UNIVERSIDAD AUTONOMA DE CHILE ESCUELA DE DERECHO
Derecho TributarioCaso Caval
Integrantes: Constanza Alarcn Chambles Rodolfo Barra Bobadilla
Claudia Pinochet Mardones Claudia Prez Valenzuela Stfany Ziga
Gonzales Profesora Ctedra: Srta. Paula Torrealba NezAsignatura:
Derecho Tributario
TALCA, MAYO 2015NDICE
PGINA
INTRODUCCIN............................021)RELACIN DE LOS
HECHOS.031a) DELITO DE CORRUPCIN...031b )ORIGEN DE LA SOCIEDAD
CAVAL.031c)ANTECEDENTES DE LOS HECHOS CONTROVERTIDOS..04
2)ANTECEDENTES DE DERECHO.053)ESTADO DE VIGENCIA DEL CASO
CAVAL...053a)INVESTIGACIN DE LA FISCALIA.....053b)PRIMERAS
DILIGENCIAS....06
3c) NUEVOS ANTECEDENTES..06
4)ESTADO ACTUAL DEL CASO.075)CONSECUENCIAS
POLITICAS.....07CONCLUSIN09
INTRODUCCIN
La presente investigacin tiene por objeto analizar el bullado
Caso Caval, escandalo donde se investigan posibles delitos de
corrupcin o ilcitos funcionarios tipificados en el Capitulo V del
Libro II de nuestro Cdigo Penal, referente los crmenes y simples
delitos cometidos por funcionarios pblicos en el desempeo de sus
cargos.
Nos parece importante abordar este tema puesto que en la
actualidad se ha hecho constante la aparicin de nuevos casos que
revisten tales caractersticas y que a pesar de los esfuerzos por
adecuar estos tipos penales a las nuevas exigencias internacionales
sobre la materia no se ha podido abordar significativamente.
El eje central del presente informe trata del Caso Caval, en el
cual se evidencia la utilizacin del trfico de influencias y el uso
de informacin privilegiada en las posibles modificaciones de los
planos reguladores de la ciudad de Rancagua y la comuna de Machali
, transgrediendo las normas del Derecho Comn, existiendo una
mixtura entre Sociedades Empresariales e influencias polticas, para
as lograr realizar negocios beneficiosos.
Actualmente este caso sigue siendo investigado judicialmente y
cada semana nos sorprende con nuevos antecedentes, en que diversas
personalidades del mbito poltico y empresarial chileno estn bajo la
lupa del Ministerio Publico.
Esperamos que con la exposicin de esta investigacin, ayudemos a
esclarecer y aportar con nuestro anlisis a efectos de facilitar la
comprensin no tan solo de este caso en particular sino de todas
aquellas figuras delictuales que se relacionan o que estn
derechamente involucradas en el.
1)RELACIN DE LOS HECHOS1a)Delitos de Corrupcin
El desarrollo y crecimiento de una pas esta ntimamente ligado a
la rectitud con que los empleados pblicos deben ejercer las
funciones que les fueren encomendadas. Por tanto el control y la
fiscalizacin que se realice para procurar tal desempeo debiese ser
una preocupacin constante tanto para gobernantes como gobernados,
pues es fundamental evitar conductas que daen el prestigio con el
que deben gozar estas autoridades administrativas.
Este tipo de criminalidad es tremendamente reprochable es por
eso que forma parte de las prioridades de persecucin criminal del
Fiscal Nacional; esto debido a que el fenmeno corrupcin trae
aparejado graves consecuencias para la sociedad, tales como
distorsiones a la competencia, afectacin del desarrollo econmico y
la disminucin de la confianza de la ciudadana en las instituciones
pblicas, con la consiguiente desvalorizacin del Estado de Derecho
y, por ende, de la democracia, tal como lo reconocen diversos
instrumentos internacionales ratificados por Chile en contra este
flagelo.
Desde luego, la corrupcin y las conductas corruptas no son
privativas de la Administracin Publica, toda vez que puede
manifestarse en diversos mbitos, pblicos o privados, nacionales o
internacionales, sociales, laborales, familiares e incluso
interpersonales.
1b)Origen de la Sociedad Caval Limitada
La sociedad fue creada el 3 de febrero de 2012, con un
patrimonio de 6 millones de pesos, cuya propiedad corresponde en un
50% a Natalia Compagnon y 50% a Mauricio Velero, representante
legal.
Caval en un ao tuvo un crecimiento meterico, debido a asesoras
externas y a la obtencin de crditos, obteniendo utilidades por
$1.500 millones de pesos, ampliamente superior a su patrimonio
inicial.
Al realizar la declaracin de renta del ao 2012 les correspondi
pagar $48 millones en impuesto, quedando la sociedad con $269
millones de utilidades liquidas.
La primera controversia en que se vio envuelta la sociedad fue
en el mismo ao 2012, a cinco meses de su creacin, cuando adquiri
cuatro automviles Lexus, modelos New II RX350 y New IS250CV,
avaluados en $111.949.787, para el uso de sus dueos, de Sebastin
Dvalos, que hasta marzo del 2014 se desempeo como Gerente del
Proyecto, y Sergio Bustos Baquedano, trabajador de la compaa.
Llamando la atencin ya que el capital inicial es de 6 millones y la
compra de los vehculos Lexus es de 112 millones
aproximadamente.
1c) Origen de la Controversia
A fines del ao 2014 la Sociedad Caval realiza la compra a
propiedades Wiesner S.A. representada por el sindico de quiebras
Herman Chadwick y Helga Riffart, de tres paos de terrenos, Santa
Elena, Santa Cecilia y San Diego, todos ubicados en la comuna de
Machali VI regin, con un total de 44.3 hectreas.
El primero de estos terrenos en su plan regulador corresponda a
un uso urbano mientras que los otros dos de uso agrcola. Mauricio
Velero antes de concretar la compra, encargo realizar un estudio a
la consultora Horetur, para analizar la factibilidad de construir
un hotel en los predios de Machali. El informe fue entregado a
Caval en marzo de 2013.La adquisicin de los terrenos de Machali por
parte de Caval en 2014 fue compleja debido al estancamiento en su
crecimiento econmico teniendo ganancias por debajo de los $83
millones de pesos debiendo pagar solo en remuneraciones $178
millones. Es por esta situacin que Caval debi buscar financiamiento
bancario, encomend este trabajo a Sergio busto Baquedano, quien
habra hecho gestiones fallidas en los bancos Santander, Scotiabank,
BCI e Ita, siendo rechazados por estas entidades por tener Caval
Ltda. poco ms de un 1 ao y medio de vida y un capital 6 millones,
adems de que sus socios no tena solvencia econmica para el monto
del crdito necesario.
El dia 13 de noviembre de 2013, Sebastin Dvalos se rene con el
subgerente del Banco de Chile Androniko Luksic, un da despus de que
Michelle Bachelet, su madre y actual Presidenta de la Republica,
pasara a segunda vuelta en la eleccin presidencial. En esta reunin
se aprueba un crdito por $6.500 millones de pesos.
Este crdito habra sido utilizado para comprar los terrenos en
Machal, en la VI Regin. El contrato de compraventa fue firmado en
la notaria de Patricio Raby el 17 de enero de 2014, en donde la
empresa Caval, representada por Mauricio Valero Illanes, adquiri
las 44 hectreas a 0.6 UF el metro cuadrado, un valor superior a la
primera oferta que realizo Caval y altamente satisfactoria para
Weisner, quien necesitaba 0.40 UF para saldar sus deudas,
recibiendo como pago $6.500 millones de pesos.
En 2014 las ventas de Caval no mejoraron, entre enero y julio la
empresa solo tuvo ingresos por $62 millones. Una curva descendente
muy parecida a la del decado 2013. Para entonces la concrecin del
Proyecto Machali se convirti en carcter de urgente. Es as como
Caval decide vender los tres terrenos a Silca Servicios Limitada
por $ 9.500 millones, lo que les dejara un excedente de $2.500
millones, dado que al Banco de Chile le correspondera un inters de
$500 millones. El negocio se finiquit con la inscripcin en el
Conservador de Bienes Races de Rancagua.
1d) Antecedentes de los hechos controvertidos
En febrero de 2015 el ex colaborador de la sociedad Caval Sergio
Bustos Baquedano, habla con la revista Que pasa donde cuenta
detalles de la demanda laboral que mantena contra la firma y dando
a conocer el millonario crdito que la sociedad haba adquirido con
el Banco de Chile para la compra de los terrenos en Machali y que
se revalorizaran con el cambio al plan regulador de la regin,
cambio de plan que se mantena paralizado desde el 29 de agosto del
2013, dado que no consegua la aprobacin del consejo municipal de
Rancagua. En el ao 2014 una vez que asume Wilfredo Valds, como
Seremi de vivienda y urbanismo de la regin de OHiggins, tardo solo
4 meses en llamar a licitacin para elaborar un nuevo plan regulador
intercomunal; lo que no deja de llamar la atencin pues Wilfredo
Valds fue quien realizo la tasacin de los terreno que adquiri la
sociedad Caval Ltda.
Sebastin Dvalos es acusado por la oposicin de presuntamente
haber tratado de ejercer un trfico de influencias que permitira un
rpido cambio en el plan regulador de Machal, ya en discusin hace un
tiempo en la Municipalidad y con ello un cambio en el uso del
suelo, pasando a ser de uso urbano, lo que elevara su plusvala, y
por consiguiente beneficiara a la sociedad Exportadora y de Gestin
Caval Limitada. De todos modos el cambio de uso de suelo, que se
daba por hecho en la Municipalidad, no se produjo antes de la venta
de los terrenos, y en abril de 2015, an no se produce debido a que
existe la oposicin del alcalde Rancagua debido a que es de carcter
intercomunal y el exigia una mejora en las vas de conexin
principalmente en la carretera del cobre.2) ANTECEDENTES DE
DERECHO
El caso es investigado por la fiscala de la regin de OHiggins al
mando de Luis Toledo Ros, quien investiga los presuntos delitos de
negociacin incompatible (art. 240 CP), enriquecimiento ilcito y
trfico de influencias, que consiste meramente con los delitos
administrativos, adems podemos sealar indicios de estafa, segn lo
expuesto por el fiscal.
En el caso de estafa, podramos sealar que se incurri en este
delito ya que Silca (empresa compradora de los terrenos), compro ya
que Caval les informo que exista otro comprador el cual ofrecera un
precio superior por esto.
Es importante destacar que es fundamental para dilucidar la
presencia de tales delitos ciertos hechos:1. Si el empresario que
vendi el terreno saba o no del cambio del plano regulador que se
vena, y que aument el valor del mismo. 2. Lo segundo, es
preguntarse si la empresa que compr conoca o no la informacin.
En consecuencia por qu el primer dueo vende tan barato un
terreno que luego experimenta un aumento en su valor? Esta es la
razn por la que tambin se acusa acceso a informacin privilegiada y
lobby. Sin embargo, cmo pudo aumentar el valor de un terreno?; Para
ello, se requiere de un plano regulador que es un instrumento que
"le atribuye al suelo de una ciudad ciertas propiedades, como el
uso que tendr y si este ser un espacio rural o urbano.
Este plan puede cambiar a partir de las peticiones de miembros
del consejo de una municipalidad, de un Gobierno Regional o incluso
de sugerencias de privados. Sin embargo, un cambio debe ser visado
por el Ministerio de Vivienda y Urbanismo, que es el organismo que
tiene la ltima palabra. Cuando un plano regulador cambia un
terreno, pasndolo de rural a urbano -por ejemplo-, los valores
aumentan y eso se presta para tener un cierto grado de especulacin.
Cmo evitar vicios en el proceso? Ricardo Abauauad afirma que hay
herramientas para evitar vicios cuando se realiza un cambio en el
plano regulador, pero que lamentablemente ello no ocurre en nuestro
pas. "La primera medida es recurrir al congelamiento de las
actividades del terreno en cuestin y la segunda, es calcular un
impuesto del suelo, a partir de la plusvala que obtendr el espacio.
Ese impuesto debe ser pagado por el dueo del terreno y opera en
decena de pases incluso latinoamericanos como Colombia y Brasil,
adems de una buena parte de Europa", precisa el acadmico. "Otra
buena medida es entregar informacin que est a libre disposicin de
la gente. Porque un cambio en el plano regulador no puede hacerse
entre gallos y medianoche. Eso tiene que pasar por audiencias
pblicas, debe cumplir una serie de requisitos y si eso no se
cumple, los organismos correspondientes deben investigar tal
situacin", indica el especialista.
3) ESTADO DE VIGENCIA DEL CASO CAVAL
3a) Investigacin de la Fiscala
Lo que la fiscala investiga en el caso Caval, es si es que los
miembros de esa empresa conocan que se avecinaba un cambio en el
plano regulador o bien, si es que iniciaron gestiones personales a
nivel de lobby para que ello ocurriera.
Denuncia de diputados RN: Los diputados Nicols Monckeberg y Jos
Manuel Edwards entregaron una denuncia a la Fiscala Nacional para
investigar un posible trfico de influencias y uso de informacin
privilegiada por parte de Sebastin Dvalos y su esposa. Los
parlamentarios sostuvieron una reunin con la fiscal Solange Huerta
y le solicitaron que cuanto antes iniciara una investigacin para
descartar la existencia del delito. Designacin del fiscal Luis
Toledo: El 16 de febrero la Fiscala Nacional design al fiscal
regional de O'Higgins, Luis Toledo, frente a la denuncia realizada
por diputados de RN para que se investiguen posibles delitos tras
el millonario crdito adquirido por la nuera de la Presidenta.
3b)Primeras diligencias: El 18 de febrero el fiscal Toledo
procedi a realizar las primeras diligencias: solicit correos al
MINVU e incaut computadores del SEREMI de Vivienda de la VI
Regin.
El 25 de febrero la fiscala incaut una serie de documentos desde
la Direccin de Obras de la municipalidad de Machal, entre los que
destacan planos del lugar, artculos electrnicos, documentos de
solicitudes de particulares e informacin del uso de suelos. Al da
siguiente, los fiscales Luis Toledo y Sergio Moya, junto a un
equipo del OS-9 de Carabineros, realizaron un allanamiento a una de
las oficinas de la empresa Caval en uoa.
El 4 de marzo el fiscal Luis Toledo solicit las copias de los
videos de ms de veinte cmaras de seguridad del Conservador de
Bienes de Rancagua, debido a versiones de que la intendenta Morn
Contreras habra visitado el organismo para supuestamente acelerar
el trmite de las inscripciones de los predios que compr la empresa
Caval y que fueron vendidas al empresario Hugo Silva. El mismo da
el fiscal Toledo inform que investigara los supuestos correos
electrnicos que vincularan al ministro de Obras Pblicas, Alberto
Undurraga, en el caso Caval. Al titular de la cartera se le
atribuyen supuestos nexos con Natalia Compagnon al ofrecerle
supuestamente ayuda en la gestin del negocio inmobiliario.
El 6 de marzo la fiscala incaut computadores de escritorio,
computador personal, notebook o tablets, soportes tcnicos como
pendrives y documentacin relacionada con la investigacin desde el
domicilio de Sebastin Dvalos. La diligencia fue autorizada por el
juez Luis Barra para la incautacin de computadores y documentacin
que pudieran relacionarse con la comisin del delito.
El 17 de marzo la fiscala incaut el cheque de $2 mil millones,
que emiti Silca a la empresa Caval, por los terrenos en Machal.
3c)Nuevos antecedentes
El 19 de marzo de 2015 la revista Qu Pasa revel por segunda vez
importantes antecedentes sobre el caso Caval. Mauricio Valero,
socio de Natalia Compagnon, habra suscrito un segundo contrato con
el empresario Hugo Silva que le garantizaba la exclusividad en la
gestin de una posterior venta de los terrenos, con una comisin de
un 26 %.
El acuerdo estimaba una ganancia mnima de $1300 millones para
Valero (ms de US$2 millones). Este segundo contrato se habra
firmado el 5 de febrero junto a la promesa de compraventa que
traspas por $9500 millones los tres predios de Machal adquiridos
previamente por Caval tras obtener un crdito de $6500 millones con
el Banco de Chile.
Con estos nuevos antecedentes, al da siguiente los diputados de
Renovacin Nacional Monckeberg y Edwards presentaron una querella
por el caso. Para Edwards, este nuevo antecedente refuerza la tesis
de que es muy probable que haya existido un delito. La querella fue
declarada admisible el 23 de marzo por el Juzgado de Garanta de
Rancagua. La accin se dirige en contra de Sebastin Dvalos, en
contra del actual seremi de Vivienda, Wilfredo Valds, la arquitecta
Cinthia Ross y el ex director de la municipalidad de Machal, Jorge
Silva.
El 8 de abril de 2015 Natalia Compagnon compareci ante el Fiscal
Toledo para declarar por casi 9 horas, lo mismo hizo el 13 de abril
Sebastin Dvalos, quien declar por casi cuatro horas en calidad de
imputado ante el fiscal Toledo. En das posteriores, Dvalos neg su
participacin en los negocios de Caval, anunciando al mismo tiempo
el inicio de acciones legales por calumnias.
El 17 de abril de 2015, el ex ministro y ex candidato
presidencial Pablo Longueira declar, en calidad de testigo, ante
los fiscales Luis Toledo y Sergio Moya. Longueira acudi hasta las
oficinas del Ministerio Pblico luego que se conociera que Victorino
Arrepol, uno de los gestores de Caval, declara que l recibira parte
de las ganancias que dejara este negocio.
El 23 de abril de 2015 el ex dueo de terrenos en Machal,
Patricio Wiesner, present una denuncia ante la Fiscala Regional de
OHiggins. La denuncia se dirigi contra todos quienes resulten
responsables de eventuales ilcitos que daen su patrimonio.El 14 de
mayo Silca, sociedad que compr los terrenos, y la sociedad Caval
firmaron un acuerdo extrajudicial a travs del cual Silca retira la
querella por estafa. Adems Caval y Silca resolvieron que cada
empresa se quedara con $1.000 millones de pesos y esta ultima
recuperara una propiedad entregada en parte de pago a Caval,
avaluada en $260 millones de pesos. El 15 de mayo 2015 Androniko
Luksic concurre a la Fiscala de la sexta regin ha prestar
declaracin; en ella hace hincapi en decir que a la reunin que
mantuvo con Natalia Compagnon nunca solicito la presencia de
Sebastin Dvalos.
4)ESTADO ACTUAL DEL CASO
La situacin actual del caso, se encuentra en el proceso de
investigacin de los antecedentes expuestos por parte de la fiscala,
debido a que no se ha procedido a una formalizacin de los
involucrados , solo la toma de declaracin y embargos de aparatos
computacionales y del cheque pagado por la compra del terrenos.
5) CONSECUENCIAS POLTICAS
Renuncia de Dvalos : 11 de febrero de 2015, Dvalos public una
declaracin patrimonial para intentar disminuir las crticas. Sin
embargo por los hechos sucedidos termino presentando la renuncia a
la Direccin sociocultural de la presidencia dos das ms tarde.
Creacin de la Comisin Asesora Presidencial contra los Conflictos
de Inters, el Trfico de Influencias y la Corrupcin: El 23 de
febrero de 2015, la presidenta Michelle Bachelet, al retornar de
sus vacaciones, anunci la creacin de un comit que establezca un
marco institucional que regule los negocios y las actividades
polticas. Dicha comisin asesora fue presentada el 10 de marzo
teniendo un plazo de 45 das para entregar sus propuestas.
Instructivo presidencial de buenas prcticas: El 19 de marzo La
Moneda anunci la firma de un instructivo que tiene como objetivo
hacer que las declaraciones de patrimonio e inters sean ms
detalladas y peridicas, y que en el caso de los ex presidentes sean
de por vida
Proyecto de ley que exige mayor transparencia en la declaracin
de patrimonio de altos funcionarios pblicos: El 19 de marzo la
presidenta Bachelet encabez una ceremonia en la que firm un
proyecto de Ley que sera enviado al Congreso, que tiene como
finalidad elevar la transparencia en torno al patrimonio de
inters.
Disminucin de la popularidad del gobierno: El 20 de abril de
2015 Cadem dio a conocer los resultados de la encuesta aplicada
entre el 15 y 17 de abril a hombres y mujeres mayores de 18 aos,
habitantes de las 73 comunas urbanas con ms de 50 mil personas que
representan el 70,9 % del total del pas. La encuesta revel que el
54 % de la poblacin recordar al Caso Caval como el principal legado
del segundo gobierno de Michelle Bachelet. Adems, segn el sondeo de
Cadem un 76 % cree necesario un cambio de gabinete, cifra que
representa un alza de siete puntos porcentuales respecto de la
misma pregunta la semana anterior. Un 68 % desaprueba la labor del
equipo ministerial y apenas un 23 % la respalda.
Cambio de Gabinete: La presidenta, Michelle Bachelet, realizo
nueve modificaciones en su gabinete de ministros, incluidas las de
los titulares del Interior y de Hacienda, esto en medio de la cada
de popularidad de la mandataria a raz de los casos de corrupcin
destapados en los ltimos meses.
CONCLUSIN
No cabe duda que el destino de un pas en cuanto a su desarrollo
social, institucional y econmico, se encuentra estrechamente ligado
al correcto funcionamiento de su Administracin Pblica. Para
procurar aquello es necesario reprimir con eficacia todos los
comportamientos ilcitos y perjudiciales que lesionen o pongan en
riesgo dicho objetivo.
En este caso particular, que exista un trafico de influencia en
la obtencin de informacin privilegiada, impide a los posibles
compradores del inmueble ubicado en Machali, optar a la oportunidad
de ofertar oportunamente, al obtener la compra del terreno, no es
un misterio que al realizar el cambio de uso de suelo de agrcola a
urbano, aumenta su plusvala debido a que se genera un inters
comercial inmobiliario y futuros proyectos que al ser loteados y
vendidos como viviendas particulares, generara una ganancia mayor a
los 9.500.000.000 millones de pesos que pago el comprador a la
Empresa Caval.
La empresa Caval antes de su venta sobre taso los terrenos,
acudiendo a una falsa especulacin de realizar la compra, para
posteriormente vender a inversionistas extranjeros, lo cual no fue
as, quedando el comprador bajo la figura de una estafa.
Por parte del Banco de Chile, en sus declaraciones oficiales ya
sea de Lusick O del gerente general es de que se dio el crdito de
forma legal a un plazo de 15 meses, y que este fue pagado, la duda
est si una empresa con un patrimonio inferior a 20 millones de
pesos podr responder un crdito de 6.500.000 millones de pesos?. El
trfico de influencias negado por parte de los involucrados denota
en la aprobacin posterior a una entrevista, luego que la madre de
uno de los accionistas saliera electa como presidente de la
repblica.
La corrupcin ser siempre un flagelo social y ms an cuando ella
traspasa las barreras de la institucionalidad para instalarse en la
esfera pblica. Desde luego, debemos considerar que la organizacin
de un Estado Democrtico moderno supone la dispersin de funciones en
diferentes autoridades y facultades, todas las cuales, si no estn
sometidas a un riguroso y severo control, envuelven el riesgo de
desviarse de su finalidad. Por este motivo, de manera constante,
los Estados se han ido fortaleciendo para evitar los riesgos que
esta situacin conlleva y, de esta forma, enfrentarlos, reduciendo
el dao que puedan provocar. Una de las herramientas ms importantes
de que dispone un Estado Democrtico para enfrentar adecuadamente
este objetivo, es la penalizacin de conductas que atenten contra
tan relevantes bienes jurdicos.
