 18.95 80 kg - 150 kg 2 10.53% 115.00 12.11 150 kg - 350 kg 3 12.28% 250.00 30.70 350 kg - a mas 2 7.02% 400.00 28.07 totales 22 100% 870.00 100.61 semanal
5231.930 anual
regla del 45% 2354.368 kg/año
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N° 62 Demanda anual de papas y camotes en kilos
papas cantidad de compra de posibles clientes 6,673.11 kilos por año
camote cantidad de compra de posibles clientes 2,354.37 kilos por año Fuente: Elaboración propia
Para hallar la demanda anual en kilos se multiplico el mercado objetivo por la
cantidad de compra de los posibles clientes, en el siguiente cuadro se totalizo en
kilos la demanda, para posteriormente poder sacar la demanda anual por
producto.
Cuadro N° 63 Demanda Anual en kilos por año
2018 2019 2020 2021 2022
papas Demanda anual 440,424.95 453,771.16 507,156.00 647,291.21 754,060.89 kilos
camote Demanda anual 155,388.32 160,097.05 178,932.00 228,373.74 266,043.63 kilos
total 595,813.26 613,868.21 686,088.00 875,664.95 1,020,104.53 Fuente: Elaboración propia
Cuadro N° 64 Demanda Anual por Producto
2018 2019 2020 2021 2022
DEMANDA ANUAL
BOLSAS DE 5KG CORTE BT 13,346
13,346
14,681
20,019
24,023
BOLSAS DE 10KG CORTE BT 6,673
6,673
7,340
10,010
12,012
BOLSAS DE 20KG CORTE BT 2,002
2,002
2,002
2,002
3,003
BOLSAS DE 5KG CORTE ONDEADAS 13,346
13,346
14,681
20,019
24,023
BOLSAS DE 10KG CORTE ONDEADAS 4,004
4,004
4,004
4,004
6,006
78
BOLSAS DE 20KG CORTE ONDEADAS 2,002
2,002
2,336
3,337
3,337
BOLSAS DE 5KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
2,825
2,825
3,296
4,709
4,709
BOLSAS DE 10KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
1,413
1,413
1,648
2,354
2,354
BOLSAS DE 20KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
706
942
1,177
1,177
1,295
Fuente: Elaboración propia
Para poder hallar la demanda anual de cada producto se multiplico el mercado
objetivo por la cantidad de compra de posibles clientes dividido entre el peso de
cada bolsa (5kg, 10kg, 20kg) ya que la demanda fue hallada en kilos.
4.2.6. Programa de Ventas Anual en unidades físicas
Para hallar el programa de ventas anual en unidades físicas, se consideró
todas las presentaciones de los productos.
Como ya contamos con nuestra demanda anual, ahora lo desagregaremos
entre los productos que ofertaremos.
Cuadro N° 65 Programa de Ventas
Programa ventas (unidades) 2018 2019 2020 2021 2022
BOLSAS DE 5KG CORTE BT 12,067 13,346 14,681 20,019 24,023
BOLSAS DE 10KG CORTE BT 6,034 6,673 7,340 10,010 12,012
BOLSAS DE 20KG CORTE BT 1,810 2,002 2,002 2,002 3,003
BOLSAS DE 5KG CORTE ONDEADAS 12,067 13,346 14,681 20,019 24,023
BOLSAS DE 10KG CORTE ONDEADAS 3,620 4,004 4,004 4,004 6,006
BOLSAS DE 20KG CORTE ONDEADAS 1,810 2,002 2,336 3,337 3,337
BOLSAS DE 5KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF 2,554 2,825 3,296 4,709 4,709
BOLSAS DE 10KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF 1,277 1,413 1,648 2,354 2,354
BOLSAS DE 20KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF 639 942 1,177 1,177 1,295
Total unidades 41,879 46,553 51,165 67,631 80,761
Fuente: Elaboración propia
4.2.7. Programa de ventas del primer año (2018), en porcentajes y unidades
físicas, desagregado en forma mensual.
Para hallar el programa de ventas del primer año en forma mensual,
primero se fijó la estacionalidad del producto. Por ser el primer año, la
79
empresa será moderada, y en el primer año se castigarán las ventas
durante los 5 primeros meses.
Cuadro N° 66 Programa de Ventas año 2018
PRODUCTOS
PROGRAMA DE VENTAS 2018
ENERO FEBRERO
MARZO
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOS
TO
SEPTIEMBR
E
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00
%
Castigo -
35.00%
-30.00
%
-25.00
%
-15.00
%
-10.00
%
BOLSAS DE 5KG CORTE BT
723
779
834
945
1,001
1,112
1,112
1,112
1,112
1,112
1,112
1,112
12,067
BOLSAS DE 10KG CORTE BT
361
389
417
473
500
556
556
556
556
556
556
556
6,034
BOLSAS DE 20KG CORTE BT
108
117
125
142
150
167
167
167
167
167
167
167
1,810
BOLSAS DE 5KG CORTE ONDEADAS
723
779
834
945
1,001
1,112
1,112
1,112
1,112
1,112
1,112
1,112
12,067
BOLSAS DE 10KG CORTE ONDEADAS
217
234
250
284
300
334
334
334
334
334
334
334
3,620
BOLSAS DE 20KG CORTE ONDEADAS
108
117
125
142
150
167
167
167
167
167
167
167
1,810
BOLSAS DE 5KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
153
165
177
200
212
235
235
235
235
235
235
235
2,554
BOLSAS DE 10KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
77
82
88
100
106
118
118
118
118
118
118
118
1,277
BOLSAS DE 20KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
38
41
44
50
53
59
59
59
59
59
59
59
639
Total unidades 2,509
2,702
2,895
3,281
3,474
3,860
3,860
3,860
3,860
3,860
3,860
3,860
41,879
Fuente: Elaboración propia
4.2.8. Programa de ventas del segundo al quinto año (2018 al 2022), en
porcentajes, desagregado en forma mensual.
Para obtener las ventas mensuales se utilizó una estacionalidad igual para
todos los meses.
Cuadro N° 67 Programa de Ventas año 2019
PRODUCTOS
PROGRAMA DE VENTAS 2019
ENERO FEBRERO
MARZO
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOS
TO
SEPTIEMBR
E
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00
%
BOLSAS DE 5KG CORTE BT
1,112
1,112
1,112
1,112
1,112
1,112
1,112
1,112
1,112
1,112
1,112
1,112
13,346
BOLSAS DE 10KG CORTE BT
556
556
556
556
556
556
556
556
556
556
556
556
6,673
80
BOLSAS DE 20KG CORTE BT
167
167
167
167
167
167
167
167
167
167
167
167
2,002
BOLSAS DE 5KG CORTE ONDEADAS
1,112
1,112
1,112
1,112
1,112
1,112
1,112
1,112
1,112
1,112
1,112
1,112
13,346
BOLSAS DE 10KG CORTE ONDEADAS
334
334
334
334
334
334
334
334
334
334
334
334
4,004
BOLSAS DE 20KG CORTE ONDEADAS
167
167
167
167
167
167
167
167
167
167
167
167
2,002
BOLSAS DE 5KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
235
235
235
235
235
235
235
235
235
235
235
235
2,825
BOLSAS DE 10KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
118
118
118
118
118
118
118
118
118
118
118
118
1,413
BOLSAS DE 20KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
78
78
78
78
78
78
78
78
78
78
78
78
942
Total unidades 3,879
3,879
3,879
3,879
3,879
3,879
3,879
3,879
3,879
3,879
3,879
3,879
46,553
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N° 68 Programa de Ventas año 2020
PRODUCTOS
PROGRAMA DE VENTAS 2020
ENERO FEBRERO
MARZO
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOS
TO
SEPTIEMBR
E
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
Estacionalidad 8.33% 8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
100.00%
BOLSAS DE 5KG CORTE BT
1,223
1,223
1,223
1,223
1,223
1,223
1,223
1,223
1,223
1,223
1,223
1,223
14,681
BOLSAS DE 10KG CORTE BT
612
612
612
612
612
612
612
612
612
612
612
612
7,340
BOLSAS DE 20KG CORTE BT
167
167
167
167
167
167
167
167
167
167
167
167
2,002
BOLSAS DE 5KG CORTE ONDEADAS
1,223
1,223
1,223
1,223
1,223
1,223
1,223
1,223
1,223
1,223
1,223
1,223
14,681
BOLSAS DE 10KG CORTE ONDEADAS
334
334
334
334
334
334
334
334
334
334
334
334
4,004
BOLSAS DE 20KG CORTE ONDEADAS
195
195
195
195
195
195
195
195
195
195
195
195
2,336
BOLSAS DE 5KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
275
275
275
275
275
275
275
275
275
275
275
275
3,296
BOLSAS DE 10KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
137
137
137
137
137
137
137
137
137
137
137
137
1,648
BOLSAS DE 20KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
98
98
98
98
98
98
98
98
98
98
98
98
1,177
Total unidades 4,264
4,264
4,264
4,264
4,264
4,264
4,264
4,264
4,264
4,264
4,264
4,264
51,165
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N° 69 Programa de Ventas año 2021
81
PRODUCTOS
PROGRAMA DE VENTAS 2021
ENERO FEBRERO
MARZO
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOS
TO
SEPTIEMBR
E
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
Estacionalidad 8.33% 8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
100.00%
BOLSAS DE 5KG CORTE BT
1,668
1,668
1,668
1,668
1,668
1,668
1,668
1,668
1,668
1,668
1,668
1,668
20,019
BOLSAS DE 10KG CORTE BT
834
834
834
834
834
834
834
834
834
834
834
834
10,010
BOLSAS DE 20KG CORTE BT
167
167
167
167
167
167
167
167
167
167
167
167
2,002
BOLSAS DE 5KG CORTE ONDEADAS
1,668
1,668
1,668
1,668
1,668
1,668
1,668
1,668
1,668
1,668
1,668
1,668
20,019
BOLSAS DE 10KG CORTE ONDEADAS
334
334
334
334
334
334
334
334
334
334
334
334
4,004
BOLSAS DE 20KG CORTE ONDEADAS
278
278
278
278
278
278
278
278
278
278
278
278
3,337
BOLSAS DE 5KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
392
392
392
392
392
392
392
392
392
392
392
392
4,709
BOLSAS DE 10KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
196
196
196
196
196
196
196
196
196
196
196
196
2,354
BOLSAS DE 20KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
98
98
98
98
98
98
98
98
98
98
98
98
1,177
Total unidades 5,636
5,636
5,636
5,636
5,636
5,636
5,636
5,636
5,636
5,636
5,636
5,636
67,631
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N° 70 Programa de Ventas año 2022
PRODUCTOS
PROGRAMA DE VENTAS 2022
ENERO FEBRERO
MARZO
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOS
TO
SEPTIEMBR
E
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
Estacionalidad 8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
100.00%
BOLSAS DE 5KG CORTE BT
2,002
2,002
2,002
2,002
2,002
2,002
2,002
2,002
2,002
2,002
2,002
2,002
24,023
BOLSAS DE 10KG CORTE BT
1,001
1,001
1,001
1,001
1,001
1,001
1,001
1,001
1,001
1,001
1,001
1,001
12,012
BOLSAS DE 20KG CORTE BT
250
250
250
250
250
250
250
250
250
250
250
250
3,003
BOLSAS DE 5KG CORTE ONDEADAS
2,002
2,002
2,002
2,002
2,002
2,002
2,002
2,002
2,002
2,002
2,002
2,002
24,023
BOLSAS DE 10KG CORTE ONDEADAS
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
6,006
BOLSAS DE 20KG CORTE ONDEADAS
278
278
278
278
278
278
278
278
278
278
278
278
3,337
BOLSAS DE 5KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
392
392
392
392
392
392
392
392
392
392
392
392
4,709
BOLSAS DE 10KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
196
196
196
196
196
196
196
196
196
196
196
196
2,354
BOLSAS DE 20KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
108
108
108
108
108
108
108
108
108
108
108
108
1,295
Total unidades 6,730
6,730
6,730
6,730
6,730
6,730
6,730
6,730
6,730
6,730
6,730
6,730
80,761
Fuente: Elaboración propia
82
4.3. Micro Entorno (local):
4.3.1. Competidores actuales: Nivel de Competitividad – ALTA
En la actualidad, "Mr. Campa" cuenta con 6 competidores, pero el
primero que es Alicorp por ser empresa líder de consumo masivo en el
mercado peruano, sería el competidor más grande y poderoso que
tenemos.
Podemos indicar que, Mr. Campa al ingresar al mercado contará con un
nivel de competitividad Alto, ya que tenemos como competidor a Alicorp,
marca con años de experiencia en el mercado nacional e internacional, así
como otros competidores que son: Food Supply Perú, Del Ande,
PapiCrock, Inka Gold y Dinap.
Entre los competidores directos más reconocidos del mercado tenemos:
Alicorp: Empresa líder en el mercado peruano, con operaciones
industriales en seis países de Latinoamérica, la cual dentro de su gama
de productos produce y comercializa Papas congeladas listas para freír.
Food Supply Perú: Procesadora de papa fritas utilizando las papas
nativas o 100% peruanas.
Del Ande: Empresa que procesa y distribuye alimentos congelados para la
industria alimentaria, entre lo cual como competencia tendríamos su
producto de papa amarillas Pre-frita en tiras
Papi Crock: Se encarga de procesar y distribuir papa peruana en
diferentes presentaciones como son: Papas blancas crudas y prefritas
peladas y cortadas en tiras y onduladas, papas amarillas pre fritas
congeladas con cascara cortadas en tiras y onduladas.
Inka Gold: Ofrecen papas procesadas del mercado, cuenta amplia
variedad de cortes diseñados para preparar todo tipo de platos, como
bastones finos, tradicionales y caseros
Dinap: Empresa peruana dedicada a la tercerización de procesamiento de
insumos y alimentos para pollerías.
4.3.2. Fuerza negociadora de los clientes – MEDIA ALTA
83
Tipo de cliente: El criterio de segmentación establecido será tipo
B2B es decir nuestro público objetivo serán los restaurantes pollerías
establecidos en Lima Norte.
Nuestro producto se enfoca como Medio - Alto por las siguientes
características:
Existe poca diferenciación en los productos en comparación a la
competencia.
El costo de cambio para los compradores es mínimo.
Se tienen empresas posicionadas según, precios, ofertas, y de fácil
sustituto.
Los atributos más importantes para el empresario de Pollerías en la
elección y compra se papa listas para freír son las presentaciones, el
sabor, diversificación en tipos, el precio. Así mismo, la calidad y la textura,
los cuales son catalogados en los negocios de las pollerías como
relevantes.
4.3.3. Fuerza negociadora de los proveedores - BAJA
La industria de alimentos listos para freír como son las papas, ha
ido evolucionando permanentemente, permitiendo que exista gran variedad
de proveedores para este mercado, tanto como para empaques,
maquinarias, insumos, etc. En caso de Mr. Campa lo dividimos en los
siguientes puntos:
Maquinaria, equipo y herramientas:
Contamos con máquinas de sellado, máquinas que laven, pelen y
corten el producto.
En el caso de corte tendremos la opción de escoger el corte que desea
el cliente, de acuerdo al portafolio de nuestro producto.
Las máquinas que utilizamos son de un solo proveedor, así
mantendremos una comunicación monitoreada por cada maquinaria y
estaremos fidelizando para mantenernos a la vanguardia de las nuevas
y mejores maquinarias que se presenten, nos ayuda a tener unificado
las opciones de pago y precios.
Insumos:
En cuanto a insumos estos serán comprados en el Mercado de
Productores – Los Olivos, Mercado Mayorista Unicachi- Comas que
84
nos ofrece gran variedad de precios y opciones de compra. No
representa una fracción importante de fuerza negociadora porque
existe competencia amplia de venta de insumos en estos mercados por
lo que se puede manejar la negociación de precios, nosotros
escogemos estos mercados básicamente por la cercanía a nuestra
planta, de manera de ahorrar costos en movilidad.
En el caso del preservante, utilizaremos dos componentes. Primer
utilizaremos el bisulfito de sodio, que hará que las papas no cambien
de color (oxidarse) en todo el proceso de producción. Luego
utilizaremos el ácido sórbico, que hará que las papas puedan
conservarse en una bolsa cerrada y ambiente de altas temperaturas
(congeladoras).
Para este caso indicamos que los preservantes tienen un poder de
negociación media baja ya que son proveedores específicos los que
nos brindaran este insumo.
Personal
Contamos con personal capacitado y calificado para el manejo de las
máquinas y supervisión de la producción de estás, de manera que el
producto final tenga los estándares de calidad adecuados y solicitados por
nuestros clientes.
4.3.4. Amenaza de productos sustitutos – MEDIA BAJA
Tenemos la amenaza de productos sustitutos de nivel de fuerza medio-
bajo, debido a que en un mediano plazo se podría sustituir el
acompañamiento del pollo a la brasa con Arroz, Yuca Fritas y Plátano.
Tomaremos los tres principales sustitutos como data:
o Arroz: Considerada como un producto de alta penetración, siendo
el consumo per cápita al 2016 de 54kg
o Yuca Frita: Considerada como un producto de mediana
penetración, es uno de los productos que está en proceso de
crecimiento en su consumo.
o Plátano: Considerado como acompañamiento / guarnición en
algunos casos para las presentaciones de “A lo Pobre”, en este
85
caso nosotros detallamos al plátano como un producto de baja
penetración, ya que solo se consume en algunas presentaciones.
o Choclo: considerada en nuestro caso como un producto con una
mediana penetración ya que se ofrecen como guarniciones, pero
en su mayoría de veces se consume conjuntamente con la
guarnición tradicional que es la papa.
Por tal motivo encontramos una serie de amenazas que podrían lastimar
nuestro producto.
Campañas promocionales de penetración en el mercado de productos
sustitutos.
Nuevos productos en el mercado de similares características
Rápida obtención de registro sanitario emitido por Digesa
4.3.5. Competidores potenciales barreras de entrada
Competidores Potenciales
En Lima Norte podemos considerar como nuestra competencia
directa aquellas empresas que ya se encuentran en el mercado ofrecen
un producto igual o similar al nuestro. En la actualidad contamos con 6
competidores formales, pero también contamos con competidores
informales los cuales no cuentan con ningún tipo de requisito legal, que
avale la empresa.
En el caso que estos competidores informales puedan o lleguen a
formalizarse serian nuestra competencia directa, ya que a las
empresas que vamos a ingresar solo trabajan con empresas formales.
Barreras de entrada
Son las dificultades que como empresa vamos a consolidar para
que nuestros competidores al momento de ingresar al mercando
encuentren algunas dificultades, pueden ser de diferente carácter
como, experiencia en el negocio e inversión
Cada industria tiene una serie de condicionantes que impiden que
nuevas empresas puedan empezar a competir. Estas son algunas de
las barreras que hemos identificado:
86
1. Experiencia en el negocio: Consideramos que la barrera de
entrada a este nivel es medio, ya que consideramos que es
importante tener ventaja sobre nuestra competencia y al ser una
empresa nueva nos tomara tiempo en establecernos en la memoria
de nuestros clientes.
Existe información sobre nuestro producto, pero no el de ofrecer
camote en corte bastón, por lo tanto, nuestro negocio tardará en
posicionarse.
2. Inversiones de capital: Consideramos que la barrera de entrada a
este nivel es baja, ya que, en nuestra empresa, será necesario
disponer de un fuerte capital para la adquisición de equipos, ya que
la tecnología que se va requerir aún no está disponible en el Perú y
se tendrá que importar.
Las empresas nuevas tienen rápido acceso a los préstamos, pero
con la condición de alta tasa de interés que es un alto riesgo en la
actualidad.
CAPÍTULO V: PLAN DE COMERCIALIZACIÓN
5.1. Estrategias específicas de lanzamiento del producto
Campaña de presentación del producto:
Fuerza de Ventas – Presencial y telefónica:
La primera parte de esta estrategia es dar a conocer el
producto y generar interés en el encargado de compras de insumos
de las pollerías, es decir presentar los productos:
Para ello contaremos con un equipo de fuerza de ventas, quienes
realizaran visitas a las pollerías, nos entrevistaremos con el
encargado de compras y le dejaremos una muestra de nuestros
productos (papas y camotes), ambos productos en pequeñas bolsas
de 3 kilos y una tarjeta de presentación.
Imagen N° 6 Tarjeta de Presentación
87
Fuente: Elaboración propia
Posteriormente realizaremos una segunda visita para cotejar y ver cuál
fue su opinión y si optara por realizar el pedido del producto.
En caso de ser negativa su respuesta, consultaremos el motivo y que
recomendación nos brindaría.
Esta estrategia será aplicada durante todo el periodo del proyecto y
estará a cargo de nuestro Jefe de ventas y un asistente de ventas que
formaran parte de nuestro staff de colaboradores.
Página Web:
La creación de una página web con la información de nuestros
productos es importante para que los clientes nos conozcan y para poder
abarcar mercados potenciales. De esta forma potenciaremos la visibilidad
de los productos en aras de mejorar los resultados comerciales. Esta
página contara con información de la empresa
- Razón Social
- Nombre Comercial
- RUC
- Visión
- Misión
- Teléfonos y correos.
- Portafolio de productos (Tipos de productos, cortes, presentaciones)
Publicidad en Redes:
Las redes sociales son la clave para fortalecer las relaciones con los
clientes de una manera activa, uno de los métodos más económicos y
efectivos es el uso de las redes sociales e internet. Este tipo de publicidad es
una de las formas más rápidas de llegar a nuestro público objetivo y
promocionarnos con un gran alcance a nivel nacional e internacional.
88
- Haremos una campaña en Facebook de presentación de nuestros
Productos con imágenes y videos, actividades que llamen la atención de
nuestros clientes.
- Mensajes Vía cuenta de Twitter e Instagram promocionando nuestro
producto.
Publicidad en Radio:
Debido al tipo de cliente y los distritos a los cuales estamos enfocados en
repartir nuestros productos es que optamos por una estrategia convencional
como es publicidad en Radio siendo también una de las más efectivas.
Gráfico N°9 Diagrama de Gantt etapa pre operativas
Fuente: Elaboración Propia
Cuadro N° 71 Gastos en Publicidad por Lanzamiento
Gastos por Evento de Lanzamiento:
Concepto Cant.Costo
UnitarioValor Total I.G.V.
Importe
Total
Publicidad en radio 1 424 424 76 500
Evento de inauguracion 1 5,000 5,000 900 5,900
Publicidad en redes 1 169 169 31 200
5,593.22 1,006.78 6,600.00 Marketing de Lanzamiento( etapa preoperativa) Fuente: Elaboración Propia
89
Cuadro N° 72 Gastos de Publicidad por año
Fuente: Elaboración Propia
5.2. Mezcla de Marketing
5.2.1. Producto
Pandinas Perú SAC, es una empresa que se dedica a la producción y
comercialización de papas y camotes frescos, pelados y cortados listos
para freír.
FICHA TÉCNICA:
Materia Prima
La Papa: Constituye un alimento muy adecuado que no debe faltar en
nuestras comidas porque presenta un valor nutritivo importante en las
personas. A continuación, mencionaremos los aportes nutricionales y
algunos de sus beneficios:
Dentro de los componentes nutritivos de la papa, el que se
encuentra en mayor proporción es el agua que constituye el 80 %
del total.
Publicacion en radio felicidad 6,355.93 6,355.93 6,355.93 6,355.93 6,355.93
Publicidad en redes sociales 1,830.51 1,830.51 1,830.51 1,830.51 1,830.51
Banners publicitarios 6,779.66 6,779.66 6,779.66 6,779.66 6,779.66
Sampling 2,407.64 2,688.23 2,942.35 3,781.19 4,553.78
Publicidad y Marketing 17,373.74 17,654.33 17,908.45 18,747.29 19,519.88
IGV Publicidad y Marketing 2,693.90 2,693.90 2,693.90 2,693.90 2,693.90
Total 20,067.64 20,348.23 20,602.35 21,441.19 22,213.78
Concepto 2019 2020 2021 20222018
90
Luego le siguen los carbohidratos que constituyen entre el 16% y
20%, en cuanto a la fibra alimentaria representa entre el 1% y 2%
del total de la papa y se encuentra preferentemente en la piel.
La papa es rica en vitamina C pues tiene propiedades
antiescorbúticas y desintoxicantes, aunque como estas se localizan
debajo de la piel, muchas de ellas se pierden con la cocción.
La papa es un alimento muy nutritivo que desempeña funciones
energéticas debido a su alto contenido de almidón, así como
funciones reguladoras del organismo por su elevado contenido en
vitaminas hidrosolubles, minerales y fibra.
El valor nutricional de la papa va a depender lógicamente de la forma
de consumo.
Las papas fritas, debido a que se encuentran impregnadas en aceite,
presentan un valor calórico de 4 a 5 veces superior al valor calórico de
las papas guisadas.
Cuadro N°73 Resumen Nutricional de la papa
El camote: Es un alimento que aporta energía (116 calorías en cien
gramos de camote), esto ocurre por su almidón (alrededor de 25%).
Fuente: Elaboración propia
91
Tiene poca proteína (1,3%) y casi no tiene grasa, lo que si contiene es
un importante aporte de agua, cerca del 95% del camote es agua.
Además de ser energético, el camote es especialmente importante por
la cantidad de vitamina A en forma de carotenos que contiene. Esta
vitamina es importante frente a infecciones ya que fortalece al sistema
inmunológico. También permite el crecimiento y renovación de las
células de la piel.
Ingredientes del producto:
Papas Única:
Cuadro N° 74 Ingredientes
Ingredientes Función
Papa Única o canchan Materia prima
Sal Darle el sabor salado
Bisulfito de sodio Mantiene las papas sin oxidarse
Ácido sórbico Conserva el producto
Fuente: Elaboración propia
Camote Amarillo:
Cuadro N° 75 Ingredientes
Ingredientes Función
Camote amarillo Materia prima
Bisulfito de sodio Mantiene las papas sin oxidarse
Ácido sórbico Conserva el producto
Fuente: Elaboración propia
***Ambos productos luego de ser abiertas deben ser congeladas a -18 ºC
hasta la fecha de caducidad.
92
Proceso:
Gráfico N°10 Proceso de Producción
Fuente: Elaboración propia
Mesa de Selección: En esta parte del proceso es donde se selecciona
rápidamente las papas o camotes adecuados (retirando los tubérculos
carcomidos, verdes o malogrados)
Zona de Lavado y Pelado: En este punto del proceso es donde los
tubérculos son lavados y limpiados en la maquina adquirida para tal
función, el tiempo es de 2 a 3 minutos por cada 25 kilos de papa y/o
camote (capacidad máxima de cada máquina).
Zona de removedor de cascara: En este punto se procede a remover
manualmente las ultimas impurezas de los tubérculos, puntos negros,
pequeñas partes de cascara que no fueron retiradas por la máquina,
dejándolas totalmente limpias y colocándolas en recipientes con el
preservante disuelto.
Mesa de Inspección: En este punto se prosigue a inspeccionar que los
tubérculos hayan pasado por su correcto proceso, dándole el visto bueno
para que se prosiga con el corte.
93
Zona de cortado: En este punto del proceso es donde se regula el corte
que tendrá cada tubérculo.
Zona de Mezcla: En este punto del proceso se coloca el conservante
antes de ser empacado.
Zona de Envasado: En este punto del proceso es donde se empacan
todos los productos para ser repartidos.
Marca:
La marca comercial que usaremos para nuestros productos será Mr. Campa,
este nombre viene de la fusión de las primeras letras de nuestros productos
CAM que viene del nombre camote y PA que viene del nombre papa, esta
marca fue escogida pensando mucho en posicionarnos en la mente del
consumidor y en los líderes de opinión, la marca de nuestra compañía debe
disfrutar del mayor y mejor reconocimiento y posicionamiento en el mercado y
sector.
Lo que se busca con el nombre de nuestra marca, es que el consumidor
pueda relacionar nuestro producto con el campo y la agricultura peruana de
donde es origen nuestros productos (MARCA PERÚ), no solo queremos
vender atributos finales del producto, sino que buscamos los intangibles y los
emocionales del mismo.
Imagen N°7 Imagen Mr. Campa
Eslogan: “Ricas Crocantitas”
Imagen°7 Imagen Mr. Campa Fuente: Elaboración propia
Empaque
Papa: La presentación que tendremos será de 5Kg, 10Kg y 20Kg, empacados
en bolsas de polipropileno de 4 micras, las bolsas estarán impresas con el
94
logo de la empresa, el peso neto, recomendaciones de preparación, fecha de
expedición y de vencimiento, datos de contacto, ubicación de la empresa y las
condiciones de conservación, el producto tendrá dos tipos de cortes para esta
variedad de papa, las cuales serán ondeadas y bastones tradicionales.
Imagen N° 8 y 9 Empaque
Imagen n°8y9 Empaque BT y O Fuente: Elaboración propia
Camote: La presentación que tendremos será de 5Kg, 10Kg y 20Kg empacados
en bolsas de polipropileno de 4 micras, las bolsas estarán impresas con el logo de
la empresa, el peso neto, recomendaciones de preparación, fecha de expedición y
de vencimiento, datos de contacto, ubicación de la empresa y las condiciones de
conservación, el producto tendrá solo un tipo de corte el cual será de bastones
delgados.
Corte: Bastones delgados
95
Imagen N°10 Empaque
Imagen n°10 Empaque BF
Fuente: Elaboración propia
Etiqueta:
Información de etiqueta - Adelante:
Nombre de la marca, logo y eslogan, tendrá un tamaño de letra
superior a cualquier otro texto dentro de la etiqueta.
Peso neto en kilogramos
Imagen del producto (papa o Camote)
Reloj de ahorra tiempo
Tipo de corte
Información de etiqueta - Atrás:
Recomendaciones de preparación
Ingredientes
Fecha de expedición y vencimiento
Fabricado por Pandinas Perú SAC
Ubicación de la empresa
Condiciones de conservación
Registro Sanitario
Imagen N° 11 Etiqueta
96
Fuente: Elaboración propia
Imagen N° 12 Etiqueta
Fuente: Elaboración propia
Imagen N° 13 Etiqueta
Fuente: Elaboración propia
5.2.2. Precio
97
El precio que se estableció para el kg de papa y camote fue en base a los
resultados obtenidos en las encuestas realizadas en los distritos de lima
norte y en base al estudio de precios de la competencia. A continuación,
mencionaremos los puntos de nuestra estrategia de precio
Precios de la competencia:
Parte de nuestra estrategia de fijación de precios, fue el analizar los
precios de nuestros competidores y tomarlos de referencia para
establecer el nuestro.
A continuación, se presentan la información antes mencionada.
Cuadro N° 76 Precios de la competencia
Fuente: Elaboración propia
En el cuadro N° XX se observa las diversas marcas de la
competencia y los cortes de sus productos actuales en el mercado.
Se obtuvo los precios en los distintos supermercados y a través de
las encuestas realizadas a los encargados de la compra de
insumos en las pollerías de Lima Norte.
Asimismo, se observa que el precio promedio de la competencia de
papas por kilo con corte bastón tradicional, el cual resultó ser S/.
3.52 y con corte onduladas fue S/3.63. Por otro lado, tenemos los
camotes con un precio promedio por kilo de S/5.00.
PRODUCTO PAPAS CAMOTE
Competidores Bastones Onduladas bastones finos
Alicorp S/. 4.12 S/. 4.20 S/. -
food supply peru S/. 4.50 S/. 4.70 S/. 5.00
Del ande S/. 4.00 S/. 4.10 S/. -
Papi crock S/. 3.80 S/. 3.80 S/. -
Inka Gold S/. 2.20 S/. 2.40 S/. -
Dinap S/. 2.50 S/. 2.60 S/. -
98
Resultados de las Encuestas
Otro factor que se tomó en cuenta al momento de fijar nuestros
precios, fueron las encuestas realizadas a las distintas pollerías de
Lima Norte, y es que consideramos importante saber cuánto está
dispuesto a pagar nuestros clientes por los productos que se
ofrecen. Para ello se incluyó el precio de cada uno de nuestros
productos en una lista de precios sugeridos en la encuesta.
A continuación, citamos los precios establecidos para cada
producto a lo largo de la duración del proyecto, cabe mencionar que
estos varían debido al incremento de la demanda anual y por tanto
reducción de costos:
Cuadros N° 77, 78 y 79 Precios de Papa y Camote en presentaciones de 5kg
99
Fuente: Elaboración propia
Cuadros N° 80, 81 y 82 Precios de Papa y Camote en presentaciones de 10kg
BOLSAS DE 5KG CORTE BT
Materia Prima 7.66 7.66 7.66 7.66 7.66
Mano de Obra Directa 1.60 1.47 1.63 1.23 1.24
Costos Indirectos 2.41 2.24 2.05 1.60 1.39
Costo Unitario de Producción 11.66 11.37 11.34 10.48 10.29
Gastos Administrativos 2.25 2.03 1.85 1.42 1.20
Gastos de Venta 3.54 3.22 3.39 2.64 2.26
Depreciación Activo Fijo 0.52 0.47 0.43 0.32 0.24
Amortización de Intangibles 0.04 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortiz. Gasto Pre Operativo 1.06 0.00 0.00 0.00 0.00
Costo Unitario Total 19.08 17.08 17.01 14.87 13.99
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Materia Prima 7.66 7.66 7.66 7.66 7.66
Mano de Obra Directa 1.60 1.47 1.63 1.23 1.24
Costos Indirectos 2.41 2.24 2.05 1.60 1.39
Costo Unitario de Producción 11.66 11.37 11.34 10.48 10.29
Gastos Administrativos 2.25 2.03 1.85 1.42 1.20
Gastos de Venta 3.54 3.22 3.39 2.64 2.26
Depreciación Activo Fijo 0.52 0.47 0.43 0.32 0.24
Amortización de Intangibles 0.04 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortiz. Gasto Pre Operativo 1.06 0.00 0.00 0.00 0.00
Costo Unitario Total 19.08 17.08 17.01 14.87 13.99
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
BOLSAS DE 5KG CORTE ONDEADAS
Materia Prima 5.55 5.55 5.55 5.55 5.55
Mano de Obra Directa 1.60 1.47 1.63 1.23 1.24
Costos Indirectos 2.41 2.24 2.05 1.60 1.39
Costo Unitario de Producción 9.56 9.26 9.23 8.38 8.18
Gastos Administrativos 2.25 2.03 1.85 1.42 1.20
Gastos de Venta 3.54 3.22 3.39 2.64 2.26
Depreciación Activo Fijo 0.52 0.47 0.43 0.32 0.24
Amortización de Intangibles 0.04 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortiz. Gasto Pre Operativo 1.06 0.00 0.00 0.00 0.00
Costo Unitario Total 16.97 14.98 14.90 12.76 11.89
2022
BOLSAS DE 5KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
Concepto 2018 2019 2020 2021
100
Fuente: Elaboración propia
Cuadros N° 83, 84 y 85 Precios de Papa y Camote en presentaciones de 20kg
Materia Prima 15.14 15.14 15.14 15.14 15.14
Mano de Obra Directa 1.60 1.47 1.63 1.23 1.24
Costos Indirectos 2.41 2.24 2.05 1.60 1.39
Costo Unitario de Producción 19.15 18.85 18.82 17.97 17.77
Gastos Administrativos 2.25 2.03 1.85 1.42 1.20
Gastos de Venta 3.54 3.22 3.39 2.64 2.26
Depreciación Activo Fijo 0.52 0.47 0.43 0.32 0.24
Amortización de Intangibles 0.04 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortiz. Gasto Pre Operativo 1.06 0.00 0.00 0.00 0.00
Costo Unitario Total 26.57 24.57 24.49 22.35 21.48
2022
BOLSAS DE 10KG CORTE BT
Concepto 2018 2019 2020 2021
Materia Prima 15.14 15.14 15.14 15.14 15.14
Mano de Obra Directa 1.60 1.47 1.63 1.23 1.24
Costos Indirectos 2.41 2.24 2.05 1.60 1.39
Costo Unitario de Producción 19.15 18.85 18.82 17.97 17.77
Gastos Administrativos 2.25 2.03 1.85 1.42 1.20
Gastos de Venta 3.54 3.22 3.39 2.64 2.26
Depreciación Activo Fijo 0.52 0.47 0.43 0.32 0.24
Amortización de Intangibles 0.04 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortiz. Gasto Pre Operativo 1.06 0.00 0.00 0.00 0.00
Costo Unitario Total 26.57 24.57 24.49 22.35 21.48
2022
BOLSAS DE 10KG CORTE ONDEADAS
Concepto 2018 2019 2020 2021
Materia Prima 10.93 10.93 10.93 10.93 10.93
Mano de Obra Directa 1.60 1.47 1.63 1.23 1.24
Costos Indirectos 2.41 2.24 2.05 1.60 1.39
Costo Unitario de Producción 14.94 14.64 14.61 13.76 13.56
Gastos Administrativos 2.25 2.03 1.85 1.42 1.20
Gastos de Venta 3.54 3.22 3.39 2.64 2.26
Depreciación Activo Fijo 0.52 0.47 0.43 0.32 0.24
Amortización de Intangibles 0.04 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortiz. Gasto Pre Operativo 1.06 0.00 0.00 0.00 0.00
Costo Unitario Total 22.36 20.36 20.28 18.14 17.27
2022
BOLSAS DE 10KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
Concepto 2018 2019 2020 2021
101
Fuente: Elaboración propia
5.2.3. Plaza
Materia Prima 30.01 30.01 30.01 30.01 30.01
Mano de Obra Directa 1.60 1.47 1.63 1.23 1.24
Costos Indirectos 2.41 2.24 2.05 1.60 1.39
Costo Unitario de Producción 34.01 33.72 33.68 32.83 32.64
Gastos Administrativos 2.25 2.03 1.85 1.42 1.20
Gastos de Venta 3.54 3.22 3.39 2.64 2.26
Depreciación Activo Fijo 0.52 0.47 0.43 0.32 0.24
Amortización de Intangibles 0.04 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortiz. Gasto Pre Operativo 1.06 0.00 0.00 0.00 0.00
Costo Unitario Total 41.43 39.43 39.36 37.22 36.34
2022
BOLSAS DE 20KG CORTE BT
Concepto 2018 2019 2020 2021
Materia Prima 30.01 30.01 30.01 30.01 30.01
Mano de Obra Directa 1.60 1.47 1.63 1.23 1.24
Costos Indirectos 2.41 2.24 2.05 1.60 1.39
Costo Unitario de Producción 34.01 33.71 33.68 32.83 32.64
Gastos Administrativos 2.25 2.03 1.85 1.42 1.20
Gastos de Venta 3.54 3.22 3.39 2.64 2.26
Depreciación Activo Fijo 0.52 0.47 0.43 0.32 0.24
Amortización de Intangibles 0.04 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortiz. Gasto Pre Operativo 1.06 0.00 0.00 0.00 0.00
Costo Unitario Total 41.43 39.43 39.36 37.22 36.34
2022
BOLSAS DE 20KG CORTE ONDEADAS
Concepto 2018 2019 2020 2021
Materia Prima 21.58 21.58 21.58 21.58 21.58
Mano de Obra Directa 1.60 1.47 1.63 1.23 1.24
Costos Indirectos 2.41 2.24 2.05 1.60 1.39
Costo Unitario de Producción 25.59 25.29 25.26 24.41 24.22
Gastos Administrativos 2.25 2.03 1.85 1.42 1.20
Gastos de Venta 3.54 3.22 3.39 2.64 2.26
Depreciación Activo Fijo 0.52 0.47 0.43 0.32 0.24
Amortización de Intangibles 0.04 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortiz. Gasto Pre Operativo 1.06 0.00 0.00 0.00 0.00
Costo Unitario Total 33.01 31.01 30.94 28.80 27.92
2022
BOLSAS DE 20KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
Concepto 2018 2019 2020 2021
102
El tipo de distribución que emplearemos será directo, es decir
produciremos y a la vez nos encargaremos de la distribución de los
productos finales a nuestros clientes.
TRANSPORTE
Las compras de materia prima y el reparto de los pedidos se realizarán a
través de un Camión frigorífico la cual será adquirida a través de un leasing
con el Banco.
Imagen N° 14 Camión frigorífico
FALTA FUENTE
FABRICA
- La planta estará ubicada en el distrito de Comas, es un punto
estratégico ya que nos encontraremos cerca a nuestros clientes para
realizar las entregas cuando lo soliciten y además estaremos cerca a
nuestro proveedor de materia prima que en este caso es el Mercado
Unicachi.
ESTRATEGIAS:
Las órdenes serán recibidas por teléfono según el siguiente itinerario:
o Lunes a Domingo: desde las 8 am hasta las 6 pm (La recepción de
los pedidos dentro de este horario se realizarán el mismo día o
coordinadas para el día siguiente, según la necesidad del cliente)
103
Debemos tener en cuenta que debido a que las pollerías tienen mayor
demanda los fines de semana y los feriados, especialmente a partir de las
5pm, se debe considerar pedidos de último momento, para lo cual hemos
considerado la siguiente estrategia:
o La persona encargada del traslado contara con un horario especial
los fines de semana para poder cubrir la totalidad de las entregas.
o También contaremos con un proveedor de transporte solo en caso
de contingencias para los pedidos de fines de semana.
5.2.4. Promoción
Para posicionarnos en el mercado es muy decisiva la promoción
como la publicidad, relaciones públicas y ventas personales que se le dará
al proyecto para destacar nuestros productos como las papas fritas y
camotes en los cortes de nuestro catálogo. La forma en que se
proporcionará promoción será la siguiente:
Se desarrollará una publicidad informativa, orientada a las pollerías del
cono norte indicando la apertura de una procesadora de papas y
camotes indicando nuestros cortes, precios, ubicación y promociones
Será necesario posicionar la marca del producto en la mente de los
consumidores para mantener y aumentar la demanda, mediante la
publicidad de recordarles las características del producto como la
rapidez y calidad del producto. El valor de la publicidad será distribuido
de forma proporcional entre los diferentes canales de comunicación
(Facebook, pagina web, correos masivos), focalizando que a medida
que transcurra el tiempo Mr. Campa será reconocida como uno de los
mejores procesadores de papas y camote para freír del cono norte.
Las ventas personales es un medio el cual se da conocer nuestro
producto el cual se dará de una forma convencional al realizar
degustaciones de nuestro producto en las pollerías el cual se le dará
indicaciones para que la papa o camote este en un punto para la
mejora de sus guarniciones que presentan en su pollería.
La procesadora de Mr. campa participaría en ruedas de negocios y
ferias comerciales para la presentación de la innovación de camote
dentro de las guarniciones del pollo a la brasa, le permitirá dar a
conocer su marca y las bondades que hay detrás de este logotipo no
solo a actuales consumidores sino a los futuros nichos de mercado.
104
En fechas especiales en el país como el día de pollo a la brasa, el día
de la papa, el día del campesino el día San Valentín, el día de la
Independencia, entre otros, se hará ediciones especiales que se verán
reflejados en el empaque de nuestro producto fomentando así la
compra de los cortes de papas y camotes.
Capítulo VI: Estudio Técnico
6.1. Tamaño del Proyecto
6.1.1. Tamaño Normal
El tamaño normal para este proyecto, viene representado por las ventas
proyectadas de cada año, en el siguiente cuadro podemos observar las
ventas proyectadas desde el año 2018 hasta el año 2022
Cuadro N° 65 Programa de Ventas
Fuente: Elaboración propia
Asimismo, para el tamaño normal de producción se ha considerado que la producción
tenga un stock de seguridad de 8 días, una merma del 5% y 0.50% de Sampling que nos
permitirá ahorrar costos y dar a conocer nuestros productos. Para ello es necesario
identificar el inventario del producto terminado en base a nuestro programa de ventas en
unidades para todas nuestras presentaciones.
Cuadro N° 86 Stock, Merma y Sampling
Merma 5.00%
Sampling 0.50%
Inventario Final PT 2.00%
Fuente: Elaboración propia
Stock de seguridad (8 días) = 8días/360días del año = 2%
Sampling = 0.50%
Merma de Producto terminado = 5 %
Programa ventas (unidades) 2018 2019 2020 2021 2022
BOLSAS DE 5KG CORTE BT 12,067 13,346 14,681 20,019 24,023
BOLSAS DE 10KG CORTE BT 6,034 6,673 7,340 10,010 12,012
BOLSAS DE 20KG CORTE BT 1,810 2,002 2,002 2,002 3,003
BOLSAS DE 5KG CORTE ONDEADAS 12,067 13,346 14,681 20,019 24,023
BOLSAS DE 10KG CORTE ONDEADAS 3,620 4,004 4,004 4,004 6,006
BOLSAS DE 20KG CORTE ONDEADAS 1,810 2,002 2,336 3,337 3,337
BOLSAS DE 5KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF 2,554 2,825 3,296 4,709 4,709
BOLSAS DE 10KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF 1,277 1,413 1,648 2,354 2,354
BOLSAS DE 20KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF 639 942 1,177 1,177 1,295
Total unidades 41,879 46,553 51,165 67,631 80,761
106
Cuadro N°87 Detalle de Merma
Descripción % merma
Calculo Merma Pelado y Lavado 1.5
Merma Cortado 2
Merma Distribución 1.5
Total Merma 5.00 Fuente: Elaboración propia
Requerimiento de producción:
Este requerimiento de producción se encuentra expresado en unidades físicas,
donde se incluyen la merma, el stock de seguridad y el sampling mencionado
anteriormente.
Cuadro N°88 Programa de Producción en unidades
Programa producción (unidades) Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
BOLSAS DE 5KG CORTE BT 55 12,739
14,105
15,522
21,527
25,344
BOLSAS DE 10KG CORTE BT 28 6,369
7,052
7,761
10,580
12,672
BOLSAS DE 20KG CORTE BT 9 1,911
2,115
2,115
2,117
3,168
BOLSAS DE 5KG CORTE ONDEADAS 55 12,739
12,909
15,522
21,160
25,344
BOLSAS DE 10KG CORTE ONDEADAS 17 3,821
4,231
4,231
4,234
6,336
BOLSAS DE 20KG CORTE ONDEADAS 9 1,911
2,116
2,470
3,526
3,520
BOLSAS DE 5KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF 12
2,696
2,986
3,485
4,976
4,968
BOLSAS DE 10KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF 6
1,348
1,493
1,743
2,488
2,484
BOLSAS DE 20KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF 3
675
996
1,244
1,244
1,366
Total unidades 194 44,209
48,003
54,092
71,852
85,203
Fuente: Elaboración propia
107
6.1.2. Tamaño Máximo
El tamaño máximo se encuentra conformado por la capacidad máxima de
producción, logrando obtener como resultado el número de unidades
óptimas realizables, es decir, producto final. Asimismo, para hallar el
tamaño máximo del proyecto, primero se obtuvo los tiempos de producción
del producto.
Cuadro N°89 Tamaño Máximo
Tiempo de producción por 30 Kg
Máquina / Equipo Tiempo en minutos por Bach de 30kg
lavadora y peladora de papa o camote 3
cortadora de papas 5
balanza electrónica 3
selladora 1
Total 12 min
Fuente: Elaboración propia
Podemos observar que el tiempo de producción para 30 kg de tubérculos
dura 10 minutos, este proceso seda para todos los productos que tenemos
en cartera.
108
Cuadro N°90 Capacidad Máxima de Producción
Máquina / Equipo
Tiempo en
minutos por Bach de 30kg
Tiempo en
horas por
Bach de
30kg
Numero de Kg por hora
Horas maqui
na diarios
Kg por día
Días laborables
al mes
Kg por mes
Kg por año
Numero de
máquinas
necesarias
Capacidad
instalada (Kg por
año)
lavadora y peladora de papa o camote
3 0.10 800 8 6400 24 153600 1843200 2 3686400
cortadora de papas 5 0.17 480 8 3840 24 92160 1105920 1
1105920
balanza electrónica 3 0.10 800 8 6400 24 153600 1843200 2
3686400
selladora y etiquetado 1 0.03 2400 8
19200 24 460800 5529600 1
5529600
Fuente: Elaboración propia
Para hallar la capacidad máxima de producción, consideramos 8 horas de
producción por día, para ello sacamos la producción de kilos en horas y lo
multiplicamos por las horas trabajadas, consideramos 24 días en el mes ya
que no se trabajarán los días domingos, esta producción se anualizo y se
multiplico por cada una de la maquinas que se tiene.
6.1.3. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada
Para hallar el porcentaje de utilización se procedió a dividir el tamaño
normal entre el tamaño máximo de producción, para el año 2018 hay un
porcentaje de utilización de 54%, este porcentaje se irá incrementando a
través de nuestras ventas, siendo el 92% de utilización para el año 2022.
Cuadro N°91 Porcentaje de Utilización
PORCENTAJE DE UTILIZACION
Año 2018 2019 2020 2021 2022
Tamaño normal (producción - kg)
595,813.26
613,868.21
686,088.00
875,664.95
1,020,104.53
Capacidad instalada (producción - kg)
1,105,920.00
1,105,920.00
1,105,920.00
1,105,920.00
1,105,920.00
% de utilización 54% 56% 62% 79% 92%
46% 44% 38% 21% 8%
Fuente: Elaboración propia
6.2. Procesos
109
6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción
A continuación, se muestra el proceso de producción de todos nuestros
productos.
Gráfico N°11 Flujo de proceso de producción
Fuente: Elaboración propia
ALMACEN DE PAPAS
LIMPIEZA DE RESIDUOS
LAVADO Y PELADO
SELECCIÓN DE
TUBERCULOS
LAVADO EN PRESERVANTE
CORTES DE LA PAPA O
CAMOTE
SEPARACION DE
TUBERCULOS
RESIDUOS DE CORTE Y
LAVADO
RESIDUOS DE FIBRAS
CORTES NO APTOS
PESADO
EMBOLSADO Y SELLADO DE 5 –
10 -20 KG
ETIQUETADO DE PAPAS O
CAMOTES
ALMACÉN DE REFRIGERACIÓN
DESPACHO DE PRODUCTOS
110
o Almacén de papas: En este punto es donde se almacenarán toda
nuestra materia prima (camotes y papas), las recepciones de esta
materia prima serán de 1 a 2 veces por semana según coordinaciones
con proveedores.
o Selección de tubérculos: En este punto es donde se hace una
selección detallada de cada uno de los tubérculos, y así poder usar el
tamaño estándar y unificado para el proceso.
o Lavado y Pelado: Es en este punto donde la materia prima ingresa a
las maquinas peladoras y lavadoras para seguir su flujo.
o Limpieza de residuos: Es en este punto donde se hace la extracción
de los residuos de fibras que no fueron limpiados por las máquinas.
o Cortes de los Tubérculos: Una vez limpiado todos los residuos de
fibras restantes, se pasa al proceso de corte, este corte tiene que ser
estandarizado, los cortes que no cumplan con el estándar serán
mermados.
o Lavado en Preservantes: Es en este punto donde se le agrega los
preservantes al producto para que así estos se mantengan.
o Pesado, embolsado y sellado: Después de haber pasado por el
proceso de preservantes, se procede a pesar el producto en cada una
de sus bolsas, para luego poder ser sellados y etiquetados.
o Almacén refrigerado: Es en este punto donde se guardan todos los
productos terminados a una temperatura de 18°C y así poder mantener
el producto en buen estado.
111
o Despacho de producto: Es en este punto donde el producto
terminado es despachado para su distribución a cada uno de los
clientes.
6.2.2. Programa de producción
Para efectos de determinación de nuestra producción, hemos
considerado lo siguiente:
Merma: La papa como el camote son productos perecibles, por tal motivo
hemos considerado como merma un 5% según el siguiente detalle:
Cuadro N°87 Detalle de Merma
Descripción % merma
Calculo Merma Pelado y Lavado 1.5
Merma Cortado 2
Merma Distribución 1.5
Total Merma 5.00 Fuente: Elaboración propia
Sampling: Hemos considerado este concepto ya que, por ser un negocio
nuevo, como empresa debemos realizar distribuciones y/o envíos de
demostraciones o pruebas de nuestro producto de forma gratuita, para
efectos de darlo a conocer, por tal motivo hemos considerado 0.50% de
nuestro programa de ventas en unidades.
Stock Final: 2% considerando que debemos tener un stock de 8 días.
Cuadro N° 86 Stock, Merma y Sampling
Merma 5.00%
Sampling 0.50%
Inventario Final PT 2.00%
Fuente: Elaboración propia
Para hallar el programa de producción es necesario identificar nuestro
requerimiento de producción anualizado, en los siguientes cuadros se
detalla los requerimientos de cada año en meses.
Cuadro N°92 Requerimiento de produccion del año 2018
AÑO 2018 % Dic-17 Enero Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Setiembre
Octubre
Noviembre Diciembr
e
BOLSAS DE 5KG CORTE BT 723 779 834 945 1001 1112 1112 1112 1112 1112 1112 1112
Merma 5% 36 39 42 47 50 56 56 56 56 56 56 56
Sampling 0.50% 40 4 4 4 5 5 6 6 6 6 6 6 6
Inventario Final PT 2.00% 15 16 17 19 21 23 23 23 23 23 23 23 23
Inventario Inicial PT -15 -16 -17 -19 -21 -23 -23 -23 -23 -23 -23 -23
TOTAL 55 764 822 882 999 1058 1173 1173 1173 1173 1173 1173 1173
BOLSAS DE 10KG CORTE BT Dic-17 361 389 417 473 500 556 556 556 556 556 556 556
Merma 5.00% 18 19 21 24 25 28 28 28 28 28 28 28
Sampling 0.50% 20 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3
Inventario Final PT 2.00% 8 8 9 10 11 12 12 12 12 12 12 12 12
Inventario Inicial PT -8 -8 -9 -10 -11 -12 -12 -12 -12 -12 -12 -12
TOTAL 28 381 412 441 500 529 587 587 587 587 587 587 587
BOLSAS DE 20KG CORTE BT Dic-17 108 117 125 142 150 167 167 167 167 167 167 167
Merma 5.00% 5 6 6 7 8 8 8 8 8 8 8 8
Sampling 0.50% 6 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Inventario Final PT 2.00% 3 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4
Inventario Inicial PT -3 -3 -3 -3 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4
TOTAL 9 114 123 132 151 158 176 176 176 176 176 176 176
113
BOLSAS DE 5KG CORTE ONDEADAS Dic-17 723 779 834 945 1001 1112 1112 1112 1112 1112 1112 1112
Merma 5.00% 36 39 42 47 50 56 56 56 56 56 56 56
Sampling 0.50% 40 4 4 4 5 5 6 6 6 6 6 6 6
Inventario Final PT 2.00% 15 16 17 19 21 23 23 23 23 23 23 23 23
Inventario Inicial PT -15 -16 -17 -19 -21 -23 -23 -23 -23 -23 -23 -23
TOTAL 55 764 822 882 999 1058 1173 1173 1173 1173 1173 1173 1173
BOLSAS DE 10KG CORTE ONDEADAS Dic-17 217 234 250 284 300 334 334 334 334 334 334 334
Merma 5.00% 11 12 13 14 15 17 17 17 17 17 17 17
Sampling 0.50% 12 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2
Inventario Final PT 2.00% 5 5 6 6 7 7 7 7 7 7 7 7 7
Inventario Inicial PT -5 -5 -6 -6 -7 -7 -7 -7 -7 -7 -7 -7
TOTAL 17 229 247 264 300 317 352 352 352 352 352 352 352
BOLSAS DE 20KG CORTE ONDEADAS Dic-17 108 117 125 142 150 167 167 167 167 167 167 167
Merma 5.00% 5 6 6 7 8 8 8 8 8 8 8 8
Sampling 0.50% 6 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Inventario Final PT 2.00% 3 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4
Inventario Inicial PT -3 -3 -3 -3 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4
TOTAL 9 114 123 132 151 158 176 176 176 176 176 176 176
BOLSAS DE 5KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF Dic-17 153 165 177 200 212 235 235 235 235 235 235 235
Merma 5.00% 8 8 9 10 11 12 12 12 12 12 12 12
Sampling 0.50% 8 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Inventario Final PT 2.00% 4 4 4 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
Inventario Inicial PT -4 -4 -4 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5
TOTAL 12 161 174 187 211 224 248 248 248 248 248 248 248
114
BOLSAS DE 10KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF Dic-17 77 82 88 100 106 118 118 118 118 118 118 118
Merma 5.00% 4 4 4 5 5 6 6 6 6 6 6 6
Sampling 0.50% 4 0 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Inventario Final PT 2.00% 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
Inventario Inicial PT -2 -2 -2 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3
TOTAL 6 81 87 94 106 112 124 124 124 124 124 124 124
BOLSAS DE 20KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF Dic-17 38 41 44 50 53 59 59 59 59 59 59 59
Merma 5.00% 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3
Sampling 0.50% 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario Final PT 2.00% 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
Inventario Inicial PT -1 -1 -1 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2
TOTAL 3 40 43 48 53 56 62 62 62 62 62 62 62
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N°93 Requerimiento de produccion del año 2019
115
PROD/MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
BOLSAS DE 5KG CORTE BT 1112 1112 1112 1112 1112 1112 1112 1112 1112 1112 1112 1112
Merma 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56
Sampling 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
Inventario Final PT 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 25
Inventario Inicial PT 0 -23 -23 -23 -23 -23 -23 -23 -23 -23 -23 -23
TOTAL 1196 1173 1173 1173 1173 1173 1173 1173 1173 1173 1173 1175
BOLSAS DE 10KG CORTE BT 556 556 556 556 556 556 556 556 556 556 556 556
Merma 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28
Sampling 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
Inventario Final PT 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 12
Inventario Inicial PT 0 -11 -11 -11 -11 -11 -11 -11 -11 -11 -11 -11
TOTAL 598 587 587 587 587 587 587 587 587 587 587 588
BOLSAS DE 20KG CORTE BT 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167
Merma 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
Sampling 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Inventario Final PT 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
Inventario Inicial PT 0 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3
TOTAL 179 176 176 176 176 176 176 176 176 176 176 176
BOLSAS DE 5KG CORTE ONDEADAS 1112 1112 1112 1112 1112 1112 1112 1112 1112 1112 1112 1112
Merma 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56
Sampling 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
116
Inventario Final PT 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 24
Inventario Inicial PT 0 -22 -22 -22 -22 -22 -22 -22 -22 -22 -22 -22
TOTAL 1196 1173 1173 1173 1173 1173 1173 1173 1173 1173 1173 1176
BOLSAS DE 10KG CORTE ONDEADAS 334 334 334 334 334 334 334 334 334 334 334 334
Merma 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17
Sampling 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
Inventario Final PT 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
Inventario Inicial PT 0 -7 -7 -7 -7 -7 -7 -7 -7 -7 -7 -7
TOTAL 359 352 352 352 352 352 352 352 352 352 352 352
BOLSAS DE 20KG CORTE ONDEADAS 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167
Merma 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
Sampling 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Inventario Final PT 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4
Inventario Inicial PT 0 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3
TOTAL 179 176 176 176 176 176 176 176 176 176 176 177
BOLSAS DE 5KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF 235 235 235 235 235 235 235 235 235 235 235 235
Merma 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12
117
Sampling 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Inventario Final PT 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
Inventario Inicial PT 0 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5
TOTAL 253 248 248 248 248 248 248 248 248 248 248 249
BOLSAS DE 10KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF 118 118 118 118 118 118 118 118 118 118 118 118
Merma 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
Sampling 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Inventario Final PT 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3
Inventario Inicial PT 0 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2
TOTAL 127 124 124 124 124 124 124 124 124 124 124 125
BOLSAS DE 20KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF 78 78 78 78 78 78 78 78 78 78 78 78
Merma 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario Final PT 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
Inventario Inicial PT 0 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2
TOTAL 84 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N°94 Requerimiento de produccion del año 2020
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
BOLSAS DE 5KG CORTE BT 1223 1223 1223 1223 1223 1223 1223 1223 1223 1223 1223 1223
118
Merma 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61
Sampling 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
Inventario Final PT 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 33
Inventario Inicial PT 0 -24 -24 -24 -24 -24 -24 -24 -24 -24 -24 -24
TOTAL 1315 1291 1291 1291 1291 1291 1291 1291 1291 1291 1291 1300
BOLSAS DE 10KG CORTE BT 612 612 612 612 612 612 612 612 612 612 612 612
Merma 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31
Sampling 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
Inventario Final PT 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 17
Inventario Inicial PT 0 -12 -12 -12 -12 -12 -12 -12 -12 -12 -12 -12
TOTAL 658 645 645 645 645 645 645 645 645 645 645 650
BOLSAS DE 20KG CORTE BT 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167
Merma 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
Sampling 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Inventario Final PT 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
Inventario Inicial PT 0 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3
TOTAL 179 176 176 176 176 176 176 176 176 176 176 176
BOLSAS DE 5KG CORTE ONDEADAS 1223 1223 1223 1223 1223 1223 1223 1223 1223 1223 1223 1223
Merma 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61
Sampling 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
Inventario Final PT 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 33
Inventario Inicial PT 0 -24 -24 -24 -24 -24 -24 -24 -24 -24 -24 -24
TOTAL 1315 1291 1291 1291 1291 1291 1291 1291 1291 1291 1291 1300
119
BOLSAS DE 10KG CORTE ONDEADAS 334 334 334 334 334 334 334 334 334 334 334 334
Merma 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17
Sampling 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
Inventario Final PT 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
Inventario Inicial PT 0 -7 -7 -7 -7 -7 -7 -7 -7 -7 -7 -7
TOTAL 359 352 352 352 352 352 352 352 352 352 352 352
BOLSAS DE 20KG CORTE ONDEADAS 195 195 195 195 195 195 195 195 195 195 195 195
Merma 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
Sampling 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Inventario Final PT 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 6
Inventario Inicial PT 0 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4
TOTAL 209 205 205 205 205 205 205 205 205 205 205 207
BOLSAS DE 5KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF 275 275 275 275 275 275 275 275 275 275 275 275
Merma 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14
Sampling 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Inventario Final PT 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 8
Inventario Inicial PT 0 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5
TOTAL 295 290 290 290 290 290 290 290 290 290 290 292
BOLSAS DE 10KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF 137 137 137 137 137 137 137 137 137 137 137 137
Merma 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
Sampling 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Inventario Final PT 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4
Inventario Inicial PT 0 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3
TOTAL 148 145 145 145 145 145 145 145 145 145 145 146
120
BOLSAS DE 20KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98
Merma 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario Final PT 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
Inventario Inicial PT 0 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2
TOTAL 105 103 103 103 103 103 103 103 103 103 103 104
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N°95 Requerimiento de produccion del año 2021
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
BOLSAS DE 5KG CORTE BT 1668 1668 1668 1668 1668 1668 1668 1668 1668 1668 1668 1668
Merma 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83
Sampling 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
Inventario Final PT 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 40
Inventario Inicial PT
TOTAL 1793 1793 1793 1793 1793 1793 1793 1793 1793 1793 1793 1800
BOLSAS DE 10KG CORTE BT 834 834 834 834 834 834 834 834 834 834 834 834
Merma 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42
Sampling 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
Inventario Final PT 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 20
Inventario Inicial PT 0 -17 -17 -17 -17 -17 -17 -17 -17 -17 -17 -17
TOTAL 897 880 880 880 880 880 880 880 880 880 880 883
BOLSAS DE 20KG CORTE BT 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167
121
Merma 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
Sampling 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Inventario Final PT 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 5
Inventario Inicial PT 0 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3
TOTAL 179 176 176 176 176 176 176 176 176 176 176 178
BOLSAS DE 5KG CORTE ONDEADAS 1668 1668 1668 1668 1668 1668 1668 1668 1668 1668 1668 1668
Merma 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83
Sampling 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
Inventario Final PT 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 40
Inventario Inicial PT 0 -33 -33 -33 -33 -33 -33 -33 -33 -33 -33 -33
TOTAL 1793 1760 1760 1760 1760 1760 1760 1760 1760 1760 1760 1767
BOLSAS DE 10KG CORTE ONDEADAS 334 334 334 334 334 334 334 334 334 334 334 334
Merma 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17
Sampling 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
Inventario Final PT 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 10
Inventario Inicial PT 0 -7 -7 -7 -7 -7 -7 -7 -7 -7 -7 -7
TOTAL 359 352 352 352 352 352 352 352 352 352 352 355
BOLSAS DE 20KG CORTE ONDEADAS 278 278 278 278 278 278 278 278 278 278 278 278
Merma 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14
Sampling 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Inventario Final PT 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
Inventario Inicial PT 0 -6 -6 -6 -6 -6 -6 -6 -6 -6 -6 -6
TOTAL 299 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293
BOLSAS DE 5KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF 392 392 392 392 392 392 392 392 392 392 392 392
122
Merma 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
Sampling 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
Inventario Final PT 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
Inventario Inicial PT 0 -8 -8 -8 -8 -8 -8 -8 -8 -8 -8 -8
TOTAL 422 414 414 414 414 414 414 414 414 414 414 414
BOLSAS DE 10KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF 196 196 196 196 196 196 196 196 196 196 196 196
Merma 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
Sampling 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Inventario Final PT 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
Inventario Inicial PT 0 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4
TOTAL 211 207 207 207 207 207 207 207 207 207 207 207
BOLSAS DE 20KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98
Merma 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario Final PT 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
Inventario Inicial PT 0 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2
TOTAL 105 103 103 103 103 103 103 103 103 103 103 104
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N°95 Requerimiento de produccion del año 2022
123
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
BOLSAS DE 5KG CORTE BT 2002 2002 2002 2002 2002 2002 2002 2002 2002 2002 2002 2002
Merma 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Sampling 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
Inventario Final PT 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 0
Inventario Inicial PT 0 -40 -40 -40 -40 -40 -40 -40 -40 -40 -40 -40
TOTAL 2152 2112 2112 2112 2112 2112 2112 2112 2112 2112 2112 2072
BOLSAS DE 10KG CORTE BT 1001 1001 1001 1001 1001 1001 1001 1001 1001 1001 1001 1001
Merma 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
Sampling 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
Inventario Final PT 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 0
Inventario Inicial PT 0 -20 -20 -20 -20 -20 -20 -20 -20 -20 -20 -20
TOTAL 1076 1056 1056 1056 1056 1056 1056 1056 1056 1056 1056 1036
BOLSAS DE 20KG CORTE BT 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250
Merma 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13
Sampling 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Inventario Final PT 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 0
Inventario Inicial PT 0 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5
TOTAL 269 264 264 264 264 264 264 264 264 264 264 259
BOLSAS DE 5KG CORTE ONDEADAS 2002 2002 2002 2002 2002 2002 2002 2002 2002 2002 2002 2002
Merma 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Sampling 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
Inventario Final PT 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 0
124
Inventario Inicial PT 0 -40 -40 -40 -40 -40 -40 -40 -40 -40 -40 -40
TOTAL 2152 2112 2112 2112 2112 2112 2112 2112 2112 2112 2112 2072
BOLSAS DE 10KG CORTE ONDEADAS 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
Merma 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25
Sampling 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
Inventario Final PT 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 0
Inventario Inicial PT 0 -10 -10 -10 -10 -10 -10 -10 -10 -10 -10 -10
TOTAL 538 528 528 528 528 528 528 528 528 528 528 518
BOLSAS DE 20KG CORTE ONDEADAS 278 278 278 278 278 278 278 278 278 278 278 278
Merma 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14
Sampling 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Inventario Final PT 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 0
Inventario Inicial PT 0 -6 -6 -6 -6 -6 -6 -6 -6 -6 -6 -6
TOTAL 299 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293 288
BOLSAS DE 5KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF 392 392 392 392 392 392 392 392 392 392 392 392
Merma 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
Sampling 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
Inventario Final PT 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 0
Inventario Inicial PT 0 -8 -8 -8 -8 -8 -8 -8 -8 -8 -8 -8
TOTAL 422 414 414 414 414 414 414 414 414 414 414 406
BOLSAS DE 10KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF 196 196 196 196 196 196 196 196 196 196 196 196
Merma 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
Sampling 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Inventario Final PT 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 0
125
Inventario Inicial PT 0 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4
TOTAL 211 207 207 207 207 207 207 207 207 207 207 203
BOLSAS DE 20KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF 108 108 108 108 108 108 108 108 108 108 108 108
Merma 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
Sampling 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Inventario Final PT 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 0
Inventario Inicial PT 0 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2
TOTAL 116 114 114 114 114 114 114 114 114 114 114 112
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N°97 Requerimiento de producción anual
Programa producción (unidades) Dic-17
2018 2019 2020 2021 2022
BOLSAS DE 5KG CORTE BT 55 12,739
14,105
15,522
21,527
25,344
BOLSAS DE 10KG CORTE BT 28 6,369
7,052
7,761
10,580
12,672
BOLSAS DE 20KG CORTE BT 9 1,911
2,115
2,115
2,117
3,168
BOLSAS DE 5KG CORTE ONDEADAS 55 12,739
12,909
15,522
21,160
25,344
BOLSAS DE 10KG CORTE ONDEADAS 17 3,821
4,231
4,231
4,234
6,336
BOLSAS DE 20KG CORTE ONDEADAS 9 1,911
2,116
2,470
3,526
3,520
BOLSAS DE 5KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF 12
2,696
2,986
3,485
4,976
4,968
BOLSAS DE 10KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF 6
1,348
1,493
1,743
2,488
2,484
BOLSAS DE 20KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF 3
675
996
1,244
1,244
1,366
Total unidades 194 44,209
48,003
54,092
71,852
85,203
Fuente: Elaboración propia
6.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por
producto
Pandinas Perú Sac será abastecida por los proveedores mayoristas del
mercado Unicachi, esta materia prima se detalla en los cuadros siguientes:
Cuadro N° 98 Información de bolsas
Cantidad Bolsas Impresas
Costos por presentación
5kg 10kg 20kg
Millar 280.00 390.00 500.00
Unidad S/.
0.28 S/.
0.39 S/. 0.50 Fuente: Elaboración propia
127
Cuadro N° 99 Información de Materia prima e insumos
Materia Prima e Insumos Kg Costo Costo Gramo Producto Precio Kilo
Papa 1 1.4 100kg 140 1.4
Bisulfito de sodio 1 4 0.004 25kg 100 4
camote 1 1 100kg 100 1
Ácido sórbico 1 6 0.006 25kg 150 6 Fuente: Elaboración propia
Cuadro N° 100 Información de merma por materia e insumos
Merma de Materia prima
Papa 5.0%
Camote 5.0%
Bisulfito de sodio 1%
Ácido sórbico 1%
Empaque 1%
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N° 101 Productos con Merma
Productos con Merma
Cantidad
Papas Camotes
Corte Tradicion
al 5kg
Corte Tradicion
al 10kg
Corte Tradicion
al 20kg
Corte Ondeado 5kg
Corte Ondea
do 10kg
Corte Ondea
do 20kg
Bastones
Finos 5kg
Bastones
Finos 10kg
Bastones
Finos 20kg
Papa Kg 5.26 10.53 21.05 5.26 10.53 21.05
Camote kg 5.26 10.53 21.05
Bisulfito de sodio gramos 0.81 1.62 3.23 0.81 1.62 3.23 0.81 1.62 3.23
Ácido sórbico gramos 0.81 1.62 3.23 0.81 1.62 3.23 0.81 1.62 3.23
Bolsa unidad 1.01 1.01 1.01 1.01 1.01 1.01 1.01 1.01 1.01
Fuente: Elaboración propia
RELACIÓN DE MATERIA PRIMA POR PRODUCTO (CANTIDAD VS COSTO)
En el siguiente cuadro podemos observar los costos de materia prima e insumos
por cada producto, también está incluido el costo de la merma, el cual estamos
considerando 5% tanto en papas como en camotes y 1% en los insumos (Bisulfito,
Acido sórbico y Bolsa).
Al final de cada cuadro podemos ver el total de costos por producto, por ejemplo,
para el caso de Bolsa de 5 Kg de papa en el corte BT es de: S/ 7.66 (No incluye
IGV)
Cuadro N° 102, 103 y 104 Relación de materia prima en corte BT
Fuente: Elaboración propia
Materia prima e insumos unidad Cantidad costo
Papa kg 5.26 S/. 7.37
Bisulfito de sodio gramos 0.81 S/. 0.0032
Acido sorbico gramos 0.81 S/. 0.0048
Bolsa Unidad 1 S/. 0.28
S/. 7.66
Materia prima e insumos unidad Cantidad costo
Papa kg 10.53 S/. 14.74
Bisulfito de sodio gramos 1.62 S/. 0.0065
Acido sorbico gramos 1.62 S/. 0.0097
Bolsa unidad 1 S/. 0.39
S/. 15.14
Materia prima e insumos unidad Cantidad costo
Papa kg 21.05 S/. 29.47
Bisulfito de sodio gramos 3.23 S/. 0.0129
Acido sorbico gramos 3.23 S/. 0.0194
Bolsa unidad 1.01 S/. 0.50
S/. 30.01Total
BOLSAS DE 10KG CORTE BT
BOLSAS DE 20KG CORTE BT
Total
BOLSAS DE 5KG CORTE BT
Total
129
Cuadro N° 105, 106 y 107 Relación de materia prima en Corte Ondeadas
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N° 108, 109 y 110 Relación de materia prima en Corte Ondeadas
Materia prima e insumos unidad Cantidad Costo
Papa kg 5.26 S/. 7.37
Bisulfito de sodio gramos 0.81 S/. 0.0032
Acido sorbico gramos 0.81 S/. 0.0048
Bolsa Unidad 1 S/. 0.28
S/. 7.66
Materia prima e insumos unidad Cantidad Costo
Papa kg 10.53 S/. 14.74
Bisulfito de sodio gramos 1.62 S/. 0.0065
Acido sorbico gramos 1.62 S/. 0.0097
Bolsa Unidad 1 S/. 0.39
S/. 15.14
Materia prima e insumos unidad Cantidad Costo
Papa kg 21.05 S/. 29.47
Bisulfito de sodio gramos 3.23 S/. 0.0129
Acido sorbico gramos 3.23 S/. 0.0194
Bolsa Unidad 1 S/. 0.50
S/. 30.01
BOLSAS DE 5KG CORTE ONDEADAS
BOLSAS DE 20KG CORTE ONDEADAS
BOLSAS DE 10KG CORTE ONDEADAS
Total
Total
Total
130
Fuente: Elaboración propia
Materia prima e insumos unidad Cantidad costo
Camote kg 5.26 S/. 5.26
Bisulfito de sodio gramos 0.81 S/. 0.0032
Acido sorbico gramos 0.81 S/. 0.0048
Bolsa Unidad 1 S/. 0.28
S/. 5.55
Materia prima e insumos unidad Cantidad costo
Camote kg 0.00 S/. 0.00
Bisulfito de sodio gramos 1.62 S/. 0.0065
Acido sorbico gramos 1.62 S/. 0.0097
Bolsa Unidad 1 S/. 0.39
S/. 0.41
Materia prima e insumos unidad Cantidad costo
Camote kg 21.05 S/. 21.05
Bisulfito de sodio gramos 3.23 S/. 0.0129
Acido sorbico gramos 3.23 S/. 0.0194
Bolsa Unidad 1 S/. 0.50
S/. 21.58
BOLSAS DE 5KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
BOLSAS DE 10KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
BOLSAS DE 20KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
Total
Total
Total
131
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos
Las compras de materia prima e insumos están bajo la responsabilidad del Jefe de Producción, estas compras se harán de 1
a 2 veces por semana según las coordinaciones con el proveedor. Cabe mencionar que las compras serán al contado.
En el siguiente cuadro se encuentra la necesidad de materia prima e insumos en unidades y por producto, para el mes de
diciembre del 2017, mensualizado para el año 2018 y posteriormente anualizado desde el 2019 hasta el 2022 que es el fin
del proyecto.
Si tomamos de ejemplo el producto Bolsa de 5 Kg de papas en corte BT para Diciembre del 2017, necesitamos 288.21 Kg de
papas, 44.25 gramos de Bisulfito, 44.25 gramos de Ácido Sorbico y 55 Bolsas, todo esto para cubrir la demanda de dicho
periodo.
132
Cuadro N° 111, 112 y 113 Necesidad de Materia prima por producto anualizado
Fuente: Elaboración propia
BOLSAS DE 5KG CORTE BT Presentacion dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022 Total
Papa Kilos 288.21 4,019.37 4,328.15 4,642.19 5,259.74 5,568.52 6,175.55 6,175.55 6,175.55 6,175.55 6,175.55 6,175.55 6,175.55 67,046.81 74,238.17 81,692.86 113,302.30 133,391.86 469,960.22
Bisulfito de sodio Gramos 44.25 617.12 664.52 712.74 807.56 854.96 948.17 948.17 948.17 948.17 948.17 948.17 948.17 10,294.06 11,398.18 12,542.74 17,395.91 20,480.37 72,155.51
Acido sorbico Gramos 44.25 617.12 664.52 712.74 807.56 854.96 948.17 948.17 948.17 948.17 948.17 948.17 948.17 10,294.06 11,398.18 12,542.74 17,395.91 20,480.37 72,155.51
Bolsa Unidad 55 771 831 891 1,009 1,069 1,185 1,185 1,185 1,185 1,185 1,185 1,185 12,868 14,248 15,678 21,745 25,600 90,194.39
BOLSAS DE 10KG CORTE BT Presentacion dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022 Total
Papa Kilos 146.74 4,014.11 4,333.41 4,642.19 5,259.74 5,568.52 6,175.55 6,175.55 6,175.55 6,175.55 6,175.55 6,175.55 6,175.55 67,046.81 74,235.37 81,692.86 111,370.61 133,391.86 467,884.26
Bisulfito de sodio Gramos 45.06 308.15 332.67 356.37 403.78 427.48 474.08 474.08 474.08 474.08 474.08 474.08 474.08 5,147.03 11,397.75 12,542.74 17,099.33 20,480.37 66,712.28
Acido sorbico Gramos 45.06 308.15 332.67 356.37 403.78 427.48 474.08 474.08 474.08 474.08 474.08 474.08 474.08 5,147.03 11,397.75 12,542.74 17,099.33 20,480.37 66,712.28
Bolsa Unidad 28 385 416 445 505 534 593 593 593 593 593 593 593 6,434 7,124 7,839 10,687 12,800 44,912.07
BOLSAS DE 20KG CORTE BT Presentacion dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022 Total
Papa Kilos 188.72 2,408.46 2,593.73 2,779.00 3,170.58 3,334.80 3,705.33 3,705.33 3,705.33 3,705.33 3,705.33 3,705.33 3,705.33 40,223.88 44,534.20 44,534.20 44,569.32 66,695.93 240,746.24
Bisulfito de sodio Gramos 28.97 369.78 398.23 426.67 486.80 512.01 568.90 568.90 568.90 568.90 568.90 568.90 568.90 6,175.79 6,837.57 6,837.57 6,842.97 10,240.18 36,963.06
Acido sorbico Gramos 28.97 369.78 398.23 426.67 486.80 512.01 568.90 568.90 568.90 568.90 568.90 568.90 568.90 6,175.79 6,837.57 6,837.57 6,842.97 10,240.18 36,963.06
Bolsa Unidad 9 116 124 133 152 160 178 178 178 178 178 178 178 1,929.93 2,137 2,137 2,138 3,200 11,550.96
NECESIDAD DE COMPRA DE PRODUCTO:
NECESIDAD DE COMPRA DE PRODUCTO:
NECESIDAD DE COMPRA DE PRODUCTO:
133
Cuadro N° 114, 115 y 116 Necesidad de Materia prima por producto anualizado
Fuente: Elaboración propia
BOLSAS DE 5KG CORTE ONDEADO Presentacion dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022 Total
Papa Kilos 288.21 4,019.37 4,328.15 4,642.19 5,259.74 5,568.52 6,175.55 6,175.55 6,175.55 6,175.55 6,175.55 6,175.55 6,175.55 67,046.81 67,942.75 81,692.86 111,370.61 133,391.86 461,733.11
Bisulfito de sodio Gramos 44.25 617.12 664.52 712.74 807.56 854.96 948.17 948.17 948.17 948.17 948.17 948.17 948.17 10,294.06 10,431.61 12,542.74 17,099.33 20,480.37 70,892.36
Acido sorbico Gramos 44.25 617.12 664.52 712.74 807.56 854.96 948.17 948.17 948.17 948.17 948.17 948.17 948.17 10,294.06 10,431.61 12,542.74 17,099.33 20,480.37 70,892.36
Bolsa Unidad 55 771 831 891 1,009 1,069 1,185 1,185 1,185 1,185 1,185 1,185 1,185 12,867.57 13,040 15,678 21,374 25,600 88,615.45
BOLSAS DE 10KG CORTE ONDEADO Presentacion dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022 Total
Papa Kilos 178.19 2,408.46 2,604.26 2,779.00 3,160.06 3,334.80 3,705.33 3,705.33 3,705.33 3,705.33 3,705.33 3,705.33 3,705.33 40,223.88 44,534.20 44,534.20 44,569.32 66,695.93 240,735.71
Bisulfito de sodio Gramos 27.36 369.78 399.85 426.67 485.18 512.01 568.90 568.90 568.90 568.90 568.90 568.90 568.90 6,175.79 6,837.57 6,837.57 6,842.97 10,240.18 36,961.44
Acido sorbico Gramos 27.36 369.78 399.85 426.67 485.18 512.01 568.90 568.90 568.90 568.90 568.90 568.90 568.90 6,175.79 6,837.57 6,837.57 6,842.97 10,240.18 36,961.44
Bolsa Unidad 17 231 250 267 303 320 356 356 356 356 356 356 356 3,860 4,273 4,273 4,277 6,400 23,100.90
BOLSAS DE 20KG CORTE ONDEADO Presentacion dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022 Total
Papa Kilos 188.72 2,408.46 2,593.73 2,779.00 3,170.58 3,334.80 3,705.33 3,705.33 3,705.33 3,705.33 3,705.33 3,705.33 3,705.33 40,223.88 44,545.90 51,991.69 74,223.66 74,106.59 285,280.44
Bisulfito de sodio Gramos 28.97 369.78 398.23 426.67 486.80 512.01 568.90 568.90 568.90 568.90 568.90 568.90 568.90 6,175.79 6,839.37 7,982.56 11,395.96 11,377.98 43,800.63
Acido sorbico Gramos 28.97 369.78 398.23 426.67 486.80 512.01 568.90 568.90 568.90 568.90 568.90 568.90 568.90 6,175.79 6,839.37 7,982.56 11,395.96 11,377.98 43,800.63
Bolsa Unidad 9 116 124 133 152 160 178 178 178 178 178 178 178 1,930 2,137 2,495 3,561 3,556 13,687.70
NECESIDAD DE COMPRA DE PRODUCTO:
NECESIDAD DE COMPRA DE PRODUCTO:
NECESIDAD DE COMPRA DE PRODUCTO:
134
Cuadro N° 117, 118 y 119 Necesidad de Materia prima por producto anualizado
Fuente: Elaboración propia
COMPRA DE MATERIA PRIMA E INSUMOS EN SOLES
En el siguiente cuadro podemos observar las compras de materia prima e insumos en soles, para diciembre del 2017, mensualizado
para el 2018 y posteriormente anualizado desde el 2019 hasta el 2022 que es el fin del proyecto.
Por ejemplo, para diciembre del 2017, el costo de nuestra necesidad de materia prima e insumos es el siguiente:
Producto: Bolsas de 5Kg. De papa corte BT
Papas: S/341.95, Bisulfito de sodio: S/0.18, Acido sórbico: S/0.27 y Bolsa de 5 Kg S/10.77
BOLSAS DE 5KG DE CAMOTE AMARILLO Presentacion dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022 Total
Papa Kilos 65.35 849.74 915.11 985.73 1,111.20 1,176.56 1,307.29 1,307.29 1,307.29 1,307.29 1,307.29 1,307.29 1,307.29 14,189.40 15,716.44 18,343.42 26,187.19 26,145.88 100,647.69
Bisulfito de sodio Gramos 10.03 130.47 140.50 151.34 170.61 180.64 200.72 200.72 200.72 200.72 200.72 200.72 200.72 2,178.58 2,413.03 2,816.36 4,020.66 4,014.32 15,452.98
Acido sorbico Gramos 10.03 130.47 140.50 151.34 170.61 180.64 200.72 200.72 200.72 200.72 200.72 200.72 200.72 2,178.58 2,413.03 2,816.36 4,020.66 4,014.32 15,452.98
Bolsa Unidad 13 163 176 189 213 226 251 251 251 251 251 251 251 2,723.22 3,016 3,520 5,026 5,018 19,316.22
BOLSAS DE 10KG DE CAMOTE AMARILLO Presentacion dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022 Total
Papa Kilos 65.35 849.74 915.11 991.00 1,111.20 1,176.56 1,307.29 1,307.29 1,307.29 1,307.29 1,307.29 1,307.29 1,307.29 14,194.67 15,716.44 18,343.42 26,187.19 26,145.88 100,652.95
Bisulfito de sodio Gramos 10.03 130.47 140.50 152.15 170.61 180.64 200.72 200.72 200.72 200.72 200.72 200.72 200.72 2,179.38 2,413.03 2,816.36 4,020.66 4,014.32 15,453.79
Acido sorbico Gramos 10.03 130.47 140.50 152.15 170.61 180.64 200.72 200.72 200.72 200.72 200.72 200.72 200.72 2,179.38 2,413.03 2,816.36 4,020.66 4,014.32 15,453.79
Bolsa Unidad 6 82 88 95 107 113 125 125 125 125 125 125 125 1,362.11 1,508 1,760 2,513 2,509 9,658.62
BOLSAS DE 20KG DE CAMOTE AMARILLO Presentacion dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022 Total
Papa Kilos 65.35 849.74 915.11 1,001.52 1,111.20 1,176.56 1,307.29 1,307.29 1,307.29 1,307.29 1,307.29 1,307.29 1,307.29 14,205.19 20,958.01 26,191.32 26,191.32 28,760.47 116,371.66
Bisulfito de sodio Gramos 10.03 130.47 140.50 153.77 170.61 180.64 200.72 200.72 200.72 200.72 200.72 200.72 200.72 2,181.00 3,217.80 4,021.29 4,021.29 4,415.75 17,867.16
Acido sorbico Gramos 130.47 130.47 140.50 153.77 170.61 180.64 200.72 200.72 200.72 200.72 200.72 200.72 200.72 2,181.00 3,217.80 4,021.29 4,021.29 4,415.75 17,987.59
Bolsa Unidad 41 41 44 48 53 56 63 63 63 63 63 63 63 681.56 1,006 1,257 1,257 1,380 5,621.12
NECESIDAD DE COMPRA DE PRODUCTO:
NECESIDAD DE COMPRA DE PRODUCTO:
NECESIDAD DE COMPRA DE PRODUCTO:
135
Cuadro N° 120, 121 y 122 Necesidad de Materia prima por producto anualizado en soles
Fuente: Elaboración propia
BOLSAS DE 5KG CORTE BT Presentacion dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Papa Kilos 341.95 4,768.74 5,135.09 5,507.68 6,240.37 6,606.72 7,326.92 7,326.92 7,326.92 7,326.92 7,326.92 7,326.92 7,326.92 79,547.07 88,079.18 96,923.73 134,426.46 158,261.53
Bisulfito de sodio Gramos 0.18 2.47 2.66 2.85 3.23 3.42 3.79 3.79 3.79 3.79 3.79 3.79 3.79 41.18 45.59 50.17 69.58 81.92
Acido sorbico Gramos 0.27 3.70 3.99 4.28 4.85 5.13 5.69 5.69 5.69 5.69 5.69 5.69 5.69 61.76 68.39 75.26 104.38 122.88
Bolsa 5 kg Unidad 10.77 10.77 150.13 161.66 173.39 196.46 207.99 230.66 230.66 230.66 230.66 230.66 230.66 2,284 2,772.87 3,051.31 4,231.96 4,982.33
81,934.38 90,966.04 100,100.47 138,832.38 163,448.66
BOLSAS DE 10KG CORTE BT Presentacion dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Papa Kilos 174.10 4,762.50 5,141.33 5,507.68 6,240.37 6,606.72 7,326.92 7,326.92 7,326.92 7,326.92 7,326.92 7,326.92 7,326.92 79,547.07 88,075.86 96,923.73 132,134.63 158,261.53
Bisulfito de sodio Gramos 0.18 1.23 1.33 1.43 1.62 1.71 1.90 1.90 1.90 1.90 1.90 1.90 1.90 20.59 45.59 50.17 68.40 81.92
Acido sorbico Gramos 0.27 1.85 2.00 2.14 2.42 2.56 2.84 2.84 2.84 2.84 2.84 2.84 2.84 30.88 68.39 75.26 102.60 122.88
Bolsa 10 kg Unidad 8 104 113 121 137 145 161 161 161 161 161 161 161 1,743.66 1,931 2,125 2,896 3,469
81,342.20 90,120.45 99,173.72 135,202.00 161,935.41
BOLSAS DE 20KG CORTE BT Presentacion dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Papa Kilos 223.90 2,857.50 3,077.31 3,297.12 3,761.71 3,956.54 4,396.15 4,396.15 4,396.15 4,396.15 4,396.15 4,396.15 4,396.15 47,723.24 52,837.18 52,837.18 52,878.85 79,130.77
Bisulfito de sodio Gramos 0.12 1.48 1.59 1.71 1.95 2.05 2.28 2.28 2.28 2.28 2.28 2.28 2.28 24.70 27.35 27.35 27.37 40.96
Acido sorbico Gramos 0.17 2.22 2.39 2.56 2.92 3.07 3.41 3.41 3.41 3.41 3.41 3.41 3.41 37.05 41.03 41.03 41.06 61.44
Bolsa 20 kg Unidad 3 40 43 46 53 56 62 62 62 62 62 62 62 671 742 742 743 1,112
48,455.57 53,647.99 53,647.99 53,690.30 80,345.05
NECESIDAD DE COMPRA DE PRODUCTO:
NECESIDAD DE COMPRA DE PRODUCTO:
NECESIDAD DE COMPRA DE PRODUCTO:
136
Cuadro N° 123, 124 y 125 Necesidad de Materia prima por producto anualizado en soles
Fuente: Elaboración propia
BOLSAS DE 5KG CORTE ONDEADO Presentacion dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Papa Kilos 341.95 4,768.74 5,135.09 5,507.68 6,240.37 6,606.72 7,326.92 7,326.92 7,326.92 7,326.92 7,326.92 7,326.92 7,326.92 79,547.07 80,610.04 96,923.73 132,134.63 158,261.53
Bisulfito de sodio Gramos 0.18 2.47 2.66 2.85 3.23 3.42 3.79 3.79 3.79 3.79 3.79 3.79 3.79 41.18 41.73 50.17 68.40 81.92
Acido sorbico Gramos 0.27 3.70 3.99 4.28 4.85 5.13 5.69 5.69 5.69 5.69 5.69 5.69 5.69 61.76 62.59 75.26 102.60 122.88
Bolsa 5 kg Unidad 11 150 162 173 196 208 231 231 231 231 231 231 231 2,504.27 2,538 3,051 4,160 4,982
82,154.28 83,252.09 100,100.47 136,465.43 163,448.66
BOLSAS DE 10KG CORTE ONDEADO Presentacion dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Papa Kilos 211.41 2,857.50 3,089.80 3,297.12 3,749.22 3,956.54 4,396.15 4,396.15 4,396.15 4,396.15 4,396.15 4,396.15 4,396.15 47,723.24 52,837.18 52,837.18 52,878.85 79,130.77
Bisulfito de sodio Gramos 0.11 1.48 1.60 1.71 1.94 2.05 2.28 2.28 2.28 2.28 2.28 2.28 2.28 24.70 27.35 27.35 27.37 40.96
Acido sorbico Gramos 0.16 2.22 2.40 2.56 2.91 3.07 3.41 3.41 3.41 3.41 3.41 3.41 3.41 37.05 41.03 41.03 41.06 61.44
Bolsa 10 kg Unidad 5 63 68 72 82 87 96 96 96 96 96 96 96 1,046.09 1,158 1,158 1,159 1,735
48,831.09 54,063.75 54,063.75 54,106.38 80,967.71
BOLSAS DE 20KG CORTE ONDEADO Presentacion dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Papa Kilos 223.90 2,857.50 3,077.31 3,297.12 3,761.71 3,956.54 4,396.15 4,396.15 4,396.15 4,396.15 4,396.15 4,396.15 4,396.15 47,723.24 52,851.07 61,685.05 88,061.97 87,923.07
Bisulfito de sodio Gramos 0.12 1.48 1.59 1.71 1.95 2.05 2.28 2.28 2.28 2.28 2.28 2.28 2.28 24.70 27.36 31.93 45.58 45.51
Acido sorbico Gramos 0.17 2.22 2.39 2.56 2.92 3.07 3.41 3.41 3.41 3.41 3.41 3.41 3.41 37.05 41.04 47.90 68.38 68.27
Bolsa 20 kg Unidad 3 40 43 46 53 56 62 62 62 62 62 62 62 670.57 743 867 1,237 1,235
48,455.57 53,662.09 62,631.63 89,413.31 89,272.28
NECESIDAD DE COMPRA DE PRODUCTO:
NECESIDAD DE COMPRA DE PRODUCTO:
NECESIDAD DE COMPRA DE PRODUCTO:
137
Cuadro N° 126, 127 y 128 Necesidad de Materia prima por producto anualizado en soles
Fuente: Elaboración propia
BOLSAS DE 5KG DE CAMOTE AMARILLO
CORTE BF Presentacion dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Camote Kilos 77.54 720.12 775.51 835.37 941.69 997.09 1,107.88 1,107.88 1,107.88 1,107.88 1,107.88 1,107.88 1,107.88 12,024.92 13,319.02 15,545.27 22,192.53 22,157.53
Bisulfito de sodio Gramos 0.04 0.52 0.56 0.61 0.68 0.72 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80 8.71 9.65 11.27 16.08 16.06
Acido sorbico Gramos 0.06 0.78 0.84 0.91 1.02 1.08 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 13.07 14.48 16.90 24.12 24.09
Bolsa 5 kg Unidad 2 32 34 37 42 44 49 49 49 49 49 49 49 529.99 587 685 978 977
12,576.69 13,930.17 16,258.58 23,210.86 23,174.25
BOLSAS DE 10KG DE CAMOTE AMARILLO
CORTE BF Presentacion dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Camote Kilos 77.54 720.12 775.51 839.83 941.69 997.09 1,107.88 1,107.88 1,107.88 1,107.88 1,107.88 1,107.88 1,107.88 12,029.38 13,319.02 15,545.27 22,192.53 22,157.53
Bisulfito de sodio Gramos 0.04 0.52 0.56 0.61 0.68 0.72 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80 8.72 9.65 11.27 16.08 16.06
Acido sorbico Gramos 0.06 0.78 0.84 0.91 1.02 1.08 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 13.08 14.48 16.90 24.12 24.09
Bolsa 10 kg Unidad 2 22 24 26 29 31 34 34 34 34 34 34 34 369.16 409 477 681 680
12,420.33 13,751.88 16,050.49 22,913.78 22,877.64
BOLSAS DE 20KG DE CAMOTE AMARILLO
CORTE BF Presentacion dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Camote Kilos 77.54 720.12 775.51 848.75 941.69 997.09 1,107.88 1,107.88 1,107.88 1,107.88 1,107.88 1,107.88 1,107.88 12,038.30 17,761.02 22,196.03 22,196.03 24,373.28
Bisulfito de sodio Gramos 0.04 0.52 0.56 0.62 0.68 0.72 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80 0.80 8.72 12.87 16.09 16.09 17.66
Acido sorbico Gramos 0.78 0.78 0.84 0.92 1.02 1.08 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 13.09 19.31 24.13 24.13 26.49
Bolsa 20 kg Unidad 14 14 15 17 19 20 22 22 22 22 22 22 22 236.81 349 437 437 479
12,296.92 18,142.59 22,672.88 22,672.88 24,896.90
NECESIDAD DE COMPRA DE PRODUCTO:
NECESIDAD DE COMPRA DE PRODUCTO:
NECESIDAD DE COMPRA DE PRODUCTO:
138
Cuadro N° 129 Presupuesto de compra de Materia Prima
Fuente: Elaboración propia
2019 2020 2021 2022
S/. 415,290.52 S/. 458,130.60 S/. 592,515.39 S/. 720,969.20
S/. 44,399.06 S/. 53,286.58 S/. 66,581.09 S/. 68,688.33
S/. 247.14 S/. 275.76 S/. 354.96 S/. 422.98
S/. 370.72 S/. 413.64 S/. 532.43 S/. 634.46
S/. 5,897.63 S/. 6,787.77 S/. 9,369.89 S/. 10,941.23
S/. 3,497.53 S/. 3,759.80 S/. 4,736.52 S/. 5,883.59
S/. 1,834.44 S/. 2,045.81 S/. 2,417.03 S/. 2,826.78
S/. 471,537.05 S/. 524,699.96 S/. 676,507.31 S/. 810,366.56
S/. 84,876.67 S/. 94,445.99 S/. 121,771.32 S/. 145,865.98
S/. 556,413.72 S/. 619,145.95 S/. 798,278.63 S/. 956,232.54
Fuente: Elaboración propia
Presupuesto de compras de materia prima Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 2018
Papa S/. 1,517.21 S/. 22,872.49 S/. 24,655.93 S/. 26,414.39 S/. 29,993.76 S/. 31,689.77 S/. 35,169.23 S/. 35,169.23 S/. 35,169.23 S/. 35,169.23 S/. 35,169.23 S/. 35,169.23 S/. 35,169.23 S/. 381,810.94
Camote S/. 232.61 S/. 2,160.36 S/. 2,326.54 S/. 2,523.94 S/. 2,825.08 S/. 2,991.27 S/. 3,323.63 S/. 3,323.63 S/. 3,323.63 S/. 3,323.63 S/. 3,323.63 S/. 3,323.63 S/. 3,323.63 S/. 36,092.60
Bisulfito de sodio S/. 1.00 S/. 12.17 S/. 13.12 S/. 14.08 S/. 15.96 S/. 16.86 S/. 18.72 S/. 18.72 S/. 18.72 S/. 18.72 S/. 18.72 S/. 18.72 S/. 18.72 S/. 203.21
Acido sorbico S/. 2.22 S/. 18.26 S/. 19.68 S/. 21.11 S/. 23.94 S/. 25.29 S/. 28.08 S/. 28.08 S/. 28.08 S/. 28.08 S/. 28.08 S/. 28.08 S/. 28.08 S/. 304.81
Bolsa 5 kg S/. 23.97 S/. 192.63 S/. 345.97 S/. 371.87 S/. 411.35 S/. 448.39 S/. 487.48 S/. 510.16 S/. 510.16 S/. 510.16 S/. 510.16 S/. 510.16 S/. 510.16 S/. 5,318.63
Bolsa 10 kg S/. 13.97 S/. 189.13 S/. 204.22 S/. 218.77 S/. 247.87 S/. 262.14 S/. 290.97 S/. 290.97 S/. 290.97 S/. 290.97 S/. 290.97 S/. 290.97 S/. 290.97 S/. 3,158.91
Bolsa 20 kg S/. 20.46 S/. 94.47 S/. 101.74 S/. 109.35 S/. 124.24 S/. 130.80 S/. 145.34 S/. 145.34 S/. 145.34 S/. 145.34 S/. 145.34 S/. 145.34 S/. 145.34 S/. 1,577.95
Total compras de materia prima S/. 1,811.43 S/. 25,539.51 S/. 27,667.19 S/. 29,673.52 S/. 33,642.19 S/. 35,564.53 S/. 39,463.44 S/. 39,486.11 S/. 39,486.11 S/. 39,486.11 S/. 39,486.11 S/. 39,486.11 S/. 39,486.11 S/. 428,467.04
Igv S/. 326.06 S/. 4,597.11 S/. 4,980.09 S/. 5,341.23 S/. 6,055.60 S/. 6,401.62 S/. 7,103.42 S/. 7,107.50 S/. 7,107.50 S/. 7,107.50 S/. 7,107.50 S/. 7,107.50 S/. 7,107.50 S/. 77,124.07
Precio S/. 2,137.48 S/. 30,136.62 S/. 32,647.29 S/. 35,014.75 S/. 39,697.79 S/. 41,966.15 S/. 46,566.86 S/. 46,593.61 S/. 46,593.61 S/. 46,593.61 S/. 46,593.61 S/. 46,593.61 S/. 46,593.61 S/. 505,591.11
139
6.2.5. Requerimiento de mano de obra
Mano de Obra Directa:
La mano de obra directa estará conformada por los operarios
destinados para el área de producción del producto. Los operarios
tendrán conocimientos sobre la técnica y el buen manejo de las
herramientas para el proceso productivo, ellos tendrán una
capacitación y un seguimiento constante para que así puedan
dominar y cumplir con los estándares de producción.
La jornada de trabajo de los operarios será de 6 días a la semana y
contaran con un día de descanso, trabajaran 8 horas diarias por lo
que la jornada laboral será de 48 horas semanales.
El requerimiento de MOD fue hallado impactando el programa de
producción contra el total de horas hombre por lote, esto nos arroja el
total de horas de MOD requeridas.
Finalmente, durante el primer año se va a contratar 4 operarios. A
partir del tercer año de operaciones, se contratará a un operario más
debido al incremento de las ventas y así se irá incrementando un
operario más por año.
Cuadro N° 130 Programa de producción
Programa de producción 2018 2019 2020 2021 2022
BOLSAS DE 5KG CORTE BT 12739 14105 15522 21527 25344
BOLSAS DE 10KG CORTE BT 6369 7052 7761 10580 12672
BOLSAS DE 20KG CORTE BT 1911 2115 2115 2117 3168
BOLSAS DE 5KG CORTE ONDEADAS 12739 12909 15522 21160 25344
BOLSAS DE 10KG CORTE ONDEADAS 3821 4231 4231 4234 6336
BOLSAS DE 20KG CORTE ONDEADAS 1911 2116 2470 3526 3520
BOLSAS DE 5KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF 2696 2986 3485 4976 4968
BOLSAS DE 10KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF 1348 1493 1743 2488 2484
BOLSAS DE 20KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF 675 996 1244 1244 1366
Total unidades 44209 48003 54092 71852 85203
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N° 131 Tiempos para producción por producto
140
60 60 60
Proceso BOLSAS DE 5KG CORTE BT BOLSAS DE 10KG CORTE BT BOLSAS DE 20KG CORTE BT
pelado y cortado 0.5 1.0 2.0
limpieza de calidad 0.3 0.6 0.9
cortado 1.5 3.0 6.0
lavado 0.1 0.2 0.3
pesado y embolsado 0.3 0.6 0.9
selladora y etiquetado 0.2 0.2 0.2
Total horas hombre por lote 3 6 10
Total horas por kg 0.05 0.09 0.17
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N° 132 Mano de Obra – Tiempo (horas) por año
PRODUCTOS 2018 2019 2020 2021 2022
BOLSAS DE 5KG CORTE BT 616 682 750 1040 1225
BOLSAS DE 10KG CORTE BT 594 658 724 987 1183
BOLSAS DE 20KG CORTE BT 328 363 363 363 544
BOLSAS DE 5KG CORTE ONDEADAS 616 624 750 1023 1225
BOLSAS DE 10KG CORTE ONDEADAS 357 395 395 395 591
BOLSAS DE 20KG CORTE ONDEADAS 328 363 424 605 604
BOLSAS DE 5KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF 130 144 168 240 240
BOLSAS DE 10KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF 126 139 163 232 232
BOLSAS DE 20KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF 116 171 214 214 235
Total Horas de MOD requeridas 3211 3540 3951 5101 6079
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N°133 Información de MOD y Tiempo
Horas MOD por operario por día = 8 Horas
Horas efectivas de MOD por operario por día = 7 Horas
Días laborados por operario al mes = 24 Días al mes
Meses laborados por operario al año = 11.5 Meses al año
Horas efectivas de MOD por operario al año = 1932 Horas Fuente: Elaboración propia
Cuadro N°134 Requerimiento de MOD
141
MOD 2018 2019 2020 2021 2022
Total número de operarios 4 4 5 5 6
Fuente: Elaboración propia
Mano de Obra indirecta:
Con respecto a la mano de obra indirecta se refiere al personal que
se encarga del área administrativa y comercial. Para ello contamos
con un Gerente General, un Jefe comercial, un ejecutivo de cuentas
y un operario de reparto.
Cuadro N°135 Detalle de MOD
MOI 2018 2019 2020 2021 2022
Gerente General 1 1 1 1 1
Jefe Comercial 1 1 1 1 1
Ejecutivo de ventas 2 2 3 3 3
Operario de Reparto 1 1 1 1 1
Jefe de producción y Logística 1 1 1 1 1
TOTAL 6 6 7 7 7
Cuadro n°135 detalle de mod
Fuente: Elaboración propia
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias y Equipos
Pandinas Perú Sac usara las mismas maquinarias para todos los
productos en cartera, los siguientes equipos se detallan en el siguiente
cuadro.
Cuadro N°136 Detalle De Maquinarias Y Equipos A Utilizar
142
Máquina y Equipos
Descripcion Capacidad Precio
Unitario Mone
da
Tipo de
Cambio
Precio Soles
Cantidad
Precio Total
Proveedor
Lavadora y Peladora de tubérculos
Kretor PP30A 400 Kg por hora
2,700.00 Dólare
s 3.28
8,856.00
2 S/.
17,712.00 Brimali Industrial
Cortadora de tubérculos
FAM Tridis™ 240 Perfect Performance Made Easy
5,000.00 Dólare
s 3.28
16,400.00
1 S/.
16,400.00 La Cuisine
Mesa industrial de acero inoxidable
Mesa de Acero industrial largo 1.50 x ancho 0.60 x alto 0.89
900.00 Soles
900.00
2 S/.
1,800.00 Mercado Libre
Selladora de Bolsas a pedal
Kretor SP-V600 3 segundos por bolsa
600.00
Dolares
3.28
1,968.00 1
S/. 1,968.00
Brimali Industrial
Congelador Industrial
Indurama 410 lt CI-409 CR
310 LT
1,200.00 Soles
1,200.00
2 S/.
2,400.00 Falabella
Balanza Industrial Valtox LP300EP-2 Hasta 300 kg
270.00 Soles
270.00 2
S/. 540.00 Mercado Libre
Lavaderos industriales de acero inoxidable
Lavadero Inoxidable calidad 304 de 3 pozas, MEDIDAS 110x50 x 80 3 Pozas
980.00 Soles
980.00 1
S/. 980.00
Mercado Libre
Camión Frigorífico
Kia Bongo Furgón Año 2012 1.5 TN
22,000.00
Dolares 3.28
72,160.00 1
S/. 72,160.00
Kia Concesionario
Grupo Electrógeno
Generador Gasolina GG2800 Bauker 2400 W
899.00 Soles
899.00 1
S/. 899.00 Sodimac
Carretilla de metal Carretilla de metal 100 kg
400.00 Soles
400.00 2
S/. 800.00 Mercado Libre
Impresora Epson Impresora Multifuncional L220
Capacidad de Salida: 30 Hojas
699.00 Soles
699.00 1
S/. 699.00 Falabella
Laptop Lenovo Notebook Intel Core i3 14" 4GB
1,699.00 Soles
1,699.00 3
S/. 5,097.00 Falabella
TOTAL S/.
121,455.00
Fuente: Elaboración propia
143
Imágenes N°14 al 25 Detalle De Maquinarias Y Equipos A Utilizar
Lavaderos industriales de acero inoxidable
Mesa industrial de acero inoxidable
Selladora de Bolsas a pedal-Kretor SP-V600
Lavadora y Peladora de tuberculos-Kretor PP30A
Balanza Industrial - Valtox LP300EP-2
Cortadora de tubérculos - Weston
144
Generador Gasolina GG2800 Bauker
Carretilla de metal
Congelador-Indurama 410 lt CI-409 CREpson Impresora Multifuncional L220
Kia Bongo Furgón Año 2012
Lenovo Notebook Intel Core i3 14" 4GB
Fuente: Elaboración propia
145
6.3.2. Herramientas
Cuadro N° 137 Pedidos Bimensuales de Herramientas
Descripción Unidad CantidadCosto
unitario S/.
Total Costo
(sin IGV)IGV 18 %
Total Costo
(con IGV)
Archivador de palanca grande Unidad 1 5.30 5.30 0.95 6.25
Cuadernos espiral minerva Unidad 2 7.90 15.80 2.84 18.64
Cuaderno de cargo Unidad 2 3.00 6.00 1.08 7.08
Grapas 26/6 x 5000 rapid Caja 1 6.00 6.00 1.08 7.08
Engrapador Rapid Classic K1 De Metal Unidad 1 33.51 33.51 6.03 39.54
Lapicero Unidad 3 1.00 3.00 0.54 3.54
Lapiz Unidad 2 1.00 2.00 0.36 2.36
Corrector t/lapic p met Unidad 1 5.00 5.00 0.90 5.90
Calculadora Unidad 1 12.00 12.00 2.16 14.16
Plumon Indeleble Unidad 2 2.00 4.00 0.72 4.72
Resaltador amarillo faber castell Unidad 1 1.50 1.50 0.27 1.77
94.11 16.94 111.05
Archivador de palanca grande Unidad 1 5.30 5.30 0.95 6.25
Cuadernos espiral minerva Unidad 2 7.90 15.80 2.84 18.64
Pegamento barra x 40gr 3m Unidad 1 3.50 3.50 0.63 4.13
Grapas 26/6 x 5000 rapid Caja 1 6.00 6.00 1.08 7.08
Engrapador Rapid Classic K1 De Metal Unidad 1 33.51 33.51 6.03 39.54
Lapicero Unidad 3 1.00 3.00 0.54 3.54
Lapiz Unidad 2 1.00 2.00 0.36 2.36
Corrector t/lapic p met Unidad 1 5.00 5.00 0.90 5.90
Plumon Indeleble Unidad 2 2.00 4.00 0.72 4.72
Resaltador amarillo faber castell Unidad 1 1.50 1.50 0.27 1.77
79.61 14.33 93.94
Cinta adh 3m 1/2"x36yds amari plus n 550 Unidad 2 4.90 9.80 1.76 11.56
Cuad cargo 100h pagoda Unidad 1 4.50 4.50 0.81 5.31
Grapas 26/6 x 5000 rapid Unidad 2 8.00 16.00 2.88 18.88
Lapicero Caja 2 4.00 8.00 1.44 9.44
Lápiz Faber Caja 1 4.00 4.00 0.72 4.72
Corrector t/lapic p met Unidad 2 2.56 5.12 0.92 6.04
Tinta EPSON Unidad 4 25.00 100.00 18.00 118.00
Calculadora Unidad 1 12.00 12.00 2.16 14.16
Cuadernos espiral minerva Unidad 3 7.90 23.70 4.27 27.97
Engrapador Artesco Unidad 1 12.00 12.00 2.16 14.16
Folder manila A4 x25 Paquete 2 4.41 8.82 1.59 10.41
Sobre manila A4 x 50 Paquete 2 9.10 18.20 3.28 21.48
Archivador Plastificado lomo ancho A4 Unidad 3 6.00 18.00 3.24 21.24
Corrector t/lapic p met Caja 2 5.00 10.00 1.80 11.80
Cinta embalaje transparente pack de 3 2 19.00 38.00 6.84 44.84
Resaltador amarillo faber castell Caja 2 19.20 38.40 6.91 45.31
Hojas Bond Paquete 3 15.00 45.00 8.10 53.10
371.54 66.88 438.42
643.41
3,860.44 Total de Utiles Administrativos - Anual
Total de Utiles Administrativos - Bimensual
TOTAL ADMINISTRACION
Area Produccion y Logistica
TOTAL Produccion y Logistica
Area Comercial
TOTAL Comercial
ADMINISTRACION
Fuente: Elaboración propia
146
Pelador Set de Chuchillos
Cajas Plasticas Manguera expandible
Baldes Plásticos Taza medidora
Relación de Útiles Administrativos – Frecuencia de Compra Bimensual
Cuadro N° 138 Relación de Utensilios
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Pelador de acero Semestral 8 16 16 16 16 16 16
Cajas plásticas (jabas) Anual 20 20 5 5 20 20 20
Set de Chuchillos Anual 1 1 1 1 1 1 1
Baldes Plásticos Anual 10 10 5 5 10 5 5
Manguera expandible Anual 1 1 1 1 1 1 1
Taza medidora Anual 4 4 0 1 0 1 0
UTENSILIOSFrecuencia de
Compra
Unidades por
compra
Cantidad
Fuente: Elaboración propia
Imágenes N°26 al 31 Detalle De utensilios
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N°139 Relación de Utensilios – Costos unitarios
147
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N°140 Relación de Utensilios – Costos anuales
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N°141 Relación de Material de Limpieza
UTENSILIOS
Costo
Unitario sin
IGV
IGV
Costo
Unitario con
IGV
Pelador de acero S/.6.56 S/.1.44 S/.8.00
Cajas plásticas S/.11.48 S/.2.52 S/.14.00
Set de Cuchillos S/.45.10 S/.9.90 S/.55.00
Baldes Plásticos S/.3.28 S/.0.72 S/.4.00
Manguera S/.36.90 S/.8.10 S/.45.00
Taza medidora S/.24.60 S/.5.40 S/.30.00
UTENSILIOS Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año5
Pelador de acero S/.104.96 S/.104.96 S/.104.96 S/.104.96 S/.104.96 S/.104.96
Cajas plásticas S/.229.60 S/.57.40 S/.57.40 S/.229.60 S/.229.60 S/.229.60
Set de Cuchillos S/.45.10 S/.45.10 S/.45.10 S/.45.10 S/.45.10 S/.45.10
Baldes Plásticos S/.32.80 S/.16.40 S/.16.40 S/.32.80 S/.16.40 S/.16.40
Manguera S/.36.90 S/.36.90 S/.36.90 S/.36.90 S/.36.90 S/.36.90
Taza medidora S/.98.40 S/.0.00 S/.24.60 S/.0.00 S/.24.60 S/.0.00
TOTAL UTENSILIOS
SIN IGVS/.547.76 S/.260.76 S/.285.36 S/.449.36 S/.457.56 S/.432.96
% IGV S/.98.60 S/.46.94 S/.51.36 S/.80.88 S/.82.36 S/.77.93
TOTAL UTENSILIOS
CON IGVS/.646.36 S/.307.70 S/.336.72 S/.530.24 S/.539.92 S/.510.89
148
Detergente KG 9 74.00 13.32 87.32 87.32
Trapeador UND 3 5.00 0.90 5.90 17.70
Franela UND 3 3.00 0.54 3.54 10.62
Esponjas PACK 6 15.89 2.86 18.75 112.50
Papel Higiénico PLANCHA 3 17.00 3.06 20.06 60.18
Jabón Liquido LT 5 5.00 0.90 5.90 29.50
Removedor de sarro GL 2 9.00 1.62 10.62 21.24
Escoba de nylon UND 2 23.00 4.14 27.14 54.28
Escoba UND 2 31.00 5.58 36.58 73.16
Recogedor UND 2 8.00 1.44 9.44 18.88
Escobilla UND 2 4.90 0.88 5.78 11.56
Bolsa de basura grande PAQUETE 2 8.00 1.44 9.44 18.88
Lejía GL 4 9.50 1.71 11.21 44.84
560.67
Costo total por
articulo
Costo Unitario
(Inc IGV)
COSTO TOTAL
DescripciónUnidad de
Med.
Cantidad
mensual
Costo
UnitarioIGV
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N° 142 Material de Limpieza- Frecuencia de Compra
Detergente MENSUAL 87.32 1 12 S/.87.32 S/.1,047.84
Trapeador BIMENSUAL 17.70 1 2 S/.17.70 S/.35.40
Franela MENSUAL 10.62 1 12 S/.10.62 S/.127.44
Esponjas MENSUAL 112.50 1 12 S/.112.50 S/.1,350.01
Papel Higiénico MENSUAL 60.18 1 12 S/.60.18 S/.722.16
Jabón Liquido MENSUAL 29.50 1 12 S/.29.50 S/.354.00
Removedor de sarro MENSUAL 21.24 1 12 S/.21.24 S/.254.88
Escoba de nylon (agua) SEMESTRAL 54.28 1 2 S/.54.28 S/.108.56
Escoba SEMESTRAL 73.16 1 2 S/.73.16 S/.146.32
Recogedor SEMESTRAL 18.88 1 2 S/.18.88 S/.37.76
Escobilla SEMESTRAL 11.56 1 2 S/.11.56 S/.23.13
Bolsa de basura grande MENSUAL 18.88 1 12 S/.18.88 S/.226.56
Lejía MENSUAL 44.84 1 12 S/.44.84 S/.538.08
S/.560.67 S/.3,636.85
Año 1 AL 5 Costo Año 0 Costo por añoUTENSILIOSFrecuencia de
Compra
Costo por
pedidoAño 0
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N°143 Uniformes- Frecuencia de Compra anual
149
Fuente: Elaboración propia
150
6.4. Terrenos e Inmuebles
6.4.1. Descripción del Centro de Operaciones:
Nuestro centro de operaciones estará ubicado en la zona industrial del
distrito de Comas, el motivo de su ubicación es por la cercanía de nuestro
mercado objetivo y del centro de compras (mercado Unicachi). En este
local realizaremos las actividades administrativas y comerciales.
Asimismo, dentro del área del local, se compartirá las actividades de
producción como es el proceso de la selección, lavado, cortado y
despacho de las papas listas para freír en sus diferentes presentaciones
El área de producción será un ambiente especialmente diseñado,
esterilizado y acondicionado para la producción de nuestros productos,
equipado con maquinaria especializada para cubrir cada proceso de
elaboración de nuestros productos.
Esta distribuido proporcionalmente para que cada proceso, este equipado
con extintores y señalizado en caso de emergencia.
151
6.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos
Imagen N°27 Plano: Distribución
Fuente: Elaboración propia
152
6.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización
6.5.1. Macro Localización
De acuerdo a la capacidad instalada requerida para llevar a cabo nuestro
proceso productivo requerimos identificar un distrito ideal en el que
operaremos para lo cual realizaremos un análisis de los factores de
localización considerando variables importantes para la empresa
Análisis de las variables de localización
o Cercanía a los clientes (pollerías): Consideramos un factor primordial
mantener la cercanía a nuestros clientes, motivo por el cual debemos
ubicarnos en un punto estratégico que permita realizar una rápida
distribución de nuestros productos
o Cercanía a proveedores: Es importante encontrarnos cerca a nuestro
proveedor de materia prima principal (Mercado Unicachi).
o Precio Alquiler: Al ser nuevos en el mercado con nuestro modelo de
propuesta debemos optar por ubicarnos en un local de mediano costo a fin
de no incrementar los gastos, en la zona de Lima norte el arrendamiento
de locales industriales no se considera el precio por metro cuadrado.
o Facilidad de accesos a principales vías: Evaluamos la proximidad y
distancia para llegar a los puntos de distribución y/o para que personal/
proveedores lleguen a la planta.
o Facilidad de permisos y licencias: Evaluamos los requisitos y costos que
nos solicitan en cada distrito para obtener las licencias para el
funcionamiento de la planta.
153
Cuadro N° 144 Escala de Valores
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N° 145 Ponderación de Macro Localización
Fuente: Elaboración propia
Los resultados obtenidos de la tabla nos permiten identificar como mejor opción al
distrito de COMAS, siendo el idóneo para ubicar nuestra planta de operaciones.
Aquí el análisis de las variables para este distrito:
- La ubicación del distrito de Comas nos brinda acceso a principales vías lo que
nos facilita la distribución y pronta atención a nuestros clientes.
- La cercanía con nuestros proveedores nos permite facilitar el abastecimiento
de nuestros insumos.
- El precio del alquiler resulta ser medianamente asequible en dicho distrito.
6.5.2. Micro localización
Luego que hemos identificado el distrito en donde nos instalaremos: Comas,
debemos determinar la ubicación exacta en donde se ubicara nuestra planta.
Cuadro N° 144 Escala de Valores
Calificación Escala Nota
1 Muy Malo 0-2
2 Malo 3-4
3 Regular 4-5
4 Bueno 6-8
5 Muy
Bueno 9-10
Peso Nota Ponderado Nota Ponderado Nota Ponderado Nota Ponderado
Cercanía de los clientes 0.30 9 2.70 6 1.80 7 2.10 8 2.40
Cercanía a proveedores 0.20 9 1.80 6 1.20 7 1.40 8 1.60
Precio Alquiler 0.15 7 1.05 5 0.75 5 0.75 4 0.60
Facilidad de accesos a principales vías 0.20 5 1.00 5 1.00 5 1.00 5 1.00
Facilidad de permisos y licencias 0.15 4 0.60 4 0.60 4 0.60 4 0.60
1 7.15 5.35 5.85 6.20
COMASSAN MARTIN DE
PORRESINDEPENDENCIA LOS OLIVOS
Variable de Localización
154
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N° 146 Ponderación de Micro Localización
Variable de Localización Peso Nota Ponderación Nota Ponderación
Idoneidad del Local 0.4 6 2.4 8 3.2
Facilidad de Acceso 0.3 6 1.8 6 1.8
Seguridad 0.3 6 1.8 6 1.8
Total 1 6 6.8
TrapicheChacra CerroMicrolocalización
Fuente: Elaboración propia
Local Trapiche:
Se encuentra ubicado en Km 4.5 de Trapiche - Comas.
Local industrial Nave de 432m2 de 12m de frente x 36m de fondo, portón a la calle
Piso de loza con 2 oficinas, con 2 baños, 1 lavadero industrial.
Costo de Alquiler mensual: S/ 5,800
Local Chacra Cerro:
Se encuentra ubicado en Av. Chacra Cerro Lte 5c Comas, Chacra Cerro, Lima,
Lima
Las instalaciones están distribuidas de la siguiente manera: Altura: 3.5 metros.
Doble entrada con 2 portones amplios, 1 oficina con baño y ducha, al exterior 2
baños y 1 ducha. El área es aproximadamente de 170 m2.
Costo de Alquiler mensual: S/2,500
De estas opciones el local idóneo para la empresa es en Trapiche. A continuación,
se mostrará el mapa y fotos de referencia del local.
Calificación Escala Nota
1 Muy Malo 0-2
2 Malo 3-4
3 Regular 4-5
4 Bueno 6-8
5 Muy
Bueno 9-10
155
Imagen N°28 Ubicación del local escogido
Fuente: Google Maps
Imagen N°29 Imágenes del Local-Trapiche
156
Fuente: Adondevivir.com
Aquí el análisis de las variables para el local de Trapiche:
- Se optó por el local de Trapiche debido a que brinda amplias instalaciones e
idóneas para el tipo de trabajo a realizar.
- El precio del alquiler resulta ser medianamente asequible en dicho distrito.
- La seguridad en la zona es baja por lo cual se tomará las medidas necesarias.
6.6. Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa
157
Se presenta el diagrama de Gantt con la finalidad de presentar las actividades pre
operativas, considerando desde el estudio cuantitativo hasta la campaña
publicitaria del proyecto.
Gráfico N°11 Diagrama de Gantt: Implementación
Fuente: Elaboración propia
158
6.7. Responsabilidad social frente al entorno
6.7.1. Impacto ambiental
El reciclar es un acto de suma importancia para la
sociedad ya que el mismo supone la reutilización de
elementos y objetos de distinto tipo que de otro modo
serían desechados, contribuyendo a formar más cantidad
de basura y, en última instancia, dañando de manera
continua al planeta., por lo tanto nuestra empresa
Pandinas Perú S.A.C., contribuirá al medio ambiente con un adecuado uso de
las materias primas e insumos, optimizando el uso de agua tanto en el
proceso de producción como en el uso diario por parte de los empleados.
Asimismo, implementaremos los tachos reciclables (Vidrio, Plásticos, Prod
Orgánicos, Papel) en diferentes instalaciones de nuestra planta para que los
mismos desechos sean luego donados para actividades de apoyo social
6.7.2. Con los trabajadores
Pandinas Perú SAC, buscar crecer y por ello buscamos que nuestros
trabajadores alcancen una línea de carrera dentro de nuestra organización por
ello serán capacitados constantemente, asimismo les brindara alcance con
respecto a las medidas de seguridad y salud en trabajo, así darles bienestar y
buen clima organizacional mediante diferentes activadas que se organizaran
durante el año.
Para tener un buen clima laboral, una vez por semana se realizarán dinámicas
grupales, para que así el colaborador tenga
alguna distracción dentro de la empresa, a
su vez tendremos desayunos mensuales
cubiertos por la empresa, con esto
buscamos fomentar la unión de equipo y
generar valor en cada uno de ellos.
Tendremos alianzas con las pollerías y restaurantes, que nos brindaran
descuentos para nuestros trabajadores.
159
6.7.3. Con la comunidad
Consiste en hacer lo correcto dentro de nuestra comunidad e integrar
prioridades medio-ambientales y
sociales en nuestras plantas de
producción.
Participaremos en eventos donde
personas se hayan visto afectados
por un desastre natural u otro.
Participaremos en diferentes
programas sociales de apoyo a la
niñez, personas con capacidades
diferentes y a comunidades en
extrema pobreza.
Tendremos un programa de voluntariado de trabajadores, en el cual haremos
visitas a las comunidades más pobres para llevarles alegría mediante shows.
160
CAPITULO VII ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
7.1. Estudio legal
7.1.1. Forma societaria
La razón social de la empresa será Pandinas Perú SAC, se escogió
este tipo de sociedad por las características centrales que conforman a
una sociedad anónima cerrada, la cual se encuentra actualmente regulada
por la ley general de sociedades N° 26887.
Número de accionistas debe ser dos como mínimo y 20 como
máximo.
Es una sociedad de responsabilidad limitada, es decir que los
accionistas solo responden con el capital aportado, mas no con su
patrimonio personal.
Las acciones no están inscritas en el registro público del Mercado
de Valores.
Los miembros de esta sociedad anónima estarán clasificados
como:
Junta general de Accionistas: Es el órgano supremo de la
sociedad y está integrado por el total de los socios que
conforman la empresa.
Gerente general: Es la persona en quien recae la
representación legal y de gestión de la sociedad, es quien
convoca a junta de Accionistas.
Junta de accionistas:
Cuadro N°147 Relación de Accionistas
CAPITAL SOCIAL
Accionistas % Cargo
Rubén Ahon 20% Inversionista
Vanessa López 20% Inversionista
Roxana Flores 20% Inversionista
Andrea Rosales 20% Inversionista
Juan Navarro 20% Inversionista
Total 100% Fuente: Elaboración propia
161
Estas personas serán los miembros de la junta General de Accionistas y
son los encargados de aprobar y desaprobar las decisiones e inversiones
de suma importancia que la plana gerencial decida solicitar. En Pandinas
Perú SAC el aporte de activos y el capital social será proporcional a la
participación mencionada por cada accionista.
7.1.2. Registro de Marcas y Patentes
Marca
Es todo símbolo que permite identificar a grupos de proveedores,
empresas y productos, distinguir a la empresa y sus productos de la
competencia, transmitir la promesa de proporcionar de forma
consistente un conjunto especifico de características, beneficios y
servicios en cada compra que el cliente realice.
Es importante registrar el producto con una marca porque de esta
forma, se protege el producto de posibles copias de las demás
empresas que se quieran aprovechar de su prestigio.
El registro de marca está a cargo de INDECOPI, el trámite de registro
de marca se realizará en las oficinas de Indecopi.
Pandinas Perú SAC no tendrá ningún inconveniente para registrar la
marca Mr. Campa ya que no ha sido registrada previamente en
registros públicos por lo tanto no se tiene ningún impedimento para
hacerlo.
El costo de este trámite es de 13.90% de una UIT (S/562.95)
Requisitos:
Completar y presentar tres ejemplares del formato de la
solicitud correspondiente
consignar el número del Registro Único de Contribuyente
Señalar el domicilio para el envío de notificaciones en el Perú
Indicar cuál es el signo que se pretende registrar (denominativo,
mixto, tridimensional, figurativo u otros).
162
Si el signo es mixto, figurativo o tridimensional se deberá
adjuntar su reproducción (tres copias de aproximadamente 5 cm
de largo y 5 cm de ancho en blanco y negro o a colores si se
desea proteger los colores).
Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo
costo equivale al 13.90% de la Unidad Impositiva Tributaria
(UIT)
Una vez completados los requisitos en el plazo establecido, se
emitirá una orden de publicación, la cual deberá presentarse en
las oficinas del diario oficial El Peruano para solicitar su
publicación por única vez. El costo de la publicación debe ser
asumido por el solicitante.
La respectiva orden de publicación es entregada en un plazo de treinta
días hábiles de haberse presentado dicha solicitud.
Patentes
Los productos de Pandinas Perú SAC no serán registrados por
medio de patentes debido a que el proceso de producción ya existe
en el mercado.
7.1.3. Licencias y Autorizaciones
La constitución de la empresa se hará a través de COFIDE, con un costo
de S/. 380, los mismos que se encargaran de gestionar los siguientes
puntos:
Minuta de la constitución de la empresa firmada por un Abogado
Escritura pública ante notario publico
Registro único del contribuyente (RUC) gestionada ante la SUNAT
Tramite de búsqueda del nombre de la empresa ante registro
publico
Tramite de reserva del nombre de la empresa ante registros
públicos (costo de S/6 y S/ 18 por búsqueda y reserva de nombre)
163
Requisitos:
Forma empresarial: SAC
1 fotocopia del DNI de cada uno de los socios y 4 fotocopias del
Gerente General
En caso de tratarse de socios casados debe adjuntarse una
fotocopia del conyugue
Indicar el monto de capital social, el mismo podrá ser aportado
como bienes y/o efectivo
En caso sea un bien se deberá detallar marca, modelo, n° de serie,
color, etc
En caso de tratarse de efectivo, se deberá adjuntar el certificado de
depósito a nombre de la empresa
Indicar razón social
Indicar actividad que realizara la empresa
Indicar domicilio fiscal
Adjuntar recibos de luz, agua o teléfono en original donde se
verifique la dirección del domicilio fiscal
Trámite de RUC:
La institución encargada de emitir el registro único de contribuyentes es la
superintendencia Nacional de Administración tributaria (SUNAT). Este tramité
lo realizara COFIDE.
Exhibir el original y presentar fotocopia del documento de identidad del
titular del RUC o de su representante legal.
Exhibir el original y presentar la fotocopia simple de la partida registral
certificada por los registros públicos. Dicho documento no podrá tener
una antigüedad mayor a treinta días calendario.
Licencia de Funcionamiento:
La licencia de funcionamiento para el centro de producción de papas listas
para freír deberá ser tramitada en la Municipalidad de Comas. Para el
otorgamiento de la licencia de funcionamiento serán exigibles los siguientes
requisitos:
164
Solicitud de Licencia de Funcionamiento con carácter de declaración
jurada, que incluya número de RUC y DNI del solicitante.
Vigencia de poder del representante legal, en caso de personas jurídicas u
otros entes colectivos.
Declaración jurada de observancia de condiciones de seguridad o
inspección técnica de seguridad en defensa civil de detalle o
Multidisciplinaria.
El costo de la Licencia única de funcionamiento para un local de hasta 100 m2 en
el distrito de comas es de 480 soles.
Inspecciones técnicas en defensa civil:
Es una acción de prevención a solicitud de parte que comprende el
conjunto de procedimientos y acciones que realizan los inspectores técnicos de
seguridad acreditados por el Instituto Nacional de Defensa Civil (INDECI),
conducentes a verificar y evaluar el cumplimiento de las normas de seguridad de
Defensa Civil vigentes en los objetos de inspección, a fin de prevenir y/o reducir el
riesgo debido a un peligro de origen natural o inducido por el hombre, en
salvaguardar la vida humana.
Registro sanitario:
Los registros sanitarios peruanos están regulados a través del Ministerio
de Salud y dentro de este a través de dos de sus unidades orgánicas. La dirección
General de medicamentos, insumos y drogas (DIGEMID) y la dirección general de
salud ambiental (DIGESA)
Para que Pandinas Perú SAC tenga el derecho de fabricación y comercialización
de las papas y camotes listas para freír, es necesario obtener un registro sanitario
ante la DIGESA. De esta manera, DIGESA requiere que la empresa realice una
alianza con un laboratorio farmacéutico que pueda certificar que el producto a ser
vendido, cuente con las propiedades que propone.
El costo para este registro es del 2% de una UIT (81 soles).
165
Cuadro N°148 Detalle de precios para constitución de la empresa
DETALLE COSTO
CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA S/. 380.00
BUSQUEDA DEL NOMBRE DE LA
EMPRESA S/. 6.00
RESERVA DEL NOMBRE S/. 18.00
DERECHOS REGISTRALES S/. 39.00
NOBRAMIENTO DEL GERENTE Y
DIRECTORIO S/. 25.00
MARCA S/. 562.95
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO S/. 480.00
DIGESA S/. 81.00
TOTAL
S/.
1,591.95
Fuente: Elaboración propia
7.1.4. Legislación laboral
El ministerio de trabajo es quien se encarga de establecer y regir
las obligaciones y derechos de los trabajadores y empresas. El número de
personas requeridas para que sea considerada una MYPE es de 1 a 10
(microempresa) y de 1 a 100 (pequeña empresa). Las ventas anuales son
de S/. 540,000 para la microempresa y 3’060,000 para la pequeña
empresa.
Los trabajadores de Pandinas Perú SAC deben estar registrados en
planilla dentro de 72 horas de ingresados a prestar servicios,
independientemente de que se trate de un contrato por tiempo
indeterminado, sujeto a modalidad y tiempo parcial. El pago no puede ser
inferior al establecido por la remuneración mínima vital que el ingreso
mínimo por jornada ordinaria.
La jornada laboral ordinaria para hombres y mujeres es de 8 horas diarias,
pudiendo extenderse hasta máximo de 48 horas semanales. Con respecto
al pago por sobretiempo, se abona con un recargo a convenir entre el
trabajador y la empresa, pero que no podrá ser menor al 25% por hora
calculado sobre la remuneración ordinaria. También está la posibilidad de
166
acordar pagar el sobretiempo con el otorgamiento de periodos
equivalentes de descanso.
7.1.5. Legislación tributaria
Son dos los tributos que Pandinas Perú SAC debe cumplir con la SUNAT:
Impuesto General a las Ventas (IGV)
Este impuesto grava el valor agregado en cada transacción, utilizando para
esto un sistema de débitos y créditos. Este sistema consta en la diferencia
entre dos montos. Uno es el impuesto calculado de cada contribuyente y el
otro es el impuesto pagado por todas las compras efectuadas de bienes y
servicios. Finalmente, la diferencia entre estos dos montos representa lo
que se debe pagar al fisco.
Entre las operaciones que están gravadas a este impuesto, están las
ventas, dentro del territorio nacional, de bienes muebles, la prestación o
utilización de servicios en el territorio nacional, los contratos de
construcción y la importación de bienes.
Impuesto a la renta
Este impuesto grava las rentas que se generan del capital, del trabajo y de
la aplicación conjunta de estos dos factores, entendiéndose como tales a
aquellas que provengan de una fuente durable y susceptible de generar
ingresos periódicos. El monto de pago del impuesto a la renta es de 30%
de la utilidad neta al final del ejercicio.
167
7.2. Estudio Organizacional
7.2.1. Organigrama Funcional
Imagen N°30 Organigrama Mr. Campa
Fuente: Elaboración propia
168
7.2.2. Puestos de Trabajo
Cuadro N°149 Requisitos para el Puesto
Nombre del Puesto Gerente General
Formación Académica Especialización Experiencia Conocimientos de
Informática
Universitaria Administración -
Ing. Industrial
3 años en el rubro de producción y manejo de
alimentos si
Objetivos del Puesto
Contar con conocimientos en administración.
Representar legalmente a la sociedad.
Programación de pagos a los proveedores.
Funciones
Reportes semanales a los accionistas acerca de la empresa.
Responsable de la dirección y administración del negocio de la sociedad.
Gestionar las ventas corporativas
Gestionar planillas y pagos al personal.
Efectuar el pedido para el abastecimiento de insumos.
Responsable del pago a proveedores.
Responsable de tramitar licencias, publicidad.
Responsable del área legal.
Responsable del área de Recursos Humanos.
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N°150 Requisitos para el Puesto
Nombre del Puesto Contador
Formación Académica Especialización Experiencia Conocimientos de Informática, temas
tributarios
Universitaria Contabilidad 3 años en el rubro si
Objetivos del Puesto
Planear, organizar, dirigir y ejecutar de conformidad con las normas emitidas por el Órgano Rector del Sistema Nacional de Contabilidad, la información financiera
y presupuestaria de manera clara y oportuna para la toma de decisiones.
Funciones
Dirigir el proceso de la contabilidad patrimonial y presupuestal.
Formular oportunamente los estados financieros y presupuestarios a la normatividad vigente.
Efectuar el control interno contable de la documentación sustentatoria de los ingresos y gastos que efectúa la entidad conforme a la normativa vigente.
Mantener permanentemente actualizado el archivo de la documentación sustentatoria de los registros contables, estableciendo las medidas
necesarias para su conservación y seguridad.
Formular informes gerenciales de manera oportuna en el ámbito de su competencia para contribuir en la toma de decisiones.
169
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N°151 Requisitos para el Puesto
Nombre del Puesto Jefe de Producción y Logística
Formación Académica Especialización Experiencia Conocimientos de
Informática
Universitaria Ingeniería de
Industrias Alimentarias
3 años en el rubro si
Objetivos del Puesto
Supervisar y controlar el cumplimiento de los estándares de calidad establecidos y las normas de seguridad e higiene.
Supervisar el desarrollo de los procesos de producción dentro de los estándares, garantizando el abastecimiento de los productos.
Supervisar las actividades diarias.
Funciones
Dirigir los equipos de logística y establecer los objetivos.
Supervisar las actuaciones de logística e implementar las acciones de mejora necesarias de manera coordinada con otras funciones de la planta (Calidad, Producción, Eficiencia del Sistema, etc.).
Revisión del plan de recursos para el cumplimiento de los programas de producción: recursos de utillajes, mantenimiento, horas hombre, horas máquina, uso de horas extras.
Responsable del requerimiento, dotación y control de insumos.
Controlar el cumplimiento de los estándares de calidad establecidos y las normas de seguridad e higiene.
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N°152 Requisitos para el Puesto
Nombre del Puesto Jefe Comercial
Formación Académica Especialización Experiencia Conocimientos de
Informática
Universitaria Marketing -
Administración 3 años en el rubro si
Objetivos del Puesto
Asegurar el cumplimiento del plan anual.
Mantener el cumplimiento del plan de Marketing y publicidad
Funciones
Seguimiento Mensual de las Ventas de acuerdo a lo presupuestado.
Planificar y programar la producción de productos.
Gestionar con el asesor de ventas.
Manejo de presupuesto.
170
Realizar el plan de Marketing y Publicidad.
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N°153 Requisitos para el Puesto
Nombre del Puesto Operarios
Formación Académica Especialización Experiencia Conocimiento en manejo de maquinarias de producción
Secundaria Completa Ninguna 3 a 6 meses si
Objetivos del Puesto
Asegurar el cumplimiento del proceso de producción.
Funciones
Realizar las operaciones del proceso de producción.
Asegurarse que los componentes y envases lleven, visiblemente, la especificación de lote, fecha y caducidad de acuerdo con las instrucciones de etiquetaje.
Mantener en buen estado y limpieza los ambientes, equipos y utensilios.
Mantener su área de trabajo libre de bolsas, sacos, baldes, productos y otros.
Encajador producto listo para el despacho.
Emplear adecuada y eficientemente los recursos asignados (agua, preservantes, utensilios) en beneficio de la labor asignada.
Desempeñar las demás funciones que le sean asignadas por su jefe inmediato.
Recibir la mercadería que sale de la máquina.
Pesar productos en tapper
Velar por el orden y limpieza en su área de trabajo.
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N°154 Requisitos para el Puesto
171
Nombre del Puesto Operario Volante
Formación Académica Especialización Experiencia Conocimiento en manejo de maquinarias de producción
Secundaria Completa Ninguna 3 a 6 meses si
Objetivos del Puesto
Cumplimiento de funciones en el área de Mantenimiento y asegurarse del cumplimiento de la producción
Funciones
Experiencia en manejo de máquinas de producción
Cubrir los puestos de ausencia
Desempeñar las demás funciones que le sean asignadas por su jefe inmediato.
Asegurarse que los componentes y envases lleven, visiblemente, la especificación de lote, fecha y caducidad de acuerdo con las instrucciones de etiquetaje.
Velar por el orden y limpieza en su área de trabajo.
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N°155 Requisitos para el Puesto
Nombre del Puesto
Formación Académica Especialización Experiencia
Secundaria Completa Ninguna 2 años
Solicitar y recibir los files de ruta.
Entregar los productos y documentación correspondiente al cliente, de acuerdo a
las cantidades consignadas en las guias de remisión.
Ingresar los datos de carga y descarga de bandejas en cleintes en el formato
correspondientes.
Entregar la documentación de lo despachado a quien corresponda.
Apilar y acomodar los productos en las cámaras, considerando las medidas para la
inocuidad del producto.
Preparar la mercadería de acuerdo a la planificación de Despacho y Distribución.
Conocimiento y respeto de Reglas de Transito para evitar multas las cuales serán
asumidas por conductor de presentarse el caso.
Objetivos del Puesto
Cumplimiento de funciones correspondientes.
Funciones
Operario de Reparto
Brevete
si
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N°156 Requisitos para el Puesto
172
Nombre del Puesto
Formación Académica Especialización Experiencia
TécnicoMarketing -
Administración3 años
Cumplir el presupuesto de ventas.
Reportar ventas diarias.
Captar, desarrollar, fidelizar a nuestros clientes.
Orientar a los clientes con nuestros productos.
Atención a los clientes.
Despacho de los productos requeridos por nuestros clientes.
Ejecutivo de Ventas
Conocimiento de
Informática
si
Objetivos del Puesto
Cumplir con los estándares tributarios (emitir boletas de atención).
Funciones
Fuente: Elaboración propia
Con respecto a la seguridad y a la limpieza, no contaremos con un
personal específico en la seguridad, ya que nuestra empresa estará
afiliada a la empresa Liderman Alarmas, donde tendremos un paquete
plus, que consiste en cualquier intento de robo será alertado y notificado,
contaremos con una cámara para ver en vivo lo que pasa en la empresa;
con este sistema esperamos minimizar el costo de un personal, en cuanto
a la limpieza, tendremos a una persona que ira todas las mañanas a
realizar la limpieza, su pago será semanal y se efectuara de la caja chica.
Imagen N°31 Descripción kit de seguridad
173
Imagen n°31 descripción kit de seguridad Fuente: Liderman alarmas
7.2.3. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral,
Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales
7.2.3.1. Forma de contratación
La empresa contratará al personal que cumpla con el perfil
adecuado, para la posición ofertada, para desempeñar de forma
correcta sus funciones dentro de la empresa. Por este motivo, se
iniciarán los procesos de reclutamiento, selección y entrevistas, de
forma previa, con lo cual se encontrará a las personas más
capacitadas para los puestos de trabajo dentro de la empresa.
Según los Artículos 16°, 17°, 18° del régimen laboral y de la
seguridad social se podrá contratar al personal por periodo
indeterminado o determinado.
Según lo estipulado en la legislación laboral, los dos tipos de
contrato que respaldan al trabajador.
1. El contrato sujeto a modalidad o plazo determinado, es
aquel que tiene una fecha de inicio y una fecha de
culminación el cual establece un plazo fijo de trabajo del
174
empleado, el mismo se debe de presentar ante el ministerio
de trabajo dentro de los primeros 15 días de su celebración.
2. El contrato indefinido, es aquel que tiene una fecha de inicio,
pero no una fecha de culminación, puede celebrarse en
forma verbal o escrita y no se exige su registro ante el
Ministerio de Trabajo, por ende, basta que al trabajador se
le incluya en planillas y se le otorguen sus respectivas
boletas de pagos para que se le considere como contratado
a plazo indeterminado.
Pandinas Perú SAC decidió tener a la plana alta con contrato
indefinido y la plana baja (operarios) en contrato a modalidad
renovable cada 6 meses, de acuerdo al desempeño personal,
méritos, compromisos con la empresa, trabajo diario y la
responsabilidad de cada persona.
Los trabajadores de esta empresa formaran parte de la planilla,
como la ley lo exige, con lo cual los trabajadores contaran con
todos sus derechos y beneficios sociales.
Remuneración Mensual
CTS
Gratificaciones
Vacaciones de 15 días remunerados por año
7.2.3.2. Régimen laboral
Esta empresa se encuentra incluida dentro del régimen
laboral especial de la MYPE, que debe de contar con 1 a 50
trabajadores como máximo, en la cual se busca incentivar la
formalización y mejorar las condiciones laborales de los
trabajadores. Dentro del régimen laboral especial se incluye la
remuneración de los trabajadores, la jornada de trabajo, el horario
regular de trabajo, así como también las horas extras, las
vacaciones, descansos por días festivos, descansos médicos,
atención en seguros sociales, entre otros.
7.2.3.3. Remuneración
175
La remuneración del personal se efectuará a la par del
mercado laboral, considerando las disposiciones legales vigentes.
Cuadro N°157 Descripción de remuneraciones
ÁREA PUESTO CANTIDAD REMUNERACIÓN
Gerencia Gerente General 1 S/. 4,500.00
Comercialización Jefe Comercial 1 S/. 2,800.00
Ventas 1 S/. 1,500.00
ventas 1 S/. 1,500.00
Operario de reparto 1 S/. 1,400.00
Operaciones
Jefe producción y
Logística 1 S/. 2,500.00
Operario 1 1 S/. 1,200.00
Operario 2 1 S/. 1,200.00
Operario 3 1 S/. 1,200.00
Operario 4 1 S/. 1,200.00
Cuadro n°157 Descripción de remuneraciones Fuente: Elaboración Propia
7.2.3.4. Horario de trabajo
El estado ha estipulado que la jornada de trabajo, mediante
la ley, sea de 8 horas efectivas sin contemplar el horario de
refrigerio, llegando a un total de 48 horas semanales, además de
aclarar que el trabajador de cualquier empresa tiene derecho a
descansar un día a la semana de acuerdo a la empresa en la que
este trabaje.
La empresa lleva un registro de control de asistencia de los
trabajadores, para que de esta manera se lleve a cabo el pago
correcto de las remuneraciones de los mismos, de acuerdo al cargo
que ejecute en la empresa. Este control de asistencia de los
trabajadores no requiere de autorización legal, ya que es un control
interno para fines de la misma, pero si tiene que ser de
conocimiento general de todos los trabajadores de la empresa, al
176
igual que los horarios de entrada y salida, así como también los de
refrigerio.
El horario para el personal de la plana alta tendrá un horario
de 8:00 a.m. a 5:30 p.m. de lunes a viernes y sábados de
8:00 a.m. a 1:00 p.m.
El horario para el personal de la plana baja tendrá un horario
de 6:00 a.m. a 3:00 p.m. de lunes a sábados
El horario de refrigerio será de 1 hora.
7.2.3.5. Beneficios sociales
Pandinas Perú SAC brindará los beneficios sociales a sus
trabajadores, de acuerdo a ley vigente del decreto legislativo 1086.
Ofrecer a los empleados condiciones de trabajo que
contribuyan a su satisfacción y a elevar su calidad de
vida.
Los empleados de la empresa deberán estar cubiertos
por el seguro médico de ESSALUD.
Gozar de una gratificación anual.
15 días de vacaciones
Aguinaldo
CTS
CAPITULO VIII: ESTUDIO DE INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
8.1. Inversiones 2018-2022
177
Para que Pandinas Perú SAC inicie sus operaciones, la empresa deberá recurrir en
inversiones en activos fijos tangibles, intangibles y en capital de trabajo.
8.1.1. Inversión en Activo Fijo
Para que un bien sea considerado como activo fijo de la empresa, es necesario
que cumpla con los siguientes requisitos:
Ser de uso exclusivo de la empresa
Tener una vida útil mayor a un año
Estar sujeto a depreciación
Que su costo unitario sobrepase a 1/4 de UIT
Cuadro N°158 Información de UIT
UIT 2017 S/. 4,050.00
1/4 de UIT S/. 1,012.50
Fuente: SUNAT
178
Cuadro N° 159 Inversión total de activo fijo
Fuente: SUNAT
Descripción Cantidad Costo Unitario
Valor Total
I.G.V. Total Precio
Operaciones 104,962.71 18,893.29 123,856.00
Lavadora y Peladora de tubérculos
7,505.08 15,010.17 2,701.83 17,712.00
Cortadora de tubérculos 1 13,898.31 13,898.31 2,501.69 16,400.00
Mesa industrial de acero inoxidable 2 762.71 1,525.42 274.58 1,800.00
Selladora de Bolsas a pedal 1 1,667.80 1,667.80 300.20 1,968.00
Congelador Industrial 2 1,016.95 2,033.90 366.10 2,400.00
Camión Frigorífico 1 61,152.54 61,152.54 11,007.46 72,160.00
Laptop 2 1,439.83 2,879.66 518.34 3,398.00
Cámaras de seguridad 4 500.00 2,000.00 360.00 2,360.00
Grupo Electrógeno 1 761.86 762 137.14 899.00
Carretilla de metal 2 338.98 678 122.03 800.00
Impresora 1 592.37 592 106.63 699.00
Balanza Industrial 2 228.81 458 82.37 540.00
Lavaderos industriales de acero inoxidable
1 830.51 831 149.49 980.00
Mesas 4 84.75 339 61.02 400.00
Estantes 6 42.37 254 45.76 300.00
Extintores 4 220.34 881 158.64 1,040.00
Administración 13,821.19 2,487.81 16,309.00
Laptop 1 1,439.83 1,439.83 259.17 1,699.00
Computadora de Escritorio 3 1016.9 3,050.85 549.15 3,600.00
Impresora Láser Multifuncional - Color 2 508.47 1,016.95 183.05 1,200.00
Escritorio administrativo 3 550.8 1,652.54 297.46 1,950.00
Escritorio de módulo 3 254.24 762.71 137.29 900.00
Módulo 4 279.7 1,118.64 201.36 1,320.00
Estantes/Libreros 7 322.03 2,254.24 405.76 2,660.00
Escritorio asistente 1 296.61 296.61 53.39 350.00
Sillas 6 152.54 915.25 164.75 1,080.00
Mesa de reuniones 1 466.10 466.10 83.90 550.00
Sillas para reuniones 10 84.75 847.46 152.54 1,000.00
Ventas 43,644.07 7,855.93 51,500.00
Computadora de Escritorio 1 1,016.95 1,016.95 183.05 1,200.00
Escritorio de módulo 1 254.24 254.24 45.76 300.00
Unidad de transporte 1 42,372.88 42,372.88 7,627.12 50,000.00
TOTAL ACTIVO FIJO DEPRECIABLE 162,427.97 29,237.03 191,665.00
179
En este cuadro, se puede apreciar que la inversión total en activos fijos, sin
considerar el IGV es de S/. 162’427.95 soles.
8.1.2. Inversión Activo Intangible
En el siguiente cuadro se puede apreciar la inversión en activos intangibles. En los
cuales se incluye toda la inversión en gastos pre-operativos, necesarios para el
inicio de las operaciones de esta empresa.
Cuadro N°160 Inversión total de activo fijo intangible
Descripción Cant. Total Precio de Venta
Constitución de la empresa S/. 468.00
constitución de la empresa mediante COFIDE 1 S/. 380.00
búsqueda del nombre de la empresa 1 S/. 6.00
Reserva del nombre de la empresa 1 S/. 18.00
Derechos registrales 1 S/. 39.00
Nombramiento del gerente y directorio 1 S/. 25.00
Marcas y patentes S/. 562.95
Registro de la marca MR. Campa 1 S/. 562.95
Licencias y autorizaciones S/. 1,256.25
Licencia de funcionamiento 1 S/. 480.00
DIGESA 1 S/. 81.00
Inspección técnica en defensa civil 1 S/. 695.25
TOTAL S/. 2,287 Fuente: SUNAT
El cuadro anterior nos muestra el total de la inversión en activos intangibles y nos
dice que asciende a S/. 2287 soles.
COFIDE fue el encargado de realizar los papeles sobre la constitución de la
empresa, el resto de papeleos fueron hechos por el directorio de la empresa.
8.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)
El capital de trabajo mide la capacidad de una empresa para afrontar y continuar
con el normal desenvolvimiento de sus actividades en un corto plazo, es decir que
es la suma de dinero que la empresa necesita para realizar sus operaciones de
180
forma normal en un periodo de tiempo. Para el cálculo del capital de trabajo,
Pandinas Perú ha utilizado el método de déficit acumulado.
Para hallar el capital de trabajo se determinaron primero los ingresos de ventas
mensuales, con la estacionalidad mensual respectiva, los cinco primeros meses
las ventas fueron castigadas, esto quiere decir que su estacionalidad es distinta
para estos meses, ya que, según encuestas, nos dice que su estacionalidad es
constante.
La política de pago en todos los casos será el 100% al crédito y el cobro será a 30
días.
Con respecto a los egresos, se procedió, a detallar todos los egresos
mensualizados como son el costo de la materia prima en soles, este costo es por
todos los productos que incurren para la producción, luego se agregó el costo de
la planilla de la MOD e MOI, incluyendo todos los beneficios de acuerdo a la ley
MYPE, posterior a esto se agregaron todos los costos indirectos de fabricación
(CIF), correspondientes a la cantidad producida mensualmente.
Este CIF, está compuesto por los servicios de energía eléctrica y servicios de
agua, en función a las unidades producidas en cada periodo.
Además, incluye los gastos de teléfono e internet, así como la recarga semestral
de los extintores y seguros contra robo o incendio.
Estamos considerando también los gastos del alquiler del local, suministros
diversos (Utensilios, herramientas, útiles de limpieza y uniformes), mantenimiento
de unidades de transporte trimestralmente, así como el gasto de combustible de
las unidades de reparto, y todos los servicios tercerizados (Contabilidad y
Limpieza).
Dentro de los gastos pre-operativos se encuentran los de ventas, en el cual
estamos considerando los gastos de promoción y publicidad, luego incluimos los
gastos de responsabilidad social.
Este cuadro también consideramos el pago a cuenta del impuesto a la renta el
cual es 1.5% de las ventas realizadas del mes anterior. Además, incluimos el pago
de IGV al estado.
181
Por último, podemos observar el pago del financiamiento donde se considera una
cuota mensual de S/ 7,144, para lo cual se aplicó una tasa de interés de 35.4%
por un plazo de 3 años, dicho prestamos se adquirió con Mi Banco.
Finalmente, en el siguiente cuadro se puede reflejar que el máximo déficit
acumulado es de S/77,303.00, por lo tanto, es el monto mínimo de capital de
trabajo que debemos tener.
182
Cuadro N°161 Detalle de Máximo Déficit acumulado
5.417% 5.833% 6.250% 7.083% 7.500% 8.333% 8.333% 8.333% 8.333% 8.333% 8.333% 8.333% 8.333% 8.333% 8.333% 8.333%
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16
Saldo Inicial de Caja 0 (76,895) (407) 2,798 (1,303) 6,710 11,255 8,986 16,080 15,220 10,514 6,883 (6,826) 8,548 17,923 16,743
Ventas mensuales 60,134 64,759 69,385 78,636 83,262 92,514 92,514 92,514 92,514 92,514 92,514 92,514 93,578 93,578 93,578 93,578
Ventas100% al crédito 100% 60,134 64,759 69,385 78,636 83,262 92,514 92,514 92,514 92,514 92,514 92,514 92,514 93,578 93,578 93,578 93,578
IGV Ventas 10,824 11,657 12,489 14,155 14,987 16,652 16,652 16,652 16,652 16,652 16,652 16,652 16,844 16,844 16,844 16,844
Total Ingresos en Efectivo 70,958 76,416 81,874 92,791 98,249 109,166 109,166 109,166 109,166 109,166 109,166 109,166 110,422 110,422 110,422 110,422
Cobranza a 30 días
70,958 76,416 81,874 92,791 98,249 109,166 109,166 109,166 109,166 109,166 109,166 109,166 110,422 110,422 110,422
Total Egresos en Efectivo 76,895 71,365 73,618 83,177 86,082 86,995 100,180 93,086 93,946 98,652 102,283 115,992 100,618 92,498 93,679 98,513
Materiales Insumos y materiales (Incl. IGV) 30,137 32,647 35,015 39,698 41,966 46,567 46,594 46,594 46,594 46,594 46,594 46,594 46368 46368 46368 46368
Sueldo bruto personal administrativo 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500
sueldo bruto personal MOI 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500
Sueldo bruto personal ventas 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200
Sueldo bruto personal MOD 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800
Gratificación 0 0 0 0 0 0 9,500 0 0 0 0 9,500 0 0 0 0
Pago de CTS 0 0 0 0 5,146 0 0 0 0 0 5,146 0 0 0 0 0
Es salud 1,710 1,710 1,710 1,710 1,710 1,710 1,710 1,710 1,710 1,710 1,710 1,710 1,710 1,710 1,710 1,710
Bono ley(9% de la gratificación) 0 0 0 0 0 0 855 0 0 0 0 855 0 0 0 0
Servicios Energía eléctrica 900 969 1,038 1,177 1,246 1,385 1,385 1,385 1,385 1,385 1,385 1,385 900 969 1,038 1,177
Agua 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
Teléfono e Internet 205 205 205 205 205 205 205 205 205 205 205 205 205 205 205 205
recarga de extintores
240
240 0 0 0 0
Seguros integrales (robo incendio)
3,000 0 0 0 0
Mantenimiento de equipos de producción y oficina
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,200 0 0 0 0
Alquiler del local 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800
Suministros Diversos (reposición de útiles de limpieza, útiles de limpieza uniformes)
385 1,188 385 1,188 385 1,346 385 1,188 385 1,188 385 2,525 385 1,188 385 1,188
Reposición de herramientas y utensilios
348 0 0 0 0
Mantenimiento Unidad de transporte de reparto
550
550 0 0 550 0 0 550 0 0 550 0
GLP 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
183
Servicios tercerizados(contabilidad y limpieza)
Contabilidad 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
Limpieza 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800
Promoción y Publicidad Gastos de Prom. y Publicidad 4,415
4,415
4,415
4,415 4,415 4,415 4,415 0 0 4,415
Activ. de Responsabilidad Social
Actividades sociales y capacitaciones 5,400 0 0 0 500 0 0 0 0 0 0 900 5,400 0 0 0
Impuestos
Pago a Cuenta Imp. Renta 0 902 971 1,041 1,180 1,249 1,388 1,388 1,388 1,388 1,388 1,388 1,388 1,404 1,404 1,404
Pagos de IGV al Estado
6,874 7,986 8,024 7,312 7,435 6,104 6,911 8,275 8,303
Préstamo e Imprevistos Cuotas del Préstamo 7,144 7,144 7,144 7,144 7,144 7,144 7,144 7,144 7,144 7,144 7,144 7,144 7,144 7,144 7,144 7,144
Ingresos menos Egresos del mes (76,895) (407) 2,798 (1,303) 6,710 11,255 8,986 16,080 15,220 10,514 6,883 (6,826) 8,548 17,923 16,743 11,909
Saldo Acumulado (76,895) (77,303) (74,505) (75,808) (69,098) (57,844) (48,857) (32,778) (17,557) (7,043) (160) (6,987) 1,561 19,485 36,228 48,136
Máximo Déficit Mensual Acumul. (77,303)
Inversión en Capital de Trabajo (77,303)
Fuente: Elaboración propia
184
8.1.4. Estructura de inversiones
La Empresa generó una estructura para las inversiones, comenzando con
la Inversión Total por el monto de S/ 327,406.30 con lo cual podemos
detallar que en Activo fijo Depreciable encontramos el 58.54% del total de
inversión, además los Activos Intangibles y gastos pre operativos son el
18.813% del total, quedando el Capital de Trabajo con el 22.647% del total.
Se Observa lo siguiente:
Cuadro N° 162 Estructura de Inversiones
Valor Igv Monto total %
Activo fijo depreciable S/. 162,427.97 S/. 29,237.03 S/. 191,665.00 57.458%
Activo Intangible S/. 1,875.50 S/. 211.55 S/. 2,287.20 0.686%
Gastos pre-operativos S/. 56,143.55 S/. 6,177.19 S/. 62,320.73 18.683%
Capital de trabajo S/. 77,302.72 S/. 0.00 S/. 77,302.72 23.174%
297,749.74 35,625.77 333,575.65 100.000% Fuente: Elaboración propia
Gráfico n°13 Estructura de Inversiones
Fuente: Elaboración propia
8.2. Financiamiento 2018-2022
8.2.1. Estructura de Financiamiento.
La Inversión será financiada con un préstamo del 50% de la Inversión total
S/ 333,575.65. Tomando de referencia el cuadro de estructura de
inversiones, el capital de trabajo y un porcentaje del activo fijo será
cubierto por el patrimonio y el 50% restante de la inversión que es
S/166,788.00, el cual representa el activo fijo, será financiando a través de
185
un préstamo bancario emitido por Mi Banco (Banco de la pequeña
empresa).
A continuación, presentamos los detalles:
Cuadro N° 163 Estructura de Financiamiento
Financiamiento
Nuevos Soles
Monto de inversión
Activo fijo depreciable S/. 191,665.00
Activo Intangible S/. 2,287.20
Gastos pre-operativos S/. 62,320.73
Capital de trabajo S/. 77,302.72
S/. 333,576
Fuente: Elaboración propia
En este cuadro podemos observar el monto de Financiamiento y capital
propio del proyecto; así como también en el siguiente cuadro detallamos el
número de socios y la cantidad que aporta cada uno.
Cuadro N°164 Aporte de socios
APORTE DE CADA SOCIO (En Nuevos Soles)
socio 1 S/33,358
socio 2 S/33,358
socio 3 S/33,358
socio 4 S/33,358
socio 5 S/33,358
TOTAL S/166,788 Fuente: Elaboración propia
Tipo Monto %
Deuda 166,788 50% Capital Propio 166,788 50%
TOTAL 333,576 100%
186
8.2.2 Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo.
Nuestro Financiamiento es sobre el total de la inversión anteriormente
mencionada.
Mr. Campa busca tener un financiamiento por medio de un préstamo con el
Banco MIBANCO. La elección de esta entidad financiera se debe a que
podemos acceder al préstamo de una forma más ágil ya que está dedicada
al rubro de Microempresas.
Las Condiciones para acceder al préstamo con MIBANCO es la siguiente:
Plazo de Financiamiento: 3 años (36 meses)
En este tipo de préstamo no existe periodo de gracia.
Destino del préstamo: Activos Fijos.
A continuación, se muestra el detalle del cronograma:
Cuadro N°165 Financiamiento
Financiación del 50% de la inversión en un solo préstamo a 3 años/Mi Banco
Préstamo 166,788
TCEA( MI BANCO) 35.40%
TEM 2.55769%
Plazo 3 años
Plazo 36 meses
Cuota Mensual 7,144
Fuente: Elaboración propia
La empresa, mediante un préstamo de S/ 166,788 soles tendrán el siguiente
cronograma de pagos:
Se puede observar en el cronograma de pagos que tenemos detallado el escudo
fiscal desde el mes 1 hasta el mes 36. Según SUNAT la tasa de Impuesto a la
Renta para el año 2017 es de 29.5%, de esta manera podemos hallar el escudo
fiscal sobre el interés de nuestro prestamos bancario.
La cuota establecida incluye el interesa y la amortización al capital.
Cuadro N°166 Cronograma de pagos
187
Cronograma de Pagos
Mes
Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final
1
166,788
4,266
2,878
7,144
1,258
163,910
2
163,910
4,192
2,951
7,144
1,237
160,958
3
160,958
4,117
3,027
7,144
1,214
157,931
4
157,931
4,039
3,104
7,144
1,192
154,827
5
154,827
3,960
3,184
7,144
1,168
151,643
6
151,643
3,879
3,265
7,144
1,144
148,378
7
148,378
3,795
3,349
7,144
1,120
145,029
8
145,029
3,709
3,434
7,144
1,094
141,595
9
141,595
3,622
3,522
7,144
1,068
138,073
10
138,073
3,531
3,612
7,144
1,042
134,460
11
134,460
3,439
3,705
7,144
1,015
130,756
12
130,756
3,344
3,799
7,144
987
126,956
13
126,956
3,247
3,897
7,144
958
123,060
14
123,060
3,147
3,996
7,144
929
119,063
15
119,063
3,045
4,099
7,144
898
114,965
16
114,965
2,940
4,203
7,144
867
110,761
17
110,761
2,833
4,311
7,144
836
106,451
18
106,451
2,723
4,421
7,144
803
102,029
19
102,029
2,610
4,534
7,144
770
97,495
20
97,495
2,494
4,650
7,144
736
92,845
21
92,845
2,375
4,769
7,144
701
88,076
22
88,076
2,253
4,891
7,144
665
83,185
23
83,185
2,128
5,016
7,144
628
78,169
24
78,169
1,999
5,144
7,144
590
73,024
25
73,024
1,868
5,276
7,144
551
67,748
26
67,748
1,733
5,411
7,144
511
62,337
27
62,337
1,594
5,549
7,144
470
56,788
28
56,788
1,452
5,691
7,144
428
51,096
29
51,096
1,307
5,837
7,144
386
45,259
30
45,259
1,158
5,986
7,144
341
39,273
31
39,273
1,004
6,139
7,144
296
33,134
32
33,134
847
6,296
7,144
250
26,838
33
26,838
686
6,457
7,144
202
20,380
34
20,380
521
6,623
7,144
154
13,758
35
13,758
352
6,792
7,144
104
6,966
188
36
6,966
178
6,966
7,144
53
0
Totales 90,389
166,788
257,176
26,665
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N° 167 Flujo de la Deuda neto
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Préstamo 166,788
Amortización (39,832) (53,932) (73,024)
Interés (45,894) (31,793) (12,702)
escudo fiscal 29.5%
13,538.69 9,379.07 3,746.95
Flujo de la deuda neto
166,788
(72,187) (76,346) (81,979)
0
0
Fuente: Elaboración propia
189
Capítulo IX Estudio de Ingresos y Costos
9.1. Ingresos anuales 2018-2022
9.1.1. Ingresos por ventas
Los ingresos por venta de los productos de la empresa se obtuvieron multiplicando las unidades vendidas por el valor de
venta unitario de cada producto. Al totalizar mensualmente se suma el IGV obteniendo la venta total por mes.
Cuadro N° 168 Ingresos por ventas
RUBRO 2018
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
BOLSAS DE 5KG CORTE BT 16.95 S/. 12,253 S/. 13,195 S/. 14,138 S/. 16,023 S/. 16,966 S/. 18,851 S/. 18,851 S/. 18,851 S/. 18,851 S/. 18,851 S/. 18,851 S/. 18,851
BOLSAS DE 10KG CORTE BT 29.66 S/. 10,721 S/. 11,546 S/. 12,371 S/. 14,020 S/. 14,845 S/. 16,494 S/. 16,494 S/. 16,494 S/. 16,494 S/. 16,494 S/. 16,494 S/. 16,494
BOLSAS DE 20KG CORTE BT 50.85 S/. 5,514 S/. 5,938 S/. 6,362 S/. 7,210 S/. 7,634 S/. 8,483 S/. 8,483 S/. 8,483 S/. 8,483 S/. 8,483 S/. 8,483 S/. 8,483
BOLSAS DE 5KG CORTE ONDEADAS 16.95 S/. 12,253 S/. 13,195 S/. 14,138 S/. 16,023 S/. 16,966 S/. 18,851 S/. 18,851 S/. 18,851 S/. 18,851 S/. 18,851 S/. 18,851 S/. 18,851
BOLSAS DE 10KG CORTE ONDEADAS 29.66 S/. 6,433 S/. 6,928 S/. 7,422 S/. 8,412 S/. 8,907 S/. 9,897 S/. 9,897 S/. 9,897 S/. 9,897 S/. 9,897 S/. 9,897 S/. 9,897
BOLSAS DE 20KG CORTE ONDEADAS 52.54 S/. 5,698 S/. 6,136 S/. 6,574 S/. 7,451 S/. 7,889 S/. 8,766 S/. 8,766 S/. 8,766 S/. 8,766 S/. 8,766 S/. 8,766 S/. 8,766
BOLSAS DE 5KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
19.07 S/. 2,918 S/. 3,142 S/. 3,367 S/. 3,816 S/. 4,040 S/. 4,489 S/. 4,489 S/. 4,489 S/. 4,489 S/. 4,489 S/. 4,489 S/. 4,489
BOLSAS DE 10KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
29.66 S/. 2,270 S/. 2,444 S/. 2,619 S/. 2,968 S/. 3,142 S/. 3,492 S/. 3,492 S/. 3,492 S/. 3,492 S/. 3,492 S/. 3,492 S/. 3,492
BOLSAS DE 20KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
54.24 S/. 2,075 S/. 2,235 S/. 2,394 S/. 2,714 S/. 2,873 S/. 3,192 S/. 3,192 S/. 3,192 S/. 3,192 S/. 3,192 S/. 3,192 S/. 3,192
TOTAL VENTA S/. 60,134 S/. 64,759 S/. 69,385 S/. 78,636 S/. 83,262 S/. 92,514 S/. 92,514 S/. 92,514 S/. 92,514 S/. 92,514 S/. 92,514 S/. 92,514
I.G.V. de Ventas S/. 10,824 S/. 11,657 S/. 12,489 S/. 14,155 S/. 14,987 S/. 16,652 S/. 16,652 S/. 16,652 S/. 16,652 S/. 16,652 S/. 16,652 S/. 16,652
VENTA CON I.G.V. S/. 70,958 S/. 76,416 S/. 81,874 S/. 92,791 S/. 98,249 S/.
109,166 S/.
109,166 S/.
109,166 S/.
109,166 S/.
109,166 S/.
109,166 S/. 109,166
Fuente: Elaboración propia
190
En el siguiente cuadro también observamos las ventas totales por producto, pero de forma anual.
Cuadro N° 169 Ingresos por ventas anual
2018 2019 2020 2021 2022
S/. 204,529 S/. 226,207 S/. 248,828 S/. 339,310 S/. 407,173
S/. 178,963 S/. 197,931 S/. 217,724 S/. 296,897 S/. 356,276
S/. 92,038 S/. 101,793 S/. 101,793 S/. 101,793 S/. 152,690
S/. 204,529 S/. 226,207 S/. 248,828 S/. 339,310 S/. 407,173
S/. 107,378 S/. 118,759 S/. 118,759 S/. 118,759 S/. 178,138
S/. 95,106 S/. 105,186 S/. 122,717 S/. 175,310 S/. 175,310
S/. 48,708 S/. 53,871 S/. 62,850 S/. 89,785 S/. 89,785
S/. 37,884 S/. 41,900 S/. 48,883 S/. 69,833 S/. 69,833
S/. 34,637 S/. 51,078 S/. 63,847 S/. 63,847 S/. 70,232
S/. 1,003,772 S/. 1,122,932 S/. 1,234,229 S/. 1,594,845 S/. 1,906,609
S/. 180,679 S/. 202,128 S/. 222,161 S/. 287,072 S/. 343,190
S/. 1,184,451 S/. 1,325,059 S/. 1,456,390 S/. 1,881,917 S/. 2,249,799
Fuente: Elaboración propia
9.1.2. Recuperación de Capital de trabajo
La empresa recuperara el 100% de la inversión en capital de trabajo en el último año de operaciones, en el 2022.
El método utilizado para hallar el capital de trabajo fue el máximo déficit acumulado que variara conforme se incrementen las
unidades vendidas del producto.
191
Cuadro N° 170 Recuperación de capital de trabajo
Ratio = 7.70% Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas
1,003,772
1,122,932
1,234,229
1,594,845
1,906,609
Capital de trabajo necesario 77,303 86,479 95,051
122,823
146,832
Inversión capital de trabajo (77,303)
(9,177)
(8,571)
(27,772)
(24,010)
Recuperación de capital de trabajo
146,832
Fuente: Elaboración propia
9.1.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo
Según los estatutos de la SUNAT se considera activos fijos depreciables a aquellos activos cuyo valor es mayor a ¼ de UIT,
motivo por el cual solo serán depreciados en libros aquellos que cumplen con todos los requisitos dispuestos por este ente
regulador.
Cuadro N° 171 Valor de desecho neto
Fuente: Elaboración propia
Valor de Desecho (VD) = VL + [ (VM - VL) * (1 - Imp) ]
en donde:
VM = Valor de Mercado (estimado)
VL = Valor en Libros
Imp= Tasa de Impuesto a la Renta (29.5%)
UIT 2017 S/. 4,050.00
1/4 de UIT S/. 1,012.50
192
Cuadro N° 172 Valor de desecho neto del activo fijo
Descripción Cant. Costo
Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio
Vida Útil
(años)
Deprec. (5 años)
V.Libros (5º año)
V.Merc. (%)
V. Mercado (Soles)
Utili/Pérdida)
Ir 29.5% Valor de Desecho
Operaciones 104,962.71 18,893.29 123,856.00 54,217.37 50,745.34 51,642.97 897.63 264.80 51,378.17
Lavadora y Peladora de tubérculos
2 S/. 7,505.08 S/. 15,010.17 S/. 2,701.83 S/. 17,712.00 10 7,505.08 7,505 50% 7,505.08 0.00 0.00 7,505.08
Cortadora de tubérculos
1 S/.
13,898.31 S/. 13,898.31 S/. 2,501.69 S/. 16,400.00 10 6,949.15 6,949 50% 6,949.15 0.00 0.00 6,949.15
Mesa industrial de acero inoxidable
2 S/. 762.71 S/. 1,525.42 S/. 274.58 S/. 1,800.00 10 762.71 763 50% 762.71 0.00 0.00 762.71
Selladora de Bolsas a pedal
1 S/. 1,667.80 S/. 1,667.80 S/. 300.20 S/. 1,968.00 10 833.90 834 50% 833.90 0.00 0.00 833.90
Congelador Industrial
2 S/. 1,016.95 S/. 2,033.90 S/. 366.10 S/. 2,400.00 10 1,016.95 1,017 50% 1,016.95 0.00 0.00 1,016.95
Camión Frigorífico
1 S/.
61,152.54 S/. 61,152.54 S/. 11,007.46 S/. 72,160.00 10 30,576.27 30,576 50% 30,576.27 0.00 0.00 30,576.27
Laptop 2 S/. 1,439.83 S/. 2,879.66 S/. 518.34 S/. 3,398.00 4 2,879.66 0 25% 719.92 719.92 212.38 507.54
Cámaras de seguridad
4 S/. 500.00 S/. 2,000.00 S/. 360.00 S/. 2,360.00 10 1,000.00 1,000 50% 1,000.00 0.00 0.00 1,000.00
Grupo Electrógeno
1 S/. 761.86 S/. 761.86 S/. 137.14 S/. 899.00 10 380.93 381 50% 380.93 0.00 0.00 380.93
Carretilla de metal
2 S/. 338.98 S/. 677.97 S/. 122.03 S/. 800.00 10 338.98 339 50% 338.98 0.00 0.00 338.98
Impresora 1 S/. 592.37 S/. 592.37 S/. 106.63 S/. 699.00 4 592.37 0 30% 177.71 177.71 52.43 125.29
Balanza Industrial
2 S/. 228.81 S/. 457.63 S/. 82.37 S/. 540.00 10 228.81 229 50% 228.81 0.00 0.00 228.81
Lavaderos industriales de acero inoxidable
1 S/. 830.51 S/. 830.51 S/. 149.49 S/. 980.00 10 415.25 415 50% 415.25 0.00 0.00 415.25
Mesas 4 S/. 84.75 S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00 10 169.49 169 50% 169.49 0.00 0.00 169.49
Estantes 6 S/. 42.37 S/. 254.24 S/. 45.76 S/. 300.00 10 127.12 127 50% 127.12 0.00 0.00 127.12
Extintores 4 S/. 220.34 S/. 881.36 S/. 158.64 S/. 1,040.00 10 440.68 441 50% 440.68 0.00 0.00 440.68
Administración 13,821.19 2,487.81 16,309.00 9,664.41 4,156.78 5,533.69 1,376.91 406.19 5,127.50
Laptop 1 S/. 1,439.83 S/. 1,439.83 S/. 259.17 S/. 1,699.00 4 1,439.83 0 25.0
% 359.96 359.96 106.19 253.77
Computadora de 3 S/. 1,016.95 S/. 3,050.85 S/. 549.15 S/. 3,600.00 4 3,050.85 0 25.0 762.71 762.71 225.00 537.71
193
Escritorio %
Impresora Laser Multifuncional - Color
2 S/. 508.47 S/. 1,016.95 S/. 183.05 S/. 1,200.00 4 1,016.95 0 25.0
% 254.24 254.24 75.00 179.24
Escritorio administrativo
3 S/. 550.85 S/. 1,652.54 S/. 297.46 S/. 1,950.00 10 826.27 826 50.0
% 826.27 0.00 0.00 826.27
Escritorio de módulo
3 S/. 254.24 S/. 762.71 S/. 137.29 S/. 900.00 10 381.36 381 50.0
% 381.36 0.00 0.00 381.36
Módulo 4 S/. 279.66 S/. 1,118.64 S/. 201.36 S/. 1,320.00 10 559.32 559 50.0
% 559.32 0.00 0.00 559.32
Estantes/Libreros 7 S/. 322.03 S/. 2,254.24 S/. 405.76 S/. 2,660.00 10 1,127.12 1,127 50.0
% 1,127.12 0.00 0.00 1,127.12
Escritorio asistente
1 S/. 296.61 S/. 296.61 S/. 53.39 S/. 350.00 10 148.31 148 50.0
% 148.31 0.00 0.00 148.31
Sillas 6 S/. 152.54 S/. 915.25 S/. 164.75 S/. 1,080.00 10 457.63 458 50.0
% 457.63 0.00 0.00 457.63
Mesa de reuniones
1 S/. 466.10 S/. 466.10 S/. 83.90 S/. 550.00 10 233.05 233 50.0
% 233.05 0.00 0.00 233.05
Sillas para reuniones
10 S/. 84.75 S/. 847.46 S/. 152.54 S/. 1,000.00 10 423.73 424 50.0
% 423.73 0.00 0.00 423.73
Ventas 43,644.07 7,855.93 51,500.00 43,516.95 127.12 17,330.51 17,203.39 5,075.00 12,255.51
Computadora de Escritorio
1 S/. 1,016.95 1,016.95 183.05 1,200.00 4 1,016.95 0.00 25% 254.24 254.24 75.00 179.24
Escritorio de módulo
1 S/. 254.24 254.24 45.76 300.00 10 127.12 127.12 50% 127.12 0.00 0.00 127.12
Unidad de transporte
1 S/.
42,372.88 42,372.88 7,627.12 50,000.00 5 42,372.88 0.00 40% 16,949.15 16,949.15 5,000.00 11,949.15
TOTAL ACTIVO FIJO 162,427.97 29,237.03 191,665.00 107,398.73 55,029.24 74,507.16 19,477.92 5,745.99 68,761.17
IGV(Valor mercado)
13,411.29
Valor de Desecho con IGV
82,172.46
Fuente: Elaboración propia
194
9.2. Costos y Gastos anuales 2018-2022
9.2.1. Egresos Desembolsables
9.2.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales
El presupuesto de materia prima anual se halló con la multiplicación del
programa de compras, con el costo unitario de la materia prima de todos
los productos, líneas abajo detallado el presupuesto mensualizado para el
2018 y anualizado desde el 2019 al 2022.
Cuadro N° 173 Costo unitario por insumo
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N° 174 Costo unitario por bolsas
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N°175 Programa de Compras
FFuente: Elaboración propia
Descripción Presentación 2018 2019 2020 2021 2022
Papa Kilos 321,812.07 350,030.59 386,138.65 499,405.83 607,674.04
Camote Gramos 42,589.26 52,390.89 62,878.16 78,565.69 81,052.23
Bisulfito de sodio Gramos 50,801.46 61,785.92 68,939.95 88,739.06 105,743.83
Acido sorbico Unidad 50,801.46 61,785.92 68,939.95 88,739.06 105,743.83
Bolsa 5 kg Unidad 28,458.36 30,303.53 34,877.31 48,144.87 56,218.81
Bolsa 10 kg Unidad 11,655.77 12,905.22 13,872.92 17,476.84 21,709.29
Bolsa 20 kg Unidad 4,541.43 5,279.61 5,887.95 6,956.32 8,135.60
Materia Prima e Insumos Kg Costo Costo Gramo
Papa 1 1.19 0.000
Bisulfito de sodio 1 3.39 0.004
camote 1 0.85 0.000
Ácido sórbico 1 5.08 0.006
5kg 10kg 20kg
Millar 194.62 271.02 347.46
Unidad 0.19 0.27 0.35
Cantidad
Bolsas
Costos por presentación
195
Cuadro N° 176 Presupuesto de materia prima mensualizados
Presupuesto de compras de materia
prima
Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18
Papa S/. 1,517.21 S/. 22,872.49 S/. 24,655.93 S/. 26,414.39 S/. 29,993.76 S/. 31,689.77 S/. 35,169.23 S/. 35,169.23 S/. 35,169.23 S/. 35,169.23 S/. 35,169.23 S/. 35,169.23 S/. 35,169.23
Camote S/. 232.61 S/. 2,160.36 S/. 2,326.54 S/. 2,523.94 S/. 2,825.08 S/. 2,991.27 S/. 3,323.63 S/. 3,323.63 S/. 3,323.63 S/. 3,323.63 S/. 3,323.63 S/. 3,323.63 S/. 3,323.63
Bisulfito de sodio S/. 1.00 S/. 12.17 S/. 13.12 S/. 14.08 S/. 15.96 S/. 16.86 S/. 18.72 S/. 18.72 S/. 18.72 S/. 18.72 S/. 18.72 S/. 18.72 S/. 18.72
Ácido sorbico S/. 2.22 S/. 18.26 S/. 19.68 S/. 21.11 S/. 23.94 S/. 25.29 S/. 28.08 S/. 28.08 S/. 28.08 S/. 28.08 S/. 28.08 S/. 28.08 S/. 28.08
Bolsa 5 kg S/. 23.97 S/. 192.63 S/. 345.97 S/. 371.87 S/. 411.35 S/. 448.39 S/. 487.48 S/. 510.16 S/. 510.16 S/. 510.16 S/. 510.16 S/. 510.16 S/. 510.16
Bolsa 10 kg S/. 13.97 S/. 189.13 S/. 204.22 S/. 218.77 S/. 247.87 S/. 262.14 S/. 290.97 S/. 290.97 S/. 290.97 S/. 290.97 S/. 290.97 S/. 290.97 S/. 290.97
Bolsa 20 kg S/. 20.46 S/. 94.47 S/. 101.74 S/. 109.35 S/. 124.24 S/. 130.80 S/. 145.34 S/. 145.34 S/. 145.34 S/. 145.34 S/. 145.34 S/. 145.34 S/. 145.34
Total compras de
materia prima S/. 1,811.43 S/. 25,539.51 S/. 27,667.19 S/. 29,673.52 S/. 33,642.19 S/. 35,564.53 S/. 39,463.44 S/. 39,486.11 S/. 39,486.11 S/. 39,486.11 S/. 39,486.11 S/. 39,486.11 S/. 39,486.11
Igv S/. 326.06 S/. 4,597.11 S/. 4,980.09 S/. 5,341.23 S/. 6,055.60 S/. 6,401.62 S/. 7,103.42 S/. 7,107.50 S/. 7,107.50 S/. 7,107.50 S/. 7,107.50 S/. 7,107.50 S/. 7,107.50
Precio S/. 2,137.48 S/. 30,136.62 S/. 32,647.29 S/. 35,014.75 S/. 39,697.79 S/. 41,966.15 S/. 46,566.86 S/. 46,593.61 S/. 46,593.61 S/. 46,593.61 S/. 46,593.61 S/. 46,593.61 S/. 46,593.61
Fuente: Elaboración propia
196
Cuadro N°177 Presupuesto de materia prima anualizado
Fuente: Elaboración propia
9.2.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa
Para la elaboración del presupuesto de mano de obra se consideró
a los operarios que son los encargados de la elaboración directa de
nuestros productos, que inicialmente son 2 y que fueron
aumentando de acuerdo a nuestra demanda.
2018 2019 2020 2021 2022
S/. 381,810.94 S/. 415,290.52 S/. 458,130.60 S/. 592,515.39 S/. 720,969.20
S/. 36,092.60 S/. 44,399.06 S/. 53,286.58 S/. 66,581.09 S/. 68,688.33
S/. 203.21 S/. 247.14 S/. 275.76 S/. 354.96 S/. 422.98
S/. 304.81 S/. 370.72 S/. 413.64 S/. 532.43 S/. 634.46
S/. 5,318.63 S/. 5,897.63 S/. 6,787.77 S/. 9,369.89 S/. 10,941.23
S/. 3,158.91 S/. 3,497.53 S/. 3,759.80 S/. 4,736.52 S/. 5,883.59
S/. 1,577.95 S/. 1,834.44 S/. 2,045.81 S/. 2,417.03 S/. 2,826.78
S/. 428,467.04 S/. 471,537.05 S/. 524,699.96 S/. 676,507.31 S/. 810,366.56
S/. 77,124.07 S/. 84,876.67 S/. 94,445.99 S/. 121,771.32 S/. 145,865.98
S/. 505,591.11 S/. 556,413.72 S/. 619,145.95 S/. 798,278.63 S/. 956,232.54
197
Cuadro N° 178 Mano de Obra Directa Mensualizados
Área Puestos Cant. de
trabajadores año 1
Cant. de trabajadores
año 2
Cant. de trabajadores
año 3
Cant. de trabajadores
año 4
Cant.de trabajadores
año 5
Remuneración Mensual S/. 2018
Remuneración Mensual S/.
2019
Remuneración Mensual S/.
2020
Remuneración Mensual S/.
2021
Remuneración Mensual S/. 2022
PRODUCCIÓN OPERARIO 4 4 5 5 6 1200 1200 1200 1200 1200
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N° 179 Mano de Obra Directa Anualizado
Cuadro de pagos 2018 2019 2020 2021 2022
Sueldo Bruto S/. 57,600.00 S/. 57,600.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 86,400.00
Gratificación S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 7,200.00
Pago de CTS S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00 S/. 3,900.00
Essalud S/. 5,184.00 S/. 5,184.00 S/. 6,480.00 S/. 6,480.00 S/. 7,776.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 648.00
Pago planilla MOD S/. 70,616.00 S/. 70,616.00 S/. 88,270.00 S/. 88,270.00 S/. 105,924.00
Fuente: Elaboración propia
Podemos visualizar que los gastos de MOD fueron aumentando cada año, ya que nuestra demanda se incrementó relativamente.
Cuadro de pagos Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 2018
Sueldo Bruto S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 57,600.00
Gratificación S/. 400.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,400.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,400.00 S/. 4,800.00
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,300.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,300.00 S/. 0.00 S/. 2,600.00
Essalud S/. 0.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 5,184.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 36.00
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 216.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 216.00 S/. 432.00
Pago planilla MOD
S/. 5,236.00 S/. 5,232.00 S/. 5,232.00 S/. 5,232.00 S/. 5,232.00 S/. 6,532.00 S/. 5,232.00 S/. 7,848.00 S/. 5,232.00 S/. 5,232.00 S/. 5,232.00 S/. 6,532.00 S/. 7,848.00 S/. 70,616.00
198
9.2.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos
Para la estimación de los costos indirectos de fabricación se
consideraron los costos de mano de obra, materiales de
limpieza, equipos y herramientas, utensilios, uniformes,
útiles de limpieza, útiles de escritorio y servicios de agua,
luz, teléfono e internet entre otros servicios adicionales.
Estos costos indirectos de fabricación se encuentran sin el
IGV, y varían en relación directa a la cantidad producida.
A continuación, se detalle cada costo:
199
Cuadro N° 180 Presupuesto de Costos Indirectos
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Mano de Obra Indirecta
JEFE DE PRODUCCION Y LOGISTICA
Básicos 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
Gratificación 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
Sub Total 32,500.00 32,500.00 32,500.00 32,500.00 32,500.00
CTS 1,354.17 1,354.17 1,354.17 1,354.17 1,354.17
ESSALUD 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00
Bono ley 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00
Total Gasto 36,779.17 36,779.17 36,779.17 36,779.17 36,779.17
Material de Limpieza, equipos y herramientas 6,248.51 6,357.83 6,525.63 6,580.29 6,748.09
Cuchillos 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12
Peladores manuales 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37
Tabla de picar 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80
Total utensilios 237.29 237.29 237.29 237.29 237.29
Caja de herramientas básicas 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75
Destornilladores 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85
Alicates 38.14 38.14 38.14 38.14 38.14
Total herramientas 173.73 173.73 173.73 173.73 173.73
Polo manga larga 67.80 67.80 84.75 84.75 101.69
Mandil 54.24 54.24 67.80 67.80 81.36
Pantalón Drill 135.59 135.59 169.49 169.49 203.39
Botines dieléctricos 101.69 101.69 127.12 127.12 152.54
Chompas con cuello 254.24 338.98 338.98 381.36 381.36
Guantes quirúrgicos x 100 unid 94.92 94.92 118.64 118.64 142.37
Mascarillas descartables x 50 216.95 216.95 271.19 271.19 325.42
Gorros 30.51 40.68 40.68 45.76 45.76
Guantes gruesos 43.22 57.63 57.63 64.83 64.83
Total uniformes 999.15 1,108.47 1,276.27 1,330.93 1,498.73
Detergente(15KG) 888.00 888.00 888.00 888.00 888.00
200
Trapeador 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00
Franela 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00
Esponjas 1,144.08 1,144.08 1,144.08 1,144.08 1,144.08
Papel Higiénico 612.00 612.00 612.00 612.00 612.00
Jabón Liquido 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
Removedor de sarro 216.00 216.00 216.00 216.00 216.00
Escoba de nylon (agua) 92.00 92.00 92.00 92.00 92.00
Escoba 124.00 124.00 124.00 124.00 124.00
Recogedor 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00
Escobilla 19.60 19.60 19.60 19.60 19.60
Bolsa de basura grande 192.00 192.00 192.00 192.00 192.00
Lejía 456.00 456.00 456.00 456.00 456.00
Total utiles de limpieza 4,274 4,274 4,274 4,274 4,274
Archivador de palanca grande 31.80 31.80 31.80 31.80 31.80
Cuadernos espiral minerva 94.80 94.80 94.80 94.80 94.80
Cuaderno de cargo 36.00 36.00 36.00 36.00 36.00
Grapas 26/6 x 5000 rapid 36.00 36.00 36.00 36.00 36.00
Engrapador Rapid Classic K1 De Metal 201.06 201.06 201.06 201.06 201.06
Lapicero 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00
Lapiz 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00
Corrector t/lapic p met 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
Calculadora 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00
Plumón Indeleble 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00
Resaltador amarillo Faber Castell 9.00 9.00 9.00 9.00 9.00
Útiles de escritorio para el área de producción 565 565 565 565 565
IGV Material de Limpieza, equipos herramientas,etc 1,124.73 1,144.41 1,174.61 1,184.45 1,214.66
Servicios 22,117.08 23,004.20 26,122.52 30,274.77 33,396.09
Energía Eléctrica 70% 8,911.99 9,676.92 10,904.25 14,484.54 17,175.90
Agua 70% 1423.72881 1,545.93 1,742.00 2,313.97 2,743.92
Teléfono e Internet 70% 1,459.32 1,459.32 1,459.32 1,459.32 1,459.32
Servicios tercerizados( limpieza) 8,135.59 8,135.59 8,135.59 8,135.59 8,135.59
recarga de extintores 406.78 406.78 406.78 406.78 406.78
Seguros( Integrales) - Anual 70% 1,779.66 1,779.66 1,779.66 1,779.66 1,779.66
Mantenminimiento maquinarias de producción 1,694.92 1,694.92 1,694.92
201
I.G.V. Serv. 3,981.07 4,140.76 4,702.05 5,449.46 6,011.30
Alquiler de Local 70% 41,288.14 41,288.14 41,288.14 41,288.14 41,288.14
Igv alquiler 7,431.86 7,431.86 7,431.86 7,431.86 7,431.86
Total Gasto sin IGV 106,432.89 107,429.33 110,715.45 114,922.37 118,211.48
Total Gasto con IGV 118,970.56 120,146.36 124,023.98 128,988.14 132,869.30
Igv de CIF 12,537.67 12,717.03 13,308.53 14,065.78 14,657.82
Fuente: Elaboración propia
Fuente: http://www2.osinerg.gob.pe/Tarifas/Electricidad/PliegosTarifariosUsuarioFinal.aspx?Id=150000
9.2.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración
En los gastos de Administración se encuentran incluidas la remuneración del Gerente General, los gastos de luz y
agua para el área administrativa, teléfono, útiles de oficina, alquiler del local y Actividades de Responsabilidad Social.
A continuación, detallados los gastos administrativos anualizado.
Cuadro N° 181 Presupuesto de Gastos Administrativos
Concepto
2018 2019 2020 2021 2022
GERENTE GENERAL
Básicos 54,000.00 54,000.00 54,000.00
54,000.00 54,000.00
Gratificación 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00
Sub Total 58,500.00 58,500.00 58,500.00 58,500.00 58,500.00
CTS 2,437.50 2,437.50 2,437.50 2,437.50 2,437.50
ESSALUD 4,860.00 4,860.00 4,860.00 4,860.00 4,860.00
Bono ley 405.00 405.00 405.00 405.00 405.00
202
Total Gastos 66,202.50 66,202.50 66,202.50 66,202.50 66,202.50
Servicios 7,478.49 7,731.95 8,138.64 9,325.00 10,216.80
Energía Eléctrica 20% 20% 2,546.28 2,764.83 3,115.50 4,138.44 4,907.40
Agua 20% 20% 406.78 441.69 497.71 661.13 783.98
Teléfono e Internet 20% 20% 416.95 416.95 416.95 416.95 416.95
Seguros (Integrales) - Anual 20%
20% 508.47 508.47 508.47 508.47 508.47
servicios tercerizados (contador)
3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00
IGV Servicios 698.13 743.75 816.95 1,030.50 1,191.02
Alquiler de Local 20% 11,796.61 11,796.61 11,796.61 11,796.61 11,796.61
Igv local 2,123.39 2,123.39 2,123.39 2,123.39 2,123.39
Útiles de Oficina 2,949.24 2,949.24 2,949.24 2,949.24 2,949.24
Cinta adh 3m 1/2"x36yds amari plus n 550
58.80 58.80 58.80 58.80 58.80
Cuad cargo 100h pagoda 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00
Grapas 26/6 x 5000 rapid 96.00 96.00 96.00 96.00 96.00
Lapicero 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00
Lápiz Faber 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00
Corrector t/lapic p met 30.72 30.72 30.72 30.72 30.72
Tinta EPSON 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Calculadora 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00
Cuadernos espiral minerva 142.20 142.20 142.20 142.20 142.20
Engrapador Artesco 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00
Folder manila A4 x25 52.92 52.92 52.92 52.92 52.92
Sobre manila A4 x 50 109.20 109.20 109.20 109.20 109.20
Archivador Plastificado lomo ancho A4
108.00 108.00 108.00 108.00 108.00
Corrector t/lapic p met 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00
Cinta embalaje transparente 228.00 228.00 228.00 228.00 228.00
Resaltador amarillo Faber Castell
230.40 230.40 230.40 230.40 230.40
Etiquetas 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00
Hojas Bond 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00
IGV Útiles de Oficina 530.86 530.86 530.86 530.86 530.86
Actividades Respons. Social
5,762.71 5,762.71 5,762.71 5,762.71 5,762.71
Actividades sociales y 5,762.71 5,762.71 5,762.71 5,762.71 5,762.71
203
eventos de beneficencia
I.G.V. Activ. Respons. Social
1,037.29 1,037.29 1,037.29 1,037.29 1,037.29
Total Gasto sin IGV 94,189.55 94,443.01 94,849.70 96,036.06 96,927.86
Total Gasto con IGV 98,579.22 98,878.30 99,358.19 100,758.10 101,810.43
IGV Gastos administrativos
4,389.67 4,435.29 4,508.50 4,722.04 4,882.57
Fuente: Elaboración propia
9.2.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas
Para hallar los gastos de ventas se consideran los gastos básicos (sueldo bruto) más los gastos de gratificación de
cada año, así como también los gastos de CTS, ESSALUD y Bono de Ley.
También detallamos el 1% del ingreso de ventas sin IGV que comisionan los vendedores, así como también los
servicios (telefonía, cable, combustible, etc.) detallando IGV, como el monto de alquiler del local mas IGV, como la
publicidad de marketing detallando el IGV.
Para el cálculo de todos los gastos anteriormente mencionados se calcula los gastos en su totalidad sin IGV, luego
calculamos el IGV y sumamos ambos datos hallando el total incluido el IGV.
A continuación, se muestra el cuadro de gastos para todo el periodo del proyecto.
Cuadro N° 182 Presupuesto de Gastos de Ventas
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
204
JEFE COMERCIAL
OPERARIO DE REPARTO
ENCARGADO DE VENTAS
Básicos 86,400.00 86,400.00 104,400.00 104,400.00 104,400.00
Gratificación 7,200.00 7,200.00 8,700.00 8,700.00 8,700.00
Sub Total 93,600.00 93,600.00 113,100.00 113,100.00 113,100.00
CTS 3,900 3,900 4,713 4,713 4,713
ESSALUD 7,776 7,776 9,396 9,396 9,396
Bono ley 648 648 783 783 783
Total Gasto 105,924.00 105,924.00 127,991.50 127,991.50 127,991.50
Comision vendedores 1% 10,037.72 11,229.32 12,342.29 15,948.45 19,066.09
Serv. 8,888.40 9,015.13 9,218.47 9,811.65 10,257.55
Energía Eléctrica 10% 10% 1,273.14 1,382.42 1,557.75 2,069.22 2,453.70
Agua 10% 10% 203.39 220.85 248.86 330.57 391.99
Teléfono e Internet 10% 10% 208.47 208.47 208.47 208.47 208.47
Seguros( Integrales) - Anual 10% 10% 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24
Mantenimiento unidad de trasnporte 1,864.41 1,864.41 1,864.41 1,864.41 1,864.41
Combustible(GLP) 5,084.75 5,084.75 5,084.75 5,084.75 5,084.75
IGV Serv. 1,599.91 1,622.72 1,659.32 1,766.10 1,846.36
Alquiler de Local 10% 5,898.31 5,898.31 5,898.31 5,898.31 5,898.31
Igv alquiler 1,061.69 1,061.69 1,061.69 1,061.69 1,061.69
Publicidad y Marketing 17,373.74 17,654.34 17,908.45 18,747.29 19,519.88
Publicacion en radio felicidad 6,355.93 6,355.93 6,355.93 6,355.93 6,355.93
Publicidad en redes sociales 1,830.51 1,830.51 1,830.51 1,830.51 1,830.51
Banners publicitarios 6,779.66 6,779.66 6,779.66 6,779.66 6,779.66
Sampling 2,407.64 2,688.23 2,942.35 3,781.19 4,553.78
IGV Publicidad y Marketing 2,693.90 2,693.90 2,693.90 2,693.90 2,693.90
Total Gasto sin IGV 148,122.16 149,721.09 173,359.02 178,397.20 182,733.33
Igv gastos de ventas 5,355.50 5,378.32 5,414.92 5,521.69 5,601.95
Total gastos con IGV 151,070.03 152,411.17 175,831.58 180,137.70 183,781.51
Fuente Propia
205
9.2.2. Egresos no Desembolsables
9.2.2.1. Depreciación
En el caso de depreciación de los activos fijos, tanto como para las áreas de operaciones, administración y ventas se
utilizó un cuadro que obtuvimos de SUNAT en donde detalla el bien y el porcentaje máximo anual.
Cuadro N° 183 Bienes y Porcentaje de Depreciación Anual
Fuente: http://www.sunat.gob.pe/legislacion/renta/regla/
En el siguiente cuadro se detalla los activos depreciables con la respectiva tasa por tipos de bienes.
Cuadro N°184 Activos fijos depreciables
206
Concepto
Cant V. compra unitario
Valor de compra total
Tasa de depreciación según SUNAT
2018 2019 2020 2021 2022
Operaciones
S/. 104,962.71
S/. 11,017.08 S/. 11,017.08 S/. 11,017.08 S/. 11,017.08 S/. 10,149.07
Lavadora y Peladora de tubérculos
2 S/. 7,505.08 S/.
15,010.17 10% S/. 1,501.02 S/. 1,501.02 S/. 1,501.02 S/. 1,501.02 S/. 1,501.02
Cortadora de tubérculos
1 S/.
13,898.31 S/.
13,898.31 10% S/. 1,389.83 S/. 1,389.83 S/. 1,389.83 S/. 1,389.83 S/. 1,389.83
Mesa industrial de acero inoxidable
2 S/. 762.71 S/. 1,525.42 10% S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54
Selladora de Bolsas a pedal
1 S/. 1,667.80 S/. 1,667.80 10% S/. 166.78 S/. 166.78 S/. 166.78 S/. 166.78 S/. 166.78
Congelador Industrial
2 S/. 1,016.95 S/. 2,033.90 10% S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39
Camión Frigorífico
1 S/.
61,152.54 S/.
61,152.54 10% S/. 6,115.25 S/. 6,115.25 S/. 6,115.25 S/. 6,115.25 S/. 6,115.25
Laptop 2 S/. 1,439.83 S/. 2,879.66 25% S/. 719.92 S/. 719.92 S/. 719.92 S/. 719.92
Cámaras de seguridad
4 S/. 500.00 S/. 2,000.00 10% S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00
Grupo Electrógeno
1 S/. 761.86 S/. 761.86 10% S/. 76.19 S/. 76.19 S/. 76.19 S/. 76.19 S/. 76.19
Carretilla de metal
2 S/. 338.98 S/. 677.97 10% S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80
Impresora 1 S/. 592.37 S/. 592.37 25% S/. 148.09 S/. 148.09 S/. 148.09 S/. 148.09
Balanza Industrial
2 S/. 228.81 S/. 457.63 10% S/. 45.76 S/. 45.76 S/. 45.76 S/. 45.76 S/. 45.76
Lavaderos industriales de acero inoxidable
1 S/. 830.51 S/. 830.51 10% S/. 83.05 S/. 83.05 S/. 83.05 S/. 83.05 S/. 83.05
Mesas 4 S/. 84.75 S/. 338.98 10% S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90
207
Estantes 6 S/. 42.37 S/. 254.24 10% S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42
Extintores 4 S/. 220.34 S/. 881.36 10% S/. 88.14 S/. 88.14 S/. 88.14 S/. 88.14 S/. 88.14
Administración
S/. 13,821.19
S/. 2,208.26 S/. 2,208.26 S/. 2,208.26 S/. 2,208.26 S/. 831.36
Laptop 1 S/. 1,439.83 S/. 1,439.83 25% S/. 359.96 S/. 359.96 S/. 359.96 S/. 359.96
Computadora de Escritorio
3 S/. 1,016.95 S/. 3,050.85 25% S/. 762.71 S/. 762.71 S/. 762.71 S/. 762.71
Impresora Laser Multifuncional - Color
2 S/. 508.47 S/. 1,016.95 25% S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 254.24
Escritorio administrativo
3 S/. 550.85 S/. 1,652.54 10% S/. 165.25 S/. 165.25 S/. 165.25 S/. 165.25 S/. 165.25
Escritorio de módulo
3 S/. 254.24 S/. 762.71 10% S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27
Módulo 4 S/. 279.66 S/. 1,118.64 10% S/. 111.86 S/. 111.86 S/. 111.86 S/. 111.86 S/. 111.86
Estantes/Libreros 7 S/. 322.03 S/. 2,254.24 10% S/. 225.42 S/. 225.42 S/. 225.42 S/. 225.42 S/. 225.42
Escritorio asistente
1 S/. 296.61 S/. 296.61 10% S/. 29.66 S/. 29.66 S/. 29.66 S/. 29.66 S/. 29.66
Sillas 6 S/. 152.54 S/. 915.25 10% S/. 91.53 S/. 91.53 S/. 91.53 S/. 91.53 S/. 91.53
Mesa de reuniones
1 S/. 466.10 S/. 466.10 10% S/. 46.61 S/. 46.61 S/. 46.61 S/. 46.61 S/. 46.61
Sillas para reuniones
10 S/. 84.75 S/. 847.46 10% S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75
Ventas S/. 1,271.19 S/. 8,754.24 S/. 8,754.24 S/. 8,754.24 S/. 8,754.24 S/. 8,500.00
Computadora de Escritorio
1 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 25% S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 254.24
Escritorio de módulo
1 S/. 254.24 S/. 254.24 10% S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42
Unidad de transporte
1 S/.
42,372.88 S/.
42,372.88 20% S/. 8,474.58 S/. 8,474.58 S/. 8,474.58 S/. 8,474.58 S/. 8,474.58
Total Depreciación 21,979.58 21,979.58 21,979.58 21,979.58 19,480.42
Fuente propia
208
9.2.2.2. Amortización de Intangibles.
Para hallar el monto anual de amortización de los activos intangibles, se divide el total de la suma de los activos
intangibles entre el número de años de evaluación de proyecto de esta manera se obtiene la amortización anual, la
cual se observa en el siguiente cuadro:
Cuadro N°185 Amortización de Intangibles
Descripción Intangibles Cant. Costo
unitario S/.sin igv
Total Valor Venta
IGV 18 % Total Precio de Venta
Constitución de la empresa S/. 0 S/. 0 S/. 468.00
constitución de la empresa mediante COFIDE 1 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 380.00
búsqueda del nombre de la empresa 1 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 6.00
Reserva del nombre de la empresa 1 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 18.00
Derechos registrales 1 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 39.00
Nombramiento del gerente y directorio 1 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 25.00
Marcas y patentes S/. 0 S/. 0 S/. 562.95
Registro de la marca MR. Campa 1 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 562.95
Licencias y autorizaciones S/. 964 S/. 211.55 S/. 1,256.25
Licencia de funcionamiento 1 S/. 394 S/. 394 S/. 86.40 S/. 480.00
Digesa 1 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 81.00
Inspeccion tecnica en defensa civil 1 S/. 570 S/. 570 S/. 125.15 S/. 695.25
TOTAL 0 S/. 0 S/. 964 S/. 212 S/. 2,287
2018 2019 2020 2021 2022
209
Amortización de Intangibles 964
Amortización administrativa 100% 964 Fuente Propia
Cuadro N° 186 Amortización de gastos pre-operativos
Amor. de gastos pre-operativos amortizables Valor I.G.V. Importe
Utensilios, Enseres y Equipos 2,504.76 450.86 2,955.62
Acondicionamiento de Local 6,014.24 1,082.56 7,096.80
Marketing de Lanzamiento 5,593.22 1,006.78 6,600.00
Remuneraciones diciembre 20,725.83 0.00 20,725.83
Servicios diciembre 4,748.31 656.69 5,405.00
Alquiler Adelantado (diciembre) 4,915.25 884.75 5,800.00
Total gasto pre-operativo amortizables 44,501.61 4,081.64 48,583.25
2018 2019 2020 2021 2022
Amortización de Gasto pre-operativos 44,501.61
amortización operaciones 70% 31,151.13
amortización administrativa 20% 8,900.32
amortización ventas 10% 4,450.16
Fuente propia
210
9.2.3. Costos fijos y costos variables
Cuadro N°187 Costos Variables
Costos Variables 2018 2019 2020 2021 2022
Materia Prima 428,467 471,537 524,700 676,507 810,367
Luz 12,731 13,824 15,577 20,692 24,537
Agua 2,034 2,208 2,489 3,306 3,920
Comisión de ventas 1% 10,038 11,229 12,342 15,948 19,066
Sampling 2,408 2,688 2,942 3,781 4,554
Costos Variables 455,678 501,487 558,051 720,235 862,443
Fuente propia
Cuadro N°188 Costos Fijos
Costos Fijos 2018 2019 2020 2021 2022
Mano de Obra Directa 70,616 70,616 88,270 88,270 105,924
Costos Indirectos Fijo 96,097 96,206 98,069 98,124 98,292
Gastos Administrativos Fijo 91,236 91,236 91,236 91,236 91,236
Gastos de Venta Fijo 134,200 134,200 156,268 156,268 156,268
Depreciación Activo Fijo 21,980 21,980 21,980 21,980 19,480
Amortización de Intangibles 1,876 0 0 0 0
Amortización de Pre Operativos 44,502 0 0 0 0
Costos Fijos 460,507 414,239 455,823 455,878 471,200
Fuente propia
211
9.2.4. Costo de producción unitario y costo total unitario
El costo de producción unitario se obtiene del total de la suma de los
costos de materiales directos más el de los costos indirectos de fabricación
y la mano de obra directa, esta suma se divide entre el número total e
unidades producidas y da como resultado el costo de producción unitario.
Cuadro N° 189 Costo de producción unitario y costo total unitario
BOLSAS DE 5KG CORTE BT
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Materia Prima 7.66 7.66 7.66 7.66 7.66
Mano de Obra Directa 1.60 1.47 1.63 1.23 1.24
Costos Indirectos 2.41 2.24 2.05 1.60 1.39
Costo Unitario de Producción 11.66 11.37 11.34 10.48 10.29
Gastos Administrativos 2.25 2.03 1.85 1.42 1.20
Gastos de Venta 3.54 3.22 3.39 2.64 2.26
Depreciación Activo Fijo 0.52 0.47 0.43 0.32 0.24
Amortización de Intangibles 0.04 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortiz. Gasto Pre Operativo 1.06 0.00 0.00 0.00 0.00
Costo Unitario Total 19.08 17.08 17.01 14.87 13.99
Margen del proyecto 2018 2019 2020 2021 2022
Valor venta S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 16.95
Costo unitario 19.08 17.08 17.01 14.87 13.99
Margen del producto -S/. 2.13 -S/. 0.13 -S/. 0.06 S/. 2.08 S/. 2.96
Margen en % con respecto al valor de venta -12.57% -0.79% -0.34% 12.28% 17.45%
Fuente propia
212
Cuadro N°190 Costo de producción unitario y costo total unitario
BOLSAS DE 5KG CORTE ONDEADAS
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Materia Prima 7.66 7.66 7.66 7.66 7.66
Mano de Obra Directa 1.60 1.47 1.63 1.23 1.24
Costos Indirectos 2.41 2.24 2.05 1.60 1.39
Costo Unitario de Producción 11.66 11.37 11.34 10.48 10.29
Gastos Administrativos 2.25 2.03 1.85 1.42 1.20
Gastos de Venta 3.54 3.22 3.39 2.64 2.26
Depreciación Activo Fijo 0.52 0.47 0.43 0.32 0.24
Amortización de Intangibles 0.04 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortiz. Gasto Pre Operativo 1.06 0.00 0.00 0.00 0.00
Costo Unitario Total 19.08 17.08 17.01 14.87 13.99
Margen del proyecto 2018 2019 2020 2021 2022
Valor venta S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 16.95
Costo unitario 19.08 17.08 17.01 14.87 13.99
Margen del producto -S/. 2.13 -S/. 0.13 -S/. 0.06 S/. 2.08 S/. 2.96
Margen en % con respecto al valor de venta -12.57% -0.79% -0.34% 12.28% 17.45%
Fuente propia
Cuadro N°191 Costo de producción unitario y costo total unitario
BOLSAS DE 5KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Materia Prima 5.55 5.55 5.55 5.55 5.55
Mano de Obra Directa 1.60 1.47 1.63 1.23 1.24
Costos Indirectos 2.41 2.24 2.05 1.60 1.39
Costo Unitario de Producción 9.56 9.26 9.23 8.38 8.18
Gastos Administrativos 2.25 2.03 1.85 1.42 1.20
Gastos de Venta 3.54 3.22 3.39 2.64 2.26
Depreciación Activo Fijo 0.52 0.47 0.43 0.32 0.24
Amortización de Intangibles 0.04 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortiz. Gasto Pre Operativo 1.06 0.00 0.00 0.00 0.00
Costo Unitario Total 16.97 14.98 14.90 12.76 11.89
Margen del proyecto 2018 2019 2020 2021 2022
Valor venta S/. 19.07 S/. 19.07 S/. 19.07 S/. 19.07 S/. 19.07
Costo unitario 16.97 14.98 14.90 12.76 11.89
Margen del producto S/. 2.09 S/. 4.09 S/. 4.17 S/. 6.31 S/. 7.18
Margen en % con respecto al valor de venta 10.98% 21.45% 21.85% 33.07% 37.67%
Fuente propia
213
Cuadro N°192 Costo de producción unitario y costo total unitario
BOLSAS DE 10KG CORTE BT
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Materia Prima 15.14 15.14 15.14 15.14 15.14
Mano de Obra Directa 1.60 1.47 1.63 1.23 1.24
Costos Indirectos 2.41 2.24 2.05 1.60 1.39
Costo Unitario de Producción 19.15 18.85 18.82 17.97 17.77
Gastos Administrativos 2.25 2.03 1.85 1.42 1.20
Gastos de Venta 3.54 3.22 3.39 2.64 2.26
Depreciación Activo Fijo 0.52 0.47 0.43 0.32 0.24
Amortización de Intangibles 0.04 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortiz. Gasto Pre Operativo 1.06 0.00 0.00 0.00 0.00
Costo Unitario Total 26.57 24.57 24.49 22.35 21.48
Margen del proyecto 2018 2019 2020 2021 2022
Valor venta S/. 29.66 S/. 29.66 S/. 29.66 S/. 29.66 S/. 29.66
Costo unitario 26.57 24.57 24.49 22.35 21.48
Margen del producto S/. 3.09 S/. 5.09 S/. 5.17 S/. 7.31 S/. 8.18
Margen en % con respecto al valor de venta 10.43% 17.17% 17.42% 24.64% 27.59%
Fuente propia
Cuadro N°193 Costo de producción unitario y costo total unitario
BOLSAS DE 10KG CORTE ONDEADAS
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Materia Prima 15.14 15.14 15.14 15.14 15.14
Mano de Obra Directa 1.60 1.47 1.63 1.23 1.24
Costos Indirectos 2.41 2.24 2.05 1.60 1.39
Costo Unitario de Producción 19.15 18.85 18.82 17.97 17.77
Gastos Administrativos 2.25 2.03 1.85 1.42 1.20
Gastos de Venta 3.54 3.22 3.39 2.64 2.26
Depreciación Activo Fijo 0.52 0.47 0.43 0.32 0.24
Amortización de Intangibles 0.04 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortiz. Gasto Pre Operativo 1.06 0.00 0.00 0.00 0.00
Costo Unitario Total 26.57 24.57 24.49 22.35 21.48
Margen del proyecto 2018 2019 2020 2021 2022
Valor venta S/. 29.66 S/. 29.66 S/. 29.66 S/. 29.66 S/. 29.66
Costo unitario 26.57 24.57 24.49 22.35 21.48
Margen del producto S/. 3.09 S/. 5.09 S/. 5.17 S/. 7.31 S/. 8.18
Margen en % con respecto al valor de venta 10.43% 17.17% 17.42% 24.64% 27.59%
Fuente propia
214
Cuadro N°194 Costo de producción unitario y costo total unitario
BOLSAS DE 10KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Materia Prima 10.93 10.93 10.93 10.93 10.93
Mano de Obra Directa 1.60 1.47 1.63 1.23 1.24
Costos Indirectos 2.41 2.24 2.05 1.60 1.39
Costo Unitario de Producción 14.94 14.64 14.61 13.76 13.56
Gastos Administrativos 2.25 2.03 1.85 1.42 1.20
Gastos de Venta 3.54 3.22 3.39 2.64 2.26
Depreciación Activo Fijo 0.52 0.47 0.43 0.32 0.24
Amortización de Intangibles 0.04 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortiz. Gasto Pre Operativo 1.06 0.00 0.00 0.00 0.00
Costo Unitario Total 22.36 20.36 20.28 18.14 17.27
Margen del proyecto 2018 2019 2020 2021 2022
Valor venta S/. 29.66 S/. 29.66 S/. 29.66 S/. 29.66 S/. 29.66
Costo unitario 22.36 20.36 20.28 18.14 17.27
Margen del producto S/. 7.31 S/. 9.30 S/. 9.38 S/. 11.52 S/. 12.39
Margen en % con respecto al valor de venta 24.63% 31.36% 31.62% 38.83% 41.79%
Fuente propia
Cuadro N°195 Costo de producción unitario y costo total unitario
BOLSAS DE 20KG CORTE BT
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Materia Prima 30.01 30.01 30.01 30.01 30.01
Mano de Obra Directa 1.60 1.47 1.63 1.23 1.24
Costos Indirectos 2.41 2.24 2.05 1.60 1.39
Costo Unitario de Producción 34.01 33.72 33.68 32.83 32.64
Gastos Administrativos 2.25 2.03 1.85 1.42 1.20
Gastos de Venta 3.54 3.22 3.39 2.64 2.26
Depreciación Activo Fijo 0.52 0.47 0.43 0.32 0.24
Amortización de Intangibles 0.04 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortiz. Gasto Pre Operativo 1.06 0.00 0.00 0.00 0.00
Costo Unitario Total 41.43 39.43 39.36 37.22 36.34
Margen del proyecto 2018 2019 2020 2021 2022
Valor venta S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85
Costo unitario 41.43 39.43 39.36 37.22 36.34
Margen del producto S/. 9.42 S/. 11.42 S/. 11.49 S/. 13.63 S/. 14.51
Margen en % con respecto al valor de venta 18.52% 22.45% 22.60% 26.81% 28.53%
Fuente propia
215
Cuadro N° 196Costo de producción unitario y costo total unitario
BOLSAS DE 20KG CORTE ONDEADAS
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Materia Prima 30.01 30.01 30.01 30.01 30.01
Mano de Obra Directa 1.60 1.47 1.63 1.23 1.24
Costos Indirectos 2.41 2.24 2.05 1.60 1.39
Costo Unitario de Producción 34.01 33.71 33.68 32.83 32.64
Gastos Administrativos 2.25 2.03 1.85 1.42 1.20
Gastos de Venta 3.54 3.22 3.39 2.64 2.26
Depreciación Activo Fijo 0.52 0.47 0.43 0.32 0.24
Amortización de Intangibles 0.04 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortiz. Gasto Pre Operativo 1.06 0.00 0.00 0.00 0.00
Costo Unitario Total 41.43 39.43 39.36 37.22 36.34
Margen del proyecto 2018 2019 2020 2021 2022
Valor venta S/. 52.54 S/. 52.54 S/. 52.54 S/. 52.54 S/. 52.54
Costo unitario 41.43 39.43 39.36 37.22 36.34
Margen del producto S/. 11.11 S/. 13.11 S/. 13.19 S/. 15.33 S/. 16.20
Margen en % con respecto al valor de venta 21.15% 24.95% 25.10% 29.17% 30.84%
Fuente propia
Cuadro N°197 Costo de producción unitario y costo total unitario
BOLSAS DE 20KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Materia Prima 21.58 21.58 21.58 21.58 21.58
Mano de Obra Directa 1.60 1.47 1.63 1.23 1.24
Costos Indirectos 2.41 2.24 2.05 1.60 1.39
Costo Unitario de Producción 25.59 25.29 25.26 24.41 24.22
Gastos Administrativos 2.25 2.03 1.85 1.42 1.20
Gastos de Venta 3.54 3.22 3.39 2.64 2.26
Depreciación Activo Fijo 0.52 0.47 0.43 0.32 0.24
Amortización de Intangibles 0.04 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortiz. Gasto Pre Operativo 1.06 0.00 0.00 0.00 0.00
Costo Unitario Total 33.01 31.01 30.94 28.80 27.92
Margen del proyecto 2018 2019 2020 2021 2022
Valor venta S/. 54.24 S/. 54.24 S/. 54.24 S/. 54.24 S/. 54.24
Costo unitario 33.01 31.01 30.94 28.80 27.92
Margen del producto S/. 21.23 S/. 23.23 S/. 23.30 S/. 25.44 S/. 26.32
Margen en % con respecto al valor de venta 39.14% 42.82% 42.96% 46.91% 48.52%
Fuente propia
216
Capítulo X Estados Financieros Proyectados
10.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
El tipo de cambio utilizado es de S/ 3.28.
El impuesto a la renta utilizado es de 29.5%.
Los Flujo de Caja incluyen IGV.
El horizonte de evaluación es de 5 años.
Pandinas Perú Sac iniciara operaciones en diciembre del 2017.
La estructura financiera es de 50% capital propio y 50 % deuda.
Se realizó el préstamo para cubrir el activo fijo.
10.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado (costeo absorbente)
En el siguiente cuadro podemos observar el Estado de ganancias y
pérdidas sin gastos financieros, el cual demuestra que la utilidad neta para
todos los años del proyecto es positivo.
Cuadro N°198 Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros
Rubro 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas 1,003,772 1,122,932 1,234,229 1,594,845 1,906,609
(-) Costo de Ventas 605,516 649,582 723,685 879,700 1,034,502
(-) Materia Prima 428,467 471,537 524,700 676,507 810,367
(-) Mano de Obra 70,616 70,616 88,270 88,270 105,924
(-) Costos Indirectos 106,433 107,429 110,715 114,922 118,211
Utilidad Bruta 398,256 473,349 510,543 715,145 872,107
(-) Gastos Operativos 310,668 266,144 290,188 296,413 299,142
(-)Gastos Administrativos 94,190 94,443 94,850 96,036 96,928
(-)Gastos de Venta 148,122 149,721 173,359 178,397 182,733
(-)Depreciación Activo Fijo 21,980 21,980 21,980 21,980 19,480
(-)Amortización de Intangibles 1,876 0 0 0 0
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 44,502 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo 87,587 207,206 220,355 418,733 572,966
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 74,507.16
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 55,029.24
Resultado antes de I. Renta 87,587 207,206 220,355 418,733 592,444
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 25,838 61,126 65,005 123,526 174,771
Resultado Neto 61,749 146,080 155,350 295,207 417,673
Fuente propia
Adicionalmente, se realiza un análisis vertical por utilidad bruta, operativa y
neta, siendo el resultado final que la utilidad neta representa entre el 6%,
13%, 13%,19% y 22% de las ventas durante el horizonte de evaluación del
217
proyecto, esto con relación para cada año. Estas cifras nos podrían llevar a
la conclusión de que el proyecto es interesante ya que genera una utilidad
neta mayor al 10% sobre las ventas anual, con excepción del primer año.
Cuadro N° 199 Análisis vertical del Estado de ganancias y pérdidas
Rubro 2018 2019 2020 2021 2022 201
8 201
9 202
0 202
1 202
2
Ventas 1,003,772 1,122,932 1,234,229 1,594,845 1,906,609
(-) Costo de Ventas 605,516 649,582 723,685 879,700 1,034,502
(-) Materia Prima 428,467 471,537 524,700 676,507 810,367
(-) Mano de Obra 70,616 70,616 88,270 88,270 105,924
(-) Costos Indirectos 106,433 107,429 110,715 114,922 118,211
Utilidad Bruta 398,256 473,349 510,543 715,145 872,107 40% 42%
41%
45%
46%
(-) Gastos Operativos 310,668 266,144 290,188 296,413 299,142
(-)Gastos Administrativos 94,190 94,443 94,850 96,036 96,928
(-)Gastos de Venta 148,122 149,721 173,359 178,397 182,733
(-)Depreciación Activo Fijo 21,980 21,980 21,980 21,980 19,480
(-)Amortización de Intangibles 1,876 0 0 0 0
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo
44,502 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo 87,587 207,206 220,355 418,733 572,966 9% 18%
18%
26%
30%
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento)
74,507.16
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)
55,029.24
Resultado antes de I. Renta 87,587 207,206 220,355 418,733 592,444
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 25,838 61,126 65,005 123,526 174,771
Resultado Neto 61,749 146,080 155,350 295,207 417,673 6% 13%
13%
19%
22%
Fuente propia
Cuadro N°200 Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado con gastos
financieros
Rubro 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas 1,003,772 1,122,932 1,234,229 1,594,845 1,906,609
(-) Costo de Ventas 605,516 649,582 723,685 879,700 1,034,502
(-) Materia Prima 428,467 471,537 524,700 676,507 810,367
(-) Mano de Obra 70,616 70,616 88,270 88,270 105,924
(-) Costos Indirectos 106,433 107,429 110,715 114,922 118,211
Utilidad Bruta 398,256 473,349 510,543 715,145 872,107
(-) Gastos Operativos 310,668 266,144 290,188 296,413 299,142
(-) Gastos Administrativos 94,190 94,443 94,850 96,036 96,928
(-) Gastos de Venta 148,122 149,721 173,359 178,397 182,733
(-) Depreciación Activo Fijo 21,980 21,980 21,980 21,980 19,480
(-) Amortización de Intangibles 1,876 0 0 0 0
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 44,502 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo 87,587 207,206 220,355 418,733 572,966
218
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros 45,894 31,793 12,702
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 74,507
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 55,029
Resultado antes de I. Renta 41,694 175,412 207,653 418,733 592,444
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 12,300 51,747 61,258 123,526 174,771
Resultado Neto 29,394 123,666 146,396 295,207 417,673
Escudo Fiscal 13,539 9,379 3,747 0 0
Fuente propia
En el siguiente cuadro podemos observar el Estado de Ganancias y
pérdidas del proyecto con gastos financieros y con el escudo fiscal para los
años que dura nuestro préstamo.
La conexión entre el Estado de Ganancias y Pérdidas con y sin gastos
financieros es el impuesto a la renta. El total del impuesto a la renta
cargado en el Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros debe
ser igual al impuesto a la renta del Estado de Ganancias y Pérdidas con
gastos financieros + el escudo fiscal.
Esto significa que al sumar para el año 1, el impuesto a la renta + el
escudo fiscal, dicho monto debe ser igual al impuesto a la renta del Estado
de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
10.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo
Para hallar el flujo de caja operativo se procedió a sustraerle a las ventas
todos los gastos inferidos en el proyecto (materia prima, mano de obra
directa e indirecta, costos indirectos de fabricación, gastos de
administración, gasto de ventas), la liquidación del IGV y para el caso del
impuesto a la renta del 29.5%, los montos cargados corresponden al
estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros.
Cabe señalar que los montos incluyen IGV ya que se trata del flujo de caja.
Cuadro N°201 Flujo de Caja Operativo
219
CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Ingresos por Ventas 1,184,451 1,325,059 1,456,390 1,881,917 2,249,799
(-) Costos operativos 1,016,311 1,154,312 1,276,118 1,560,950 1,840,981
(-) Materia Prima 505,591 556,414 619,146 798,279 956,233
(-) Mano de Obra Directa 70,616 70,616 88,270 88,270 105,924
(-) Costos Indirectos 118,971 120,146 124,024 128,988 132,869
(-) Gastos Administrativos 98,579 98,878 99,358 100,758 101,810
(-) Gastos de Venta 151,070 152,411 175,832 180,138 183,782
(-) Impuesto a la Renta 25,838 61,126 65,005 123,526 174,771
(-) Pago de IGV 45,646 94,720 104,483 140,991 185,593
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 168,139 170,748 180,272 320,967 408,818
Fuente propia
Líneas abajo se detalla la liquidación del IGV, en el cual se incluye el IGV
de ventas y ventas de activo fijo frente al IGV de materia prima, cif, gastos
administrativos, gastos de ventas e inversiones esta nos da como
resultado la liquidación de IGV.
Cuadro N°202 Liquidación de IGV
Liquidación de igv anual Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
igv ventas 180679 202128 222161 287072 343190
igv venta de activo fijo 13,411.29
Igv materia prima (77,124) (84,877) (94,446) (121,771) (145,866)
igv cif (12,538) (12,717) (13,309) (14,066) (14,658)
igv gastos adm (4,390) (4,435) (4,508) (4,722) (4,883)
igv gasto de ventas (5,356) (5,378) (5,415) (5,522) (5,602)
igv inversiones (35,626)
Igv neto (35,626) 81,272 94,720 104,483 140,991 185,593
crédito fiscal (35,626) (35,626)
neto a pagar 45,646 94,720 104,483 140,991 185,593
Fuente propia
10.4. Flujo de Capital proyectado
En el siguiente cuadro se puede apreciar que en el año cero (2017) se
tendrá que hacer un desembolso de 246,351 soles los cuales incluye la
inversión en activo fijo, activo intangible, gastos pre-operativos y capital de
trabajo.
Se recuperará el 100% del capital de trabajo.
220
Cuadro N°203 Flujo de capital proyectado
Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Activo fijo depreciable
(191,665)
Activo Intangible
(2,287)
Gastos pre-operativos
(62,321)
Capital de trabajo
(77,303) (9,177)
(8,571)
(27,772)
(24,010)
146,832
Recuperación de garantía 11,600
Valor salvamento activo fijo (incluido igv)
87,918
FLUJO DE CAPITAL (333,576)
(9,177)
(8,571)
(27,772)
(24,010)
246,351
Fuente propia
10.5. Flujo de Caja Económico proyectado
Para hallar el flujo de caja económico proyectado, se procedió a restar el
flujo de caja Operativo menos el flujo de caja de capital, el cual se muestra
a continuación:
Cuadro N°204 Flujo de caja Económico
Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
FLUJO DE CAJA OPERATIVO
0
168,139
170,748
180,272
320,967
408,818
FLUJO DE CAPITAL (333,576)
(9,177)
(8,571)
(27,772)
(24,010)
246,351
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
(333,576)
158,962
162,177
152,500
296,958
655,168
Fuente propia
Podemos llegar a la conclusión que el flujo de caja económico es positivo para todos los
años del proyecto, con excepción al año cero, ya que representa salida de dinero, lo cual
nos permite conocer la rentabilidad y viabilidad del proyecto.
10.6. Flujo del Servicio de la deuda
En el siguiente cuadro se representa el flujo del servicio de la deuda para el
préstamo del activo fijo, ya que el capital de trabajo será cubierto por el patrimonio
de la empresa.
Este flujo refleja el préstamo con el interés y la amortización, al cual le
descontamos el escudo fiscal que tenemos.
En el año 2021 y 2022 no se registra servicio de la deuda, debido a que el
préstamo que se está solicitando tiene un plazo de 3 años. Por ello, en los dos
últimos años se registra un servicio de la deuda de cero.
221
Cuadro N°205 Flujo de caja Económico
Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Préstamo
166,788
Amortización (39,832)
(53,932)
(73,024)
Interés (45,894)
(31,793)
(12,702)
escudo fiscal 29.5% 13,539
9,379
3,747
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA
166,788
(72,187)
(76,346)
(81,979)
0
0
Fuente propia
10.7. Flujo de Caja Financiero
El Flujo de Caja Financiero se halló sustrayendo el Flujo Económico menos
el Servicio de la deuda.
Cuadro N° 206 Flujo de caja Financiero
Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (333,576)
158,962
162,177
152,500
296,958
655,168
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA
166,788
(72,187)
(76,346)
(81,979)
0
0
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (166,788)
86,776
85,830
70,522
296,958
655,168
Fuente propia
222
Capítulo XI Evaluación Económico Financiera
11.1. Cálculo de la Tasa de Descuento
11.1.1. Costo de Oportunidad (Ke)
Para calcular el costo para los accionistas del proyecto, se aplicó el modelo
Capital Asset Princing Model (CAPM), el cual detallamos líneas abajo con
los siguientes cuadros:
Hallar el Cok:
Cok= RF+Ba (Rm-Rf) +Riesgo País
RF Tasa Libre de riesgo hoy (02-06-17) 2.22%
Rm Rendimiento del Mercado (S&P500) 11.42% promedio1928-2016
Ba beta apalancada Ba=Bd(1+D/E(1-IR))
Rf Tasa libre de riesgo (10 years t-bond) 5.18% promedio1928-2016
Riesgo país Riesgo País al día 02/06/2017 1.27%
RF: http://www.multpl.com/10-year-treasury-rate Rm-Rf: http://www.damodaran.com
Riesgo país: http://www.bcrp.gob.pe/
Hallar el Beta apalancado:
Ba=Bd(1+D/E(1-IR)) 1.01
Bd Beta desampalacada sector restaurant - dining 0.59
D Estructura de financiamiento del proyecto- %capital
financiado 50%
E Estructura de financiamiento del proyecto - %capital propio 50%
IR Impuesto a la renta 29.50%
Bd: http://www.damodaran.com
Resultado del Cok1:
COK 1 22.22% + 1.01(11.42%-5.18%)+1.27% = 9.81%
Riesgos:
Riesgo Know How 0.5 4.91%
Riesgo Tamaño del Negocio 0.5 4.91%
223
Hallar Cok en dólares y Convertirlo a Cok en soles
COK $ = COK1+RKH+RTN
COK S/. = ((1+COK $)(1+T.devaluación Promedio)-1)
COK $ = 9.81% + 4.91% + 4.91% = 19.62%
COK S/. = ((1+19.62%)(1+7.75%)-1) = 28.90%
Tipo de cambio de devaluación del sol frente al dólar americano, en
promedio a los años 2013 al 2016
Cuadro N° 207 Tasa de devaluación
2013 2014 2015 2016
2.70 2.84 3.19 3.38
5.05% 12.21% 6.00%
Tasa de devaluación promedio 7.75%
Fuente BCRP
Cuadro N°208 Resumen
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran(1928-2016) Rm 11.42%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - al dia de hoy 02/06/2017 RF 2.22%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran(1928-2016) Rf 5.18%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 50.00%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 50.00%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente IR 29.50%
Beta Des apalancada Beta des apalancada sector restaurant- dining Bd
0.59 Riesgo País al día 02/06/2017
BCR RP 1.27%
Beta Apalancado Ba= Bd*{[1+(D/E)]*(1-I)} Ba
1.01
COK1 COK1 = RF+[Ba*(Rm-Rf)]+RP COK1 9.81%
Riesgo Tamaño del Negocio 50%: RTN = KP * 0.50 Rtn 4.91%
Riesgo Know How 50%: RN = KP * 0.50 Rkn 4.91%
COK$ COK$ = COK1+Rtn+Rkn COK$ 19.62%
devaluación anual Devaluación anual del sol contra el dólar promedio 2013-2016
DEV 7.75%
COK soles COK S/. =((1+COK$)*(1+DEV))-1 COKS/
. 28.90%
Fuente propia
224
11.1.2. Costo de la deuda (Kd)
El costo de la deuda es la Tasa de préstamo que nos brindó Mi Banco para
el financiamiento, líneas abajo se detalla en el siguiente cuadro:
Cuadro N° 209 Costo de la Deuda
Concepto Base Sigla Dato
Costo de la Deuda T.C.E.A del Préstamo CD 35.40%
Fuente Mi Banco
11.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
El costo promedio ponderado de capital es aquella tasa de descuento que
pondera el costo de la deuda como el costo del accionista en una sola tasa
para poder descontar los flujos de caja y así proceder con la evaluación del
proyecto.
WACC =(D*TCEA neta) +(E*COK S/.)
COK S/. 28.90%
D Estructura de financiamiento del proyecto- %capital financiado 50%
E Estructura de financiamiento del proyecto - %capital propio 50%
TCEA Tasa de préstamo 35.40%
TCEA neta TCEA(1-IR) 24.96%
TCEA neta = 35.40% ( 1-29.5%) 24.96%
WACC = (50%*24.96%)+(50%*28.90%) 26.93%
225
Cuadro N°210 Resumen
Concepto Base Sigla Dato
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 50.00%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 50.00%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%
COK en soles COK S/.=((1+COK$)*(1+DEV))-1 COK S/. 28.90%
Costo de la Deuda T.C.E.A del Préstamo TCEA 35.40%
Costo Efectivo de Deuda TCEAneta = TCEA*(1-I) TCEA neto 24.96%
Costo Promedio de Capital c/ WACC = {COKS/.*[E/(E+D)]}+{TCEA*(1-I)*[D/(E+D)]} WACC 26.93%
Fuente propia
11.2 Evaluación económico Financiera
11.2.1 Indicadores de Rentabilidad
a) VANE y VANF
Cuadro N° 211 flujo económico y financiero
CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
FLUJO ECONOMICO (333,576) 158,962 162,177 152,500 296,958 655,168
wacc 26.93%
FLUJO FINANCIERO (166,788) 86,776 85,830 70,522 296,958 655,168
cok 28.90%
Fuente propia
Valor actual neto Económico: Se utilizó el flujo de caja económico
de todos los años y estos fueron descontados con el wacc y así
poder hallar la viabilidad del proyecto.
Cuadro N°212 VANE
VANE > 0
VANE 280,212.40
Fuente propia
Siendo el VANE 280,212.40, mayor a cero, nos lleva a la conclusión
que se cumple la regla de este indicador sobre la viabilidad del
proyecto.
Valor Actual neto financiero: Se utilizó el flujo de caja financiero
de todos los años y estos fueron descontados con el cok.
226
Cuadro N°213 VANF
VANF >0
VANF 276,863.22
Fuente propia
Siendo el VANF 276,863.22, mayor a cero, nos lleva a la conclusión
que se cumple la regla de este indicador sobre la viabilidad para el
inversionista.
b) TIRE y TIRF, TIR modificado
La tasa interna de retorno fija el límite de viabilidad de un proyecto, esto
quiere decir que la TIRE es la tasa máxima que se tiene para que el VANE
sea 0, esta TIRE se halla contra el flujo de caja económico, la misma que
mide la viabilidad del proyecto, con respecto a la TIRF, de igual manera es
la tasa máxima que se tiene para que el VANF sea 0, esta TIRF se halla
contra el flujo de caja financiero, la misma que mide la viabilidad para el
inversionista.
Cuadro N° 214 TIRE y TIRF
TIRE 55.35%
TIRF 73.39%
Fuente propia
Con respecto a la TIRM esta se halla considerando la tasa COK para las
reinversiones y la tasa WACC para endeudamiento, cruzados contra el
flujo económico.
Cuadro N° 215 TIRME
2,018 2,019 2,020 2,021 2,022 Sumatoria
Valor futuro de los flujos positivos 438,772 347,293 253,363 382,764 655,168 2,077,360
Valor presente de los flujos negativos con el wacc
333,576
TIRME=((valor futuro flujos positivos/valor presente flujos negativos)^(1/n))-1
44.17%
TIRME 44.17%
Fuente propia
227
c) Periodo de Recuperación descontado
El periodo de recuperación descontado es el cálculo que se utiliza para
saber los años en que el proyecto se demora en recuperar el capital del
proyecto y la inversión de los inversionistas.
Cuadro N° 216 Periodo de recuperación del Proyecto
Flujo Económico Descontado
(333,576)
125,240
100,667
74,579
114,417
198,884
Acumulado (333,576)
(208,335)
(107,668)
(33,089)
81,328
280,212
Período de Recupero Económico
3.29
años
Equivalente a: 3 años 3 meses
Fuente propia
Se puede observar que la recuperación del proyecto se da en 3 años 3 meses.
Cuadro N° 217 Periodo de recuperación del Inversionista
Flujo Financiero Descontado
(166,788)
67,323
51,662
32,932
107,585
184,150
Acumulado (166,788)
(99,465)
(47,803)
(14,872)
92,713
276,863
Período de Recupero Financiero
3.14
años
Equivalente a: 3 año 2 meses
Fuente propia
Se puede observar que la recuperación de la inversión del accionista se da en 3 años 0.4
meses.
d) Análisis Beneficio/Costo (B/C)
El análisis beneficio/ costo indica que el cociente de la suma de los valores
descontados entre el aporte de capital o inversión sea mayor o igual a una
unidad.
Cuadro N°218 Beneficio/costo Económico
suma de valores descontados
613,788
Aporte de capital 333,576
B/C Económico 1.84
Fuente propia
228
Esto nos dice que por cada sol el proyecto gana 1.84, entonces podemos
decir que la utilidad por sol es de 0.84 soles.
Cuadro N°219 Beneficio/costo Financiero
suma de valores descontados
443,651
Aporte de capital 166,788
B/C financiero 2.66
Fuente propia
Esto nos dice que por cada sol el accionista gana 2.66, entonces podemos
decir que la utilidad por sol es de 1.66 soles.
11.2.2. Análisis del Punto de equilibrio
El punto de equilibrio es el punto en donde los ingresos totales recibidos se
igualan a los costos asociados con la venta de un producto. Si el producto
puede ser vendido en mayores cantidades de las que arroja el punto de
equilibrio se entiende entonces que la empresa percibirá beneficios. Si por
el contrario se encuentra por debajo del punto de equilibrio, se tendrá
perdidas.
a) Costos Variables y Costos Fijos
Cuadro N° 220 Costos Variables
Costos Variables 2018 2019 2020 2021 2022
Materia Prima 428,467 471,537 524,700 676,507 810,367
Luz 12,731 13,824 15,577 20,692 24,537
Agua 2,034 2,208 2,489 3,306 3,920
Comisión de ventas 1% 10,038 11,229 12,342 15,948 19,066
Sampling 2,408 2,688 2,942 3,781 4,554
Costos Variables 455,678 501,487 558,051 720,235 862,443
Fuente propia
Cuadro N° 221 Costos Fijos
Costos Fijos 2018 2019 2020 2021 2022
Mano de Obra Directa 70,616 70,616 88,270 88,270 105,924
Costos Indirectos Fijo 96,097 96,206 98,069 98,124 98,292
Gastos Administrativos Fijo 91,236 91,236 91,236 91,236 91,236
229
Gastos de Venta Fijo 134,200 134,200 156,268 156,268 156,268
Depreciación Activo Fijo 21,980 21,980 21,980 21,980 19,480
Amortización de Intangibles 1,876 0 0 0 0
Amortización de Pre Operativos 44,502 0 0 0 0
Costos Fijos 460,507 414,239 455,823 455,878 471,200
Fuente propia
b) Estado de Resultados (costeo directo)
Cuadro N° 222 Estado de resultados (Costeo directo)
Resultados (Costeo Directo) 2018 2019 2020
2021 2022
Ventas 1,003,772 1,122,932 1,234,229 1,594,845 1,906,609
(-) Costos Variables 455,678 501,487 558,051 720,235 862,443
Margen de Contribución 548,094 621,445 676,178 874,610 1,044,166
(-) Costos Fijos 460,507 414,239 455,823 455,878 471,200
Utilidad Operativa 87,587 207,206 220,355 418,733 572,966
(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0
(-) Gastos Financieros 45,894 31,793 12,702 0 0
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 0 0 0 0 74,507
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0 0 0 0 55,029
Resultado antes de I. Renta 41,694 175,412 207,653 418,733 592,444
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 12,300 51,747 61,258 123,526 174,771
Resultado Neto 29,394 123,666 146,396 295,207 417,673
Fuente propia
c) Estimación y análisis del punto de equilibrio
El análisis de punto de equilibrio es una herramienta financiera que
muestra la relación que existe entre los costos fijos y los costos
variables de una empresa, así como la magnitud de las utilidades o
perdidas.
Cuadro N°223 punto de equilibrio en soles
2018 2019 2020 2021 2022
Margen de contribución Marginal 55% 55% 55% 55% 55%
Asignación de ventas trabajada anteriormente
Punto de Equilibrio (En Soles)(Costo fijo/Margen de contribución marginal)
843,365 748,517 832,014 831,289 860,395
20.38% BOLSAS DE 5KG CORTE BT S/. 171,844 S/. 152,518 S/. 169,531 S/. 169,384 S/. 175,314
17.83% BOLSAS DE 10KG CORTE BT S/. 150,364 S/. 133,453 S/. 148,340 S/. 148,211 S/. 153,400
9.17% BOLSAS DE 20KG CORTE BT S/. 77,330 S/. 68,633 S/. 76,289 S/. 76,223 S/. 78,891
20.38% BOLSAS DE 5KG CORTE ONDEADAS
S/. 171,844 S/. 152,518 S/. 169,531 S/. 169,384 S/. 175,314
10.70% BOLSAS DE 10KG CORTE S/. 90,218 S/. 80,072 S/. 89,004 S/. 88,926 S/. 92,040
230
ONDEADAS
9.47% BOLSAS DE 20KG CORTE ONDEADAS
S/. 79,908 S/. 70,921 S/. 78,832 S/. 78,763 S/. 81,521
4.85% BOLSAS DE 5KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
S/. 40,925 S/. 36,322 S/. 40,374 S/. 40,339 S/. 41,751
3.77% BOLSAS DE 10KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
S/. 31,830 S/. 28,251 S/. 31,402 S/. 31,375 S/. 32,473
3.45% BOLSAS DE 20KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
S/. 29,102 S/. 25,829 S/. 28,710 S/. 28,685 S/. 29,690
Fuente propia
Cuadro N°224 punto de equilibrio en Unidades
2018 2019 2020 2021 2022
Valor de venta unitario
Punto de Equilibrio (Nº de Unidades) 35,186 31,229 34,713 34,682 35,897
S/. 16.95 BOLSAS DE 5KG CORTE BT 10139 8999 10002 9994 10344
S/. 29.66 BOLSAS DE 10KG CORTE BT 5069 4499 5001 4997 5172
S/. 50.85 BOLSAS DE 20KG CORTE BT 1521 1350 1500 1499 1552
S/. 16.95 BOLSAS DE 5KG CORTE ONDEADAS 10139 8999 10002 9994 10344
S/. 29.66 BOLSAS DE 10KG CORTE ONDEADAS 3042 2700 3001 2998 3103
S/. 52.54 BOLSAS DE 20KG CORTE ONDEADAS 1521 1350 1500 1499 1552
S/. 19.07 BOLSAS DE 5KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
2146 1905 2117 2116 2190
S/. 29.66 BOLSAS DE 10KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
1073 952 1059 1058 1095
S/. 54.24 BOLSAS DE 20KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
537 476 529 529 547
Fuente Propia
Cuadro N°225 punto de equilibrio en Unidades
Resultados (Costeo Directo Comprobación Punto equilibrio)
2018 2019 2020 2021 2022
Ventas
843,365
748,517
832,014
831,289
860,395
(-) Costos Variables
382,859
334,278
376,191
375,412
389,194
Margen de Contribución
460,507
414,239
455,823
455,878
471,200
(-) Costos Fijos
(460,507)
(414,239)
(455,823)
(455,878)
(471,200)
Utilidad Operativa 0 0 0 0
0
Fuente Propia
231
11.3. Análisis de Sensibilidad unidimensional
El análisis de sensibilidad es el grado de elasticidad de la rentabilidad de
un proyecto ante determinadas variaciones de los parámetros críticos del
mismo. Es decir, la variación que la rentabilidad del proyecto puede sufrir
como consecuencia de un cambio determinado (prefijado por el
proyectista), de una o más variables básicas del proyecto, por ejemplo, el
precio de venta.
El análisis de sensibilidad, tiene como objetivo la evaluación del efecto que
tiene sobre cualquier medida de rentabilidad de un proyecto, la desviación
potencial de las mejores estimaciones disponibles
Las Variables de entrada y de salida Para realizar el análisis de
sensibilidad en nuestro proyecto, son demanda, el precio, y el costo de
materia prima. Se realizó un análisis de sensibilidad para las
presentaciones de papa y camote.
Análisis de Sensibilidad a Variación de Demanda
Cuadro N° 226 Proyección Inicial
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Demanda de Bienes Proyectada 41,879
46,553
51,165
67,631
80,761
BOLSAS DE 5KG CORTE BT 12,067
13,346
14,681
20,019
24,023
BOLSAS DE 10KG CORTE BT 6,034
6,673
7,340
10,010
12,012
BOLSAS DE 20KG CORTE BT 1,810
2,002
2,002
2,002
3,003
BOLSAS DE 5KG CORTE ONDEADAS 12,067
13,346
14,681
20,019
24,023
BOLSAS DE 10KG CORTE ONDEADAS 3,620
4,004
4,004
4,004
6,006
BOLSAS DE 20KG CORTE ONDEADAS 1,810
2,002
2,336
3,337
3,337
BOLSAS DE 5KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
2,554
2,825
3,296
4,709
4,709
BOLSAS DE 10KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
1,277
1,413
1,648
2,354
2,354
BOLSAS DE 20KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
639
942
1,177
1,177
1,295
VANE 280,212
TIRE 55.35%
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N° 227 Nueva proyección
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA -19.92%
Nueva Demanada de Bienes 33,537
37,281
40,974
54,161
64,676
BOLSAS DE 5KG CORTE BT 9,664
10,688
11,757
16,032
19,238
BOLSAS DE 10KG CORTE BT 4,832
5,344
5,878
8,016
9,619
BOLSAS DE 20KG CORTE BT 1,450
1,603
1,603
1,603
2,405
BOLSAS DE 5KG CORTE ONDEADAS 9,664
10,688
11,757
16,032
19,238
BOLSAS DE 10KG CORTE ONDEADAS 2,899
3,206
3,206
3,206
4,810
BOLSAS DE 20KG CORTE ONDEADAS 1,450
1,603
1,870
2,672
2,672
BOLSAS DE 5KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
2,046
2,263
2,640
3,771
3,771
BOLSAS DE 10KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
1,023
1,131
1,320
1,885
1,885
BOLSAS DE 20KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
511
754
943
943
1,037
NUEVO VANE 0
NUEVO TIR 26.93%
Fuente: Elaboración propia
La Demanda proyectada podría disminuir hasta en 19.92% y el Proyecto seguiría siendo
viable.
233
Análisis de Sensibilidad a Variación del Precio
Cuadro N° 228 Proyección Inicial
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
BOLSAS DE 5KG CORTE BT
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
BOLSAS DE 10KG CORTE BT
35.00
35.00
35.00
35.00
35.00
BOLSAS DE 20KG CORTE BT
60.00
60.00
60.00
60.00
60.00
BOLSAS DE 5KG CORTE ONDEADAS
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
BOLSAS DE 10KG CORTE ONDEADAS
35.00
35.00
35.00
35.00
35.00
BOLSAS DE 20KG CORTE ONDEADAS
62.00
62.00
62.00
62.00
62.00
BOLSAS DE 5KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
22.50
22.50
22.50
22.50
22.50
BOLSAS DE 10KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
35.00
35.00
35.00
35.00
35.00
BOLSAS DE 20KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF
64.00
64.00
64.00
64.00
64.00
VANE 280,212
TIRE 55.35%
Fuente Propia
Cuadro N° 229 Nueva proyección
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO -11.09%
BOLSAS DE 5KG CORTE BT 17.78 17.78 17.78 17.78 17.78
BOLSAS DE 10KG CORTE BT 31.12 31.12 31.12 31.12 31.12
BOLSAS DE 20KG CORTE BT 53.35 53.35 53.35 53.35 53.35
BOLSAS DE 5KG CORTE ONDEADAS 17.78 17.78 17.78 17.78 17.78
BOLSAS DE 10KG CORTE ONDEADAS 31.12 31.12 31.12 31.12 31.12
BOLSAS DE 20KG CORTE ONDEADAS 55.13 55.13 55.13 55.13 55.13
BOLSAS DE 5KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF 20.01 20.01 20.01 20.01 20.01
BOLSAS DE 10KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF 31.12 31.12 31.12 31.12 31.12
BOLSAS DE 20KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF 56.90 56.90 56.90 56.90 56.90
NUEVO VANE 0
NUEVO TIR 26.93%
Fuente Propia
Los Precios proyectados podrían disminuir hasta en 11.09% y el Proyecto seguiría siendo viable.
234
Análisis de Sensibilidad a Variación de Costos y Gastos
Cuadro N° 230 Proyección Inicial
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Total costo y gastos 847,828 893,746 991,894 1,154,133 1,314,163
(-) Materia Prima 428467 471537 524700 676507 810367
(-) Mano de Obra 70616 70616 88270 88270 105924
(-) Costos Indirectos 106433 107429 110715 114922 118211
(-)Gastos Administrativos 94190 94443 94850 96036 96928
(-)Gastos de Venta 148122 149721 173359 178397 182733
VANE 280,212
TIRE 55.35%
Fuente Propia
Cuadro N° 231 Nueva proyección
PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS 15.97%
Total costo y gastos
(-) Materia Prima 496906 546856 608510 784566 939806
(-) Mano de Obra 81895 81895 102369 102369 122843
(-) Costos Indirectos 123433 124589 128400 133279 137093
(-)Gastos Administrativos 109234 109528 110000 111376 112410
(-)Gastos de Venta 171782 173636 201050 206893 211921
NUEVO VANE 0
NUEVO TIR 26.93%
Fuente Propia
Los Costos Totales podrían incrementarse hasta en 15.97% y seguiría siendo viable.
235
Conclusiones
Luego de realizar este proyecto se pudo concluir que el rubro de la comercialización de
papas y camotes para las pollerías es un negocio que se encuentra en crecimiento por el
aumento de los servicios (pollerías/restaurantes) por lo que es una oportunidad realizar
este proyecto ya que el sector de las pollerías compra las papas listas para freír, y así
evita los procesos y costos para la realización de las papas y camotes.
También podemos concluir que en los distritos donde nos hemos enfocado (los olivos,
san Martin de Porres, independencia, carabayllo, puente piedra y comas) son los distritos
con una mejora en sus niveles socioeconómicos. Por lo que las personas tienen mayor
poder adquisitivo para consumir el producto ofrecido por el sector de las pollerías el cual
repercute en los pedidos en aumento a nuestro proyecto de comercialización y
distribución de papas y camotes.
Según la investigación realizada en el presente proyecto, la competencia en el rubro de
papas es bastante fuerte ya que incluso existen pollerías que importan papas pre fritas a
pesar que existen empresas en el mercado peruano con el mismo tipo de producto.
Se recomienda, para este tipo de producto, generar alguna ventaja competitiva para
poder diferenciarse de la competencia, en el caso Mr. Campa apuntamos a realizarlo a
través de los tres tipos de corte y el producto diferenciador que en este caso es el
camote.
236
BIBLIOGRAFIA
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Porter, Michael. Estrategia Competitiva, Ediciones Pirámide, 2009 (Estrategia
de la Empresa – Libro)
http://www.scielo.org.co/scielo.php?pid=S1794-
12372004000200002&script=sci_arttext&tlng=pt ( Creación de Visión y Misión)
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millones-488-mil-625-habitantes-9196/ (Población)
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib0
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http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Reporte-
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237
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Reglamentos)
http://www.fao.org/fao-who-codexalimentarius/codex-home/es/ (Leyes o
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https://www.indecopi.gob.pe/documents/20195/177451/CodigoDProteccionyDe
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trapiche-comas-
52341790.html?utm_source=mitula&utm_medium=cpc&utm_campaign=mitula
(Micro Localización)
http://urbania.pe/ficha-web/alquiler-de-local-industrial-en-comas-lima-
3638650?utm_source=mitula&utm_medium=cpc&utm_campaign=mitula-
alwayson-pagado (Micro Localización)
https://www.google.com.pe/search?q=Km+4.5+de+Trapiche+-+Comas&oq=Km+4.5+de+Trapiche+-+Comas&aqs=chrome..69i57.716j0j8&sourceid=chrome&ie=UTF-8#q=Km+4.5+de+Trapiche+-+Comas&rflfq=1&rlha=0&rllag=-11912503,-77059574,2419&tbm=lcl&tbs=lrf:!2m1!1e2!3sEAE,lf:1,lf_ui:2 (Ubicación MicroLocalización)
https://www.indeed.com.pe/ (Puestos de Trabajo)
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