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Universidad Nacional de Ingeniería
Sede Regional Norte
Recinto Universitario Augusto C. Sandino
Ingeniería Agroindustrial
Plan de Negocio: Procesadora Agroindustrial de Productos Frescos
“San Isidro Labrador” S.A. – PROASIL, S.A”
Autores:
Br. Juan Carlos Arranz Ramírez
Br. Sebastián Antonio Chavarría Sevilla
Br. Javier Alberto Zamora Calero
Br. Donald Samuel Zelaya Lanuza
Tutor:
MSc. Mauricio Navarro Zeledón.
Estelí, 29 de Mayo del 2013
Plan de negocio – PROASIL, S.A
Página 1
Contenido
I. Resumen Ejecutivo ................................................................................................................... 2
II. Introducción .............................................................................................................................. 5
III. Análisis e investigación de mercado ................................................................................. 6
IV. Análisis SWOT ...................................................................................................................... 7
4.1 Estrategias del análisis SWOT ........................................................................................ 8
V. Estudio de la competencia ...................................................................................................... 9
VI. Estrategia ............................................................................................................................. 11
VII. Factores Críticos de éxito ................................................................................................... 12
• Producción ........................................................................................................................... 12
* Finanzas ............................................................................................................................... 13
• Ventas ................................................................................................................................... 13
VIII. Plan de marketing .............................................................................................................. 14
IX. Recursos humanos ............................................................................................................. 25
X. Estrategia de Producción ....................................................................................................... 30
XI. Recursos e inversiones ....................................................................................................... 32
XII. Factibilidad técnica ............................................................................................................. 36
XIII. Factibilidad financiera ....................................................................................................... 38
XIV. Factibilidad económica ...................................................................................................... 57
XV. Análisis de sensibilidad ..................................................................................................... 58
XVI. Conclusiones ....................................................................................................................... 60
XVII. Anexos ................................................................................................................................. 61
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I. Resumen Ejecutivo La Procesadora Agroindustrial de Productos Frescos “San Isidro Labrador” S.A. –
PROASIL, S.A. es el nombre del proyecto empresarial, que consiste en procesar y
empacar hortalizas frescas de buena calidad para el consumo directo, los que son
dirigidos a toda la población del municipio de Estelí.
Este proyecto tiene la iniciativa de impulsar la economía del sector, mediante la
generación de empleo y el ofrecimiento de alimentos con valor agregado,a los que
a nivel nacional no se les brindan este beneficio, los cuales son: zanahoria, cebolla,
chiltoma y repollo.
Otra de las cualidades a referenciar de este proyecto, es que a través de los
diversos productos de calidad que ofrece la empresa, incita a la población hacia el
consumo de productos naturales saludables, así como el aprovechamiento y
comercialización de materia prima proveniente del sector local, que en conjunto
con la empresa se encuentra en amplio compromiso con la sociedad y el buen
desarrollo de esta.
El procesamiento de las hortalizas,será a través de un sistema operativo eficaz y un
grupo de personas responsables y comprometidas con la sociedad. Tendrán como
principal ventaja y valor competitivo sobre los demás productos existentes en el
mercado, la preservación de la frescura, seguridad y calidad de estos alimentos, así
como la ampliación de su vida útil.
En el ámbito de mercadeo de los productos, la empresa ha llevado a cabo
investigaciones para su mercado potencial a través de encuestas, cuyo objetivo es
el análisis de la demanda de hortalizas procesadas y empacadas.
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Esto demostró que por ser un producto innovador en el mercado, el cual presenta
excelentes beneficios y cualidades tanto en sus formas de uso y sus aportaciones en
reducción de tiempo y dinero a la hora de cocinar, tienen una demanda potencial.
Debido a que en el mercado no existe otro producto igual al nuestro, se parte de
que toda la población es nuestro mercado potencial las que son 122,924 hab. (Según
proyecciones de INIDE al de Junio del 2012), sin embargo, como nuestro producto
no es para una sola persona se calcula por familia, suponiendo que el número de
personas por familia es de 4.6, entonces el numero de familia del municipio es de
26,722.60. Del número aproximado de familias tomamos como mercado meta el 4%
por los que nuestros clientes serán 1068.90, pero debido a que nuestro producto
necesita estar en un ambiente controlado (refrigeración) tomamos solamente a los
clientes que compran sus hortalizas en el supermercado.
Estos clientes según la encuesta corresponden al 23% de la población, lo que
tenemos como clientes 245.84 familias; otros clientes posibles nuestros son las
comiderias y restaurantes, para esto se investigó en la alcaldía a los
establecimientos de este tipo que están debidamente inscritos, los que en total son
97, de los que tomaremos solamente el 30% inicialmente, dando como resultado el
número total de clientes de 371.94
Para la introducción de los productos al mercado, se realizaran estrategias como
campañas publicitarias con el apoyo de diferentes medios de comunicación más
utilizados por las personas encuestadas, creación de relaciones personalizadas con
los clientes a través del responsable de ventas, acompañamiento con regalías para
clientes interesados con el objetivo de mejorar las expectativas para su consumo.
Los productos serán comercializados de forma directa por el agente distribuidor de
la empresa hacia restaurantes y puestos de comideria, además se abastecerán
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algunos supermercados de la ciudad, que según los datos reflejados en encuestas,
son los más visitados por los clientes potenciales, los que funcionan como puntos
de distribución y agente intermediario entre la empresa y sus consumidores
finales.
Los precios de los productos fueron determinados tomando en cuenta los aspectos
anteriormente mencionados, estos precios son relativamente bajos en relación a lo
que le costaría a cualquier persona natural hacerlo, esto permite una mejor
comercialización de estos, facilitando su movimiento en el mercado.
Plan de negocio – PROASIL, S.A
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II. Introducción “PROASIL”, es una empresa Procesadora Agroindustrial de Productos Frescos,
estructurada por una sociedad que se encarga del procesamiento y empaque de
hortalizas frescas de buena calidad, tales como: cebolla, chiltoma, repollo y
zanahoria, productos que serán comercializados en nuestro mercado potencial, el
cual es representado por una parte de la población de la ciudad de Estelí.
Este proyecto será desarrollado y presentados por un grupo de personas
emprendedoras, naturales, capacitadas y con buena experiencia en el manejo de
sistemas operativos, eficaces y productivos, centrados en la implementación de las
Buenas Prácticas de Manufactura.
Tomando lo antes expuesto, se pretende desarrollar y cumplir sus objetivos
principales, que es la generación de divisas al impulsar el sector a través del
aprovechamiento de materia prima proveniente de productores locales y el
ofrecimiento de productos con valor agregado frescos, seguros y de buena calidad,
que la empresa pondrá a disposición de diferentes centros de distribución.
Esta empresa posee la misión de comercializar hortalizas procesadas de buena
calidad, con el propósito de que nuestros clientes ahorren tiempo, esta es nueva en
el sector, sin embargo no es la única dedicada a este rubro, ya que actualmente ha
surgido una empresa que distribuye productos similares, destinados a un
segmento de mercado con mayor poder adquisitivo, donde cabe destacar que no
presentan las mismas variedades de productos que PROASIL.
El enfoque con que se preparó este proyecto, es la creación y distribución de
productos adecuados a las necesidades cotidianas que tienen los pobladores al
momento de cocinar los alimentos
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III. Análisis e investigación de mercado La investigación de mercado ayuda a especificar la información requerida para
enfrentar los problemas, nos ayuda a recolectar la información requerida.
Para la recolección de datos el tipo de encuesta que se utilizó fue de aceptabilidad
y de frecuencia de consumo, la que se aplicó a 30 personas (que cocinan en sus
hogares) del municipio de Estelí. (En el anexo 1 se muestra el formato de la
encuesta aplicada)
Mediante el análisis de la encuesta aplicada se pudo determinar que las hortalizas
más consumidas son la zanahoria, pepino, repollo, tomate, cebolla, chaya, papa,
chiltoma (ver gráfico de hortalizas que se consumen habitualmente en el anexo 2).
En relación a la frecuencia de consumo se obtuvo que el 58% de los encuestados
consumen hortalizas diariamente, un 29% tres veces por semana y un 13% una vez
por semana (ver gráfico en anexo 3).
Un 37% de los encuestados adquieren las hortalizas en el mercado municipal, el
23% a vendedores ambulantes, el 17% en pulperías cercanas y el 23% restante en
los distintos supermercados del municipio.(ver anexo 4)
Con respecto al consumo de hortalizas procesadas apenas un 25% (ver gráfico en
anexo 5) de los encuestados afirmaron haberlas consumido en algún momento los
cuales la adquirieron en un 100% en los supermercados (ver gráfico en anexo 6), el
otro porcentaje dijo no haberlas consumido así tampoco encontrarlas en los centros
donde ellos adquieren sus hortalizas.
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El 75% de los encuestados que dijeron no haber consumido nunca las hortalizas
procesadas respondieron un 92% que les gustaría consumirlas, mientras que un 8%
dijo que no. (Ver gráfico en anexo 7).
En referencia a la cantidad de producto en que les gustaría se presentara el 67%
opinaron que les gustaría que fuese en presentaciones de 1 libra, el 25% en
presentación de ½ libra y el 8% en presentación de 1 kilogramo. (Ver gráfico en
anexo 8).
Las personas encuestadas ven más anuncios publicitarios por medios televisivos
estos representan el 39%, el 31% lo hacen por medios radiofónicos y el 10%
utilizando periódicos. (Ver anexo 9)
IV. Análisis SWOT
Fortalezas Debilidades
Amplia gama de productos ofertados Distancia de los proveedores
Cercanía con el mercado meta Vida útil en relación a los productos
similares (enlatados) Precio competitivo
Presentación del producto Falta de un local propio
Falta de maquinaria especializada
para el procesamiento de las
materias prima Estrategias publicitarias
Oportunidades Amenaza
Mayor desarrollo del número de
clientes y materia prima del municipio
debido a la falta de empresas similares
Exportación de materia prima
Disponibilidad de créditos para
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proveedores
Incorporación de nuevas materias
primas por parte de los proveedores
Creación o desarrollo de nuevos
competidores en el mercado
Desarrollo de programas agrícolas
para productores de la zona
Falta de organización entre
productores
4.1 Estrategias del análisis SWOT:
F.O.(maxi-maxi): aprovechar las estrategias publicitarias para poder
aumentar su porcentaje de participación, abriendo nuevos mercados en
municipios aledaños.
F.A (maxi-mini): ampliar lagama de productos ofrecidos al mercado para
lograr una mejor satisfaccióndel cliente y así reducir elimpacto que pueda
generar la aparición de un nuevo competidor de este rubro.
D.O. (mini-maxi):Diseñar maquinaria que se acople al proceso productivo,
teniendo la capacidad de transformar más materia prima, dando esto como
resultado una mayor cantidad de productos final, desarrollando así el
tamaño del mercado meta.
D.A. (mini-mini): reducir la distancia del punto de adquisición de materia
prima, presentado una propuesta de organización (cooperativa) a los
productores para poder reducir costo y tiempo de transporte al momento de
la recolección.
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V. Estudio de la competencia Para que una empresa nueva logre establecerse en un determinado mercado, es
necesario que establezca sus competidores, sabiendo cuantos son y cuáles son las
ventajas que tiene sobre cada uno de ellos.
Se puede agrupar a los competidores en tres categorías: Competidores directos
(C.D), Competidores indirectos (C.I) y los Competidores Potenciales (C.P).
* Competidores directos: Ofrecen los mimos productos o servicios en el
mismo ámbito geográfico.
* Competidores indirectos: Ofrecen productos o servicios que por sus
características pueden sustituir a los propios.
* Competidores Potenciales: Hoy no ofrecen productos o servicios similares
en el mismo ambiente geográfico, pero por su naturaleza podrían ofrecerlos
en el futuro. En este caso particular la empresa considera no tener
competidores potenciales ya que no se tiene conocimiento de empresas
nacionales o extranjeras que pretendan comercializar productos similares a
los nuestros dentro del mismo ambiente geográfico donde se desarrollaran
las actividades productivas y de comercialización.
Competidores
indirectos y directos ubicación Principal ventaja Principales desventajas
Acciones para
posicionamiento
La Costeña(C.I) Ecatepec,
México
Tipo de empaque
(lata) y vida útil
Precio– presentación,
variedad de productos
Promocionar las
virtudes de nuestro
producto(precio,
variedades,
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durabilidad y
frescura)
Sabemas(C.I) Costa
Rica
Tipo de empaque
(lata) y vida útil
Precio y presentación,
variedad de productos
Promocionar las
virtudes de nuestro
producto(precio,
variedades,
durabilidad y
frescura)
Hortifruti(C.D)
Matagalp
a,
Nicaragu
a
Precio Empaque y vida útil
Promocionar las
virtudes de nuestro
producto(precio,
variedades,
durabilidad y
frescura)
Del Monte(C.I) California
, EEUU
Tipo de empaque
(lata) y vida útil
Precio y presentación,
variedad de productos
Promocionar las
virtudes de nuestro
producto(precio,
variedades,
durabilidad y
frescura)
La Colonia(C.D)
Managua,
Nicaragu
a
Centro de
comercialización Precio
Crear campañas
publicitarias donde
se pueda destacar la
facilidad de
adquisición de
nuestro producto en
relación al de la
competencia
Mediante la interpretaciónde la tabla anterior se concluyó que existe la posibilidad
de ejecutar este proyecto debido a que los competidores(C.D, C.I)
existentespresentan múltiples debilidades en relación a nuestro producto, de esta
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manera y aprovechando de manera eficaz las ventajas que posee el producto se
logra posicionar en el mercado del sector norte.
Otro factor fundamental es que los competidores directos son pocos en la región y
no se encuentran al alcance de muchos de los consumidores de estos productos y
los que ofrecen productos accesibles brindan una pobre variedad a los exigentes
consumidores de este sector.
Por tal razón se logró delimitar que hay una demanda insatisfecha ya que lo
competidores existentes no cumplen con 100% de las exigencias de los clientes
potenciales.
VI. Estrategia
* Dar a conocer el producto con una publicidad eficaz utilizando para esta la
investigación de mercado anteriormente descrita, logrando de esta manera
posicionarnos y establecer poco a poco una clientela satisfecha que permita
ampliar la diversidad de productos según sus requerimientos y así
establecernos en la mayoría de los hogares de nuestro mercado meta.
* La publicidad eficaz puede lograrse creando anuncios publicitarios en donde
se dé a nuestro producto un enfoque de accesibilidad y calidad al alcance de
todos, ya que la competencia presente en el sector ofrece productos con
similitudes sin embargo no iguales, con presentaciones de menor peso y a
mayor precio dejando así sus productos con un acceso limitado en relación a
la población en general.
* Establecer relaciones con los proveedores y así construir acuerdos que
permitan comprar materias primas las cuales cumplan con los criterios de
adquisición que la empresa tenga estipulados, al mismo precio en cualquier
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época del año, evitando de esta manera el fracaso de nuestra empresa por
escases de materia prima y un auge en el precio de estas.
* Con el establecimiento y mejoramiento de las relaciones con los proveedores
se puede llegar a conocer nuevos productores que brinden el servicio de venta
de hortalizas, en otras regiones del país y analizar si es factible comprar
materias primas en caso de escases en la zona independientemente de los
motivos de esta.
* Brindar capacitaciones a los trabajadores con antigüedad y de nuevo ingresos
para así laborar de una manera eficaz, que impida errores que se traduzcan en
pérdidas cuantitativas (recurso humano y financiera) en la empresa.
* Estandarizar el mecanismo de elaboración de producto garantizando de esta
manera la calidad, logrando una satisfacción del consumidor final y
manteniendo la fidelidad de estos.
* Reducir los costos de producción, lo que nos permita establecer un precio más
competitivo y genera más ganancias a la empresa, y de esta manera se genera
la oportunidad de ampliarse y poder adquirir un lugar propio.
VII. Factores Críticos de éxito La planta procesadora agroindustrial de productos frescos (PROASIL) establece
múltiples parámetros en las diferentes áreas que la componen con la finalidad de
garantizar el éxito de esta institución, dentro de los parámetros establecidos se
encuentran:
• Producción: en primera instancia la materia prima debe cumplir con
nuestros estándares establecidos (tamaño uniforme, la menor cantidad de
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producto magullado, productos no afectados por plagas) con la finalidad de
mantener la calidad y frescura de nuestros productos, en esta área los ejes
centrales va a depender de los niveles de producciones que la planta deba
procesar para que nuestra empresa logre alcanzar su nivel de participación
en el mercado establecido (5% de la población del municipio), así como
también la optimización y uso adecuado de los materiales utilizados para el
procesamiento de nuestros productos para poder reducir costos de
fabricación y reducir al máximo los errores de producción para así obtener
un producto con un precio y calidad competitiva.
Tomando en cuenta lo anteriormente planteado, el área de producción debe
controlar de manera cautelosa la calidad de los productos ofertados
evitando de esta manera reclamos o devoluciones de productos en mal
estado.
* Finanzas: las estrategias planteadas en esta área son fundamentales para
alcanzar el buen funcionamiento de la empresa, por lo cualesta debe de
tener un ingreso mínimo mensual de C$ 110,060.45,por consiguiente no se
podrántolerar precios de adquisición de materia prima elevados debido a
que los costó de nuestro productos se elevarían contundentemente evitando
así que dicha planta sea viable, otro punto relevante son los diferentes pagos
que se deben realizar como servicios básicos y pago a proveedores los
cuales se deben realizar en tiempo y forma para evitar algún retraso que
afecte la producción, ventas y satisfacción del cliente, etc. Es ahí donde
radica la importancia de la logística realizada por parte de la empresa.
• Ventas: El funcionamiento de una empresa o negocio se basa en los
ingresos que esta tiene, si los ingresos son menores que los gastos no se
puede seguir en funcionamiento ya que no tiene liquidez, debido a esto se
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estableció que la empresa debe vender 6019 librasde producto terminado al
mes como mínimo para estar en marcha. Para poder lograr esta meta se
deben cumplir con las entregas y pedidos en tiempo y forma pero sin
menospreciar lo más importante que es la atención a los clientes y la calidad
de nuestros productos, para garantizar una mejor satisfacción creando de
esta manera una buena imagen comercial de la empresa.
VIII. Plan de marketing El plan de marketing es la instrumentación que detalla las acciones para alcanzar el
posicionamiento de la empresa y el segmento al que apunta. Cuando estas
estrategias se logran establecer, este plan debe producir cuatro respuestas
convincentes: Producto, Precio, Promoción, Plazas.
Producto:
Este proyecto consiste en procesar y empacar hortalizas frescas para el consumo
directo, los cuales son dirigidos a toda la población del municipio de Estelí. El
principal beneficio que ofrece el producto que se oferta, es la optimización del
tiempo (actividades previas: lavado, pelado) de los consumidores y recursos (agua,
mano de obra) en la preparación de los alimentos, así mismo la posibilidad de
elevar aumento del consumo de productos naturales saludables ya que en su
elaboración se trabaja en pro de la inocuidad. Los productos ofertados tendrán
unos precios promedio que oscilan entre C$ 15 yC$ 20 córdobas neto, adecuándose
a la economía nacional, además es menor al de la competencia y se ofrece igual
calidad, por lo que tiene una buena aceptación de parte de los clientes potenciales.
Con esta iniciativa se ofrece la oportunidad de aprovechar parte de las hortalizas
producidas, ya que a estos productos a nivel nacional se les da muy poco valor
agregado, de forma que su consumo se ve disminuido, lo que genera pérdidas a los
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productores y vendedores finales. Por lo tanto este proyecto pretende generar
ingresos económicos tanto para la empresa y los productores.
Las operaciones que comprende el proceso de producción son las siguientes:
a. Recolección de producto de campo
La decisión de cosecha se toma una vez que el encargado se coordina con los
productores que ha recibido la orden de parte de la planta para cosechar un
volumen especificado de producto de campo. La cosecha se realiza siguiendo
algunos criterios y procedimientos a fin de garantizar la calidad.
Los productos deben estar en excelentes condiciones óptimas de madurez
fisiológica, las horas de cosechas se deben de realizar en horas tempranas de la
mañana o en horas bajas de la tarde si el día es soleado, esto con la finalidad de
evitar la absorción de calor de campo excesivo, el transporte se debe realizar en
camiones limpios, desinfectados y dotados con carpas ya que no se puede
transportar producto expuesto al sol ni a la lluvia u otros agentes externos que
puedan afectar su calidad.
b. Recepción de materia prima
Se recibe o acopia la materia prima, se realiza un pesaje con el propósito de llevar
un control del rendimiento y así poder establecer indicadores. En esta etapa
además de pesar y llenar los registros se deberá separar las hortalizas que a simple
vista se identifiquen en mal estado.
c. Clasificación
Se separan las frutas magulladas, cortadas o en estado de putrefacción que no se
hayan descartado en la recepción y se desechan; así mismo se separan los vegetales
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según su tamaño, lo que facilita elegir el tipo de corte, sin embargo el proceso para
los diferentes tamaños es el mismo.
d. Lavado y desinfección
Se utiliza agua limpia con la finalidad de eliminar suciedad e impurezas que
contengan los vegetales como tierra o lodo, así también hojas adheridas, etc.
Para desinfectar los productos se sumergen los vegetales en una pila con agua, con
una concentración de desinfectantes (bactericidas y fungicidas), con el propósito de
eliminar la mayor cantidad de agentes patogénicos.
Los productos serán sumergidos en cajillas plásticas dentro de la pila, por un
tiempo aproximado de 30 seg. El pH del agua de desinfección debe estar entre 5.5
y 6.5 y de esta manera lograr la efectividad del agroquímico.
Para desinfectar se utilizara un agroquímico orgánico llamado kilol que es un
desinfectante, bactericida, fungicida, extraído de la semilla de toronja. Se aplicara
una sola disolución (2cc/litro) a la tina de lavado, según sea el producto a lavar.
Luego de haber transcurrido los 30 seg de inmersión se escurrirá el producto para
posteriormente pasar a la siguiente etapa.
El agua de la pila de desinfección se renovara cada 30 cajillas, esto para mejorar la
eficiencia del proceso.
e. Pelado
Se retira de manera manual el epicarpio o cáscara y el pedúnculo si lo traen.
f. Reducción de tamaño
En esta etapa se realizan diferentes tipos de cortes según los requeridos
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g. Escaldado
Esta etapa se realiza con el propósito de reducir la actividad enzimática presente
en los vegetales para prevenir alteraciones al producto y de esta forma alargar la
vida útil y presentación. Para este tratamiento es necesario pasar las hortalizas ya
cortadas por agua a una temperatura de 100 ºC por un periodo de tiempo corto (de
30 seg. a 4 min según sea la hortaliza), además se añadirá cloruro de calcio para
mejorar la textura y ácido cítrico para evitar la oxidación.
h. Empaque al vacío
Se utiliza este método para extraer el oxígeno del empaque para evitar reacciones
oxidativas y evitar el desarrollo de microorganismos que crecen en presencia de
oxígeno, por consiguiente se alarga la vida útil del producto y se mejora la
presentación del producto.
Las ventajas del empaque al vacío son:
∗ Los alimentos empacados al vacío mantienen su frescura y sabor de 3 a 5
veces más tiempo que con los métodos convencionales.
∗ Los alimentos frescos mantienen su textura y apariencia natural.
∗ Los alimentos que se guardan en el congelador no se queman, ya que no
están expuestos al aire frío.
∗ Los alimentos no se deshidratan ya que al no haber aire, se mantiene la
humedad natural de los comestibles.
∗ Se logra visualizar la apariencia de los productos que están dentro de este
tipo de empaques.
∗ Aumenta la vida de exhibición del producto (debido a las razones de
deshidratado y quemado por frio antes expuestas).
i. Almacenamiento
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En esta etapa se llevan las bolsas empacadas y selladas a un lugar limpio y con
temperaturas menores a los 18 ºC (evitando el congelamiento). La principal
finalidad del almacenamiento en frio es crear ambiente que favorezca a los
vegetales y retarden su proceso de degradación siendo estén uno de los métodos
de conservación más práctico.
A continuación se detallan los costos variables y costos fijos mensuales:
• Costos fijos por productos
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• Costos fijos totales por mes
Cant. Mensual 2912No. Materia prima o insumo U.M Cantidad Costo unitario Costo total diario Costo total mensual
1 Cebolla lbs 118 6.50C$ 764.40C$ 19,874.40C$ 2 Bolsas plasticas unidad 112 1.00C$ 112.00C$ 2,912.00C$ 3 Cloruro de calcio gr 1.12 1.30C$ 1.46C$ 37.86C$ 4 Margen de bolsas unidad 5.6 1.00C$ 5.60C$ 145.60C$ 5 Mano de obra C$ - - 113.81C$ 2,959.00C$
997.26C$ 25,928.86C$ 8.90C$ 8.90C$
Cant. Mensual 2782No. Materia prima o insumo U.M Cantidad Costo unitario Costo total diario Costo total mensual
1 Cebolla lbs 55 6.50C$ 360.59C$ 9,375.28C$ 2 Chiltoma lbs 64 7.50C$ 481.50C$ 12,519.00C$ 3 Bolsas plasticas unidad 107 1.00C$ 107.00C$ 2,782.00C$ 4 Cloruro de calcio gr 1.07 1.30C$ 1.39C$ 36.17C$ 5 Desinfectante cc 100 0.38C$ 38.06C$ 989.50C$ 6 Margen de bolsas unidad 5.35 1.00C$ 5.35C$ 139.10C$ 7 Mano de obra C$ - - 103.46C$ 2,690.00C$
1,097.35C$ 28,531.04C$ 10.26C$ 10.26C$
Cant. Mensual 3354No. Materia prima o insumo U.M Cantidad Costo unitario Costo total diario Costo total mensual
1 Zanahoria lbs 156 7.50C$ 1,170.68C$ 30,437.56C$ 3 Bolsas plasticas unidad 129 1.00C$ 129.00C$ 3,354.00C$ 4 Cloruro de calcio gr 1.29 1.30C$ 1.68C$ 43.60C$ 5 Desinfectante cc 201 0.38C$ 76.47C$ 1,988.25C$ 6 Margen de bolsas unidad 6.45 1.00C$ 6.45C$ 167.70C$ 7 Mano de obra C$ - - 118.98C$ 3,093.50C$
1,503.25C$ 39,084.61C$ 11.65C$ 11.65C$
Cant. Mensual 4862No. Materia prima o insumo U.M Cantidad Costo unitario Costo total diario Costo total mensual
1 Zanahoria lbs 57 7.50C$ 424.26C$ 11,030.66C$ 2 Repollo lbs 161 8.00C$ 1,290.30C$ 33,547.80C$ 3 Bolsas plasticas unidad 187 1.00C$ 187.00C$ 4,862.00C$ 4 Cloruro de calcio gr 1.87 1.30C$ 2.43C$ 63.21C$ 5 Desinfectante cc 292 0.38C$ 110.85C$ 2,882.19C$ 6 Margen de bolsas unidad 9.35 1.00C$ 9.35C$ 243.10C$ 7 Mano de obra C$ - - 181.06C$ 4,707.50C$
2,205.25C$ 57,336.46C$ 11.79C$ 11.79C$
TOTALCosto variable unitario
Repollo y Zanahoria rallado
TOTALCosto variable unitario
Zanahoria tipo Juliana
Cebolla picada
TOTALCosto variable unitario
Cebolla y Chiltoma picada
TOTALCosto variable unitario
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o Participación por producto en los costos fijos
Según la investigación de mercado se logró determinar el porcentaje de producción
por cada producto de los que la empresa elaborara, los que ayudan en la
determinación de la participación de los costos fijos de cada producto, los que se
muestran en la siguiente tabla:
• Fijación de precio
Para realizar la fijación de precio, se determinó la cantidad de productos
mensuales, multiplicando la cantidad diaria por 26 días que son los que la empresa
producirá, posterior a esto se determinó el costo de venta, dividiendo los costos
fijos por producto entre el número de unidades mensuales a producir, a esto se le
sumo el costo variable unitario. El beneficio esperado por producto es del 30%, este
porcentaje se multiplico por el costo de venta y luego se sumó a la misma cantidad
(costo de venta) lo que dio como resultado el precio de venta. A continuación las
tablas de los cálculos:
No. Rubro U.M Cantidad Costo unitario Costos mensuales1 Energia electrica kw/h - -C$ 1,000.00C$ 2 Agua potable m3 - -C$ 350.00C$ 3 Telefono min - -C$ 400.00C$ 4 Combustible Gasolina litro 50 35.00C$ 1,750.00C$ 5 Combustible diesel litro 60 29.00C$ 1,740.00C$ 6 Renta del local C$ - -C$ 6,137.93C$ 7 Salario admón y vtas. C$ - -C$ 17,500.00C$ 8 Prestaciones sociales Admón y vtas C$ - -C$ 5,716.67C$ 9 Publicidad y promocion C$ - -C$ 7,750.00C$
10 Gastos de oficina C$ - -C$ 2,427.50C$ 44,772.09C$
Costos fijos
TOTAL
Producto % totalCebolla picada 22% 9,849.86017C$ Cebolla y chiltoma picada 20% 8,954.41833C$ Zanahoria tipo juliana 23% 10,297.58108C$ Repollo y zanahoria rallados 35% 15,670.23208C$
44,772.09167C$
Porcentaje de participacion de costos fijos por producto
TOTAL
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∗ Punto de equilibrio
No. Producto Cantidad1 Cebolla picada 29122 Cebolla y chiltoma picada 27823 Zanahoria tipo juliana 33544 Repollo y zanahoria rallados 4862
13910
Produccion mensual
TOTAL
No. Producto Cantidad1 Cebolla picada 8.90C$ 2 Cebolla y chiltoma picada 10.26C$ 3 Zanahoria tipo juliana 11.65C$ 4 Repollo y zanahoria rallados 11.79C$
No. Producto Cantidad1 Cebolla picada 9,849.86C$ 2 Cebolla y chiltoma picada 8,954.42C$ 3 Zanahoria tipo juliana 10,297.58C$ 4 Repollo y zanahoria rallados 15,670.23C$
Costo variable unitario
Costos fijos por producto
No. Producto Cantidad1 Cebolla picada 12.28665C$ 2 Cebolla y chiltoma picada 13.47429C$ 3 Zanahoria tipo juliana 14.72337C$ 4 Repollo y zanahoria rallados 15.01577C$
30%No. Producto Precio
1 Cebolla picada 15.97264C$ 2 Cebolla y chiltoma picada 17.51657C$ 3 Zanahoria tipo juliana 19.14038C$ 4 Repollo y zanahoria rallados 19.52051C$
Beneficio esperado
Costo total unitario
Precio de venta
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Al calcular el precio de equilibrio, se puede dar cuenta que la empresa debe
producir mensualmente 6019 unidades totales, en esta cantidad se encuentran
todos los cuatro productos que la empresa realizara, así mismo la empresa debe
tener en total C$ 110,060.45 en ventas, para poder solventar sus gastos, y llegar a
un punto en que ni pierde y ni gana.
∗ Proyección de ventas en unidades físicas y monetaria mensuales
La empresa pretende comercializar todos los productos que produce diariamente,
esto debido a que inicialmente no se aplicara un porcentaje mayor a la población a
la que se abarcara.
Plaza (distribución):
ProductoCebolla picada
Cebolla y chiltoma picada
Zanahoria tipo Juliana
Repollo y Zanahoria
rayada Unidades a producir 2912 2782 3354 4862Costos Variables unitarios 8.90C$ 10.26C$ 11.65C$ 11.80C$ Total de costos Variables unitarios 8.90C$ 10.26C$ 11.65C$ 11.79C$
Costos fijos totales:
Precio de venta unidad 15.97C$ 17.52C$ 19.14C$ 19.52C$ Margen de contribución unitario (precio de venta menos costos variables unitarios)
7.07C$ 7.26C$ 7.49C$ 7.73C$
Punto de equilibrio en unidades fisicas 1260.06 1203.81 1451.32 2103.86 6019.06Punto de equilibrio en unidades monetarias 20,126.55C$ 21,086.65C$ 27,778.90C$ 41,068.36C$ 110,060.45C$
TOTAL
PUNTO DE EQUILIBRIO
C$ 44,772.09
No. Producto U.M.Cantidad mensual
1 Cebolla picada lb. 29122 Cebolla y chiltoma picada lb. 27823 Zanahoria tipo juliana lb. 33544 Repollo y zanahoria rallados lb. 4862
No. Producto Total1 Cebolla picada 46,512.3310C$ 2 Cebolla y chiltoma picada 48,731.0994C$ 3 Zanahoria tipo juliana 64,196.8541C$ 4 Repollo y zanahoria rallados 94,908.7024C$
254,348.9870C$
Estimado de ingreso por ventas mensuales
TOTAL
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Para hacer llegar nuestros productos a los clientes se establecerán dos canales de
distribución para los cuales se diseñaron dos canales los que serán:
• Productor Consumidor final
Ya que los restaurantes forman parte de nuestros clientes a los cuales se les hará
entrega de manera directa por parte de la empresa. En este caso particular los
productos serán enviados directamente al cliente que serán comedores y
restaurantes del municipio que requieran de nuestro producto.
• Productor Minorista Consumidor final
Se distribuirá de esta manera ya que se estará utilizando los supermercados como
centros de distribución, es decir nuestra empresa se encargará de abastecer los
supermercados para que sirvan como intermediarios.
Si bien es cierto que la mayoría de los encuestados afirmo adquirir sus hortalizas
en el mercado municipal y solo un 23% en supermercados, se escogió este último
por las condiciones de mantenimiento que presta. Por tal razón el mercado meta se
trabajó en gran parte con este porcentaje.
Precio
El precio a ofertarse los productos es el siguiente:
∗ Repollo y zanahoria rayada: C$19.52
∗ Zanahoria tipo juliana: C$19.14
∗ Cebolla picada: C$ 15.97
∗ Cebolla y chiltoma en rodajas: C$ 17.97
Estos precios tienen un margen de ganancia para la empresa del 30%.
(Ver página 21, donde se encuentra el cálculo del precio por producto)
Promoción:
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Con el propósito de promocionar nuestro producto se hará uso de una campaña
publicitaria con el apoyo de diferentes medios de comunicación (radio, televisión y
escrita) para dar a conocer a la población del lanzamiento de nuestro producto;
estos medios se eligieron ya que son los que la población más utiliza para
informarse según la investigación de mercado realizada.
Paralelo a lo anteriormente explicado se enviara un responsable de venta que visite
diferentes establecimientos de comidas para ir creando relaciones más
personalizadas con los clientes potenciales. Esta visita será acompañada con una
regalía para clientes interesados, con el fin de que ellos tengan una mejor
impresión del producto haciendo uso de este. Si el producto ofertado cumple con
las exigencias que el negocio tiene, entonces se tomaran los pedidos según los
contactos que haga el encargado de la venta.
Dentro de los formatos que se estarán utilizando para el anuncio radiofónico es el
de 30 seg. Debido a que consideramos que dentro de nuestros anuncios solamente
va información esencial que llame la atención de los clientes en ambos medios. Este
tipo de anuncio se escuchará en las radios locales del municipio, en este caso la
radio Estelí Visión, en la frecuencia 94.9 FM, transmitiéndose en revistas del
programa y noticieros, todos los días del mes.
El anuncio de televisión al igual que el de radio será de un tiempo de 30 segundos,
presentando información relevante de nuestro producto, se trasmitirá por el canal
Estelí Visión, canal 21, del municipio de Estelí por telecable. La frecuencia de la
transmisión será 3 veces al día en diferentes programas del canal incluyendo
noticieros. Nuestro eslogan como empresa es: “La frescura en su mesa” ya que eso
es lo que nos caracterizaran de los demás productos presentes en el mercado.
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Página 25
Los afiches serán realizados en impresiones ISNAYA, se entregaran a un solo color
de media página para entregárselo a la gente, y también se harán en un cuarto de
cartulina sulfito full color los que serán colocados de manera fija en las paredes de
los establecimientos donde vendemos y en las calles de la ciudad.
Medio Programa Frecuencia Costo mensual
Televisión canal
local
Revistas, deportes
y programación
regular
(noticieros)
2 menciones al
día C$ 4000.00
Radio canal local
Programación
regular
incluyendo el
noticiero
3 menciones
diarias C$ 3000.00
Volantes
Se repartirán en
los lugares de
más afluencia de
personas
(supermercados,
calle central, etc.)
1 ves al mes C$ 750.00
IX. Recursos humanos En esta etapa del documento, se establecerán los elementos indicados para la
organización del personal, entorno laboral y todo lo referente a su contratación,
adiestramiento y desarrollo dentro de la empresa.
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Estructura de la empresa.
En el siguiente cuadro, se describen de manera individual las actividades y
requisitos necesarios del personal para llevar a cabo los procesos operativos de
esta.
Funciones Actividades Requisitos especiales Tiempo
Gerenciales
Revisión de inventario,
Revisión de registros de
contabilidad,
Contratación de nuevo personal,
Entrega de materiales para la
producción.
Relación con productores.
Estudios profesionales,
Conocimientos
generales del proceso,
Buenas relaciones
humanas
Permanente
Ventas
Comercializar el producto,
Campañas publicitarias,
Relación con los clientes,
Promoción del producto.
Estudios académicos
(bachillerato y carreras
técnicas) y relaciones
humanas
Permanente
Producción
Recolectar la materia prima
Realizar las etapas del proceso
productivo,
Estudios profesionales
(supervisor),
educación básica
(operarios).
Permanente
Contabilidad
y finanzas
Registrar la cantidad de materia
acopiada,
Registrar la producción diaria
Realizar pagos a personal,
productores y proveedores.
Realizar depósitos bancarios
Hacer y entregar informes
financieros
Estudios profesionales,
relaciones humanas,
ética y valores sociales
Permanente
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Organigrama.
Búsqueda del personal.
La empresa informará a la población en general, a través de medios de
comunicación, los detalles característicos del puesto disponible y los
requerimientos que el trabajador debe poseer.
Posteriormente se seleccionarán las personas a través de entrevistas para poder
comprobar los factores y requerimientos que el trabajador necesita, los cuales
fueron solicitados previamente por la empresa.
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Inducción del personal.
Luego de ser seleccionadas las personas en sus respectivos cargos, se les brindará
la información principal para ser parte de los sistemas de la empresa, como, firma
de contrato detallando sus obligaciones, reglamento interno de la empresa,
posibles causas de despido y prestaciones que tiene derecho a demandar.
Inicialmente, el personal se debe ir apropiando de las actividades de la empresa,
así como la forma en que se trabaja dependiendo del área a desempeñar, esta
inducción es llevada a cabo por el supervisor de producción, quien comienza por
brindarles un recorrido de reconocimiento en las instalaciones, explicándoles al
mismo tiempo el sistema productivo. Dichas etapas de inducción, se llevarán a
cabo un día antes de iniciar la semana de prueba establecida.
El supervisor debe contagiar a los solicitantes del ambiente de confianza que se
presenta en la empresa, tratándolos de forma amable y cortes, para que este se
sienta con una mejor perspectiva y gusto hacia su labor.
Desarrollo del personal.
Tomando en cuenta la diferencia en formas de diseño y ejecución, de dos términos
con gran similitud, pero con distintos objetivos como:
Adiestramiento: Es el entrenamiento básico requerido para que la persona
desempeñe las funciones para las que ha sido contratada.
Capacitación: Es el entrenamiento avanzado que se le proporciona a la persona
para facilitarle un mayor desarrollo personal y profesional que facilite,
consecuentemente, el desarrollo de la empresa misma.
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Determinamos que, en esta etapa es donde el supervisor comienza a darle los
métodos y técnicas básicas de adiestramiento al empleado según los tipos de
operaciones a realizar, y así promover un ambiente seguro, productivo y eficiente
para la empresa en su totalidad.
En cuanto a técnicas de capacitación, la empresa brindará periódicamente o según
lo requiera, a través de las personas más experimentadas que se delimiten para tal
labor.
Sueldos y salarios mensuales.
∗ Gastos mensuales de oficina
Cargo No. Puesto Sueldo Prestaciones TotalGerente – Administrador 1 6,000.00C$ 1,960.00C$ 7,960.00C$ Contador 1 5,000.00C$ 1,633.33C$ 6,633.33C$ Recolector 1 2,500.00C$ 816.67C$ 3,316.67C$ Supervisor 1 4,000.00C$ 1,306.67C$ 5,306.67C$ Operarios 2 3,500.00C$ 1,143.33C$ 4,643.33C$ Vendedor 1 4,000.00C$ 666.67C$ 4,666.67C$
32,526.67C$ TOTAL MENSUAL
No. Descripción del gasto Gasto mensual1 Resma de papel 220.00C$ 2 grapas 20.00C$ 3 folder 37.50C$ 4 caja de lapices 30.00C$ 5 marcadores acrilicos 40.00C$ 6 talonarios de factura 600.00C$ 7 café 280.00C$ 8 azúcar 80.00C$ 9 Botiquin 1,000.00C$
10 Garrafa de agua purificada 120.00C$ 2,427.50C$
Gastos mensuales de oficina
TOTAL
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∗ Gastosdeinversióndiferida
X. Estrategia de Producción
Plan de producción: Tomando en cuenta la capacidad productiva de la empresa,
entre otros factores, se estableció que la empresa funcionara 26 días del mes,
donde se laborara 6 días a la semana, los que se tomaran en su totalidad para
procesar 611.22lbs. de materia prima diarias, cantidad que no será variable durante
los primeros cinco años de funcionamiento.
La jornada laboral comienza a las 8 am con la producción de repollo y zanahoria
rayada, posteriormente zanahoria tipo juliana, seguida decebolla picada y por
último se procesara cebolla y chiltoma en rodajas. La jornada finaliza cuando se
terminan de procesar las 611.22lbs. de materia prima.
No. Reparaciones Cantidad U/M Costo Costo Total1 Diviciones de gypson 25 m2 600.00C$ 15,000.00000C$ 2 Pintura de aceite 2 Cubeta 1,900.00C$ 3,800.00000C$ 3 Puerta de vidrio 1 Unidad 6,000.00C$ 6,000.00000C$
24,800.00000C$
Instalaciones fisicas
TOTAL
No. Descripcion Costo total C$1 Capacitacion de empleados 5,000.00C$ 2 Registro Sanitario 600.00C$ 3 Registro de marca 15,000.00C$
4Planeacion e integracion del proyecto (3% de la inversion inicial sin incluir inversion diferida)
17,209.83C$
5Ingeniria del proyecto (3.5 % de la inversion inicial sin incluir inversion diferida)
20,078.13C$
6Supervicion del proyecto (1.5 % de inversion inicial sin incluir inversion diferida)
8,604.91C$
7 Mejoras al edificio 24,800.00C$ 91,292.87C$
Gastos en Inversion diferida
TOTAL
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El plan de producción incluye la descripción de instalaciones productivas,
mediante el plano de ubicación de las áreas de la empresa (ver anexo 10) y la
distribución de equipos y maquinaria de proceso, también incluye un diagrama de
flujo (ver anexo 11) que facilita al lector la comprensión de la forma de operación
de la empresa.En las siguientes tablas se detallan los gastos en maquinaria y
equipos, así también las depreciaciones correspondientes:
∗ Equipos y maquinarias
No. Descripcion Cantidad Precio $ Costo total C$ Valor residual Depreciacion anual
1 equipo de recoleccion 1 5,000.00$ 122,758.50C$ 24,551.70C$ 19,641.36C$ 2 Balanza 1 500.00$ 12,275.85C$ 2,455.17C$ 1,964.14C$ 3 mesas de clasificacion 1 250.00$ 6,137.93C$ 1,227.59C$ 982.07C$ 4 tina de lavado 1 400.00$ 9,820.68C$ 1,964.14C$ 1,571.31C$ 5 tina de desinfeccion 1 400.00$ 9,820.68C$ 1,964.14C$ 1,571.31C$ 6 compresor de aire 1 100.00$ 2,455.17C$ 491.03C$ 392.83C$ 7 escaldadora 1 1,500.00$ 36,827.55C$ 7,365.51C$ 5,892.41C$ 8 mesa de secados 1 200.00$ 4,910.34C$ 982.07C$ 785.65C$ 9 torre de ventiladores 1 200.00$ 4,910.34C$ 982.07C$ 785.65C$ 10 cortadora varios cortes 1 350.00$ 8,593.10C$ 1,718.62C$ 1,374.90C$ 11 empacadora al vacio 1 1,500.00$ 36,827.55C$ 7,365.51C$ 5,892.41C$ 12 aire acondicionado 1 1,000.00$ 24,551.70C$ 4,910.34C$ 3,928.27C$ 13 Tanque ROTOPLAS 1 200.00$ 4,910.34C$ 982.07C$ 785.65C$ 15 equipo de reparto 1 1,200.00$ 29,462.04C$ 5,892.41C$ 4,713.93C$
314,261.76C$ 62,852.35C$ 50,281.88C$ TOTAL
Depreciacion de maquinaria y equipos
No. Descripcion Cantidad Precio U$ Costo total C$1 Cajillas plasticas grandes 25 4.00$ 2,455.17000C$ 2 caja de herramientas 1 50.00$ 1,227.58500C$ 3 Cuchillos 5 3.00$ 368.27550C$ 4 guantes anticortes 5 5.00$ 613.79250C$ 5 Botas de hule 5 7.00$ 859.30950C$ 6 caja de gorrillos 2 5.00$ 245.51700C$ 7 caja de guantes de latex 2 5.00$ 245.51700C$ 8 caja de mascarillas 2 5.00$ 245.51700C$ 9 barriles plasticos para basura 3 60.00$ 4,419.30600C$ 10 Baldes de 20 lts 5 4.00$ 491.03400C$ 11 Panas plasticas de 1 lb 5 0.28$ 34.37238C$ 12 utencilios de limpieza 1 100.00$ 2,455.17000C$ 13 Medidores estandar 1 3.00$ 73.65510C$ 14 Mandiles plasticos 5 35.00$ 4,296.54750C$
18,030.76848C$ 1,502.56404C$ Depreciacion Annual (sumatoria)
Herramientas y utencilios menores
TOTAL
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∗ Equipos y mobiliario de oficina
∗ El tipo de cambio del dólar con que se trabajo fue con el publicado el 11 de
mayo 2013 por el Banco central de Nicaragua, y era de C$ 24.5517 por un
dólar.
• Compra de materia prima e insumos para la producción mensual
XI. Recursos e inversiones La empresa cuenta con recursos los cuales están estrictamente relacionados con el
rubro de la empresa y ligados a las diferentes áreas (según su función) manejando
No. Descripcion Cantidad Precio $ Costo total C$ Valor residual Depreciacion anual
1 Computadora All on one Dell 2 500.00$ 24,551.70C$ -C$ 4,910.34C$ 2 Multifuncional EPSON L210 1 240.00$ 5,892.41C$ -C$ 1,178.48C$ 3 Silla de escritorio 2 30.00$ 1,473.10C$ 294.62C$ 235.70C$ 4 Sillas plasticas 4 8.00$ 785.65C$ 157.13C$ 125.70C$ 5 Percoladora 1 30.00$ 736.55C$ 147.31C$ 117.85C$ 6 Archivadoras 1 100.00$ 2,455.17C$ 491.03C$ 392.83C$ 7 Escritorios 2 200.00$ 9,820.68C$ 1,964.14C$ 1,571.31C$
45,715.27C$ 3,054.23C$ 8,532.21C$ TOTAL
Depreciacion de equipos y mobiliarios de oficina
Producto Diario Precio Mensual TotalCebolla 173 6.50C$ 4500 29,249.68C$
Chiltoma 64 7.50C$ 1669 12,519.00C$ Zanahoria 213 7.50C$ 5529 41,468.22C$ Repollo 161 8.00C$ 4193 33,547.80C$
TOTAL 611 15892 116,784.70C$
Insumo Diario Precio Mensual TotalCloruro de calcio 5 1.30C$ 139 180.83C$
Desinfectante 593 0.38C$ 15421 5,859.95C$ Bolsas plasticas 562 1.00C$ 14606 14,605.50C$
TOTAL 1160 30166 20,646.28C$
137,430.97522C$ TOTAL COMPRA DE MATERIA PRIMA E INSUMOS
Cantidades a comprar
Cantidades a comprar
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y controlándolos para evitar la pérdida de estos, que puedan ocasionar daños o
pérdidas a la empresa o de sí mismos.
Los recursos serán seleccionados de acuerdo a las necesidades de cada área para
que no sean sub utilizados o sobre utilizados, para esto se analizaran diferentes
aspectos según el recurso:
Recursos humano: será seleccionado bajo una línea estricta de solicitudes,
selección y adiestramiento, tanto para el área de administración, como para
producción y ventas, los cuales serán capacitados y se les brindara las
herramientas de protección que garanticen su bien estar en la empresa para
que puedan desempeñar sus funciones con la mayor eficiencia posible.
Recurso técnico:estos son muy importante para garantizar el buen
funcionamiento de la empresa ya que sin conocimientos sobre las labores,
manejo de herramientas y equipos, actividades a ejecutar no se realizaran
las actividades según el plan de la empresa por lo cual es indispensable
capacitar a los diferentes trabajadores sobre manejo de los recursos técnicos.
Tales recursos como conocimiento, equipos, maquinarias, herramientas, etc.
Recursos económicos: indispensable para que cualquier organización
continúe en funcionamiento ya que sin recursos económicos no podría
funcionar una empresa, no tendría fondos para liquidar los gastos y costos
mensuales de esta, por lo tanto la buena administración de estos es
fundamental para no llegar a la quiebra, y para poder garantizar el producto
terminado en tiempo y forma, y continuar satisfaciendo al cliente.
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Al iniciar con una empresa nueva que no tiene entradas inmediatas se debe
garantizar un capital de trabajo que pueda responder a los gastos del primer
mes de labores, hasta que esta pueda generar ingresos y solventar los pagos.
En las siguientes tablas se
mostrara cual es la inversión
inicial en donde se detallara
cada rubro y se reflejaran las
sumas de dinero,así como
también se presentara el
financiamiento y aporte de
los socios, y a su vez un
cuadro de amortización de la
deuda.
Del total de a inversión
inicial, el 60% será con
Aporte de los socios (capital
social), el 40% restante será
con financiamiento bancario.
La tabla de amortización de
la deuda mensual se presenta
a continuación:
Condiciones de la deuda:
No. Concepto Porcentaje Monto1 Financiamiento requerido 40% 265,981.49185C$ 2 Aporte de los socios 60% 398,972.23778C$
664,953.72963C$
Aporte y financiamiento de los socios
TOTAL
No. Rubro MontoI1 Equipos y maquinarias 314,261.76000C$ 2 Herramientas menores 18,030.76848C$
3 Equipos y mob. de oficina 45,715.26540C$
378,007.79388C$
II
1 Capacitacion de empleados 5,000.00000C$ 2 Registro de marca 15,000.00000C$ 3 Registro sanitario 600.00000C$ 4 Planeacion e integracion de proyecto 17,209.82582C$ 5 Ingenieria del proyecto 20,078.13013C$ 6 Supervicion del proyecto 8,604.91291C$ 7 Mejoras al edificio 24,800.00000C$
91,292.86886C$ III 1 Materia prima e insumos 137,430.97522C$ 4 Salarios de Produccion 11,000.00000C$ 5 Prestaciones sociales de producción 2,450.00000C$ 8 Costos fijos 44,772.09167C$
195,653.06689C$ 664,953.72963C$
Inversion Inicial
Inversion en activos fijos
Capital de trabajo
TOTAL INVERSION INICIAL
Total activos fijos
Total inversion diferida
Total de capital de trabajo
Inversion diferida
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Periodo Intereses Cuota Amortizacion Saldo Insoluto0 -C$ -C$ -C$ 265,981.49C$ 1 2,659.81C$ 5,916.61C$ 3,256.80C$ 262,724.70C$ 2 2,627.25C$ 5,916.61C$ 3,289.36C$ 259,435.33C$ 3 2,594.35C$ 5,916.61C$ 3,322.26C$ 256,113.07C$ 4 2,561.13C$ 5,916.61C$ 3,355.48C$ 252,757.59C$ 5 2,527.58C$ 5,916.61C$ 3,389.04C$ 249,368.56C$ 6 2,493.69C$ 5,916.61C$ 3,422.93C$ 245,945.63C$ 7 2,459.46C$ 5,916.61C$ 3,457.16C$ 242,488.48C$ 8 2,424.88C$ 5,916.61C$ 3,491.73C$ 238,996.75C$ 9 2,389.97C$ 5,916.61C$ 3,526.64C$ 235,470.11C$ 10 2,354.70C$ 5,916.61C$ 3,561.91C$ 231,908.20C$ 11 2,319.08C$ 5,916.61C$ 3,597.53C$ 228,310.67C$ 12 2,283.11C$ 5,916.61C$ 3,633.50C$ 224,677.16C$ 13 2,246.77C$ 5,916.61C$ 3,669.84C$ 221,007.32C$ 14 2,210.07C$ 5,916.61C$ 3,706.54C$ 217,300.78C$ 15 2,173.01C$ 5,916.61C$ 3,743.60C$ 213,557.18C$ 16 2,135.57C$ 5,916.61C$ 3,781.04C$ 209,776.14C$ 17 2,097.76C$ 5,916.61C$ 3,818.85C$ 205,957.29C$ 18 2,059.57C$ 5,916.61C$ 3,857.04C$ 202,100.25C$ 19 2,021.00C$ 5,916.61C$ 3,895.61C$ 198,204.64C$ 20 1,982.05C$ 5,916.61C$ 3,934.56C$ 194,270.08C$ 21 1,942.70C$ 5,916.61C$ 3,973.91C$ 190,296.17C$ 22 1,902.96C$ 5,916.61C$ 4,013.65C$ 186,282.52C$ 23 1,862.83C$ 5,916.61C$ 4,053.79C$ 182,228.73C$ 24 1,822.29C$ 5,916.61C$ 4,094.32C$ 178,134.41C$ 25 1,781.34C$ 5,916.61C$ 4,135.27C$ 173,999.14C$ 26 1,739.99C$ 5,916.61C$ 4,176.62C$ 169,822.52C$ 27 1,698.23C$ 5,916.61C$ 4,218.39C$ 165,604.13C$ 28 1,656.04C$ 5,916.61C$ 4,260.57C$ 161,343.56C$ 29 1,613.44C$ 5,916.61C$ 4,303.18C$ 157,040.39C$ 30 1,570.40C$ 5,916.61C$ 4,346.21C$ 152,694.18C$ 31 1,526.94C$ 5,916.61C$ 4,389.67C$ 148,304.51C$ 32 1,483.05C$ 5,916.61C$ 4,433.57C$ 143,870.94C$ 33 1,438.71C$ 5,916.61C$ 4,477.90C$ 139,393.04C$ 34 1,393.93C$ 5,916.61C$ 4,522.68C$ 134,870.36C$ 35 1,348.70C$ 5,916.61C$ 4,567.91C$ 130,302.45C$ 36 1,303.02C$ 5,916.61C$ 4,613.59C$ 125,688.87C$
AMORTIZACION DE LA DEUDA
Interes del prestamo 1%Periodo (meses) 60Cuota (mensual) C$ 5,916.61
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XII. Factibilidad técnica Al crear una empresa se deben contemplar los aspectos relacionados con
suorganización, los cuales se tienen que estudiar detalladamente para tomar
decisiones preventivas sobre estos con precisión y claridad, ya que siempre se
presentan problemas y si no se evitan puede ocasionardaños a la compañía, por
ende poner en riesgo el crecimiento sostenible y viable de la empresa.
A continuación se detallaran los aspectos relacionados con la organización:
Ubicación: la empresa se ubicara en la zona central de la ciudad de Estelí
situada de Petronic el Carmen 1 c al Este contiguo al Hotel del sol,decisión
que se tomó en relación a los siguientes factores:
37 1,256.89C$ 5,916.61C$ 4,659.72C$ 121,029.14C$ 38 1,210.29C$ 5,916.61C$ 4,706.32C$ 116,322.82C$ 39 1,163.23C$ 5,916.61C$ 4,753.38C$ 111,569.44C$ 40 1,115.69C$ 5,916.61C$ 4,800.92C$ 106,768.52C$ 41 1,067.69C$ 5,916.61C$ 4,848.93C$ 101,919.60C$ 42 1,019.20C$ 5,916.61C$ 4,897.42C$ 97,022.18C$ 43 970.22C$ 5,916.61C$ 4,946.39C$ 92,075.79C$ 44 920.76C$ 5,916.61C$ 4,995.85C$ 87,079.94C$ 45 870.80C$ 5,916.61C$ 5,045.81C$ 82,034.13C$ 46 820.34C$ 5,916.61C$ 5,096.27C$ 76,937.86C$ 47 769.38C$ 5,916.61C$ 5,147.23C$ 71,790.62C$ 48 717.91C$ 5,916.61C$ 5,198.71C$ 66,591.92C$ 49 665.92C$ 5,916.61C$ 5,250.69C$ 61,341.23C$ 50 613.41C$ 5,916.61C$ 5,303.20C$ 56,038.03C$ 51 560.38C$ 5,916.61C$ 5,356.23C$ 50,681.80C$ 52 506.82C$ 5,916.61C$ 5,409.79C$ 45,272.00C$ 53 452.72C$ 5,916.61C$ 5,463.89C$ 39,808.11C$ 54 398.08C$ 5,916.61C$ 5,518.53C$ 34,289.58C$ 55 342.90C$ 5,916.61C$ 5,573.72C$ 28,715.87C$ 56 287.16C$ 5,916.61C$ 5,629.45C$ 23,086.41C$ 57 230.86C$ 5,916.61C$ 5,685.75C$ 17,400.67C$ 58 174.01C$ 5,916.61C$ 5,742.60C$ 11,658.06C$ 59 116.58C$ 5,916.61C$ 5,800.03C$ 5,858.03C$ 60 58.58C$ 5,916.61C$ 5,858.03C$ 0.00C$
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La cercanía con el mercado: ya que el mercado meta son los pobladores del
municipio de Estelí, quienes adquieren sus productos en los Supermercados,
restaurantes y centros de comideria, por lo antes expuesto se estableció como
punto estratégico la ubicación de la empresa ya que todos los centros de
distribución se encuentran dispersos en cuanto al radio de la empresa no mayor de
3 Km, lo que facilita la entrega de producto en tiempo y forma.
Disponibilidad de materia prima: los productores de hortalizas que abastecerán a
la empresa estaránubicados relativamente cerca de las instalaciones de la empresa
en relación al suministro de los productos solicitados por esta. Ya que es la zona
más cercana donde se producen las cosas de interés de la empresa, la cual realizara
un recorrido para recolección de no más de 50 km.
Accesibilidad:la empresa se encuentra dentro de la ciudad de Estelí, la cual
presenta una red vial en buenas condiciones, lo que facilita el recorrido del medio
de distribución de los productos de la empresa, así como la recolección de la
materia prima.
Escalasdeproducción: La empresa cuenta con los recursos necesarios para
dar respuesta a la cantidad de productos según la demanda seleccionada
actualmente, y de esta manera tener un margen de expansión y/o
disminución de la capacidad de producción de la empresa, que brinde el
suficiente abastecimiento de productos hacia un posible cambio en la
demanda.
Personal:El personal que formará parte de las diferentes áreas de la
empresa, será solicitado de la ciudad de Estelí, debido a la cercanía con la
empresa y a ladisposiciónde mano de obra, la cualrecibirá su capacitación y
adiestramiento adecuado de acuerdo a su puesto de trabajo en la empresa.
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Materias primas:La materia prima será adquirida según un plan de
producción en el cual se les designara las fechas de cosecha al igual que se
les distribuirá el producto a abastecer por parte de los proveedores, para
que la materia sea constante en toda la temporada, y de igual manera se
estudiaran productores alternativos los cuales puedan proveer a la empresa
de materia prima para evitar paros laborales por cualquier motivo adverso
al funcionamiento de la empresa.
Las estrategias de distribución de la empresa se encuentran ligadas de
acuerdo a la demanda de los productos que presenta el mercado y la
capacidad de producción de la empresa, por ende si aumenta la demanda
de los productos, la empresa realizará cambios para cumplir con los
requerimientos de los clientes.
Tecnología: Sera seleccionada de acurdo al nivel de producción con un
margen de crecimiento, esta serán adquiridas con fondos propios de la
empresa, el facilitador de estas tecnologías será la empresa Stia
Comercializadora S.A. ubicada en la ciudad de San José-Costa Rica
(distribuidora de los equipos Alemanes KRONEN), la cual ya ha tenido
experiencias con estas tecnologías garantizando su eficiencia, y brindando
muestras y pruebas del funcionamiento en plantas según las capacidades
que se coticen.
XIII. Factibilidad financiera El objetivo final de este capítulo es facilitar la toma de decisiones con la elaboración
de los diferentes estados financieros. De forma ordenada se registran cada una de
las operaciones financieras, realizadas de forma mensual.
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A continuación se incluyen los cuadros de flujo de efectivo, Estado de resultados y
balance general, para un periodo mensual por tres años, ósea treinta y seis meses.
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Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6Saldo inicial -C$ 195,653.06689C$ 248,432.37557C$ 301,211.68426C$ 353,990.99294C$ 406,770.30163C$ 459,549.61031C$
Venta de contado -C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ Inversion Inicial 664,953.72963C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ Flujo de efectivo de operación 664,953.72963C$ 450,002.05384C$ 502,781.36252C$ 555,560.67121C$ 608,339.97990C$ 661,119.28858C$ 713,898.59727C$ Salidas de financiamiento e inversiónEquipos y maquinarias 314,261.76000C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ Herramientas menores 18,030.76848C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ Equipos y mob. de oficina 45,715.26540C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ Compra materia prima e insumos 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ Activos diferidos 91,292.86886C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ Servicios -C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ Combustible -C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ Publicidad y promoción -C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ salarios de produccion -C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ prestaciones de produccion -C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ salarios de admon y ventas -C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ prestaciones de Admón. y ventas -C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ Alquiler del local -C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ Gastos de oficina -C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ Amortización de la deuda prestamo -C$ 3,256.79646C$ 3,289.36443C$ 3,322.25807C$ 3,355.48065C$ 3,389.03546C$ 3,422.92581C$ Pago de Intereses -C$ 2,659.81492C$ 2,627.24695C$ 2,594.35331C$ 2,561.13073C$ 2,527.57592C$ 2,493.68557C$ Total egresos 469,300.66274C$ 201,569.67827C$ 201,569.67827C$ 201,569.67827C$ 201,569.67827C$ 201,569.67827C$ 201,569.67827C$ Flujo Efectivo 195,653.06689C$ 248,432.37557C$ 301,211.68426C$ 353,990.99294C$ 406,770.30163C$ 459,549.61031C$ 512,328.91900C$
• Flujo de efectivo
Primer Semestre Año 1
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Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12Saldo inicial 512,328.91900C$ 565,108.22768C$ 617,887.53637C$ 670,666.84506C$ 723,446.15374C$ 776,225.46243C$
Venta de contado 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ Inversion Inicial -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ Flujo de efectivo de operación 766,677.90595C$ 819,457.21464C$ 872,236.52332C$ 925,015.83201C$ 977,795.14069C$ 1030,574.44938C$ Salidas de financiamiento e inversiónEquipos y maquinarias -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ Herramientas menores -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ Equipos y mob. de oficina -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ Compra materia prima e insumos 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ Activos diferidos -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ Servicios 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ Combustible 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ Publicidad y promoción 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ salarios de produccion 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ prestaciones de produccion 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ salarios de admon y ventas 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ prestaciones de Admón. y ventas 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ Alquiler del local 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ Gastos de oficina 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ Amortización de la deuda prestamo 3,457.15507C$ 3,491.72662C$ 3,526.64389C$ 3,561.91033C$ 3,597.52943C$ 3,633.50472C$ Pago de Intereses 2,459.45631C$ 2,424.88476C$ 2,389.96749C$ 2,354.70105C$ 2,319.08195C$ 2,283.10666C$ Total egresos 201,569.67827C$ 201,569.67827C$ 201,569.67827C$ 201,569.67827C$ 201,569.67827C$ 201,569.67827C$ Flujo Efectivo 565,108.22768C$ 617,887.53637C$ 670,666.84506C$ 723,446.15374C$ 776,225.46243C$ 829,004.77111C$
Segundo Semestre Año 1
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Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18Saldo inicial 829,004.77111C$ 881,784.07980C$ 934,563.38848C$ 987,342.69717C$ 1040,122.00585C$ 1092,901.31454C$
Venta de contado 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ Inversion Inicial -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ Flujo de efectivo de operación 1083,353.75806C$ 1136,133.06675C$ 1188,912.37543C$ 1241,691.68412C$ 1294,470.99281C$ 1347,250.30149C$ Salidas de financiamiento e inversiónEquipos y maquinarias -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ Herramientas menores -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ Equipos y mob. de oficina -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ Compra materia prima e insumos 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ Activos diferidos -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ Servicios 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ Combustible 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ Publicidad y promoción 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ salarios de produccion 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ prestaciones de produccion 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ salarios de admon y ventas 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ prestaciones de Admón. y ventas 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ Alquiler del local 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ Gastos de oficina 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ Amortización de la deuda prestamo 3,669.83977C$ 3,706.53817C$ 3,743.60355C$ 3,781.03959C$ 3,818.84998C$ 3,857.03848C$ Pago de Intereses 2,246.77161C$ 2,210.07321C$ 2,173.00783C$ 2,135.57179C$ 2,097.76140C$ 2,059.57290C$ Total egresos 201,569.67827C$ 201,569.67827C$ 201,569.67827C$ 201,569.67827C$ 201,569.67827C$ 201,569.67827C$ Flujo Efectivo 881,784.07980C$ 934,563.38848C$ 987,342.69717C$ 1040,122.00585C$ 1092,901.31454C$ 1145,680.62322C$
Primer Semestre Año 2
Plan de negocio – PROASIL, S.A
Página 42
Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24Saldo inicial 1145,680.62322C$ 1198,459.93191C$ 1251,239.24059C$ 1304,018.54928C$ 1356,797.85796C$ 1409,577.16665C$
Venta de contado 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ Inversion Inicial -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ Flujo de efectivo de operación 1400,029.61018C$ 1452,808.91886C$ 1505,588.22755C$ 1558,367.53623C$ 1611,146.84492C$ 1663,926.15360C$ Salidas de financiamiento e inversiónEquipos y maquinarias -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ Herramientas menores -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ Equipos y mob. de oficina -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ Compra materia prima e insumos 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ Activos diferidos -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ Servicios 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ Combustible 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ Publicidad y promoción 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ salarios de produccion 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ prestaciones de produccion 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ salarios de admon y ventas 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ prestaciones de Admón. y ventas 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ Alquiler del local 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ Gastos de oficina 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ Amortización de la deuda prestamo 3,895.60887C$ 3,934.56496C$ 3,973.91061C$ 4,013.64971C$ 4,053.78621C$ 4,094.32407C$ Pago de Intereses 2,021.00251C$ 1,982.04642C$ 1,942.70078C$ 1,902.96167C$ 1,862.82517C$ 1,822.28731C$ Total egresos 201,569.67827C$ 201,569.67827C$ 201,569.67827C$ 201,569.67827C$ 201,569.67827C$ 201,569.67827C$ Flujo Efectivo 1198,459.93191C$ 1251,239.24059C$ 1304,018.54928C$ 1356,797.85796C$ 1409,577.16665C$ 1462,356.47534C$
Segundo Semestre Año 2
Plan de negocio – PROASIL, S.A
Página 43
Mes 25 Mes 26 Mes 27 Mes 28 Mes 29 Mes 30Saldo inicial 1462,356.47534C$ 1515,135.78402C$ 1567,915.09271C$ 1620,694.40139C$ 1673,473.71008C$ 1726,253.01876C$
Venta de contado 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ Inversion Inicial -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ Flujo de efectivo de operación 1716,705.46229C$ 1769,484.77097C$ 1822,264.07966C$ 1875,043.38834C$ 1927,822.69703C$ 1980,602.00572C$ Salidas de financiamiento e inversiónEquipos y maquinarias -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ Herramientas menores -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ Equipos y mob. de oficina -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ Compra materia prima e insumos 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ Activos diferidos -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ Servicios 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ Combustible 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ Publicidad y promoción 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ salarios de produccion 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ prestaciones de produccion 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ salarios de admon y ventas 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ prestaciones de Admón. y ventas 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ Alquiler del local 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ Gastos de oficina 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ Amortización de la deuda prestamo 4,135.26731C$ 4,176.61998C$ 4,218.38618C$ 4,260.57005C$ 4,303.17575C$ 4,346.20750C$ Pago de Intereses 1,781.34407C$ 1,739.99140C$ 1,698.22520C$ 1,656.04133C$ 1,613.43563C$ 1,570.40388C$ Total egresos 201,569.67827C$ 201,569.67827C$ 201,569.67827C$ 201,569.67827C$ 201,569.67827C$ 201,569.67827C$ Flujo Efectivo 1515,135.78402C$ 1567,915.09271C$ 1620,694.40139C$ 1673,473.71008C$ 1726,253.01876C$ 1779,032.32745C$
Primer Semestre Año 3
Plan de negocio – PROASIL, S.A
Página 44
Mes 31 Mes 32 Mes 33 Mes 34 Mes 35 Mes 36Saldo inicial 1779,032.32745C$ 1831,811.63613C$ 1884,590.94482C$ 1937,370.25350C$ 1990,149.56219C$ 2042,928.87087C$
Venta de contado 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ Inversion Inicial -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ Flujo de efectivo de operación 2033,381.31440C$ 2086,160.62309C$ 2138,939.93177C$ 2191,719.24046C$ 2244,498.54914C$ 2297,277.85783C$ Salidas de financiamiento e inversiónEquipos y maquinarias -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ Herramientas menores -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ Equipos y mob. de oficina -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ Compra materia prima e insumos 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ Activos diferidos -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ Servicios 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ Combustible 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ Publicidad y promoción 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ salarios de produccion 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ prestaciones de produccion 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ salarios de admon y ventas 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ prestaciones de Admón. y ventas 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ Alquiler del local 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ Gastos de oficina 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ Amortización de la deuda prestamo 4,389.66958C$ 4,433.56627C$ 4,477.90194C$ 4,522.68096C$ 4,567.90777C$ 4,613.58684C$ Pago de Intereses 1,526.94180C$ 1,483.04511C$ 1,438.70944C$ 1,393.93042C$ 1,348.70361C$ 1,303.02454C$ Total egresos 201,569.67827C$ 201,569.67827C$ 201,569.67827C$ 201,569.67827C$ 201,569.67827C$ 201,569.67827C$ Flujo Efectivo 1831,811.63613C$ 1884,590.94482C$ 1937,370.25350C$ 1990,149.56219C$ 2042,928.87087C$ 2095,708.17956C$
Segundo Semestre Año 3
Plan de negocio – PROASIL, S.A
Página 45
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6Ventas de contado 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ Ventas netas 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$
Compras y gastos de fabricaciónCompras de materia prima e insumos 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ Total de compras y gastos de fab. 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$
Utilidad bruta 116,918.01173C$ 116,918.01173C$ 116,918.01173C$ 116,918.01173C$ 116,918.01173C$ 116,918.01173C$
Gastos de operaciónSalario de produccion 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ Prestaciones sociales de produccion 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ Combustible 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ Servicios públicos 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ Alquiler del local 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ Total de gastos de operación 24,827.92500C$ 24,827.92500C$ 24,827.92500C$ 24,827.92500C$ 24,827.92500C$ 24,827.92500C$
Gastos administrativosSalarios de Admón y vta 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ Prestaciones de Admón y vta 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ Publicidad y promocion 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ Gastos de oficina 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ Amortizacion del diferido 1,521.54781C$ 1,521.54781C$ 1,521.54781C$ 1,521.54781C$ 1,521.54781C$ 1,521.54781C$ Intereses del prestamo 2,659.81492C$ 2,627.24695C$ 2,594.35331C$ 2,561.13073C$ 2,527.57592C$ 2,493.68557C$ Depreciacion de Maquinaria 6,403.73807C$ 6,403.73807C$ 6,403.73807C$ 6,403.73807C$ 6,403.73807C$ 6,403.73807C$ Total de gastos finac e impuestos 43,979.26747C$ 43,946.69951C$ 43,913.80586C$ 43,880.58328C$ 43,847.02848C$ 43,813.13812C$
Utilidad antes de impuestos 48,110.81926C$ 48,143.38723C$ 48,176.28087C$ 48,209.50345C$ 48,243.05826C$ 48,276.94861C$ Impuestos (30%) 14,433.24578C$ 14,443.01617C$ 14,452.88426C$ 14,462.85104C$ 14,472.91748C$ 14,483.08458C$ Utilidad / Pérdida neta 33,677.57348C$ 33,700.37106C$ 33,723.39661C$ 33,746.65242C$ 33,770.14078C$ 33,793.86403C$ Utilidad acumulada 33,677.57348C$ 67,377.94454C$ 101,101.34115C$ 134,847.99357C$ 168,618.13435C$ 202,411.99837C$ Impuestos acumulados 14,433.24578C$ 28,876.26195C$ 43,329.14621C$ 57,791.99724C$ 72,264.91472C$ 86,747.99930C$
• Estado de resultado
Primer semestre Año 1
Plan de negocio – PROASIL, S.A
Página 46
Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12Ventas de contado 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ Ventas netas 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$
Compras y gastos de fabricaciónCompras de materia prima e insumos 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ Total de compras y gastos de fab. 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$
Utilidad bruta 116,918.01173C$ 116,918.01173C$ 116,918.01173C$ 116,918.01173C$ 116,918.01173C$ 116,918.01173C$
Gastos de operaciónSalario de produccion 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ Prestaciones sociales de produccion 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ Combustible 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ Servicios públicos 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ Alquiler del local 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ Total de gastos de operación 24,827.92500C$ 24,827.92500C$ 24,827.92500C$ 24,827.92500C$ 24,827.92500C$ 24,827.92500C$
Gastos administrativosSalarios de Admón y vta 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ Prestaciones de Admón y vta 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ Publicidad y promocion 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ Gastos de oficina 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ Amortizacion del diferido 1,521.54781C$ 1,521.54781C$ 1,521.54781C$ 1,521.54781C$ 1,521.54781C$ 1,521.54781C$ Intereses del prestamo 2,459.45631C$ 2,424.88476C$ 2,389.96749C$ 2,354.70105C$ 2,319.08195C$ 2,283.10666C$ Depreciacion de Maquinaria 6,403.73807C$ 6,403.73807C$ 6,403.73807C$ 6,403.73807C$ 6,403.73807C$ 6,403.73807C$ Total de gastos finac e impuestos 43,778.90886C$ 43,744.33731C$ 43,709.42005C$ 43,674.15361C$ 43,638.53450C$ 43,602.55921C$
Utilidad antes de impuestos 48,311.17787C$ 48,345.74942C$ 48,380.66669C$ 48,415.93313C$ 48,451.55223C$ 48,487.52752C$ Impuestos (30%) 14,493.35336C$ 14,503.72483C$ 14,514.20001C$ 14,524.77994C$ 14,535.46567C$ 14,546.25826C$ Utilidad / Pérdida neta 33,817.82451C$ 33,842.02459C$ 33,866.46668C$ 33,891.15319C$ 33,916.08656C$ 33,941.26927C$ Utilidad acumulada 236,229.82288C$ 270,071.84748C$ 303,938.31416C$ 337,829.46735C$ 371,745.55391C$ 405,686.82317C$ Impuestos acumulados 101,241.35266C$ 115,745.07749C$ 130,259.27750C$ 144,784.05743C$ 159,319.52310C$ 173,865.78136C$
Segundo semestre Año 1
Plan de negocio – PROASIL, S.A
Página 47
Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18Ventas de contado 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ Ventas netas 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$
Compras y gastos de fabricaciónCompras de materia prima e insumos 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ Total de compras y gastos de fab. 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$
Utilidad bruta 116,918.01173C$ 116,918.01173C$ 116,918.01173C$ 116,918.01173C$ 116,918.01173C$ 116,918.01173C$
Gastos de operaciónSalario de produccion 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ Prestaciones sociales de produccion 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ Combustible 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ Servicios públicos 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ Alquiler del local 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ Total de gastos de operación 24,827.92500C$ 24,827.92500C$ 24,827.92500C$ 24,827.92500C$ 24,827.92500C$ 24,827.92500C$
Gastos administrativosSalarios de Admón y vta 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ Prestaciones de Admón y vta 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ Publicidad y promocion 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ Gastos de oficina 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ Amortizacion del diferido 1,521.54781C$ 1,521.54781C$ 1,521.54781C$ 1,521.54781C$ 1,521.54781C$ 1,521.54781C$ Intereses del prestamo 2,246.77161C$ 2,210.07321C$ 2,173.00783C$ 2,135.57179C$ 2,097.76140C$ 2,059.57290C$ Depreciacion de Maquinaria 6,403.73807C$ 6,403.73807C$ 6,403.73807C$ 6,403.73807C$ 6,403.73807C$ 6,403.73807C$ Total de gastos finac e impuestos 43,566.22416C$ 43,529.52576C$ 43,492.46038C$ 43,455.02435C$ 43,417.21395C$ 43,379.02545C$
Utilidad antes de impuestos 48,523.86257C$ 48,560.56097C$ 48,597.62635C$ 48,635.06239C$ 48,672.87278C$ 48,711.06128C$ Impuestos (30%) 14,557.15877C$ 14,568.16829C$ 14,579.28790C$ 14,590.51872C$ 14,601.86183C$ 14,613.31838C$ Utilidad / Pérdida neta 33,966.70380C$ 33,992.39268C$ 34,018.33844C$ 34,044.54367C$ 34,071.01095C$ 34,097.74290C$ Utilidad acumulada 439,653.52697C$ 473,645.91965C$ 507,664.25809C$ 541,708.80176C$ 575,779.81271C$ 609,877.55561C$ Impuestos acumulados 188,422.94013C$ 202,991.10842C$ 217,570.39633C$ 232,160.91504C$ 246,762.77688C$ 261,376.09526C$
Primer semestre Año 2
Plan de negocio – PROASIL, S.A
Página 48
Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24Ventas de contado 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ Ventas netas 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$
Compras y gastos de fabricaciónCompras de materia prima e insumos 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ Total de compras y gastos de fab. 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$
Utilidad bruta 116,918.01173C$ 116,918.01173C$ 116,918.01173C$ 116,918.01173C$ 116,918.01173C$ 116,918.01173C$
Gastos de operaciónSalario de produccion 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ Prestaciones sociales de produccion 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ Combustible 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ Servicios públicos 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ Alquiler del local 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ Total de gastos de operación 24,827.92500C$ 24,827.92500C$ 24,827.92500C$ 24,827.92500C$ 24,827.92500C$ 24,827.92500C$
Gastos administrativosSalarios de Admón y vta 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ Prestaciones de Admón y vta 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ Publicidad y promocion 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ Gastos de oficina 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ Amortizacion del diferido 1,521.54781C$ 1,521.54781C$ 1,521.54781C$ 1,521.54781C$ 1,521.54781C$ 1,521.54781C$ Intereses del prestamo 2,021.00251C$ 1,982.04642C$ 1,942.70078C$ 1,902.96167C$ 1,862.82517C$ 1,822.28731C$ Depreciacion de Maquinaria 6,403.73807C$ 6,403.73807C$ 6,403.73807C$ 6,403.73807C$ 6,403.73807C$ 6,403.73807C$ Total de gastos finac e impuestos 43,340.45507C$ 43,301.49898C$ 43,262.15333C$ 43,222.41422C$ 43,182.27773C$ 43,141.73986C$
Utilidad antes de impuestos 48,749.63167C$ 48,788.58775C$ 48,827.93340C$ 48,867.67251C$ 48,907.80901C$ 48,948.34687C$ Impuestos (30%) 14,624.88950C$ 14,636.57633C$ 14,648.38002C$ 14,660.30175C$ 14,672.34270C$ 14,684.50406C$ Utilidad / Pérdida neta 34,124.74217C$ 34,152.01143C$ 34,179.55338C$ 34,207.37076C$ 34,235.46631C$ 34,263.84281C$ Utilidad acumulada 644,002.29777C$ 678,154.30920C$ 712,333.86259C$ 746,541.23334C$ 780,776.69965C$ 815,040.54246C$ Impuestos acumulados 276,000.98476C$ 290,637.56109C$ 305,285.94111C$ 319,946.24286C$ 334,618.58556C$ 349,303.08962C$
Segundo semestre Año 2
Plan de negocio – PROASIL, S.A
Página 49
Mes 25 Mes 26 Mes 27 Mes 28 Mes 29 Mes 30Ventas de contado 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ Ventas netas 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$
Compras y gastos de fabricaciónCompras de materia prima e insumos 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ Total de compras y gastos de fab. 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$
Utilidad bruta 116,918.01173C$ 116,918.01173C$ 116,918.01173C$ 116,918.01173C$ 116,918.01173C$ 116,918.01173C$
Gastos de operaciónSalario de produccion 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ Prestaciones sociales de produccion 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ Combustible 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ Servicios públicos 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ Alquiler del local 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ Total de gastos de operación 24,827.92500C$ 24,827.92500C$ 24,827.92500C$ 24,827.92500C$ 24,827.92500C$ 24,827.92500C$
Gastos administrativosSalarios de Admón y vta 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ Prestaciones de Admón y vta 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ Publicidad y promocion 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ Gastos de oficina 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ Amortizacion del diferido 1,521.54781C$ 1,521.54781C$ 1,521.54781C$ 1,521.54781C$ 1,521.54781C$ 1,521.54781C$ Intereses del prestamo 1,781.34407C$ 1,739.99140C$ 1,698.22520C$ 1,656.04133C$ 1,613.43563C$ 1,570.40388C$ Depreciacion de Maquinaria 6,403.73807C$ 6,403.73807C$ 6,403.73807C$ 6,403.73807C$ 6,403.73807C$ 6,403.73807C$ Total de gastos finac e impuestos 43,100.79662C$ 43,059.44395C$ 43,017.67775C$ 42,975.49389C$ 42,932.88819C$ 42,889.85643C$
Utilidad antes de impuestos 48,989.29011C$ 49,030.64278C$ 49,072.40898C$ 49,114.59284C$ 49,157.19855C$ 49,200.23030C$ Impuestos (30%) 14,696.78703C$ 14,709.19283C$ 14,721.72269C$ 14,734.37785C$ 14,747.15956C$ 14,760.06909C$ Utilidad / Pérdida neta 34,292.50308C$ 34,321.44995C$ 34,350.68629C$ 34,380.21499C$ 34,410.03898C$ 34,440.16121C$ Utilidad acumulada 849,333.04553C$ 883,654.49548C$ 918,005.18177C$ 952,385.39676C$ 986,795.43574C$ 1021,235.59696C$ Impuestos acumulados 363,999.87666C$ 378,709.06949C$ 393,430.79219C$ 408,165.17004C$ 422,912.32960C$ 437,672.39870C$
Primer semestre año 3
Plan de negocio – PROASIL, S.A
Página 50
Mes 31 Mes 32 Mes 33 Mes 34 Mes 35 Mes 36Ventas de contado 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ Ventas netas 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$ 254,348.98695C$
Compras y gastos de fabricaciónCompras de materia prima e insumos 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ Total de compras y gastos de fab. 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$ 137,430.97522C$
Utilidad bruta 116,918.01173C$ 116,918.01173C$ 116,918.01173C$ 116,918.01173C$ 116,918.01173C$ 116,918.01173C$
Gastos de operaciónSalario de produccion 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ 11,000.00000C$ Prestaciones sociales de produccion 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ 2,450.00000C$ Combustible 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ 3,490.00000C$ Servicios públicos 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ 1,750.00000C$ Alquiler del local 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ 6,137.92500C$ Total de gastos de operación 24,827.92500C$ 24,827.92500C$ 24,827.92500C$ 24,827.92500C$ 24,827.92500C$ 24,827.92500C$
Gastos administrativosSalarios de Admón y vta 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ 17,500.00000C$ Prestaciones de Admón y vta 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ 5,716.66667C$ Publicidad y promocion 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ 7,750.00000C$ Gastos de oficina 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ 2,427.50000C$ Amortizacion del diferido 1,521.54781C$ 1,521.54781C$ 1,521.54781C$ 1,521.54781C$ 1,521.54781C$ 1,521.54781C$ Intereses del prestamo 1,526.94180C$ 1,483.04511C$ 1,438.70944C$ 1,393.93042C$ 1,348.70361C$ 1,303.02454C$ Depreciacion de Maquinaria 6,403.73807C$ 6,403.73807C$ 6,403.73807C$ 6,403.73807C$ 6,403.73807C$ 6,403.73807C$ Total de gastos finac e impuestos 42,846.39435C$ 42,802.49766C$ 42,758.16200C$ 42,713.38298C$ 42,668.15617C$ 42,622.47709C$
Utilidad antes de impuestos 49,243.69238C$ 49,287.58907C$ 49,331.92474C$ 49,376.70376C$ 49,421.93057C$ 49,467.60964C$ Impuestos (30%) 14,773.10771C$ 14,786.27672C$ 14,799.57742C$ 14,813.01113C$ 14,826.57917C$ 14,840.28289C$ Utilidad / Pérdida neta 34,470.58466C$ 34,501.31235C$ 34,532.34732C$ 34,563.69263C$ 34,595.35140C$ 34,627.32675C$ Utilidad acumulada 1055,706.18162C$ 1090,207.49397C$ 1124,739.84129C$ 1159,303.53392C$ 1193,898.88531C$ 1228,526.21206C$ Impuestos acumulados 452,445.50641C$ 467,231.78313C$ 482,031.36055C$ 496,844.37168C$ 511,670.95085C$ 526,511.23374C$
Segundo semestre año 3
Plan de negocio – PROASIL, S.A
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balance de apertura Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6ACTIVOCirculante Banco 664,953.73C$ 248,432.38C$ 301,211.68C$ 353,990.99C$ 406,770.30C$ 459,549.61C$ 512,328.92C$ Inv Mat Prima -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ Total de activo circulante 664,953.73C$ 248,432.38C$ 301,211.68C$ 353,990.99C$ 406,770.30C$ 459,549.61C$ 512,328.92C$
FijoMaquinaria y Equipo -C$ 314,261.76C$ 314,261.76C$ 314,261.76C$ 314,261.76C$ 314,261.76C$ 314,261.76C$ Mobiliario y Equipo de Oficina -C$ 45,715.27C$ 45,715.27C$ 45,715.27C$ 45,715.27C$ 45,715.27C$ 45,715.27C$ Herramientas menores -C$ 18,030.77C$ 18,030.77C$ 18,030.77C$ 18,030.77C$ 18,030.77C$ 18,030.77C$ Depreciación Acumulada -C$ (6,403.74)C$ (12,807.48)C$ (19,211.21)C$ (25,614.95)C$ (32,018.69)C$ (38,422.43)C$ Total de activo fijo -C$ 371,604.06C$ 365,200.32C$ 358,796.58C$ 352,392.84C$ 345,989.10C$ 339,585.37C$
Activo diferidoCapacitación a empleados -C$ 5,000.00C$ 5,000.00C$ 5,000.00C$ 5,000.00C$ 5,000.00C$ 5,000.00C$ Registro Sanitario -C$ 600.00C$ 600.00C$ 600.00C$ 600.00C$ 600.00C$ 600.00C$ Registro de marca -C$ 15,000.00C$ 15,000.00C$ 15,000.00C$ 15,000.00C$ 15,000.00C$ 15,000.00C$ Planeación e integración del proyecto -C$ 17,209.83C$ 17,209.83C$ 17,209.83C$ 17,209.83C$ 17,209.83C$ 17,209.83C$ Ingeniería del proyecto -C$ 20,078.13C$ 20,078.13C$ 20,078.13C$ 20,078.13C$ 20,078.13C$ 20,078.13C$ Supervisión del proyecto -C$ 8,604.91C$ 8,604.91C$ 8,604.91C$ 8,604.91C$ 8,604.91C$ 8,604.91C$ Mejoras de Edificio -C$ 24,800.00C$ 24,800.00C$ 24,800.00C$ 24,800.00C$ 24,800.00C$ 24,800.00C$ Amortización Act Dif -C$ (1,521.55)C$ (3,043.10)C$ (4,564.64)C$ (6,086.19)C$ (7,607.74)C$ (9,129.29)C$ Total activos diferidos -C$ 89,771.32C$ 88,249.77C$ 86,728.23C$ 85,206.68C$ 83,685.13C$ 82,163.58C$
Total de activos 709,807.75C$ 754,661.78C$ 799,515.80C$ 844,369.82C$ 889,223.84C$ 934,077.87C$
PASIVOProveedores -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ Impuestos por Pagar -C$ 14,433.25C$ 28,876.26C$ 43,329.15C$ 57,792.00C$ 72,264.91C$ 86,748.00C$ Prestamos por Pagar 265,981.49C$ 262,724.70C$ 259,435.33C$ 256,113.07C$ 252,757.59C$ 249,368.56C$ 245,945.63C$ Total de pasivos 265,981.49C$ 277,157.94C$ 288,311.59C$ 299,442.22C$ 310,549.59C$ 321,633.47C$ 332,693.63C$
CAPITAL CONTABLECapital social 398,972.24C$ 398,972.24C$ 398,972.24C$ 398,972.24C$ 398,972.24C$ 398,972.24C$ 398,972.24C$ Utilidades retenidas / acumuladas 33,677.57C$ 67,377.94C$ 101,101.34C$ 134,847.99C$ 168,618.13C$ 202,412.00C$ Total capital contable 398,972.24C$ 432,649.81C$ 466,350.18C$ 500,073.58C$ 533,820.23C$ 567,590.37C$ 601,384.24C$ Total pasivo y capital 664,953.73C$ 709,807.75C$ 754,661.78C$ 799,515.80C$ 844,369.82C$ 889,223.84C$ 934,077.87C$
• BalanceGeneral
Primer semestre año 1
Plan de negocio – PROASIL, S.A
Página 52
Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12ACTIVOCirculante Banco 565,108.23C$ 617,887.54C$ 670,666.85C$ 723,446.15C$ 776,225.46C$ 829,004.77C$ Inv Mat Prima -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ Total de activo circulante 565,108.23C$ 617,887.54C$ 670,666.85C$ 723,446.15C$ 776,225.46C$ 829,004.77C$
FijoMaquinaria y Equipo 314,261.76C$ 314,261.76C$ 314,261.76C$ 314,261.76C$ 314,261.76C$ 314,261.76C$ Mobiliario y Equipo de Oficina 45,715.27C$ 45,715.27C$ 45,715.27C$ 45,715.27C$ 45,715.27C$ 45,715.27C$ Herramientas menores 18,030.77C$ 18,030.77C$ 18,030.77C$ 18,030.77C$ 18,030.77C$ 18,030.77C$ Depreciación Acumulada (44,826.17)C$ (51,229.90)C$ (57,633.64)C$ (64,037.38)C$ (70,441.12)C$ (76,844.86)C$ Total de activo fijo 333,181.63C$ 326,777.89C$ 320,374.15C$ 313,970.41C$ 307,566.68C$ 301,162.94C$
Activo diferidoCapacitación a empleados 5,000.00C$ 5,000.00C$ 5,000.00C$ 5,000.00C$ 5,000.00C$ 5,000.00C$ Registro Sanitario 600.00C$ 600.00C$ 600.00C$ 600.00C$ 600.00C$ 600.00C$ Registro de marca 15,000.00C$ 15,000.00C$ 15,000.00C$ 15,000.00C$ 15,000.00C$ 15,000.00C$ Planeación e integración del proyecto 17,209.83C$ 17,209.83C$ 17,209.83C$ 17,209.83C$ 17,209.83C$ 17,209.83C$ Ingeniería del proyecto 20,078.13C$ 20,078.13C$ 20,078.13C$ 20,078.13C$ 20,078.13C$ 20,078.13C$ Supervisión del proyecto 8,604.91C$ 8,604.91C$ 8,604.91C$ 8,604.91C$ 8,604.91C$ 8,604.91C$ Mejoras de Edificio 24,800.00C$ 24,800.00C$ 24,800.00C$ 24,800.00C$ 24,800.00C$ 24,800.00C$ Amortización Act Dif (10,650.83)C$ (12,172.38)C$ (13,693.93)C$ (15,215.48)C$ (16,737.03)C$ (18,258.57)C$ Total activos diferidos 80,642.03C$ 79,120.49C$ 77,598.94C$ 76,077.39C$ 74,555.84C$ 73,034.30C$
Total de activos 978,931.89C$ 1023,785.91C$ 1068,639.93C$ 1113,493.96C$ 1158,347.98C$ 1203,202.00C$
PASIVOProveedores -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ Impuestos por Pagar 101,241.35C$ 115,745.08C$ 130,259.28C$ 144,784.06C$ 159,319.52C$ 173,865.78C$ Prestamos por Pagar 242,488.48C$ 238,996.75C$ 235,470.11C$ 231,908.20C$ 228,310.67C$ 224,677.16C$ Total de pasivos 343,729.83C$ 354,741.83C$ 365,729.38C$ 376,692.25C$ 387,630.19C$ 398,542.94C$
CAPITAL CONTABLECapital social 398,972.24C$ 398,972.24C$ 398,972.24C$ 398,972.24C$ 398,972.24C$ 398,972.24C$ Utilidades retenidas / acumuladas 236,229.82C$ 270,071.85C$ 303,938.31C$ 337,829.47C$ 371,745.55C$ 405,686.82C$ Total capital contable 635,202.06C$ 669,044.09C$ 702,910.55C$ 736,801.71C$ 770,717.79C$ 804,659.06C$ Total pasivo y capital 978,931.89C$ 1023,785.91C$ 1068,639.93C$ 1113,493.96C$ 1158,347.98C$ 1203,202.00C$
Segundo semestre año 1
Plan de negocio – PROASIL, S.A
Página 53
Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18ACTIVOCirculante Banco 881,784.08C$ 934,563.39C$ 987,342.70C$ 1040,122.01C$ 1092,901.31C$ 1145,680.62C$ Inv Mat Prima -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ Total de activo circulante 881,784.08C$ 934,563.39C$ 987,342.70C$ 1040,122.01C$ 1092,901.31C$ 1145,680.62C$
FijoMaquinaria y Equipo 314,261.76C$ 314,261.76C$ 314,261.76C$ 314,261.76C$ 314,261.76C$ 314,261.76C$ Mobiliario y Equipo de Oficina 45,715.27C$ 45,715.27C$ 45,715.27C$ 45,715.27C$ 45,715.27C$ 45,715.27C$ Herramientas menores 18,030.77C$ 18,030.77C$ 18,030.77C$ 18,030.77C$ 18,030.77C$ 18,030.77C$ Depreciación Acumulada (83,248.59)C$ (89,652.33)C$ (96,056.07)C$ (102,459.81)C$ (108,863.55)C$ (115,267.29)C$ Total de activo fijo 294,759.20C$ 288,355.46C$ 281,951.72C$ 275,547.98C$ 269,144.25C$ 262,740.51C$
Activo diferidoCapacitación a empleados 5,000.00C$ 5,000.00C$ 5,000.00C$ 5,000.00C$ 5,000.00C$ 5,000.00C$ Registro Sanitario 600.00C$ 600.00C$ 600.00C$ 600.00C$ 600.00C$ 600.00C$ Registro de marca 15,000.00C$ 15,000.00C$ 15,000.00C$ 15,000.00C$ 15,000.00C$ 15,000.00C$ Planeación e integración del proyecto 17,209.83C$ 17,209.83C$ 17,209.83C$ 17,209.83C$ 17,209.83C$ 17,209.83C$ Ingeniería del proyecto 20,078.13C$ 20,078.13C$ 20,078.13C$ 20,078.13C$ 20,078.13C$ 20,078.13C$ Supervisión del proyecto 8,604.91C$ 8,604.91C$ 8,604.91C$ 8,604.91C$ 8,604.91C$ 8,604.91C$ Mejoras de Edificio 24,800.00C$ 24,800.00C$ 24,800.00C$ 24,800.00C$ 24,800.00C$ 24,800.00C$ Amortización Act Dif (19,780.12)C$ (21,301.67)C$ (22,823.22)C$ (24,344.77)C$ (25,866.31)C$ (27,387.86)C$ Total activos diferidos 71,512.75C$ 69,991.20C$ 68,469.65C$ 66,948.10C$ 65,426.56C$ 63,905.01C$
Total de activos 1248,056.03C$ 1292,910.05C$ 1337,764.07C$ 1382,618.09C$ 1427,472.12C$ 1472,326.14C$
PASIVOProveedores -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ Impuestos por Pagar 188,422.94C$ 202,991.11C$ 217,570.40C$ 232,160.92C$ 246,762.78C$ 261,376.10C$ Prestamos por Pagar 221,007.32C$ 217,300.78C$ 213,557.18C$ 209,776.14C$ 205,957.29C$ 202,100.25C$ Total de pasivos 409,430.26C$ 420,291.89C$ 431,127.58C$ 441,937.05C$ 452,720.07C$ 463,476.35C$
CAPITAL CONTABLECapital social 398,972.24C$ 398,972.24C$ 398,972.24C$ 398,972.24C$ 398,972.24C$ 398,972.24C$ Utilidades retenidas / acumuladas 439,653.53C$ 473,645.92C$ 507,664.26C$ 541,708.80C$ 575,779.81C$ 609,877.56C$ Total capital contable 838,625.76C$ 872,618.16C$ 906,636.50C$ 940,681.04C$ 974,752.05C$ 1008,849.79C$ Total pasivo y capital 1248,056.03C$ 1292,910.05C$ 1337,764.07C$ 1382,618.09C$ 1427,472.12C$ 1472,326.14C$
Primer semestre año 2
Plan de negocio – PROASIL, S.A
Página 54
Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24ACTIVOCirculante Banco 1198,459.93C$ 1251,239.24C$ 1304,018.55C$ 1356,797.86C$ 1409,577.17C$ 1462,356.48C$ Inv Mat Prima -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ Total de activo circulante 1198,459.93C$ 1251,239.24C$ 1304,018.55C$ 1356,797.86C$ 1409,577.17C$ 1462,356.48C$
FijoMaquinaria y Equipo 314,261.76C$ 314,261.76C$ 314,261.76C$ 314,261.76C$ 314,261.76C$ 314,261.76C$ Mobiliario y Equipo de Oficina 45,715.27C$ 45,715.27C$ 45,715.27C$ 45,715.27C$ 45,715.27C$ 45,715.27C$ Herramientas menores 18,030.77C$ 18,030.77C$ 18,030.77C$ 18,030.77C$ 18,030.77C$ 18,030.77C$ Depreciación Acumulada (121,671.02)C$ (128,074.76)C$ (134,478.50)C$ (140,882.24)C$ (147,285.98)C$ (153,689.71)C$ Total de activo fijo 256,336.77C$ 249,933.03C$ 243,529.29C$ 237,125.56C$ 230,721.82C$ 224,318.08C$
Activo diferidoCapacitación a empleados 5,000.00C$ 5,000.00C$ 5,000.00C$ 5,000.00C$ 5,000.00C$ 5,000.00C$ Registro Sanitario 600.00C$ 600.00C$ 600.00C$ 600.00C$ 600.00C$ 600.00C$ Registro de marca 15,000.00C$ 15,000.00C$ 15,000.00C$ 15,000.00C$ 15,000.00C$ 15,000.00C$ Planeación e integración del proyecto 17,209.83C$ 17,209.83C$ 17,209.83C$ 17,209.83C$ 17,209.83C$ 17,209.83C$ Ingeniería del proyecto 20,078.13C$ 20,078.13C$ 20,078.13C$ 20,078.13C$ 20,078.13C$ 20,078.13C$ Supervisión del proyecto 8,604.91C$ 8,604.91C$ 8,604.91C$ 8,604.91C$ 8,604.91C$ 8,604.91C$ Mejoras de Edificio 24,800.00C$ 24,800.00C$ 24,800.00C$ 24,800.00C$ 24,800.00C$ 24,800.00C$ Amortización Act Dif (28,909.41)C$ (30,430.96)C$ (31,952.50)C$ (33,474.05)C$ (34,995.60)C$ (36,517.15)C$ Total activos diferidos 62,383.46C$ 60,861.91C$ 59,340.36C$ 57,818.82C$ 56,297.27C$ 54,775.72C$
Total de activos 1517,180.16C$ 1562,034.19C$ 1606,888.21C$ 1651,742.23C$ 1696,596.25C$ 1741,450.28C$
PASIVOProveedores -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ Impuestos por Pagar 276,000.98C$ 290,637.56C$ 305,285.94C$ 319,946.24C$ 334,618.59C$ 349,303.09C$ Prestamos por Pagar 198,204.64C$ 194,270.08C$ 190,296.17C$ 186,282.52C$ 182,228.73C$ 178,134.41C$ Total de pasivos 474,205.63C$ 484,907.64C$ 495,582.11C$ 506,228.76C$ 516,847.32C$ 527,437.50C$
CAPITAL CONTABLECapital social 398,972.24C$ 398,972.24C$ 398,972.24C$ 398,972.24C$ 398,972.24C$ 398,972.24C$ Utilidades retenidas / acumuladas 644,002.30C$ 678,154.31C$ 712,333.86C$ 746,541.23C$ 780,776.70C$ 815,040.54C$ Total capital contable 1042,974.54C$ 1077,126.55C$ 1111,306.10C$ 1145,513.47C$ 1179,748.94C$ 1214,012.78C$ Total pasivo y capital 1517,180.16C$ 1562,034.19C$ 1606,888.21C$ 1651,742.23C$ 1696,596.25C$ 1741,450.28C$
Segundo semestre año 2
Plan de negocio – PROASIL, S.A
Página 55
Mes 25 Mes 26 Mes 27 Mes 28 Mes 29 Mes 30ACTIVOCirculante Banco 1515,135.78C$ 1567,915.09C$ 1620,694.40C$ 1673,473.71C$ 1726,253.02C$ 1779,032.33C$ Inv Mat Prima -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ Total de activo circulante 1515,135.78C$ 1567,915.09C$ 1620,694.40C$ 1673,473.71C$ 1726,253.02C$ 1779,032.33C$
FijoMaquinaria y Equipo 314,261.76C$ 314,261.76C$ 314,261.76C$ 314,261.76C$ 314,261.76C$ 314,261.76C$ Mobiliario y Equipo de Oficina 45,715.27C$ 45,715.27C$ 45,715.27C$ 45,715.27C$ 45,715.27C$ 45,715.27C$ Herramientas menores 18,030.77C$ 18,030.77C$ 18,030.77C$ 18,030.77C$ 18,030.77C$ 18,030.77C$ Depreciación Acumulada (160,093.45)C$ (166,497.19)C$ (172,900.93)C$ (179,304.67)C$ (185,708.40)C$ (192,112.14)C$ Total de activo fijo 217,914.34C$ 211,510.60C$ 205,106.87C$ 198,703.13C$ 192,299.39C$ 185,895.65C$
Activo diferidoCapacitación a empleados 5,000.00C$ 5,000.00C$ 5,000.00C$ 5,000.00C$ 5,000.00C$ 5,000.00C$ Registro Sanitario 600.00C$ 600.00C$ 600.00C$ 600.00C$ 600.00C$ 600.00C$ Registro de marca 15,000.00C$ 15,000.00C$ 15,000.00C$ 15,000.00C$ 15,000.00C$ 15,000.00C$ Planeación e integración del proyecto 17,209.83C$ 17,209.83C$ 17,209.83C$ 17,209.83C$ 17,209.83C$ 17,209.83C$ Ingeniería del proyecto 20,078.13C$ 20,078.13C$ 20,078.13C$ 20,078.13C$ 20,078.13C$ 20,078.13C$ Supervisión del proyecto 8,604.91C$ 8,604.91C$ 8,604.91C$ 8,604.91C$ 8,604.91C$ 8,604.91C$ Mejoras de Edificio 24,800.00C$ 24,800.00C$ 24,800.00C$ 24,800.00C$ 24,800.00C$ 24,800.00C$ Amortización Act Dif (38,038.70)C$ (39,560.24)C$ (41,081.79)C$ (42,603.34)C$ (44,124.89)C$ (45,646.43)C$ Total activos diferidos 53,254.17C$ 51,732.63C$ 50,211.08C$ 48,689.53C$ 47,167.98C$ 45,646.43C$
Total de activos 1786,304.30C$ 1831,158.32C$ 1876,012.35C$ 1920,866.37C$ 1965,720.39C$ 2010,574.41C$
PASIVOProveedores -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ Impuestos por Pagar 363,999.88C$ 378,709.07C$ 393,430.79C$ 408,165.17C$ 422,912.33C$ 437,672.40C$ Prestamos por Pagar 173,999.14C$ 169,822.52C$ 165,604.13C$ 161,343.56C$ 157,040.39C$ 152,694.18C$ Total de pasivos 537,999.02C$ 548,531.59C$ 559,034.93C$ 569,508.73C$ 579,952.72C$ 590,366.58C$
CAPITAL CONTABLECapital social 398,972.24C$ 398,972.24C$ 398,972.24C$ 398,972.24C$ 398,972.24C$ 398,972.24C$ Utilidades retenidas / acumuladas 849,333.05C$ 883,654.50C$ 918,005.18C$ 952,385.40C$ 986,795.44C$ 1021,235.60C$ Total capital contable 1248,305.28C$ 1282,626.73C$ 1316,977.42C$ 1351,357.63C$ 1385,767.67C$ 1420,207.83C$ Total pasivo y capital 1786,304.30C$ 1831,158.32C$ 1876,012.35C$ 1920,866.37C$ 1965,720.39C$ 2010,574.41C$
Primer semestre año 3
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Mes 31 Mes 32 Mes 33 Mes 34 Mes 35 Mes 36ACTIVOCirculante Banco 1831,811.64C$ 1884,590.94C$ 1937,370.25C$ 1990,149.56C$ 2042,928.87C$ 2095,708.18C$ Inv Mat Prima -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ Total de activo circulante 1831,811.64C$ 1884,590.94C$ 1937,370.25C$ 1990,149.56C$ 2042,928.87C$ 2095,708.18C$
FijoMaquinaria y Equipo 314,261.76C$ 314,261.76C$ 314,261.76C$ 314,261.76C$ 314,261.76C$ 314,261.76C$ Mobiliario y Equipo de Oficina 45,715.27C$ 45,715.27C$ 45,715.27C$ 45,715.27C$ 45,715.27C$ 45,715.27C$ Herramientas menores 18,030.77C$ 18,030.77C$ 18,030.77C$ 18,030.77C$ 18,030.77C$ 18,030.77C$ Depreciación Acumulada (198,515.88)C$ (204,919.62)C$ (211,323.36)C$ (217,727.09)C$ (224,130.83)C$ (230,534.57)C$ Total de activo fijo 179,491.91C$ 173,088.18C$ 166,684.44C$ 160,280.70C$ 153,876.96C$ 147,473.22C$
Activo diferidoCapacitación a empleados 5,000.00C$ 5,000.00C$ 5,000.00C$ 5,000.00C$ 5,000.00C$ 5,000.00C$ Registro Sanitario 600.00C$ 600.00C$ 600.00C$ 600.00C$ 600.00C$ 600.00C$ Registro de marca 15,000.00C$ 15,000.00C$ 15,000.00C$ 15,000.00C$ 15,000.00C$ 15,000.00C$ Planeación e integración del proyecto 17,209.83C$ 17,209.83C$ 17,209.83C$ 17,209.83C$ 17,209.83C$ 17,209.83C$ Ingeniería del proyecto 20,078.13C$ 20,078.13C$ 20,078.13C$ 20,078.13C$ 20,078.13C$ 20,078.13C$ Supervisión del proyecto 8,604.91C$ 8,604.91C$ 8,604.91C$ 8,604.91C$ 8,604.91C$ 8,604.91C$ Mejoras de Edificio 24,800.00C$ 24,800.00C$ 24,800.00C$ 24,800.00C$ 24,800.00C$ 24,800.00C$ Amortización Act Dif (47,167.98)C$ (48,689.53)C$ (50,211.08)C$ (51,732.63)C$ (53,254.17)C$ (54,775.72)C$ Total activos diferidos 44,124.89C$ 42,603.34C$ 41,081.79C$ 39,560.24C$ 38,038.70C$ 36,517.15C$
Total de activos 2055,428.44C$ 2100,282.46C$ 2145,136.48C$ 2189,990.50C$ 2234,844.53C$ 2279,698.55C$
PASIVOProveedores -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ -C$ Impuestos por Pagar 452,445.51C$ 467,231.78C$ 482,031.36C$ 496,844.37C$ 511,670.95C$ 526,511.23C$ Prestamos por Pagar 148,304.51C$ 143,870.94C$ 139,393.04C$ 134,870.36C$ 130,302.45C$ 125,688.87C$ Total de pasivos 600,750.02C$ 611,102.73C$ 621,424.40C$ 631,714.73C$ 641,973.40C$ 652,200.10C$
CAPITAL CONTABLECapital social 398,972.24C$ 398,972.24C$ 398,972.24C$ 398,972.24C$ 398,972.24C$ 398,972.24C$ Utilidades retenidas / acumuladas 1055,706.18C$ 1090,207.49C$ 1124,739.84C$ 1159,303.53C$ 1193,898.89C$ 1228,526.21C$ Total capital contable 1454,678.42C$ 1489,179.73C$ 1523,712.08C$ 1558,275.77C$ 1592,871.12C$ 1627,498.45C$ Total pasivo y capital 2055,428.44C$ 2100,282.46C$ 2145,136.48C$ 2189,990.50C$ 2234,844.53C$ 2279,698.55C$
Segundo semestre año 3
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XIV. Factibilidad económica La base de este capítulo es el flujo de fondos, que sintetiza numéricamente todos
los aspectos desarrollados a lo largo del plan de negocios. Su preparación requiere
la elaboración de una lista de todos los ingresos y egresos de fondos que se espera
que produzca el proyecto en cuestión, y ordenarlos en forma cronológica.
Mediante la realización del flujo neto de efectivo para un periodo de 5 años se
logra determinar ciertos indicadores, que permite evaluar si el proyecto es rentable
o no.
0 1 2Ingresos -C$ 3052,187.84343C$ 3052,187.84343C$ Costos -C$ 2347,836.80264C$ 2347,836.80264C$ Intereses -C$ 31,917.77902C$ 26,893.60998C$ Depreciacion -C$ 76,844.85686C$ 76,844.85686C$ Amortizacion de invercion diferid -C$ 18,258.57377C$ 18,258.57377C$ ganancia grabable -C$ 577,329.83113C$ 582,354.00017C$ Impuesto IR (30%) -C$ 173,198.94934C$ 174,706.20005C$ UDI -C$ 404,130.88179C$ 407,647.80012C$ Depreciacion -C$ 76,844.85686C$ 76,844.85686C$ Amortizacion de invercion diferid -C$ 18,258.57377C$ 18,258.57377C$ Valor residual -C$ -C$ -C$ Costos de inversion (664,953.72963)C$ -C$ -C$ Credito recibido 265,981.49185C$ -C$ -C$ Aporte de los socios 398,972.23778C$ -C$ -C$ Pago del principal -C$ 41,868.07533C$ 46,892.24437C$ FNE (398,972.23778)C$ 457,366.23710C$ 455,858.98638C$
3 4 5Ingresos 3052,187.84343C$ 3052,187.84343C$ 3052,187.84343C$ Costos 2347,836.80264C$ 2347,836.80264C$ 2347,836.80264C$ Intereses 21,266.54066C$ 14,964.22301C$ 7,905.62725C$ Depreciacion 76,844.85686C$ 76,844.85686C$ 76,844.85686C$ Amortizacion de invercion diferid 18,258.57377C$ 18,258.57377C$ 18,258.57377C$ ganancia grabable 587,981.06950C$ 594,283.38714C$ 601,341.98290C$ Impuesto IR (30%) 176,394.32085C$ 178,285.01614C$ 180,402.59487C$ UDI 411,586.74865C$ 415,998.37100C$ 420,939.38803C$ Depreciacion 76,844.85686C$ 76,844.85686C$ 76,844.85686C$ Amortizacion de invercion diferid 18,258.57377C$ 18,258.57377C$ 18,258.57377C$ Valor residual -C$ -C$ 65,906.58348C$ Costos de inversion -C$ -C$ -C$ Credito recibido -C$ -C$ -C$ Aporte de los socios -C$ -C$ -C$ Pago del principal 52,519.31370C$ 58,821.63134C$ 65,880.22710C$ FNE 454,170.86559C$ 452,280.17029C$ 450,162.59157C$
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• Valor actual neto – VAN
El VAN calculado es de C$ 823,969.22
Se puede observar que el valor actual neto obtenido es positivo, lo que indica que
es rentable invertir en el proyecto tal cual está planteado. La TMAR utilizada fue
del 25%
• Relación beneficio – Costo/ RBC
Luego de haber calculado el VAN ingresos y el VAN egresos, y posterior a la
división de ambos se obtuvo que la relación beneficio costo es de: 1.16, con lo que
se refleja que por cada córdoba invertido, se obtiene una ganancia de 16 centavos.
Esto también indica que el proyecto a como se ha planteado en este documento es
rentable y se puede invertir en él.
• Tasa interna de retorno - TIR
La tasa interna de retorno obtenida de los cálculos es de 112% lo cual indica que las
condiciones del proyecto son completamente favorables, lo que quiere decir que la
inversión generara excelentes utilidades.
• Periodo de recuperación(payback)
Se calcula para estimar encuanto tiempo se recupera la inversión del proyecto,
analizando las condiciones de este proyecto el periodo de recuperación es de 10
meses y 14 días. Lo que viene representando que el proyecto es rentable siempre y
cuando se trabaje bajo las condiciones planteadas.
XV. Análisis de sensibilidad
Para el cálculo del análisis de sensibilidad, se tomó en consideración que los costos
aumentarían en un 10% por los cinco años, utilizando la misma TMAR para el
cálculo del VAN y la TIR
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• Valor actual neto – VAN
El VAN calculado es de C$381,989.88 Se puede observar que el valor actual neto
obtenido sigue siendo positivo a pesar que se le aumento un 10% de los costos, lo
que indica que basándose solamenteen el VAN el proyecto aún sigue siendo
rentable tal cual está planteado. La TMAR utilizada fue del 25%
• Relación beneficio – Costo/ RBC
0 1 2Ingresos -C$ 3052,187.84343C$ 3052,187.84343C$ Costos -C$ 2582,620.48290C$ 2582,620.48290C$ Intereses -C$ 31,917.77902C$ 26,893.60998C$ Depreciacion -C$ 76,844.85686C$ 76,844.85686C$ Amortizacion de invercion diferida -C$ 18,258.57377C$ 18,258.57377C$ ganancia grabable -C$ 342,546.15087C$ 347,570.31991C$ Impuesto IR (30%) -C$ 102,763.84526C$ 104,271.09597C$ UDI -C$ 239,782.30561C$ 243,299.22394C$ Depreciacion -C$ 76,844.85686C$ 76,844.85686C$ Amortizacion de invercion diferida -C$ 18,258.57377C$ 18,258.57377C$ Valor residual -C$ -C$ -C$ Costos de inversion (664,953.72963)C$ -C$ -C$ Credito recibido 265,981.49185C$ -C$ -C$ Aporte de los socios 398,972.23778C$ -C$ -C$ Pago del principal -C$ 41,868.07533C$ 46,892.24437C$ FNE (398,972.23778)C$ 293,017.66091C$ 291,510.41020C$
3 4 5Ingresos 3052,187.84343C$ 3052,187.84343C$ 3052,187.84343C$ Costos 2582,620.48290C$ 2582,620.48290C$ 2582,620.48290C$ Intereses 21,266.54066C$ 14,964.22301C$ 7,905.62725C$ Depreciacion 76,844.85686C$ 76,844.85686C$ 76,844.85686C$ Amortizacion de invercion diferida 18,258.57377C$ 18,258.57377C$ 18,258.57377C$ ganancia grabable 353,197.38923C$ 359,499.70688C$ 366,558.30264C$ Impuesto IR (30%) 105,959.21677C$ 107,849.91206C$ 109,967.49079C$ UDI 247,238.17246C$ 251,649.79481C$ 256,590.81185C$ Depreciacion 76,844.85686C$ 76,844.85686C$ 76,844.85686C$ Amortizacion de invercion diferida 18,258.57377C$ 18,258.57377C$ 18,258.57377C$ Valor residual -C$ -C$ 65,906.58348C$ Costos de inversion -C$ -C$ -C$ Credito recibido -C$ -C$ -C$ Aporte de los socios -C$ -C$ -C$ Pago del principal 52,519.31370C$ 58,821.63134C$ 65,880.22710C$ FNE 289,822.28940C$ 287,931.59411C$ 285,814.01538C$
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Luego de haber calculado el VAN ingresos y el VAN egresos, y posterior a la
división de ambos se obtuvo que la relación beneficio costo es de: 1.0697, con lo
que se refleja que por cada córdoba invertido, se obtiene una ganancia de 0.06
centavos. Esto también indica que el proyecto a como se ha planteado en este
análisis es rentable pero los márgenes de utilidad son mínimas ya que se generan
0.10 centavos menos por cada córdoba invertido según el planteamiento anterior si
surge dicha inflación en los costos, lo que indicaría que se tendría que replantear
los precios de venta o reducir los costos de fabricación, si se desea generar mayores
utilidades.
• Tasa interna de retorno - TIR
La tasa interna de retorno obtenida de los cálculos es de 67% lo cual indica que las
condiciones del proyecto son menos favorables que en el planteamiento anterior,
lo que indicaría que en comparando ambos resultados, esta propuesta de proyecto
sería rechazada debido a la gran diferencia que existe.
• Periodo de recuperación(payback)
Se calcula para estimar en cuanto tiempo se recupera la inversión del proyecto,
analizando las condiciones de este proyecto el periodo de recuperación es de 16
meses y 10 días. Lo que indica que la inversión tardaría 6 meses más en
recuperarse tomando en cuenta la inflación del 10% de los costó pero sin embargo
el proyecto todavía es capaz de tolerar tal aumento.
XVI. Conclusiones
Con la realización de este trabajo se concluye que el plan de negocio planteado es
factible económicamente y financieramente, a la manera que se trabajó, sin influir
ciertos factores macroeconómicos como la inflación y la devaluación de la moneda,
por lo que es menester evaluarlo con esos factores para poder declararlo factible
completamente.
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XVII. Anexos Anexo 1: Formato de la encuesta aplicada
Encuesta para determinar la demanda de hortalizas frescas empacadas.
Objetivo: Determinar la aceptabilidad de las hortalizas frescas empacadas en el municipio de Estelí.
Datos generales:
Lugar de residencia: ________________ Edad: _______ Sexo: ________
Solicitud de cooperación Somos estudiantes de la ingeniería agroindustrial, y con esta encuesta pretendemos evaluar la demanda y aceptación de nuestro producto, por lo que es para nosotros de mucha importancia que usted la llene con veracidad y objetividad, agradeciéndole por su apoyo.
Cuestionario Las preguntas que se presentan a continuación son de manera abierta en las usted puede expresar libremente su opinión, así mismo se presentan preguntas cerradas en las que usted tiene que marcar con una X en la casilla de la respuesta de su preferencia.
I. Consumo 1.1 ¿Cuáles son las hortalizas que usted consume?
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
1.2 ¿Con que frecuencia consume usted hortalizas?
Diariamente Día de por medio
3 veces por semana Semanalmente Mensualmente
1.3 ¿En qué lugares adquiere usted sus hortalizas?
Pulperías Supermercados Mercado municipal
Vendedor ambulante
Otro (especifique): _________________________________________________________________________
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1.1 ¿Ha consumido alguna vez hortalizas procesadas empacadas?
Si No
1.2 Si las ha consumido ¿Dónde las adquirido?
Pulperías Supermercados Mercado municipal
Vendedor ambulante
Otro (especifique): _________________________________________________________________________
1.3 Si NO las ha consumido ¿Le gustaría un producto así en el mercado? Si No
1.4 En qué presentación le gustaría que se ofertaran las hortalizas procesadas
½ libra 1 libra 1 kilogramo Otro (especifique)
1.5 ¿Qué medios de comunicación utiliza usted para informase acerca de productos de su interés?
Anuncios de radio
Anuncios televisivos Periódico Revistas Internet Volantes Perifoneo
Al concluir la encuesta agradecemos su valiosa colaboración y su tiempo dedicado.
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Anexo 2: Hortalizas consumidas habitualmente
Anexo 3: Frecuencia de consumo
17% 6%
16%
12% 13%
10%
13%
13%
Hortalizas que consume Zanahoria
Pepino
Repollo
Tomate
Cebolla
Chaya
Papa
Chiltoma
58% 17%
12%
13%
0%
Frecuencia de consumo de hortaliza
Diariamente Dia de por medio 3 veces por semana
Semanalmente Mensualmente
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Anexo 4: Lugares de adquisición de las hortalizas sin procesar
Anexo 5: Personas que han consumido hortalizas procesadas
17%
23%
37%
23%
0%
Lugares de adquisición de hortalizas Pulperías Super mercados Mercado Municipal Vendedor ambulante Otros
25%
75%
Ha consumido hortalizas procesadas
Si No
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Anexo 6: Lugares donde se han adquirido las hortalizas procesadas
Anexo 7: Personas a las que les gustaría consumir hortalizas frescas procesadas
100%
Pulperías
Súper mercados
Mercado Municipal
Vendedor ambulante
Otros
0% 20% 40% 60% 80% 100% 120%
Donde ha adquirido hortalizas procesadas si las ha consumido
Si
No
0%20%
40%60%
80%100%
92%
8%
Le gustaria consumir hortalizas procesadas
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Anexo 8: Presentación de preferencia
Anexo 9: Medios de comunicación utilizados para informarse
25%
67%
8%
0%
Presentación de preferencia
1/2 libra
1 libra
1 kilogramo
Otro
31%
39%
10%
2% 6%
6% 6%
Medios de comunicación utilizados
Anuncios de radio
Anuncios de televisión
Periódico
Revistas
Internet
Volantes
Perifoneo
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Anexo 10: Plano y distribución de la planta
Anexo 11: Diagrama de flujo del proceso
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