CERTIFICACION DE INGRESOS NETOS - asegsk.comasegsk.com/files/Informe-de-Auditoria-Periodo-2014-2015.pdf · DEPACHO BARAHONA & C. CONSULTORES ASOCIADOS, S .A. Contadores Públicos

DESPACHO BARAHONA & C. CONSULTORES ASOCIADOS, S.A. Inscrito bajo el código 500159 Colegio de Contadores Púbicos de Costa Rica Contadores Públicos Autorizados TELEFONOS 2591-24-50/8397-26-59

CARTAGO, COSTA RICA

[email protected], Cartago – Costa Rica

Asociación Solidarista de Empleados De GlaxoSmithKline de Costa Rica, S.A.

Estados Financieros Auditados (Con el Informe de los Auditores Independientes)

AL 30 de Junio del Año 2015

Julio, 2015

mailto:[email protected]

DEPACHO BARAHONA & C. CONSULTORES ASOCIADOS, S .A. Contadores Públicos Autorizados


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INDICE

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

Opinión de los auditores independientes............................................................ Estados Financieros:

Balance de Situación 2015…............................................................................. Estado de Excedentes Integral 2015................................................................... Estado de Excedentes detallado 2015…………………………………………… Estado de Cambios en el Patrimonio.................................................................. Flujo de Caja…………………………………………………………………………... Anexos de Gastos…………………………………………………………………….. Notas a los Estados Financieros:

Resumen de Operaciones................................................................................... Políticas Contables más importantes.................................................................. Notas...................................................................................................................

Pág.

3-4 5 6 7 8 9

10-17

18 18

19-29




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DICTAMEN DEL AUDITOR EXTERNO INFORME DE LOS CONTADORES PUBLICOS INDEPENDIENTES

Señores Junta Directiva Asociados Asociación Solidarista de Empleados de GlaxoSmithKline de Costa Rica, S.A. (ASEGSK)

Hemos examinado los estados financieros de la Asociación Solidarista de Empleados de Empleados de GlaxoSmithKline, que corresponden al periodo terminado al 30 de junio del año dos mil quince y que consisten en el Balance de Situación General, Estado de Excedentes, Estado de Cambios en el Patrimonio, y Estado de Flujos de Efectivo, así como un resumen de las políticas contables significativas y otras notas explicativas, para el periodo terminado en esa fecha. Los estados financieros de la Asociación al 30 de junio del 2014, fueron auditados por otro despacho, expresando una opinión limpia. Los estados financieros son responsabilidad de la Administración de la Asociación, mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre la razonabilidad de los mismos, con base en la auditoria efectuada. Mi examen se realizó de acuerdo con las normas y procedimientos de auditoria generalmente aceptados. Estas normas requieren que planee y ejecute la auditoria de tal manera que pueda obtener una seguridad razonable de que los estados financieros están libres de errores importantes. La auditoria incluye el examen con base en pruebas selectivas de la evidencia que soporta las cifras y revelaciones de los estados financieros, la evaluación de los principios y normas internacionales de contabilidad utilizadas y las estimaciones significativas efectuadas por la Administración de la Asociación, como también el análisis de la presentación de los estados financieros en general. Creo que mi auditoria proporciona una base razonable para sustentar mi opinión. Responsabilidad de la Administración por los Estados Financieros

Los estados financieros y la información financiera suplementaria que se acompaña, fueron preparados por la administración de la Asociación Solidarista de Empleados de GlaxoSmithKline, de conformidad con las disposiciones legales, reglamentarias, conforme con lo dispuesto en las Normas Internacionales de Información Financiera y por aquel control interno que la Administración determine necesario para la preparación y presentación razonable en los estados financieros y que estén libres de representación errónea de importancia relativa, ya sea por fraude o por error. Así como hacer estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias que se presentan. Responsabilidad de los Auditores Nuestra auditoria se llevo a cabo con el propósito de expresar una opinión sobre los estados financieros descritos en el primer párrafo de esta opinión. La información financiera suplementaria que se muestra en las Notas a los Estados Financieros se presenta como información adicional para cumplir con las Normas Internacionales de Auditoria, estas normas requieren que cumplamos con todos los requisitos éticos y planifiquemos y realicemos la auditoria para obtener seguridad razonable de que los estados financieros están libres de errores significativos. Una auditoria comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditorías sobre los montos y revelaciones de los estados financieros. Los procedimientos selecc ionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representación errónea de importancia relativa de los estados financieros, ya sea debida a fraude o error. Al hacer esas evaluaciones del riesgo, el auditor considera el control interno relevante a la preparación y presentación razonable por la




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entidad de los estados financieros, para diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no para el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Asociación. Una auditoria también incluye evaluar la propiedad de las políticas contables que se usan, lo razonable de las estimaciones contables realizadas por la administración, así como la evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente, apropiada y proporciona una base para sustentar nuestra opinión de auditoría. Opinión

En mi opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente en todos sus aspectos importantes, la situación financiera de la Asociación Solidarista de Empleados de GlaxoSmithKline, al 30 de junio del año 2015 y los excedentes de sus operaciones, por el año terminado en esa fecha, de conformidad las Normas Internacionales de Información Financiera. Atentamente, 16 de Julio de 2015

Despacho Barahona & C. Consultores Asociados, S.A.

Lic. José A. Barahona Vásquez Contador Público Autorizado

Miembro No. 4249 San José Costa Rica

Póliza de fidelidad No. O116-FIG -7 Vence el 30/09/2015 Timbre de Ley No. 6663 por ¢1.000,00 Cancelado y adherido al original




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ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DE GLAXOSMITHKLINE DE COSTA RICA, S.A.

(ASEGSK)

Balance de Situación

(Cifras en colones costarricenses)

30 de Junio del año 2015 y 2014

Activo Notas

2015

2014

Activo Corriente Efectivo y Equivalentes 4 ¢ 224.549.018 ¢ 124.720.197

Reserva de liquidez 5

345.475.000

279.025.000

Inversiones transitorias 5

2.093.576.469

1.726.855.296

Préstamos por cobrar 6

169.989.206

204.322.250

Cuentas por cobrar comerciales 7

457.335.864

331.770.092

Inventarios 8

3.146.445

1.678.933

Gastos prepagados 9

11.191.073

7.048.964

Activo Diferido 10

34.855

79.882

Total activo circulante

3.305.297.929

2.675.500.614

Activo No Corriente Préstamos por cobrar largo plazo 6

574.060.022

502.112.169

Propiedades de inversión 11

47.580.000

47.580.000

Propiedad, planta y equipo, Neto 12

122.949.634

127.954.886

Total Activo No Corriente

744.589.656

677.647.055

Total Activos

¢ 4.049.887.585 ¢ 3.353.147.668

Pasivo Pasivo Corriente Ahorros a la vista 13 ¢ 206.335.101 ¢ 192.836.711

Cuentas por pagar 14

24.146.798

15.252.423

Aportes en custodia 15

110.886.956

64.209.089

Gastos acumulados por pagar 16

59.741.509

43.514.168

Total pasivo Corriente

401.110.365

315.812.391

Total Pasivos

401.110.365

315.812.391

Patrimonio: Ahorro de asociados 17

1.434.787.330

1.206.016.562

Aporte patronal 17

1.593.927.281

1.338.123.973

Ahorro 1% permanente 17

393.821.746

347.047.527

Fondo de mutualidad 17

3.725.199

967.250

Reserva para educación 17

3.615.614

1.628.286

Ahorros extraordinarios 17

106.407

117.201

Excedentes capitalizados 17

(23.058.433)

(13.546.530)

Excedentes del periodo 17

241.852.078

156.981.008

Total patrimonio

3.648.777.220

3.037.335.277

Total Pasivo y Patrimonio

¢ 4.049.887.585 ¢ 3.353.147.668

Véanse las notas que acompañan a los estados f inancieros y que forman parte integral de los mismos.




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ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DE GLAXO SMITHKLINE DE COSTA RICA, S.A.

(ASEGSK)

Estado de Excedentes Integral


Al 30 de Junio del año 2015 y 2014

Concepto Notas

2015

2014

Ingresos de las Operaciones Intereses sobre préstamos 18 ¢ 87.322.534 ¢ 77.520.117

Intereses sobre inversiones 18

135.322.325

116.516.786

Ingresos por administración de servicios 18

809.449.552

588.908.721

Otros 18

21.615.572

7.552.222

Total Ingresos de las Operaciones

1.053.709.983

790.497.847

Gastos de Operación

Gastos Administrativos 19 ¢

151.279.629 ¢ 138.904.112

Gastos financieros 19

12.686.593

11.580.209

Gastos de limpieza 19

-

1.969.827

Gastos lavandería 19

23.121.255

22.617.200

Gastos promotores 19

322.830.011

298.206.687

Gastos empaque 19

81.679.505

75.595.674

Gastos auxiliar de bodega 19

-

797.513

Gastos por otros servicios 19

220.260.912

83.845.617

Total Gastos de Operación

811.857.906

633.516.839

Excedente del período

¢ 241.852.078 ¢ 156.981.008





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ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DE GLAXO SMITHKLINE DE COSTA RICA, S.A.

(ASEGSK)

Estado de Excedentes Detallado



Concepto Notas

2015 % S/

Exced. 2014 % S/

Exced.

Ingresos de las Operaciones Intereses sobre préstamos Asociados 19 ¢ 87.322.534 ¢ 77.520.117

Intereses sobre inversiones 19

135.322.325

116.516.786

Total Ingresos de las Operaciones

222.644.859 92,1% 194.036.903 123,6%

Otros Ingresos: Ingresos por alquiler de terreno 19

13.300.321

12.163.564

Ingresos comisión factoreo 19

19.792.726

20.300.968

Ingresos por convenios 19

4.864.398

5.702.744

Otros ingresos 19

21.615.572

7.552.222

Total Otros Ingresos

59.573.018 24,6% 45.719.498 29,1%

Ingresos por Servicio de limpieza Ingresos Limpieza de Edificio 19

-

1.840.833

Gastos de Operación 20

-

(1.969.828)

Utilidad Neta

- 0,0% (128.995) -0,1%

Ingresos por Servicio de Lavanderia Ingresos 19

39.926.372

32.016.946


(23.121.255)

(22.617.200)

Utilidad Neta

16.805.117 6,9% 9.399.747 6,0%

Ingresos por Servicio de Promotores Ingresos 19

352.862.976

281.230.902


(322.830.011)

(298.206.688) Utilidad Neta

30.032.964 12,4% (16.975.786) -10,8%

Ingresos por Servicio de Empaque Ingresos 19

95.118.261

96.821.744


(81.679.505)

(75.595.674)

Utilidad Neta

13.438.756 5,6% 21.226.070 13,5%

Ingresos por Servicio de Bodega Ingresos 19

-

564.216


(797.513)

Utilidad Neta

- 0,0% (233.297) -0,1%

Ingresos Otros servicios a GSK Ingresos 19

283.584.498

138.266.804


(220.260.912)

(83.845.617)

Utilidad Neta

63.323.586 26,2% 54.421.187 34,7%

Gastos de Operación: Gastos Administrativos 20

151.279.629

138.904.112

Gastos Financieros 20

12.686.593

11.580.209

Total Gastos de Operación

163.966.222 67,8% 150.484.321 95,9%

Excedentes netos

¢ 241.852.078 100, ¢ 156.981.008 100,0%





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ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DE GLAXO SMITHKLINE COSTA RICA

(ASEGSK)

Estado de Cambios en el Patrimonio


Ahorro

Aporte Ahorro Fondo Reserv a Ahorros Excedentes Excedentes Total

Asociados

Patronal 1% Mutualidad Educación Extraordinarios Capitalizados Acumulados Patrimonio

Saldo al 30 de Junio 2013 ¢991.649.101

1.100.408.272

288.925.839 875.000

1.279.012 128.049

72.564.554

241.852.078

¢2.697.681.905

Aportes del período, neto

214.367.461

237.715.700

58.121.688

510.204.849

Traspaso reserv a

92.250

349.274

(10.848)

430.676

Excedentes Capitalizados

(86.111.084)

(86.111.084)

Excedentes distribuidos

(241.852.078)

(241.852.078)

Excedentes del Periodo

156.981.008

156.981.008

Saldo al 30 de Junio 2014

1.206.016.562

1.338.123.972

347.047.527 967.250

1.628.286 117.201

(13.546.530)

156.981.008

3.037.335.277

Aportes del período, neto 228.770.768

255.803.308 46.774.219

531.348.295

Traspaso reserv a

2.757.949 1.987.328 (10.794)

4.734.482


(9.511.903)

(9.511.903)

Excedentes distribuidos

(156.981.008) (156.981.008)

Excedentes del Periodo

241.852.078 241.852.078

Saldo al 30 de Junio 2015 ¢1.434.787.330 1.593.927.281 393.821.746 3.725.199 3.615.614 106.407 (23.058.433) 241.852.078 ¢3.648.777.220

Véanse las notas que acompañan a los estados f inancieros y que f orman parte integral de los mismos.




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ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DE GLAXOSMITHKLINE

(ASEGSK)

Estado de Flujo de Caja


Cuenta

2015

2014

Actividades de operación:

Excedentes del Periodo ¢ 241.852.078 ¢ 156.981.008


(9.511.903)

(86.111.084)

Excedentes Pagados del Periodo Actual

(156.981.008)

(181.242.682)

Partidas que no requieren (proveen) efectivo Depreciación

6.375.263

3.754.983

Provisiones

(11.727.205)

Ahorros extraordinarios

(10.794)

430.678

Reserva educación

1.987.328

-

Total Efectivo provisto por las operaciones

83.710.963

(117.914.302)

Efectivo provisto para cambios en:

Activos diferidos

45.027

(135.503)

Ahorros

13.498.390

22.214.707

Cuentas por pagar

8.894.375

(3.696.299)

Gastos acumulados por pagar

16.227.341

-

Ahorro asociados

228.770.768

272.489.149

Aporte patronal

255.803.308

237.715.700

Ahorro 1%

46.774.219 Fondo mutualidad

2.757.949

Total efectivo provisto por las operaciones

572.771.378

528.587.754

Usos del Efectivo Reserva de Liquidez

(66.450.000)

-

Inversiones transitorias

(366.721.173)

(394.711.957)

Préstamos por cobrar

(37.614.809)

(122.589.318)

Cuentas por cobrar comerciales

(125.565.772)

77.997.325

Inventarios

(1.467.512)

321.733

Gastos prepagados

(4.142.109)

5.619.397

Gastos diferidos

-

(6.311.440)

Aportes en custodia

46.677.867

-

Total efectivo neto usado por las

actividades de operación

(555.283.508)

(439.674.260)

Actividades de inversión:

Adiciones a mobiliario y equipo

1.370.009

1.057.603

Efectivo neto usado por las actividades de inversión

99.828.823

(30.058.411)

Efectivo y valores negociables al inicio del año

124.720.197

154.778.608

Efectivo y valores negociables al final del año ¢ 224.549.018 ¢ 124.720.197





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(San José, Costa Rica )

Anexo de Gastos Administrativos


2015

2014

Gastos Administrativos

Salarios ¢ 40.852.108

¢ 35.114.017

Beneficios sociales

25.962.132

21.004.642

Suministros

3.681.893

2.883.974

Depreciación

6.901.873

6.312.346

Cuotas y suscripciones

339.396

531.668

Honorarios profesionales

6.259.203

24.728.084

Gastos Legales

510.000

1.632.000

Otros gastos

21.236.060

12.962.268

Gastos propiedad

504.568

521.917

Publicidad

-

160.000

Gastos Asambleas

11.517.227

8.762.365

Gastos reservas

5.812.829

3.618.584

Atención asociados transporte

3.194.545

1.619.500

Subsidio almuerzo Asociados

19.758.221

15.820.748

Atenciones sociales empleados

1.880.000

-

Gastos varios administrativos

(6.065.649)

-

Otros gastos relacionados asociados

2.935.223

-

Atenciones sociales hijos de asociados

6.000.000

3.232.000

Totales ¢ 151.279.629

¢ 138.904.112

Véanse las notas que acompañan a los estados f inancieros




11



Anexo de Gastos Financieros


2015

2014

Gastos Financieros

Intereses y comisiones bancarias ¢ 3.670.996 ¢ 848.293

Intereses sobre ahorros asociados

9.015.597

10.731.914

Totales ¢ 12.686.593 ¢ 11.580.207





12



Anexo de Gastos por servicios Limpieza Edificio


2015

2014

Gastos Servicios de limpieza

Salarios y Similares ¢ - ¢ 1.352.123

Beneficios sociales Legales

-

350.970

Vacaciones

-

67.540

Aguinaldo

-

113.429

Indemnización despido

-

49.681

Alimentación

-

26.520

Subsidio sin cargas sociales

-

9.565

Totales ¢ - ¢ 1.969.827





13



Anexo de Gastos Lavandería


2015

2014

Gastos Lavanderia Salarios ¢ 13.085.567 ¢ 12.341.287

Subsidios

73.718

21.547

Beneficios sociales

3.529.801

3.234.210

Vacaciones

648.607

614.625

Aguinaldo

1.083.773

1.032.224


716.834

780.478

Suministros Lavandería

2.789.877

4.472.829

Varios

1.193.080

120.000

Totales ¢ 23.121.255 ¢ 22.617.199





14



Anexo de Gastos Promotores


2015

2014

Gastos Promotores

Salarios ¢ 144.816.480 ¢ 124.923.525

Subsidios

190.824

228.458

Beneficios sociales

38.510.220

32.444.908

Vacaciones

5.842.431

6.219.662

Aguinaldo

11.946.311

10.445.521


7.821.776

5.598.089

Alimentación y Transporte

51.490

1.351.375

Suministros

67.035

46.981

Gastos de eventos y giras

9.108.467

32.670.877

Viáticos

-

259.768

Varios gastos administración promotores

102.883.834

83.474.956

Varios

1.090.245

-

Gastos Administrativos distribuidos

500.900

542.567

Totales ¢ 322.830.011 ¢ 298.206.687





15



Anexo de Gastos servicios de Empaque


2015

2014

Gastos Servicios de Empaque Salarios ¢ 26.476.477 ¢ 47.318.386

Subsidios

37.899

74.966

Beneficios sociales

7.033.618

12.573.678

Vacaciones

1.304.432

2.404.837

Aguinaldo

2.240.129

4.038.769


1.430.363

4.648.299

Uniformes

798.264

712.031

Entrenamiento y servicio personal

40.488.966

-

Varios

1.869.356

3.824.708

Totales ¢ 81.679.505 ¢ 75.595.674





16



Anexo de Gastos Auxiliar de Bodega


2015

2014

Gastos Auxiliar de Bodega

Salarios ¢ - ¢ 559.225

Uniformes

-

17.617

Beneficios sociales

-

143.253

Vacaciones

-

27.738

Aguinaldo

-

46.584


-

3.097

Totales ¢ - ¢ 797.512





17



Anexo Gastos por otros servicios a GSK


2015

2014

Gastos por otros servicios a GSK

Salarios ¢ 141.126.478 ¢ 49.399.216

Subsidios

38.500

78.438

Beneficios sociales

37.538.651

13.142.742

Vacaciones

5.330.074

2.499.856

Aguinaldo

11.584.339

4.198.347


7.617.662

2.275.660

Gastos de mensajería

2.246.437

2.400.496

Varios

1.462.502

360.000

Gastos administrativos

1.099.017

701.218

Alimentación y transporte

4.331.920

1.885.715

Gastos factoreo

4.966.632

4.851.080

Gastos por servicios medin

31.640

36.200

Gastos operativos carro

2.887.060

2.016.649

Totales ¢ 220.260.912 ¢ 83.845.616





18


(ASEGSK) Notas a los Estados Financieros

Año terminado al 30 de Junio del 2015

Nota 1: Resumen de Operaciones.

Operaciones:

La Asociación Solidarista de Empleados de GlaxoSmithKline fue constituida el primero de Junio

del año 1989, al amparo de la Ley número 6970 “Ley de Asociaciones Solidaristas”, y esta debidamente inscrita en el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social, su cédula jurídica es 3-002-101296-03, su domicilio es en la ciudad de San José, en las instalaciones de la empresa GlaxoSmithKline Costa Rica, S.A.

La Asociación Solidarista persigue los siguientes fines:

a. Alcanzar la justicia y la paz social, la armonía obrero-patronal y el desarrollo integral de sus asociados, así como seguir, cumplir, defender y divulgar los postulados del Solidarismo;

b. Fomentar la armonía, los vínculos de unión y la cooperación solidaria entre los empelados; y entre éstos y la empresa;

c. Plantear, realizar y difundir todo tipo de programas de interés para sus Asociados y que contribuyan a fomentar la solidaridad entre sus Asociados y sus familias;

d. Defender los intereses socio – económicos del trabajador Asociado, a fin de procurarle un status de vida digno y decoroso, haciéndole participe de los servicios y beneficios que le brinda la Asociación o la institución a través de esta;

e. Desarrollar campañas publicitarias dentro de la institución, cursos y seminarios, así como editar folletos que llevaran como objetivo principal informar a sus afiliados sobres las actividades de la institución, del solidarismo, la doctrina que los inspira.

La Asociación aplicará todos sus recursos económicos y el esfuerzo de sus asociados y directivos,

promoviendo y obteniendo auxilios, o cualquier otra clase de beneficios de entidades, instituciones y organismos públicos o privados nacionales o extranjeros, los cuales aplicara a la consecución de sus objetivos.

Para el desarrollo económico de sus actividades, la Asociación recibe aportes mensuales, tanto de

la empresa Glaxo, SmithKline Costa Rica, S.A. como de los asociados, sobre el total de los salarios reportados en la planilla de la Caja Costarricense del Seguro Social. La contribución de la empresa es del 5,33%, los trabajadores contribuyen con un 5% de los referidos salarios de acuerdo con lo que establece la Ley de Asociaciones Solidaristas, los asociados que lo deseen pueden dar un 1,0% de ahorro adicional.

La Asociación también obtiene sus ingresos en la colocación de su patrimonio en inversiones en

valores negociables en el sistema financiero nacional, así como por colocación de créditos a favor de sus asociados por lo que se cobra un interés.

La Asociación también recibe ingresos por la prestación de servicios a GlaxoSmithKline Costa

Rica, S.A. por conceptos tales como limpieza empaque, lavandería, promotores y otros administrativos.

Nota 2: Resumen de las Principales Políticas de Contabilidad.

a. Normas de Contabilidad Los estados financieros y sus notas han sido preparados con base en las normas Internacionales




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de Información financiera (NIF`s), adoptadas por el Consejo de Normas Internaciones de la contabilidad (IASB por sus siglas en inglés). Las NIFF`S se conforman de las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC`s) adoptadas por el IASB y de las interpretaciones emitidas por el Comité de Interpretaciones de normativa de la IASC (SIC`s por sus siglas en inglés) y que constituyen las normas de contabilidad de aceptación general vigentes en Costa Rica.

b. Periodo Económico

El periodo económico de ASESGK inicia el 1 de Julio de cada año y finaliza el 30 de Junio del año

siguiente.

c. Beneficios Fiscales De acuerdo con la Ley del Impuesto sobre la Renta las Asociaciones Solidaristas no están sujetas

al pago de Impuesto sobre la Renta, sin embargo, deberá hacer la retención del 5% sobre los excedentes distribuidos a sus Asociados.

d. Unidad Monetaria y Regulaciones Cambiarias:

Los estados financieros y sus notas se expresan en colones costarricenses (¢), la unidad monetaria local de la República de Costa Rica. Las transacciones en moneda extranjera se registran al tipo de cambio vigente a la fecha de transacción y los saldos de activos y pasivos en moneda extranjera a la fecha de cierre son ajustados a los tipos de cambio vigente a esa fecha.

Las operaciones muestran que la Asociación Solidarista registra las operaciones originadas en

dólares al tipo de cambio oficial, el cual es controlado bajo el sistema de bandas, supervisado por el Banco Central de Costa Rica, Al 30 de Junio del año 2015 y 2014 son los siguientes:

2015 2014

Tipo cambio compra ¢ 528,71 ¢ 537,58 Tipo cambio venta ¢ 540.97 ¢ 548,66 e. Fondo de Reserva de Liquidez De acuerdo con lo establecido por la Superintendencia General de Entidades Financieras, las

Asociaciones Solidaristas deben mantener una “Reserva de Liquidez” en inversiones en títulos o instrumentos de depósito del Sistema Bancario Nacional, incluido el Banco Central de Costa Rica y el Gobierno Central, el importe de esta reserva se calcula con base en los aportes de los trabajadores, en los cuales se incluye el ahorro personal ordinario y cualquier otro ahorro extraordinario o adicional, actualmente la tasa de reserva es de un 15% sobre los ahorros ordinarios y extraordinarios de los Asociados.

De acuerdo a lo que se establece en la regulación la Asociación debe:

Mantener la reserva de liquidez identificada en una Inversión Transitoria debidamente respaldada.

Informar de forma semestral a la SUGEF sobre la situación de la reserva de Liquidez según formato pre establecido por el Banco Central.

Al 30 de Junio del 2015 la Asociación Solidarista de empleados de Glaxo SmithKline había efectuado este registro.

f. Propiedades en Inversión




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Las propiedades de inversión son inmuebles que se tienen para obtener rentas, plusvalía o ambas. Las propiedades de inversión se registran al costo, posteriormente son valuadas a su valor razonable. El valor de inmueble calculado como el valor presente de los flujos netos de efectivo que se espera genere en el futuro con base en los contratos suscritos en la actualidad. Las diferencias entre el valor razonable y el monto contabilizado, constituyen ganancias o pérdidas que son reconocidas en los resultados de cada año. La Asociación tiene como política el valuar su propiedad al costo de adquisición.

g. Activos Depreciables

Los inmuebles, mobiliarios y equipos se registran al costo, se mantiene el método de depreciarlos en línea recta a partir del costo histórico, por los periodos autorizados por la Dirección General de Tributación Directa.

h. Ahorro Asociados

Corresponde al aporte que realizan todos los asociados al patrimonio de la Asociación, esta constituido por el ahorro o aporte de capital de los empleados de GlaxoSmitKline del 5%.

i. Aporte Patronal Lo constituye el porcentaje del 5,33% trasladado a la Asociación por concepto de aportes patronal,

como parte de la cesantía trasladada a los trabajadores, efectuados por Glaxo SmitKline a la Asociación.

j. Ahorro Voluntario y Extraordinario

El asociado tiene la opción de realizar ahorros extraordinarios, por lo que se le reconoce el

derecho a participar en los rendimientos totales en función de esos ahorros. k. Excedentes

Los excedentes son distribuidos en forma proporcional a cada asociado, para lo cual se considera

tanto sus ahorros personales como los aportes patronales, conforme lo prevé la ley número 6970, de las Asociaciones, cabe destacar que se realiza un adelanto de liquidación de excedentes realizados a los asociados que renuncian durante el periodo, los cálculos por estos casos se realizan con base en el factor acumulado a la fecha de salida.

l. NIIF 7 Instrumentos financieros: Información a revelar

Esta norma requiere revelaciones para facilitar a los usuarios de los estados financieros la evaluación de los instrumentos financieros y sobre la naturaleza y extensión de los riesgos originados por estos instrumentos financieros. Estas nuevas revelaciones están incluidas en los estados financieros y sus notas. La información comparativa ha sido revisada producto de estas nuevas revelaciones.

NIC 1 Presentación de estados financieros – modificación

Esta modificación requiere que el Asociación realice nuevas revelaciones con el fin de que los usuarios puedan evaluar los objetivos, políticas y procesos de administración del capital.

M. Moneda y transacciones en moneda extranjera




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La moneda funcional adoptada por la Asociación es el colón costarricense, que es la moneda oficial de la República de Costa Rica. Los registros contables y los estados financieros están expresados en colones costarricenses.

N. Juicios

En el proceso de aplicación de las políticas contables de la Asociación, la gerencia realiza diversos juicios, diferentes de los relativos a las estimaciones, que pueden afectar significativamente a los importes reconocidos en los estados financieros. Los estados financieros no fueron afectados por juicios significativos realizados por la gerencia que deben ser revelados de acuerdo con la definición anterior.

O. Supuestos clave para la estimación de incertidumbres

La determinación del importe en libros de algunos activos y pasivos exige la consideración de supuestos clave y otros datos clave para realizar estimaciones de incertidumbres, en la fecha del balance, de los efectos que se deriven de cuentas futuras inciertas sobre tales activos y pasivos. A la fecha del balance no se presentaron situaciones significativas que revelar de acuerdo con la definición anterior.

P. Efectivo y equivalentes de efectivo

La Asociación considera como efectivo y equivalentes de efectivo, el efectivo en caja y bancos, así como los instrumentos financieros a la vista y otros valores de alta liquidez con vencimiento original, a la fecha de adquisición, de tres meses o menos. Los equivalentes de efectivo son inversiones de corto plazo altamente líquido que son rápidamente convertibles a efectivo; son sujetas a insignificantes riesgos de cambios en el valor y son mantenidas para solventar compromisos de efectivo de corto plazo más que para propósitos de inversión y otros propósitos.

El valor en libros de estos instrumentos se aproxima a su valor razonable por su naturaleza de corto plazo.

Q. Activos financieros

La Asociación reconoce inicialmente un activo financiero por su valor razonable más, los costos de transacciones que sean directamente atribuibles a la compra o emisión del mismo, excepto en el caso de un activo financiero que no se contabilice al valor razonable con cambios en resultados. Para efectos de la medición de un activo financiero después de su reconocimiento inicial, la Asociación clasifica, cuando proceda, los activos financieros como activos financieros al valor razonable con cambios en resultados, inversiones mantenidas hasta el vencimiento, préstamos y cuentas por cobrar, y activos financieros disponibles para la venta. Esta clasificación es evaluada al cierre del período contable.

Activos financieros al valor razonable con cambios en el resultado

Los activos financieros adquiridos para negociar en un futuro cercano son clasificados como activos financieros al valor razonable con cambios en resultados, sin deducir los costos de transacción en que se pueda incurrir en su venta o disposición. Las ganancias o pérdidas surgidas de la variación del valor razonable se reconocen en los resultados del año.

El valor razonable de estas inversiones está basado en cotizaciones de precios de mercado.

Inversiones mantenidas hasta el vencimiento




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Son activos financieros cuyos cobros son de cuantía fija o determinable y cuyos vencimientos son fijos y además la entidad tiene tanto la intención efectiva como la capacidad de conservarlos hasta su vencimiento. Estas inversiones son medidas al costo amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectiva. El costo amortizado es la medida inicial, menos los reembolsos de capital más o menos, la amortización acumulada, calculada por el método de la tasa de interés efectiva, de cualquier diferencia entre el importe inicial y el valor de reembolso al vencimiento, y menos cualquier disminución por deterioro del valor o incobrabilidad. Las ganancias o pérdidas se reconocen en los resultados del año cuando el activo financiero se dé de baja o se haya deteriorado, así como a través del proceso de amortización.

Préstamos y cuentas por cobrar

Los préstamos y cuentas por cobrar son activos financieros cuyos cobros son fijos o determinables, que no se negocian en un mercado activo. Estos activos están medidos al costo amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectiva. Las ganancias o pérdidas son reconocidas en los resultados del período cuando los préstamos y cuentas por cobrar se den de baja o se hayan deteriorado, así como a través del proceso de amortización.

Activos financieros disponibles para la venta

Los activos financieros disponibles para la venta son activos financieros que se asignan específicamente como disponibles para la venta o que no son clasificados en ninguna de las categorías anteriores y son medidos a su valor razonable. Las ganancias o pérdidas son reconocidas directamente en el patrimonio neto, excepto las pérdidas por deterioro del valor, hasta que el activo se dé de baja, momento en el cual la ganancia o pérdida incluida en el patrimonio se reconocerá en el resultado del período.

R. Deterioro de activos financieros

Activos financieros llevados al costo amortizado

Cuando existe evidencia objetiva de que se ha incurrido en una pérdida por deterioro del valor de préstamos, de partidas por cobrar o de inversiones mantenidas hasta el vencimiento que se contabilizan al costo amortizado, el importe de la pérdida se mide como la diferencia entre el importe en libros del activo y el valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados, descontados con la tasa de interés efectiva original del activo financiero. De presentarse esta situación la Asociación registra una estimación con cargo a los resultados del año.

Activos financieros disponibles para la venta

Cuando exista evidencia de que el activo ha sufrido deterioro, la pérdida acumulada que haya sido reconocida directamente en el patrimonio neto se eliminará del mismo y se reconocerá en el resultado del período. El importe total anterior será la diferencia entre el costo de adquisición (neto del cualquier reembolso del principal) y el valor actual menos cualquier pérdida por deterioro del valor de ese activo financiero previamente reconocida.

S. Baja de activos y pasivos financieros

Activos financieros

Los activos financieros son dados de baja por el Asociación cuando expiran los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo financiero; o cuando se transfiere el activo financiero desapropiándose de los riesgos y beneficios inherentes al activo financiero y ha cedido los derechos contractuales de recibir los flujos de efectivo del activo financiero; o cuando




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reteniendo los derechos contractuales a recibir los flujos de efectivo, la Asociación ha asumido la obligación contractual de pagarlos a uno o más perceptores.

Pasivos financieros

Los pasivos financieros son dados de baja por el Asociación cuando la obligación ha sido pagada o cancelada o bien su exigencia haya expirado. Cuando un pasivo financiero es reemplazado por otro pasivo financiero el Asociación cancela el original y reconoce un nuevo pasivo financiero. Las diferencias que se pudieran producir de tales reemplazos de pasivos son reconocidas en los resultados del año en que ocurren. El valor en libros de estos activos financieros se aproxima a su valor razonable, debido a que el instrumento financiero devenga una tasa de interés revisable trimestralmente.

T. Documentos y cuentas por cobrar

Los documentos y cuentas por cobrar se registran al costo menos una estimación por posibles cuentas de cobro dudoso o cualquier pérdida por deterioro. La Asociación sigue la política de registrar una estimación para documentos y cuentas por cobrar de dudoso cobro, con base en una evaluación periódica de los saldos por cobrar. Esta evaluación considera aspectos tales como capacidad de pago del deudor, garantías recibidas, antigüedad de los saldos, informes de los asesores legales, y otras consideraciones de la Administración. Las pérdidas en que se incurran en la recuperación de los efectos y cuentas por cobrar, se liquidan contra el saldo de la estimación.

V. Inventarios

Los inventarios se valúan al costo o valor realizable neto, el menor. Los inventarios de suministros están valuados al precio de la última factura.

El inventario de propiedades para la venta está valuado al costo de construcción o valor neto de realización, el más bajo. El valor neto de realización corresponde al precio de venta en el curso ordinario de los negocios, menos los costos estimados para terminar la construcción y los necesarios para llevar a cabo la venta.

W. Mobiliario y equipo, neto

El mobiliario y equipo se registran al costo, neto de la depreciación acumulada. Las mejoras significativas son capitalizadas, mientras que las reparaciones y mantenimientos menores que no extiendan la vida útil o mejoran el activo son cargados directamente a gastos cuando se incurren. Los desembolsos incurridos para reemplazar un componente de una partida de mobiliario y equipo que hayan sido contabilizados por separado incluyendo los costos mayores por inspección y por rehabilitación, se capitalizan. Otros desembolsos subsiguientes son capitalizados solamente cuando aumentan los beneficios económicos siendo incluidos dentro de la partida de mobiliario y equipo. Todos los otros desembolsos se reconocen en el estado de resultados como gastos a medida en que se incurren.

La Asociación utiliza el método de línea recta para registrar la depreciación del mobiliario y equipo, con base en las vidas útiles estimadas de los activos respectivos.

Las vidas útiles utilizadas para el mobiliario y equipo basan en los porcentajes de depreciación siguientes:

Mobiliario y equipo 10% Equipo de cómputo 20%




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La Administración efectúa una revisión al cierre de cada ejercicio contable sobre los valores en libros de sus activos no circulantes para identificar disminuciones de valor cuando hechos o circunstancias indican que los valores registrados podrían no ser recuperables. Si dicha indicación existiese y el valor en libros excede a su importe recuperable, la Asociación valúa los activos o las unidades generadoras de efectivo a su importe recuperable. Las pérdidas que se generen por este concepto se registran en los resultados del año en que se determinen.

X. Deterioro de activos no financieros

La Administración efectúa una revisión al cierre de cada ejercicio contable sobre los valores en libros de sus activos no financieros para identificar disminuciones de valor cuando hechos o circunstancias indican que los valores registrados podrían no ser recuperables. Si dicha indicación existiese y el valor en libros excede a su importe recuperable, la Asociación valúa los activos o las unidades generadoras de efectivo a su importe recuperable. Las pérdidas que se generen por este concepto se registran en los resultados del año en que se determinen.

Y. Cuentas por pagar y gastos acumulados por pagar

Las cuentas por pagar y gastos acumulados por pagar se registran al costo, el valor en los libros se aproxima a su valor razonable por su naturaleza de corto plazo.

Z. Beneficios por terminación-prestaciones legales

Las compensaciones que van acumulándose a favor de los empleados de la Asociación según el tiempo de servicio, de acuerdo con las disposiciones del Código de Trabajo, pueden llegar a serles pagadas en caso despido sin causa justificada o por acogerse al régimen de invalidez, vejez o muerte. Una parte (5,33%) de tales compensaciones, que representan aproximadamente el 8.33% de la planilla mensual, es pagada como adelanto a prestaciones legales a la Asociación Solidarista. Por otra parte, con la vigencia de la Ley de Protección al Trabajador (No.7983), la Asociación aporta el 3% de esa indemnización a los fondos creados por dicha ley. Excepto el personal administrativo que recibe el pago bajo la modalidad de Honorarios Profesionales.

Nota 3. Reconocimiento de ingresos y gastos basados en la realización:

La contabilidad registra las operaciones con base en el devengado, por tanto los ingresos de la Asociación provienen de los intereses ganados sobre los prestamos e inversiones vigentes a esta fecha, así como los gastos, se registran una vez se hayan efectuado independientemente de su pago.

Nota 4. Efectivo y Equivalentes:

Reflejan los saldos en efectivo disponibles para necesidades inmediatas, se atiende al principio de programación y planeación de las necesidades de efectivo para cubrir los compromisos de pagos, al 30 de junio del 2015, estas cuentas se detallan de la siguiente manera:

Detalle: 2015 2014 Caja

Caja Chica ¢1.000.000 ¢1.000.000 Caja Chica Gastos varios 1.500.000 1.500.000

Fondo fijo para viáticos - 8.805.250 Bancos:

Banco Nacional Costa Rica Cta.80-27 102.244.692 35.565.460 Banco HSBC ¢ 250.000 250.000

BNCR 824.577 662.707 BAC San José ¢ 19.725.939 8.195.505




25

BAC San José $ 3.466.625 68.741.275 Banco Nacional Costa Rica Cta. 238-9 95.371.348 -

Varias 165.837 - Total ¢224.549.018 ¢124.720.197

Nota 5. Inversiones:

Los valores negociables se presentan al costo, el cual se aproxima al valor de mercado, las inversiones que realiza ASEGSK son el resultado de colocar los excedentes de efectivo previstos según las políticas de inversiones de la Asociación Solidarista, en el sistema financiero nacional, la composición del portafolio de inversiones es la siguiente: Detalle: 2015 2014

Negociables: Reserva de liquidez – Banco Central C.R. (BNCR) (1) 345.475.000 279.025.000 Inversión en Overnigth 2.620.787 2.309.279 Mantenidas al vencimiento Inversión BCR SAFI – Fondo Inversión 63.765.734 62.192.010

Inversión en BCR (2) 50.000.000 111.300.000 Inversión Banco Popular – CAP (3) 733.426.360 683.426.359

Inversión en Banco Lafise (4) 150.000.000 250.000.000 Inversión BN Valores - Fondo Inversión 144.650.000 250.000.000

Inversión BN Safi 3.812.017 102.058.428 Inversión Davivienda (5) 100.000.000 100.000.000

Inversión Bansol 100.083.333 100.000.000 Inversión INS 141.550.498 65.569.220

Inversiones en entidades (6) 395.000.000 - Inversión Scotia Certifondos (7) 208.667.740 - Total ¢2.439.051.469 ¢2.005.880.296

(1) Registro de la Reserva de liquidez son varios títulos de BEM. (2) Corresponde al ahorro a la vista en el BCR al 6.67% vence el 18/01/2017. (3) Se mantienen siete inversiones con tasas entre el 7% y 7.50% (4) Inversión en Lafise con una tasa del 8.69% vence el 19/02/2016 (5) En el mes de Abril 2013 se registra la inversión en Davivienda a una tasa del 7.30% a un

año plazo. (6) Inversiones en Coopecaja, Mutual Alajuela y Citibank (7) Se invierte en FIND Certifondos Scotia C documentos: 182748-182795-182904.

. Nota 6. Prestamos Socios por Cobrar:

Corresponde a los préstamos otorgados para los Asociados, con diferentes tipos de interés y plazos, de acuerdo con lo establecido en el Reglamento de Crédito, se clasifican de la siguiente manera:

Detalle: Tasa% 2015 2014

Automáticos 10-12 ¢ 193.422.866 ¢ 199.708.850 Personales 15 71.782.380 81.053.744

Salud 10 431.695 698.749 Educación 10 46.819 366.088

Vivienda TBP 413.254.628 353.947.586 Compras diversas 18 - 215.184

Refundición de deudas 15 11.363.961 11.327.354 Marchamos 12 293.116 40.151




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Automotor 18 23.955.793 32.512.959 Rápidos 36 7.754.999 3.285.516

Ex asociados 23 21.607.742 23.270.525 Intereses no cubiertos 5.671 7.711

Vacacional 10 129.558 - Sub total ¢744.049.228 ¢706.434.419

Vencimiento corto plazo 169.989.206 204.322.250 Vencimiento largo plazo ¢ 574.060.022 ¢502.112.169

Nota. Tasas de Interés actuales 30-06-2015

Nota 7. Cuentas por Cobrar:

Se incluye en esta cuenta, el cobro de retenciones y servicios a la Empresa, el cobro a los asociados por convenios o ferias, los intereses de las inversiones y otros conceptos por cobrar, según el siguiente detalle: Detalle: 2015 2014

Smithkline Beecham C.R., S.A. ¢ 255.501.174 ¢ 219.538.970

Convenios y ayudas 12.206.644 16.878.049 Intereses por cobrar sobre inversiones 37.077.058 16.502.287

Factoreo 119.551.123 61.706.688 Otras 32.999.865 9.550.493

Asociados-Auditoria 2014 - 7.593.605 Total ¢457.335.864 ¢331.770.092

Nota 8. Inventarios:

Se refieren a los artículos de limpieza, artículos de higiene personal y medicamentos, se detallan a continuación: Detalle. 2015 2014

Productos de GSK 3.146.445 1.678.933 Total ¢3.146.445 ¢1.678.933

Nota 9. Gastos Prepagados:

Se refiere básicamente a la póliza de Riesgos profesionales. Detalle: 2015 2014

Seguros -RT ¢844.569 ¢767.618 Costo diferido en inversiones 10.148.320 6.156.766

Gastos pagados por adelantado-varios 198.184 124.580 Total ¢11.191.073 ¢7.048.964

Nota 10. Activo Diferido:

Mediante un convenio con Prophone, se brinda el servicio del sistema de recarga de teléfonos celulares a los Asociados, en cada recargo la Asociación recibe el 7% como ingreso. Detalle: 2015 2014

Recarga de teléfonos 34.855 ¢79.882 Total ¢34.855 ¢79.882




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Nota 11. Propiedades de inversión:

Corresponde al registro de la inversión que en primera instancia se realizó mediante un fideicomiso por medio de JBM Puesto de Bolsa de Comercio (Bolcomer), para finales del periodo fiscal 2008-2009 se traspasó el terreno a nombre de la Asociación, por acuerdo de Junta Directiva se decide mantener esta propiedad con el fin de obtener plusvalía para recuperar la ganancia inicial esperada, debido a las condiciones económicas actuales en el sector inmobiliario en este período no se ha vendido dicha propiedad. Detalle: 2015 2014

Inversiones en Propiedades ¢47.580.000 ¢47.580.000 Total ¢47.580.000 ¢47.580.000

Nota 12. Propiedad, planta y Equipo

El Activo de la Asociación se detalla de la siguiente manera:

Propiedad, Planta y Equipo:

Saldos 2014

Saldos 2015

Costo Adiciones Retiros Costo

Costo de adquisición

Terrenos ¢ 97.929.465

97.929.465

Mejoras a terreno

10.743.142 1.406.000

10.743.142

Equipo de limpieza

11.437.693

-512.891 10.924.803

Edif icios

8.787.634

8.787.634

Vehículo

14.207.513

14.207.513

Depreciación Acumulada Mejoras al terreno

-24.037.134

-3.168.830 -27.205.963

Total Propiedad, Planta y Equipo, neto ¢ 119.068.313 1.406.000 -3.681.721 116.792.593

Equipo de Computo y Software:

Saldos 2014

Saldos 2015

Costo de adquisición

Costo Adiciones Retiros Costo

Equipo de Cómputo y Software ¢ 22.410.445 476.900

22.887.345

Depreciación Acumulada

-3.523.872

-3.206.433 -16.730.305

Equipo cómputo, neto ¢ 8.886.573 476.900 -3.206.433 6.157.040

Nota 13. Ahorros a la Vista:

Se incluyen otro tipo de ahorros que se detallan a continuación:

Detalle: 2015 2014

Ahorro por libreta ¢ 49.060.984 ¢ 62.599.239 Ahorro por planilla 70.693.263 52.782.163

Ahorro Navideño (vista) 62.852.072 56.821.865 Ahorro Escolar - 187.044

Ahorro adelanto vivienda - 10.534.032 Intereses por pagar ahorro 1% 23.453.668 9.912.368

Varios 275.114 - Total ¢206.335.101 ¢192.836.711

Nota 14. Cuentas por Pagar

Esta cuenta se origina como resultado de las deudas a proveedores, las retenciones a pagar




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a la Caja Costarricense de Seguro Social, retenciones por el servicio de factoreo, devolución de aporte patronal de socios a la empresa y otros al 30 de Junio 2015 se detallan de la siguiente manera:

Detalle: 2015 2014

Notas de Débito por pagar a GSK ¢ 1.816.266 1.557.500 Retenciones por pagar CCSS 11.677.162 9.657.332

Cuentas por pagar proveedores 9.938.651 3.392.635 Ingreso diferido descuento facturas - 120.177

Impuestos por pagar - 408.429 Otras 714.719 116.350 Total ¢24.146.798 ¢15.252.423

Nota 15. Aportes en custodia

Corresponde al aporte patronal que corresponde a varios asociados que renunciaron a la Asociación cuyo aporte queda en custodia.

Detalle: 2015 2014

Cuentas por pagar aporte patronal ¢110.886.956 ¢64.209.089 Total ¢110.886.956 ¢64.209.089

Nota 16. Gastos acumulados por pagar

Se refiere al registro de las provisiones tanto del personal, actividades de la Asamblea, Fiesta del personal, derechos laborales por indemnización y otros, a continuación el detalle:

Detalle: 2015 2014

Provisión para Asamblea ¢ 10.970.000 ¢ 8.579.088

Provisión para Vacaciones 6.103.986 - Provisiones salariales 26.915.322

Provisión para Aguinaldo 15.423.812 - Provisión para servicios profesionales 1.017.782 1.381.018

Provisión para fiesta empleados de ASEGSK 6.037.413 600.000 Provisión para indemnizaciones 17.171.949 -

Varios 3.016.567 - Total ¢59.741.509 ¢43.514.168

Nota 17. Patrimonio

Al 30 de Junio del 2015 la composición de la cuenta del patrimonio es el siguiente:

Detalle: 2015 2014

Ahorro Personal Asociados ¢ 1.434.787.330 ¢ 1.206.016.562 Ahorro Patronal 1.593.927.281 1.338.123.973

Ahorro 1% (permanente) 393.821.746 347.047.527 Fondo de mutualidad 3.725.199 967.250

Reserva 3.615.614 1.628.286 Ahorros extraordinarios 106.407 117.201

Excedente Capitalizado -23.058.433 -13.546.530 Excedente del Periodo 241.852.078 156.981.008 Total ¢3.648.777.220 ¢3.037.335.277

Nota 18. Ingresos




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Se refiere a los ingresos de las operaciones normales de la Asociación, los cuales se clasifican de la siguiente manera:

Detalle: 2015 2014

Intereses sobre Prestamos Asociados ¢87.322.534 ¢77.520.117 Intereses sobre Inversiones 135.322.325 116.516.786

Ingresos por administración de servicios 809.449.552 588.908.721 Otros 21.615.572 7.552.222 Total ¢1.053.709.893 ¢790.497.847

Nota 19. Gastos:

La composición de los gastos normales de la Asociación se detalla a continuación: Detalle: 2015 2014

Gastos Generales y Administrativos ¢799.171.313 ¢621.936.630 Gastos Financieros 12.686.593 11.580.209 Total ¢811.857.906 ¢633.516.839

En los Gastos Generales y Administración se incluyen los costos inherentes a la administración de servicios prestados a la empresa por limpieza, lavandería, empaque, bodega y promotores.


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