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Guia para el BSC
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Proyecto Balanced Scorecard Menu Guía
Esta guía es utilizada como una herramienta para asistir en la construción del Balanced Scorecard.por ejemplo podemos usarla para construir los Mapas Estratégicos para cada Tema Estrategico Estas hojas de excel contienen muchos guías para ayudarte a construir tu Balanced ScorecardEstas guías son simples y las puedes modificar facilmente. Además, está organizada en secuencia al proceso de desarrollo del Balanced SorecardLas Guía 1 al14 son utilizados para diseñar el Balanced Scorecardmientras que las guías 15 al 18 son sólo a modo de información.
Template Title Propósito1 Checklist básico de información estratégica necesaria2 Línea de tiempo de desarrollo de proceso de 6 pasos.3 Checklist básico de seguimiento para la formación de los 3 equipos.4 Temas Criticos que el Equipo de trabajo BSC debe completar.5 guía básica para listar tus objetivos6 Checklist para verificar los temas estratégicos7 4 Mapas para colocar y conectar los objetivos estratégicos. 8 Guía para definir y verificar cada indicador.9 Copilación de atributos para cada indicador en el Scorecard.
10 Comparación de indicadores de resultados (pasados) vs. Indicadores impulsores (futuros).11 Rápido checklist para la determinación de Metas12 Compilación de selección de atributos por programas.13 Evaluación de los programas vs. Objetivos estratégicos.14 Resumen de Objetivos / Indicadores / Metas / Programas *15 Resumen Control vs. Procesos de Administración Estratégica16 Modelo genérico básico para construir objetivos e indicadores.17 Resumen de tipos de indicadores y ejemplos.18 Ejemplo para la organización completa del plan de implementación del Scorecard.
*este es el Balanced Scorecard final
Prepared by: Matt H. Evans, CPA, CMA, CFM
Date Prepared: April 21, 2001
Not subject to copyright, feel free to modify or change these worksheets.
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Process Inputs ChecklistDevelopment TimelineTeam Formation ChecklistCore Team ChecklistEstablish GoalsThemes ChecklistStrategic MapMeasurement DefinitionMeasurement SummaryLag Lead ComparisonTarget ChecklistProgram AttributesProgram Selection GridO - M - T - P SummaryControl vs. StrategicGeneric ModelMeasurement BasicsImplementation Plan Example
Esta guía es utilizada como una herramienta para asistir en la construción del Balanced Scorecard.
PropósitoChecklist básico de información estratégica necesariaLínea de tiempo de desarrollo de proceso de 6 pasos.Checklist básico de seguimiento para la formación de los 3 equipos.Temas Criticos que el Equipo de trabajo BSC debe completar.guía básica para listar tus objetivosChecklist para verificar los temas estratégicos4 Mapas para colocar y conectar los objetivos estratégicos. Guía para definir y verificar cada indicador.Copilación de atributos para cada indicador en el Scorecard.Comparación de indicadores de resultados (pasados) vs. Indicadores impulsores (futuros).Rápido checklist para la determinación de MetasCompilación de selección de atributos por programas.Evaluación de los programas vs. Objetivos estratégicos.Resumen de Objetivos / Indicadores / Metas / Programas *Resumen Control vs. Procesos de Administración EstratégicaModelo genérico básico para construir objetivos e indicadores.Resumen de tipos de indicadores y ejemplos.Ejemplo para la organización completa del plan de implementación del Scorecard.
Proyecto Balanced ScorecardProcesos Inputs Checklist
Fuente de información relativa a la Empresa:Plan(es) Estratégicos actualesPlan(es) Financieros actuales Plan(es) deMarketing actualesPlan(es) Operativos actualesReportes anualesProgramas de desarrollo de la calidad Estudios a Clientes Entrevistas con los Directivos / Gerentes Other Planning Documents: _____________________________Other Planning Documents: _____________________________Other Planning Documents: _____________________________Other Planning Documents: _____________________________
Fuente de información relativos a la industria:Análisis Competitivo Análisis de Amenazas de la Industria Análisis de las amenazas tecnológicas Análisis de las amenazas de MarketingOtros análisis industriales: ________________________________Otros análisis industriales: ________________________________Otros análisis industriales: ________________________________Otros análisis industriales: ________________________________
<Back Forward>
Antes de empezar el proceso de construcción del Balanced Scorecard, debes obtener informaciones estratégicas que te ayudarán en los primeros pasos para la construcción del Scorecard. Preparar un Check List de las distintas fuentes para la obtención de dichas informaciones. Esta lista te pueden ayudar para iniciar el proceso.
Proyecto Balanced ScorecardLinea de Desarrollo
Etapas de Desarrollo / Semanas => 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Paso 1: Establecimiento de objetivos estratégicosPaso 2: Identificación de 3 - 5 Temas Estratégicos Paso 3: Construcción del Mapa Estratégico Paso 4: Definición de indicadores y metasPaso 5: Identificación de los programas Paso 6: Creación del Plan de Implementación
Comentario:El desarrollo del proceso de 6 pasos tomará alrededor de 12 semanas. el siguiente paso es realizar el proceso en cascada del Balanced Scorecard a otros niveles en la organización basadosen el Plan de implementación. Tres tipos de equipos son desarrollados en este proceso:
Equipo de Liderazgo: Entienden y articulan la estrategia, apoyan fuertemente el programa..Equipo de BSC: Es el equipo más importante, es donde mayoritariamente el trabajo fuerte toma lugar -
Recolectan y utilizan la información, construyen mapas, documentos y porcesos etc.Equipo de Indicadores: Personal de bajo nivel que tienen detallado entendimiento de los indicadores.
<BackForward>
Proyecto Balanced ScorecardChecklist de info para equipos
Equipo de Liderazgo (Nivel de Management Superior):Son los pensadores estratégicos y cuentan con un entendimiento completo del negocio.Son los que dan soporte y apoyo al Balanced Scorecard (visibles a todos).Dan soporte y hacen que otros se involucren en el proceso (hacerlo propio).Comunican efectivamente la estrategia a otros.Calificados para tomar decisiones en relación a temas, objetivos etc.
Equipo BSC (Nivel medio de Management):Con buen entendimiento general del negocio. Con buenas habilidades de entrevistar y extraer una información completa y crucial. Tienen gran credibilidad y son respetados por los otros Gerentes. Venden el Balanced Scorecard a otras áreas funcionales.Tienen buen relacionamiento con los niveles más altos de la organización. Con habilidades de documentar y presentar resultados estratégicos.
Equipo de Indicadores (Personal de niveles más bajos):Entendimiento detallado de su área funcional.Pueden obtener y analizar informaciones para una clara comunicación a otros.Comprenden los temas estrategicos relativos a sus trabajos.Tienen buen relacionamiento y buen trabajo con la administración de nivel medio de la Organización.
<Back Forward>El siguiente checklist puede ser usado para guiar a la conformación de los tres equipos que llevarán a cabo el Balanced Scorecard. Seleccionar las personas adecuadas es extremandamente importante para estar seguros del desarrollo del proceso siga avanzando.
Proyecto Balanced ScorecardChecklist Equipo BSC
Contar con un sólido entendimiento del desarrollo detrás del Balanced Scorecard.Obtener informaciones estratégicas y recabar información preliminar para contar con una visión estratégica general del negocio. Conducir entrevistas personales con los miembros del Equipo de Liderazgo.*Volcar informaciones estrategicas en Objetivos y Temas estratégicos.Confirmar resultados al Equipo de LiderazgoIdentificar objetivos estratégicos y desarrollar mapas por cada tema.Entrevistarse con el Equipo de Liderazgo para la aprobación de los Mapas Estratégicos.
* Tratar de entender por adelantado como los miembros del Equipo de Liderazgo toman decisiones. Preguntas críticas para preguntar: Cuáles son los objetivos estratégicos financieros? Cuáles son los objetivos detrás de servir a los clientes? ¿qué procesos son importantes para lograr los objetivos financieros y de clientes?
Resumen:El equipo de BSC es el equipo que construirá el Balanced Scorecard. El equipo de BSCobtendrá y seleccionará información de las entrevistas con el Equipo de Liderazgo.También obtendrán la información listada en el Template #1.Una vez obtenida y analizada la información será documentada en los documentos del Balanced Scorecard: Objetivos estratégicos, Mapas, etc.Uno de los desafíos mayores para el Equipo de BSC es finalizar los Mapas Estratégicos para cada Temay obtener apoyo del Equipo de Liderazgo.
<Back Forward>
El equipo de BSC es crucial para el éxito del Balanced Scorecard. El equipo de BSC necesitará ejecutar ciertos pasos fundamentales incluyendo los siguientes:
Obtener informaciones estratégicas y recabar información preliminar para contar con una visión estratégica general del negocio.
* Tratar de entender por adelantado como los miembros del Equipo de Liderazgo toman decisiones. Preguntas críticas para preguntar: Cuáles son los objetivos estratégicos financieros? Cuáles son los objetivos detrás de servir a los clientes?
Proyecto Balanced ScorecardEstablecimiento de los Objetivos Estratégicos
Criterios Menu Objetivo definido
PosicionamientoAmenazas de IndustriaAmenaza TecnológicaCompetenciaResutados pasados____________________________________________EJEMPLO -> Resultados pasados Incrementar rentabilidad en 40% en los próximos 3 años
Instruciones:El primer paso para el desarrollo del Balanced Scorecard empieza con establecer los objetivos estratégicos. Objetivosmecesitan ser expresados en terminos concretos para ser establecidos como un destino . Los Objetivosdirigiran nuestros procesos para la construcción del los Objeivos tienden a validar nuestra misión y visión de nuestra organización.Pueden referirse a resultados pasadoso mirar a al movimiento de la industra. Benchmarking es también útil.
No olvidar envolver a las personas adecuadas para el establecimiento de los objetivos - personas con visión que entienden el negocio. Los objetivos necesitan ser claros y entendiblescomunicados en la organización antes de pasar al paso siguiente en el proceso del BSC.
<Back Forward>
Criterios para definción de objetivos
Proyecto Balanced ScorecardChecklist Temas EstratégicosUna vez establecidos los temas estratégicos, verifica si puedes pasar por el siguiente checklist:
No hay más de cinco temas estratégicos.Los temas estratégicos son realistas y alcanzables por la empresa.Los temas dan soporte y están conectados con los objetivos estratégicos.Los Temas tienen un impacto positivo en la empresa.Los temas focalizan y dan dirección a lo que es importante. Cada Tema es dintinto y diferente.Los Temas son estratégicos y no son tácticos. Los Temas son consistentes con la misión y la visión de la empresa.Los Temas tienen un impacto en los objetivos financieros de la organización.
Consejos:
1 Revisar las informacioenes estratégicas recolectadas en el Template # 1. Estos deberíanayudarte para desarrollar los temas estratégicos. Si estas fuentes no proporcionan claridad para definirlos temas estratégicos, entonces entrevista a los directivos de alto rango para determinar los temas estratégicos.
2 Empieza mirando las perspectivas internas de la empresa algunos temas comunes podrían emerger, tales como innovación en desarrollo de productos.
3 Los Temas pueden abarcar diferentes objetivos estratégicos y cubrir las cuatro perspectivas con el Balanced Scorecard (Financiero / Clientes /Procesos internos / Aprendizaje y crecimiento).
4 Los temas algunas veces son contradictorios entre ellos, como por ejemplo: reducir el número de nuevos programas vs. Incrementar beneficios. Si esto ocurre, asegurate que todos entiendan claramente que es lo que la organización trata de lograr.
<Back Forward>
Date: __________ Proyecto Balanced Scorecard Strategic Map for Strategic Theme:
Fin
anci
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ROIEVARentabilidadGananciasCapitalCash Flow
Cli
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CalidadServiciosPreciosTiempoImagenRelaciones
Pro
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s ->Production
EntregaMarketingOperacionesControl de CalidServiciosInv & Desarrollo
A
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EmpleadosRRHH CapitalConocimientoTecnologíaMejores prácticaIntangibles
Instruciones:Ubica cada objetivo estratégico en este template, dibuja las línea para conectarlos objetivos en este mapa. Deberías tener un mapa estratégico para cada uno de los temas estratégico. Asegurate que los directivos de rango elevado compren la idea de cada mapa estratégico antes de dar los siguientes pasos. Es una buena ideamostrar a cada ejecutivo los mapas estratégicos ANTESde que tengas la reunión con el Grupo de Liderazgo. Esto permitirá que los miembros del Equipo se vayan asociando con la idea y puedan hacer recomendaciones que permitan realizar mejoras. La aprobación del Mapa Estratégico es uno de los puntos más importantes de todo el proceso de la construcción delBalanced Scorecard. Limita los objetivos a no más de 25.
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Instructions Example Blank Map
Incerte un objetivo financiero en este cuadro
Incerte un objetivo financiero en este cuadro
Incerte un objetivo de clientes en este cuadro
Incerte un objetivo de clientes en este cuadro
Incerte un objetivo de procesos internos en este cuadro
Incerte un objetivo de procesos internos en este cuadro
Incerte un objetivo de procesos internos en este cuadro
Incerte un objetivo de aprendizaje en este cuadro
Incerte un objetivo de aprendizaje en este cuadro
Insert a financial objective in this box
Insert an internal objective in this box
Ubica cada objetivo estratégico en este template, dibuja las línea para conectarlos objetivos en este mapa. Deberías tener un mapa estratégico para cada uno de los temas estratégico. Asegurate que los directivos de rango elevado compren la idea de cada mapa estratégico antes de dar los siguientes pasos. Es una buena idea
de que tengas la reunión con el Grupo de Liderazgo. Esto permitirá que los miembros del Equipo se vayan asociando con la idea y puedan hacer recomendaciones que permitan realizar mejoras. La aprobación del Mapa Estratégico es uno de los puntos más importantes de todo el proceso de la construcción del
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Incerte un objetivo financiero en este Incerte un objetivo financiero en este cuadro
Incerte un objetivo de clientes en este cuadro
Incerte un objetivo de clientes en este cuadro
Incerte un objetivo de clientes en este cuadro
Incerte un objetivo de procesos internos en este cuadro
Incerte un objetivo de procesos internos en este cuadro
Incerte un objetivo de procesos internos en este cuadro
Incerte un objetivo de procesos internos en este cuadro
Incerte un objetivo de procesos internos en este cuadro
Incerte un objetivo de aprendizaje en Incerte un objetivo de aprendizaje en este cuadro
Incerte un objetivo de aprendizaje en este cuadro
Insert a financial objective in this box
Insert an internal objective in this box
Incerte un objetivo de clientes en este cuadro
Incerte un objetivo de clientes en este cuadro
Incerte un objetivo de procesos internos en este cuadro
Incerte un objetivo de procesos internos en este cuadro
Incerte un objetivo de procesos internos en este cuadro
Incerte un objetivo de procesos internos en este cuadro
Incerte un objetivo de aprendizaje en este cuadro
Return Home
Fin
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row
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Example of a Strategic MapReturn Home
Financial
Customer
Internal Processes
Grow the Business: Customer Service:
Maximize return on
Assets
Profitable Growth
Leverage Assets
Control Operating Costs
Innovative Solutions
Stable / Quality Suppliers
Reliable Service
Form new partnerships Cross Delivery
of Services
Develop new
servicesSeamless customer
processing
Research & Developmen
t
Activity Based Costing
Learning & Growth
Market / Customer
Driven Skills
High Levels of Employee
Satisfaction
Example of a Strategic Map
Optimize Core Business:
Control Operating Costs
Reliable Service
Optimal Asset Utilization
Activity Based Costing
Improved Asset Allocation
High Levels of Employee
Satisfaction
Effective Leadership in Management
Proyecto Balanced ScorecardDefinición de indicadores
Paso 1: Define los indicadores por cada objetivo esratégico:Objetivo estratégico =>Indicador a ser utilizado =>Descripción del indicador =>Unidad de medida ($,%,etc)Frecuencia de verificación => ___ Mensual ___ Trimestral ___ Anual ___ Otro:
Paso 2: Define las fuentes para el indicador:Documentos internos / reportesDocumentos externos / reportesEstudios especialesProgramasBase de datosOtros ______________________________________
Paso 3: Define como el indicador será reportado:
Calculo Requerido: _______________________________________________Presunsiones en el Calculo: _________________________________________Disponibilidad de la información:
Actualmente disponibleRequiere alguna investigaciónRequiere investigación extensivaNo Disponible actualmente
<Back Forward>
Atr
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Proyecto Balanced ScorecardResumen de Indicadores
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Resumir los atributos asociados con cada indicador y el Balanced Scorecard
Proyecto Balanced ScorecardIndicadores Pasados / Futuros Comparación
Objectivo Estrategico Indicadores pasados Indicadores futuros
Fin
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La mayoría de los indicadores
Cli
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La mayoría de los indicadores
Pro
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Mezcla con indicadores de y futurospasados / resultados
A &
C
La mayoria de los indicadores
son futuros
Comentarios:Un buen Balanced scorecard debría contar con indicadores de resultados (pasados) y futuros Las dos perspectivas superiores ( Financieras y de Clientes) tendrá mayoritariamente indicadoresde resultado / pasados. Las dos perspectivas inferiores (Procesos Internos y Aprendizaje y Crecimiento) incluirá algunos indicadores futuros. La perspectiva de aprendizaje y desarrollo podría incluír muchos indicadores futuros . Esta planilla categoriza los indicadores y compara los dos tipos de indicadores.
<Back Forward>
financieros son de resultado / pasados
financieros son de resultado / pasados.
de Aprendizaje y Desarrollo Growth measures will be
Indicadores futuros
y futuros
La mayoria de los indicadores
son futuros
Un buen Balanced scorecard debría contar con indicadores de resultados (pasados) y futuros Las dos perspectivas superiores ( Financieras y de Clientes) tendrá mayoritariamente indicadoresde resultado / pasados. Las dos perspectivas inferiores (Procesos Internos y Aprendizaje y Crecimiento) incluirá algunos indicadores futuros. La perspectiva de aprendizaje y desarrollo podría incluír muchos indicadores futuros . Esta planilla categoriza los indicadores y compara los dos
de Aprendizaje y Desarrollo Growth measures will be
Proyecto Balanced ScorecardChecklist de MetasEl siguiente checklist puede ser usado como guía para determinar las metas.
Para cada indicador debe haber una meta.Las Metas se establecen para mejorar los niveles actuales de actuación. Las Metas deben ser alcanzables, pero requerirán cambios a los procesos existentes. Las Metas son cuantificables para ser comunicado de acuerdo a la actuación desarrollada.Metas de Largo Plazo (3 a 5 años) motiva a la organización hacia los objetivos estratégicos.Las Metas a Largo Plazo son establecidas antes que las metas a corto plazo.Metas Financieras son establecidas antes que las Metas no financieras (Top & Down).
Fuentes para la determinación de Metas:
Objetivos estratégicosBenchmarks Industrial / las mejores prácticasMejoras incrementales a las actuaciones actuaciones *Una nueva linea de base debe establecerse Otra _______________________________________________Otra _______________________________________________
* Identificar los huecos de actuación, las áreas donde la debe alcanzar un nivel superior:
Metas TendenciaAñosBeneficio Actual Gap (hueco)
1 10 10 02 20 12 83 30 14 164 40 22 185 50 47 3
<Back Forward>
1 2 3 4 5$0
$20
$40
$60
Longterm Gap in Performance
Metas Beneficio
Tendencia Actual
Time Frame (5 years)
Proyecto Balanced ScorecardPrograma Básico de Atributos
Nombre del Programa: Fecha estimada de inicio:Fecha estimada de termino:
Contabilidad del Programa: Apoyo al Programa:
Recursos Requeridos: (Personal, Fondos, Rrecursos)
Be
ne
ficio
s P
rog
ram
a Año1 Beneficios Año 2 Beneficios Año 3 Beneficios
RevenueCostosEficienciaProductividad_________________________________
Describe el impacto en los objetivos estratégicos:
Temas importantes / Comentarios / Notas de pie
Comentarios:La selección del programa debería ser basado en un buen establecimiento de procesos para asegurarobjectividad y confiabilidad. Esto require una combinación de gap analisis, scaling analysis, ypriorización ( peso, ranking, puntuación, etc.). Adicionalmente, no es necesario mapearcada uno de los programas con los objetivos estratégicos. Mapear aquellos programas queapoyan los objetivos estratégicos.
Gap analisis busca gaps (huecos), como aquellos programas que no impactan en los objetivos estrategicoscomo así también aquellos objetivos estratégicos que no tienen programas. La siguiente planilla ayudará a descubrir estos huecos.
<Back Forward>
Naturaleza de Beneficios
Beneficios Totales
La selección del programa debería ser basado en un buen establecimiento de procesos para asegurar
Gap analisis busca gaps (huecos), como aquellos programas que no impactan en los objetivos estrategicoscomo así también aquellos objetivos estratégicos que no tienen programas. La siguiente planilla ayudará a descubrir estos huecos.
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del P
rogr
amaProyecto Balanced Scorecard
Punto de Impacto de Programas contodos los Objetivos Estratégicos
Perspectivas Objetivos Estratégicos
Financiera La mayoría de los programas usualmente no son relativos a apoyar los resultados financieros Por lo tanto no tendrías ninguna marca en el nivel de perspectiva Financiera.
Clientes
Procesos Internos
<Back Forward>
Instructions
Fecha: __________ Proyecto Balanced ScorecardResumen Objetivos, Indicadores, Metas & Programas
MetaObjetivos Estratégicos Indicadores Año 1 Año 2 Año 3 Programas
Fin
anci
era
Incertar objetivo financiero Incertar indicadores financieros Meta Meta Meta
Incertar objetivo financiero Incertar indicadores financieros Meta Meta Meta
Incertar objetivo financiero Incertar indicadores financieros Meta Meta Meta
Incertar objetivo financiero Incertar indicadores financieros Meta Meta Meta
Incertar objetivo financiero Incertar indicadores financieros Meta Meta Meta
Incertar objetivo financiero Incertar indicadores financieros Meta Meta Meta
Incertar objetivo financiero Incertar indicadores financieros Meta Meta Meta
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Incertar objetivo de cliente Incertar indicadores de clientes Meta Meta Meta
Incertar objetivo de cliente Incertar indicadores de clientes Meta Meta Meta
Incertar objetivo de cliente Incertar indicadores de clientes Meta Meta Meta
Incertar objetivo de cliente Incertar indicadores de clientes Meta Meta Meta
Incertar objetivo de cliente Incertar indicadores de clientes Meta Meta Meta
Incertar objetivo de cliente Incertar indicadores de clientes Meta Meta Meta
Incertar objetivo de cliente Incertar indicadores de clientes Meta Meta Meta
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Incertar objetivo de procesos Incertar indicadores de procesos Meta Meta Meta
Incertar objetivo de procesos Incertar indicadores de procesos Meta Meta Meta
Incertar objetivo de procesos Incertar indicadores de procesos Meta Meta Meta
Incertar objetivo de procesos Incertar indicadores de procesos Meta Meta Meta
Incertar objetivo de procesos Incertar indicadores de procesos Meta Meta Meta
Incertar objetivo de procesos Incertar indicadores de procesos Meta Meta Meta
Incertar objetivo de procesos Incertar indicadores de procesos Meta Meta Meta
Incertar objetivo de procesos Incertar indicadores de procesos Meta Meta Meta
Incertar objetivo de procesos Incertar indicadores de procesos Meta Meta Meta
Incertar objetivo de procesos Incertar indicadores de procesos Meta Meta Meta
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> Incertar objetivo de aprendizaje y crecimeinto Incertar indicadores de aprendizaje y crecimiento Meta Meta Meta
Incertar objetivo de aprendizaje y crecimeinto Incertar indicadores de aprendizaje y crecimiento Meta Meta Meta
Incertar objetivo de aprendizaje y crecimeinto Incertar indicadores de aprendizaje y crecimiento Meta Meta Meta
Incertar objetivo de aprendizaje y crecimeinto Incertar indicadores de aprendizaje y crecimiento Meta Meta Meta
Incertar objetivo de aprendizaje y crecimeinto Incertar indicadores de aprendizaje y crecimiento Meta Meta Meta
Incertar objetivo de aprendizaje y crecimeinto Incertar indicadores de aprendizaje y crecimiento Meta Meta Meta
Incertar objetivo de aprendizaje y crecimeinto Incertar indicadores de aprendizaje y crecimiento Meta Meta Meta
<Back Forward>
Footnote
Cómo la Perspectiva financiera es el resultado final, no debería haber ningún programa directamente relacionado a esta perspectiva.
Brevemente describe los programas que guiarán hacia los objetivos de clientes.
Brevemente describe los programas que guiarán hacia los objetivos de procesos internos.
Brevemente describe los programas que guiarán hacia los objetivos de aprendizaje y crecimiento..
Proyecto Balanced ScorecardResumen de Control & Procesos Estratégicos
Estrategia
Presupuesto
Proceso de Focalización Estratégica
Estrategia
Balanced Scorecard
Control vs. Reporte Estratégico
Reporte de Control Reporte Estratégico
Control a través del presupuesto Feedback y aprendizajeEnfatiza la funcionalidad Enfasis en el equipo (modelo compartido)Indicadores desconectados Indicadores integrados (causa & efecto)Information Unidireccional La información cruzada
Balanced Scorecard
Estrategia
Vision -> Objetivos -> Temas
<Back Forward>
Proceso Tradicional de control Administrativo
Incentivos Administrativos
Planeción & Toma de la Decision
Verificación de Resultados y Ajuste
Alinear empresa a la estrategia
Transladar la estrategia a terminos
operatvosCambio desde el
Liderazgo Directivo Hacer de la
estrategia un proceso contínuo
Hacer de la estrategia el trabajo de todos
Vision -> Objetivos -> Temas
Perspectiva Financiera ObjectivosIndicadoresMetasProgramas
Perspectiva de Clientes ObjectivosIndicadoresMetas
Programas
Perspectiva Interna ObjectivosIndicadoresMetasProgramas
Perspectiva Aprendizaje ObjectivosIndicadoresMetasProgramas
Decisiones Estratégicas
Vision -> Objetivos-> Temas
Balanced Scorecards
Que resultado financiero es requerido para satisfacer las
expectativas de los accionistas?
Que necesidades de clientes debemos satisfacer para
satisfacer las expectativas de los accionistas / visión?
Que procesos debemos rresaltar para satisfacer las expectatias delos clientes y
accionistas?
Que valores organizacionales son críticas para alcanzar
nuestros objetivos estratégicos?
Double Loop Aprendizaje con el Balanced Scorecard: Aprendizaje Estrategico y Aprendizaje Operacional
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Objectivos -> Indicadores -> Metas -> Programas
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Operatividad de la Toma de Decisión
Proyecto Balanced Scorecard Modelo Generico
El modelo Genérico puede ser usado para empezar con el proceso de establecer objetivos e indicadores.
Perspectiva Financiera - Selección de indicadores basados en los tres estados:
Aumentar ingresos Ingreso Operativo Flujo de CajaGanancias Retorno del Capital EVA (Valor económico agregado)Ratio de crecimiento en Ventas Margenes Totales Valor de Caja agregado_______________________ _______________________ ______________________________________________ _______________________ _______________________
Perspectiva Clientes - Selección de objectivos basados en valores ofrecidos a clientes:
< - - - - - - - Atributos de Valor - - - - - - - > Imagen RelacionesCalidad Precio Tiempo Función
Perspectiva de Procesos Internos - Seleccionar objectivos de las tres categorias:
Procesos de Innovación Procesos Operativos Procesos de Servicio- Nuevos productos y servicios - Eficiencia productiva - Servcio después de ventas
- Entrega a tiempo - Resolver problemas a la primera
- Solución Única - Productos de calidad - Proactividad & Rapidez
- Administración de los costos
_________________________ _________________________ _________________________
Perspective de Aprendizaje y Crecimiento - Selección de objectivos de las tres categorias:
Competencias de Empleados Conocimiento & Tecnología Cultura
- Desarrollo de tecnologías - Empoderar la fuerza laboral
- Implementar mejores prácticas
- Proteger beneficios críticos - Alinear funcionarios a objetivos
- Entrenamiento contínuo - Fácil acceso a la información - Elevar la moral & motivación
_________________________
_________________________ _________________________ __________________________________________________ _________________________ __________________________________________________ _________________________ _________________________
Modelo de la Cadena Genérica de Valor :
<Back Forward>
Defined
Estado jóven (Gran Crecimiento)
Estado sustentable (Crecimeinto Modesto)
Estado de Madurez (Lento Crecimiento)
- Nuevas características existentes productos
- Rápido lanzamiento al mercado
- Flexibilidad / Personal de contacto
- Mejorar satisfacción empleados- Retención de personales claves
- Establecer las responsabilidades de gestión.
- Productividad de empleados claves.
- Desarrollo de competencias claves
- Equipos de trabajos interdepartamentales
Identificar las necesidades de los clientes
Identificar mercados y testar productos
Lanzar productos finales a mercaos objetivos
Marketing & Ventas de productos / servicios
Distribuir productos / servicios a clientes
Servicio después de las ventas
Necesidades de los clientes han sido satisfechas
Definición básica del Modelo Genérico:
Innovación de Producto
Experiencia Operacional
Intimidad con el Cliente
El Modelo Generico se refiere al hecho de que la mayoría de los outcomes son genericos o los mismos para las empresas. Ejemplo: Servicio a clientes, excelencia operativa, profitability, y una fuerza laboral productiva. Estos son comunes en la mayoría de casi todos los negocios. De todas formas unlike the outcomes, drivers son únicos para cada organización. Por lo tanto, el modelo genérico applies to outcomes, pero no necesariamente the drivers that enable outcomes.
Proyecto Balanced ScorecardIndicadores básicos
Un rápido y básico entendimiento de los diferentes aspectos de los indicadores. Forma del indicador Ventaja Desventaja
Numeros Simple y faciles de entender Only as good as the strategic objectiveIndice Permite combinar muchos indicadores Dificil de entender que es lo que ocurre Porcentajes Buen indicador for time span Puede no usarse correctamenteRatings Buena medida para la informción cuantitativa Puede ser subjetivo de cómo fue derivadoRatios Indicadores críticos de relacionesRankings Para determinar rankings de empresas… No apropiado para empresas con ranking muy bajo
Tipo de indicador Ventaja DesventajaResultado / pasados Objetivos y fáciles de captar Focalizados en el pasado, no actualesImpulsores / futuros Predictivos y dirigen a la organización (leading) Dificiles de derive y support
Ejemplos de Resultados & Impulsores
Resultado (Lagging) Indicadores Impulsores (Leading) IndicadoresPorcentaje de crecimiento en Revenues Revenue MixRetorno del Capital Competitive pricing varianceRating de Satisfacción de Clientes Horas de entrenamiento completadasContribución Marginal del Producto Horas pasadas con clientes________________________________ ________________________________________________________________ ________________________________________________________________ ________________________________________________________________ ________________________________
<Back Forward>
Requiere de análisis adicional para llegar a una conclusión
DesventajaOnly as good as the strategic objectiveDificil de entender que es lo que ocurre Puede no usarse correctamentePuede ser subjetivo de cómo fue derivado
No apropiado para empresas con ranking muy bajo
DesventajaFocalizados en el pasado, no actualesDificiles de derive y support
Impulsores (Leading) IndicadoresRevenue MixCompetitive pricing varianceHoras de entrenamiento completadasHoras pasadas con clientes________________________________________________________________________________________________________________________________
Requiere de análisis adicional para llegar a una conclusión
Proyecto Balanced Scorecard
Ejemplo: Plan de Implementación para la Organization
Fase I Fase 2 Fase 3 Fase 4Estrategia Plan Integrar Implementar
< >
Co
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Ch
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geMetas Corporativas
< >
Revición & Aprobación
< >Revición & Aprobación
Scorecard Indvidual
< >Revición & Aprobación
<Back
Scorecard Corporativo
Plan Estratégico, Vision, etc. Guia el proceso de construcción del Scorecard (Objectivos, Mapas, Indicadores, Programas, etc.)
Plan Estratégico Corporativo relaciona e integra los niveles bajos de la organización.
Programas principales, proyectos, liderazgo del cambio, etc.
Scorecard Unidades de
Negocios
Establecimiento de presupuestos, recursos y administración de programas, etc.
Unidad de Negocios Scorecard
Dept Scorecard / Servicios
compartidos
Scorecard Servicios Compartidos
Establecimiento de presupuestos, recursos y administración de programas, etc.
Scorecard / Equipo / Individual
Establecer prioridades, foco es temas críticos.
In
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rogr
ama
Nom
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rogr
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Perspectivas Objetivos Estratégicos
FinancieraAumentar ingresosIncrementar utilización de activos
ClientesIncrementar sociedadesConstruir fidelidadAumentar cuota de mercado
Procesos InternosDesarrollar información sobre clientesReducir tiempo muerto
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