8/16/2019 Alvarez Maritza, Tarea 14
1/7
Nombre: Maritza Alvarez Aula: B -215 Fecha: 2015/12/07
CUESTIONARIOEMPRESA “ACFI AUDITORESY CONTADORES S.A.”
AUDITORIA INTERNA AL 31-DICIEMBRE 20XXANÁLISIS AL CONTROL
INTERNO DEL DEPARTAMENTO DE COBRANZAS
CUESTIONARIO CONTROL INTERNO
Nº PREGUNTA SI NO NA E!IDENCIA CAUSA1.
¿Están separadas las funciones deresponsabilidad entre el
vendedor y elresponsable de las cuentas por cobrar?
X Existe segregación de
actividades en la empresa.
2.
¿Están establecidos los criterios para elcobro a los
deudores?
X No existe un código establecidoen el ue se rigen las
normativas
de cobro!.
¿El documento ue garanti"a el cobro# está
debidamente amparado por las leyes
vigentes?
X $a empresa sigue las normas
legales establecidas por el
Estado.%.
¿Existen controles ue garanticen la
recuperación de las cuentas por cobrar?
X Existe personal adecuado en la
recaudación de fondos de la
empresa.&. ¿'e reali"a el comit( de cr(dito antes de
cualuier desembolso?
X 'e reali"a el consenso adecuado
para la debida inversión de las
cuentas cobradas.). ¿$os abonos o pagos parciales diferentes
a
los pactados son autori"ados y controlados?
X Existe la supervisión adecuada
*. ¿'e efect+a análisis de cartera
periódicamente para clasificar y crear
provisión de cuentas incobrables?
X No existe el personal adecuada
para reali"ar esta clasificación de
cuentas,. ¿El m(todo de la provisión de cuentas
incobrables es consistente con las leyes
tributarias establecidas?
x -odos los procesos de la
empresa están basados en las
leyes vigentes. ¿'e mantiene en custodia los documentos
ue representan los derec/os exigibles?
X Existe la debida seguridad para
bienes tangibles e intangibles.10. ¿El acceso a los registros
contables está
restringido para personas no responsables?
X Existe un control de personal .
E"#$%'% (%&) arit"a lvare" F*+,#) 01 de Enero del
20XXS(*&/#'% (%&) 3ng. arco 4ernánde" F*+,#)
Nivel de 5onfian"a 6 ,07
Nivel de 8iesgo 6 207
NI!EL DE RIESGOA"% edio 9a:o
