MOTORES & MOTORES CÍA. LTDA. CASO CORRESPONDIENTE A BANCOS La empresa registra en sus estados financieros 5 cuentas bancarias en diferentes entidades financieras del país. Bajo del siguiente detalle: INSTITUCION TIPO DE CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA CTA Nº VALOR Internacional Cta. Ahorros Motores & Motores Cía. Ltd 500093-1 78,265.14 Pichincha Cta. Corriente Motores & Motores Cía. Ltd 1549866-0 924,967.08 Guayaquil Cta. Corriente Motores & Motores Cía. Ltd 7128690 530,211.12 Internacional Cta. Ahorros Asociación de empleados 18970 4,676.41 En el análisis de observó lo siguiente: Los cheques son girados únicamente a nombre de los beneficiarios y con firmas conjuntas del gerente y presidente de la compañía. Las chequeras se encuentran bajo custodia del contador y en ocasiones que han salido de la ciudad los funcionarios autorizados a firmar han dejado firmados varios cheques para proceder a los pagos. Las conciliaciones bancarias de los bancos: Internacional, Pichincha y Bolivariano se encontraron razonablemente presentadas. La cuenta del banco Bolivariano se encuentra en Euros. Se pide: Realizar el programa de auditoría para la cuenta de bancos Cédula sumaria y actualización de ser el caso La empresa no ha realizado la conciliación bancaria del mes de diciembre por lo que debe realizar la reconciliación bancaria En el caso de la cuenta del banco Bolivariano debe determinar el saldo en dólares ya que la cuenta se encuentra expresada en euros. Emita oficios de confirmación de saldos a los diferentes bancos y simule la contestación positiva de los valores conforme las cifras presentadas en el cuadro anterior. Elabore papel de trabajo al respecto. Hoja de Ajustes y/o Reclasificaciones Matriz de hallazgos Todos los papales de trabajo deben estar adecuadamente referenciados y con las marcas definidas al inició del examen.
MOTORES & MOTORES CA. LTDA.CASO CORRESPONDIENTE A BANCOSLa
empresa registra en sus estados financieros 5 cuentas bancarias en
diferentes entidades financieras del pas. Bajo del siguiente
detalle: En el anlisis de observ lo siguiente: Los cheques son
girados nicamente a nombre de los beneficiarios ! con firmas
conjuntasdel gerente ! presidente de la compa"a. Las chequeras se
encuentran bajo custodia del contador ! en ocasiones que han salido
dela ciudad los funcionarios autori#ados a firmar han dejado
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La cuenta del banco Bolivariano se encuentra en Euros.'e pide:
(eali#ar el programa de auditora para la cuenta de bancos )*dula
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conciliacin bancaria del mes de diciembre por lo que debereali#ar
la reconciliacin bancaria En el caso de la cuenta del banco
Bolivariano debe determinar el saldo en dlares !a quela cuenta se
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saldos a los diferentes bancos ! simule la
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trabajo deben estar adecuadamente referenciados ! con las
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