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BANK OF CHINA MÉXICO, S.A.,
INSTITUCIÓN DE BANCA MÚLTIPLE
Av. Paseo de la Reforma No. 243 Piso 24
Col. Cuauhtémoc, Delegación Cuauhtémoc, C.P. 06500, Ciudad de México
Notas a los estados financieros
Al 30 de septiembre de 2018
(Cifras en millones de pesos, excepto moneda extranjera,
tipos de cambio y número de acciones)
1. Objeto
Bank of China México, S.A., Institución de Banca Múltiple (la Institución o el Banco), se
constituyó el 19 de julio de 2016, con duración indefinida, bajo las leyes de la República
Mexicana y es subsidiaria de Bank of China, Ltd., parte integrante de Central Huijin
Investment, Ltd., sociedad que actúa como vehículo corporativo del Gobierno de la República
Popular China para canalizar inversiones de capital en entidades financieras.
La actividad del Banco está regida y opera de conformidad con los ordenamientos, entre
otros, de la Ley de Instituciones de Crédito (LIC), la cual tiene como objeto regular el servicio
de banca y crédito, así como por las disposiciones establecidas por la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores (la CNBV o la Comisión) y el Banco de México (Banxico).
El 30 de junio de 2016, la Institución recibió el oficio número P042/2016, mediante, el cual, la
(CNBV) le autorizó la organización y operación de una institución de banca múltiple, así como
la participación indirecta del Gobierno de la República Popular China en el capital social de la
Institución, sujeta a la condición de que se obtenga de la CNBV la autorización para el inicio
de operaciones dentro del plazo establecido por la LIC, la cual, procederá una vez que se
acredite el cumplimiento de los requisitos establecidos en dicha Ley.
El 26 de junio de 2018, mediante Oficio Núm. 310-76777/2018, la CNBV autorizó el inicio de
operaciones del Banco, dado que acredito el cumplimiento de los requisitos legales y
administrativos aplicables, por lo que, dentro de los quince días hábiles siguientes a la fecha
de la recepción de dicho oficio, tendrá que informar a la CNBV la fecha formal del inicio de
operaciones, la cual, fue determinada como el 18 de julio de 2018.
La operación del Banco está enfocada en ofrecer productos y servicios para cubrir las
necesidades financieras de las empresas chinas radicadas en México y sus proveedores, así
como, de los corporativos y empresas mexicanas involucradas en operaciones comerciales
con la República Popular China.
La Institución busca consolidar las oportunidades de las recientes reformas estructurales en
México, aprovechando la cooperación financiera de comercio e inversión, celebrada
recientemente entre México y la República Popular China.
La Institución está sujeta a las disposiciones en materia de prevención de operaciones con
recursos de procedencia ilícita, emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público
(SHCP).
2. Principales políticas contables
a) Bases de preparación y presentación de la información financiera
Los estados financieros de la Institución son preparados conforme al marco normativo
contable aplicable a las instituciones de crédito emitido por la CNBV. Este marco normativo
establece que dichas entidades deben observar los lineamientos contables de las Normas de
Información Financiera mexicanas (NIF), emitidas y adoptadas por el Consejo Mexicano de
Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF) y demás disposiciones del marco normativo
de información financiera emitido por la CNBV que resultan de aplicación, contemplando
normas específicas de reconocimiento, valuación, presentación y revelación.
b) Presentación de los estados financieros
Los estados financieros se presentan en moneda de reporte correspondiente a pesos
mexicanos, que es la misma a la moneda de registro y a la moneda funcional de la Institución.
Las disposiciones de la CNBV, relativas a la emisión de los estados financieros, establecen
que las cifras deben presentarse en millones de pesos. Consecuentemente, en algunos
rubros de los estados financieros, los registros contables de la Institución muestran partidas
con saldos menores a la unidad (un millón de pesos), motivo por el cual no se presentan en
dichos rubros.
c) Reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera
La inflación anual al 30 de septiembre de 2018, fue del 5.02%. El Banco estuvo en un entorno
no inflacionario en los términos de la NIF B-10 Efectos de inflación, debido a que la inflación
acumulada de los tres últimos años anteriores al cierre de septiembre de 2018 fue de 15.02%,
y por tanto, no excedió del 26%. Dado que el Banco inicio operaciones como Sociedad
Anónima en 2016, sus estados financieros no reconocen efectos inflacionarios.
d) Estimaciones y supuestos en las cuentas significativas
La preparación de los estados financieros de la Institución requiere que la Administración
realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan el valor presentado de los ingresos,
gastos, activos y pasivos, así como de las revelaciones a los mismos y la revelación de
pasivos contingentes. La incertidumbre sobre estos supuestos y estimaciones podría originar
resultados que requieran un ajuste material al valor en libros de los activos o pasivos en
periodos futuros.
Los supuestos clave utilizados y otras fuentes de estimaciones con incertidumbre a la fecha
de los estados financieros, que tienen un riesgo significativo de originar un ajuste material al
valor en libros de los activos y pasivos, se describen a continuación:
- Activos por impuesto a la utilidad diferido
Los activos por impuesto a la utilidad diferido, correspondientes a pérdidas fiscales
pendientes de amortizar y otras partidas, se evalúan periódicamente, creando en su caso una
estimación sobre aquellos montos por los que no existe una alta probabilidad de
recuperación, con base en las utilidades fiscales futuras que se espera generar. El juicio es
requerido para determinar la estimación de los activos por impuesto a la utilidad diferido que
puede reconocerse, basado en la probabilidad sobre la generación de utilidades y
planeaciones fiscales futuras.
- Obligación por beneficios a empleados
El costo de plan de beneficios definidos a empleados es determinado con base en
valuaciones actuariales. Las valuaciones actuariales consideran supuestos sobre tasas de
descuento, tasa de rendimiento esperadas sobre los activos del plan, incrementos salariales
futuros, tasas de mortalidad y aumentos futuros en las pensiones. Debido a la naturaleza a
largo plazo de estos planes, tales estimaciones son sujetas a una incertidumbre significativa.
A partir del inicio de este ejercicio, la Administración ha comenzado a reconocer las
provisiones necesarias para la creación del pasivo laboral al que está sujeta, de acuerdo con
la regulación explicada en el párrafo anterior.
e) Disponibilidades Las disponibilidades están representadas por depósitos bancarios en entidades financieras
nacionales y extranjeras e inversiones disponibles a la vista, las cuales se presentan a su
costo de adquisición, adicionando los intereses devengados no pagados a la fecha del
balance general, importe similar a su valor de mercado.
Los rendimientos que generan las disponibilidades se reconocen en los resultados del período
conforme se devengan y se presentan en el rubro Ingresos por intereses.
f) Saldos en moneda extranjera
Las operaciones celebradas se registran en la moneda en que se pactan. Para efectos de
presentación de la información financiera, los saldos de los activos y pasivos denominados en
monedas extranjeras se valorizan en moneda nacional utilizando el tipo de cambio publicado
por Banxico el día hábil bancario posterior a la fecha de los estados financieros.
Los efectos de las variaciones en los tipos de cambio en estas partidas afectan los resultados
del período, como resultado cambiario por valorización en el Margen Financiero, si derivan de
partidas relacionadas con la intermediación financiera y en Otros ingresos (egresos) de la
operación, si provienen de partidas no relacionadas con el Margen financiero.
g) Propiedades, mobiliario y equipo
En el balance general se presenta el valor en libros de estos activos disminuido de la
depreciación acumulada. La depreciación se calcula a través del método de línea recta sobre
el valor en libros de los bienes con base en tasas anuales que reflejan la vida útil de los
activos, a partir del mes siguiente al de su adquisición, aplicando las tasas que se detallan a
continuación:
Mobiliario y equipo de oficina 10%
Equipo de cómputo 30%
Mejoras a locales arrendados 10%
Los gastos de mantenimiento y las reparaciones son registrados en resultados conforme se
incurren.
h) Activos intangibles
Los costos de desarrollo de un proyecto se capitalizan cuando pueden ser cuantificados
confiablemente, se espera que produzcan beneficios económicos futuros y se mantiene el
control de dichos beneficios.
Los costos de desarrollo capitalizados se reconocen inicialmente a su valor de adquisición.
Los activos intangibles se amortizan mediante el método de línea recta y con base en su vida
útil estimada.
Se tiene la política de revisar el valor de los activos intangibles de vida definida cuando
existen indicios de deterioro en el valor de dichos activos. Cuando el valor de recuperación,
que es el mayor entre el precio de venta y su valor de uso (el cual es valor presente de los
flujos de efectivo futuros), es inferior a su valor neto en libros, la diferencia se reconoce como
una pérdida por deterioro.
Por el período comprendido del 1 de enero al 30 de septiembre de 2018 no se reconocieron
pérdidas por deterioro por los activos intangibles.
i) Evaluación de activos de larga duración por deterioro
Los valores de los activos de larga duración, tangibles e intangibles, se revisan al menos una
vez al año o cuando existen eventos o cambios en las circunstancias del negocio que indican
que dichos valores pueden no ser recuperables. Para calcular la pérdida por deterioro se debe
determinar el valor de recuperación que se define como el mayor entre el precio neto de venta
de una unidad generadora de efectivo y su valor de uso, que es el valor presente de los flujos
netos de efectivo futuros, utilizando una tasa apropiada de descuento.
Al 30 de septiembre de 2018, no existen indicios de deterioro en los activos de larga duración.
j) Obligaciones de carácter laboral
De acuerdo con la Ley Federal del Trabajo, la Institución tiene obligaciones por concepto de
indemnizaciones y primas de antigüedad, cuyos pasivos laborales se estiman poco relevantes,
debido a que la Institución cuenta con un número menor de empleados y la antigüedad de la
mayoría de los mismos es poco mayor a un año. Actualmente, la Institución no cuenta con un
plan de pensiones o remuneraciones para el retiro de trabajadores más allá de aquellas
obligaciones laborales establecidas en la Ley Federal del Trabajo, como es el caso de la prima
de antigüedad.
k) Pasivos, provisiones y pasivos contingentes y compromisos
Los pasivos por provisiones se reconocen cuando (i) existe una obligación presente (legal o
asumida) como resultado de un evento pasado, (ii) es probable que se requiera la salida de
recursos económicos como medio para liquidar dicha obligación, y (iii) la obligación puede ser
estimada razonablemente.
Las provisiones por pasivos contingentes se reconocen solamente cuando es probable la
salida de recursos para su extinción. Asimismo, los compromisos solamente se reconocen
cuando generan una pérdida.
l) Participación de los trabajadores en las utilidades (PTU)
El Banco determina la renta gravable para el cálculo de la PTU con base en las disposiciones
de la Ley del Impuesto sobre la Renta, sin embargo, al 30 de septiembre de 2018, el Banco no
generó base gravable por este concepto, razón por la cual en el balance general no se
reconoció pasivo alguno.
Adicionalmente, la PTU diferida se reconoce cuando: (i) existe una obligación presente de
efectuar pagos en el futuro o una recuperación actual de obtener un beneficio económico
futuro, como consecuencia de variaciones entre la base contable y la base fiscal que origina la
PTU; (ii) es probable el pago o aplicación por recuperación de estos beneficios a empleados
que rindan servicios futuros; y (iii) el monto de los beneficios puede ser cuantificado de manera
confiable. En los términos antes descritos, el Banco no identificó partidas que originen este
concepto al 30 de septiembre de 2018.
m) Impuesto a la utilidad
El impuesto a la utilidad se compone del impuesto causado y diferido del periodo; el primero
es atribuible a la utilidad del periodo, mientras que el impuesto diferido puede constituir un
efecto a cargo o a favor de la Institución atribuible a las diferencias temporales de activo y de
pasivo, y pérdidas fiscales.
El impuesto a la utilidad causado se determina conforme a las disposiciones fiscales vigentes
sobre los ingresos gravables y deducciones autorizadas del período. El impuesto del período
determinado se presenta como un pasivo a corto plazo neto de los anticipos efectuados
durante el mismo período, o como un activo en el caso de que los anticipos sean superiores al
impuesto del período determinado.
El impuesto a la utilidad diferido se determina aplicando el método de activos y pasivos. Bajo
este método, a todas las diferencias que surgen entre los valores contables y fiscales de los
activos y pasivos, se les aplica la tasa del impuesto sobre la renta (ISR), vigente a la fecha de
los estados financieros, o bien, aquellas tasas aprobadas a esa fecha y que estarán vigentes
al momento en que se estima que los activos y pasivos por impuesto a la utilidad diferido se
recuperarán o se liquidarán. Al 30 de septiembre de 2018, el Banco estima que el impuesto
diferido activo, es recuperable en su totalidad.
n) Reconocimiento de intereses
Los intereses que generan las operaciones de inversiones se reconocen y aplican a
resultados con base en el monto devengado.
Los intereses relativos a operaciones pasivas se reconocen en resultados conforme se
devengan, independientemente de la fecha de su exigibilidad.
o) Reconocimiento de comisiones
Las comisiones cobradas y pagadas se reconocen en resultados en el momento en que se
generan o devengan, dependiendo del tipo de operación que les dio origen.
p) Resultado integral
El resultado integral de la Institución está representado por el resultado neto del ejercicio más
aquellas partidas cuyo efecto se refleja directamente en el capital contable y no constituyen
aportaciones, reducciones y distribuciones de capital. Por el período comprendido del 1 de
enero al 30 de septiembre de 2018, el Banco no presentó partidas cuyo efecto se reflejara
directamente en el capital contable.
3. Posición en moneda extranjera
Al 30 de septiembre de 2018 la posición en moneda extranjera en dólares americanos se
integra de la siguiente manera:
3T18
Activos US$ 302,480
Pasivos ( 993,313)
Posición corta US$ ( 690,833)
Tipo de cambio (pesos) 18.7231
Total en moneda nacional $ ( 13)
Al 30 de septiembre de 2018 el dólar americano fue equivalente a $18.7231 (pesos), de
acuerdo al tipo de cambio para solventar obligaciones denominadas en moneda extranjera,
determinado por Banxico.
Al 30 de septiembre de 2018 la posición en moneda extranjera en yuan continental chino se
integra como sigue:
3T18
Activos CNY$ -
Pasivos ( 5,767,535)
Posición corta CNY$ ( 5,767,535)
Tipo de cambio (pesos) 2.7232
Total en moneda nacional $ ( 16)
Al 30 de septiembre de 2018, el yuan continental chino fue equivalente a $2.7232 (pesos) de
acuerdo al tipo de cambio para solventar obligaciones denominadas en moneda extranjera,
determinado por Banxico.
4. Disponibilidades
Al 30 de septiembre de 2018 este rubro se integra de la siguiente manera:
3T18
Depósitos en Banxico $ 1
Bancos moneda extranjera (1) 6
Otras disponibilidades (2) 851
$ 858
(1) Al 30 de septiembre de 2018 los saldos de disponibilidades en moneda extranjera que
mantiene la Institución se encuentran denominados en dólares americanos.
(2) Al 30 de septiembre de 2018, las otras disponibilidades representan depósitos a la vista de
excedentes diarios de la tesorería denominados en moneda nacional.
Los intereses ganados por las disponibilidades durante el período del 1 de enero al 30 de
septiembre de 2018, ascendieron a $49.
5. Otras cuentas por cobrar, neto
Al 30 de septiembre de 2018 este rubro se integra de la siguiente manera:
3T18
Deudores intercompañía (a) $ 12
Estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro (b) ( 12)
$ -
(a) Este concepto incluye principalmente gastos realizados por cuenta de casa matriz que se
encuentran en proceso de ser recuperados.
(b) El 31 de diciembre de 2017, se realizó la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro del
saldo total por cobrar a casa matriz de acuerdo con políticas contables del Banco y las
Disposiciones de la CNBV.
6. Propiedades, mobiliario y equipo, neto
Al 30 de septiembre de 2018, este rubro se integra de la siguiente manera:
3T18
Vida útil
(años)
Tasa de
depreciación
Mobiliario y equipo de oficina $ 4 10 10%
Equipo de cómputo 7 3.4 30%
Adaptaciones y mejoras (a) 3 10 10%
14
Depreciación acumulada ( 4)
$ 10
(a) Las adaptaciones y mejoras se relacionan a las oficinas arrendadas por el Banco y se
reconocen a su costo de adquisición. Estas adaptaciones se deprecian durante el periodo de
arrendamiento del bien inmueble.
Por el periodo comprendido del 1 de enero al 30 de septiembre de 2018, la depreciación
cargada a resultados ascendió a $2.
7. Otros activos
Al 30 de septiembre de 2018, este rubro se integra de la siguiente manera:
3T18
Pagos anticipados $ 1
Cargos diferidos 1
Activos intangibles 9
11
Amortización acumulada -
$ 11
Por el periodo comprendido del 1 de enero al 30 de septiembre de 2018, la amortización
acumulada de este rubro fue menor al millón de pesos.
8. Acreedores diversos y otras cuentas por pagar
Al 30 de septiembre de 2018, este rubro se integra de la siguiente manera:
3T18
Aportaciones para futuros aumentos de capital $ 38
Otros impuestos y derechos por pagar 1
Beneficios directos a corto plazo 4
Provisión para beneficios a los empleados 1
Provisiones para obligaciones diversas 1
Acreedores intercompañía (a) 34
$ 79
(a) Este concepto incluye los fondeos realizados por la casa matriz para todos los gastos
erogados al inicio del proyecto que serán pagados una vez que se obtenga la autorización
para el inicio de operaciones.
9. Capital contable
a) Capital social
Al 30 de septiembre de 2018, el capital social autorizado se encuentra representado por
875,000,000 de acciones Serie “O” ordinarias, nominativas, con valor nominal de un peso. Al
30 de septiembre de 2018 el capital social nominal pagado asciende a $875.
De conformidad con la Ley de Instituciones de Crédito, el capital social mínimo pagado para las
instituciones de crédito debe ser el equivalente a 90 millones de UDI’s. Al 30 de septiembre de
2018, el Banco cumple con este requerimiento.
b) Reservas de capital
El resultado neto de cada año está sujeto a la disposición legal que requiere que por lo menos
el 10% de la misma se traspase a la reserva de capital, hasta que dicho fondo alcance una
suma igual al importe del capital pagado. El saldo de la reserva de capital no es susceptible de
distribución a los accionistas durante la existencia del Banco, excepto como dividendos en
acciones. Al 30 de septiembre de 2018, el Banco no ha constituido reservas de capital.
c) Distribución de utilidades
La Ley del ISR establece que los dividendos provenientes de las utilidades que hayan pagado
el ISR corporativo, no estarán sujetos al pago de dicho impuesto, para lo cual, las utilidades
fiscales se deberán controlar a través de la Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN). La
cantidad distribuida que exceda del saldo de la CUFIN, estará sujeta al pago del ISR en los
términos de la legislación vigente a la fecha de distribución de los dividendos. Al 30 de
septiembre de 2018, el Banco no ha generado utilidades fiscales.
d) Reducciones de capital
Al 30 de septiembre de 2018, el saldo actualizado de la Cuenta de Capital de Aportación
asciende a $971. En el caso de reembolso o reducciones de capital a favor de los accionistas,
el excedente de dicho reembolso sobre este importe tendrá el tratamiento fiscal de una utilidad
distribuida.
10. Operaciones y saldos con partes relacionadas
Durante el período del 1 de enero al 30 de septiembre de 2018, la única operación realizada
con partes relacionadas corresponde a los intereses ganados por las disponibilidades, los
cuales, ascendieron a $12.
Los principales saldos con partes relacionadas al 30 de septiembre de 2018, se integran como
sigue:
3T18
Disponibilidades
Industrial and Commercial Bank of China México, S.A. $ 191
Cuentas por cobrar:
Controladora $ 12
Cuentas por pagar:
Controladora $ 34
11. Impuesto a la utilidad
a) Impuesto sobre la renta (ISR)
El Banco está sujeto al pago de ISR, siendo la tasa del impuesto aplicable para el ejercicio de
2018 del 30%.
La base gravable para el ISR difiere del resultado contable debido a: 1) diferencias de
carácter permanente en el tratamiento de partidas, tales como gastos no deducibles y el
ajuste anual por inflación y 2) diferencias de carácter temporal relativas a provisiones. Con
base en las diferencias entre los valores contables y fiscales de los activos y pasivos se
determinan los impuestos diferidos.
b) Impuesto a la utilidad diferido
Al 30 de septiembre de 2018 las diferencias entre los valores fiscales y contables que sirven
de base para el cálculo del impuesto diferido se analizan de la siguiente manera:
3T18
Activos por impuesto diferido:
Provisiones para obligaciones laborales $ 1
Pérdidas fiscales pendientes por amortizar $ 22
Activos fijos e intangibles -
Pagos anticipados (1)
ISR diferido, neto $ 22
Las diferencias temporales correspondientes a los activos fijos e intangibles, que forman parte
del impuesto diferido, son menores a la unidad.
c) Pérdidas fiscales por amortizar
El 30 de septiembre de 2018, el Banco tiene saldos de pérdidas fiscales pendientes de
amortizar que ascienden a $69, las cuales pueden amortizarse de acuerdo con la Ley del ISR
contra las utilidades fiscales que se generen en los siguientes diez ejercicios a partir del
ejercicio en que se generó cada pérdida. El monto de pérdidas fiscales pendiente de
amortizar, así como las fechas de vencimiento para su aplicación se integran de la siguiente
manera:
Ejercicio
Pérdida
actualizada Vencimiento
2016 $ 11 2026
2017 58 2027
$ 69
12. Índice de Capitalización
I.1 La composición del Índice de Capitalización, con cifras en millones de pesos al 30 de
septiembre de 2018 se muestra a continuación:
Capital Neto
Capital Contable 875.00
menos: -
Resultados de ejercicios anteriores 24.80
Resultado Neto 28.12
Intangibles y Pagos Anticipados 10.52
Impuestos Diferidos a Favor por Pérdidas
Fiscales 21.79
Capital Fundamental 789.77
Capital básico no fundamental -
Capital Básico 789.77
Capital Complementario -
Capital Neto 789.77
Activos ponderados por riesgo
Activos sujetos a riesgo de crédito 187.64
Activos sujetos a riesgo de mercado 10.56
Activos sujetos a riesgo de operacional 494.04
692.25
Requerimientos de capital
Activos sujetos a riesgo de crédito 15.01
Activos sujetos a riesgo de mercado 0.85
Activos sujetos a riesgo de operacional 39.52
55.38
Índice de capitalización
Sobre activos en riesgo totales 114.09%
Sobre activos en riesgo de crédito 420.88%
I.2 Integración de activos ponderados por riesgo de mercado, crédito y operacional
3T18
I. REQUERIMIENTOS DE CAPITAL POR RIESGO DE
MERCADO
0.85
Operaciones con tasa nominal en moneda nacional
0.17
Operaciones con tasa nominal en moneda
extranjera
0.00
Posiciones en divisas
0.67
I. REQUERIMIENTOS DE CAPITAL POR RIESGO DE
CRÉDITO
15.01
De los acreditados en operaciones de crédito de
carteras
10.66
Inversiones permanentes y otros activos
0.84
De las operaciones con personas relacionadas
3.52
I. REQUERIMIENTOS DE CAPITAL POR RIESGO
OPERACIONAL
39.52
IV. REQUERIMIENTOS DE CAPITAL TOTALES
55.38
13. Anexo 1-O Revelación de información relativa a la capitalización
I. Integración del Capital Neto
Cifras en miles de pesos
Referencia Capital común de nivel 1 (CET1): instrumentos y reservas Monto
1 Acciones ordinarias que califican para capital común de nivel 1 más su prima correspondiente 875
2 Resultados de ejercicios anteriores -25
3 Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) -28
4Capital sujeto a eliminación gradual del capital común de nivel 1
(solo aplicable para compañías que no estén vinculadas a acciones)No aplica
5Acciones ordinarias emitidas por subsidiarias en tenencia de terceros (monto permitido en el capital común de
nivel 1)No aplica
6 Capital común de nivel 1 antes de ajustes regulatorios 822
Capital común de nivel 1: ajustes regulatorios
7 Ajustes por valuación prudencial No aplica
8Crédito mercantil
(neto de sus correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo)0
9Otros intangibles diferentes a los derechos por servicios hipotecarios (neto de sus correspondientes impuestos a
la utilidad diferidos a cargo)11
10
(conservador)
Impuestos a la utilidad diferidos a favor que dependen de ganancias futuras excluyendo aquellos que se derivan
de diferencias temporales (netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo)22
11 Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo 0
12 Reservas pendientes de constituir 0
13 Beneficios sobre el remanente en operaciones de bursatilización 0
14Pérdidas y ganancias ocasionadas por cambios en la calificación crediticia propia sobre los pasivos valuados a
valor razonableNo aplica
15 Plan de pensiones por beneficios definidos 0
16
(conservador) Inversiones en acciones propias 0
17
(conservador) Inversiones recíprocas en el capital ordinario 0
18
(conservador)
Inversiones en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidación
regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución no posea más del 10% del capital social
emitido (monto que excede el umbral del 10%)
0
19
(conservador)
Inversiones significativas en acciones ordinarias de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del
alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea más
del 10% del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%)
0
20
(conservador) Derechos por servicios hipotecarios (monto que excede el umbral del 10%) 0
21Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de diferencias temporales (monto que excede el umbral
del 10%, neto de impuestos diferidos a cargo)0
22 Monto que excede el umbral del 15% No aplica
23del cual: Inversiones significativas donde la institución posee mas del 10% en acciones comunes de
instituciones financierasNo aplica
24 del cual: Derechos por servicios hipotecarios No aplica
25 del cual: Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales No aplica
26 Derogado
A del cual: Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas)
B del cual: Inversiones en deuda subordinada
Cdel cual: Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisición de posiciones de bursatilizaciones
(Instituciones Originadoras)
D del cual: Inversiones en organismos multilaterales
E del cual: Inversiones en empresas relacionadas
F del cual: Inversiones en capital de riesgo
G del cual: Inversiones en fondos de inversión
H del cual: Financiamiento para la adquisición de acciones propias
I del cual: Operaciones que contravengan las disposiciones
J del cual: Cargos diferidos y pagos anticipados
K del cual: Posiciones en Esquemas de Primeras Pérdidas
L del cual: Participación de los Trabajadores en las Utilidades Diferidas
M del cual: Personas Relacionadas Relevantes
N del cual: Plan de pensiones por beneficios definidos
O Derogado
27Ajustes regulatorios que se aplican al capital común de nivel 1 debido a la insuficiencia de capital adicional de
nivel 1 y al capital de nivel 2 para cubrir deducciones
28 Ajustes regulatorios totales al capital común de nivel 1 33
29 Capital común de nivel 1 (CET1) 789
Capital adicional de nivel 1: instrumentos
30 Instrumentos emitidos directamente que califican como capital adicional de nivel 1, más su prima 0
31 de los cuales: Clasificados como capital bajo los criterios contables aplicables 0
32 de los cuales: Clasifcados como pasivo bajo los criterios contables aplicables No aplica
33 Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital adicional de nivel 1 0
34
Instrumentos emitidos de capital adicional de nivel 1 e instrumentos de capital común de nivel 1 que no se
incluyen en el renglón 5 que fueron emitidos por subsidiarias en tenencia de terceros
(monto permitido en el nivel adicional 1)
No aplica
35 del cual: Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminación gradual No aplica
36 Capital adicional de nivel 1 antes de ajustes regulatorios 0
Tabla I.1
Formato de revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedad en la aplicación de los ajustes regulatorios
(Cifras en millones de pesos)
Capital adicional de nivel 1: ajustes regulatorios
37
(conservador) Inversiones en instrumentos propios de capital adicional de nivel 1 No aplica
38
(conservador) Inversiones en acciones recíprocas en instrumentos de capital adicional de nivel 1 No aplica
39
(conservador)
Inversiones en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidación
regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución no posea más del 10% del capital social
emitido (monto que excede el umbral del 10%)
No aplica
40
(conservador)
Inversiones significativas en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de
consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea más del 10% del
capital social emitido
No aplica
41 Ajustes regulatorios nacionales 0
42Ajustes regulatorios aplicados al capital adicional de nivel 1 debido a la insuficiencia del capital de nivel 2 para
cubrir deduccionesNo aplica
43 Ajustes regulatorios totales al capital adicional de nivel 1 0
44 Capital adicional de nivel 1 (AT1) 0
45 Capital de nivel 1 (T1 = CET1 + AT1) 789
Capital de nivel 2: instrumentos y reservas
46 Instrumentos emitidos directamente que califican como capital de nivel 2, más su prima 0
47 Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital de nivel 2 0
48
Instrumentos de capital de nivel 2 e instrumentos de capital común de nivel 1 y capital adicional de nivel 1 que no
se hayan incluido en los renglones 5 o 34, los cuales hayan sido emitidos por subsidiarias en tenencia de terceros
(monto permitido en el capital complementario de nivel 2)
No aplica
49 de los cuales: Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminación gradual No aplica
50
(conservador) Reservas 0
51 Capital de nivel 2 antes de ajustes regulatorios 0
Capital de nivel 2: ajustes regulatorios
52
(conservador) Inversiones en instrumentos propios de capital de nivel 2 No aplica
53
(conservador) Inversiones recíprocas en instrumentos de capital de nivel 2 No aplica
54
(conservador)
Inversiones en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidación
regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución no posea más del 10% del capital social
emitido (monto que excede el umbral del 10%)
No aplica
55
(conservador)
Inversiones significativas en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de
consolidación regulatoria, netas de posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea más del 10% del
capital social emitido
No aplica
56 Ajustes regulatorios nacionales 0
57 Ajustes regulatorios totales al capital de nivel 2 0
58 Capital de nivel 2 (T2) 0
59 Capital total (TC = T1 + T2) 789
60 Activos ponderados por riesgo totales 692
Razones de capital y suplementos
61Capital Común de Nivel 1
(como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)114.09%
62Capital de Nivel 1
(como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)114.09%
63Capital Total
(como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)114.09%
64
Suplemento específico institucional (al menos deberá constar de: el requerimiento de capital común de nivel 1
más el colchón de conservación de capital, más el colchón contracíclico, más el colchón D-SIB; expresado como
porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
7.00%
65 del cual: Suplemento de conservación de capital 2.50%
66 del cual: Suplemento contracíclico bancario específico 0.00%
67 del cual: Suplemento de bancos de importancia sistémica local (D-SIB) 0.00%
68Capital Común de Nivel 1 disponible para cubrir los suplementos (como porcentaje de los activos ponderados por
riesgo totales)107.09%
Mínimos nacionales (en caso de ser diferentes a los de Basilea 3)
69Razón mínima nacional de CET1
(si difiere del mínimo establecido por Basilea 3)No aplica
70Razón mínima nacional de T1
(si difiere del mínimo establecido por Basilea 3)No aplica
71Razón mínima nacional de TC
(si difiere del mínimo establecido por Basilea 3)No aplica
Cantidades por debajo de los umbrales para deducción (antes de la ponderación por riesgo)
72 Inversiones no significativas en el capital de otras instituciones financieras No aplica
73 Inversiones significativas en acciones comunes de instituciones financieras No aplica
74 Derechos por servicios hipotecarios (netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo) No aplica
75Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales (netos de impuestos a la utilidad
diferidos a cargo)
Límites aplicables a la inclusión de reservas en el capital de nivel 2
76
(conservador)
Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las exposiciones sujetas a la
metodología estandarizada (previo a la aplicación del límite)
77
(conservador)Límite en la inclusión de provisiones en el capital de nivel 2 bajo la metodología estandarizada
78Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las exposiciones sujetas a riesgo de
crédito (previo a la aplicación del límite).
79 Límite en la inclusión de reservas en el capital de nivel 2 bajo la metodología de calificaciones internas
80 Límite actual de los instrumentos de CET1 sujetos a eliminación gradual No aplica
81 Monto excluído del CET1 debido al límite (exceso sobre el límite después de amortizaciones y vencimientos) No aplica
82 Límite actual de los instrumentos AT1 sujetos a eliminación gradual
83 Monto excluído del AT1 debido al límite (exceso sobre el límite después de amortizaciones y vencimientos)
84 Límite actual de los instrumentos T2 sujetos a eliminación gradual
85 Monto excluído del T2 debido al límite (exceso sobre el límite después de amortizaciones y vencimientos)
Instrumentos de capital sujetos a eliminación gradual (aplicable únicamente entre el 1 de enero de 2018 y el 1 de enero de 2022)
II. Relación del Capital Neto con el balance general
Cifras en miles de pesos
Referencia de los rubros
del balance generalRubros del balance general
Monto presentado en el
balance general
Activo 901
BG1 Disponibilidades 858
BG2 Cuentas de margen 0
BG3 Inversiones en valores 0
BG4 Deudores por reporto 0
BG5 Préstamo de valores 0
BG6 Derivados 0
BG7 Ajustes de valuación por cobertura de activos financieros 0
BG8 Total de cartera de crédito (neto) 0
BG9 Beneficios por recibir en operaciones de bursatilización 0
BG10 Otras cuentas por cobrar (neto) 0
BG11 Bienes adjudicados (neto) 0
BG12 Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 10
BG13 Inversiones permanentes 0
BG14 Activos de larga duración disponibles para la venta 0
BG15 Impuestos y PTU diferidos (neto) 22
BG16 Otros activos 11
Pasivo 79
BG17 Captación tradicional 0
BG18 Préstamos interbancarios y de otros organismos 0
BG19 Acreedores por reporto 0
BG20 Préstamo de valores 0
BG21 Colaterales vendidos o dados en garantía 0
BG22 Derivados 0
BG23 Ajustes de valuación por cobertura de pasivos financieros 0
BG24 Obligaciones en operaciones de bursatilización 0
BG25 Otras cuentas por pagar 79
BG26 Obligaciones subordinadas en circulación 0
BG27 Impuestos y PTU diferidos (neto) 0
BG28 Créditos diferidos y cobros anticipados 0
Capital contable 822
BG29 Capital contribuido 875
BG30 Capital ganado -53
Cuentas de orden 0
BG31 Avales otorgados 0
BG32 Activos y pasivos contingentes 0
BG33 Compromisos crediticios 0
BG34 Bienes en fideicomiso o mandato 0
BG35 Agente financiero del gobierno federal 0
BG36 Bienes en custodia o en administración 0
BG37 Colaterales recibidos por la entidad 0
BG38Colaterales recibidos y vendidos o entregados en garantía
por la entidad0
BG39Operaciones de banca de inversión por cuenta de terceros
(neto)0
BG40Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de
crédito vencida0
BG41 Otras cuentas de registro 0
Tabla II.1
Cifras del balance general
(Cifras en millones de pesos)
IdentificadorConceptos regulatorios considerados para el cálculo de los
componentes del Capital Neto
Referencia del formato
de revelación de la
integración de capital
del apartado I del
presente anexo
Monto de conformidad
con las notas a la tabla
Conceptos regulatorios
considerados para el
cálculo de los
componentes del
Capital Neto
Referencia(s) del rubro del
balance general y monto
relacionado con el concepto
regulatorio considerado para
el cálculo del Capital Neto
proveniente de la referencia
mencionada.
Activo
1 Crédito mercantil 8
2 Otros Intangibles 9 11 BG16 = 11
3Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente de pérdidas y
créditos fiscales10 22 BG15 = 22
4 Beneficios sobre el remanente en operaciones de burzatilización 13
5Inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos sin
acceso irrestricto e ilimitado15
6 Inversiones en acciones de la propia institución 16
7 Inversiones recíprocas en el capital ordinario 17
8Inversiones directas en el capital de entidades financieras donde la
Institución no posea más del 10% del capital social emitido18
9Inversiones indirectas en el capital de entidades financieras donde
la Institución no posea más del 10% del capital social emitido18
10Inversiones directas en el capital de entidades financieras donde la
Institución posea más del 10% del capital social emitido19
11Inversiones indirectas en el capital de entidades financieras donde
la Institución posea más del 10% del capital social emitido19
12Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente de diferencias
temporales21
13 Reservas reconocidas como capital complementario 50
14 Inversiones en deuda subordinada 26 - B
15 Inversiones en organismos multilaterales 26 - D
16 Inversiones en empresas relacionadas 26 - E
17 Inversiones en capital de riesgo 26 - F
18 Inversiones en fondos de inversión 26 - G
19 Financiamiento para la adquisición de acciones propias 26 - H
20 Cargos diferidos y pagos anticipados 26 - J
21 Participación de los trabajadores en las utilidades diferida (neta) 26 - L
22 Inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos 26 - N
23 Inversiones en cámaras de compensación 26 - P
Pasivo
24Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados al crédito
mercantil8
25 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a otros 9
26Pasivos del plan de pensiones por beneficios definidos sin acceso
irrestricto e ilimitado15
27Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados al plan de
pensiones por beneficios definidos15
28Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a otros distintos
a los anteriores21
29 Obligaciones subordinadas monto que cumple con el Anexo 1-R 31
30Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad que computan
como capital básico 233
31 Obligaciones subordinadas monto que cumple con el Anexo 1-S 46
32Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad que computan
como capital complementario47
33Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a cargos
diferidos y pagos anticipados26 - J
Capital contable
34 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-Q 1 875 BG29 = 875
35 Resultado de ejercicios anteriores 2 -25BG30 (-53) menos - 28 Otros
elementos del capital ganado
36Resultado por valuación de instrumentos para cobertura de flujo de
efectivo3
37 Otros elementos del capital ganado distintos a los anteriores 3 -28BG30 (-53) menos -25 de
Resultados de ejercicios
38 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-R 31
39 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-S 46
40Resultado por valuación de instrumentos para cobertura de flujo de
efectivo de partidas no registradas a valor razonable3, 11
41 Efecto acumulado por conversión 3, 26 - A
42 Resultado por tenencia de activos no monetarios 3, 26 - A
Cuentas de orden
43 Posiciones en Esquemas de Primeras Pérdidas 26 - K
Conceptos regulatorios no considerados en el balance general
44 Reservas pendientes de constituir 12
45Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisición de
posiciones de bursatilizaciones (Instituciones Originadoras)26 - C
46 Operaciones que contravengan las disposiciones 26 - I
47 Operaciones con Personas Relacionadas Relevantes 26 - M
48 Derogado
Tabla II.2
Conceptos regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del Capital Neto
(Cifras en millones de pesos)
III. Activos Ponderados Sujetos a Riesgo Totales
Concepto
Importe de
posiciones
equivalentes
(Millones de Pesos)
Requerimiento de
capital
(Millones de Pesos)
Operaciones en moneda nacional con tasa nominal 2 0
Operaciones con títulos de deuda en moneda nacional con sobretasa y una
tasa revisable
Operaciones en moneda nacional con tasa real o denominados en UDI's
Operaciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al
crecimiento del Salario Mínimo General
Posiciones en UDI's o con rendimiento referido al INPC
Posiciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al
crecimiento del salario mínimo general
Operaciones en moneda extranjera con tasa nominal 0 0
Posiciones en divisas o con rendimiento indizado al tipo de cambio 8 1
Posiciones en acciones o con rendimiento indizado al precio de una acción
o grupo de acciones
Posiciones en Mercancías
Tabla III.1
Posiciones expuestas a riesgo de mercado por factor de riesgo
ConceptoActivos ponderados
por riesgo
Requerimiento de
capital
Grupo I-A (ponderados al 0%) 0 0
Grupo I-A (ponderados al 10%)
Grupo I-A (ponderados al 20%)
Grupo I-B (ponderados al 2%)
Grupo I-B (ponderados al 4.0%)
Grupo III (ponderados al 20%) 133 11
Grupo III (ponderados al 23%) 44 4
Grupo III (ponderados al 57.5%)
Grupo III (ponderados al 100%)
Grupo III (ponderados al 115%)
Grupo III (ponderados al 120%)
Grupo III (ponderados al 138%)
Grupo III (ponderados al 150%)
Grupo III (ponderados al 172.5%)
Grupo IV (ponderados al 0%)
Grupo IV (ponderados al 20%)
Grupo V (ponderados al 10%)
Grupo V (ponderados al 20%)
Grupo V (ponderados al 50%)
Grupo V (ponderados al 115%)
Grupo V (ponderados al 150%)
Grupo VI (ponderados al 20%)
Grupo VI (ponderados al 50%)
Grupo VI (ponderados al 75%)
Grupo VI (ponderados al 100%)
Grupo VI (ponderados al 120%)
Grupo VI (ponderados al 150%)
Grupo VI (ponderados al 172.5%)
Grupo VII_A (ponderados al 10%)
Grupo VII_A (ponderados al 11.5%)
Grupo VII_A (ponderados al 20%) 1 0
Grupo VII_A (ponderados al 23%)
Grupo VII_A (ponderados al 50%)
Grupo VII_A (ponderados al 57.5%)
Grupo VII_A (ponderados al 100%)
Grupo VII_A (ponderados al 115%)
Grupo VII_A (ponderados al 120%)
Grupo VII_A (ponderados al 138%)
Grupo VII_A (ponderados al 150%)
Grupo VII_A (ponderados al 172.5%)
Grupo VII_B (ponderados al 0%)
Grupo VII_B (ponderados al 20%)
Grupo VII_B (ponderados al 23%)
Grupo VII_B (ponderados al 50%)
Grupo VII_B (ponderados al 57.5%)
Grupo VII_B (ponderados al 100%)
Grupo VII_B (ponderados al 115%)
Grupo VII_B (ponderados al 120%)
Grupo VII_B (ponderados al 138%)
Grupo VII_B (ponderados al 150%)
Grupo VII_B (ponderados al 172.5%)
Tabla III.2
Activos ponderados sujetos a riesgo de crédito por grupo de riesgo
(Cifras en millones de pesos)
Grupo VIII (ponderados al 115%)
Grupo VIII (ponderados al 150%)
Grupo IX (ponderados al 100%)
Grupo IX (ponderados al 115%)
Grupo X (ponderados al 1250%)
Otros Activos (ponderados al 100%) 10 1
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 20%)
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 2 (ponderados al 50%)
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados al 100%)
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados al 350%)
Bursatilizaciones con grado de Riesgo 4, o 5 o No calificados
(ponderados al 1250%)
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 40%)
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 2 (ponderados al 100%)
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados al 225%)
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados al 650%)
Rebursatilizaciones con grado de Riesgo 4, 5 o No Calificados
(ponderados al 1250%)
Método empleadoActivos ponderados
por riesgo
Requerimiento de
capital
Método del Indicador Básico 494 40
Tabla III.3
Activos ponderados sujetos a riesgo de operacional
(Cifras en millones de pesos)
Promedio del requerimiento por riesgo de
mercado y de crédito de los últimos 36 meses
35
Promedio de los ingresos netos anuales
positivos de los últimos 36 meses
44
IV. Características de los títulos que forman parte del Capital Neto
V. Gestión del capital
Al cierre de septiembre 2018, el índice de capital de la institución se encuentra dentro de los
límites establecidos en el Perfil de Riesgos de la Institución. Adicionalmente a lo largo del
último trimestre de 2018 se realizará el primer ejercicio de la Evaluación de la Suficiencia de
Capital.
Referencia Característica Opciones
1 Emisor
2 Identificador ISIN, CUSIP o Bloomberg
3 Marco legal
Tratamiento regulatorio
4 Nivel de capital con transitoriedad
5 Nivel de capital sin transitoriedad
6 Nivel del instrumento
7 Tipo de instrumento
8 Monto reconocido en el capital regulatorio
9 Valor nominal del instrumento
9A Moneda del instrumento
10 Clasificación contable
11 Fecha de emisión
12 Plazo del instrumento
13 Fecha de vencimiento
14 Cláusula de pago anticipado
15 Primera fecha de pago anticipado
15A Eventos regulatorios o fiscales
15BPrecio de liquidación de la cláusula de pago
anticipado
16 Fechas subsecuentes de pago anticipado
Rendimientos / dividendos
17 Tipo de rendimiento/dividendo
18 Tasa de Interés/Dividendo
19 Cláusula de cancelación de dividendos
20 Discrecionalidad en el pago
21 Cláusula de aumento de intereses
22 Rendimiento/dividendos
23 Convertibilidad del instrumento
24 Condiciones de convertibilidad
25 Grado de convertibilidad
26 Tasa de conversión
27 Tipo de convertibilidad del instrumento
28Tipo de instrumento financiero de la
convertibilidad
29 Emisor del instrumento
30Cláusula de disminución de valor
(Write-Down )
31 Condiciones para disminución de valor
32 Grado de baja de valor
33 Temporalidad de la baja de valor
34Mecanismo de disminución de valor
temporal
35 Posición de subordinación en caso de liquidación
36 Características de incumplimiento
37 Descripción de características de incumplimiento
Tabla IV.1
Principales características de los títulos que forman parte del Capital Neto
VI. Ponderadores involucrados en el cálculo del Suplemento de Capital
Contra cíclico de las Instituciones
Jurisdicción Ponderador
Alemania
Arabia Saudita
Argentina
Australia
Bélgica
Brasil
Canadá
China
España
Estados Unidos 0.43%
Francia
Holanda
Hong Kong
India
Indonesia
Italia
Japón
Corea
Luxemburgo
México 99.57%
Reino Unido
Rusia
Singapur
Sudáfrica
Suecia
Suiza
Turquía
Otras jurisdicciones
diferentes a las
anteriores
Suplemento de Capital Contracíclico
14. Anexo 1-O Bis Revelación de información relativa a la Razón de Apalancamiento
REFERENCIA RUBRO IMPORTE
1
Partidas dentro del balance (excluidos instrumentos financieros derivados y operaciones
de reporto y préstamo de valores -SFT por sus siglas en inglés- pero incluidos los
colaterales recibidos en garantía y registrados en el balance) 902
2 (Importes de los activos deducidos para determinar el capital de nivel 1 de Basilea III) 32 -
3Exposiciones dentro del balance (Netas) (excluidos instrumentos financieros
derivados y SFT, suma de las líneas 1 y 2) 869
4Costo actual de reemplazo asociado a todas las operaciones con instrumentos
financieros derivados (neto del margen de variación en efectivo admisible) -
5Importes de los factores adicionales por exposición potencial futura, asociados a todas
las operaciones con instrumentos financieros derivados -
6
Incremento por Colaterales aportados en operaciones con instrumentos financieros
derivados cuando dichos colaterales sean dados de baja del balance conforme al marco
contable operativo
NA
7(Deducciones a las cuentas por cobrar por margen de variación en efectivo aportados en
operaciones con instrumentos financieros derivados) -
8
(Exposición por operaciones en instrumentos financieros derivados por cuenta de
clientes, en las que el socio liquidador no otorga su garantía en caso del incumplimiento
de las obligaciones de la Contraparte Central)
NA
9Importe nocional efectivo ajustado de los instrumentos financieros derivados de crédito
suscritos NA
10
(Compensaciones realizadas al nocional efectivo ajustado de los instrumentos
financieros derivados de crédito suscritos y deducciones de los factores adicionales por
los instrumentos financieros derivados de crédito suscritos)
NA
11 Exposiciones totales a instrumentos financieros derivados (suma de las líneas 4 a 10) -
12Activos SFT brutos (sin reconocimiento de compensación), después de ajustes por
transacciones contables por ventas -
13 (Cuentas por pagar y por cobrar de SFT compensadas) -
14 Exposición Riesgo de Contraparte por SFT -
15 Exposiciones por SFT actuando por cuenta de terceros -
16Exposiciones totales por operaciones de financiamiento con valores (suma de las
líneas 12 a 15) -
17 Exposición fuera de balance (importe nocional bruto) -
18 (Ajustes por conversión a equivalentes crediticios) -
19 Partidas fuera de balance (suma de las líneas 17 y 18) -
20 Capital de Nivel 1 790
21 Exposiciones totales (suma de las líneas 3, 11, 16 y 19) 869
22 Coeficiente de apalancamiento de Basilea III 90.84%
Capital y exposiciones totales
Coeficiente de apalancamiento
Tabla I.1
FORMATO ESTANDARIZADO DE REVELACIÓN PARA LA RAZÓN DE APALANCAMIENTO
(Cifras en millones de pesos)
Exposiciones dentro del balance
Exposiciones a instrumentos financieros derivados
Exposiciones por operaciones de financiamiento con valores
Otras exposiciones fuera de balance
REFERENCIA DESCRIPCIÓN IMPORTE
1 Activos totales 902
2
Ajuste por inversiones en el capital de entidades bancarias,
financieras, aseguradoras o comerciales que se consolidan
a efectos contables, pero quedan fuera del ámbito de
consolidación regulatoria
0
3
Ajuste relativo a activos fiduciarios reconocidos en el
balance conforme al marco contable, pero excluidos de la
medida de la exposición del coeficiente de
apalancamiento.
No aplica
4 Ajuste por instrumentos financieros derivados
5 Ajuste por operaciones de reporto y préstamo de valores
6 Ajuste por partidas reconocidas en cuentas de orden 0
7 Otros ajustes -32
8 Exposición del coeficiente de apalancamiento 869
Tabla II.1
COMPARATIVO DE LOS ACTIVOS TOTALES Y LOS ACTIVOS AJUSTADOS
(Cifras en millones de pesos)
REFERENCIA DESCRIPCIÓN IMPORTE
1 Activos totales 902
2 Operaciones en instrumentos financieros derivados
3 Operaciones en reporto y prestamos de valores
4
Activos fiduciarios reconocidos en el balance conforme al marco contable,
pero excluidos de la medida de la exposición del coeficiente de
apalancamiento
No aplica
5 Exposiciones dentro del Balance 902
Tabla III.1
CONCILIACIÓN ENTRE ACTIVO TOTAL Y LA EXPOSICIÓN DENTRO DEL BALANCE
(Cifras en millones de pesos)
CONCEPTO/TRIMESTRE Jun-18 Sep-18 VARIACION (%)
Capital Básico N/A 790 0.0%
Activos Ajustados N/A 869 0.0%
Razón de Apalancamiento N/A 90.84% 0.0%
PRINCIPALES CAUSAS DE LAS VARIACIONES MÁS IMPORTANTES DE LOS ELEMENTOS
(NUMERADOR Y DENOMINADOR) DE LA RAZÓN DE APALANCAMIENTO
(Cifras en millones de pesos)
15. Formato de revelación del Coeficiente de Cobertura de Liquidez.
Se proporciona la siguiente información para efectos de proporcionar mayor entendimiento de
las cifras y ratios presentados anteriormente.
(a) El periodo trimestral que se está revelando corresponde a las observaciones diarias
de los días del 18 de Julio del 2018 al 30 de Septiembre de 2018, considerándose 75
días naturales.
(b) Las principales causas de los resultados del Coeficiente de Cobertura de Liquidez y la
evolución de sus principales componentes.
*Cifras en millones de pesos mexicanos
Importe sin
ponderar
(promedio)
Importe
ponderado
(promedio)
1 Total de Activos Líquidos Computables No aplica 5
2 Financiamiento minorista no garantizado 0 0
3 Financiamiento estable 0 0
4 Financiamiento menos estable 0 0
5 Financiamiento mayorista no garantizado 0 0
6 Depósitos operacionales 0 0
7 Depósitos no operacionales 0 0
8 Deuda no garantizada 0 0
9 Financiamiento mayorista garantizado No aplica 0
10 Requerimientos adicionales: 0 0
11
Salidas relacionadas a instrumentos financieros derivados y
otros requerimientos de garantías 0 0
12
Salidas relacionadas a pérdidas del financiamiento de
instrumentos de deuda 0 0
13 Líneas de crédito y liquidez 0 0
14 Otras obligaciones de financiamiento contractuales 0 0
15 Otras obligaciones de financiamiento contingentes 0 0
16 TOTAL DE SALIDAS DE EFECTIVO No aplica 0
17 Entradas de efectivo por operaciones garantizadas 0 0
18 Entradas de efectivo por operaciones no garantizadas 483 0
19 Otras entradas de efectivo 0 0
20 TOTAL DE ENTRADAS DE EFECTIVO 483 0
21 TOTAL DE ACTIVOS LIQUIDOS COMPUTABLES No aplica 5
22 TOTAL NETO DE SALIDAS DE EFECTIVO No aplica 0
23 COEFICIENTE DE COBERTURA DE LIQUIDEZ No aplica 100.00%
Importe ajustado
(Cifras en millones de pesos)
ACTIVOS LÍQUIDOS COMPUTABLES
SALIDAS DE EFECTIVO
ENTRADAS DE EFECTIVO
Componente 2° Trimestre 2018 3° Trimestre 2018 % Cambio
Activos Líquidos N/A 5 N/A
Entradas de Efectivo N/A 0 N/A
Salidas de Efectivo N/A 0 N/A
Flujo Neto N/A 0 N/A
En la tabla anterior se muestran los cambios de los tres componentes para el cálculo del
Coeficiente de Cobertura de Liquidez así como el cambio en el Flujo Neto.
(c) Los cambios de los principales componentes dentro del trimestre que se reporte;
Debido a que es el primer trimestre de operaciones no se presentan variaciones respecto
al trimestre anterior.
(d) La evolución de la composición de los Activos Líquidos Elegibles y Computables;
*Cifras en millones de pesos mexicanos
Debido a que es el primer trimestre de operaciones no se presentan variaciones respecto
al trimestre anterior.
(e) La concentración de sus fuentes de financiamiento;
Las principales fuentes de financiamiento de Bank of China México durante el trimestre
fueron sus recursos propios.
(f) Las exposiciones en instrumentos financieros derivados y posibles llamadas de
margen;
Bank of China México no cuenta con operaciones con instrumentos financieros derivados
por lo que no se encuentra expuesto a llamadas de margen que afecten su liquidez.
(g) El descalce en divisas;
Bank of China México coloca los excedentes de su capital en créditos tanto en pesos
como en dólares y no cuenta con pasivos provenientes del financiamiento que pueda
generar descalces entre activos y pasivos de diferentes monedas.
(h) Una descripción del grado de centralización de la administración de la liquidez y la
interacción entre las unidades del grupo;
Bank of China México no forma parte de un grupo financiero, la constitución del banco es
a través de una figura de inversionista corporativo como accionista principal.
Activos Líquidos 2° Trimestre 2018 3° Trimestre 2018 % Cambio
Caja N/A 0 N/A
Depósitos en Banco de México N/A 5 N/A
Otros depósitos en Banco de México N/A 0 N/A
Bonos Gubernamentales (Nivel 1) N/A 0 N/A
La administración de la liquidez se basa en realizar estimaciones del impacto en su
balance y indicadores regulatorios (Índice de capitalización, Coeficiente de Cobertura de
Liquidez y Coeficiente de Fondeo Estable Neto) para el corto y mediano plazo.
(i) Los flujos de efectivo de salida y de entrada que, en su caso, no se capturen en el
presente marco, pero que la Institución considera relevantes para su perfil de liquidez;
La totalidad de los flujos se encuentran capturados en las distintas secciones de los
formularios de liquidez y no se tienen operaciones fuera de Balance.
INFORMACIÓN CUANTITATIVA
(a) Los límites de concentración respecto de los distintos grupos de garantías recibidas y
las fuentes principales de financiamiento.
Durante el trimestre transcurrido Bank of China México se financió principalmente por el
capital obtenido de Casa Matriz. Adicionalmente no se recibieron garantías.
(b) La exposición al riesgo liquidez y las necesidades de financiamiento a nivel de la
Institución, teniendo en cuenta las limitaciones legales, regulatorias y operacionales a
la transferibilidad de liquidez.
Durante el trimestre transcurrido la exposición al riesgo de liquidez se encontró dentro de
los límites regulatorios, por lo cual no hubo necesidades de financiamiento adicional al
capital provisto por Casa Matriz durante el inicio de operaciones, las cual cumple con las
limitaciones legales, regulatorias y operacionales de liquidez.
(c) Operaciones de balance desglosadas por plazos de vencimiento y las brechas de
liquidez resultantes, incluyendo las operaciones registradas en cuentas de orden.
INFORMACIÓN CUALITATIVA
(a) La manera en la que se gestiona el riesgo de liquidez en la Institución, considerando
para tal efecto la tolerancia a dicho riesgo; la estructura y responsabilidades para la
administración del riesgo de liquidez; los informes de liquidez internos; la estrategia
de riesgo de liquidez y las políticas y prácticas a través de las líneas de negocio y con
el consejo de administración;
1-3 Meses 4-6 Meses 7-9 Meses 9-12 Meses > 12 Meses
Capital N/A N/A N/A N/A N/A
Interés N/A N/A N/A N/A N/A
Capital Interés N/A N/A N/A N/A N/A
Interés N/A N/A N/A N/A N/A
Capital N/A N/A N/A N/A N/A
Interés N/A N/A N/A N/A N/A
Activo
Pasivo
Brecha
Bank of China México tiene un perfil de riesgo conservador por lo que realiza la gestión de
todos sus riesgos con altos estándares prudenciales así como informes con estimaciones
futuras del comportamiento esperado de las operaciones que se pactarán dentro del plan
de negocios.
En la siguiente tabla, se presentan los indicadores que la Administración Integral de
Riesgos utiliza para la medición y estimaciones potenciales del Riesgo de Liquidez:
Reporte Periodicidad Límite
Asociado Entregable Información
Regulatorio Diario No hay límite el
primer año
Formularios
Banxico
Integración de las
secciones del
Coeficiente de
Cobertura de
Liquidez:
Información y Ratio
Ejecutivo Mensual Discrecional
Presentación
/ Informe
ejecutivo
Reporte de Brechas
de Liquidez (Flujos
Activos y Pasivos;
por fecha de
vencimiento)
Regulatorio Diario Diversos
Límites
Formularios
Banxico
Posición de Riesgo
Cambiario,
Régimen de
Admisión de
Pasivos, Régimen
de Inversión de los
Activos y
Coeficiente de
Liquidez en
Moneda Extranjera
Regulatorio Mensual CFEN≥100% Formularios
Banxico
- Integración del
Financiamiento
Estable Requerido,
Financiamiento
Estable Disponible
y Financiamiento
Estable
Consolidado
(opcional) del
Coeficiente de
Financiamiento
Estable Neto.
(b) La estrategia de financiamiento, incluyendo las políticas de diversificación, y si la
estrategia de financiamiento es centralizada o descentralizada;
De manera inicial, la estrategia de financiamiento consiste en la colocación de recursos
propios, es decir, excedentes de capital, posteriormente la obtención de recursos por
medio de la captación de recursos de los clientes, la obtención de recursos de Casa
Matriz y préstamos de banca de desarrollo y bancos comerciales, por lo cual se contará
con una diversificación y financiamiento descentralizado.
(c) Las técnicas de mitigación del riesgo de liquidez utilizadas por la Institución;
El financiamiento, está concentrado en los recursos propios por lo que no supone una
potencial reducción en la liquidez para hacer frente a las obligaciones en el corto y
mediano plazo.
(d) Una explicación de cómo se utilizan las pruebas de estrés;
Las pruebas de Estrés de Bank of China México tienen por objeto establecer el nivel de
exposición a distintos riesgos en un horizonte de 12 meses así como evaluar la suficiencia
de capital, los niveles de liquidez y viabilidad financiera.
Tendrán los siguientes objetivos:
Establecer riesgos y vulnerabilidades a los que está expuesta la institución.
Definir escenarios considerando el ámbito local e internacional.
Para cada escenario se definirán las variables macroeconómicas y factores de
riesgo que afecten la estrategia de negocio.
(e) Una descripción de los planes de financiamiento contingentes.
En cumplimiento con los Anexos 12 – C y 69 de las Disposiciones de Carácter Aplicables
a las Instituciones de Crédito, se definieron acciones que Bank of China México ejecutará
en caso de que su solvencia y/o su liquidez, así como los factores de riesgo asociados a
los distintos productos u operaciones realizadas por la institución incluyendo aquellas
dificultades operativas que puedan experimentarse bajo condiciones de alta volatilidad en
los mercados financieros o bien, condiciones que impliquen dificultades técnicas para la
operación normal del negocio.
El banco puede llegar a tener acceso a líneas de crédito con Casa Matriz o algunas de las
subsidiarias del grupo a nivel mundial las cuales pueden ser utilizadas en cualquier
momento para lo cual se requieren realizar las gestiones que se mencionan en el
procedimiento descrito en el Manual de tesorería.
El área de Tesorería a través de su Titular o a quien éste último designe será el
responsable de activar el Plan de financiamiento de contingencia, esta activación se
podrá realizar en el momento en que se alcancen los niveles o desviaciones severas
determinados por Bank of China México.
Una vez que se hayan detectado desviaciones a los indicadores, se procederá a realizar
un análisis conjunto por parte de las áreas de Tesorería y Riesgos, para determinar si
existe un riesgo real asociado a estas desviaciones, esto es:
a) Las desviaciones presentadas forman parte de una estrategia de negocios
previamente contemplada y autorizada, es decir, la institución ha decidido en
forma plenamente consciente y medida, incurrir en desviaciones a los Niveles de
Tolerancia al Riesgo cercanas a los mínimos límites regulatorios, en atención a
las oportunidades de negocio que se hayan presentado. En este caso, no será
necesaria la activación del Plan de financiamiento de Contingencia y los niveles
actuales de los indicadores no se considerarán como detonadores del presente
plan.
b) Las desviaciones son derivadas de eventos temporales en los mercados
financieros.
c) Las desviaciones corresponden a factores negativos que podrían poner en
peligro la liquidez de la institución.
En caso de que se determine la existencia de un riesgo real para la liquidez de la
institución y cuando se juzgue necesario, se procederá a detonar de manera oficial el Plan
de Financiamiento de Contingencia y se determinarán las acciones a seguir de manera
inmediata.
El área de riesgos será responsable del monitoreo y reporte diario de los niveles de
liquidez del banco y podrá en cualquier momento recomendar al área de Tesorería la
activación del plan.
Una vez activado el plan de contingencia, el titular de Tesorería deberá coordinar al
equipo involucrado en el plan de financiamiento de contingencia el cual está conformado
por los titulares o representantes de las siguientes áreas:
Director General
Director General Asistente
Director General Adjunto
Titular del área de Finanzas.
Titular de la Tesorería
Titular del área de negocio de crédito.
Titular del área de negocio de captación.
Titular de la Unidad de Administración Integral de Riesgos.
Representante del área de Legal
16. Riesgo de mercado
Valor en riesgo de mercado y valores promedio de la exposición por tipo de riesgo
La exposición al riesgo de mercado se mide a través del modelo de Valor en Riesgo histórico (VaR por
sus siglas en inglés) utilizando la información de mercado histórica de 252 observaciones de tasas
asociadas a las inversiones de la tesorería y un nivel del confianza del 95%. Sin embargo, al cierre del
septiembre de 2018, Bank of China México no cuenta con portafolio de cartera de crédito, inversiones
ni productos de captación.
