Acta No. 88

Acta de la Asamblea Ordinaria de Delegados de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de los

Empleados del Banco Nacional de Costa Rica R. L., celebrada el sábado 23 de marzo del 2013, en el

Hotel Crown Plaza, a las nueve horas en segunda convocatoria, con la asistencia de 142 Delegados y

22 Asociados, quienes se detallan a continuación:

Delegados Exoficio

Isidro Zamora Arias Mario Barquero Barquero

William Morales Vargas Gian Carlo Restani Lee

Oscar Leitón Lara Carlos Calderón Calderón

Erick Leitón Mora Francisco Ramírez Villalobos

Delegados

José Carlos Abarca Badilla Johann Abarca Conejo

Jorge Agüero Alvarado Kedwin Alfaro Arce

Wilberth Alfaro Mora Lorenzo Allen Brown

Omar Alpízar Quesada William Altamirano Calvo

Yean Carlos Alvarez Delgado Alejandra Alvarez Rodríguez

Miguel Araya Córdoba Walter Araya Núñez

Raquel Arguedas Arroyo Gloria Argüello Solórzano

Jael Arias Narváez Rafael Arnuero Varela

Cristian Arrieta Rodríguez Roberto Arroyo Murillo

Luis Barboza Quirós Marcos Benavides Vargas

Jorge Blanco Parra Nathalie Blanco Segura

Marco Tulio Bolaños Artavia Carlos Bolaños Zamora

Sergio Bolaños Zamora Marco Tulio Bonilla Vásquez

Brenes Meza Johnny Ricardo Bustamante Herrera

Zeidy Calvo Brenes Marvin Cambronero Sánchez

Dinorah Campos Sánchez Grace Carballo Romero

Henry Castillo Abrahams Mario Castro Caamaño

Marjorie Castro Montes Carlos Céspedes Calvo

Jorge Chacón Gómez Miguel Corea Delgado

Cristian Cortés Sánchez Olivier Cruz Cordero

Cilliam Cuadra Chavarría Kattia Díaz Fernández

Eva Elizondo Chavarría Freddy Esquivel Alfaro

Carlos Fernández García Róger Fonseca Burgos

Adriana Franceschi Varela Xiomara Gamboa Fuentes

Lauren Gamboa Gamboa Blanca Garita Vega

Reino Gómez Gómez Marvin Guevara Vanegas

Alvaro Hernández Arburola José Jiménez Acosta

César Hidalgo Alvarado Johnny León Ramírez

Sonia Lizano Soto Jimmy Madrigal Quirós

Esteban Maroto Monge Alex Masís Calvo

Marlen Méndez Montoya Michael Miranda Enríquez

Jorge Miranda Murillo Luis Angel Montero Jiménez

José Gerardo Mora Aráuz Mariccsabel Mora Carranza

Alvaro Mora Soto Walter Morales Montero

Mario Morelli Cozza Xinia Patricia Morera Guido

Víctor Núñez Esquivel Luis Alejandro Obando Chaves

Kattia Obando Guido Mayra Obando Suárez

Marvin País Mata Carlos Palacios Alvarez

Jonathan Palma Jiménez Rafael Parra Zúñiga

Omar Pastrana Zúñiga Edgar Peña González

Belinda Pérez Fuentes Ana Yancy Piedra Navarro

Paula Porras Zúñiga Alcides Prendas Sibaja

Virginia Quesada Arrieta Marisol Quesada Arrieta

Jeffrey Quirós Conejo Didier Quesada Serrano

Miguel Quirós León Marlon Picado Gutiérrez

Blanca Ramírez Lépiz José Angel Ramírez Prado

Paul Ramos Gutiérrez Harold Reyes Flores

María Luisa Rivera Coto Edwin Alberto Rodríguez Madriz

Jorge Rodríguez Quesada María Elena Rodríguez Samuels

José Didier Rojas Paniagua Róger Rodriguez Cortés

José Sáenz Angulo Xinia Salas Murillo

German Salas Solórzano José Ramón Salazar Castro

Kenneth Salazar Serrano Sandra Sandí Rivera

Yira Sankey González Alvaro Solano Andrade

Luis Solís Carvajal Manuel Solís Chavarría

José Francisco Solís Diaz Jorge Solís Ruiz

Sigifredo Solórzano Bonilla William Song Shum

Jaime Soto Alvarez Ericka Soto Díaz

Francisco Alvarez Venegas José Torres Montero

Franklin Ulloa Acuña Jorge Umaña Chaves

Víctor Umaña Quirós Luis Valerio Lobo

Gustavo Valle Barrantes Allan Valverde Delgado

Rebeca Valverde Moya Marlen Varela Soto

Isabel Vargas Jara Soledad Vargas Jara

José Antonio Vásquez Castro Luis Vega Castro

Jesús Venegas Rosales Carmen Chaves Vindas

Luis Diego Hernández Bonilla Guillermo Brenes Granados

Asociados asistentes

Yoselin González Rojas Carlos Picado Jiménez

Gabriela Hernández Brenes Kenny Laurencio Ewers

Eugenia Muñoz Cambronero Sianny Chacón Oviedo

Susan Cerdas Castillo Laura Vargas Murillo

María Fernanda García Villalobos Flory Fernández Bermúdez

William Bautista Vivas Fulvio González Segura

Marcela González Moreira Jorge Sandoval Barboza

Eduardo Delgado Mora Alberto Camacho García

Noelia Zamora Vargas Gino Colombo Víquez

José Tencio Navarro Luis Guillermo Conejo Badilla

Kevin Jiménez Sandí

ARTICULO No. 1

Comprobado el quórum de ley por el Comité de Vigilancia, inicia la Asamblea presidida por el señor

Isidro Zamora Arias y actuando en la Secretaría el señor William Morales Vargas, quienes ocupan esos

cargos en el Consejo de Administración.

ARTÍCULO No. 2

De inmediato se somete a discusión y aprobación el Orden del Día. A saber:

“Orden del Día

ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA No. 88

1. Comprobación del quórum.

2. Aprobación del Orden del Día.

3. Actos protocolarios:

Himno Nacional de Costa Rica.

Himno Cooperativo.

Homenaje a los asociados fallecidos.

4. Saludo del señor Presidente del Consejo de Administración, señor Isidro Zamora Arias.

5. Conocimiento del Acta de la Asamblea anterior.

6. Conocimiento de los Estados Financieros del período económico 2012.

7. Informes:

Consejo de Administración y Gerencia

Comité de Vigilancia.

Comité de Educación y Bienestar Social.

8. Reformas al Estatuto Social.

9. Elecciones (participación del Comité Electoral):

Elección de tres miembros propietarios del Consejo de Administración, para un período de

cuatro años que vence el 31 de marzo del 2017 y de un miembro propietario, para un

período de tres años, que vence el 31 de marzo del 2016. Elección de dos suplentes del

Consejo de Administración, para un período de cuatro años, que vence el 31 de marzo del

2017.

Elección de tres miembros propietarios y dos suplentes del Comité de Vigilancia, para un

período de dos años, que vence el 31 de marzo del 2015.

Elección de tres miembros propietarios y dos suplentes del Comité de Educación y

Bienestar Social, para un período de dos años, que vence el 31 de marzo del 2015.

Elección de tres miembros propietarios y dos suplentes del Comité Electoral, para un

período de tres años, que vence el 31 de marzo del 2016.

10. Juramentación de los Cuerpos Directivos.

11. Mociones y excitativas que deberá ser presentada por escrito y debidamente secundada.

12. Clausura

Puesta a votación, se aprueba por unanimidad.

ARTÍCULO No. 3

Moción de Orden, presentada por el Delegado Isidro Zamora Arias y secundada por el Delegado William Morales Vargas, que dice:

“Para que esta Asamblea permita la presencia de los invitados especiales:

Mariangel Arias S. Consejo de Administración FECOOPSE R. L.

Soledad Jiménez Cascante Consejo de Administración FECOOPSE R. L.

Carlos Montero Jiménez Gerente FECOOPSE R. L.

René Ramos Carmona Asesor Legal

Víctor Hernández Auditor Externo

A quienes el Consejo de Administración, les cursó invitación para asistir a esta magna actividad.”

Puesta a votación, se aprueba por unanimidad.

Por lo que se permite el ingreso al recinto, a los señores invitados especiales.

ARTÍCULO No. 4

Actos protocolarios

Entonación de himnos:

El señor Isidro Zamora Arias, invita a los señores Delegados, a entonar el Himno Nacional de Costa

Rica y el Himno Cooperativo.

Recordatorio a los Asociados fallecidos:

Como un recordatorio a los asociados que fallecieron durante el período comprendido del 23 de marzo

del 2012 al 23 de marzo del 2013, se realiza una pequeño video, por lo que se invita a los señores

Delegados a observarla. Además, se ofrece un minuto de silencio, en recuerdo a su memoria.

A continuación, se detalla el nombre de los asociados fallecidos:

Asociado Ingreso a la

Cooperativa

Años de asociado Fecha de la

defunción

Juan José Muñoz

Vargas

7 de febrero de 1966 47 años 24 de marzo del 2012

Hilda Abarca Leiva 9 de diciembre del

2009

3 años 4 de abril del 2012

German Rodríguez

Vargas

2 de marzo de 1979 34 años 11 de mayo del 2012

Claudio Morales

Umaña

1 de setiembre del

2007

5 años 8 de junio del 2012

Reinaldo Arias

Clunie

9 de marzo del 2010 2 años 10 de noviembre del

2012

Rodolfo Corrales

Vives

3 de enero de 1975 38 años 22 de enero del 2013

Neynel Vargas

Sancho

3 de abril de 1994 19 años 9 de febrero del 2013

ARTÍCULO No. 5

Saludo del señor Presidente del Consejo de Administración, señor Isidro

Zamora Arias.

El señor Isidro Zamora Arias, agradece la asistencia a esta Asamblea a los señores Delegados y en

especial a aquellos que vienen de zonas alejadas de San José, quienes demuestran su espíritu

cooperativo, lealtad y fidelidad. A los miembros de los Cuerpos Directivos, quienes han reformado la

Cooperativa fructíferamente este año. Al personal administrativo, quienes son los artífices de la

organización de esta magna Asamblea y que a través de muchas horas de trabajo, han logrado que en

esta actividad se contemple los más mínimos detalles para que los señores Delegados disfruten con

comodidad. Además, hace una mención especial a la funcionaria más antigua de la Cooperativa, la

señora Eugenia Muñoz Cambronero, quien a pesar de estar atravesando por una situación de salud

delicada, participó activamente en la organización de esta Asamblea.

Señores Delegados, somos los piones de esta Cooperativa y debemos mantenernos leales a ella. Este

es el mejor momento por el que está pasando la organización en toda su historia.

Si se tuviera que resumir la función de una cooperativa, se deben considerar los siguientes factores:

Distribución de excedentes: los asociados de COOPEBANACIO R. L. debemos estar

satisfechos con los excedentes pagados en el período anterior, el cual fue de un 16.04% sobre

el monto del Capital Social. Difícilmente, alguna otra empresa financiera pueda ofrecer este

mismo porcentaje. Con esto se muestra que hubo una excelente gestión.

Aclara, que tal como se acordó en la Asamblea anterior, a partir de este período se continuará

capitalizando un 5%, el cual será acreditado en el Capital Social, en la misma fecha de la

entrega.

Balance Social: es el instrumento que describe el desarrollo de la gestión social responsable

de una empresa al finalizar cada período. El beneficio al asociado es el bienestar social, no

solamente cuando se llene una necesidad especial a través de crédito, si no debe ser el

quehacer de una Cooperativa.

El tercer factor, es el control del riesgo: actualmente la Cooperativa está siendo supervisada

por el Instituto Nacional de Fomento Cooperativo (INFOCOOP), siendo la más grande y con

mejores resultados, entre las cuarenta cooperativas participantes en esta supervisión.

Otro factor es la comunicación, la que debe mejorar continuamente. Actualmente los

asociados pensionados reciben en tiempo mínimo, la misma información que se envía a los

asociados activos. Se continuará trabajando en este aspecto.

COOPEBANACIO R. L. cuenta con un Plan Estratégico, al que se le da seguimiento en forma

mensual. La Cooperativa continúa hacia adelante; vienen proyectos grandes que beneficiarán a todos

los asociados.

El Segundo Principio Cooperativo: “Control Democrático”, se aplica constante en nuestra

Cooperativa, por lo que anualmente los cuerpos directivos deben brindar su rendición de cuentas ante

los señores Delegados. En esta Asamblea, se deberán elegir veintiún puestos y esto es una de las

partes más importantes de esta actividad, ya que serán las personas que continuarán con los planes y el

crecimiento de esta Cooperativa. Recuerda que existen dos responsabilidades: la que estipula el

Estatuto Social para los señores Directores y la segunda: el para qué se vota por ese candidato.

Pero existe un requisito insalvable, el ser cooperativista. Hace un llamado, para que se pongan una

mano en la conciencia y se elija a las personas que en verdad desee trabajar para la Cooperativa.

Para finalizar, el señor Zamora Arias indica que para esta Asamblea, se tiene una grata sorpresa: la

Cooperativa ya cuenta con Página Web. El Comité de Educación y Bienestar Social, informará más

adelante.

ARTÍCULO No. 6

Conocimiento del Acta de la Asamblea anterior:

Moción de Orden, presentada por el Delegado Alcides Prendas Sibaja y secundada por el Delegado Mauricio Torres Montero, para que:

“Con motivo de que se les envió a los señores Delegados el Acta de la Asamblea anterior, mociono para que no sea leída y se dé por conocida.”

Puesta a votación, se aprueba por unanimidad.

No habiendo observaciones, se da por conocida el Acta de la Asamblea Ordinaria de Delegados No.

87, celebrada el 24 de marzo del 2012.

ARTÍCULO No. 7

Conocimiento de los Estados Financieros del período económico 2012:

El señor Gerente, manifestó que desde hace tres años la empresa Agilizadora Empresarial M. M & V.,

S. A., es la encargada de realizar la Auditoría Externa de COOPEBANACIO R. L. Empresa que

cuenta con el aval de la SUGEF y de la Normativa de Supervisión Prudencial del INFOCOOP.

Por compromisos adquiridos con anterioridad de los señores: Miguel Alvarado Orlich y Víctor

Hernández Acuña, no pudieron hacerse presentes a esa Asamblea, por lo que el señor Gerente Michael

Miranda Enríquez, da lectura al Dictamen de los señores Auditores. A saber:

Estados Financieros Auditados

AGILIZADORA EMPRESARIAL M. M & V, S. A. Cédula Jurídica 3-101-271443; CCPCR 500083

despacho@agilizadoraempresarial.com

miguelao@agilizadoraempresarial.com

Auditoría Externa; Auditoría Interna; Auditoría COBIT, Auditoría de Riesgos,

Adopción e Implementación de Normas Internacionales de Información Financieras,

Identificación, Cuantificación, Monitoreo y Control de Riesgos; Estudios de Factibilidad y Otros.

Teléfonos: 8709-5454, Oficina 2553-3874

**Cartago, Costa Rica**

Cooperativa de Ahorro y Crédito

de los Empleados del Banco Nacional de Costa Rica

TABLA DE CONTENIDO.

Detalle Página Número

Dictamen del Auditor 1 y 2

Balance General 3 y 4

Estado de Resultados 5

Estado de Flujo de Efectivo 6

Estado de Cambios en el Patrimonio Neto 7

Notas a los Estados Financieros 8 a 17

DICTAMEN DEL AUDITOR EXTERNO.

INFORME DE LOS CONTADORES PUBLICOS

INDEPENDIENTES.

Señores

Consejo de Administración

Cooperativa de Ahorro y Crédito de los Empleados del

Banco Nacional de Costa Rica R. L. Hemos Auditado los estados financieros que se acompañan de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de los

Empleados del Banco Nacional de Costa Rica, R. L. (COOPEBANACIO, R. L.); que comprenden el

balance general al 31 de diciembre del 2012, el estado de resultados, el estado de flujos de efectivo y el

estado de cambios en el patrimonio neto por el periodo que termino en dicha fecha, así como un resumen

de las políticas contables importantes y otras notas aclaratorias.

Responsabilidad de la Administración en relación con los estados financieros.

La Administración es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de conformidad con las disposiciones, que en materia contable ha emitido el Instituto Nacional de Fomento Cooperativo (INFOCOOP), Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (CONASSIF) aplicable según la legislación vigente, así como de conformidad con los requerimientos de los Principios de Contabilidad Generalmente aceptados y supletoriamente de las Normas Internacionales de Información Financiera, según lo dispuesto por el Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica.

Responsabilidad del auditor.

Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos basados en nuestra auditoría. Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría adoptadas por el Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica. Dichas normas exigen que cumplamos con requisitos éticos, así como que la auditoría sea planeada y realizada para obtener seguridad razonable sobre si los estados financieros están presentados de conformidad con la normativa que le es relativa. Una auditoría implica evaluar la propiedad de las políticas contables usadas, así como evaluar la

presentación general de los estados financieros. Al hacer esas valoraciones de riesgos, hemos considerado el control interno relevante para la

preparación y presentación razonable de los estados financieros por la entidad, con el fin de diseñar los

procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no para expresar una

opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. Efectuamos pruebas selectivas

relacionadas con el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentarias y normativa dispuesta

por la legislación vigente, de conformidad con los requerimientos de los Principios de Contabilidad

Generalmente aceptados y supletoriamente de las Normas Internacionales de Información Financiera,

según lo dispuesto por el Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica, así como lo relacionado con

la normativa emitida por el Instituto Nacional de Fomento Cooperativo (INFOCOOP); normativa

aplicable y aprobada por CONASSIF y la Superintendencia General de Entidades Financieras,

relacionadas con la actividad de intermediación financiera, determinando que la administración de

COOPEBANACIO, R. L., cumple con ellas, para los casos que integran la muestra. Dichas muestras se seleccionaron mediante muestreo aleatorio sin restricciones, sistemático, y

muestreo por atributos, con un nivel de confianza de 90% y 95%, respectivamente. Creemos que la

evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base para

sustentar nuestra opinión. Los resultados de nuestras pruebas indican que con respecto a las partidas examinadas,

COOPEBANACIO, R. L., ha cumplido en todos los aspectos importantes con las disposiciones

mencionadas en el párrafo tras anterior. Con respecto a las partidas no examinadas, nada llamó

nuestra atención que nos hiciera pensar que COOPEBANACIO, R. L., ha incumplido, en forma

significativa con tales disposiciones.

Opinión de los Auditores Externos.

En nuestra opinión, los estados financieros presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes la situación financiera de COOPEBANACIO, R.L.; al 31 de diciembre de 2012, y su desempeño financiero y sus flujos de efectivo para el cierre del ejercicio en esa fecha, de

conformidad con los requerimientos de los Principios de Contabilidad Generalmente aceptados y supletoriamente de las Normas Internacionales de Información Financiera, según lo dispuesto por el Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica. Esta opinión de CONTADOR PUBLICO INDEPENDIENTE es solamente para información del

Consejo de Administración de COOPEBANACIO, R. L., del Instituto Nacional de Fomento

Cooperativo y la Superintendencia General de Entidades Financieras. Atentamente, AGILIZADORA EMPRESARIAL M. M & V, S. A.

Lic. Víctor Hernández Acuña Lic. Miguel Alvarado Orlich, Socio

Contador Público Autorizado No. 2021 Gerente y Representante Legal

Póliza de Fidelidad No. 0116-FIG07 7 de marzo del 2013.

Vence el

30/09/2013

Exento de timbre según artículo No.8, Ley No.6.663 y artículo. No. 7 Ley 1038.

TOTAL DE ACTIVOS 13.164.554.394 12.120.151.718

COOPEBANACIO, R. L.

BALANCE GENERAL

al 31 de diciembre del 2012 y 2011

(En colones sin céntimos)

ACTIVO Notas 2012 2011

Disponibilidades 669.689.147 416.768.673 Efectivo 200.000 200.000

Entidades Financieras del país 658.440.695 416.568.673

Productos por cobrar 11.048.452 0

Inversiones en Instrumentos Financieros 2g; 3a 1.631.398.503 1.431.874.836

Mantenidas para negociar 0 482.159.633

Disponibles para la venta 1.613.675.966 940.527.010

Productos por cobrar 17.722.536 9.188.194

Cartera de Créditos 2f, 3b 10.817.531.490 10.192.832.193

Créditos Vigentes 10.896.300.788 10.258.895.521

Créditos en Cobro Judicial 1.860.619 1.860.619

Productos por cobrar 9.968.747 3.179.833

(Estimación por deterioro ) (90.598.664) (71.103.781)

Cuentas y Comisiones por Cobrar 21.701.397 47.396.572

Comisiones por Cobrar 68.885 0

Otras cuentas por cobrar 21.632.512 47.396.572

Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 2d 15.619.880 15.730.568

Otros Activos 8.613.977 15.548.875

Activos Intangibles 725.997 5.511.282

Otros Activos 7.887.979 10.037.593

Continúa

TOTAL DEL PATRIMONIO 6.344.224.654 5.655.742.044

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 13.164.554.394 12.120.151.718

TOTAL DEL PASIVOS 6.820.329.739 6.464.409.674

PASIVOS Y PATRIMONIO Notas 2012 2011

PASIVOS

Obligaciones con el Público

3.316.361.953

3.150.074.587

A la vista 260.872.857 375.158.296

A plazo 2.986.440.944 2.774.916.291

Cargos por pagar 69.048.152 0

Obligaciones con Entidades 3.288.842.021 3.187.722.840

A plazo 3c 3.263.344.647 3.156.673.348

Otras obligaciones con entidades 10.260.000 7.125.000

Cargos por pagar por Otras Obligaciones

Financieras

15.237.373 23.924.491

Cuentas por Pagar y Provisiones 215.032.650 126.509.201

Provisiones 131.484.809 47.654.324

Otras cuentas por pagar diversas 83.547.840 78.854.877

Otros Pasivos 93.116 103.046

PATRIMONIO

Capital Social 4.740.410.223 4.406.692.059

Capital pagado 3d 4.740.410.223 4.406.692.059

Reservas Patrimoniales 3e 883.445.668 762.544.536

Resultados del periodo 3e 720.368.762 486.505.449

Michael Miranda Enriquez Kenny Laurencio Ewers

Gerente Contador

Total Ingresos Financieros 2a 2.159.088.398 1.606.106.109

Total Gastos Financieros 2a 913.440.934 752.919.104

RESULTADO FINANCIERO 1.225.830.662 825.042.504

Total Otros Ingresos de Operación 2.989 137.989

Total Otros Gastos de Operación 34.685.368 7.393.196

RESULTADO OPERACIONAL BRUTO 1.191.148.283 817.787.297

Total Gastos Administrativos 3f 224.209.676 164.759.177

RESULTADO OPERACIONAL NETO ANTES DE

PARTICIPACIONES SOBRE LA UTILIDAD

966.938.607

653.028.120

COOPEBANACIO, R. L.

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS.

Para el período terminado el 31 de diciembre del 2012 y 2011

(En colones sin céntimos)

Ingresos Financieros Nota: 2012 2011

Por disponibilidades 145.587 114.617 Por inversiones en instrumentos financieros 3g 140.391.892 94.805.096

Por cartera de créditos 3h 1.946.657.779 1.438.835.337

Por diferencial cambiario 267.073 82.364

Por otros ingresos financieros 71.626.066 72.268.695

Gastos Financieros

Por Obligaciones con el Público 414.975.478 337.439.326

Por Obligaciones con Entidades Financieras 498.228.388 415.479.078

Por diferencial cambiario 237.067 700

Por estimación de deterioro de activos 19.816.802 28.144.501

Otros Ingresos de Operación

Por otros ingresos operativos 2.989 137.989

Otros Gastos de Operación

Por comisiones por servicios 0 7.393.196

Por otros gastos operativos 34.685.368 0

Gastos Administrativos

Gastos de Personal 148.354.734 120.219.285

Otros Gastos de Administración 75.854.942 44.539.892

Participaciones sobre la Utilidad 3e 43.512.737

29.386.765

RESULTADO NETO 923.425.870 623.641.355

Michael Miranda Enriquez Kenny Laurencio Ewers Gerente Contador

Las Notas son parte integrante de los Estados Financieros.

COOPEBANACIO R. L.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Para el período terminado el 31 de diciembre del 2012 y 2011

(En colones sin céntimos)

Nota 2,012 2,011

Flujo de Efectivo de las Actividades de Operación

Resultado del período

923,425,870 623,641,355

Partidas aplicadas a resultados que no requieren uso de fondos 44,277,679 48,410,372

Pérdida por estimación por deterioro cartera de créditos

19,816,802 28,144,501

Gastos por provisión para prestaciones sociales, neto de pagos

15,527,648 11,532,179

Depreciaciones y amortizaciones

8,933,229 8,733,691

Variación de activos (aumento), o disminución (3,037,767,594) (2.879.491.819)

Valores Negociables

482,159,633 (440.351.650)

Créditos y Avances en efectivo

(3,537,234,045) (2,455,224,638)

Otras cuentas por cobrar

25,695,175 25,423,772

Productos por cobrar

(15,323,256) (9,871,454)

Otros activos

6,934,899 532,151

Variación neta en los paviso, aumentos o (disminución) 254,800,885 782,095,353

Obligaciones a la vista y a plazo

105,926,332 772,329,642

Otras cuentas por pagar y provisiones

88,523,449 24,271,638

Productos por pagar

60,361,034 13,288,549

Otros pasivos

(9,930) (1,.217,378)

Flujos netos de efectivo de actividades de operación (1,815,263,160) (1,425,344,739)

Flujos netos de efectivo usados en actividades de Inversión

Aumento en Instrumentos Financieros (excepto mantenidos para

negociar) 673,148,957 1,304,033,282

Adquisición de inmuebles mobiliario y equipo

3,859,685 2,201,984

Flujo neto de efectivo en actividades de Inversión 677,008,642 1,306,235,266

Flujos netos de efectivo usados en actividades de financiamiento

Otras Obligaciones financieras nuevas

106,671,299 92,789,067

Pagos de dividendos

486,505,449 417,290,909

Aportes de capital recibidos en efectivo

333,718,164 456,953,102

Flujos netos de efectivo usados en actividades de financiamiento 926,894,912 967,033,078

Aumento neto en efectivo y equivalentes

(211,359,606) 847,923,604

Efectivo y equivalentes al inicio del año

898,928,306 51,004,702

Efectivo y equivalentes al final del año 2b 687,568,700 898,928,306

Michael Miranda Enríquez Gerente

Kenny Laurencio Ewers Contador

Las Notas son parte integrante de los Estados Financieros

COOPEBANACIO R. L.

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Para el período terminado el 31 de diciembre del 2012 y 2011

Descripción Notas Capital Social Reservas

Patrimoniales

Resultados

acumulados

al principio

del período Total

Saldo al 1 de enero del 2011 3,949,738,956 535,868,078 563,906,633 5,049,513,668

Resultado Período 1

(563,906,633) (563,906,633)

Reservas legales y otras reservas

estatutarias 3e

137,135,905 (137,135,905) 0

Aportes de Capital neto 3d 456,953,102

456,953,102

Ajuste por valuación de Inversiones

0

Otros

83,010,272 (29,386,765) 53,623,507

Resultado del Período 2

653,028,120 653,028,120

Saldo al 31 de diciembre del 2011 4,406,692,058 756,014,255 486,505,450 5,649,211,673

Saldo al 1 de enero del 2012 4,406,692,058 756,014,255 486,505,450 5,649,211,673

Resultado del Período 1

(486,505,450) (486,505,450)

Reservas legales y otras reservas

estatutarias 3e

203,057,108 (246,569,845) (43,512,737)

Aportes de Capital neto 3d 333,718,165

333,718,165

Ajuste por valuación de Inversiones

0

Otros

(75,625,695)

(75,625,695)

Resultado del Período 2

966,938,607 966,938,607

Saldo al 31 de diciembre del 2012 4,740,410,223 883,445,668 720,368,762 6,344,224,654

Michael Miranda Enríquez

Gerente

Kenny Laurencio Ewers

Contador

Las notas son parte integrante de los Estados Financieros

COOPEBANACIO, R. L.

Notas a los Estados Financieros

al 31 de diciembre del 2012 y 2011

Nota 1. Información General.

i. Domicilio y forma

legal. La Cooperativa de Ahorro y Crédito de los Empleados del Banco Nacional de Costa Rica, R. L. cédula Jurídica No. 3-004-051560; se constituyó, en junio de 1957 y

domiciliada en la provincia de San José. Está inscrita en el Departamento de

Organizaciones Sociales del Ministerio de Trabajo y Seguridad Social en

cumplimiento de los dispuesto por el artículo 318 del Código de Trabajo y

artículo 74 de la Ley Orgánica del Ministerio de Trabajo y Bienestar Social.

Es supervisada por la Superintendencia General de Entidades Financieras únicamente

en lo relacionado con la reserva de liquidez.

ii. País de Constitución. La cooperativa se constituyó y realiza operaciones en la República de Costa Rica, América Central. Su sede central se localiza en el quinto piso del edificio antiguo

del Banco Nacional de Costa Rica, Sede Central.

iii. Naturaleza de las operaciones y sus actividades principales. De acuerdo con sus estatutos sus objetivos son fomentar el espíritu de solidaridad,

de ahorro y ayuda mutua, divulgar la doctrina cooperativa, conceder servicios de

ahorro y crédito a los asociados y propiciar el bienestar socioeconómico de los

asociados brindándoles servicios equitativos y competitivos.

iv. Nombre de la empresa controladora. La cooperativa es una unidad económica independiente y no pertenece a ningún

conglomerado o grupo financiero.

v. Número de sucursales y agencias. La cooperativa no tiene

sucursales.

Nota 2. Base de preparación de estados financieros y principales políticas contables

utilizadas.

Las políticas contables significativas observadas durante el periodo que concluye el 31

de diciembre del 2012, están de acuerdo con la legislación aplicable, y conformidad

con los requerimientos de los Principios de Contabilidad Generalmente aceptados y

supletoriamente de las Normas Internacionales de Información Financiera, según lo

dispuesto por el Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica.

Los Estados Financieros y sus notas se expresan en colones

costarricenses.

2a-Reconocimiento de los ingresos y los gastos financieros:

La Cooperativa realiza el registro de los ingresos y gastos sobre la base de devengado, con

excepción de:

a) Las comisiones e intereses sobre préstamos e inversiones se registran sobre la base

de devengado o acumulación; con base en el saldo principal pendiente y la tasa de

interés pactada.

Los gastos provenientes de obligaciones con el público se reconocen con base en los saldos

diarios existentes y de acuerdo con la tasa de interés pactada individualmente.

Los gastos operativos y de administración se reconocen en su totalidad cuando se recibe el

servicio. Otros gastos de administración tales como los gastos por amortizaciones, se

registran mensualmente con base en el plazo de amortización del activo respectivo.

2b-Efectivo y equivalentes a efectivo.

Se considera como efectivo y equivalentes a efectivo el saldo del rubro de disponibilidades;

los montos de cajas chicas, los saldos en cuentas corrientes, así como las inversiones en

valores con la intención de convertirlos en efectivo en un plazo no mayor a dos meses,

negociables en una bolsa de valores regulada.

Cuenta 2012 2011

Disponibilidades 669.689.147 416.768.673

Inversiones Disponibles 17.879.553 482.159.633

Total 687.568.700 898.928.306

2c-Periodo contable y Sistema de Registro:

El periodo contable se inicia el 1º de enero y termina el 31 de diciembre de cada año. Sus

operaciones son registradas por el sistema de devengado, siendo la situación financiera y el

resultado de las operaciones presentadas de conformidad con los requerimientos de los

Principios de Contabilidad Generalmente aceptados y supletoriamente de las Normas

Internacionales de Información Financiera, según lo dispuesto por el Colegio de Contadores

Públicos de Costa Rica.

2d-Inmueble, Mobiliario y Equipo al costo, menos la Depreciación

Acumulada:

El Inmueble, mobiliario y equipo, están valuados al costo de adquisición. Las ganancias o

pérdidas resultantes de ventas o retiros se incluyen en los resultados del mismo año, así como

los gastos de reparación y mantenimiento que no extienden la vida útil de los activos.

El Equipo es valorado al costo de adquisición mediante el importe de efectivo o medios

líquidos equivalentes pagados o bien el valor razonable de la contraprestación entregada, para

comprar un activo en el momento de su adquisición o construcción por parte de la entidad.

Las reparaciones menores se cargan a los resultados del período, la depreciación se registra

a las según la tasa establecida por Tributación Directa para amortizar el costo sobre la vida

útil estimada y calculada bajo el método de línea recta. Las tasas de depreciación aplicadas

oscilan entre el 2% y el 20% anual, de acuerdo a los lineamientos establecidos, según reza

el artículo 6, inciso b, artículo 8 incisos f y h, anexos I y II de la Ley y Reglamento del

Impuesto Sobre la Renta.

Diciembre 2012 Saldo Inicial Adiciones Retiro Saldo Final

Mobiliario y equipo de oficina 16.250.96

1

1.102.24

3

0 17.353.204

Equipo de cómputo 11.725.29

9

2.757.44

2

0 14.482.741

Sub-Total 27.976.26

0

3.859.685 0 31.835.945

Menos: depreciación acumulada 12.245.69

3

3.970.372 0 16.216.065

TO

TA

L

15.730.56

8

0 15.619.880

Diciembre 2011 Saldo Inicial Adiciones Retiro Saldo Final

Mobiliario y equipo de oficina 15.286.8

51

964.110 0 16.250.961

Equipo de cómputo 10.487.4

26

1.237.873 0 11.725.299

Sub-Total 25.774.2

77

2.201.984 0 27.976.260

Menos: depreciación acumulada 8.542.2

68

3.703.425 0 12.245.693

TOT

AL 17.232.0

09

0 15.730.568

2e-Impuesto sobre la renta:

De acuerdo con el artículo No 3, inciso ch) de la Ley de Impuesto s/la renta No 7092, son

entidades no sujetas al impuesto, las cooperativas que no tengan fines de lucro, siempre que

los ingresos que obtengan, así como su patrimonio, se destinen, en su totalidad,

exclusivamente para los fines de su creación y que en ningún caso se distribuyan directa e

indirectamente entre sus integrantes.

Únicamente actúan como agentes de retención de terceros con relación al pago de salarios y

distribución de excedentes a sus asociados (5% de impuesto) y otros.

2f.Cartera de Crédito y Estimación.

Los préstamos se presentan a su valor principal, pendiente de cobro, de intereses y

estimación.

La cartera se clasifica en 5 categorías de riesgo y cada nivel se le aplica un porcentaje de

estimación, tal como se muestra en el siguiente cuadro

Categoría Días de Mora % de Est.

AA Al día 0.00%

A De 1 a 30 días 1.00%

B De 31 a 60 días 5.00%

C De 61 a 90 días 25,00%

D De 91 a 180 días 75,00%

E Más de 180 días 100,00%

La estimación para incobrables se calcula de la siguiente manera:

Categorización: La categoría de riesgo del deudor se establece tomando la mayor morosidad

de cada crédito de un deudor y de acuerdo con la tabla anterior.

Días Mora: Se refiere a los días en que el deudor ha dejado de pagar la cuota. Se considera

moroso desde el siguiente día de no pago de la cuota.

Monto de la estimación: SC *% Est., donde:

SC: Monto de los créditos del deudor incluyendo productos por cobrar

% Est: Porcentaje de estimación de la categoría

Envío de la Información a INFOCOOP.

Deberán enviar al INFOCOOP de acuerdo con el formato establecido en la norma

sobre información a remitir al INFOCOOP en forma mensual dentro de los primeros

veinte (20) días siguientes al cierre de cada mes el detalle de la cartera de créditos.

No aplica la mitigación de garantías.

Las garantías no se tomarán en cuenta como mitigadores de riesgo. La cartera solo se clasifica

según los días de mora.

2g. Inversiones en Instrumentos Financieros.

Las inversiones se clasifican de acuerdo con la intención de tenencia, conforme las políticas

de la entidad y se registran y valúan según las siguientes normas:

Activo Método

Negociables Son aquellas inversiones que tienen un patrón de

comportamiento consistente, en cuanto a negociar con ellas

y generar ganancias, aprovechándose de las fluctuaciones

en el precio o el margen de intermediación. Se registran al

costo y se valúan al valor de realización o mercado. El

ajuste por valuación en el precio de mercado se carga o

acredita al estado de resultados del intermediario

financiero.

Disponibles para la venta Son aquellas inversiones en valores cotizados en una bolsa

de valores y que son mantenidos intencionalmente por la entidad financiera para obtener una adecuada rentabilidad

por sus excedentes temporales de liquidez, y que no se

mantengan para negociación o se vayan a conservar hasta

el vencimiento. Se registran al costo de negociación, y se

valúan al valor de realización. El ajuste entre e1 valor

contable y el valor de realización se carga o acredita contra

una cuenta patrimonial. Salvo los fondos de inversión

considerados abiertos, cuyos rendimientos son registrados

contra los resultados económicos.

Los Fondos de Inversión por tratarse de carteras mancomunadas, son registrados conforme a

su valor razonable, es por ello que las ganancias o pérdidas que surjan en la variación en el

valor razonable son llevadas al patrimonio neto, hasta la liquidación de los fondos.

Nota 3 -COMPOSICION DE LOS RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS.

La composición de los activos, pasivos, ingresos, gastos y contingencias, desagregados a nivel de subcuentas, cuyo saldo es superior al 10% de la clase “Patrimonio”, y no revelados

con anterioridad es:

3a- Inversiones en Instrumentos Financieros.

Cuenta 2012 2011

Títul Reserva Liquid Gobierno Central 35.060.84

1

35.088.60

1 Inversiones Banco Popular y de Desarrollo Comunal 50.000.00

0

0

Inversiones en BN Fondos 0 288.917.25

6 Inv.a plazo Reserva Liquidez - Central Directo 641.797.36

2

595.109.75

4 Inv. a plazo Reserv. L. - Central Directo -

ECONOMIAS

0 56.500.00

0 Fondos de Inversión BAC SAN JOSE 17.879.55

3

0

Títul Reserva Liquid B.C.C.R. 868.938.21

0

447.071.03

2 Subtotal 1.613.675.96

6

1.422.686.64

3 Productos por Cobrar 17.722.53

6

9.188.19

4 Total 1.631.398.50

3 1.431.874.83

6

3b.Cartera de Crédito.

Cuenta 2012 2011

Linea Ahorros 658.562.893 320.024.415

Linea Consumo Personal 5.784.542.537 7.863.049.533

Línea Reutilizable 86.588.695 93.832.730

Línea Facilita 232.666.030 87.307.812

Linea Marchamo 7.303.172 7.298.996

Crédito Refinanciamiento 16.139.106 0

Refundición de Pasivos 1.598.751.312 0

Crédito Capitalizable 70.323.971 0

Crédito Primer Ingreso 2.236.014 0

Crédito Feria Salud 232.664 0

Prestamo Vencimiento ( Sedi , Agui, B.Escolar) 85.914.670 64.813.136

Prestamos salud y funerarios 31.758.753 28.588.695

Prestamo Vivienda 188.942.323 161.752.877

Cancelacion Pasivos y Vehículos 1.924.033.832 1.440.601.460

Préstamos Ventanilla (Exasociados) 62.598.349 95.023.155

Préstamos con Morosidad 145.706.469 96.602.712

Préstamos en Cobro Judicial 1.860.619 1.860.619

SUBTOTAL 10.898.161.408 10.260.756.140

Productos por cobrar asociados a créditos vigentes 9.968.747 3.179.833

Estimación Deterioro (90.598.663,58) (71.103.780,70)

TOTAL 10.817.531.490 10.192.832.193

3c Obligaciones con Entidades Financieras.

Préstamos Banco Nacional de Costa Rica 3.036.226.647 3.089.493.348

Préstamo Fondo Socorro Mutuo Empleados BNCR 227.118.000 67.180.000

Total 3.263.344.647 3.156.673.348

3d. Capital Social.

Corresponde a las aportaciones pagadas por los asociados, las cuales están reguladas por la Ley de Asociaciones Cooperativas No.6756 del 5 de mayo de 1982 y sus reformas. Tiene

como característica que es variable e ilimitado.

3e. Reservas Patrimoniales.

Cuenta 2012 2011

Reserva Legal 594.567.239 497.873.378

Reserva de Bienestar Social 191.191.031 167.138.668

Reserva de Educacion 81.224.517 79.401.664

Reserva Educacion Coopebanacio 16.462.881 18.130.826

Total 883.445.668 762.544.536

Excedente antes de participaciones 966.938.607 2012

Participaciones

Cuota Fija CENECOOP 500

Conacoop 1,00% 9.669.386

Fedeac 0,50% 4.834.693

Fecoopse 0,50% 4.834.693

Cenecoop 2,50% 24.173.465

Subtotal 43.512.737

Excedente después de Participaciones 923.425.870

Reservas de Ley

Reserva Legal 10,00% 96.693.861

Reserva de Educación 5,00% 48.346.930

Reserva de Bienestar Social 6,00% 58.016.316

Subtotal 203.057.108

Excedente después de Reserva y Participaciones 720.368.762

Excedente antes de participaciones 653.028.120 2011

Reserva Legal 10,00% 65.302.812

Reserva de Educación 5,00% 32.651.406

Reserva de Bienestar Social 6,00% 39.181.687

Subtotal 137.135.905

Participaciones

Cuota Fija CENECOOP 500

Conacoop 1,00% 6.530.281

Fedeac, R. L. 0,50% 3.265.141

Fecoopse, R. L. 0,50% 3.265.141

Cenecoop 2,50% 9.795.422

Educación Cooperativa 40% del 2,50% 6.530.281

Subtotal 29.386.766

Total 166.522.671

3f. Gastos Administrativos.

2012 2011

Gastos de Personal 148.354.734 120.219.285

Gastos por Servicios Externos 15.734.037 9.672.744

Gastos de Movilidad y Comunicaciones 179.535 186.641

Gastos de Infraestrucctura 14.624.618 10.453.076

Gastos Generales 45.316.752 24.227.431

TOTAL 224.209.676 164.759.177

3g. Ingresos por Inversiones en Instrumentos Financieros.

2012 2011

Inversiones B.C.C.R. 54.694.588 24.596.532

Inversiones B.N.C.R. 44.472.127 7.681.485

Inversiones BN Fondos 1.044.332 15.214.505

Inversiones Gobierno 16.342.118 9.084.129

Inversiones SAFI BAC 937.274 0

Inversiones Banco Popular 4.674.958 0

Inversiones BNCR - ECONOMIAS 17.760.280 20.275.587

Inversiones BN Fondos ECONOMIAS 0 13.149.103

Inversiones BCCR- ECONOMIAS 467.215 4.803.755

TOTAL 140.392.892 94.805.096

3h. Ingresos por Préstamos.

2012 2011

Préstamos 100% sobre Capital 69.132.136 39.887.395

Préstamos 8 y 10 veces/capital asociado 1.336.913.640 1.202.723.540

Préstamos Jubilación 238.742 239.242

Préstamos Especiales (SEDI-B escolar-aguinaldo) 11.843.377 7.539.965

Préstamos Salud 5.572.557 3.952.423

Préstamos Vivienda 36.682.840 23.711.743

Cancelación de pasivos y vehículos 359.951.461 129.182.288

Préstamos cobro por Ventanilla 36.229.067 17.665.315

Crédito Refinanciamiento 536.144 0

Préstamos cobro judicial 0 2.572

Refundición de Pasivos 39.698.608 0

Línea reutilizable 7.990.680 8.415.848

Línea Facilita 30.157.021 5.445.850

Línea marchamo 754.312 69.156

Crédito Capitalizable 968.151 0

Crédito Primer Ingreso 20.296 0

SUBTOTAL 1.936.689.033 1.438.835.337

Productos por Cobrar 9.968.747

TOTAL 1.946.657.779 1.438.835.337

OTRAS CONCENTRACIONES DE ACTIVOS Y PASIVOS.

No se determinaron concentraciones a revelar en esta nota.

HECHOS RELEVANTES Y SUBSECUENTES.

No se presentaron situaciones de esta naturaleza.

U.L.

Comentarios a este informe:

El señor Jorge Miranda Murillo, manifestó que la nueva línea de crédito llamada “Crédito de

Primer Ingreso”, no requiere de garantía fiduciaria para solicitarla, por lo que consulta a la Gerencia,

si se realizaron los estudios pertinentes para medir el crecimiento y si se está aprovisionando ante la

posibilidad de pérdidas.

También desea conocer el desglose de la cuenta “Gastos Operativos”, reflejado en el Estado de

Pérdidas y Ganancias, por la suma de ¢ 34.685.368.00.

A estas consultas, el señor Gerente Michael Miranda Enríquez, manifestó:

En cuanto a la consulta del Crédito de Primer Ingreso, aclara que no solo en COOPEBANACIO R.

L. se otorga esta línea ya que otras cooperativas del sector también manejan este tipo de operaciones

y se otorga a aquellos asociados que recientemente ingresaron y que están nombrados en propiedad

en el Banco Nacional o en las Subsidiarias. Además, como el monto máximo es de ¢ 250.000.00, el

riesgo es menor y se cuenta con la Reserva de Incobrables, que se utilizará en casos en los que una

vez agotada el proceso de cobro, no se recupere la suma adeudada.

En relación a la consulta sobre los “Gastos Operativos”, el señor Gerente manifestó que por no contar

en este momento con el Libro Mayor, enviará por medio de correo electrónico la respuesta a esta

consulta al señor Miranda Murillo, la que también se podrá accesar en el sitio de la Cooperativa en la

INTRANET.

ARTÍCULO No. 8

Continuando con el Orden del Día, se da lectura a los diferentes informes:

a) Lectura y exposición del informe del Consejo de Administración y Gerencia:

Estimados Delegados:

La Cooperativa en los últimos años ha pasado por una serie de cambios a nivel administrativo y

financieros que le han permito consolidarse como la organización socia del Banco de mayor solides,

gracias a la participación activa de sus asociados, dirigentes y funcionarios.

Por esa razón, el 2012 fue un año de muchos logros y quedó demostrado que COOPEBANACIO R. L.

sigue siendo la primera opción financiera de sus asociados, los cuales se verán reflejados en los

números que se presentarán en este informe.

Es importante mencionar, que detrás de los excelentes resultados encontramos el esfuerzo y la

dedicación que los colaboradores ponen en cada uno de los servicios que se brindan, por esa razón se

considera que el personal es uno de los recursos más importantes de la institución, por ello

consideramos que la capacitación técnica en temas de servicio al asociado, calidad y desarrollo

personal, fueron fundamentales para el cumplimiento del Plan Anual Operativo.

También podemos destacar que a nivel comercial, la Gerencia en conjunto con los encargados de las

áreas de Operaciones y Financiera, se dieron a la tarea de crear nuevos productos y servicios más

sofisticados, ofreciéndole al asociado mayores opciones adaptadas a sus necesidades, esto permitió

mayor fortalecimiento de nuestra Cartera de Crédito y de Captaciones.

Por otra parte, cabe mencionar que COOPEBANACIO R. L. se encuentra en el Rankin del

INFOCOOP en el primer lugar, y a nivel de Rankin de la Federación de Asociaciones Cooperativas

de Ahorro y Crédito R. L. (FECOOPSE R.L.), dentro de las 10 mejores cooperativas a nivel nacional,

lo cual enorgullece el sentimiento de pertenencia que existe hacia la Cooperativa.

Por todas estas razones, se ratifica la confianza y respaldo de las personas asociadas que día con día

aportan su granito de arena para hacer de esta institución lo que es hoy COOPEBANACIO R. L.

A continuación se presentará un resumen de los principales resultados obtenidos, derivados del

trabajo en equipo realizado por el Consejo de Administración y la Gerencia General:

AREA DE CREDITO

Crecimiento de la Cartera de Crédito

El crecimiento de la Cartera de Crédito durante los últimos seis años, ha demostrado un

incremento sano y responsable, que oscila en un aumento promedio de un 8.83% año a año.

Nuestra diversificación de productos de crédito es un punto importante que impacta

directamente en este crecimiento. Gráfico No. 1.

COOPEBANACIO R. L. día a día sigue consolidándose, ofreciendo un servicio de calidad,

brindando soluciones financieras según la necesidad y contando con la confianza de todos

los asociados.

Gráfico No.1

Colocación mensual período 2012

Como se muestra en el Gráfico No. 2, la mayor colocación de los créditos se presenta en los meses de

agosto, setiembre y octubre; siendo agosto el mes que históricamente se da mayor demanda crediticia.

En el mes de diciembre se ve una disminución considerable debido a los diferentes factores

económicos de la época.

Gráfico No. 2

Nuevos Productos Crediticios

Durante el período 2012, se crearon las siguientes líneas de crédito:

3.435.650,00

4.752.940,00

6.783.158,00

8.618.987,00

10.260.756,0

0

10.898.161,0

0

2007 2008 2009 2010 2011 2012

Cartera de Crédito total (al 31 de diciembre de cada año)

saldo de cartera

· Crédito Capitalizable.

· Crédito de Primer Ingreso.

· Crédito de Refundición.

· Crédito Vivienda Patrimonial

Todas ellas ayudaron al crecimiento de la cartera y a solventar varias de las necesidades económicas

de los asociados.

Dentro de las líneas de mayor beneficio para los asociados y para la Cooperativa, están:

Crédito Capitalizable:

El Crédito Capitalizable, tiene como requisito que una parte del monto solicitado se le acredite al

Capital Social del asociado. Esto permite que aumente su capital y obtenga mayores rendimientos al

final del período.

Esta línea contribuyó con el logro de la meta propuesta en el Plan de Trabajo del año 2012 para el

Capital Social, ya que desde el mes de octubre, fecha de su creación, se ha recaudado la suma de ¢

25.033.333.00, aporte importante para un período de menos de tres meses.

Gráfico No. 3.

Crédito Primer Ingreso:

Con la finalidad de incentivar la afiliación y contribuir con el crecimiento de la base asociativa, en el

mes de noviembre del 2012, se dio la apertura del Crédito Primer Ingreso, al que el asociado puede

optar al momento de su afiliación, por un monto máximo de ¢ 250.000.00, sin garantía fiduciaria.

Entre los meses de noviembre y diciembre del 2012, un 50% del total de las afiliaciones optaron por

este crédito.

Gráfico No. 4.

Recuperación de Cartera Morosa

Durante el mes de mayo del 2012, se dio inicio con la nueva metodología de supervisión del

INFOCOOP para la medición de la morosidad y estimación, el que se adaptó a nivel de sistema de

cómputo su funcionamiento para llevar un control exacto para esos datos.

Nuestra gestión de control de cartera dio resultados positivos, la morosidad paso de 1.24% en el mes

de mayo, a 0.46% al cierre de diciembre 2012. Esto hizo que el nivel de estimación pasara de

¢130.582.624.00 a ¢65.496.324, recuperándose un 50% de la cartera en un plazo de siete meses.

Gráfico No. 5.

Actualmente al mes de febrero del 2013, la estimación se encuentran en ¢ 27.158.845.67, con un

índice de morosidad del 0.29%.

Estos resultados colocaron a la Cooperativa en una muy buena calificación según la Normativa de

Supervisión del INFOCOOP.

Gráfico No. 5.

Base Asociativa

La comunicación efectiva de los productos y servicios que brinda la Cooperativa ha contribuido al

fortalecimiento de la base asociativa, con un crecimiento de 3.295 asociados en el año 2009 a 4.210

asociados en el año 2012.

Cabe destacar que la disminución poco significativa que se da a finales del año 2012, se debió a la

creación de otra organización en el Banco Nacional, que ofrece servicios similares lo que es un efecto

normal en un mercado como el nuestro.

Gráfico No. 6.

En el Gráfico No. 7, se muestra la distribución de afiliaciones por Institución y puede observar que

el mayor número de asociados corresponde al Banco Nacional.

AREA FINANCIERA

Activos

Durante el año 2012 COOPEBANACIO R. L., mantuvo el crecimiento en sus activos totales,

situación que le ha permitido crecer 3,5 veces durante los últimos 5 años.

Gráfico No. 8.

Durante el año 2012, la Cartera de Crédito creció, manteniéndose como nuestro principal activo, de

esta manera se cumple con la finalidad de brindarle soluciones crediticias a nuestros asociados.

Gráfico No. 9.

El Activo Productivo de la Cooperativa lo conforman la Cartera de Crédito más inversiones

relacionadas con capital de trabajo y Reserva Liquidez. Este Activo va muy de la mano con el activo

total de la Cooperativa su crecimiento para el período 2012 fue de 3,48 veces, nuevamente se observa

que los recursos se utilizan en beneficio de nuestros asociados.

Gráfico No. 10.

Certificados de Inversión a Plazo

Uno de los pilares del crecimiento de COOPEBANACIO R. L., en los últimos años es la confianza

que nos han mostrado los asociados, es por ello que los saldos en Certificados de Inversión a Plazo,

experimentaron un fuerte crecimiento desde el inicio del producto. Estos recursos han servido para

darle soporte a la Cartera de Créditos de nuestros asociados.

Gráfico No. 11.

Capital Social

Otro de los pilares de nuestro crecimiento es el Capital Social aportados por todos los asociados de

forma semanal, se hace la observación de la importancia de hacer crecer estos fondos ya que son

recursos que permiten a la Cooperativa prestar a tasas más favorables y al asociado ahorrante obtener

mayores excedentes.

Gráfico No. 12.

Reservas Patrimoniales

El activo productivo de la cooperativa lo conforman la cartera de crédito mas inversiones

relacionadas con capital de trabajo y Reserva de Liquidez. Este activo va muy de la mano con el

activo total de la cooperativa, su crecimiento para el periodo revisado fue de 3,48 veces, nuevamente

2 238 2 623 3 153

3 950 4 407

4 740

1500

2500

3500

4500

5500

2007 2008 2009 2010 2011 2012

Crecimiento Capital Social en millones de colones.

se observa que los recursos se utilizan en beneficio de nuestros asociados.

Gráfico No. 13.

Excedentes

En el período 2012, se obtuvo un rendimiento bruto de ¢ 966.938.607.48, en el que se obtuvo un

rendimiento real neto sobre el Capital Social del 16.04%. Este monto se distribuye de manera

porcentual entre los asociados, tomando como base el Capital Social.

Gráfico No. 14.

Siendo que la principal fuente del excedentes proviene de la Cartera de Crédito y las tasas son

referenciadas a la Tasa Básica Pasiva del Banco Central de Costa Rica, el Gráfico No. 15 muestra

esta relación.

En el período que termina se logró la mayor diferencia positiva de los excedentes respecto a la Tasa

Básica, siendo un total de 7 puntos mayor.

Suficiencia Patrimonial

La suficiencia patrimonial es un indicador que muestra la capacidad que tienen las entidades

financieras para cubrir el activo con su patrimonio. Este indicador debe ser mayor o igual a 10%,

COOPEBANACIO R. L. ha mantenido niveles muy superiores al límite, lo que demuestra el apoyo

de sus asociados con el crecimiento de la misma mediante sus aportes al Capital Social.

Gráfico No. 16.

Fondo Solidario de Vida y Saldos Deudores

Gracias a la decisión visionaria de la Asamblea General del 2011, se creó el Fondo Solidario de Vida

y Saldos Deudores, el cual desde su creación otorgó beneficios a las familias de 28 asociados. El

monto total girado es de ¢110,900,000,00, presentando un saldo acumulado al final del 2012 de

¢78,29 millones.

Gráfico No. 17.

Supervisión del INFOCOOP COOPEBANACIO R. L. desde el año 2011, está en un proceso de supervisión diferenciada con el

INFOCOOP. Este modelo de supervisión ayuda a tener un parámetro del desempeño en indicadores

de orden numérico o cuantitativos. Como se observa la matriz de calificación muestra que la

Cooperativa tiene excelentes indicadores al cierre del año 2012.

Cuadro No. 1

COOPEBANACIO R.L

Indicadores Alerta Temprana INFOCOOP

Periodo Diciembre 2012

Indicador Rojo Amarillo- Amarillo+ Verde- Verde+ Calificación

RIESGO < 50 >= 50 y <= 75 N/A N/A >75 100.00 V+

Capital < 50 >= 50 y <= 75 N/A N/A >75 100.00 V+

Calidad de la cartera < 50 >= 50 y <= 75 N/A N/A >75 100.00 V+

Rentabilidad < 50 >= 50 y <= 75 N/A N/A >75 100.00 V+

Liquidez < 50 >= 50 y <= 75 N/A N/A >75 100.00 V+

Eficiencia < 50 >= 50 y <= 75 N/A N/A >75 100.00 V+

Indicadores evaluados:

Capital: En este grupo tenemos la suficiencia patrimonial que mide la solvencia de la cooperativa en función

de la cobertura de sus activos ponderados según su nivel de riesgo, el otro indicado el de compromiso

patrimonial el cual es la diferencia entre la estimación registrada menos la estimación mínima establecida por la

normativa.

Calidad de Cartera: estos indicadores nos permiten evaluar la calidad de la cartera de la cooperativa y para

ello se han utilizado 7 indicadores, Cartera Readecuada, Cobertura de estimaciones, Morosidad, Cobertura de

estimación cartera readecuada, perdida estimada de la cartera, Sensibilización de la cartera, Sensibilización de

estimaciones.

Indicadores de rentabilidad.

Indicadores de Liquidez: Este grupo de indicadores de liquidez comprendes el índice de liquides y el calce de

plazos a uno y tres meses.

Indicadores de eficiencia: Estos indicadores permiten evaluar la gestión administrativa de la cooperativa,

tanto la parte operativa como financiera.

BALANCE SOCIAL

El Balance Social, es un instrumento que describe el desarrollo de la gestión social responsable de

una empresa al finalizar cada período y, de acuerdo con los resultados de su análisis, brinda

información necesaria para evaluar el cumplimiento de la responsabilidad social de la Organización,

ante los asociados y su contribución al desarrollo humano del país.

COOPEBANACIO R. L., lleva a cabo un conjunto de acciones para que sus actividades tengan

repercusión positiva sobre la sociedad y afirmen los principios y valores por los que se rige. Es así,

como los servicios que brinda la Cooperativa tienen por objetivo maximizar la atención y la

satisfacción de las demandas necesidades de los asociados, implementando diferentes líneas de acción

enfocadas en la promoción del uso de los recursos, la búsqueda de la formación de asociados y

delegados y actividades de promoción y divulgación del quehacer cooperativo.

En el pasado mes de diciembre y como una muestra de solidaridad a la juventud de nuestro país, la

Cooperativa donó equipo de cómputo que en ese momento se estaba depreciado en libros contables,

pero en buen estado, al Colegio Rural de Yorkin, ubicado en el Cantón de Talamanca. Donación que

fue muy satisfactoria, debido a que con este equipo iniciarán sus clases en la enseñanza tecnológica.

Ayudas de Bienestar Social

Uno de los principales valores del cooperativismo es la solidaridad, por esta razón COOPEBANACIO

R. L. otorgó ayudas de Bienestar Social, las que pretenden ayudar a los asociados y a sus familiares en

momentos tan difíciles como la pérdida de un ser querido. Cuadro No. 2

Como consecuencia del terremoto ocurrido en el mes de setiembre pasado, 15 estimables asociados

sufrieron daños materiales en sus casas de habitación, razón por la cual COOPEBANACIO R. L. se

hizo presente y les otorgó el monto máximo del auxilio estipulado en el inciso a, del Artículo No. 5,

del Reglamento para el Fondo de Bienestar Social.

Fondo Solidario de Vida y Saldos Deudores

El Fondo Solidario de Vida y Saldos Deudores, es un fondo creado para ayudar a los beneficiarios en

caso de fallecimiento del asociado.

Gracias al aporte de ¢ 500.00, que todos los asociados realizamos desde el 1 de junio de 2011,

durante el período 2012 el Fondo Solidario continúa demostrando que la solidaridad es un pilar

importante en nuestra Cooperativa y 12 familias obtuvieron este beneficio, ante la lamentable pérdida

de su ser querido.

Cuadro No. 2.

Tipo de Auxilio Cantidad de Ayudas

Monto

Ayudas de Bienestar Social 114 ¢ 28.675.000.00

Fondo Solidario de Vida y Saldos Deudores

12 ¢ 60.000.000.00

Promociones

Nuestros asociados han demostrado que aumentar su Capital Social, es una excelente opción para

mantenerse precavidos ante cualquier eventualidad; por ello al igual que en años anteriores,

participaron en la promoción “Capitalice y Gane”, autorizando a COOPEBANACIO R. L.

para que los intereses ganados en el período 2012, le fueran depositados en su Capital Social.

De igual forma, los asociados que asistieron el pasado mes de enero a la celebración del Funcionario

Bancario, participaron en la Campaña “Aumento de Cuotas”.

Agradecemos a los Asociados, que participan en nuestros promociones y esta forma ayudan al

fortalecimiento de nuestra Cooperativa.

Reuniones regionales

La Gerencia ha participado en las reuniones regionales que ha realizado el Comité de Educación y

Bienestar Social en varias zonas del país.

En estas reuniones, además de la convivencia, se aclaran todas aquellas dudas o consultas de los

asociados y en varias de ellas se les brindó charla motivacionales que ayudan al crecimiento personal

y familiar.

GESTION REALIZADA PARA LA ADMINISTRACION DE LA CESANTIA

Pensando en el bienestar y derechos de sus asociados, COOPEBANACIO R.L. ha llevado a cabo

un amplio proceso de solicitud ante el Banco Nacional de Costa Rica, para administrar la cesantía

de los empleados asociados a la cooperativa, apoyándose en la Ley de Regulación e

Intermediación Financiera y sus Reformas, que para lo concerniente establece lo siguiente:

Artículo 2

“El Estado y sus instituciones que hagan una reserva para el pago de cesantía

quedan autorizados para girar los montos correspondientes a aquella, la

cooperativa de ahorro y crédito o la entidad autorizada que el trabajador,

libremente, escoja o indique para administrar la cesantía”

Artículo 23

“Las organizaciones cooperativas de ahorro y crédito podrán efectuar las siguientes

operaciones de confianza: …

Ch). Administrar los recursos correspondientes a la cesantía de sus asociados,

empleados de las entidades e instituciones públicas o privadas en las que se haga una

reserva para pagar la cesantía, si tal es la voluntad expresa del trabajador…”

Tras un arduo proceso administrativo, COOPEBANACIO R.L. cumplió con todos los requisitos que

el Banco Nacional le solicitó para ser considerada como una entidad administradora del fondo de

cesantía de los empleados del Banco Nacional; sin embargo, la respuesta que se obtuvo después de

cumplir con el ciento por ciento de los requisitos fue negativa.

Luego de dicha decisión, COOPEBANACIO R.L, apeló la respuesta ante la Administración

Superior del Banco Nacional, la cual fue rechazada nuevamente, por lo que la Cooperativa decide

llevar el caso al ente jurídico correspondiente del Tribunal Contencioso Administrativo.

El pasado 29 de enero de 2013, llevamos a cabo la audiencia preliminar en el Juzgado Contencioso

Administrativo, en el que cada una de las partes realizó su exposición sobre la aplicación de lo que

establece la ley en cuanto de administración de cesantía por parte de las Cooperativas de Ahorro y

Crédito.

El detalle de todo el proceso que se ha realizado hasta el momento podrán encontrarlo en la

siguiente dirección http://bnportal/SiteDirectory/Social/Coopebanacio/Coopebanacio.aspx

Esperando materializar el derecho legal de todas y todos los asociados de COOPEBANACIO R.L.,

se despide muy respetuosamente,

Se ha planificado y ejecutado una particular estrategia tendiente a reivindicar el derecho cooperativo

para la Administración de la Cesantía de sus Asociados. Hemos cumplido paso a paso con los

requerimientos establecidos y consideramos que estamos a pocos días de obtener el resultado que

definitivamente deben ser positivos. Todos los pormenores al respecto, se pueden encontrar en el

sitio de COOPEBANACIO R. L. en la INTRANET.

Atentamente,

Lic. Michael Miranda Enríquez Lic. Isidro Zamora Arias

Gerente General Presidente del Consejo de Administración

Comentarios a este informe:

El señor Gerente Michael Miranda Enríquez, manifestó que COOPEBANACIO R. L. está en un

proceso avanzado para la Administración de la Cesantía de sus asociados y se está luchando para que

los asociados que no pueden ingresar o deseen que la Cooperativa les administre sus recursos de

cesantía, no se vean afectados por la disminución de sus salarios. El Lic. René Ramos Carmona,

Asesor Legal de COOPEBANACIO R. L., brindará un pequeño informe a los señores Delegados

sobre los avances de las gestiones realizadas para que la Cooperativa administre los recursos de la

cesantía de sus asociados.

Indica el Lic. René Ramos Carmona, que a inicios de este año, el representante del Banco

Nacional y el señor Gerente de la Cooperativa junto con su persona, dieron sus puntos de vista ante

el Tribunal Contencioso Administrativo y se está a la espera de la sentencia. A su juicio, el

representante del Banco Nacional, no logró desacreditar los puntos de vista de la Cooperativa, por lo

que tal como lo han hecho otras instituciones públicas, el Banco Nacional tendrá que acoger lo que

indica la ley en esta materia; podría decir, que entre un 85% y 90% está convencido que la

resolución que emitirá ese Tribunal será a favor de la Cooperativa.

El señor Carlos Bolaños Zamora, felicita a la Gerencia y al Consejo de Administración por los

excelentes resultados obtenidos en el período 2012. También, desea conocer si la Cooperativa

cumplió con todos los requisitos solicitados por el Banco Nacional para la Administración de la

Cesantía y en cuáles de ellos, específicamente no se aportó la documentación solicitada

A esta consulta, el Lic. René Ramos Carmona, Asesor de COOPEBANACIO R. L., manifestó que

el Banco Nacional argumentó que no tiene reserva para el Pago de Prestaciones de sus

colaboradores. Tesis que no tiene peso, ya que la ley no la estipula y ninguna empresa la realiza.

El Banco Nacional, le solicitó a la Cooperativa, varios requisitos que se cumplieron sobradamente.

El señor Isidro Zamora Arias, Presidente del Consejo de Administración, agregó a esta consulta,

que el Banco Nacional, solicitó tres requisitos, entre ellos:

Demostrar la situación financiera: requisitos que nos sorprendió porque la Institución la

conoce, debido al apalancamiento que se tiene actualmente con el Banco Nacional.

Firma de asociados: se presentaron más de 500 firmas de asociados que autorizan que la

Cooperativa administre los recursos de cesantía.

Adicionalmente, se les presentó el plan y el procedimiento con el que la Cooperativa

administrará esos recursos.

Continúa manifestando el señor Zamora Arias, que a pesar de cumplir a cabalidad con los requisitos

solicitados, el Banco Nacional negó este derecho a la Cooperativa, por lo que se decidió realizar las

gestiones vía judicial.

El señor Omar Pastrana Zúñiga, manifestó que como miembro de la Comisión Administración de

la Cesantía, se tiene pruebas de hecho que el Banco Nacional está trasladando los recursos de la

cesantía de un grupo de funcionarios a la Asociación Solidarista, pero el representante del Banco

Nacional, funcionario de la Dirección Jurídica, se confunde en sus argumentos. Esta Comisión, está

convencida de que se están realizando las gestiones correctas y se está a la espera del resultado que

emitirá el Tribunal Contencioso Administrativo.

La señorita Jael Arias Narváez, solicita aclaración sobre la Suficiencia Patrimonial.

A esta consulta, el señor Carlos Picado Jiménez, Jefe Administrativo Financiero de la

Cooperativa, aclara que la suficiencia patrimonial es la capacidad que tiene la Cooperativa para

endeudarse y que tomando como base el parámetro requerido por la SUGEF de un 10%

COOPEBANACIO R. L., tiene capacidad de endeudarse 10 veces el monto del patrimonio, o sea

que por cada ¢ 1.00, se puede endeudar hasta en ¢ 10.00. Actualmente COOPEBANACIO R. L.

debe aproximadamente ¢ 1.25 por cada ¢ 1.00 de patrimonio. Con esto se muestra, que la

Cooperativa puede continuar creciendo y pertenece a los asociados y no a entidades financieras.

Adicionalmente, el señor Mario Barquero Barquero, miembro del Consejo de Administración,

manifestó que este Órgano, acordó aumentar el Fondo Solidario de Vida y Saldos Deudores en

¢ 500.000.00, por lo que a partir de este año, se está otorgando un auxilio por la suma de

¢ 5.500.000.00 y se espera que a finales de este período se pueda realizar otro ajuste.

b) Lectura y exposición del informe del Comité de Vigilancia:

Estimados Delegados (as):

El Comité de Vigilancia actual fue nombrado por dos períodos (2011 – 2013) de acuerdo conla

elección realizada en la Asamblea General Ordinaria No. 86, del 25 de marzodel 2011.

Conforme lo establece el Artículo No. 54, del Estatuto Social y según consta en el Artículo Primero,

de la Sesión No. 13-2011, este Comité procedió a su integración.

Sesiones efectuadas

De abril del 2012, fecha en que se efectuó la primera sesión de este comité, a marzo del 2013, se deja

constancia que se ha sesionado en cuarenta y ocho (48) oportunidades, en apego a lo estipulado en los

Estatutos de la Coopebanacio R. L.

Plan de Trabajo

Las actividades realizadas por este Comité se detallan a continuación:

ACTIVIDADES DE ACUERDO A LA NORMATIVA:

Vigilar que los bienes de la Cooperativa son adecuadamente controlados y contabilizados.

Verificar que los egresos han sido debidamente autorizados.

Verificar y recomendar el establecimiento de procedimientos vigentes cuando fuere necesario.

Verificar que las cuentas y sus estados financieros presenten información actualizada.

Fiscalizar y recomendar las mejores prácticas en decisiones financieras que garanticen el

crecimiento económico de la Cooperativa y por ende el bienestar de todos sus asociados.

ACTIVIDADES RUTINARIAS:

Realizar arqueos de caja chica.

Revisar conciliaciones cuentas bancarias.

Revisar actas del Consejo de Administración a más tardar dos semanas posteriores a quedar

en firme.

Verificar la existencia de los libros auxiliares y sub-auxiliares para todas las cuentas del libro

Mayor, así como el correcto registro de las partidas.

Examinar expedientes de créditos aprobados en forma selectiva.

Seguimiento a las actividades ejercidas por los diferentes cuerpos administrativos, incluyendo

participacion ocasional en sus sesiones.

Apoyo a las gestiones de promulgación del proyecto de Administración de la Cesantía.

ACTIVIDADES PERIODICAS:

Verificar la creación de los manuales administrativos, de funciones y procedimientos de la

Cooperativa, con el objetivo final de mejorar el servicio al cliente y mejorar el control interno.

Verificar el cumplimiento de los objetivos, las metas y los planes de acción detallados en el

Plan Anual Operativo 2012 aprobado por el Consejo de Administración.

Velar por el cumplimiento de los acuerdos aprobados por la Asamblea de Asociados

realizada en marzo del 2011 .

Examinar los estados financieros mensuales.

Verificar en forma selectiva la aplicación de cuotas de amortización e intereses de créditos.

Verificar en forma selectiva la acreditación de aportes ordinarios y extraordinarios de los

asociados.

Verificar los aportes individuales y rendimientos al Fondo de Economías.

Revisar el monto de apalancamiento con la línea de crédito con el Banco Nacional, con el

Fondo de Economías y otras fuentes de financiamiento externo.

Dar seguimiento a la creación de provisiones para prestaciones legales y de la cartera morosa.

Verificar la actualización del archivo de los documentos físicos que garantizan las

operaciones de crédito, así como la custodia de todos los títulos valores y garantías.

Verificar que exista control sobre los respaldos de la información de los sistemas de

información, que garanticen la continuidad del negocio en caso de alguna tragedia o evento

desafortunado en las instalaciones de la Cooperativa.

Verificar la implementación de claves de acceso para usuarios y la creación de perfiles de

usuarios.

Verificar el seguimiento y recuperación de la cartera morosa y de cobro judicial.

Verificar y comprobar el seguimiento al Plan de Implementación del proceso de supervisión

del INFOCOOP donde se instalará el sistema de alertas tempranas sobre los procesos de la

cooperativa, el cual servirá de antesala para la posible supervisión de la SUGEF.

Comprobar los avances de los trabajos de documentación y procedimientos contratados a la

empresa Avante Consultores.

Aspectos relevantes del período evaluado

CUMPLIMIENTO DEL PLAN ANUAL OPERATIVO DE LA COOPERATIVA:

Consecuentes de que esta herramienta es muy importante para la evaluación de la gestión

administrativa, se ha brindado un constante seguimiento y evaluación del cumplimiento del plan

anual operativo, a fin de que en los casos requeridos se realicen los ajustes o se tomen las medidas

pertinentes para su consecución.

Considerando este Comité que el logro de objetivos ha sido satisfactorio.

ACTUALIZACION DE LA NORMATIVA: REGLAMENTOS, PROCEDIMIENTOS Y OTROS:

En acatamiento a recomendaciones del Comité de Vigilancia, el Consejo de Administración y la

Gerencia apoyaron decididamente la implementación de manuales de procedimientos para las

actividades de la Cooperativa, sin embargo; estos procedimientos y la normativa vigente no se ha

evaluado integralmente para determinar el cumplimiento de los mismos, además porque se ha

considerado prudente que los mismos se vayan aplicando en el tiempo.

Por esta razón es conveniente que como sana práctica de control y evaluación se contrate en el período

2013 una auditoría operativa con el objetivo de evaluar el avance y la eficiencia de todos los

procesos a fin de mejorarlos e implementarlos en un 100%.

SEGUIMIENTO A LA IMPLEMENTACION DE LA NORMATIVA DE SUPERVISION

PRUDENCIAL DEL INFOCOOP

La Administración de COOPEBANACIO R. L. ha realizado un esfuerzo muy importante en la

implementación de la normativa de supervisión prudencial que tiene el INFOCOOP para las

cooperativas que aún no están sujetas a la supervisión de la SUGEF. Los resultados obtenidos por

nuestra Cooperativa han sido de excelencia según se puede observar en los informes periódicos que

deben remitirse a esa entidad.

Esta normativa nos brinda un grado de confiabilidad sobre el riesgo que origina la operación normal

de COOPEBANACIO R. L.

Ver resume de indicadores. Cuadro No. 3 y 4.

Cuadro No. 3.

COOPEBANACIO R. L.

Indicadores Alerta Temprana INFOCOOP

Período mayo 2012

Indicador Rojo Amarillo- Amarillo+ Verde- Verde+ Calificación

RIESGO < 50 >= 50 y <= 75 N/A N/A >75 100.00 V+

Capital < 50 >= 50 y <= 75 N/A N/A >75 100.00 V+

Suficiencia Patrimonial <= 8 > 8 y < 9 > =9 y < 10 N/A >= 10 42.43 V+

Compromiso Patrimonial >= 10 > 5 y < 10 > 2 y <= 5 N/A <= 0

0.00 V+

Calidad de la cartera < 50 >= 50 y <= 75 N/A N/A >75 82.00 V+

Cartera Readecuada >= 10 >= 7 y < 10 N/A N/A < 7

0.00 V+

Cobertura de estimaciones < 70 < 100 y >= 70 N/A N/A >= 100 64.02 R

Morosidad > 20 > 10 y <= 20 > 4 y <= 10 N/A <= 4 1.15 V+

Cobertura de estimación cartera readecuada < 70 < 100 y >= 70 N/A N/A >= 100

100.00 V+

Pérdida estimada de cartera >= 10 >= 3 y < 10 N/A N/A < 3

1.23 V+

Sensibilización de la cartera > 20 > 15 y <= 20 > 10 y <= 15 N/A <= 10 16.43 A-

Sensibilización de Estimaciones < 1 N/A N/A N/A >= 1

1.00 V+

Rentabilidad < 50 >= 50 y <= 75 N/A N/A >75 100.00 V+

Rentabilidad < -15 >= -15 y < -5 >= -5 y < 0 N/A >= 0

3.86 V+

Liquidez < 50 >= 50 y <= 75 N/A N/A >75 100.00 V+

Indice de Liquidez < 10 >= 15 y < 20 >= 20 y < 30 >= 30 y < 40 >= 40

60.37 V+

Calce Plazos a 1 mes < 0.8 >= 0.8 y < 1 N/A N/A >= 1

9.88 V+

Calce Plazos a 3 meses < 0.7 >= 0.7 y < 0.9 N/A N/A >= 0.9

3.69 V+

Eficiencia < 50 >= 50 y <= 75 N/A N/A >75 100.00 V+

Eficiencia operativa < 0.85 >= 0.85 y < 1 >= 1 y < 1.2 N/A >= 1.2

5.67 V+

Gestión de Recursos < 0.75

>= 0.75 y < 0.85

>= 0.85 y < 0.95 N/A

>= 0.95

1.65 V+

Eficiencia Financiera <= 25 > 25 y <= 43 >= 43 y < 60 N/A >= 60

86.74 V+

Las líneas marcadas de color verde claro, son las calificaciones de los diferentes elementos o grupos

de elementos de medición, como observa para mayo del 2012, solo el indicador de cartera tenía una

calificación menor a 100.

Como se muestra en el Cuadro No. 4, todos los indicadores de cartera tienen una calificación de 100.

FONDO SOLIDARIO DE VIDA Y SALDOS DEUDORES

Los objetivos para los cuales fue creado este fondo se consideran exitosos, pues ha derivado en

ventajas para los asociados y para COOPEBANACIO R. L., tomando en cuenta la cantidad de

COOPEBANACIO R.L

Indicadores Alerta Temprana INFOCOOP

Periodo Enero 2013

Indicador Rojo Amarillo- Amarillo+ Verde- Verde+ Calificación

RIESGO < 50

>= 50 y <=

75 N/A N/A >75

100.00 V+

Capital

< 50

>= 50 y <=

75 N/A N/A >75

100.00 V+

Suficiencia Patrimonial <= 8 > 8 y < 9 > =9 y < 10 N/A >= 10 41.90 V+

Compromiso Patrimonial >=

10 > 5 y < 10 > 2 y <= 5 N/A <= 0

0.00 V+

Calidad de la cartera < 50

>= 50 y <=

75 N/A N/A >75

100.00 V+

Cartera Readecuada

>=

10 >= 7 y < 10 N/A N/A < 7

0.00 V+

Cobertura de estimaciones < 70

< 100 y >=

70 N/A N/A >= 100

167,08 V+

Morosidad > 20 > 10 y <= 20 > 4 y <= 10 N/A <= 4 0.50 V+

Cobertura de estimación

cartera readecuada < 70

< 100 y >=

70 N/A N/A >= 100

100.00 V+

Pérdida estimada de cartera

>=

10 >= 3 y < 10 N/A N/A < 3

0.84 V+

Sensibilización de la cartera > 20 > 15 y <= 20 > 10 y <= 15 N/A <= 10 0,00 V+

Sensibilización de

Estimaciones < 1 N/A N/A N/A >= 1

1.00 V+

Rentabilidad < 50

>= 50 y <=

75 N/A N/A >75

100.00 V+

Rentabilidad < -15 >= -15 y < -5 >= -5 y < 0 N/A >= 0 3.40 V+

Liquidez < 50

>= 50 y <=

75 N/A N/A >75

100.00 V+

Indice de Liquidez < 10 >= 15 y < 20 >= 20 y < 30

>= 30 y <

40 >= 40

50.31 V+

Calce Plazos a 1 mes < 0.8 >= 0.8 y < 1 N/A N/A >= 1 27.92 V+

Calce Plazos a 3 meses < 0.7

>= 0.7 y <

0.9 N/A N/A >= 0.9

11.29 V+

Eficiencia < 50

>= 50 y <=

75 N/A N/A >75

100.00 V+

Eficiencia operativa

<

0.85 >= 0.85 y < 1 >= 1 y < 1.2 N/A >= 1.2

4.64 V+

Gestión de Recursos

<

0.75

>= 0.75 y <

0.85

>= 0.85 y <

0.95 N/A

>=

0.95

1.76 V+

Eficiencia Financiera

<=

25 > 25 y <= 43 >= 43 y < 60 N/A >= 60

82.06 V+

ayudas brindadas, las cuales se han atendido en su totalidad producto de un sano y suficiente fondeo

del Plan de asistencia.

Lo anterior se refleja en el Gráfico No. 18.

Gráfico No. 18.

**El número de decesos que se han cancelado a enero del 2013, es de 28 asociados.

ESTADO DE LA CARTERA

Según anteriores recomendaciones de este Comité, sobre el seguimiento riguroso que debía

brindársele al incremento en la cartera morosa, se constató que la labor de la Gerencia y metas

establecidas por el Consejo de Administración fueron satisfactorias, dado que la morosidad se redujo

considerablemente, según se observa en el siguiente cuadro, aunado al incremento en la cobertura de

acuerdo a la normativa los que a su vez solventara la deficiencia en el índice de Cobertura de

estimaciones y sensibilización de la cartera, lo que se refleja en el segundo cuadro de los índices del

INFOCOOP.

8,9 20,91

36,24 36,19 41,06 55,17

78,29

0

50

100

Jun/ 2011 Set/ 2011 dic-11 mar-12 jun-12 sep-12 dic-12

Comportamiento Fondo Solidario a diciembre 2012

Monto en Millones de colones

Gráfico No. 19.

DEVOLUCIONES PARCIALES DE AHORRO LIBRE A LOS ASOCIADOS, SEGÚN ARTICULO 80, DE LOS ESTATUTOS DE COOPEBANACIO R. L.

El artículo 80 del Estatuto establece lo siguiente:

………. “La Cooperativa podrá hacer devoluciones parciales del ahorro libre a sus asociados, hasta

por un máximo del 50% de sus Certificados de Aportación, por cada período económico, siempre que

exista disponibilidad financiera.”

Este es un tema tratado bastamente por este Comité, El Consejo de Administración y también por la

Asamblea de Delegados, ya que el Estatuto en el artículo 80 (actual) brinda la posibilidad de

devolver parte del capital.

Ante esta situación y por haberse señalado también por los Auditores Externos, el Consejo de

Administración en acta de la sesión 2776 celebrada el 20 de diciembre del 2011 artículo 6 aprobó, un

esquema de devolución transitorio a fin de que para el 2015 esta práctica sea eliminada.

El Comité de Vigilancia continúa con la recomendación emitida al Consejo de plantear ante la

Asamblea de Delegados la conveniencia de modificar el artículo 80 de los Estatutos a fin de

alinearlos con los términos de la Ley de Asociaciones Cooperativas según artículos 62 y 72.

SEGUIMIENTO DE ACTIVIDADES DEL COMITÉ DE EDUCACION Y BIENESTAR SOCIAL

Como parte y apoyo a la gestión del Comité de Educación y Bienestar Social, el Comité de Vigilancia

participó en varias actividades que realizó el CEBS en las diferentes regiones del país donde se

logró llevar información a los asociados y no asociados en cuanto a los servicios y ventajas que

brinda nuestra cooperativa.

En forma decidida debemos apoyar todas las actividades que lleve a cabo el CEBS tendientes a

mejorar la comunicación con los asociados e incrementar las acciones para fortalecer las afiliaciones

y el incremento de cuotas de aportación.

Se recomienda continuar con la implementación de mecanismos de comunicación que abarque en su

totalidad el universo total de asociados de la cooperativa, principalmente a los sectores que no tienen

tanto acceso al correo interno de la institución.

ESTADOS FINANCIEROS

Este Comité realizó reuniones con la Gerencia General y la firma de Auditores Externos Agilizadora

Empresarial S.A. con el propósito de tomar las acciones preventivas y correctivas de manera

oportuna, obviamente respetando el principio de independencia que reviste a los profesionales del

despacho de auditores.

Como se puede observar en los Estado Financieros, la situación financiera de COOPEBANACIO R.

L. es buena pero deben mantenerse las acciones administrativas para mantener y mejorar la gestión.

Se revisaron las notas a los Estados Financieros y se considera que no hay situaciones que puedan

señalarse como incumplimientos.

VERIFICACION DE LOS ACUERDOS DE LA ASAMBLEA DE DELEGADOS No. 87

En esta Asamblea se aprobó la siguiente moción cuyo texto se transcribe:

“Se establezca como norma general, que al cierre del período anual, una vez que se haya

realizado las estimaciones y provisiones de ley y se cuantifique el monto de distribución de

excedentes, se destine en lo sucesivo, previo a su distribución al asociado, se deduzca hasta

un 5% para capitalización en la Cooperativa”.

Como la Moción No. 3 y 4, se refieren al mismo tema, los señores proponentes, aceptan que

se unifiquen ambas mociones.

Por votación, nominal y en firme, se acuerda:

Aprobar la moción, con un total de 83 votos a favor y 3 en contra y 1 abstención, por lo que

a partir de este período se continuará capitalizando un 5% de los excedentes.

Esta decisión es de vital importancia para la salud financiera de COOPEBANACIO R. L, por lo tanto

en cumplimiento al acuerdo precitado se verificó la aplicación de este acuerdo en el período que

cerró el 31 de diciembre del 2012, cuyo dato se indica en el Cuadro No. 5.

Cuadro No.5.

Total de excedentes 2012 ₡ 719.946.592.55

Excedentes acreditados ₡ 683.949.262.92

Capitalización 5% del total ₡ 35.997.329.63

SEGUIMIENTO AL PROYECTO DE ADMINISTRACION DE LA CESANTIA

La Gerencia ha brindado seguimiento a todo el proceso de formalización de la Administración de la

Cesantía y actualmente se encuentra en el Tribunal de lo Contencioso Administrativo en espera del

fallo correspondiente. Este Comité ha brindado el apoyo necesario dentro del ámbito de la

competencia para llevar a cabo este proceso.

CONTRATOS DE TRABAJO DEL PERSONAL

Con el propósito de prever situaciones que puedan comprometer los intereses de COOPEBANACIO

R. L., este Comité ha recomendado formalizar contratos de trabajo con todos los empleados al

servicio de la misma. Hasta el momento no se ha logrado implementar está sana práctica, por lo que

se recomienda que a corto plazo se logre formalizar.

Carlos Calderón Calderón Francisco Ramírez Villalobos

Presidente Vicepresidente

Erick Leitón Mora

Secretario

Comentarios al informe: La señora Xinia Salas Murillo, manifestó que en el informe del Consejo de Administración y la

Gerencia, se indica que un total de 28 asociados han sido beneficiados con el Fondo Solidario de

Vida y Saldos Deudores, pero en el informe presentado por el Comité de Vigilancia, se indica que

fueron un total de 26 auxilios, por lo que solicita aclaración al respecto.

El señor Carlos Calderón Calderón, Presidente del Comité de Vigilancia, manifestó que todos los

auxilios del Fondo Solidario de Vida y Saldos Deudores, están debidamente justificados y que el

error pudo darse al momento de la transcripción del informe. Verificará con la Gerencia el dato

correcto. Nota: este error fue corregido al momento de la elaboración esta Acta.

c) Lectura y exposición del informe del Comité de Educación y

Bienestar Social:

El Comité de Educación y Bienestar Social de COOPEBANACIO R. L., en adelante C.E.B.S,

brinda a los señores Delegados, el informe de labores realizadas durante el período 2012, en las que

se incluye ayudas sociales, capacitaciones, reuniones conjuntas, charlas motivacionales y visitas.

Todo lo anterior, basados en el Estatuto Social y reglamento del INFOCOOP.

El Comité de Educación y Bienestar Social ha realizado las actividades en conjunto con los diferentes

cuerpos directivos y la Gerencia de COOPEBANACIO R. L., a quienes agradecemos sus valiosos

aportes.

Ayudas de Bienestar Social, recomendadas por el C.E.B.S

Conforme lo establece el inciso a, del Artículo No. 5, del Reglamento para el Uso del Fondo de

Bienestar Social, las ayudas sociales otorgadas a los asociados a la Cooperativa fueron analizadas en

su momento por este Comité, el cual valora la situación y analiza los documento que hacen constar la

situación por la cual está atravesando el asociado. Mediante este proceso el C.E.B.S recomienda al

Consejo de Administración que se le brinde la ayuda correspondiente a cada asociado.

En el año 2012, se recomendaron el otorgamiento de 39 auxilios económicos, por la suma

de ¢ 150.000.00 cada una, ayudando de esta manera, a solventar aquellas situaciones imprevistas que

provocan una inestabilidad económica en nuestros asociados, las que se detallan en el Cuadro No. 6.

Estas ayudas pudieron otorgarse gracias a la colaboración de los señores Delegados, que conocieron la

situación económica por la que atravesaban sus compañeros asociados, lo que les permitió orientarlos

para el trámite de estas solicitudes.

Cuadro No. 6.

Motivos Cantidad Costo

Salud 12 casos ¢1.800.000.00

Familiares 7 casos 1.050.000.00

Enfermedad hijos 5 casos 750.000.00

Desastres naturales 15 casos 2.250.000.00

Total ¢ 5.850.000.00

Capacitación e información

Una de las funciones principales que tiene que cumplir el C.E.B.S, es brindar una adecuada

capacitación y educación, tanto en el campo cooperativo como en aquellos otros que ayuden al

mejoramiento de la Cooperativa y de sus asociados, es por esta razón, que en el Plan de Trabajo 2012

este Comité se enfocó en la realización de reuniones conjuntas, visitas a las oficinas, capacitaciones y

charlas motivacionales.

Con el fin de incentivar las participación familiar y motivacional del asociado se efectuaron 3 charlas

con la empresa Enfoque a la Familia, en las que le asociado ha podido recibir, no solo mensajes

motivacionales, sino que también se fomenta el sentido cooperativo de unión y bienestar de todos.

Cuadro No. 7.

Este tipo de capacitación ha sido utilizado como instrumento para que los asociados motiven a sus

compañeros a ingresar a la Cooperativa y al igual que ellos, reciban los servicios y beneficios que

brinda esta Cooperativa.

Todas las capacitaciones y actividades realizadas durante este período, fueron informadas a través de

Boletines Informativos, enviados en forma electrónica a todos los asociados y entregados en forma

impresa en esas reuniones.

Cuadro No. 7.

Lugar Fecha Charla

Heredia: Direc. Regional Heredia-Limón

16-08-12 Qué es una madre

Limón: Banco Nacional-Guápiles

13-11-12 Cómo mantener una alta motivación

Puntarenas: Banco Nacional – Monteverde

23-11-12

Reuniones en Conjunto y visitas a varias zonas del país

Con la participación de los miembros de los cuerpos directivos y la Gerencia de COOPEBANACIO

R. L., el C.E.B.S realizó varias reuniones en diferentes regiones del país, las que tuvieron como

objetivo llevar al asociado información vital de la cooperativa y brindar capacitación en temas

cooperativos.

En estas reuniones, se brindó al asociado la posibilidad de formular sus consultas directamente a los

representantes de la Cooperativa, las que fueron debidamente aclaradas. Además, se recopilaron

varias inquietudes que fueron elevadas a conocimiento del Consejo de Administración. Cuadro No. 8

Además de realizar las Reuniones en Conjunto, se programaron visitas a diferentes oficinas del

Banco Nacional con el fin de conocer las necesidades de los asociados y así poder actualizarlos con la

información más importante de COOPEBANACIO R. L.

Estas visitas se efectuaron el 26 y 27 setiembre del 2012 y se visitaron las siguientes zonas:

Cóbano, Playa del Carmen, Sámara, Nicoya, Santa Cruz, Bagaces, La Fortuna de Bagaces, Aguas

Claras, Upala, y Bijagua.

Capacitaciones y pasantía

Durante este período se efectuaron varias capacitaciones de gran valor profesional, dirigidas para la

formación de los señores Delegados, Asociados, personal administrativo y miembros de los cuerpos

directivos de la Cooperativa, quienes no solo enriquecieron sus conocimientos cooperativos, sino

también hicieron realidad la convivencia y compañerismo que debe prevalecer en la doctrina

cooperativa.

Les recordamos que en el sitio de la Cooperativa en la INTRANET, pueden obtener información de

las capacitaciones que ofrecen el Centro de Estudios y Capacitación Cooperativa R. L. (CENECOOP

R. L.) y el Instituto Nacional de Fomento Cooperativo (INFOCOOP). Estos cursos han sido

informados utilizando los medios de comunicación existentes en la Institución.

Todos los proyectos enfocados a la educación y bienestar social del asociado de COOPEBANACIO

R. L., han sido posibles gracias a los fondos de la reserva de Educación, la cual es administrada por

este Comité y de la que se lleva un control estricto de los cargos. Es revisada bimensualmente junto

con la Gerencia, a fin de garantizar el uso correcto y responsable de esos fondos.

Este Comité, durante su gestión ha dado énfasis al sexto principio cooperativo “Cooperación entre

Cooperativas”, es por esta razón, que junto con COOPEBACEN R. L., COOPEBANPO R. L.,

COOPESA R. L. y COOPECOBANA R. L., se firmó un convenio con el CENECOOP R. L., para

que en las capacitaciones específicas que estas cooperativas requieran, puedan participar asociados

de estas organizaciones. En el Cuadro No. 9, se muestran los cursos en los que COOPEBANACIO

R. L. fue el anfitrión.

En el mes de setiembre del 2012, los funcionarios administrativos de COOPEBANACIO R. L. fueron

capacitados en el curso “Los 7 Hábitos para Gerentes”, impartido por la Empresa Franklin Goveg, el

que persigue que los participantes identifiquen los objetivos más importantes de la organización,

definan acciones que permitan a los equipos establecer un estándar de desempeño y mediciones claras

del desempeño; y se den rendiciones de cuentas individuales y de equipo. Los objetivos de este

curso se aplican semanalmente, por lo que la administración de la Cooperativa, actualmente lleva un

estricto control de los objetivos planteados en el Plan Estratégico. Asimismo, el personal

administrativo asistió al curso “Trabajo en Equipo”, impartido por el CENECOOP R. L.

Cuadro No. 9.

Nombre del curso Fecha Participación

Viviendo los principios y valores cooperativos

Sábado 11 de febrero del 2012 35

Derecho Cooperativo: Normas y Técnicas Parlamentarias

Martes 6 de marzo del 2012 35

Derecho Cooperativo: Normas y Técnicas Parlamentarias

Jueves 8 de marzo del 2012 35

Análisis e interpretación de los Estados Financieros

Martes 15 de mayo del 2012 35

Análisis e interpretación de los Estados Financieros

Jueves 17 de mayo del 2012 35

Rol y funciones de los Consejo de Administración

Martes 12 de junio del 2012 35

Rol y funciones de los Consejos de Administración

Jueves 14 de junio del 2012 35

Rol y funciones de los Comités de Vigilancia

Martes 17 de julio del 2012 35

Rol y funciones de los Comités de Vigilancia

Jueves 19 de julio del 2012 35

Rol y funciones de los CEBS Martes 21 de agosto del 2012 35

Rol y funciones de los CEBS Jueves 23 de agosto del 2012 35

En la Asamblea anterior, se eligió el Comité Electoral para un período de un año. Este Comité,

consideró importante que se les brindara una capacitación que los orientara en sus nuevas funciones,

por lo que en el mes de mayo del 2012, participaron en el curso “El Rol del Comité Electoral”, el

cual fue impartido por el CENECOOP R. L.

Del 22 al 26 de octubre del 2012, COOPEBANACIO R. L. fue invitada por la Confederación de

Cooperativas del Caribe, Centro y Suramérica (CCC-CA) a participar en la Pasantía e Intercambio de

Experiencias con el Cooperativismo de Puerto Rico. Este Comité, analizó los temas de esta pasantía

y recomendó la participación, por lo que la Cooperativa fue representada por un miembro de cada

cuerpo directivo, a saber: Consejo de Administración, Comité de Vigilancia y Comité de Educación

y Bienestar Social.

Después de un año de labores realizadas con dedicación y espíritu cooperativo, damos las gracias a

DIOS por permitirnos servir a la Cooperativa y agradecemos a aquellos Delegados que creyeron en

nosotros y nos dieron su apoyo; les aseguramos que trabajamos con el mayor empeño posible, así

como con el entusiasmo de seguir dejando una huella positiva en las actividades que este Comité

organizó en las oficinas de la Institución, en donde siempre se mostró el amor cooperativista y el amor

propio por COOPEBANACIO R. L.

PRESENTACION DE LA PAGINA WEB DE COOPEBANACIO R. L.

El señor Manuel Solís Chavarría, Presidente del Comité de Educación y Bienestar Social, manifestó

que es grato informar a los señores Delegados, que COOPEBANACIO R. L. ya cuenta con su propia

Página Web y que ha sido un esfuerzo de la Gerencia, el Consejo de Administración y de este

Comité, por lo que le cede la palabra al señor José Riler Solórzano Campos, de la Empresa

Joctecnology, quien brindó una amplia explicación de los menú y los alcances de la Página.

Comentarios a este informe:

La señora Xinia Salas Murillo, felicita al Comité de Educación y Bienestar Social, por la

construcción de la Página Web e indica que es una excelente herramienta y como futura pensionada

de la Institución podrá tener acceso a sus datos en la Cooperativa en una forma rápida.

El señor Francisco Ramírez Villalobos, manifestó que la Página Web de COOPEBANACIO R. L.

ha sido una lucha de todos los Cuerpos Directivos y que los asociados pueden estar seguros de que su

información estará protegida, ya que únicamente se tendrá acceso a ella a través de una clave

encriptado, que deberá cambiarse una vez que se realice el primer ingreso a la Página.

El señor Isidro Zamora Arias, agradece a la Gerencia y al Comité de Educación y Bienestar Social,

el empeño para que la Página Web, fuera mostrada inicialmente a los señores Delegados.

ARTÍCULO No. 9

Reformas Estatutarias

El señor Isidro Zamora Arias, manifestó que el Consejo de Administración analizó el Artículo No. 23, del

Estatuto Social y determinó que en el inciso a, no se consideró el nombramiento de los Delegados de los

Asociados Pensionados y del personal Administrativo, por lo que se presenta a consideración de los señores

Delegados esta modificación. Asimismo, se determinó que la designación de los señores Delegados, además

de ser una función laboriosa, se realiza en víspera de la celebración de la Asamblea en una forma precipitada,

por lo que se presenta a consideración de los señores Delegados, agregar como inciso d., que esta designación

se realice en el mes de julio de los años impares.

A saber:

Estatuto Actual Estatuto Propuesto Artículo 23

Las Asambleas estarán constituidas por

Delegados, que serán nombrados de acuerdo al

siguiente procedimiento:

a. El Comité Electoral en coordinación con

la Gerencia elaborará los listados de los

asociados, conforme a las subdivisiones

del presupuesto administrativo del Banco

Nacional y de sus Sociedades Anónimas.

b. Por cada listado, el Comité Electoral,

designará un coordinador, con no menos

de 30 días naturales de anticipación a la

fecha fijada para la celebración de

asambleas, quien convocará a los

asociados incluidos en su listado para que

mediante el voto directo, designen un

Delegado por cada subdivisión menor o

igual a treinta asociados, en caso de que

la subdivisión contenga más de treinta

asociados se elegirá un Delegado titular

por cada treinta asociados y uno adicional

por cada fracción menor de treinta

sobrante. Asimismo se elegirá un

número igual de suplentes los cuales

sustituirán a cada Delegado titular en

forma ascendente de acuerdo al orden en

que fueron electos. La elección será

determinada por mayoría simple y de

acuerdo a los lineamientos establecidos

por el Reglamento respectivo o por el

Comité Electoral.

c. Los Delegados son aquellos que son

inscritos oficialmente como tales y

durarán en su cargo dos años, salvo que el

Delegado deje de pertenecer a la

Artículo 23

Las Asambleas estarán constituidas por

Delegados, que serán nombrados de acuerdo al

siguiente procedimiento:

a. El Comité Electoral en coordinación con

la Gerencia elaborará los listados de los

asociados, conforme a las subdivisiones

del presupuesto administrativo del Banco

Nacional y de sus Sociedades Anónimas.

El Comité Electoral además coordinará

la elección de delegados pensionados y

personal administrativo de

COOPEBANACIO R. L.

b. Por cada listado, el Comité Electoral,

designará un coordinador, con no menos

de 30 días naturales de anticipación a la

fecha fijada para la celebración de

asambleas quien, convocará a los

asociados incluidos en su listado para que

mediante el voto directo, designen un

Delegado por cada subdivisión menor o

igual a treinta asociados, en caso de que

la subdivisión contenga más de treinta

asociados se elegirá un Delegado titular

por cada treinta asociados y uno adicional

por cada fracción menor de treinta

sobrante. Asimismo se elegirá un

número igual de suplentes los cuales

sustituirán a cada Delegado titular en

forma ascendente de acuerdo al orden en

que fueron electos. La elección será

determinada por mayoría simple y de

acuerdo a los lineamientos establecidos

por el Reglamento respectivo o por el

Comité Electoral.

c. Los Delegados son aquellos que son

inscritos oficialmente como tales y

durarán en su cargo dos años, salvo que el

Delegado deje de pertenecer a la

subdivisión en cuyo caso Delegado

suplente asumirá su cargo. Si en la

subdivisión no hubiera ninguno de los

Delegados, el Comité Electoral

promoverá la elección de un nuevo

Delegado, en el momento en que tenga

conocimiento del cambio.

subdivisión en cuyo caso Delegado

suplente asumirá su cargo. Si en la

subdivisión no hubiera ninguno de los

Delegados, el Comité Electoral

promoverá la elección de un nuevo

Delegado, en el momento en que tenga

conocimiento del cambio.

d. Los delegados serán electos en el mes

de julio de los años impares.

Transitorio

La primera elección de delegados bajo esta modalidad, se debe realizar en el mes de julio del 2013.

Por lo que se deroga cualquier nombramiento de delegados cuya vigencia será posterior a esta fecha,

con la salvedad de lo establecido en el párrafo segundo, del Artículo No. 21, del Estatuto Social.

Estas reformas estatutarias, sin excepción alguna, fueron discutidas, votadas y aprobadas por

unanimidad de los señores Delegados. Cumpliendo con lo estipulado en el Artículo No. 3, del

Estatuto Social.

ARTÍCULO No. 10

Capítulo de elecciones:

El señor Marco Tulio Bonilla Vásquez, Presidente del Comité Electoral, manifestó que conforme lo

establece el Capítulo II, del Procedimiento Electoral, este Comité contará con la colaboración de la

señora Eugenia Muñoz Cambronero, como Equipo Auxiliar de Apoyo.

La señora Eugenia Muñoz Cambronero, indicó a los señores Delegados, que el proceso de elección

de los cuerpos directivos se realizará mediante votación electrónica, dispositivo que fue entregado al

momento del registro de asistencia y que fue debidamente probado por el Comité Electoral, para la

verificación de los resultados. En caso de que se propongan más de diez candidatos, la elección se

realizará conforme lo establece el Capítulo VII del Procedimiento Electoral, por lo que explica la

forma en que se llevarán a cabo esta elección, les solicita ubicarse cerca de las mesas de votación

correspondientes ordenadas en orden alfabético, en las que se les hará entrega, contra la presentación

de una identificación, de una papeleta para cada elección.

Antes de escuchar los nombres de los candidatos para la primera elección, los señores Delegados

realizan nuevamente varias pruebas con el dispositivo electrónico, a fin de comprobar la veracidad

de los datos, los cuales se muestran en las pantallas gigantes ubicadas en el recinto.

Elección de tres miembros propietarios del Consejo de Administración, para

un período de cuatro años que vence el 31 de marzo del 2017 y de un miembro propietario, para un período de tres años, que vence el 31 de marzo del 2016. Elección de dos suplentes del Consejo de Administración, para un período de cuatro años que vence el 31 de marzo del 2017.

Se proponen los siguientes candidatos:

1. Gian Carlo Restani Lee.

2. Omar Pastrana Zúñiga.

3. Carlos Palacios Alvarez.

4. Gino Colombo Víquez.

5. Mario Barquero Barquero.

6. Carlos Calderón Calderón.

7. José Antonio Vásquez Castro.

8. Oscar Leitón Lara.

El señor Francisco Ramírez Villalobos, no aceptó su postulación.

Cada uno de los candidatos realizó una pequeña presentación de los motivos por los cuales les

gustaría formar parte del Consejo de Administración.

El Comité Electoral, presenta la siguiente Moción de Orden, para que:

“En vista de que se utilizará el sistema de votación electrónica y con el fin de agilizar el proceso de elecciones, mocionamos para que se realice una sola votación, por lo que deberán digitar en el dispositivo electrónico el número correspondiente a cuatro candidatos diferentes, quedando electos como miembros propietarios los que obtengan el mayor número de votos. Los tres primeros puestos, su nombramiento será por un plazo de cuatro años y el cuarto puesto, realizará sus funciones por un período de tres años. Manteniéndose el orden de los votos, los candidatos que obtengan el cuarto y quinto lugar, se elegirán como miembros suplentes, cumpliéndose con el requisito de la mayoría simple de los votos válidos emitidos al momento de la votación, tal como lo estipula el Artículo No. 32, del Estatuto Social.”

Puesta a votación, se aprueba por unanimidad.

Como resultado de la votación, quedaron electos como miembros

propietarios del Consejo de Administración, para un período de 4 años,

que vence el 31 de marzo del 2017, los señores:

Carlos Calderón Calderón

Oscar Leitón Lara

Gian Carlo Restani Lee

Los candidatos anteriores cumplieron con el requisito de la mayoría simple de los votos válidos

emitidos al momento de la votación, tal como lo establece el Artículo No. 32, del Estatuto Social.

Como miembro propietario del Consejo de Administración, por un período

de 3 años, que vence el 31 de marzo del 2016, el señor:

Mario Barquero Barquero

El candidato anterior cumplió con el requisito de la mayoría simple de los votos válidos emitidos al

momento de la votación, tal como lo establece el Artículo No. 32, del Estatuto Social.

Y como miembros suplentes, para un período de 4 años que vence el 31 de

marzo del 2017, los señores:

Omar Pastrana Zuñiga Primer Suplente

José Antonio Vásquez Castro Segundo Suplente

Los candidatos anteriores cumplieron con el requisito de la mayoría simple de los votos válidos

emitidos al momento de la votación, tal como lo establece el Artículo No. 32, del Estatuto Social.

Elección de tres miembros propietarios y dos suplentes del Comité de Vigilancia, para un período de dos años que vence el 31 de marzo del 2015.

Se recibe la siguiente Moción, presentada por el señor Luis Valerio Lobo y secundada por

Lorenzo Allen Brown, para que:

“Se reelijan o mantengan los dos miembros titulares del Comité de Vigilancia”.

Puesta a votación, se aprueba por unanimidad.

Por lo que quedan electos como miembros propietarios del Comité de Vigilancia,

para un período de 2 años, que vence el 31 de marzo del 2015, los señores:

Francisco Ramírez Villalobos

Erick Leitón Mora

Los candidatos anteriores cumplieron con el requisito de la mayoría simple de los votos válidos

emitidos al momento de la votación, tal como lo establece el Artículo No. 32, del Estatuto Social.

Se proponen los siguientes candidatos, para la elección de los otros miembros del

Comité de Vigilancia:

1. Johan Abarca Conejo.

2. José Ramón Salazar Castro.

3. Xinia Salas Murillo.

4. Esteban Maroto Monge.

5. Carlos Bolaños Zamora.

6. Flory Fernández Bermúdez.

Cada uno de los candidatos realizó una pequeña presentación de los motivos por los cuales les

gustaría formar parte del Comité de Vigilancia.

El Comité Electoral, presenta la siguiente Moción de Orden, para que:

“En vista de que se utilizará el sistema de votación electrónica y con el fin de agilizar el proceso de elecciones, mocionamos para que se realice una sola votación, por lo que deberán digitar en el dispositivo electrónico el número correspondiente a un candidato, quedando electo como miembro propietario el que obtenga el mayor número de votos. Manteniéndose el orden de los votos, los candidatos que obtengan el segundo y tercer lugar, se elegirán como miembros suplentes, cumpliéndose con el requisito de la mayoría simple de los votos válidos emitidos al momento de la votación, tal como lo estipula el Artículo No. 32, del Estatuto Social.”

Puesta a votación, se aprueba por unanimidad.

Como resultado de la votación, quedó electa como miembro propietario del

Comité de Vigilancia, para un período de 2 años, que vence el 31 de

marzo del 2015, la señora:

Xinia Salas Murillo

La candidata anterior cumplió con el requisito de la mayoría simple de los votos válidos emitidos al

momento de la votación, tal como lo establece el Artículo No. 32, del Estatuto Social.

Y como miembros suplentes, por un período de 2 años, que vence el 31 de

marzo del 2015, los señores:

Johan Abarca Conejo Primer Suplente

Esteban Maroto Monge Segundo Suplente

Los candidatos anteriores cumplieron con el requisito de la mayoría simple de los votos válidos

emitidos al momento de la votación, tal como lo establece el Artículo No. 32, del Estatuto Social.

En resumen:

Quedan electos como miembros propietarios de Vigilancia, para un período

de 2 años, que vence el 31 de marzo del 2015, los señores:

Francisco Ramírez Villalobos

Erick Leitón Mora

Xinia Ramírez Salas

Los candidatos anteriores cumplieron con el requisito de la mayoría simple de los votos válidos

emitidos al momento de la votación, tal como lo establece el Artículo No. 32, del Estatuto Social.

Y como miembros suplentes, para un período de 2 años, que vence el 31 de

marzo del 2015, los señores:

Johan Abarca Conejo Primer Suplente

Esteban Maroto Monge Segundo Suplente

Los candidatos anteriores cumplieron con el requisito de la mayoría simple de los votos válidos

emitidos al momento de la votación, tal como lo establece el Artículo No. 32, del Estatuto Social.

Elección de tres miembros propietarios y dos suplentes del Comité de Educación y Bienestar Social, para un período de dos años que vence el 31 de marzo del 2015.

Se reciben las siguientes Mociones:

a) Moción presentada por la señora Kattia Obando Guido y secundada por Gloria Arguello Solorzano,

para que:

“El completo del Comité de Educación y Bienestar Social continúe con su labor para este nuevo período, debido a la buena labor que han realizado durante este tiempo.”

b) Moción presentada por el señor Rafael Parra Zúñiga y secundada por Róger Fonseca Burgos, para

que:

“En vista de la buena labor que ha venido realizando el Comité de Educación y Bienestar Social, se propone su reelección para el período siguiente. Siempre y cuando los miembros estén de acuerdo.”

c) Moción presentada por el señor William Altamirano Calvo y secundada por la señora Zeidy Calvo

Brenes, para que:

“Debido al buen trabajo realizado por el Comité de Educación y Bienestar Social, se mantengan en su puesto a los mismos compañeros.”

d) Moción presentada por el señor Juan Carlos Céspedes Calderón y secundada por Jorge Arturo

Umaña Chaves, para que:

“El Comité de Educación y Bienestar Social se mantenga completo por el período nuevo”.

e) Moción presentada por el señor Marco Tulio Bolaños Artavia y secundada por César Hidalgo

Alvarado, para que:

“Por la buena labor que han desempeñado, proponemos que el Comité de Educación y Bienestar Social, sean reelegidos.”

f) Moción presentada por el señor Alvaro Hernández Arburola y secundada por José Ramón Salazar

Castro, para que:

“Por su excelente labor proponemos que se reelija el Comité de Educación y Bienestar Social”.

g) Moción presentada por el señor Mauricio Torres Montero y secundada por Dinorah Campos

Sánchez, para que:

“Reelección del Comité de Educación y Bienestar Social, evaluando la labor realizada por el Comité, para que continúen con los proyectos de mejora.”

Como las mociones anteriores se refieren a la reelección de los miembros del Comité

de Educación y Bienestar Social, los señores proponentes aceptan que se unifiquen las

mociones.

Puesta a votación, se aprueban por unanimidad.

Por lo que quedan electos como miembros propietarios del Comité de

Educación y Bienestar Social, para un período de 2 años, que vence el 31

de marzo del 2015, los señores:

Manuel Solís Chavarría

Luis Alberto Solís Carvajal

Ricardo Bustamante Herrera

Los candidatos anteriores cumplieron con el requisito de la mayoría simple de los votos válidos

emitidos al momento de la votación, tal como lo establece el Artículo No. 32, del Estatuto Social.

Y como miembros suplentes, para un período de 2 años, que vence el 31 de

marzo del 2015, los señores:

Evelyn Rivas Villatoro

Mario Castro Caamaño

Los candidatos anteriores cumplieron con el requisito de la mayoría simple de los votos válidos

emitidos al momento de la votación, tal como lo establece el Artículo No. 32, del Estatuto Social.

Elección de tres miembros propietarios y dos suplentes del Comité

Electoral, para un período de tres años que vence el 31 de marzo del 2016.

Conforme lo establece el Capítulo Segundo, del Procedimiento Electoral, el Comité de Vigilancia

dirigirá la elección de los miembros del Comité Electoral.

Se proponen los siguientes candidatos:

1. Eugenia Muñoz Cambronero.

2. María Elena Rodríguez Samuels.

3. Lorenzo Allen Brown.

4. Marco Tulio Bonilla Vásquez.

5. Flory Fernández Bermúdez.

6. Marco Tulio Bolaños Artavia.

Cada uno de los candidatos realizó una pequeña presentación de los motivos por los cuales les

gustaría formar parte del Consejo de Administración.

El Comité de Vigilancia, presenta la siguiente Moción de Orden, para que:

“En vista de que se utilizará el sistema de votación electrónica y con el fin de agilizar el proceso de elecciones, mocionamos para que se realice una sola votación, por lo que deberán digitar en el dispositivo electrónico el número correspondiente a tres candidato, quedando electos como miembros propietarios los que obtengan el mayor número de votos. Manteniéndose el orden de los votos, los candidatos que obtengan el cuarto y quinto lugar, se elegirán como miembros suplentes, cumpliéndose con el requisito de la mayoría simple de los votos válidos emitidos al momento de la votación, tal como lo estipula el Artículo No. 32, del Estatuto Social.”

Puesta a votación, se aprueba por unanimidad.

Como resultado de la votación, quedaron electos como miembros

propietarios del Comité Electoral, para un período de 3 años, que vence el

31 de marzo del 2016, los señores:

Eugenia Muñoz Cambronero

María Elena Rodríguez Samuels

Marco Tulio Bolaños Artavia

Los candidatos anteriores cumplieron con el requisito de la mayoría simple de los votos válidos

emitidos al momento de la votación, tal como lo establece el Artículo No. 32, del Estatuto Social.

Y como miembros suplentes, por un período de 3 años, que vence el 31 de

marzo del 2016, los señores:

Marco Tulio Bonilla Vásquez Primer Suplente

Lorenzo Allen Brown Segundo Suplente

Los candidatos anteriores cumplieron con el requisito de la mayoría simple de los votos válidos

emitidos al momento de la votación, tal como lo establece el Artículo No. 32, del Estatuto Social.

ARTÍCULO No. 11

Mociones:

1. Moción presentada por el señor Gino Colombo Víquez y secundada por el señor

Luis Valerio Lobo, para que:

“El Consejo de Administración, en el término de un año busque alternativas y se concrete de una vez por todas la póliza de saldos deudores para la totalidad de la Cartera Crediticia, tanto individual como total.”

Los Delegados: María Elena Rodríguez Samuels, Edwin Alberto Madriz Rodríguez y Francisco

Ramírez Villalobos, manifestaron en forma individual, que esta moción sea tomada como una

excitativa al Consejo de Administración, con el fin de que estudie varias alternativas, entre la que está

el incremento de la cuota del Fondo Solidario de Vida y Saldos Deudores. Sistema que inició a

partir de junio del 2011 y a esta fecha, ha beneficiado tanto a los fiadores de aquellos estimables

asociados que han fallecido y que no se vieron afectados por la aplicación de una deducción más en

su salario, así como a los beneficiarios que obtuvieron parte o la totalidad de este Fondo.

El señor Isidro Zamora Arias, manifestó estar de acuerdo en que el Consejo de Administración

busque alternativas, pero que no se imponga una póliza de saldos deudores, ya que al igual que los

anteriores señores Delegados, considera que la Cooperativa cuenta con el Fondo Solidario de Vida y

Saldos Deudores, que está ayudando a solventar esta necesidad; además, el porcentaje de morosidad

es bastante bajo y se cuenta con una Reserva de Incobrables, por cualquier eventualidad.

La Presidencia, toma esta moción como una excitativa para el Consejo de

Administración.

2. Moción presentada por el señor Francisco Ramírez Villalobos y secundada por el

señor Erick Leitón Mora, para que:

“A partir del período 2013, se incremente el porcentaje del 5% al 10% para capitalización de los excedentes, con el objetivo de fortalecer el Patrimonio y de esta forma se obtienen recursos frescos y se alivia la carga financiera por el apalancamiento con el Banco Nacional de Costa Rica.”

Por votación nominal y en firme se acuerda: Rechazar esta moción, por lo que se continuará capitalizando un 5% de los excedentes, aprobado en

la Asamblea General Ordinaria de Delegados No. 87, celebrada el 24 de marzo del 2012.

3. Moción presentada por el señor Francisco Ramírez Villalobos y secundada por

Erick Leitón Mora, para que:

“El Consejo de Administración y el Comisión de Activos y Pasivos, reserve la factibilidad de aumentar el monto actual del Fondo Solidario de Vida y Saldos Deudores, a ¢ 7.000.000.00. Deberá fijar la fecha de vigencia.”

El señor Isidro Zamora Arias, manifestó que el Consejo de Administración acordó que a partir de

enero del 2013, el Fondo Solidario de Vida y Saldos Deudores, se aumentará en la suma de

¢ 500.000.00, por lo que en este momento se otorga un beneficio de ¢ 5.500.000.00, más la ayuda que

otorga el Fondo de Bienestar Social, por años de asociado. El monto inicial del Fondo, fue

determinado por un laborioso estudio de factibilidad, en el que se analizaron varios escenarios.

El señor Delegado Jorge Rodríguez Cortés, manifestó que los recursos de los Fondos son vitalicios y

si actualmente fallecieran 15 asociados, el monto acumulado al período 2012 desaparecería, por lo que

recomienda que se busquen alternativas para fortalecerlo y después se analice la posibilidad de

aumentar el auxilio.

La Presidencia, toma esta moción como una excitativa para el Consejo de

Administración.

Sin más asuntos por tratar, se levanta la Sesión a las quince horas y cinco minutos.

PRESIDENTE SECRETARIO