# N O M B R E D E L E N T E PÚBLICO H o r a d e m p r e ^ ^ n 1 0 "

E S T A D O D E r . W ' . , „ . ^ » „ , . . ^ „ « . « „ . » „ S . N O T A S A L O S E S T A D O S F I N A N C I E R O S

A L 3 1 D E M A R Z O D E 2 0 1 8

Con el propósito de dar cumplimiento a los artículos 46 y 49 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, los entes públicos deberán acompañar notas a los estados financieros

cuyos rubros asi lo requieran teniendo presente los postulados de revelación suficiente e importancia relativa con la finalidad, que la información sea de mayor utilidad para los usuarios.

A continuación se presentan los tres tipos de notas que acompañan a los estados, a saber:

a) Notas de desglose;

b) Notas de memoria (cuentas de orden), y

c) Notas de gestión administrativa.

a ) N O T A S D E D E S G L O S E

I ) N O T A S A L E S T A D O D E SITUACIÓN F I N A N C I E R A

A c t i v o

• E f e c t i v o y E q u i v a l e n t e s

1. Se informará acerca de los fondos con afectación especifica, el tipo y monto de los mismos; de las inversiones financieras se revelará su tipo y monto, su clasificación en corto y

largo plazo separando aquéllas que su vencimiento sea menor a 3 meses.

A continuación s e r e l a c i o n a n l a s c u e n t a s q u e i n t e g r a n e l r u b r o d e e f e c t i v o y e q u i v a l e n t e s :

C o n c e p t o 2 0 1 8 2 0 1 7 B A N C O S r r E S O R E R I A $ 1 8 , 3 3 2 , 1 7 3 . 4 8 $ 2 1 , 1 5 4 , 2 3 3 . 5 0

I N V E R S I O N E S T E t ^ P O R A L E S ( H A S T A 3 M E S E S ) $ . 0 0 $ . 0 0

F O N D O S C O N AFECTACIÓN ESPECÍFICA $ . 0 0 $ . 0 0

S u m a $ 1 8 , 3 3 2 , 1 7 3 . 4 8 $ 2 1 , 1 5 4 , 2 3 3 . 5 0

Bancos/Tesorería

R e p r e s e n t a e l m o n t o d e e f e c t i v o d i s p o n i b l e p r o p i e d a d d e E N T E / I N S T I T U T O , e n i n s t i t u c i o n e s b a n c a r i a s , s u i m p o r t e s e i n t e g r a p o r :

B a n c o I m p o r t e $ . 0 0 $ . 0 0 $ . 0 0

S u m a $

I n v e r s i o n e s T e m p o r a l e s

R e p r e s e n t a e l m o n t o d e e f e c t i v o i n v e r t i d o p o r E N T E / I N S T I T U T O , l a c u a l s e efectúa a p l a z o s q u e v a n d e inversión a l a v i s t a t i a s t a 9 0 días, s u i m p o r t e s e i n t e g r a p o r :

B a n c o I m p o r t e $ . 0 0 $ . 0 0 $ . 0 0 $ . 0 0 $ . 0 0

S u m a $

F o n d o s c o n Afectación E s p e c i f i c a

R e p r e s e n t a n e l m o n t o d e l o s f o n d o s c o n afectgción e s p e c i f i c a q u e d e b e n f i n a n c i a r d e t e r r r i i n a d o s g a s t o s o a c t i v i d a d e s .

N O M B R E D E L E N T E P U B L I C O E S T A D O D E

N O T A S A L O S E S T A D O S F I N A N C I E R O S

F e c h a 0 9 / 0 4 / 2 0 1 8 H o r a d e impresión 10:32 a m .

sujetos a algún tipo de juicio con una antigüedad mayor a la señalada y la factibilidad de cobro.

C o n c e p t o 2 0 1 8 2 0 1 7

C U E N T A S P O R C O B R A R A C O R T O P L A Z O $ 5 9 , 0 4 4 . 0 0 $ 5 9 , 0 4 4 . 0 0

D E U D O R E S D I V E R S O S P O R C O B R A R A C O R T O P L A Z O $ 2 , 2 7 6 , 8 2 8 . 5 4 $ 2 , 2 4 0 , 3 0 7 . 7 0

O T R O S D E R E C H O S A R E C I B I R E F E C T I V O 0 E Q U I V A L E N T E S A C O R T O $ . 0 0 $ . 0 0

S u m a $ 2 , 3 3 5 , 8 7 2 . 5 4 $ 2 , 2 9 9 , 3 5 1 . 7 0

L a s C u e n t a s p o r C o b r a r a C o r t o P l a z o s e i n t e g r a n p o r :

C o n c e p t o 2 0 1 8 2 0 1 8 %

#¡DIV/0!

#¡DIV/0!

#¡DIV/0!

#¡DIV/0!

# i D I V / 0 !

S u m a $ #¡DIV/0!

D e u d o r e s D i v e r s o s p o r C o b r a r a C o r t o P l a z o

R e p r e s e n t a e l m o n t o d e l o s d e r e c h o s d e c o b r o a f a v o r d e l e n t e público p o r g a s t o s p o r c o m p r o b a r , p r i n c i p a l m e n t e r e l a c i o n a d o s c o n viáticos.

O t r o s D e r e c h o s a r e c i b i r E f e c t i v o y E q u i v a l e n t e s a C o r t o P l a z o

R e p r e s e n t a n l o s d e r e c h o s d e c o b r o o r i g i n a d o s e n e l d e s a r r o l l o d e l a s a c t i v i d a d e s d e l e n t e público, d e l o s c u a l e s s e e s p e r a r e c i b i r u n a contraprestación

r e p r e s e n t a d a e n r e c u r s o s , b i e n e s o s e r v i c i o s ; e n u n p l a z o m e n o r o i g u a l a d o c e m e s e s , n o i n c l u i d o s e n l a s c u e n t a s a n t e r i o r e s ,

3. Se elaborará, de manera agrupada, los derechos a recibir efectivo y equivalentes, y bienes o servicios a recibir, (excepto cuentas por cobrar de contribuciones o fídeicomisos que se

encuentran dentro de inversiones financieras, participaciones y aportaciones de capital) en una desagregación por su vencimiento en días a 90, 180. menor o igual a 365 y mayor a

3 6 5 . Adicionalmente, se Informará de las características cualitativas relevantes que le afecten a estas cuentas.

• B i e n e s D i s p o n i b l e s p a r a s u Transformación o C o n s u m o ( i n v e n t a r i o s )

4 . Se clasificarán como bienes disponibles para su transformación aquéllos que se encuentren dentro de la cuenta Inventarios. Esta nota aplica para aquellos entes públicos que

realicen algún proceso de transformación y/o elatyoración de bienes.

En la nota se informará del sistema de costeo y método de valuación aplicados a los inventarios, asi como la conveniencia de su aplicación dada la naturaleza de los mismos.

Adicionalmente, se revelará el impacto en la información financiera por cambios en el método o sistema.

5. D e la cuenta Almacén se informará acerca del método de valuación, asi como la conveniencia de su aplicación. Adicionalmente, se revelará el impacto en la información financiera

por cambios en el método.

• I n v e r s i o n e s F i n a n c i e r a s

6 . D e la cuenta Inversiones financieras, que considera los fideicomisos, se informará de éstos los recursos asignados por tipo y monto, y características significativas que tengan o

puedan tener alguna incidencia en las mismas.

7. Se informará de las inversiones financieras, los saldos de las participaciones y aportaciones de capital.

• B i e n e s M u e b l e s , I n m u e b l e s e I n t a n g i b l e s

8. Se informará de manera agrupada por cuenta, los rubros de Bienes Muebles e Inmuebles, el monto de ta depreciación del ejercido y la acumulada, el método de depreciación, tasas

aplicadas y los criterios de aplicación de los mismos. Asimismo, se informará de las características significativas del estado en que se encuentren los activos.

AACÍ^ N O M B R E D E L E N T E P U B L I C O

E S T A D O D E N O T A S A L O S E S T A D O S F I N A N C I E R O S

F e c h a 0 9 / 0 4 / 2 0 1 8 H o r a d e impresión 10 3 2 a m

| t a l B I E N E S I N M U E B L E S , I N F R A E S T R U C T U R A Y C O N S T R U C C I O N E S E N P R O C E S O | $

B i e n e s M u e b l e s , I n t a n g i b l e s y D e p r e c i a c i o n e s

S e i n t e g r a s d e l a s i g u i e n t e m a n e r a :

C o n c e p t o 2 0 1 8 2 0 1 7 M O B I L I A R I O Y E Q U I P O D E ADMINISTRACIÓN $ 1 , 6 8 6 , 4 1 7 . 2 4 $ 1 , 6 8 6 , 4 1 7 . 2 4 M O B I L I A R I O Y E Q U I P O E D U C A C I O N A L Y R E C R E A T I V O $ . 0 0 $ . 0 0 V E H I C U L O S Y E Q U I P O D E T R A N S P O R T E $ 4 , 5 8 5 , 4 4 7 . 2 0 $ 4 , 5 8 5 , 4 4 7 . 2 0 M A Q U I N A R I A , O T R O S E Q U I P O S Y H E R R A M I E N T A S $ 1 , 4 0 8 , 9 3 6 . 4 4 $ 1 , 4 0 8 , 6 1 7 . 4 4

S u b t o t a l B I E N E S M U E B L E S $ 7 , 6 8 0 , 8 0 0 . 8 8 $ 7 , 6 8 0 , 4 8 1 . 8 8 S O F T W A R E $ 2 , 4 2 0 . 0 0 $ 2 , 4 2 0 . 0 0 L I C E N C I A S $ . 0 0 $ . 0 0

S u b t o t a l A C T I V O S I N T A N G I B L E S $ 2 , 4 2 0 . 0 0 $ 2 , 4 2 0 . 0 0 DEPRECIACIÓN A C U M U L A D A D E B I E N E S M U E B L E S $ . 0 0 $ . 0 0 V C I O N , D E T E R I O R O Y A M O R T I Z A C I O N A C U M U L A D A D E B I E N E S $ $

S u m a $ 7 , 6 8 3 , 2 2 0 . 8 8 $ 7 , 6 8 2 , 9 0 1 . 8 8

A c t i v o D i f e r i d o

S e i n t e g r a s d e l a s i g u i e n t e m a n e r a :

C o n c e p t o 2 0 1 8 2 0 1 7 $ . 0 0 $ . 0 0

• E s t i m a c i o n e s y D e t e r i o r o s

1 0 . Se informarán ios criterios utiiizados para ia determinación de las estimaciones; por ejemplo; estimación de cuentas incobrables, estimación de inventarios, deterioro de activos

biológicos y cualquier otra que aplique.

• O t r o s A c t i v o s

1 1 . D e l a s c u e n t a s d e o t r o s a c t i v o s s e informará p o r t i p o c i r c u l a n t e o n o circuíanle, l o s m o n t o s t o t a l e s a s o c i a d o s y s u s c a r a c l e r i s l i c a s c u a l i t a t i v a s s i g n i f i c a t i v a s q u e l e s i m p a c l e n

f i n a n c i e r a m e n t e .

P a s i v o

1. Se elaborará una relación de las cuentas y documentos por pagar en una desagregación por su vencimiento en días a 90, 180, menor o igual a 365 y mayor a 365. Asimismo, se

informará sobre la factibilidad del pago de dichos pasivos.

2. Se informará de manera agrupada los recursos localizados en Fondos de Bienes de Terceros en Administración y/o en Garantía a corto y largo plazo, asi como la naturaleza de

dictios recursos y sus características cualitativas significativas que les afecten o pudieran afectarles financieramente.

3. Se informará de las cuentas de los pasivos diferidos y otros, su tipo, monto y naturaleza, asi como las características significativas que les impacten o pudieran impactarles

financieramente.

E s t e género s e c o m p o n e d e d o s g r u p o s , e l P a s i v o C i r c u l a n t e y e l P a s i v o N o C i r c u l a n t e , e n éstos i n c i d e n p a s i v o s d e r i v a d o s d e o p e r a c i o n e s p o r s e r v i c i o s p e r s o n a l e s , c u e n t a s p o r p a g a r p o r o p e r a c i o n e s p r e s u p u e s t a r i a s d e v e n g a d a s y c o n t a b i l i z a d a s a l 3 0 d e s e p t i e m b r e d e l e j e r c i c i o c o r r e s p o n d i e n t e ; p a s i v o s p o r o b l i g a c i o n e s l a b o r a l e s , a continuación s e p r e s e n t a l a integración d e l p a s i v o :

C o n c e p t o 2 0 1 8 2 0 1 7 P A S I V O C I R C U L A N T E $ 1 3 , 7 3 2 , 4 3 6 . 8 6 $ 2 1 , 2 4 3 , 9 7 0 . 7 6 P A S I V O N O C I R C U L A N T E $ 2 , 4 1 6 , 9 9 9 . 5 0 $ 2 , 4 1 6 , 9 9 9 . 5 0

S u m a d e P a s i v o $ 1 6 , 1 4 9 , 4 3 6 . 3 6 $ 2 3 , 6 6 0 , 9 7 0 . 2 6

• P a s i v o C i r c u l a n t e

D e s t a c a n e n t r e l a s p r i n c i p a l e s p a r t í á a s ^ ^ S é i S j ^ S N ^ S i j c u l a n t e l a s s i g u i e n t e s :

ELABORÓ: G O B I E R N O

AUTORIZÓ:

m S A A C G . N O M B R E D E L E N T E P U B L I C O

E S T A D O D E N O T A S A L O S E S T A D O S F I N A N C I E R O S

F e c h a 0 9 / 0 4 / 2 0 1 8 H o r a d e impresión 1 0 : 3 2 a . m .

S u m a P A S I V O C I R C U L A N T E $ 8 9 5 , 7 7 9 . 3 9

S e r v i c i o s P e r s o n a l e s p o r P a g a r a C o r t o P l a z o

E l i m p o r t e d e e s t a c u e n t a e s t a c o n s t i t u i d o p r i n c i p a l m e n t e p o r : A p o r t a c i o n e s d e S e g u r i d a d S o c i a l ( p a t r o n a l ) , m i s m a s q u e s e p a g a n e n l o s m e s e s d e o c t u b r e y

n o v i e m b r e ; P r i m a V a c a c i o n a l , c u y o i m p o r t e s e p a g a e n d i c i e m b r e ; A g u i n a l d o c u y o i m p o r t e s e pagará e n e l m e s d e n o v i e m b r e .

R e t e n c i o n e s p o r P a g a r a C o r t o P l a z o

E l i m p o r t e d e e s t a c u e n t a e s t a c o n s t i t u i d o p r i n c i p a l m e n t e p o r : R e t e n c i o n e s d e I S R p o r S u e l d o s y S a l a r i o s , H o n o r a r i o s y p o r A r r e n d a m i e n t o , m i s m o q u e s e p a g a n

e n e l m e s d e o c t u b r e ; r e t e n c i o n e s d e r i v a d a s d e a p o r t a c i o n e s d e s e g u r i d a d s o c i a l ( T r a b a j a d o r e s ) m i s m a s q u e s e l i q u i d a n e n e l m e s d e o c t u b r e .

I n g r e s o s p o r C l a s i f i c a r a C o r t o P l a z o

R e p r e s e n t a l o s r e c u r s o s d e p o s i t a d o s d e E N T E / I N S T I T U T O , p e n d i e n t e s d e c l a s i f i c a r según l o s c o n c e p t o s d e l C l a s i f i c a d o r p o r R u b r o s d e I n g r e s o s .

P r o v e e d o r e s p o r P a g a r a C o r t o P l a z o

R e p r e s e n t a l o s a d e u d o s c o n p r o v e e d o r e s d e r i v a d o s d e o p e r a c i o n e s d e E N T E / I N S T I T U T O , c o n v e n c i m i e n t o m e n o r o i g u a l a d o c e m e s e s .

P a s i v o N o C i r c u l a n t e

D e s t a c a n e n t r e l a s p r i n c i p a l e s p a r t i d a s d e l P a s i v o N o C i r c u l a n t e l a s s i g u i e n t e s :

C o n c e p t o 2 0 1 8 PROVISIÓN P A R A C O N T I N G E N C I A S A U \ R G O P L A Z O $ . 0 0

S u m a d e P a s i v o s a L a r g o P l a z o $

I I ) N O T A S A L E S T A D O D E A C T I V I D A D E S

I n g r e s o s d e Gestión

1. De los rubros de impuestos, contribuciones de mejoras, derechos, productos, aprovechamientos, participaciones y aportaciones, y transferencias, subsidios, otras ayudas y

asignaciones, se informarán los montos totales de cada clase (tercer nivel del Clasificador por Rubro de Ingresos), asi como de cualquier característica significativa.

2. Se informará, de manera agrupada, el tipo, monto y naturaleza de la cuenta de otros ingresos, asimismo se informará de sus características significativas.

C o n c e p t o I m p o r t e $ . 0 0 $ . 0 0

S u b t o t a l A p o r t a c i o n e s $ $ . 0 0 $ . 0 0 $ . 0 0

S u b t o t a l Capacitación y Consultoría $ $ . 0 0

S u b t o t a l V e n t a d e P u b l i c a c i o n e s $ $ . 0 0

S u b t o t a l O t r o s $ $ . 0 0

S u b t o t a l P r o d u c t o s F i n a n c i e r o s $ S u m a $

G a s t o s y O t r a s Pérdidas;

1 , E x p l i c a r a q u e l l a s c u e n t a s d e , g a s t q s

e x t r a o r d i n a r i a s , a s i c o m o j o s J j S . ^

^ ^ ^ ^ p a c i o n e s y a p o r t a c i o n e s , o t r o s g a s t o s y pérdidas

2 0 1 g - r o ^ , AUTORIZÓ:

AACÍÍ N O M B R E D E L E N T E P U B L I C O

E S T A D O D E N O T A S A L O S E S T A D O S F I N A N C I E R O S

F e c h a 0 9 / 0 4 / 2 0 1 8 H o r a d e impresión 10 3 2 a m .

P A R T I C I P A C I O N E S Y A P O R T A C I O N E S $ . 0 0 I N T E R E S E S , C O M I S I O N E S Y O T R O S G A S T O S D E L A D E U D A P U B L I C A $ . 0 0 O T R O S G A S T O S Y PÉRDIDAS E X T R A O R D I N A R I A S $ . 0 0

S u m a d e G A S T O S Y O T R A S P E R D I D A S $ 7 , 3 7 6 , 8 4 5 . 1 1

A s u v e z s e p r e s e n t a n a q u e l l o s r u b r o s q u e e n f o r m a i n d i v i d u a l r e p r e s e n t a n e l 8 . 0 % o más d e l t o t a l d e l o s g a s t o s :

C o n c e p t o I m p o r t e % R E M U N E R A C I O N E S A L P E R S O N A L D E CARÁCTER P E R M A N E N T E $ 3 , 7 1 5 , 7 9 5 . 0 0 5 0 % S E R V I C I O S P R O F E S I O N A L E S , C I E N T I F I C O S Y T E C N I C O S Y O T R O S S E R V I C I O S $ 1 4 , 6 8 0 . 0 2 0 % S E G U R I D A D S O C I A L $ . 0 0 0 %

I I I ) N O T A S A L E S T A D O D E VARIACIÓN E N L A H A C I E N D A PÚBLICA

1. Se informará de manera agnipada, acerca de las modificaciones al patrimonio contribuido por tipo, naturaleza y monto.

2. Se informaré de manera agrupada, acerca del monto y procedencia de tos recursos que modifican al patrimonio generado.

E n e l p e r i o d o q u e s e i n f o r m a n o h u b o v a r i a c i o n e s a l P a t r i m o n i o C o n t r i b u i d o

E n e l p e r i o d o q u e s e i n f o r m a e l p a t r i m o n i o g e n e r a d o , p r o c e d e d e l a recepción d e l a s a p o r t a c i o n e s o r d i n a r i a s t a n t o p o r l a s e n t i d a d e s f e d e r a t i v a s y l a S e c r e t a r i a d e

H a c i e n d a y Crédito Público, así c o m o p o r l a recepción d e a p o r t a c i o n e s e x t r a o r d i n a r i a s t a n t o d e e n t i d a d e s f e d e r a t i v a s y m u n i c i p i o s .

I V ) N O T A S A L E S T A D O D E F L U J O S D E E F E C T I V O

E f e c t i v o y e q u i v a l e n t e s í. El análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado de Flujo de Efectivo en la cuenta de efectivo y equivalentes es como sigue:

C o n c e p t o 2 0 1 8 2 0 1 7 B A N C O S n " E S O R E R I A 1 8 , 3 3 2 , 1 7 3 . 4 8 $ 9 , 6 6 5 , 9 2 7 . 4 9 B A N C O S / D E P E N D E N C I A S Y O T R O S $ . 0 0 $ . 0 0 I N V E R S I O N E S T E M P O R A L E S ( H A S T A 3 M E 0 . 0 0 $ . 0 0 F O N D O S C O N AFECTACIÓN ESPECÍFICA 0 . 0 0 $ . 0 0 DEPÓSITOS D E F O N D O S D E T E R C E R O S E $ . 0 0 $ . 0 0

T o t a l d e E F E C T I V O Y E Q U I V A L E N T E S $ 1 8 , 3 3 2 , 1 7 3 . 4 8 $ 9 , 6 6 5 , 9 2 7 . 4 9

2. Detallar las adquisiciones de bienes muebles e inmuebles con su monto global y, en su caso, el porcentaje de estas adquisiciones que fueron realizadas mediante subsidios de capital

del sector central. Adicionalmente, revelar el importe de los pagos que durante el período se hicieron por la compra de los elementos citados.

3. Conciliación de los Flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operación y la cuenta de Ahorro/Desahorro antes de Rubros Extraordinarios:

2 0 1 8 2 0 1 7 A h o r r o / D e s a h o r r o a n t e s d e r u b r o s ivtovimientos de partidas (o rubros) que no

Depreciación Amort ización I n c r e m e n t o s e n l a s p r o v i s i o n e s I n c r e m e n t o e n i n v e r s i o n e s p r o d u c i d o p o r revaluación Ganancia/pérdida e n v e n t a d e p r o p i e d a d , p l a n t a y e q u i p o I n c r e m e n t o e n c u e n t a s p o r c o b r a r P a r t i d a s e x t r a o r d i n a r i a s

Las cuentas que aparecen en el cuadro anterior no son exhaustivas y tienen como finalidad ejemplificar el formato que se ¡

V ) CONCILIACIÓN E N T R E L O S I f i G R E S O S P R E S U P U E S T A R I O S Y C O N T A B L E S , ASÍ C O M O

. ^ C O N ^ B L E S

L a concil iación s e preserifáfá.-a^áiS'féó a ' ' ^ . d ) s ^ ^ e ^ p o r e l A c u e r d o / p o r e l q u e s e e r f i h e e l f o r m a U c o m o e n t r e l o s

j elaborar la nota.

•- l íRPSUPUESTARIOS Y L O S G A S T O S

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E L ^ E f o R ^

2 0 1 3 - 2 0 2 0

G O B I E R N O 2 0 1 6 - 2 0 : : 3 AUTORIZÓ:

^ ^ . P N O M B R E D E L E N T E PÚBLICO Horade¡mpr?s'6n m ™

VAV;». i . . E S T A D O D E N O T A S A L O S E S T A D O S F I N A N C I E R O S

L a s c u e n t a s d e o r d e n s e u t i l i z a n p a r a r e g i s t r a r m o v i m i e n t o s d e v a l o r e s q u e n o a f e c t e n o m o d i f i q u e n e l b a l a n c e d e l e n t e c o n t a b l e , s i n e m b a r g o , s u incorporación e n

l i b r o s e s n e c e s a r i a c o n f i n e s d e r e c o r d a t o r i o c o n t a b l e , d e c o n t r o l y e n g e n e r a l s o b r e l o s a s p e c t o s a d m i n i s t r a t i v o s , o b i e n , p a r a c o n s i g n a r s u s d e r e c h o s o

r e s p o n s a b i l i d a d e s c o n t i n g e n t e s q u e p u e d a n , o n o , p r e s e n t a r s e e n e l f u t u r o .

L a s c u e n t a s q u e s e m a n e j a n p a r a e f e c t o s d e e s t a s N o t a s s o n l a s s i g u i e n t e s :

C u e n t a s d e O r d e n C o n t a b l e s y P r e s u p u e s t a r i a s :

C o n t a b l e s :

Valores

Emisión de obligaciortes

Avales y garantías

Juicios

C o n t r a t o s p a r a Inversión M e d i a n t e P r o y e c t o s p a r a Prestación de Servicios (PPS) y Similares

Bienes concesionados o en comodato

C o n c e p t o I m p o r t e

V A L O R E S $ . 0 0

Etí^lSIÓN D E O B L I G A C I O N E S $ . 0 0

A V A L E S Y G A R A N T I A S $ . 0 0

J U I C I O S $ . 0 0

INVERSIÓN N f l E D I A N T E P R O Y E C T O S P A R A PRESTACIÓN D E S E R V I C I O S ( P $ 0 0

B I E N E S E N C O N C E S I O N A D O S 0 E N C O H / I O D A T O $ . 0 0

$ . 0 0

S u m a C U E N T A S D E O R D E N C O N T A B L E S $

Presupuestarías:

Cuentas de ingresos

Cuentas de egresos

Se informará, de manera agrupada, en las Notas a los Estados Financieros las cuentas de orden contables y cuentas de orden presupuestario:

1. Los valores en custodia de instrumentos prestados a formadores de mercado e instrumentos de crédito recitados en garantía de los formadores de mercado u otros.

2. Por tipo de emisión de instrumento: monto, tasa y vencimiento.

3. Los contratos finmados de construcciones por tipo de contrato.

C ) N O T A S D E GESTIÓN A D M I N I S T R A T I V A

1 . Introducción

Los Estados Financieros de los entes públicos, proveen de información financiera a los principales usuarios de la misma, al Congreso y a los ciudadanos.

El objetivo del presente documento es la revelación del contexto y de los aspectos económicos-financieros más relevantes que influyeron en las decisiones del periodo, y que deberán ser considerados en la elaboración de los estados financieros para la mayor comprensión de los mismos y sus particularidades.

De esta manera, se informa y explica la respuesta del gobierno a las condiciones relacionadas con la información financiera de cada período de gestión; además, de exponer aquellas políticas que podrían afectar la toma de decisiones en períodos posteriores.

2 . P a n o r a m a Económico y F i n a n c i e r o

S e informará sobre las principales condiciones económico- financieras bajo las cuales el ente público estuvo operando; y tas cuales influyeron en la toma de decisiones de ta administración; tanto a nivel local como federal.

3 . Autorización e H i s t o r i a

Se informará sobre:

a)

b) Principales cambios en^y esiruÉíbr^-

4 . Organización y O b j e t p S o c i a l .

S e informará " ~

Fecfia de creación delenú. . > c

V V , 0 - 2 0 2 0 AUTORIZÓ;

6 / 8

F e c h a 0 9 / 0 4 / 2 0 1 8

N O M B R E D E L E N T E P U B L I C O H o r a d e impresión 1 0 3 2 B m

E S T A D O D E

N O T A S A L O S E S T A D O S F I N A N C I E R O S

a j Objeto social.

b) Principal actividad.

c) Ejercicio fiscal.

d) Régimen jurídico.

e) Consideraciones fiscales del ente: revelar el tipo de contribuciones que esté obligado a pagar o retener.

f) Estructura organizacional básica.

g) Fideicomisos, mandatos y análogos de los cuales es fideicomitente o fideicomisario.

5 . B a s e s d e Preparación d e l o s E s t a d o s F i n a n c i e r o s

S e informará sobre:

a) Si se ha obsen/ado la normatividad emitida por el COÑAC y las disposiciones legales aplicables.

b) La normatividad aplicada para el reconocimiento, valuación y revelación de los diferentes rubros de la información financiera, así como las bases de medición utilizadas para

la elaboración de los estados financieros; por ejemplo: costo histórico, valor de realización, valor razonable, valor de recuperación o cualquier otro método empleado y los

criterios de aplicación de los mismos.

c) Postulados básicos.

d) Normatividad supletoria. En caso de emplear varios grupos de normatívídades (normatividades supletorias), deberá realizar la justificación razonabie correspondiente, su

alineación con los PBCG y a las características cualitativas asociadas descn'tas en el MCCG (documentos publicados en el Diario Oficial de la Federación, agosto 2009).

e) Para las entidades que por primera vez estén implementando la base devengado de acuerdo a la Ley de Contabilidad, deberán:

- Revelar las nuevas políticas de reconocimiento;

- Su pían de implementación;

Revelar los cambios en las políticas, la clasificación y medición de las mismas, asi como su impacto en ia información financiera, y

Presentar los últimos estados financieros con la normatividad anteriormente utilizada con las nuevas políticas para fines de comparación en la transición a la base

devengado.

6 . Políticas d e C o n t a b i l i d a d S i g n i f i c a t i v a s

S e informará sobre:

a) Actualización: se informará del método utilizado para la actualización del valor de los activos, pasivos y Hacienda Pública/Patrimonio y tas razones de dicha elección. Asi

como informar de la desconexión o reconexión inflacionaria.

b) Informar sobre la realización de operaciones en el extranjero y de sus efectos en la información financiera gubernamental.

c) Método de valuación de la inversión en acciones de Compañías subsidiarias no consolidadas y asociadas.

d) Sistema y método de vaiuación de inventarios y costo de lo vendido.

e) Beneficios a empleados; revelar el cálculo de la reserva actuarial, valor presente de los ingresos esperados comparado con el valor presente de ta estimación de gastos

tanto de los beneficiarios actuaíes como futuros.

f) Provisiones; objetivo de su creación, monto y plazo.

g) Reservas; objetivo de su creación, monto y plazo.

h) Cambios en políticas contabies y corrección de errores junto con la revelación de los efectos que se tendrá en la información financiera del ente público, ya sea

retrospectivos o prospectivos.

i) Reclasificaciones; se deben revelar todos aquellos movimientos entre cuentas por efectos de cambios en ios tipos de operaciones,

j) Depuración y cancelación de saldos.

7 . Posición e n M o n e d a E x t r a n j e r a y Protección p o r R i e s g o C a n n b i a r i o

S e informará sobre:

a) Activos en moneda extranjera.

b) Pasivos en moneda extranjera.

c) Posición en moneda extranjera.

d) Tipo de cambio.

e) Equivalente en moneda nacional.

Lo anterior, por cada tipo de moneda extranjera que se encuentre en los rubros de activo y pasivo.

Adicionalmente, se informará sobre los métodos de protección de riesgo por variaciones en el tipo de cambio.

8 . R e p o r t e Analítico d e l A c t i v o

Debe

t s , títulos de inversiones entregados en

mostrar la siguiente información:

a) Vida útiíoporcentajesde d^rActaetójT^

Cambios e n el porcentaje derdmx '" '

Importe d e los gastos'^capifslizadi

Riesgos por t|

Valor activai

Otras circut^tánpt^dé caf0é[

laranti

AUTORIZÓ;

AACtí N O M B R E D E L E N T E P U B L I C O

E S T A D O D E N O T A S A L O S E S T A D O S F I N A N C I E R O S

F e c h a 0 9 / 0 4 / 2 0 1 8 H o r a d e impresión 1 0 : 3 2 a m .

g) Desmantelamiento de Activos, procedimientos, implicaciones, efectos contables.

h) Administración de activos; planeación con el objetivo de que el ente los utilice de manera más efectiva.

Adicionalmente, se deben incluir las explicaciones de las principales variaciones en el activo, en cuadros comparativos como sigue;

a) Inversiones en valores.

b) Patrimonio de Organismos descentralizados de Control Presupuestario Indirecto,

cj Inversiones en empresas de participación mayoritaria.

d) Inversiones en empresas de participación minoritaria.

e¡ Patrimonio de organismos descentralizados de control presupuestario directo, según corresponda

9 . F i d e i c o m i s o s , M a n d a t o s y Análogos

Se deberá informar;

a) Por ramo administrativo que los reporta.

b) Enlistar los de mayor monto de disponibilidad, relacionando aquéllos que conforman el 80% de las disponibilidades,

1 0 . R e p o r t e d e l a Recaudación

a) Análisis del comportamiento de la recaudación correspondiente al ente público o cualquier tipo de ingreso, de forma separada los ingresos locales de los federales.

b) Proyección de la recaudación e ingresos en el mediano plazo.

1 1 . Información s o b r e l a D e u d a y e l R e p o r t e Analítico d e l a D e u d a

a) Utilizar al menos los siguientes indicadores; deuda respecto al PIB y deuda respecto a la recaudación tomando, como mínimo, un periodo igual o menor a 5 años.

b) Información de manera agrupada por tipo de valor gubernamental o instrumento financiero en ta que se consideren intereses, comisiones, tasa, perfil de vencimiento y otros

gastos de la deuda.

1 2 . C a l i f i c a c i o n e s o t o r g a d a s

Informar, tanto del ente público como cualquier transacción realizada, que haya sido sujeta a una calificación crediticia,

1 3 . P r o c e s o d e M e j o r a

Se informará de;

a) Principales Políticas de control interno.

bj Medidas de desempeño financiero, metas y alcance.

1 4 . Información p o r S e g m e n t o s

Cuando se considere necesario se podrá revelar la información financiera de manera segmentada debido a la diversidad de las actividades y operaciones que realizan los entes

públicos, ya que la misma proporciona información acerca de las diferentes actividades operativas en las cuales participa, de los productos o servicios que maneja, de las diferentes

áreas geográficas, de los grupos homogéneos con el objetivo de entender el desempeño del ente, evaluar mejor los riesgos y beneficios del mismo, y entenderlo como un todo y sus

partes integrantes.

Consecuentemente, esta información contribuye al análisis más preciso de la situación financiera, grados y fuentes de riesgo y crecimiento potencial de negocio.

1 5 . E v e n t o s P o s t e r i o r e s a l C i e r r e

El ente público informará el efecto en sus estados financieros de aquellos hechos ocurridos en el periodo posterior al que informa, que proporcionan mayor evidencia sobre eventos

que le afectan económicamente y que no se conocían a la fectia de cierre.

1 6 . P a r t e s R e l a c i o n a d a s

S e d e b e establecer por escrito que no existen partes relacionadas que pudieran ejercer influencia signifícativa sobre la toma de decisiones fínancieras y operativas.