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PREVENTIVE CARE SAS
Nit 900108 725 -1 Teléfonos (571) 861 35 03 - 861 50 23 - Fax (571) 861 56 18
Carrera 1 A # 11 – 130 Oficina 109 -205 CP 250001 Centro Activo de Negocios OFICHIA
Chía, Cundinamarca. Colombia
REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS DICIEMBRE 31 DE 2016
NOTA No. 1 SOCIEDAD REPORTANTE PREVENTIVE CARE S.A.S. es una sociedad de derecho privado, con ánimo de lucro, reconocida como persona jurídica según las disposiciones legales vigentes para la República de Colombia. 1.1 CONSTITUCION: Que por Acta No. 0000001 de la Junta de Socios del 25 de Septiembre de 2006, inscrita el 26 de Septiembre de 2006 bajo el número 01081021 del Libro IX de la Cámara de Comercio de Bogotá, se constituyó la sociedad comercial denominada PREVENTIVE CARE LTDA. Que por Acta No. 8 de la Junta de Socios del 12 de marzo de 2013, inscrita el 27 de mayo de 2013 bajo el número 01733938 del Libro IX de la Cámara de Comercio, la sociedad cambió su nombre de PREVENTIVE CARE LTDA por el de PREVENTIVE CARE S.A.S. Sus socios tienen derechos y obligaciones en consideración al valor de sus aportaciones, constituyendo quórum deliberatorio más del 50% del aporte social. 1.2 VIGILANCIA: Como sociedad por acciones simplificada, la ejerce la Superintendencia de Sociedades y la Superintendencia de Salud por ser una Institución Prestadora de Servicios de Salud privada. 1.3 OBJETO SOCIAL: la sociedad tendrá por objeto la prestación de todas las actividades comerciales para: 1. la prestación de servicios de diagnóstico médico especializado, tales como densitometría ósea, composición corporal, adherencia ósea de prótesis ortopédicas y en general todo lo relacionado con el área de imágenes médicas y métodos de diagnóstico. 2. La prestación de servicios de consulta médica general y especializada. En desarrollo de su objeto la sociedad podrá: 2.1 Prestar directamente o por intermedio de profesionales servicios médicos a personas naturales y jurídicas, así como en clínicas, hospitales y centros médicos del sector público o privado. 2.2 Desarrollar estudios de investigación clínica, o básica aplicada con la industria farmacéutica, entidades universitarias o sociedades científicas. 2.3 Celebrar contratos de cuentas en participación, bien sea como participe activa o como participe pasiva. 2.4 Asociarse con personas naturales o jurídicas para la prestación de los servicios que constituyan su objeto. 2.5 Participar en licitaciones públicas, privadas o contratación directa con entidades oficiales o del sector público la prestación de servicios médicos y paramédicos que se relacione directamente con el objeto social. 2.6 Adquirir patentes, nombres comerciales, marcas y demás derechos de propiedad industrial. 2.7 Girar, endosar, aceptar y negociar toda clase de títulos valores y demás efectos de
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comercio. 2.8 Tomar dinero prestado y celebrar con entidades de crédito y con compañías aseguradoras todas las operaciones en que negocien estos y aquellos. 2.9 Fabricar, ensamblar, adquirir, importar, distribuir y comercializar equipos, productos, implementos o materiales médicos o paramédicos, destinados a cualquier área de la medicina o afines. 2.10 Adquirir, organizar, administrar, arrendar o enajenar los distintos establecimientos de comercio que se requieran para el normal desarrollo del objeto social. 2.11 La compra, venta, importación, exportación, distribución y agenciamiento de mercancías y bienes muebles con destino a enajenarlos, arrendarlos o subarrendarlos, así como la representación de sociedades nacionales o extranjeras y el agenciamiento comercial de sus productos o servicios. 2.12 Llevar a cabo todos los actos y contratos que sean necesarios o conducentes al buen logro de los fines sociales, así como los que tengan relación a su existencia y buen funcionamiento. Es contrario al objeto social, garantizar, respaldar, fijar o avalar deuda de personas naturales o jurídicas distintas de los socios o de aquellas personas con quienes Preventive Care S.A.S. tenga en calidad de matriz, filial, subsidiaria o vinculada. NOTA No. 2 BASE DE PREPARACION Los estados financieros consolidados han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Los estados financieros de PREVENTIVE CARE S.A.S. bajo NIIF, han sido autorizados para su publicación por parte de la gerencia de compañía. NOTA No. 3 BASES DE MEDICION Los estados financieros se han preparado de acuerdo con el principio del costo histórico, excepto por la valoración de ciertos activos y pasivos financieros que son valorizados al valor razonable. La preparación de los estados financieros conforme a las NIIF, requiere el uso de ciertas estimaciones contables críticas. También exige a la Administración que ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables de la Sociedad. NOTA No. 4 UNIDAD MONETARIA Los Estados Financieros de Preventive Care S.A.S., son presentados en Pesos Colombianos, que es la moneda funcional de acuerdo al entorno económico en el cual opera. NOTA No. 5 PERIODO CONTABLE La Compañía tiene definido por estatutos preparar y difundir estados financieros de propósito general una vez al año, con corte al 31 de diciembre.
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NOTA No. 6 USO DE ESTIMACIONES Y JUICIOS La preparación de los estados financieros de acuerdo con las NIIF requiere que la gerencia realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos informados. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones. Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente por la gerencia. Las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada y en cualquier período futuro afectado. Las estimaciones se realizan en función de la mejor información disponible en la fecha de emisión de los estados financieros, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en períodos subsiguientes, lo que se haría de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio de estimación en los correspondientes estados financieros futuros. NOTA No. 7 MONEDA EXTRANJERA Las transacciones en moneda extranjera son convertidas a la moneda funcional respectiva. Los activos y pasivos monetarios denominados en monedas extranjeras a la fecha de reporte son reconvertidos a la moneda funcional a la tasa de cambio de esa fecha. NOTA No. 8 PRESENTACION DE ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTE Y NO
CORRIENTE En el estado de situación financiera, se clasificarán los activos y pasivos en función de su vencimiento; serán corrientes los activos y pasivos que cumplan las siguientes condiciones:
• Se espera realizar el activo o liquidar el pasivo, en su ciclo normal de operación; • Se mantiene el activo o pasivo principalmente con fines de negociación; (por el tema
del test de negocio) Se espera realizar el activo o liquidar el pasivo dentro de los doce meses siguientes, contados a partir de la fecha de su adquisición.
• El activo es efectivo o equivalente al efectivo a menos que éste se encuentre restringido y no pueda ser intercambiado ni utilizado para cancelar un pasivo por un ejercicio mínimo de doce meses después del ejercicio sobre el que se informa.
• No tiene un derecho incondicional para aplazar la cancelación del pasivo durante, al menos, los doce meses siguientes a la fecha del periodo sobre el que se informa.
• Se clasificarán todas las demás partidas como Activos y Pasivos No Corrientes.
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NOTA No. 9 VALOR RAZONABLE El valor razonable es el importe por el que puede ser intercambiado un activo o cancelado un pasivo entre un comprador y vendedor interesados y debidamente informados, en condiciones de independencia mutua. La mejor evidencia del valor razonable son los precios cotizados en un mercado activo. Si el mercado para un instrumento financiero no es activo, la entidad establecerá el valor razonable utilizando una técnica de valoración. La compañía Preventive Care S.A.S. aplica la siguiente jerarquía sistemática para determinar el valor razonable de activos y pasivos financieros:
• Se tienen en cuenta los precios de cotización dentro del mercado activo más ventajoso al cual tiene acceso inmediato la compañía.
• Si no se tiene acceso a precios de mercado disponibles, se utilizan precios de transacciones recientes, ajustadas por las condiciones.
• En caso de no aplicar las dos anteriores la compañía tomará técnicas de valoración generalmente aceptadas (ejemplo las publicadas en la superintendencia financiera), que demuestren que proporcionan estimación fiable de los precios obtenidos en transacciones reales del mercado.
NOTA No. 10 COSTO AMORTIZADO
• El costo amortizado de un activo o pasivo financiero es el importe al que fue valorado inicialmente el activo o pasivo, menos los reembolsos del principal, más o menos la amortización acumulada, utilizando el método de la tasa de interés efectiva, de cualquier diferencia existente entre el valor inicial y el valor de reembolso en el vencimiento, menos cualquier disminución por deterioro del valor o incobrabilidad, (reconocida directamente o mediante el uso de una cuenta correctora).
• El método de la tasa de interés efectiva es un método de cálculo del costo amortizado de un activo o un pasivo financieros (o de un grupo de activos o pasivos financieros) y de imputación del ingreso o gasto financiero a lo largo del periodo relevante. La tasa de interés efectiva es la tasa de descuento que iguala exactamente los flujos de efectivo por cobrar o por pagar estimados a lo largo de la vida esperada del instrumento financiero (o, cuando sea adecuado, en un periodo más corto) con el importe neto en libros del activo financiero o pasivo financiero.
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POLITICAS CONTABLES Y REVELACIONES NOTA No. 11 Efectivo y equivalentes de efectivo
DESCRIPCION SALDO
Cuentas corrientes 436,989,847
Dinero en efectivo (1) 8,849,375
Cajas menores (2) 1,000,000
Total efectivo y equivalentes al efectivo (sin incluir sobregiros) 446,839,222
(1) Saldo confirmado con arqueo físico
Nombre de la entidad financiera Saldo
Total a 31 de
Diciembre
2016
Bancolombia Cuenta Corriente 94641804752 (*) 349,881,888 349,881,888
Bancolombia Cuenta Corriente 94653216326 (*) 57,100,859 57,100,859
Bancolombia Cuenta Ahorros Pyme Panamá 30,007,100 30,007,100
Sub Total 436,989,847 436,989,847
(*) Saldo debidamente conciliado con extracto
11. Efectivo y equivalentes de efectivo
Análisis de efectivo y equivalentes de efectivo
REVELACIONES:
Principales políticas contables y bases de medición:
El efectivo y sus equivalentes son considerados activos financieros que representan un medio de pago, y con base en
éste se valoran y reconocen todas las transacciones en los Estados Financieros.
También se incluyen las inversiones o depósitos que cumplan con la totalidad de las siguientes condiciones:
- Que sean de corto plazo, de gran liquidez, y con un vencimiento original igual o menor a (3) tres meses.
- Que sean fácilmente convertibles en efectivo.
- Están sujetas a un riesgo poco significativo de cambios en su valor.
Estos activos son reconocidos en la contabilidad en el momento en que el efectivo es recibido o es transferido a una
entidad financiera a manera de depósitos a la vista, cuentas corrientes o de ahorros y su valor es el importe nominal,
del total de efectivo o el equivalente del mismo.
VALORES EN PESOS
(2) Corresponden a la caja a cargo de la Asistente de Investigación.
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NOTA No. 12 Cuentas por cobrar
DESCRIPCION VALOR
Clientes nacionales 14,461,800
Clientes del exterior (1) 4,621,093
Total cuentas por cobrar 19,082,893 17,059,065
(1) Equivalentes a USD1.540 expresados en la moneda funcional a la tasa de cierre
correspondiente al 31 de diciembre de 2016.
12. Cuentas por cobrar
REVELACIONES:
Principales políticas contables y bases de medición:
Esta política aplica para los siguientes deudores o activos financieros:
• CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES: Comprende los saldos por cobrar a clientes originados en el desarrollo
normal del negocio.
• CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES DEL EXTERIOR: Comprende los saldos por cobrar a clientes originados
en el desarrollo normal del negocio con clientes del exterior.
DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR
La Gerencia de Preventive Care S.A.S. evaluará-anualmente (al cierre de Diciembre 31), si existe
evidencia objetiva de que un activo financiero o un grupo de ellos están deteriorados. Se podrá hacer una evaluación en fecha intermedia si hay indicios de evidencia objetiva de deterioro de los mismos.
Una cuenta por cobrar o un grupo de ellas estarán deterioradas, y se habrá producido una pérdida por
deterioro del valor si, y solo si, existe evidencia objetiva del deterioro como consecuencia de uno o más eventos que hayan ocurrido después del reconocimiento inicial del activo, que pueda ser estimado
con fiabilidad.
La Gerencia de Preventive Care S.A.S. analizará (al cierre), los siguientes eventos que corresponden a
evidencia objetiva de que una cuenta por cobrar o un grupo de ellas están posiblemente deterioradas:
a) Dificultades financieras significativas del deudor; entendiéndose que estén en liquidación, concordato, reestructuración o intervención.
b) Infracciones de las cláusulas contractuales, tales como incumplimientos o moras excesivas en el pago de acuerdo a cada grupo, así:
• Cuentas por cobrar a clientes (vencimiento mayor a 180 días).
• Cuentas por cobrar deudores varios (vencimiento mayor a 180 días).
c) Preventive Care S.A.S., por razones económicas o legales relacionadas con dificultades financieras del deudor, le otorga concesiones o ventajas que no le habría otorgado bajo otras
circunstancias.
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Si se cumple al menos uno (1) de los indicadores mencionados anteriormente, existirá evidencia de
que la cuenta o grupo de cuentas por cobrar ha(n) perdido valor, y se procederá a reconocer la pérdida correspondiente.
Preventive Care S.A.S. evaluará primero si existe evidencia objetiva de deterioro del valor para las cuentas por cobrar, con base en el siguiente procedimiento:
ANÁLISIS INDIVIDUAL: Esta evaluación será efectuada a aquellas cuentas por cobrar (sin límite de cuantía), que presenten dificultades financieras significativas del deudor.
Dada la baja cantidad actual de clientes en esta situación, Preventive Care S.A.S. en primera instancia
optará por realizar dicho análisis individual para determinar y medir el deterioro; sin embargo, si en algún año la cantidad de clientes objeto de dicho análisis individual llega a superar los veinte (20)
clientes, serán objeto de análisis colectivo, agrupándolas así:
ANÁLISIS COLECTIVO: Si Preventive Care S.A.S. determina que debe realizar un análisis colectivo de sus cuentas por cobrar en vez de la evaluación individual, dadas las circunstancias descritas en el
párrafo anterior, las agrupará de acuerdo a similares características de plazo, riesgo de crédito y/o
sector económico, y evaluará su deterioro de valor de forma colectiva. Se excluirán de dichos grupos aquellas cuentas que anteriormente fueron objeto de análisis y reconocimiento de pérdida deterioro de
valor bajo análisis individual.
NOTA No. 13 Inventarios
DESCRIPCION VALOR
Inventario para la venta 6,046,528
Total cuentas por cobrar 6,046,528 17,059,065
13. Inventarios
REVELACIONES:
Principales políticas contables y bases de medición:
Preventive Care S.A.S. reconocerá como inventarios los bienes corporales adquiridos, de los cuales espera
obtener beneficios económicos a futuro, a través de su consumo o venta, y cuyo monto sea determinable.
Las erogaciones no contempladas dentro del alcance de esta política serán reconocidas como costo o gasto
dentro del período correspondiente.
Como el Valor Neto Realizable corresponde al valor de mercado, confirmado por la Gerencia, no hay valor de
deterioro a registrar.
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NOTA No. 14 Gastos pagados por anticipado
DESCRIPCION VALOR
Seguros 707,646
Total 707,646 17,059,065
Por la amortización del costo por mantenimiento a los equipos biomédicos y a las pólizas de seguros
de Preventive Care S.A.S.
14. Gastos pagados por anticipado
REVELACIONES:
Principales políticas contables y bases de medición:
Esta política sólo incluirá aquellas erogaciones que cumplan las condiciones para ser activos:
i) que sea probable que Preventive Care S.A.S. obtenga beneficios económicos futuros derivados del mismo y,
ii) el importe pueda ser valorado fiablemente. Las partidas de gastos pagados por anticipado de las cuales es
probable que Preventive Care S.A.S. obtenga un beneficio económico futuro son las que por acuerdo con el
tercero, se puede obtener la devolución del dinero restante, en caso de que el bien o servicio objeto del prepago
no sea utilizado por todo el tiempo del prepago pactado.
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NOTA No 15 Propiedades, planta y equipo
15. Propiedades, planta y equipo
CUENTA DESCRIPCION COSTO ATRIBUIDO EN PESOS
1504 LOTE Y MEJORAS VEREDA BOJACA 597,841,000.00
1516 OFICINA 108 91,465,000.00
1524 EQUIPO DE OFICINA 26,876,112.00
1528 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 13,578,833.00
1532 MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO CIENTIFICO 500,895,277.00 Revelaciones:
Bases de medición utilizadas: A la fecha del balance de apertura, la Empresa ha utilizado la exención prevista en
la Seccion 35 de las NIIF PARA LAS PYMES para asignar el costo atribuído de sus activos que serán medidos
posteriormente al modelo de revaluación asi:
Terrenos y Edificios: Valor revaluado según PCGA locales a 31 de Diciembre de 2014.
Métodos de depreciación: La compañía utilizará para la totalidad de sus activos el método de línea recta.
Vidas útiles: Las vidas útiles para los muebles es de 15 años, para los equipos de cómputo y de estética, 8 años y
para las edificaciones de 20 a 50 años.
Preventive Care SAS reconocerá como propiedades, planta y equipo únicamente al activo, o grupo de
activos que cumpla la totalidad de los siguientes requisitos:
- Que sea un recurso tangible controlado por Preventive Care SAS.
- Que sea probable que Preventive Care SAS obtenga beneficios económicos futuros asociados con el activo, o que
éste se utilice para fines administrativos.
- Que se espere utilizarlo en el giro normal de la operación en un período de tiempo que exceda de un (1) año.
- Que Preventive Care SAS reciba los riesgos y beneficios inherentes al bien, lo cual se entiende cuando Preventive
Care SAS recibe el bien y firma el documento de recibido a satisfacción.
- Que su valor pueda ser medido confiable y razonablemente. Este es usualmente el valor nominal acordado con el
proveedor.
- Que su valor individual sea superior a $1.500.000 pesos mcte.
- Terrenos, Construcciones y Edificaciones: todos se deben activar sin importar su cuantía.
DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS
ANÁLISIS DE INDICADORES
Preventive Care S.A.S. evaluará al final de cada cierre contable anual si sus activos presentan indicios de deterioro de valor, y en caso de existir-dichos indicios, Preventive Care S.A.S. procederá a estimar
el valor recuperable para cada activo. Al evaluar la existencia de algún indicio de que pueda haberse deteriorado el valor de los activos, se analizarán los siguientes lineamientos, y de cumplirse mínimo
dos (2) de éstos, Preventive Care S.A.S. procederá a realizar el cálculo del valor recuperable.
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Fuentes externas de información:
• Durante el año, el valor de mercado de los activos adquiridos hace menos de tres (3) años ha disminuido un 50% o más, en relación al precio que Preventive Care S.A.S. pagó por los
mismos.
• Durante el año han tenido lugar, o van a tener lugar en un futuro inmediato, cambios significativos con una incidencia adversa sobre Preventive Care S.A.S., referentes al entorno
legal, económico, tecnológico o de mercado, o sector económico en los que éste opera, o bien en el mercado al que están destinados-los activos.
Fuentes internas de información:
• Se dispone de evidencia sobre la obsolescencia o deterioro físico de algún activo.
• Durante el año han tenido lugar cambios significativos en el alcance o en la manera en que se usa el activo, que afectan desfavorablemente a Preventive Care S.A.S.
• Durante el año, algún activo no se encuentra operando o esta ocioso o en planes de
interrupción o restructuración de la operación a la que pertenece el activo, o se encuentra en planes de venta o disposición de otra vía del mismo.
• Se observan cambios en el desempeño económico del activo.
NOTA No. 16 Otros activos
DESCRIPCION VALOR
Licencias Software Contable (1) 8,410,008
Total 8,410,008 17,059,065
(1) Se encuentran los costos históricos de las licencias de los programas contables Helisa y Siigo y
el software windows y office de los computadores de la empresa.
16. Otros Activos
REVELACIONES:
Principales políticas contables y bases de medición:
Esta política sólo incluirá aquellas erogaciones que cumplan las condiciones para ser activos:
i) que provenga de hechos pasados,
ii) que sea probable que Preventive Care S.A.S. obtenga beneficios económicos futuros derivados del mismo, iii)
que sea controlado por PreventiveCare S.A.S.
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NOTA No. 17 Cuentas por pagar
17. Cuentas por Pagar
Cuenta Total
Obligaciones financieras (1) 6,100,760
Proveedores (2) 7,058,792
Otras cuentas por pagar (3) 111,636,222
Total 124,795,774 131,854,566.09
(1) (2)
Obligaciones Financieras Total Proveedores Total
Tarjetas de Crédito Bancolombia 6,100,760 Merz Colombia 7,058,792
TOTAL 6,100,760 TOTAL 7,058,792
(3)
Otras cuentas por pagar Total Otras cuentas por pagar Total
Guzmán Julia 605,700 Vienen… 111,126,222
Díaz Ortiz Gloria María 1,606,232 Rodríguez Larrota Nidia 11,200
Clínica Universidad de la Sabana 736,334 Rodríguez Gambasica María 15,000
Amaya Cárdenas Humberto 186,400 Sierra Blanca Dioselina 10,000
Codensa 199,980 Páez Gloria 45,000
ETB 87,220 Rozo Ruiz Elizabeth 20,000
Edexa SAS 311,159 Capador Hernández Amanda 9,000
García Roncancio Liz Tatiana 850,000 Quintero Forero Diana 61,800
Avellaneda Cárdenas Cleyen Yudid 67,375 Suarez de Romero Martha 25,000
BTL Colombia 87,435,868 Millán Consuelo 10,000
Riesgo de fractura 18,188,800 Amaya Rodríguez Martha 10,000
Oxígenos de Colombia 17,000 Pedraza Aura Rosa 15,000
Softwareone Colombia 241,314 Mesa Ayama Mery 12,000
Advanced Technology Information 332,640 Sossa Moreno Esmeralda 20,000
Chisaba García Héctor 5,000 Caica Sandra Liliana 10,000
Gutiérrez Cesar Ramón 20,000 Mican María Fernanda 11,000
Soto Pérez Luis 12,000 Fierro José Gilberto 50,000
Romero Lavado Jesús Antonio 18,000 Comcel S.A. 30,000
Papelería Albar 15,400 Inversiones Camoz Ltda 15,000
Pinzón Cenaida 18,000 Libros y revistas Cundinamarca 2,000
Rozo de Sandoval Auda 18,000 Lavamatic Chía 36,000
Guacaneme Aguilar Ana Cecilia 33,000 Sopitas Gourmet 67,500
Celeita Fajardo María 50,000 González Osorio Alan 13,000
Romero de Veloza María Estrella 45,000 Garzón Sánchez Jenny Paola 5,000
Rodríguez Peña Alba Marlemny 25,800 Papelería y cacharrería JP 6,500
Pasan… 111,126,222 TOTAL 111,636,222
6,100,760
7,058,792
111,636,222
124,795,774
Corto Plazo
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Revelaciones:
POLÍTICA CONTABLE GENERAL
Preventive Care S.A.S. reconoce como un pasivo financiero de naturaleza acreedor (cuentas por pagar), los derechos de pago a
favor de terceros originados en: compra de bienes y prestación de servicios, y otras obligaciones contraídas a favor de terceros
para el desarrollo de sus actividades económicas.
Se reconoce una cuenta por pagar en el Balance General, en la medida en que se cumplan las siguientes condiciones:
a) El servicio o bien ha sido recibido, o se viene recibiendo a satisfacción;
b) La cuantía del desembolso a realizar puede ser medido con fiabilidad; y
c) Es probable que, como consecuencia del pago de la obligación presente, se derive la salida de recursos que llevan
incorporados beneficios económicos futuros.
Preventive Care SAS tiene como política establecer programaciones semanales de pago a sus proveedores nacionales. El pago
se realiza al vencimiento de acuerdo con los términos de negociación, plazo que normalmente no excede de cuarenta y cinco
(45) días.
NOTA No. 18 Beneficios a empleados
Beneficios para Empleados Corto Plazo Largo Plazo Total
Aportes a Salud 1,359,900 0 1,359,900
Fondos de Cesantias y/o pensiones 0 3,384,626 3,384,626
Fondo de solidaridad 0 107,400 107,400
Aportes a ARL 239,900 0 239,900
Aportes a ICBF, Sena y Caja de compensación 1,114,900 0 1,114,900
Cesantias Consolidadas 19,418,551 0 19,418,551
Intereses a las Cesantias Consolidadas 2,276,590 0 2,276,590
Vacaciones Consolidadas 8,822,503 0 8,822,503
Total 33,232,344 3,492,026 36,724,370
18. Beneficios a empleados
VALORES EN PESOS (COP)
POLÍTICA CONTABLE GENERAL
Preventive Care S.A.S. reconocerá sus obligaciones laborales en la medida en que estas cumplan con las siguientes
condiciones: i) que el servicio se haya recibido y haya sido prestado por el empleado, ii) que el valor del servicio recibido se
pueda medir con fiabilidad, iii) que esté debidamente contemplado en las disposiciones legales o sea costumbre de Preventive
Carea S.A.S., y iv) que sea probable que, como consecuencia del pago de la obligación, se derive la salida de recursos que
llevan incorporados beneficios económicos.
Beneficios Corto Plazo
Son beneficios de corto plazo, otorgados a funcionarios de Preventive Care S.A.S., pagaderos en un plazo inferior o igual a
doce (12) meses posteriores al cierre del período en el que se ha generado la obligación o prestado el servicio.
Beneficios a Largo Plazo
La obligación por este concepto estará determinada por los valores que constituyan el aporte mensual al fondo de pensiones,
o a cargo de la Compañía.
PREVENTIVE CARE SAS
Nit 900108 725 -1 Teléfonos (571) 861 35 03 - 861 50 23 - Fax (571) 861 56 18
Carrera 1 A # 11 – 130 Oficina 109 -205 CP 250001 Centro Activo de Negocios OFICHIA
Chía, Cundinamarca. Colombia
NOTA No. 19 Impuestos, gravámenes y tasas
ConceptoAdministracion
tributaria
Periodo /
AñoImpuesto
Sobretasa
s y otros
Total pasivo a
31 Diciembre
de 2016
Impuesto sobre la renta DIAN 2016 71,960,000 0 71,960,000
Impuesto sobre la renta para la equidad CREE DIAN 2016 25,906,000 0 25,906,000Impuesto sobre las Ventas DIAN 2016 -2,007,000 0 -2,007,000
Industria y Comercio ChíaTesorería
Municipal2016 11,064,000 0 11,064,000
106,923,000 0 106,923,000
19. Impuestos, gravamenes y tasas
VALORES EN PESOS
Total
Revelaciones:
Principales políticas contables y bases de medición:
Registra los montos pendientes de pago por concepto de IVA, Industria y Comercio e Impuesto al Patrimonio, propios de Preventive Care S.A.S.
Son aquellas cuentas por pagar que surgen de obligaciones tributarias propias de Preventive Care S.A.S. Su valor es determinable según la
normatividad tributaria nacional, departamental o municipal, y sus periodos de pago pueden ser mensuales, bimestrales, cuatrimestrales o
anuales, de acuerdo con la legislación tributaria vigente en Colombia. Dentro de estos conceptos se incluye:
Retención en la Fuente: representa el valor recaudado sobre los pagos que realiza Preventive Care S.A.S. por los conceptos de salarios y
pagos laborales, honorarios, comisiones, servicios, arrendamiento de bienes muebles e inmuebles, rendimientos financieros y otros ingresos
tributarios.
Impuesto sobre las Ventas IVA: corresponde al saldo retenido por la adquisición de bienes o servicios gravados, de acuerdo con las normas
fiscales vigentes.
Impuesto de Industria y Comercio retenido ICA: corresponde al valor retenido por Preventive Care S.A.S. a proveedores y acreedores
cuando realizan actividades sujetas al impuesto de Industria y Comercio, quedando a favor de cada uno de los municipios correspondientes.
Impuesto de Renta para la Equidad CREE:
Principales políticas contables y bases de medición: La medición de este impuesto se realizará de acuerdo con las normas tributarias
vigentes en la fecha de cierre del periodo gravable usando la tasa de impuesto aplicable según la normatividad tributaria. Los anticipos y las
retenciones entregados se compensarán con el impuesto, generando un menor valor por pagar.
NOTA No. 20 Provisiones y contingencias
El siguiente es el reconocimiento de las provisiones y pasivos contingentes que realiza Preventive Care S.A.S.:
SITUACIÓN RECONOCIMIENTO REVELACIÓN
Si Preventive Care S.A.S. posee una obligación presente que probablemente exija una salida de recursos.
Se procede a reconocer una provisión por el valor total de la obligación.
Se exige revelar información sobre la provisión.
Si Preventive Care S.A.S posee una obligación presente que posiblemente-pueda exigir o no, una salida de
No se reconoce provisión.
Se exige revelar información sobre el pasivo contingente (si su monto es significativo).
PREVENTIVE CARE SAS
Nit 900108 725 -1 Teléfonos (571) 861 35 03 - 861 50 23 - Fax (571) 861 56 18
Carrera 1 A # 11 – 130 Oficina 109 -205 CP 250001 Centro Activo de Negocios OFICHIA
Chía, Cundinamarca. Colombia
SITUACIÓN RECONOCIMIENTO REVELACIÓN
recursos.
Si Preventive Care S.A.S. posee una obligación presente en la que se considere remota la posibilidad de salida de recursos.
No se reconoce provisión.
No se exige revelar ningún tipo de información.
Para el cierre de diciembre de 2016, no quedaron registros en este rubro.
NOTA No. 21 Otros pasivos corrientes
Para el cierre de diciembre 31 de 2016, no quedaron registros en este rubro. NOTA No. 22 Impuesto diferido
Los impuestos diferidos derivados de diferencias temporarias son como se muestran a continuación:
Saldo
Balance ORI
Total Impuesto
Diferido A 31 Dic
2016
Impuesto diferido 69,338,183 69,338,183
Total Impuesto Diferido 69,338,183 - 69,338,183
22. Impuesto Diferido
VALORES EN PESOS
Revelaciones:
Principales políticas contables y bases de medición: El impuesto de renta diferido será medido
multiplicando la diferencia temporaria deducible o imponible por la tasa de impuesto de renta esperada o
la substancialmente anunciada para el momento en que se revierta la diferencia (tarifa de renta ordinaria
más la del CREE, o la tarifa de ganancias ocasionales, de acuerdo con lo establecido en la normatividad
fiscal). La tasa vigente de renta ordinaria es del 25%, de Impuesto de CREE 9% y Ganancia Ocasional
del 10%.
(Pasivos) Activos por Impuestos Diferidos
PREVENTIVE CARE SAS
Nit 900108 725 -1 Teléfonos (571) 861 35 03 - 861 50 23 - Fax (571) 861 56 18
Carrera 1 A # 11 – 130 Oficina 109 -205 CP 250001 Centro Activo de Negocios OFICHIA
Chía, Cundinamarca. Colombia
NOTA No. 23 a 26 Patrimonio
VALORES EN PESOS (COP) TOTAL
Capital Social - Saldo a 31 de Diciembre de 2016 200,000,000
Adiciones (Retiros) de Capital -
Capitalizaciones -
Combinaciones de negocios -
23 Capital Social - Saldo Final a Diciembre 31 de 2016 200,000,000
Reservas
Reserva Legal 89,640,352
Reservas Estatutarias 854,027,854
Reservas Ocasionales 39,651,524
24 Reservas - Saldo Final a Diciembre 31 de 2016 983,319,730
Utilidades o excedentes acumulados - Saldo a 31 de Diciembre de 2016 (12,184,248)
Valorizaciones 90,755,971
-
25 Adopción por primera vez - Saldo Final a Enero 1° 2015 ESFA 57,342,034
Utilidad del Ejercicio corriente a Diciembre 31 de 2016 106,107,873
ORI - Superávit de Capital - Saldo a 31 de Diciembre de 2016 -
Revaluación de activos -
Combinaciones de negocios -
Prima en Colocacion de Acciones -
Superavit Metodo de Participacion Patrimonial -
Impuestos diferidos -
Otros conceptos -
Transferencias -
26 ORI - Superavit de Capital - Saldo final a Diciembre 31 de 2016 -
Total Patrimonio 1,425,341,360 ######
Revelaciones:
23. Capital Social: el capital suscrito y pagado está representado por 2.000 de acciones de valor nominal de $100.000 cada una.
Distribuida así:
AccionesSaldo Final Dic
2015
Saldo Final Dic
2016Acciones
Preventive Care S.A.S. 2,000 200,000,000 200,000,000 2,000
Total Capital Social 200,000,000 200,000,000
24. Reservas: Se encuentra registrado el valor correspondiente a la reserva legal que posee Preventive Care S.A.S.
Patrimonio
25. Adopción por primera vez: corresponde al saldo final por los diversos ajustes en la transición de normas contables locales a Normas Internacionales
de Información Financiera para las PYMES.
LUISA FERNANDA GUTIERREZ GUZMAN GLORIA MARIA DIAZ ORTIZ Representante Legal Contadora
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