1.250.000

-

Pasivo + Préstamos financieros

+ Cuentas por pagar a terceros

-

25.000.000

300.000

7.147.000

+ Efectivo y equivalentes

+ Cuentas por cobrar

+ Anticipo retención en la fuente

+ Inventarios

= Activos corrientes totales

+ Inversiones a LP

+ Propiedad planta y equipo

- Depreciación acumulada

+ Activo por impuesto diferido

+ Intangibles

+ Otros activos

= Activos no corrientes totales

= Activo total

ASOCIACIÓN SEGAR

NIT 900692209-5

ESAL 21-015422-28

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA, CORRIENTE/NO CORRIENTE

ASOCIACION SEGAR

NIT: 900692209-5

COMPARATIVO

Expresado en pesos colombianos

NOTAS 31/12/2017 31/12/2018 31/12/2019

Activos

28.493.876

135.676.676

660.000

44.889.608

209.720.160

29.949.151

29.949.151

239.669.311

7.833.887

- - -

+ retención en la fuente 69.838

+ Impuesto a las ventas generado (1.140.000)

- Impuesto a las ventas descontable 1.104.462

+ Otro pasivo a Largo plazo contrato usufructo 519.551.000 517.546.761 -

= Pasivos totales corrientes 519.551.000 517.546.761 7.868.187

= Pasivos totales 519.551.000 517.546.761 7.868.187

+ Aporte Social 9 43.210.000 66.000.000 71.598.074

+Excedente del ejercicio no distribuibles 27.000 5.712.608 154.490.442

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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

ASOCIACION SEGAR

NIT: 900692209-5

COMPARATIVO

Expresado en pesos colombianos

31/12/2019 31/12/2018 31/12/2017

FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES

DE OPERACIÓN

Utilidad del Periodo

154.490.442

5.712.608

27.000

Depreciación y Amortizaciones

EFECTIVO

GENERADO

OPERACIÓN 154.490.442 5.712.608 27.000

CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS Aumento (Disminución)

en:

Inversiones

Temporales

Cuentas por Cobrar

136.336.676

7.147.000

300.000

Inventarios Aumento (Disminución) en

44.889.608 562.436.369 564.527.000

Proveedores

Cuentas por Pagar Impuestos por Pagar

7.833.887

34.300

517.546.761 519.551.000

Obligaciones Laborales

FLUJOS EFECTIVO NETO POR ACTIVIDAD

173.358.097

52.036.608

45.276.000

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DE OPERACIÓN

FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES

DE INVERSION:

Adquisición de Prop, Plant y Equipo

29.949.151

25.000.000

25.000.000

Aumento en Intangibles

FONDOS NETOS PROVISTOS (USADOS) POR

29.949.151

25.000.000

25.000.000

(EN) LAS ACTIVIDADES DE INVERSION

FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE

FINANCIACION:

Obligaciones Financieras

Capital social Excedente acumulado

71.598.074

5.712.608

66.000.000

5.527.000

43.210.000

28.289.000

FONDOS NETOS

(USADOS) POR (EN) LAS

77.310.682

71.527.000

71.499.000

ACTIVIDADES

DE FINANCIACION

AUMENTO O DISMINUCION NETO DEL

22.781.268

-

5.324.000

- 27.039.000

EFECTIVO O EQUIVALENTE A EFECTIVO

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NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

1. Nota: ENTIDAD REPORTANTE

1.1. Información de la entidad que reporta:

ASOCIACION SEGAR, es una entidad sin ánimo de lucro legalmente constituida y está

identificada con el Nit. 900692209-5 y representada legamente por el señor, JOSE

DANIEL RUIZ ACOSTA, identificado con la cedula de ciudadanía 8.051.271de Nechí

Antioquia; matricula # 21-015422-28 del 17 de enero de 2014, renovada el 28 de enero

de 2019, con una duración de 50 años, es decir hasta el 17 de enero de 2064 con

actividad económica principal 9499 – Actividades de otras asociaciones n.c.p 9499 y con

actividades secundarias, explotación mista (agrícola y pecuaria) 0150, Cultivo de frutas

tropicales y subtropicales, 0121 y elaboración de otros productos alimenticios n.c.p.

El objetivo social de la asociación, Diseñar, ejecutar, y evaluar planes, programas y

proyectos, relacionados con bienestar social, con la infraestructura integral, productividad

y emprendimiento empresarial, actividades ambientales, ciencia tecnología e innovación

que permita transformar el nivel y la calidad de vida de los asociados y comunidades

donde la asociación SEGAR, tiene injerencia. Para establecer dignidad social con fines de

fortalecer la paz en las regiones de Colombia.

1.2. Normas internacionales de información financiera:

La Asociación, de acuerda a los parámetros establecidos por el gobierno nacional, grupo

3, que mediante la expedición del decreto 3022 de diciembre 27 de 2013, en sus artículos

1, 2 y 3 estableció el ámbito de aplicación, y el cronograma para la preparación de la

información financiera tomando como referente a la norma internacional de información

financiera para pequeñas y medianas empresas (NIT PARAPYMES).

2. Nota: BASES DE PREPARACION.

2.1. Periodo cubierto:

Los presentes de estados financieros consolidados cubren los siguientes ejercicios

Estado de situación financiera a diciembre 31 de 2019, 2018 y 2017

Estado de resultado integral a diciembre 31 de 2019, 2018 y 2017

Estado de cambio en el patrimonio a diciembre 31 de 2019 con 2018

Estado de flujo de efectivo a diciembre 31 de 2019, 2018 y 2017

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2.2. Bases de presentación:

La información contenida en estos estados financieros consolidados es responsabilidad de la

administración de la asociación, se manifiesta expresamente que se ha aplicado en su

totalidad los principios y criterios incluidos en las normas internacionales de información

financiera (NIC para pymes), y presenta la adopción integral, explicita y sin reservas de las

referidas normas internacionales.

Bases de preparación- La Asociación SEGAR. tiene definido efectuar un corte de sus

cuentas, preparar y difundir los estados financieros del propósito integral una vez al año, el

31 de diciembre de cada año para efectos legales en Colombia.

2.3. Moneda funcional:

La moneda funcional para llevar a cabo las operaciones de la Asociación SEGAR y

presentación de la información financiera, tal como los nombra en la sección 30 de la norma,

es el peso colombiano, de modo en que este sentido será presentado los estados financieros

de la organización.

Transacciones de la moneda extranjera – Las transacciones de la moneda distinta a la moneda

funcional de la entidad (moneda extranjera) son registrada utilizando los tipos de cambio vigentes

en la fecha que se efectúan las operaciones. Al final de cada periodo, las partidas monetarias son

reconvertidas a los tipos de cambio de cierre. Las partidas no monetarias registradas al valor

razonable. Las partidas no monetarias que se miden en términos del costo histórico, no han sido

reconvertidas.

Las diferencias de cambio se reconocen en resultados en el periodo en que se producen, a excepción

de las diferencias en cambio de las transacciones realizadas con el fin de cubrir ciertos riesgos de

cambio, y las diferencias de cambio de las partidas monetarias para cobrar o pagar de negocios en

el extranjero cuya liquidación no es planteada ni probable que ocurra y no forma parte de la inversión

neta en la operación del extranjero, que se reconocen inicialmente en otro resultado integral y son

reclasificadas del patrimonio al resultados del periodo de la enajenación do disposición parcial de la

inversión neta

3. Nota: RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES

Arrendamientos - Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros cuando se

transfieren sustancialmente todos los riesgos y beneficios de la propiedad del bien arrendado. Los

demás arrendamientos se clasifican como arrendamientos operativos. La Asociación como

arrendador: Los ingresos por arrendamiento operativos se reconocen en los resultados sobre una

base lineal a lo largo del plazo del arrendamiento, sin incluir los importes por servicios.

Activos financieros – Los activos financieros incluyen: el efectivo, cuentas y pagares de origen

comercial por cobrar. Son registrados utilizando el modelo de costo amortizando

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El costo amortizado corresponde al valor neto del importe del reconocimiento inicial, más o menos la

amortizando acumulada, utilizando el método de interés efectivo de cualquier diferencia entre el valor

del reconociendo inicial y al vencimiento, menos cualquier reproducción por deterioro o

incobrabilidad.

Las estimaciones bajo el método de interés efectivo incluyen todas las condiciones contractuales del

instrumento financiero y perdidas crediticias en las que se haya incurrido. Tasa de interés efectiva se

determinó sobre la base del importe en libro del activo financiero en el momento del reconocimiento

inicial, el costo amortizando de un activo financiero es el valor presente de los flujos de efectivo por

cobrar descontados a la tasa de interés efectiva y el ingreso por interés en un periodo, es igual al

importe en libros del activo financiero al principio de un periodo multiplicado por la tasa de interés

efectiva para el periodo

Los activos financieros a tasa de interés variable son registrados inicialmente por el importe por

cobrar al vencimiento con una reestimación periódica de los flujos de efectivo para reflejar los

cambios en las tasas de interés de mercado

Deterioro de activos financieros – Al final del periodo en que se informa, la Asociación SEGAR,

ha evaluado si existe evidencia objetico de deterioro del valor de los activos financieros que se miden

al costo o al costo amortizado. En los casos donde exista evidencia objetiva de deterioro del valor la

compañía reconoce una perdida por deterioro del valor en resultados.

Para todos los otros activos financieros, la evidencia objetiva de deterioro incluye:

Dificultad financiera significativa del emisor o de la contraparte; o

Incumplimiento de contrato, tal como atrasos u omisión de pagos de intereses o capital; o

El acreedor, por razones económicas o legales, relacionada con dificultades financieras del

deudor, otorga concesiones que no le habría otorgado en otras circunstancias

Es probable que el prestatario entre en quiebra o en una reorganización financiera; o

La desaparición de un mercado activo para ese activo financiero debido a dificultades

financieras

Propiedad, planta y equipo: La propiedad, planta y equipo se registra al costo menos de

depreciación acumulada y cualquier perdida por deterioro de valor acumulada. El valor de la

propiedad, planta y equipo incluye el precio de adquisición, costos incurridos para darles su

condición para operar en la ubicación actual y la estimación inicial de los costos de

desmantelamiento.

El cargo por depreciación para distribuir el imponte depreciable de forma sistemática a lo

largo de su vida útil es realizado por el método lineal. Los siguientes son los años de vida útil

para determinarla:

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Vida útil en años

DESCRIPCION AÑOS

Edificios 80

Maquinaria y equipo 10

Equipo médico científico 10

Muebles y enseres 10

Vehículos 05

Equipo de computo 05

Activos intangibles – Los activos intangibles se miden al costo menos la amortización acumulada

y las perdidas por deterioro acumuladas. Estos activos han sido adquiridos de forma separada, cuyo

costo comprende l precio de adquisición y cualquier costo atribuible a la preparación del activo para

el uso previsto.

La amortización es distribuida de forma sistemática a lo largo de la vida útil el importe depreciable,

el cargo por depreciación es reconocido como un gesto y se registra desde el momento en que el

activo intangible esta disponible para su

Utilización. El método de amortización es lineal y sus útiles o tasas de amortización en las siguientes:

Software 10%

Deterioro en el valor de los activos – En la fecha de reporte, los activos financieros y no

financieros no valorados a valor razonable son evaluados para determinar si existe algún indicio de

perdida por deterioro. Una perdida por deterioro se produce cuando el importe en libros de un activo

es superior a su importe recuperable, en cuyo caso el valor en libros se reduce a su importe

recuperable estimado y se reconoce de inmediato en resultados una perdida por deterioro

En os casos que la perdida por deterioro sea revierta posteriormente, el importe en libros de los

activos (o grupos de activos similares) se incrementa a la estimación revisada de su importe

recuperable (precios menos costos de terminación y venta), pero no por el exceso del importe que

se habría determinado de no haberse reconocido la perdida por deterioro para el activo (grupo de

activos relacionado) en ejercicios anteriores. La reversión de una perdida por deterioro se reconocerá

inmediatamente en el resultado del ejercicio.

Beneficios a los empleados – Los beneficios a los empleados comprenden todos los tipos de

contraprestaciones que la Asociación proporciona a los trabajadores, incluyendo la alta gerencia, a

cambio de sus servicios.

Corto plazo – los beneficios a que los empleados tienen derecho como resultado de los servicios

prestados a la entidad, cuyo pago se realizara en el término de los doce meses siguiente al cierre

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del periodo. Se reconocen a la fecha del informe, como un pasivo después de deducir los importes

que hayan sido pagados directamente a los empleados contra un gasto.

Principios generales para el reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias

El reconocimiento implica incorporar una partida que concuerde con la definición de ingresos de

actividades ordinarias en el estado del resultado integral (o en el estado de resultado si se adopta el

enfoque de doble estado de resultado), siempre que cumpa con los siguientes criterios:

Que sea probable que la entidad obtenga algún beneficio económico futuro asociado con la

partida de ingresos de actividades ordinarias, y

Que el importe de los ingresos de actividades ordinarias pueda medirse con fiabilidad.

Ingresos: Los ingresos se calcula al valor razonable de la contra prestación recibida o por recibir.

La Asociación recibe ingresos por servicios de actividades meritorias entre los cuales son de

donaciones, apoyo a fortalecimiento empresarial, entre otros.

Los ingresos provenientes de contratos de servicios se reconocen por referencia al estado de

terminación del contrato. El estado de terminación del contrato se determina utilizando el método de

la proporción de los costos incurridos por el trabajo ejecutado hasta la fecha, en relación con los

costos totales estimados. Los costos incurridos por el trabajo efectuado no incluyen los costos

relacionados con actividades futuras, tales como materiales o pagos anticipados.

JUICIOS Y ESTIMACIONES CONTABLES CRITICAS

En la aplicación de las políticas contables descritas en la Nota 2, la administración debe hacer juicios

para desarrollar y aplicar presunciones sobre los importes en libros que se basan en la experiencia

histórica y otros factores que se consideran como relevantes. los resultados reales podrían diferir de

dichos estimados.

Los estimados y presunciones se revisan regularmente. Las revisiones a los estimados contables se

reconocen en el periodo de la revisión si afecta un solo periodo o periodos futuros si la revisión afecta

tanto al periodo actual como a periodos futuros.

En los periodos reportados la Asociación no tiene estimados contables.

4. EFECTIVO Y EQUIVALEMTE AL EFECTIVO

2018 2019

ACTIVO

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

$ 203.000

$ 28.493.876

La Asociación no tiene efectivo y equivalente al efectivo restringido

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5. CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRA CUENTAS POR COBRAR

ACTIVO

CUENTAS POR COBRAR ASOCIADOS $ 7.147.000 $ 135.676.676

ANTICIPO DE RETENCION EN LA FUENTE $ 660.000

TOTAL

$

7.147.000

$

136.336.676

6. INVENTARIOS

ACTIVO

INVENTARIOS

2018 2019

$ 562.436.369 $ 44.889.608

Los inventarios tuvieron una disminución del 1300% ya que el inventario tuvo un deterioro

representado en la medición del activo biológico al costo, ya que los problemas de orden público

genero desplazamientos de la mano obrera y la evacuación por la contingencia generada en la zona

por HIDRO-ITUANGO, lo cual genero condiciones que generaron perdida en el activo al momento del

cierre, obteniendo un valor inferior.

La entidad debe revelar la ganancia o pérdida total surgida durante el ejercicio corriente por el

reconocimiento inicial de los activos biológicos y los productos agrícolas, así como por los cambios

en el valor razonable menos los costes de venta de los activos biológicos.

Norma Internacional de Contabilidad nº 41.

7. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

ACTIVO

Muebles y enseres $ 2.250.151

Equipos de procesamiento de datos $ 25.000.000 $ 27.699.000

$ $ TOTAL 25.000.000 29.949.151

8. CUENTAS POR PAGAR

2018 2019

Préstamos financieros $ 7.833.887

2018 2019

2018 2019

ASOCIACIÓN SEGAR

NIT 900692209-5

ESAL 21-015422-28

Retención en la fuente $ 90.300

Impuesto a las ventas generado $ 1.140.000

Impuesto a las ventas descontable $ -1.104.462

Otro pasivo a Largo plazo contrato usufructo $ 517.546.761

TOTAL $ 17.546.761 $ 7.959.725

código civil colombiano en su artículo 823 el derecho de usufructo es un derecho real que consiste

en la facultad de gozar de una cosa con cargo de conservar su forma y sustancia, y de restituirla a

su dueño, si la cosa no es fungible; o con cargo de volver igual cantidad y calidad del mismo género,

o de pagar su valor, si la cosa es fungible.

Por este motivo se reclasifica en lo contable ya que al tener la perdida los inventarios afectan los

contratos usufrutos al no recibir retribución, no se materializa los efectos de importe de efectivos.

9. PATRIMONIO

Capital social: El capital social de la Asociación a 31 de diciembre del 2019 y 2018, está

representado por los aportes de los asociados fundadores al momento de constituirla,

fundamentándose las reservas legales, los excedente de cada ejercicio, como los de actuales

vigencias que corresponden a contratos que siguen su curso respecto al objeto contractual.

2018 2019

PATRIMONIO

Capital Social

66.000.000

71.596.835

Excedente del ejercicio 5.712.608 154.400.143

Excedente del ejercicio Anteriores 5.527.000 5.712.608

TOTAL PATRIMONIO

77.239.608

231.709.586

10. INGRESOS

A continuación, se presenta un análisis de los ingresos del periodo de la Asociación para operaciones

que continúan

DETALLE 2018 2019

INGRESOS OPERACIONALES

Contribuciones

Venta cría de animales

71.550.000 337.686.000

7.030.020

ASOCIACIÓN SEGAR

NIT 900692209-5

ESAL 21-015422-28

Capacitaciones 6.000.000 Cuota de

Sostenimiento 4.965.000

TOTAL 71.550.000 355.681.020

11. COSTOS DE OPERACIÓN

COSTO OPERACIÓNALES 65.032.392 3.888.524

12. GASTOS ADMINISTRACION

GASTOS OPERACIONALES

2018 2019

805.000 189.979.835

13. INGRESOS NO OPERACIONALES

INGRESOS NO OPERACIONALES

Rendimientos financieros

2018 2019

- $ 44.471

14. GASTOS NO OPERACIONALES

GASTOS NO OPERACIONALES

2018 2019

7.456.989

2018 2019