CERVECERIA ARTESANAL “CHASKA”repositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/2922/3/2017_Villa... · 2019-03-11 · CERVECERIA ARTESANAL “CHASKA ... Tabla 10: Consumo Per Cápita de

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

CERVECERIA ARTESANAL “CHASKA”

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

PAOLA GERALDINE VILLAR CHUMPITAZ –

Administración de Empresas

LISSET PAOLA RAMÍREZ GONZALES –


SANDRA LISSET VILLAGÓMEZ CAVERO –


DANIEL ALBERTO CROVETTO BENAVIDES –

Marketing y Gestión Comercial

MILAGROS DEL CARMEN LUNA HUAMÁN –

Contabilidad

Asesor:

José Jorge León Gavonel

Lima- Perú

2017

2

Índice de Contenido

Índice de Tablas .................................................................................................................................. 6

Índice de Figuras ............................................................................................................................... 12

Resumen Ejecutivo ............................................................................................................................... 13

Capítulo II Información general ............................................................................................................ 15

2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación ..................................................................... 15

2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ........................................................... 16

2.3. Definición del Negocio ............................................................................................................. 16

2.4. Descripción del producto o servicio .......................................................................................... 16

2.4.1. Variedades ......................................................................................................................... 17

2.4.2. Uso .................................................................................................................................... 18

2.4.3. Envase ............................................................................................................................... 18

2.4.4. Presentación de nuestro producto ..................................................................................... 19

2.5. Oportunidad de Negocio ........................................................................................................... 19

2.6. Estrategia genérica de la Empresa ............................................................................................ 20

2.7. Visión y Misión de la Empresa ................................................................................................. 20

2.8. Análisis FODA .......................................................................................................................... 21

Capítulo III: Análisis del Macro Entorno ............................................................................................. 22

3.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes ............................................ 22

3.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, Población Económicamente Activa. 25

3.3. Balanza comercial; importaciones y exportaciones. Producto importaciones y Exportaciones

…………………………………………………………………………………………………28

3.4. PBI, Tasa de interés, tipo de cambio, riesgos país .................................................................... 31

3.5. Leyes o Reglamentos Vinculados al Proyecto .......................................................................... 36

Capítulo IV: Cuantificación de la Demanda ......................................................................................... 37

4.1. Investigación de mercado .................................................................................................. 37

4.1.1. Criterios de segmentación ................................................................................................. 37

4.1.2. Exploratoria: Focus Group y Entrevistas a profundidad ................................................... 37

4.1.2.1. Focus Group ..................................................................................................................... 37

4.2. Demanda Presente (2017) y Futura (2018-2022) ...................................................................... 56

4.2.1. Estimación del Mercado Potencial .................................................................................... 57

4.2.2. Estimación del Mercado Disponible ................................................................................. 60

4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo ..................................................................................... 62

4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo ..................................................................................... 63

4.2.5. Cuantificación anual de la demanda ................................................................................. 64

4.2.6. Programa de Ventas Anual en unidades físicas ................................................................ 65

4.2.7. Programa de ventas del primer año en porcentajes y unidades físicas, desagregado en

forma mensual ................................................................................................................................... 66

3

4.2.8. Programa de ventas del segundo al quinto año en porcentajes, desagregado en forma

mensual ……………………………………………………………………………………………67

4.2.9. Competidores actuales: nivel de competitividad ............................................................... 70

4.2.10. Fuerza negociadora de los clientes MEDIO ...................................................................... 72

4.2.11. Fuerza negociadora de los proveedores ............................................................................ 73

4.2.11.1. Maquinarias y Equipos ..................................................................................................... 73

4.2.11.2. Personal ............................................................................................................................ 73

4.2.11.3. Materias Primas, Envases y embalajes ............................................................................ 73

4.2.12. Amenaza de productos sustitutos ...................................................................................... 73

4.2.13. Competidores potenciales Barreras de entrada ................................................................. 74

Capítulo V Plan de Comercialización ................................................................................................... 75

5.1. Estrategias Específicas de Lanzamiento del Producto .............................................................. 75

5.2. Mezcla de Marketing ........................................................................................................ 76

5.2.1. Producto ............................................................................................................................ 76

5.2.2. Precio (para mercado interno) ........................................................................................... 79

5.2.3. Plaza .................................................................................................................................. 81

5.2.4. Promoción ......................................................................................................................... 82

Capítulo VI: Estudio Técnico ............................................................................................................... 90

6.1. Tamaño del Proyecto ................................................................................................................ 90

6.2. Procesos .................................................................................................................................... 91

6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción ............................................. 91

6.2.2. Programa de producción 2018-2022 ................................................................................ 94

6.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto ...................... 98

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos 2018-2022 ................................... 105

6.2.5. Requerimiento de mano de obra 2018-2022 ................................................................... 107

6.3. Tecnología para el proceso ..................................................................................................... 108

6.3.1. Maquinarias y Equipos .................................................................................................... 108

6.3.2. Herramientas ................................................................................................................... 117

6.4. Terrenos e Inmuebles .............................................................................................................. 120

6.4.1. Descripción del Centro de Operaciones .......................................................................... 120

6.4.2. Plano con Proyecto: Distribución de las máquinas y equipos ......................................... 120

6.5. Localización ............................................................................................................................ 123

6.6. Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa ............................................. 131

6.7. Responsabilidad social frente al entorno................................................................................. 132

6.7.1. Impacto ambiental ........................................................................................................... 132

6.7.2. Con los trabajadores ........................................................................................................ 133

6.7.3. Con la comunidad ........................................................................................................... 133

Capítulo VII Estudio Legal y Organizacional ..................................................................................... 135

4

7.1. Estudio Legal .......................................................................................................................... 135

7.1.1. Forma Societaria ............................................................................................................. 135

7.1.2. Registro de marcas y patentes ......................................................................................... 137

7.2. Licencias y autorizaciones ...................................................................................................... 138

7.3. Legislación Laboral ................................................................................................................ 140

7.4. Legislación Tributaria ............................................................................................................. 140

7.5. Otros Aspectos Legales ........................................................................................................... 141

7.6. Estudio Organizacional ........................................................................................................... 141

7.7. Organigrama Funcional........................................................................................................... 142

7.8. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades ................................................. 143

7.9. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral, Remuneración, Horario de

Trabajo, Beneficios Sociales ............................................................................................................... 146

Capítulo VIII Estudio de Inversiones y Financiamiento ..................................................................... 157

8.1. Inversiones 2018-2022 ............................................................................................................ 157

8.1.1. Inversión en Activo Fijo ..................................................................................................... 157

8.1.2. Inversión Activo Intangible ............................................................................................ 158

8.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) ........................................... 160

8.1.4. Estructura de inversiones ................................................................................................ 164

8.2. Financiamiento 2018-2022 ..................................................................................................... 165

8.2.1. Estructura de Financiamiento .......................................................................................... 165

8.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de financiamiento:

Cronogramas ................................................................................................................................... 166

Capítulo IX: Estudio de Ingresos y Costos ......................................................................................... 168

9.1. Ingresos Anuales 2018-2022 ................................................................................................... 168

9.1.1. Ingresos por Ventas: al contado, al crédito, ventas totales .............................................. 168

9.1.2. Recuperación de Capital de trabajo................................................................................. 171

9.1.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo ............................................................................ 172

9.2. Costos y Gastos anuales 2018-2022 ........................................................................................ 173

9.2.1. Egresos Desembolsables ................................................................................................. 173

9.2.1.1. Presupuesto de materias Primas y Materiales................................................................. 173

9.2.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa ........................................................................... 175

9.2.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos ................................................................................... 178

9.2.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración...................................................................... 179

Presupuesto de Gastos de Ventas ................................................................................................... 180

9.2.2. Egresos no Desembolsable .............................................................................................. 181

9.2.2.1. Depreciación ................................................................................................................... 181

9.2.2.2. Amortización de Intangibles........................................................................................... 182

9.2.3. Costos fijos y costos variables ........................................................................................ 183

9.2.4. Costo de producción unitario y costo total unitario ........................................................ 183

5

Capítulo X Estados Financieros Proyectados 2018-2022 ................................................................... 185

10.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ..................................... 185

10.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado ....................................................................... 185

10.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo ................................................................................... 186

10.4. Flujo de Capital proyectado ................................................................................................ 187

10.5. Flujo de Caja Económico proyectado ................................................................................. 187

10.6. Flujo del Servicio de la deuda ............................................................................................. 187

10.7. Flujo de Caja Financiero ..................................................................................................... 188

Capítulo XI Evaluación Económico Financiera .................................................................................. 189

11.1. Cálculo de la Tasa de Descuento ........................................................................................ 189

11.1.1. Costo de Oportunidad (Ke) ............................................................................................. 189

11.1.2. Costo de la deuda.(Kd) .................................................................................................... 189

11.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ............................................................ 190

11.2. Evaluación Económico Financiera ...................................................................................... 190

11.2.1. Indicadores de Rentabilidad ............................................................................................ 190

11.2.2. Análisis del Punto de equilibrio ...................................................................................... 191

11.3. Análisis de Sensibilidad Unidimensional ........................................................................... 193

11.3.1. Variables de Entrada ....................................................................................................... 193

11.3.2. Variables de Salida.......................................................................................................... 194

11.3.3. Variables criticas del proyecto: posibilidades de administrar el riesgo .......................... 194

Capítulo XII Conclusiones y recomendaciones .................................................................................. 195

12.1. Conclusiones ....................................................................................................................... 195

12.2. Recomendaciones ............................................................................................................... 195

BIBLIOGRAFIA ................................................................................................................................ 196

ANEXOS ............................................................................................................................................ 197

6

Índice de Tablas

Tabla 1: Descripción del Producto 1 ..................................................................................................... 17



Tabla 4: Regiones con Mayor Población en Perú ................................................................................. 22

Tabla 5: Perfil Socioeconómico por Distrito ........................................................................................ 23

Tabla 6: Estructura Socio Económica Por Distrito ............................................................................... 24

Tabla 7: Niveles Socio Económicos por Edades................................................................................... 25

Tabla 8: Tasa de Crecimiento en el Perú del 2012-2016 ...................................................................... 26

Tabla 9: Ingreso Per Capita del 2012-2016 .......................................................................................... 26

Tabla 10: Consumo Per Cápita de Cerveza del 2012-2016 .................................................................. 27

Tabla 11: Población Económicamente Activa del 2012-2016 .............................................................. 28

Tabla 12: Balanza Comercial del Perú del 2012-2016 .......................................................................... 28

Tabla 13: Tasa de crecimiento del PBI del 2012-2016 ......................................................................... 31

Tabla 14: Tasa de Inflación del 2012-2016 .......................................................................................... 31

Tabla 15: Tipo de cambio del 2012-2016 ............................................................................................. 32

Tabla 16: Tasa de Interés de Referencia del 2012-2016 ....................................................................... 33

Tabla 17: Tasa de Interés de las MYPES del 2015-2016 ...................................................................... 34

Tabla 18: Riesgo País del 2012-2016 ................................................................................................... 34

Tabla 19: Cuota de Distribución en Distritos ........................................................................................ 46

Tabla 20: Proyección de Población Por distrito del 2017-2022 .......................................................... 56

Tabla 21: Estimación del Mercado Potencial........................................................................................ 57

Tabla 22: Estimación de Mercado Potencial 2018 ................................................................................ 58





Tabla 27: Pregunta para identificar el Mercado Disponible ................................................................. 60



Tabla 30: Estimación de Mercado Disponible ...................................................................................... 61

Tabla 31: Pregunta para identificar el Mercado Efectivo ..................................................................... 62

Tabla 32: Pregunta para identificar el Mercado Efectivo ..................................................................... 62

Tabla 33: Estimación del Mercado Efectivo ......................................................................................... 63

Tabla 34: Tasa de Crecimiento del Mercado Potencial ........................................................................ 63

Tabla 35: Tasa de Mercado Objetivo del 2018 al 2022 ........................................................................ 64

Tabla 36: Pregunta para identificar el Cuantificación de la Demanda .................................................. 64

7

Tabla 37: Estimación de la Cuantificación Anual de la Demanda ........................................................ 65

Tabla 38: Pregunta para identificar el Programa de Ventas Anual ....................................................... 65

Tabla 39: Resumen del Programa de Ventas Anual en unidades físicas .............................................. 65

Tabla 40: Programas de Ventas Estacional en el 2018 ......................................................................... 66

Tabla 41: Programas de Ventas Mensual del 2019 ............................................................................... 67



Tabla 44: Programas de Ventas 2022 ................................................................................................... 68

Tabla 45: Resumen del Programas de Ventas del 2018-2022 ............................................................... 69

Tabla 46: Competidores Actuales ......................................................................................................... 72

Tabla 47: Diagrama de Gantt ................................................................................................................ 76

Tabla 48: Precio de la competencia al consumidor ............................................................................... 79

Tabla 49: Costo Unitario Aproximado del Proyecto............................................................................. 79

Tabla 50: Costo Unitario Aproximado del Proyecto............................................................................. 80

Tabla 51: Costo Unitario Aproximado del Proyecto............................................................................ 80

Tabla 52: Presupuesto de Publicidad ................................................................................................... 82

Tabla 53: Campaña de Lanzamiento ..................................................................................................... 84

Tabla 54: Presupuesto de Promoción y Publicidad del 2018 ................................................................ 85





Tabla 59: Nivel de Producción en Tiempo Normal .............................................................................. 90

Tabla 60: Nivel de Producción en Función al Cuello de Botella .......................................................... 90

Tabla 61: Capacidad Utilizada y de Ocio ............................................................................................. 90

Tabla 62: Descripción del Portafolio de Productos............................................................................... 91

Tabla 63: Descripción del Programa de Producción ............................................................................. 94

Tabla 64: Programa de Producción Cerveza de Chocolate 2018 .......................................................... 94





Tabla 69: Resumen del Programa de Producción Chocolate del 2018-2022 ........................................ 97

Tabla 70: Resumen de Sampling y Stock ............................................................................................. 97

Tabla 71: Resumen de Programa de Producción Total ......................................................................... 97

Tabla 72: Costeo de Materiales e Insumos para la Cerveza de Chocolate ............................................ 98

Tabla 73: Requerimiento de Insumos Mensuales de la cerveza de Chocolate ...................................... 99

8

Tabla 74: Requerimiento de Materiales Mensual de la cerveza de Chocolate ...................................... 99

Tabla 75: Costeo de Materiales e Insumos para la Cerveza Herbal .................................................... 100

Tabla 76: Requerimiento de Insumos Mensuales de la Cerveza Herbal ............................................. 100

Tabla 77: Requerimiento de Materia Prima Mensual de la Cerveza Herbal ....................................... 101

Tabla 78: Costeo de Materiales e Insumos para la Cerveza Mandarina ............................................. 101

Tabla 79: Requerimiento de Insumos Mensuales de la Cerveza de Mandarina .................................. 102

Tabla 80: Requerimiento de Insumos Mensuales de la Cerveza Mandarina ...................................... 102

Tabla 81: Resumen de Compra de Materiales Mensual ..................................................................... 103

Tabla 82: Resumen de Compra de Materia Prima Mensual .............................................................. 103

Tabla 83 Resumen de Compra de Insumos Anual ............................................................................. 104

Tabla 84: Resumen de Compra de Materiales Anual ......................................................................... 104

Tabla 85: Programa de Compras de Insumos del 2018 ....................................................................... 105

Tabla 86: Programa de Compras de Insumos del 2018-2022 ............................................................. 106

Tabla 87: Programa de Compras de Materiales Mensuales del 2018 ................................................. 106

Tabla 88: Programa de Compras de Materiales del 2018-2022 .......................................................... 107

Tabla 89: Cantidad de Operarios de Mano de Obra ............................................................................ 107

Tabla 90: Descripción de las Maquinarias .......................................................................................... 108

Tabla 91: Costeo de Maquinarias Para la Producción ........................................................................ 112

Tabla 92: Descripción de Equipos ...................................................................................................... 113

Tabla 93: Costeo de Equipos de Para Producción .............................................................................. 115

Tabla 94: Costeo de Equipos de Oficina ............................................................................................. 116

Tabla 95: Costeo de Mobiliario de Producción................................................................................... 116

Tabla 96: Costeo de Mobiliario de Oficina ......................................................................................... 116

Tabla 97: Descripción de Herramientas Para la Producción ............................................................... 117

Tabla 98: Costeo de Herramientas para la Producción ....................................................................... 118

Tabla 99: Costeo de los Utensilios para Producción ........................................................................... 118

Tabla 100: Costeo de los Útiles de limpieza para Producción ............................................................ 118

Tabla 101: Costeo de los Útiles de Oficina ......................................................................................... 119

Tabla 102: Medidas Para las Áreas del Proyecto ................................................................................ 121

Tabla 103: Precio de Metro Cuadrado por Distritos Zonas Industriales ............................................. 124

Tabla 104: Ponderadores de la Macro localización ............................................................................ 125

Tabla 105: Ponderadores de la Micro Localización ............................................................................ 130

Tabla 106: Diagrama de Gantt Implementación del Proyecto ............................................................ 131

Tabla 107: Presupuesto de Responsabilidad Social ............................................................................ 134

Tabla 108: Régimen del Negocio........................................................................................................ 136

Tabla 109: Participación de los Socios ............................................................................................... 136

Tabla 110: Costo de Trámite Documentario ....................................................................................... 137

9

Tabla 111: Costo de Registro de Marca y Otros Signos ..................................................................... 138

Tabla 112: Costeo de Licencia de Funcionamiento y Otros ............................................................... 140

Tabla 113: Descripción de los Puesto de Trabajo ............................................................................... 143

Tabla 114: Descripción de Cargo, Sueldo y Horas de Trabajo ........................................................... 147

Tabla 115: Remuneración del Área Administrativa............................................................................ 148

Tabla 116: Resumen de Remuneraciones del Proyecto ...................................................................... 148

Tabla 117: Cuadro de Provisiones Área Administrativa ..................................................................... 149

Tabla 118: Cuadro de Pagos del Área Administrativa ........................................................................ 149

Tabla 119: Remuneración del Área Marketing ................................................................................... 150

Tabla 120: Cuadro de Provisiones del Área Marketing ...................................................................... 150

Tabla 121: Cuadro de Pagos del Área Marketing ............................................................................... 151

Tabla 122: Remuneración del Jefe de Operaciones ............................................................................ 151

Tabla 123: Cuadro de Provisiones de Jefe de Producción .................................................................. 152

Tabla 124: Cuadro de Pagos del Jefe de Producción .......................................................................... 152

Tabla 125: Remuneración de los Operarios de Producción ................................................................ 153

Tabla 126: Cuadro de Provisiones de los Operarios de Producción ................................................... 153

Tabla 127: Cuadro de Pagos de los Operarios de Producción ............................................................ 154

Tabla 128: Cuadro Resumen Total de Pago de Planilla ...................................................................... 154

Tabla 129: Total de Gastos Por servicios Tercerizados ...................................................................... 155

Tabla 130: Total de Gastos por Servicios Tercerizados Anuales........................................................ 155

Tabla 131: Inversión en Activo Fijo ................................................................................................... 157

Tabla 132: Inversión Activo Intangible .............................................................................................. 158

Tabla 133: Gastos Pre Operativos ....................................................................................................... 159

Tabla 134: Inversión en capital de Trabajo ......................................................................................... 160

Tabla 135: Inversión en Capital de Trabajo ........................................................................................ 161

Tabla 136: Inversión en Capital de Trabajo ........................................................................................ 162

Tabla 137: Liquidación de IGV .......................................................................................................... 163

Tabla 138: Estructura de Inversiones .................................................................................................. 164

Tabla 139: Estructura de Financiamiento ........................................................................................... 165

Tabla 140: Fuentes de Financiamiento ............................................................................................... 166

Tabla 141: Descripción del Préstamo ................................................................................................. 166

Tabla 142: Cronograma de Pagos ....................................................................................................... 167

Tabla 143: Ingreso Por Ventas a Supermercados Mensual ................................................................. 168

Tabla 144: Ingresos Por Ventas a Supermercado Anual ..................................................................... 168

Tabla 145: Ingresos Por Ventas a Minimarkets Mensual ................................................................... 169

Tabla 146: Ingresos Por Ventas a Minimarkets Anual ....................................................................... 169

Tabla 147: Ingresos Por Ventas en Tiendas por Conveniencia Mensual ............................................ 170

10

Tabla 148: Ingresos Por Ventas en Tiendas por Conveniencia Anual ................................................ 170

Tabla 149: Ingresos Total Anual ......................................................................................................... 171

Tabla 150: Recuperación de Capital de Trabajo ................................................................................. 171

Tabla 151: Valor de Desecho De los Activos Fijos ............................................................................ 172

Tabla 152: Presupuesto de Materias Primas Mensual......................................................................... 173

Tabla 153: Presupuesto de Materias Primas Anual............................................................................. 174

Tabla 154: Presupuesto de Materiales Mensual .................................................................................. 174

Tabla 155: Presupuesto de Materiales Anual ...................................................................................... 175

Tabla 156: Mano De Obra Directa ...................................................................................................... 175

Tabla 157: Cuadro de Provisiones ...................................................................................................... 176

Tabla 158: Cuadro de Pagos ............................................................................................................... 176

Tabla 159: Cuadro de Pagos y Provisiones Anualizados .................................................................... 177

Tabla 160: Cuadro de Gastos Indirectos ............................................................................................. 178

Tabla 161: Total de Gastos Indirectos ................................................................................................ 178

Tabla 162: Total de Gastos Administrativos ....................................................................................... 179

Tabla 163 Gastos Administrativos ...................................................................................................... 179

Tabla 164: Total de Gastos de Ventas ................................................................................................ 180

Tabla 165: Depreciación de Activos ................................................................................................... 181

Tabla 166: Gastos Pre Operativos Amortizables ................................................................................ 182

Tabla 167: Total de Gastos Pre Operativos ........................................................................................ 182

Tabla 168: Total de Costos de Producción ......................................................................................... 183

Tabla 169: Costos Totales ................................................................................................................... 183

Tabla 170: Valor de venta Unitario..................................................................................................... 183

Tabla 171: Margen De Contribución Anual ....................................................................................... 184

Tabla 172: Precio Final al Consumidor .............................................................................................. 184

Tabla 173: Estado de Ganancias y Pérdidas Sin GF ........................................................................... 185

Tabla 174: Estado de Ganancias y Pérdidas Con GF .......................................................................... 186

Tabla 175: Flujo de Caja Proyectado Operativo ................................................................................. 186

Tabla 176: Flujo De Capital Proyectado ............................................................................................. 187

Tabla 177: Flujo de Caja Económico proyectado ............................................................................... 187

Tabla 178: Flujo del Servicio de la deuda ........................................................................................... 187

Tabla 179: Flujo de Caja Financiero ................................................................................................... 188

Tabla 180: Costo de Oportunidad (Ke) ............................................................................................... 189

Tabla 181: Costo de la Deuda (Kd) .................................................................................................... 189

Tabla 182: Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) .............................................................. 190

Tabla 183: VANE Y VANF ............................................................................................................... 190

Tabla 184: TIRE y TIRF, TIR modificado ......................................................................................... 190

11

Tabla 185: Periodo de Recuperación Flujo Económico ...................................................................... 191

Tabla 186: Periodo de Recuperación Flujo Financiero ....................................................................... 191

Tabla 187: Análisis Beneficio/Costo (B/C) ........................................................................................ 191

Tabla 188: Costos Variable Total y Unitario Promedio...................................................................... 191

Tabla 189: Costos Fijos Total ............................................................................................................. 192

Tabla 190 Estado de Resultados ......................................................................................................... 192

Tabla 191: Estimación En unidades del Punto de Equilibrio .............................................................. 192

Tabla 192: Estimación En Soles del Punto de Equilibrio ................................................................... 193

Tabla 193: Variable de Entrada (Precio) ............................................................................................. 193

Tabla 194: Variable de Salida (Demanda) .......................................................................................... 194

Tabla 195: Estimación En Soles del Punto de Equilibrio ................................................................... 194

12

Índice de Figuras

Figura 1: Regiones con Mayor Población en Perú ................................................................................ 23

Figura 2: Niveles de Crecimiento de la Poblacional al 2010-2015 ....................................................... 25

Figura 3 Consumo Percapita de Cerveza En América Latina 2016 ...................................................... 27

Figura 4: Balanza Comercial del Perú del 2012-2016 .......................................................................... 29

Figura 5: Evolución de las Importaciones de Cerveza del 2012-2016 .................................................. 29

Figura 6: Marcas Importadas de Cerveza por el Perú del 2012-2016 .................................................. 30

Figura 7: Tipo de cambio de Venta del 2012 al 2016 ........................................................................... 32

Figura 8: Tipo de Cambio de Compra del 2012-2016 .......................................................................... 33

Figura 9: Riesgo País en Sudamérica del 2015-2016............................................................................ 35

Figura 10: Genero ................................................................................................................................. 47

Figura 11: Rango de Edad ..................................................................................................................... 47

Figura 12: Distrito de Domicilio ........................................................................................................... 48

Figura 13: Promedio de ingreso Familiar ............................................................................................. 48

Figura 14: Consumo de Bebidas Alcohólicas ....................................................................................... 49

Figura 15: Consume usted Cerveza Artesanal ...................................................................................... 49

Figura 16: Que Disposición presenta para el consumo una Cerveza Artesanal .................................... 50

Figura 17: Nivel de Frecuencia se consume Cerveza Artesanal ........................................................... 50

Figura 18: Conocimiento de Marca de Cerveza Artesanal ................................................................... 51

Figura 19: Lugares de Consumo de Cerveza Artesanal ........................................................................ 51

Figura 20: Nivel Conocimiento “Si “compra de nuestra Cerveza Artesanal ........................................ 52

Figura 21: Lugar donde Consumiría nuestro Producto ......................................................................... 52

Figura 22: Nivel preferencia de nuestro portafolio de Productos ......................................................... 53

Figura 23: Rango de Precio que dispuesto a pagar el Cliente ............................................................... 53

Figura 24: Cantidad de Botellas que Compraría ................................................................................... 54

Figura 25: Elección de la Marca Idónea para el Producto .................................................................... 54

Figura 26: Elección de la presentación que debe caracterizar nuestra marca ....................................... 55

Figura 27: Elección del Medio Lanzamiento de la Marca .................................................................... 55

Figura 28: Estructura de Inversiones .................................................................................................. 164

Figura 29: Estructura de Financiamiento ............................................................................................ 165

13

Resumen Ejecutivo

El presente proyecto partió de la idea de iniciar un negocio de elaboración de cerveza con

sabores diferenciados, a pesar de las dificultades encontradas en un mercado el cual está

acostumbrado a lo tradicional, “Cervecería Artesanal Chaska SAC” consiste en la

Producción y comercialización de Cerveza Artesanal; en nuestro portafolio de productos

contamos con 3 diferentes cervezas artesanales Chocolate, Mandarina, Herbal en donde todas

las presentaciones son de vidrio personales de 330 ml y nuestra principal ventaja competitiva

son los sabores diferenciados a lo ya mostrado por la competencia.

La actividad dentro del CIIU se ubica en la sección de productos de las industrias

alimentarias, bebidas, líquidos alcohólicos y vinagre; tabaco y sucedáneos del tabaco,

elaborados.

Nos dirigimos a Hombres y Mujeres que comprendan las edades de 20 a 55 años en los

niveles socioeconómicos A y B específicamente que residan en distritos de Jesús María,

Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La

Molina. Los canales de distribución son los Supermercados, Minimarkets y Tiendas por

conveniencia.

Un aspecto significativo para presentar esta oportunidad de negocio surgió del crecimiento

sostenido que tiene año a año el consumo de bebidas alcohólicas específicamente el rubro

cervecero que presenta un singular dinamismo.

Emplearemos la estrategia de Diferenciación para incursionar en el mercado, ligando al

cliente con nuestra marca y posicionando las ventajas del producto.

El objetivo principal es poder llegar a satisfacer a los clientes que se encuentran en nuestro

mercado meta, a fin de fidelizarlo y abasteciéndolo con nuestros productos elaborados con

insumos de alta calidad.

En el estudio de mercado realizado, se resalta los sabores de la cerveza como principal

atractivo, así mismo coincidieron en la imagen de la etiqueta con motivos peruanos en este

caso de la cultura Nazca, la cual era la más aceptada.

El horizonte de evaluación será de 5 años, la inversión del total del negocio asciende a un

total de S/ 524,928 Soles, correspondientes a: Activo fijo S/225,919; Activos Intangibles S/.

13,391; Gastos Pre Operativos S/. 87,436; Capital de Trabajo S/. 195,183.

La estructura de capital es 50% capital propio y 50% deuda la cual estaremos financiándolo

con un banco local.

Las ventas proyectadas en unidades y costos totales del negocio son las siguientes:

14

En el primer año 2018 se proyecta un total de 228,449 unidades vendidas, costo unitario de

S/ 4.61 y un valor venta de S/ 5.22.

En el segundo año 2019 se proyecta un total de 277,314 unidades vendidas, costo unitario

de S/ 3.88 y un valor venta de S/5.22.

En el tercer año 2020 se proyecta un total de 299,254 unidades vendidas, costo unitario de


En el cuarto año 2021 se proyecta un total de 321,523 unidades vendidas, costo unitario de


En el quinto año 2021 se proyecta un total de 344,126 unidades vendidas, costo unitario de


La utilidad después de Impuestos en el primer año 2018 se estima en S/ 47 920; en el 2019

221,436; 2020 en S/284,080; 2021 en S/364,153y para el 2022 de S/ 436,7356.

El periodo de recuperación de la inversión se estima en 3 años y 8 meses.

Indicadores de Rentabilidad revelan índices favorables para el proyecto con un VAN

Económico de S/313,143.84 y un VAN Financiero de S/324,055.84, con una TIR

económica de 44.79% y TIR Financiera de 60.03%.

15

Capítulo II Información general

2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación

Nombre de la empresa: Cervecería Chaska S.A.C

Nombre del producto: “Chaska”

Horizonte de evaluación:

Siendo una empresa nueva en el mercado, nuestro negocio tendrá un horizonte de

evaluación de cinco años, contado desde la implementación del proyecto en el mes de

enero del 2018 la cual correspondería a la fase inicial de la inversión; con lo cual se

obtendrá el retorno de la inversión, la rentabilidad esperada y la determinación de los

costos que se atribuyen al proyecto, siendo la vida útil del presente proyecto

indefinida.

Implementación:

El tiempo estimado para poner en marcha nuestro negocio será de 6 meses.

Técnico

Para dar marcha nuestro negocio los principales equipos necesarios para el proceso

son:

• Purificador de agua Industrial

• Ablandador de Agua

• Tanque de Maceración

• Tanque de Cocción

• Tanques de Fermentación

• Tanques de Maduración

• Maquina Embotelladora y Enchapadora

• Maquina Etiquedora Automática

• Maquina Esterilizadora de Botellas.

Escala

Nuestra Organización está conformada como una Pequeña Empresa y para este

régimen es posible contratar hasta 100 trabajadores según el régimen MYPE Dentro

de nuestro Proyecto se indica que el número de trabajadores que presentamos son de

15 personas manteniéndose igual forma durante todo el horizonte de evaluación

(Fuente: MINTRA). Dado que por la naturaleza del negocio requeriremos de 1

Gerente General, 1 Jefe de Ventas y Marketing, 1 Jefe de Producción(Maestro

cervecero), 1 Asistente Administrativo, de Marketing, 4 Operario de Producción, 1

Chofer de Distribución, 1 Auxiliar de Distribución y 1 Contador (tercerizado).

16

Legal

Los permisos que se requieren para nuestro negocio se tramitarán ante las autoridades

competentes:

➢ Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo (MINTRA)

➢ Dirección General de Salud (DIGESA)

➢ Superintendencia Nacional de Registros Públicos (SUNARP)

➢ Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT)

➢ Instituto Nacional de la Defensa de la Competencia y de la Protección

de la Propiedad Intelectual (INDECOPI)

➢ Municipalidad Distrital (Licencia de Funcionamiento)

➢ Instituto Nacional de Defensa Civil (INDECI)

2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

La Actividad Económica:

El negocio será “Producción y Comercialización de Cerveza Artesanal”

2.3. Definición del Negocio:

Nuestro negocio está dedicado a la producción, distribución y venta de Cerveza

Artesanal, para los clientes canalizados por Supermercados, Minimarkets y Tiendas

por conveniencia.

Nuestro público objetivo son hombres y mujeres cuya edad van desde los 20 a 55 años

a quienes gustan probar de una cerveza con textura y sabores diferentes de los niveles

socio económicos A-B, que viven específicamente en los distritos de Jesús María,

Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel y Lima Metropolitana (Miraflores, San

Isidro, San Borja, Surco, La Molina).

2.4. Descripción del producto o servicio

El producto a comercializar consiste en una cerveza artesanal llamada “CHASKA”,

correctamente embotellada y que cumpla con las especificaciones del ministerio de

sanidad (MINSA) para hacer posible su comercialización.

La particularidad del producto se encuentra en su sabor. Estará compuesta en su

mayoría por cebada malteada o malta, agua, lúpulo y levadura en menor medida por

aditivos que proporcionan un toque característico de olor, color y sabor, para así

obtener un colorante no sintético y no exceder de sabor al producto.

17

2.4.1. Variedades

• Cerveza Artesanal “HERBAL” – PRESENTACION EN BOTELLA

330ML.

Este producto contiene un Sabor herbal además como imagen de etiquetado

tendrá el candelabro de las líneas de Nazca. Una Cerveza color ámbar,

ligeramente rojizo, amargor medio y aromas con notas cítricas y herbales,

producto de la maduración con flores de lúpulo.

Tabla 1: Descripción del Producto 1

Fuente: Elaboración Propia

• Cerveza Artesanal “MANDARINA” – PRESENTACION EN

BOTELLA 330ML.

Este producto de una Aromática a Mandarina tendrá la imagen en la

etiqueta la araña de las líneas de Nazca. Cerveza de trigo frutado fresca con

notas cítricas color ámbar anaranjado, bajo amargor.



INGREDIENTES

CARACTERISTICAS

• Malta (Base) Malta Pilsen 3- Best Malz

• Malta Adicional Malta de trigo (Wheat) - Best Malz

• Lúpulo Hallertau Blanc - 9.3%

• Levadura American Ale Safale

• Agua

✓ Vol. Alc: 6.1%

✓ Amargor: 30 IBU

✓ Temp. De consumo: 10°C

INGREDIENTES

CARACTERISTICAS

• Malta (Base) Malta Pilsen 3- Best Malz

• Malta Adicional caramel Munich I 81- Best Malz

• Lúpulo Hallertau Perle -7.4 %

• Levadura Bavarian Wheat Ale - Mangrove Jack's

• Agua

✓ Vol. Alc: 6.1%

✓ Amargor: 15 IBU

✓ Temp. de consumo: 10 °C.

18

• Cerveza Artesanal “CHOCOLATE” – PRESENTACION EN BOTELLA

330ML.

Este producto tendrá un sabor a Chocolate con la imagen del mono de las

líneas de Nazca. Una cerveza negra macerada con poderosas maltas tostadas y

combinada con el clásico estilo inglés de sabores a chocolate. Color Negro,

amargor bajo y aroma ligero a malta tostada.



2.4.2. Uso:

Producto listo para consumir, Preferiblemente consumir su totalidad una vez

abierto.

2.4.3. Envase:

La presentación es de una botella de vidrio de 330ml.

En la botella encontraras la siguiente información:

✓ Formula de preparación del producto.

✓ Fecha de vencimiento.

✓ El volumen de alcohol.

✓ Número de Registro Sanitario.

✓ Nombre, dirección y RUC de la empresa.

✓ Código de Barra.

✓ Información de Redes Sociales.

✓ La frase: TOMAR BEBIDAS ALCOHOLICAS EN EXCESO ES DAÑINO

INGREDIENTES

CARACTERISTICAS

• Malta (Base) (Malta Pilsen 3- Best Malz)

• Malta Adicional Chocolate 900 - Patagonia Malt

• Lúpulo Cascade - 7%

• Levadura Nottingham American Ale

• Agua

✓ Vol. Alc: 4.0%

✓ Amargor: 10 IBU

✓ Temp. de consumo: 10 °C.

19

2.4.4. Presentación de nuestro producto:

La presentación de Cerveza Artesanal Chaska se dará en botella de vidrio

de 330 ml con imágenes de las líneas de Nazca.

2.5. Oportunidad de Negocio

La demanda de Cerveza Artesanal en el Perú en el 2016 según La Unión de

Cervecerías Artesanales del Perú (UCAP) ha crecido en gran proporción

proyectándose una venta que arriba más del millón de litros, cifra que supera en

más de 50% los 650 mil litros transados en 2015 a su vez reflejando el alto

potencial de crecimiento del sector cerveza indicando a su vez que el consumo per

cápita llegó a 42 litros anuales, con lo cual supera el récord histórico de 41.6 litros.

Las empresas que se posicionan como las más reconocidas son Barranco Beer

Company, Sierra Andina, Cumbres y Barbarian.

Fuente: Gestión 2016.

Así mismo, teniendo en cuenta que la globalización influye en los hábitos de

consumo y hoy en día el creciente consumo de cerveza de calidad y con altos

estándares de salubridad, es consecuencia también a la búsqueda de un lugar donde

las personas puedan tener un buen ambiente y relajarse, por parte de la sociedad

que cada vez más es conocedora del cuidado de la salud y su entorno desean beber

un trago que Se caracterizan por no utilizar aditivos ni persevantes de ningún tipo,

fuera de los ingredientes clásicos de elaboración (malta, cereales, lúpulo, levadura,

agua, frutas y especias). Son producidas a baja escala y con materia prima de

calidad, respetando los procesos naturales de elaboración. Generalmente se admite

una diversa gama de sabores y estilos.

En ese sentido, cabe resaltar que en la actualidad donde la mayor parte de lo que

bebemos viene de un cerveza clásica marca tradicionales, la cerveza artesanal es

una nueva opción para los consumidores. En ese sentido, nuestro negocio busca

introducir una alternativa diferente de Cerveza que contenga distintas

características y cualidades respecto a la competencia. Considerando también que

el Estado Peruano actualmente según el principio de protección del Reglamento de

Seguridad y Salud en el Trabajo indica que, los trabajadores tienen derecho a que

el Estado y los empleadores promuevan condiciones de trabajo dignas que les

garanticen un estado de vida saludable.

20

2.6. Estrategia genérica de la Empresa

Nuestro negocio está dedicado a la producción, distribución y venta de Cerveza

Artesanal, para los clientes canalizados por Supermercados, Minimarkets y Tiendas

por conveniencia.

El perfil de nuestro público objetivo son hombres y mujeres cuya edad van desde

los 20 a 55 años a quienes gustan probar de una cerveza con textura y sabores

diferentes de los niveles socio económicos A-B, que viven específicamente en los

distritos de Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel y Lima

Metropolitana (Miraflores, San Isidro, San Borja, surco, La Molina). A través de

una estrategia Business-to-Business – B2C para los canales de distribución y

posterior para los consumidor como último en la cadena de distribución B2B.

2.7. Visión y Misión de la Empresa

Misión:

Producir, envasar y vender cervezas artesanales con una variedad de sabores y de

alta calidad, con el objetivo de satisfacer las necesidades de los consumidores

sofisticados de los segmentos A y B de Lima Metropolitana, mediante la

supervisión estricta en cada proceso de producción cuidando el medio ambiente y

garantizando así un producto con los más altos estándares de calidad.

Visión:

Ser una empresa líder y reconocida en Lima Metropolitana por nuestra experiencia

en la producción e innovación en cerveza artesanal diferenciándonos por nuestra

variedad de sabores y producto de excelente calidad.

http://gestion.pe/empresas/cerveceros-artesanales-peru-venderan-mas-millon-litros-2016-2171673


21

2.8. Análisis FODA

MEDIOS

EXTERNOS

MEDIOS

INTERNOS

OPORTUNIDADES

O1.Crecimiento del consumo de

cervezas artesanales.

O2. La Existencia de la Asociación

Cervecera Artesanal que incentivan

el consumo y desarrollo de la

cultura cervecera.

O3. Mayor número de canales de

distribución en donde se puede

encontrar cerveza artesanal.

AMENAZAS

A1. Incremento del impuesto

Selectivo al Consumo.

A2. Presencia de otras marcas de

cervezas artesanales en los

canales de distribución.

A3.Dependencia de los

importadores de malta

cervecera.

A.4 Existencia al riesgo de la

primera compra.

FORTALEZAS

F1. Diversidad de sabores como

mandarina, chocolate y herbal.

F2. Tener distribución Propia.

F3. Ubicación estratégica de la planta.

(Capacidad de la Planta).

F4. Conocimiento técnico de los

Inversionistas.

ESTRATEGIAS FO

F1-O1. Presentaremos mayores

diversidades de sabores para aprovechar

el crecimiento de mercado.

F1-O2. Participación Activamente en las

Propuestas de Eventos de la Asociación

de Cerveza Artesanal con el fin de

posicionar la marca.

F3-O3. Tenemos la infraestructura

necesaria para incremento capacidad de

producción para satisfacer al mercado.

F2-O3.Optimizar las rutas de despacho

del producto para cubrir una mayor red

de distribución.

ESTRATEGIAS FA

F1-A2. Crear ventajas atreves de

nuestra diferenciación de

productos por sabores para

obtener la preferencia de

mercado objetivo.

F1-A4. Realizar el respectivo

lanzamiento de sampling pre-

operativo y en la fase

opeerativa( muestras gratis) en

los puntos de venta

mensualmente.

DEBILIDADES

D1 Ser una empresa nueva en el

mercado sin presencia de marca.

D2 No tener el Know How del

negocio.

D3 Limitaciones para conseguir

acceso a crédito en las entidades

financieras.

ESTRATEGIAS DO

D1-O2 Lograr ser miembro de la

asociación de Unión de Cerveza

Artesanal.

D1-O3 Invertir en Promoción y

Publicidad haciendo énfasis en la

variedad de sabores que ofrecemos.

D2-O2 Mediante una asesoría externa

participaremos en programas de

capacitación brindados por la

Asociación de Cervezas Artesanal y el

cual podemos aprender sobre el Know

How del negocio disminuyendo nuestra

debilidad vs los competidores más

grandes.

ESTRATEGIAS DA

D1-A2 Realizar un Inversiones

en los

Puntos de venta para que los

clientes asocien la marca de

nuestro producto con una

experiencia agradable.

(Degustaciones, Merchadising,

Trípticos, etc.)

D3-A3 Firmar acuerdo con los

proveedores para asegurar

estabilidad del Precio de los

insumos.

22

Capítulo III: Análisis del Macro Entorno

3.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes

Instituto Nacional de Estadística e Informática – INEI, Dr. Aníbal Sánchez Aguilar, da a

conocer que, al 30 de junio de 2016, el Perú tiene una población de 31 millones 488 mil

625 personas, de los cuales, el 50,1% son hombres y el 49,9% mujeres.

La superficie ocupada por la población peruana es de 1 millón 285 mil 216 Km², que lo

ubica en el decimonoveno país más extenso del mundo, con una densidad poblacional de

24,5 personas por Km².

El 55,9% de la población peruana reside en la Costa

El Perú cuenta con tres regiones naturales y se divide territorialmente en 24

departamentos, cuyo porcentaje de población no necesariamente es equivalente con la

superficie habitada.

En la región Costa reside el 55,9% de habitantes, en la Sierra el 29,6% y en la Selva el

14,5%. No obstante, la superficie territorial es mayor en la Selva (775 mil 353,84 Km²),

seguido por la Sierra (353 mil 988,94 Km²) y la Costa (150 mil 872,82 Km²).

Lima, La Libertad, Piura, Cajamarca y Puno abarcan el 53,0% de la población

El departamento de Lima alberga a 10 millones 055 mil 220 personas, La Libertad 1

millón 882 mil 405, Piura 1 millón 858 mil 617, Cajamarca 1 millón 533 mil 783 y Puno

1 millón 429 mil 098 habitantes; juntos concentran el 53,0% de la población total.

Por el contrario, el menor número de habitantes lo tiene Madre de Dios con 140 mil 508

personas; sin embargo, es el tercer departamento con mayor superficie territorial (85 mil

300,54 Km²), después de Loreto (368 mil 799,48 Km²) y Ucayali (102 mil 399,94 Km²).

Tabla 4: Regiones con Mayor Población en Perú

REGIONES DE PERU CON MAYOR POBLACION 2016 # DE HABITANTES

Lima 10,055,220

La Libertad 1,882,405

Piura 1,858,617

Cajamarca 1,533,783

Puno 1,429,098

Junín 1,360,506

Cusco 1,324,371

Fuente: INEI-CPI. Elaboración Propia

https://www.inei.gob.pe

http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_201608_01.pdf

23

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática.

Elaboración Propia

Para efectos del presente trabajo se tomarán la ciudad de Lima, por ser la ciudad con mayor

cantidad de habitantes en donde se concentra los segmentos que vamos dirigidos y también

se encuentra los proveedores de materia Prima e Insumos.

En Lima – Metropolitana son aquellos Niveles Socioeconómicos, que tengan el poder

adquisitivo que le permita comprar nuestro producto.

Fuente: Compañía de Mercado y Opinión Publica – CPI

Elaboración Propia

Figura 1: Regiones con Mayor Población en Perú

0

2000000

4000000

6000000

8000000

10000000

CIUDADES CON MAYOR POBLACION 2016

CIUDADES CON MAYORPOBLACION 2016

Tabla 5: Perfil Socioeconómico por Distrito

24

Las Zonas Distritales 6 y 7, son los distritos que se detallan en el cuadro anterior en los cuales

se colocaran el producto.

El Proyecto planteado tendría como objetivo llegar a aquella población de los NSE A y B de

Lima comprendida en el rango de 20 a 55 años de edad, considerando lo siguiente:

• Significan al mayor ingreso económico de Lima

• Es una población con interés de probar productos con características Naturales

• Población dispuesta a pagar más por productos que le ofrecen mayor calidad.

La mayor cantidad de personas que presentan el perfil de cliente se concentran entre las

edades de 20 a 55 años, son la población que presenta mayor poder adquisitivo.

Tabla 6: Estructura Socio Económica Por Distrito

LIMA METROPOLITANA: PERSONAS POR ZONAS GEOGRAFICAS 2016

ZONAS

PERSONAS ESTRUCTURA SOCIOECONOMICA

APEIM % HORIZONTAL

Miles % Metropolitana A B C D E

Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita,

San Luis, El Agustino. 1,388.1 13.8 2.2 13.0 41.7 33.6 9.5

Independencia, Los Olivos, San

Martín de Porras. 1,308.5 13.0 1.9 22.8 52.2 18.6 4.5

Puente Piedra, Comas,

Carabayllo. 1,196.3 11.9 0.5 13.7 46.6 26.4 12.8

San Juan de Lurigancho. 1,105.8 11.0 1.1 9.6 43.4 36.6 9.3

Villa El Salvador, Villa María del

Triunfo, Lurín, Pachacamac. 1,010.1 10.0 0.0 9.8 45.5 35.5 9.2

Surquillo, Barranco, Chorrillos,

San Juan de Miraflores. 864.2 8.6

4.5

20.9 40.4 25.3 8.9

Miraflores, San Isidro, San Borja,

Surco, La Molina. 780.2 7.8 29.4 45.1 17.6 5.6 2.3

Cercado, Rimac, Breña, La

Victoria. 696.8 6.9 2.0 21.8 45.4 25.7 5.1

Jesús María, Lince, Pueblo Libre,

Magdalena, San Miguel. 396.5 3.9 22.5 46.7 23.9 5.4 1.5

Resto de Lima 284.3 2.8 0.0 10.1 48.5 26.3 15.1

Callao, Bellavista, La Perla, La

Punta, Carmen de la Legua,

Ventanilla y Mi Perú 1,024.4 10.2 1.6 17.3 42.8 25.9 12.4

TOTAL LIMA

METROPOLITANA 10,055.2 100.0 4.7 19.7 42.0 25.5 8.1


Elaboración Propia


25

Tabla 7: Niveles Socio Económicos por Edades


Elaboración Propia

3.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, Población

Económicamente Activa.

Tasa de crecimiento de la población del Perú y sus Principales Ciudades:

El último censo que se realizó en el 2007 se observa que el crecimiento poblacional se

dio en promedio de 1.6 anual concluyendo que hubo una reducción significativa de la

tasa de crecimiento con relación a hace 20 años atrás, en aquellos Departamentos donde

se espera introducir nuestro producto.

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática

Elaboración Propia


HOGARES Y POBLACIÓN POR SEXO Y GRUPOS DE EDAD SEGÚN NIVEL SOCIOECONÓMICO -

2016 - (en miles)

NIVEL

HOGARES POBLACIÓN

POBLACION POR GRUPOS DE EDAD

Mls.

%

Mls

%

00 - 05

años

06 - 12

años

13 - 17

años

18 - 24

años

25 - 39

años

40 - 55

años

56 -

+

años

A/B

678.1 25.2 2,464. 5 24.4 178.1 231.0 180.2 279.4 561.4 543.0

49

1.

4

1995-2000 2000-2005 2005-2010 2010-2015

La Libertad 1.8 1.7 1.5 1.3

Lima 1.9 1.7 1.5 1.3

Piura 1.3 1.2 1.1 0.9

Cajamarca 1.2 1.2 1.1 0.9

PERU 1.7 1.6 1.5 1.3

0.00.20.40.60.81.01.21.41.61.82.0

TASA DE CRECIMIENTO DE LA POBLACION POR DEPARTAMENTO EN DEPARTMENTOS SELECCIONADOS

La Libertad Lima Piura Cajamarca PERU Lineal (La Libertad )

Figura 2: Niveles de Crecimiento de la Poblacional al 2010-2015


26

Tabla 8: Tasa de Crecimiento en el Perú del 2012-2016

AÑO POBLACIONAL DE PERU TASA DE CRECIMIENTO

2012 30,142.1 1.15%

2013 30,517.0 1.24%

2014 30,837.4 1.10%

2015 31,151.6 1.10%

2016 31,488.4 1.11%

Fuente:Compañía Peruana de estudios de Mercado y opinion publica- CPI

Elaboracion Propia

Ingreso Per Cápita:

El ingreso per cápita es el promedio de nivel de ingresos que recibe una persona y lo

que se requiere para subsistir.

El ingreso per cápita se obtiene dividiendo los ingresos de nuestro país con respecto al

número de habitantes en un periodo determinado.

Tabla 9: Ingreso Per Capita del 2012-2016

PERIODO

PBI EN MILLONES

DE SOLES POBLACION

INGRESO PER

CAPITA

2012 431,273 30,142.1 14,307.99

2013 456,366 30,517.0 14,954.49

2014 467,276 30,837.4 15,152.88

2015 482,809 31,151.6 15,671.23

2016 501,622 31,488.4 15,930.37

Fuente: BCRP- CPI

Elaboración Propia

El Banco Mundial afirma que la productividad y el crecimiento son cruciales, pero

sabemos que en breve plazo la productividad no lo es todo, pero sí en el largo plazo.

En el Perú hay una diferencia en la producción debido a que cierto negocio presenta un

nivel de informalidad en el país, lo que ocasiona que algunas empresas informales

superen en producción a algunas formales.

También se resalta que esta disparidad ocasiona que algunas empresas pequeñas tengan

éxito, pero mantienen ese tamaño con el transcurrir de los años y no pueden crecer.

http://gestion.pe/economia/pbicomo-esta-nuestro-ingreso-habitante-frente-paises-region-

2176291

http://gestion.pe/economia/pbicomo-esta-nuestro-ingreso-habitante-frente-paises-region-2176291

http://gestion.pe/economia/pbicomo-esta-nuestro-ingreso-habitante-frente-paises-region-2176291

27

Tabla 10: Consumo Per Cápita de Cerveza del 2012-2016

CONSUMO PER CAPITA DE CERVEZA EN EL PERU

AÑO CONSUMO PERCAPITA LITRO

2012 45.2

2013 45.3

2014 45.4

2015 45.8

2016 46.1

Fuente: RPP/ EL comercio / Gestión

Elaboración Propia

Fuente: Gestión

Elaboración Propia

http://gestion.pe/tendencias/que-pais-latinoamerica-se-bebe-y-se-compra-mas-cerveza-

2182904/3

http://diariocorreo.pe/economia/el-consumo-de-cerveza-se-frena-57109/ /

http://rpp.pe/economia/economia/peruanos-consumiran-45-litros-de-cerveza-per-capita-el-

2012-noticia-468167

0

20

40

60

80

100

120

140

160

180

Bolivia Ecuador Chile Peru Colombia

34.9 35 43.7 46.1 48.9

179.7

106.1

138.8118.5

146.1

CONSUMO PER CAPITA DE CERVERZA AMERICA LATINA 2016

CONSUMO PERCAPITA LITRO

GASTOS PERCAPITA

Figura 3 Consumo Percapita de Cerveza En América Latina 2016

http://gestion.pe/tendencias/que-pais-latinoamerica-se-bebe-y-se-compra-mas-cerveza-2182904/3

http://gestion.pe/tendencias/que-pais-latinoamerica-se-bebe-y-se-compra-mas-cerveza-2182904/3

http://diariocorreo.pe/economia/el-consumo-de-cerveza-se-frena-57109/

http://rpp.pe/economia/economia/peruanos-consumiran-45-litros-de-cerveza-per-capita-el-2012-noticia-468167

http://rpp.pe/economia/economia/peruanos-consumiran-45-litros-de-cerveza-per-capita-el-2012-noticia-468167

28

Población Económicamente Activa:

En el siguiente gráfico podemos apreciar que la mayor cantidad de población que se

encuentra en edad de producir está en Lima. Sin embargo, estas pueden encontrarse

laborando o no.

Tabla 11: Población Económicamente Activa del 2012-2016

POBLACION ECONOMICAMENTE ACTIVA (Miles de Personas)

AÑO PERU LIMA

2012 16 142.1 5 144.1

2013 16 328.8 5 133.3

2014 16 396.4 5 121.4

2015 16 498.1 5 231.1

2016 17 062.4 5 128.4

Fuente: Gestion-Inei

Elaboración Propia

3.3. Balanza comercial; importaciones y exportaciones. Producto importaciones y

Exportaciones

En el periodo del 2016 la balanza comercial peruana cerró con un superávit de US$1.730

millones tras el incremento de 7,6% de las exportaciones durante el año. En diciembre,

por sexto mes consecutivo, se obtuvo un superávit que alcanzó los US$1.023 millones.

Este es el monto más alto desde los US$1.290 millones reportados en similar mes del

2011, agregó el BCR. Así, la balanza comercial deja atrás dos años consecutivos de

déficit.

Tabla 12: Balanza Comercial del Perú del 2012-2016

Mill US$ 2012 2013 2014 2015 2016

Exportaciones 47.40 42.90 39.50 36.30 36.83

Importaciones 41.10 42.20 40.80 38.00 35.10

Balanza Comercial 6.30 0.70 -1.30 -1.70 1.73

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI

Elaboración: Propia

http://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/ocupacion-y-vivienda/

http://gestion.pe/economia/inei-lima-tendria-9-millones-111-mil-habitantes-2179919

http://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/ocupacion-y-vivienda/

29

Elaboración Propia

Fuente: Cámara de Comercio de Lima

Elaboración: Área de inteligencia de Mercados -CCEX

0

5

10

15

20

25

30

35

40

45

50

2012 2013 2014 2015 2016

47.4

42.939.5

36.3 36.841.1 42.2 40.8

3835.1

IMPORTACIONES

EXPORTACIONES

Figura 4: Balanza Comercial del Perú del 2012-2016

Figura 5: Evolución de las Importaciones de Cerveza del 2012-2016

30

Fuente Camara de Comercio de Lima

Elaboración: Área de inteligencia de Mercado CCEX

http://www.camaralima.org.pe/RepositorioAPS/0/0/par/EDICION748/ED_DIGITAL_748.pd

ffile:///C:/Users/MICROSOFT/Downloads/Boletin_de_Comercio_Exterior_Febrero_2017_D

ata_a_Diciembre_2016.pdf

Figura 6: Marcas Importadas de Cerveza por el Perú del 2012-2016

http://www.camaralima.org.pe/RepositorioAPS/0/0/par/EDICION748/ED_DIGITAL_748.pdf

http://www.camaralima.org.pe/RepositorioAPS/0/0/par/EDICION748/ED_DIGITAL_748.pdf

31

3.4. PBI, Tasa de interés, tipo de cambio, riesgos país

PBI:

El Producto Bruto Interno registro una tasa de crecimiento de 3.3% al cierre del año 2015

respecto al 2.4% que se obtuve en el año 2014.

Dicho crecimiento fue debido a los sectores de minería, hidrocarburo, agropecuario y

pesca.

Tabla 13: Tasa de crecimiento del PBI del 2012-2016

PBI

AÑO MILLONES S/. % VARACION

PORCENTUAL REAL

2012 431,273 6.0%

2013 456,366 5.8%

2014 467,276 2.4%

2015 482,809 3.3%

2016 501,622 3.9%

Fuente: Banco central de reserva del Peru. (BCR)

Elaboracion Propia

Tasa de Inflación:

La tasa de inflación en el 2012 fue baja sin embargo, en los últimos años se fue

elevando específicamente en el año 2013 al 2015 llegando a ser hasta un 4.40% , en el

año 2016 cerramos con 3.23% lo cual se podría deducir que se está estabilizando.

Tabla 14: Tasa de Inflación del 2012-2016

AÑO TASA DE INFLACION

2012 2.65%

2013 2.86%

2014 3.22%

2015 4.40%

2016 3.23%

Fuente: Banco central de reserva del Perú. (BCR)

Elaboración Propia

http://www.bcrp.gob.pe/estadisticas/cuadros-anuales-historicos.html

32

Tipo de cambio:

Nuestro País en ese aspecto tiene una estabilidad que se ha mantenido, a pesar que en

los últimos 2 años hubo un incremento en el precio del dólar debido a la fuga de

capitales y menor ingreso por venta de materias primas hacia el exterior, algunas

veces ha intervenido el BCR para evitar subidas bruscas.

Tabla 15: Tipo de cambio del 2012-2016

TIPO DE CAMBIO COMPRA VENTA

2012 2.549 2.551

2013 2.794 2.796

2014 2.986 2.99

2015 3.183 3.186

2016 3.373 3.377

Fuente: Banco central de reservas-BCR

Elaboración Propia

Fuente: Banco Central de Reserva –BCR

Elaboración Propia

http://www.bcrp.gob.pe/estadisticas/cuadros-anuales-historicos.html

2.5512.796 2.99 3.186 3.377

0

0.5

1

1.5

2

2.5

3

3.5

4

2012 2013 2014 2015 2016

T.C DE VENTA

T.C DE VENTA

Figura 7: Tipo de cambio de Venta del 2012 al 2016

33

Fuente: Banco Central de Reserva –BCR

Elaboración Propia

Tasa de Interés:

TAMN: Es la Tasa de Interés Activa en Moneda Nacional, que hace referencia a las tasas

que cobran las entidades financieras por las colocaciones monetarias.

TAMEX: Es la Tasa de Interés Activa en Moneda Extranjera, que hace referencia a las tasas

que cobran las entidades financieras por las colocaciones monetarias.

Tabla 16: Tasa de Interés de Referencia del 2012-2016

TASA DE INTERES DE REFERENCIA

AÑO TASA MN TASA MEX

2012 19.1 % 8,2 %

2013 15.9 % 8,0 %

2014 15.7 % 7,5 %

2015 16.1 % 7,9 %

2016 17.2 % 7,6 % Fuente: Banco Central de Reserva BCR

Elaboración Propia

http://www.bcrp.gob.pe/publicaciones/nota-semanal/cuadros-estadisticos.html

https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/anuales/resultados/PM06251MA/html

2.5492.794 2.986 3.183 3.373

0

0.5

1

1.5

2

2.5

3

3.5

4

2012 2013 2014 2015 2016

T.C DE COMPRA

T.C DE COMPRA

Figura 8: Tipo de Cambio de Compra del 2012-2016

http://www.bcrp.gob.pe/publicaciones/nota-semanal/cuadros-estadisticos.html

34

Tabla 17: Tasa de Interés de las MYPES del 2015-2016

TASA DE INTERES PARA LAS MYPE

PEQUEÑAS EMPRESAS 2015 2016

BANCA 21,2 % 22,2%

FINANCIERAS 28,0% 29,4%

CAJA MUNICIPALES 28,3% 33,3%

CAJA RURALES 27,9% 27,5%

EDPYMES 31,9% 32,0%

MICRO EMPRESAS 2015 2016

BANCA 38,8% 41,9%

FINANCIERAS 45,8% 45,8%

CAJA MUNICIPALES 45,2% 44,8%

CAJA RURALES 42,1% 43,6%

EDPYMES 42,3% 49,9%

Fuente: Gestión

Elaboración Propia

Riesgo País:

El riesgo país es la diferencia entre los Bonos Peruanos y el Tesoro de los Estados Unidos.

Este indicador se basa en la percepción que tienen los inversionistas sobre la capacidad de

nuestro país para poder cumplir con las obligaciones financieras.

Esta percepción toma en cuenta la situación macroeconómica de nuestro país.

En lo que va del 2017 el riesgo país se encuentra en 150%.

Tabla 18: Riesgo País del 2012-2016

Fuente: Banco Central de Reserva

Elaboración Propia

AÑO REISGO PAIS /PUNTOS

2012 157

2013 159

2014 162

2015 201

2016 200

35

Figura 9: Riesgo País en Sudamérica del 2015-2016

Fuente: Banco Central de Reserva

Elaboración Propia

Fuente:www.bcrp.gob.pe/docs/Estadisticas/Cuadros-Estadisticos/NC_037.xls

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

Peru Chile Colombia Mexico Brasil Argentina Venezuela

200 201279 304

395476

2747

201 186 250 251361

590

2775

2016

2015

36

3.5. Leyes o Reglamentos Vinculados al Proyecto

• LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO:

LEY N°28976 Ley Marco que regula las Licencias de Funcionamiento.

LEY N°30230 Ley que modifica la Ley Marco de Licencia de Funcionamiento.

Ordenanza N° 415-MDA Regula el Otrogamiento de Licencia de Funcionamiento y

Autorizaciones en el Distrito de Ate.

LEY N° 28015, el Estado fomenta la formalización de estas empresas a través de la

simplificación de los diversos procedimientos de registro, supervisión, inscripción y

verificación posterior.

• ACTIVIDAD INDUSTRIAL:

DECRETO SUPREMO N°003-2002-PRODUCE: Regula las actividades industriales

de todas las empresas. En el Artículo 3, se hace referencia a la industria cervecera y

los valores de los Límite Máximos Permisibles para la cerveza.

• LEY DE PROPIEDAD INDUSTRIAL:

Decreto Legislativo 1075 - Tratado sobre el Derecho de Marca

• LEGISLACIÓN LABORAL :

LEY N° 728 y N° 650 Compensación por tiempo de servicio (CTS

LEY N° 22 y la 22842 Gratificaciones y a la que regulan los descansos, las

remuneraciones, vacaciones, jornada de trabajo y pago de horas extras.

• LEGISLACIÓN TRIBUTARIA:

DECRETO LEGISLATIVO N° 1269 que crea el Régimen Mype Tributario (RMT)

del Impuesto a la Renta, que comprende a los contribuyentes de la micro y pequeña

empresa domiciliados en el país, siempre que sus ingresos netos no superen las 1,700

Unidades Impositivas Tributarias (UIT) en el ejercicio gravable, es decir que no

superen los S/ 6’715,000.

DECRETO SUPREMO N°092-2013-EF” Impuesto Selectivo al Consumo aplicable a

productos que contienen alcohol, entre ellos la cerveza.

• VENTA DE BEBIDAS ALCOHOLICAS:

LEY N°28681 Prohíbe la venta de bebidas alcohólicas en lugares situados a menos de

cien metros de establecimientos de salud, centros educativos, deportivos o culturales.

• REGISTRO SANITARIO:

DECRETO SUPREMOS N°007-98-SA Información Básica Para Obtener El Registro

Sanitario De Alimentos Y Bebidas Industrializados.

• DEFENSA CIVIL:

DS Nº 066-07 PCM -Reglamento de Inspecciones Técnicas de Seguridad en Defensa

Civil.

http://www.monografias.com/trabajos13/mapro/mapro.shtml

http://www.monografias.com/trabajos7/regi/regi.shtml

http://www.monografias.com/trabajos13/conce/conce.shtml

http://rpp.pe/relacionada/permalink/1016232

37

Capítulo IV: Cuantificación de la Demanda

4.1. Investigación de mercado

4.1.1. Criterios de segmentación

Marco Muestral

Hombres y Mujeres de edades entre 20 a 55 años que pertenezcan a los niveles

socioeconómicos A y B que residan en las Zonas 6 y 7 (Jesús María, Lince,

Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco

y La Molina). Conforman un estilo de vida Sofisticado innovadores en el

consumo y cazadores de tendencias.

4.1.2. Exploratoria: Focus Group y Entrevistas a profundidad

4.1.2.1. Focus Group

Para el desarrollo de nuestro Focus Group se va conformar por

Hombres y Mujeres con edades entre 20 a 55 años que pertenezcan a

los niveles socioeconómicos A y B que residan en Jesús María, Lince,

Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San

Borja, Surco, La Molina siendo personas que tomen decisiones al

momento de adquirir un producto.

Objetivo principal:

El enfoque principal es que nos brinden información sobresaliente

acerca de nuestro producto e idea de negocio, que es la

comercialización de cerveza artesanal con sabores exóticos, además de

conocer sus hábitos de compra y consumo que maneja el segmento al

que nos dirigimos.

Guía de pautas:

"Estudio de mercado para evaluar el lanzamiento de Cerveza Artesanal

con sabores exóticos"

FOCUS GROUP “CHASKA”

Muestra

El Focus Group se llevara a cabo con una muestra que está formada por

personas que cumplen con el perfil.

38

Nuestro estudio se hizo el sábado 29 de abril del presente año,

conformado con la presencia de 8 participantes.

Datos de los participantes:

1. Nombre: Juan Pizarro Roque

Edad: 38 años

2. Nombre : Saúl Montero Rosas

Edad: 35 años

3. Nombre : Ingrid Revoredo Manrique

Edad: 27 años

4. Nombre : Carlos Icaza Asencio

Edad: 24 años

5. Nombre : Nancy Huamán Mariño

Edad: 26 años

6. Nombre : Milagros Fernández

Edad: 22 años

7. Nombre: María Cristina Reyes

Edad 28 años.

8. Nombre: Irene Lizbeth Guevara Moreno

Edad: 29 años

Guía del moderador

Presentación

a. Saludo y presentación de la Moderadora designada, “Muy

Buenas Días, mi nombre es Paola Villar yo seré la moderadora

encargada del Focus Group, cualquier duda y/o consulta al

momento de la conversación estoy para resolverla.

Nuestro Focus Group presenta como objetivo principal el

conocer sus opiniones respecto a un nuevo producto como

alternativa de cerveza artesanal con sabores exóticos como

chocolate, mandarina y herbal’’.

b. Presentación de cada uno de los Integrantes.

c. El Tiempo de duración es de 45 minutos.

39

Calentamiento

Dinámica grupal

a. Explicación Introductoria.

b. Explicar cómo funciona las sesiones de grupo.

c. Explicar que no hay respuestas correcta, sólo opiniones. Usted representa a muchas

personas del mercado al que estamos orientados.

d. Se grabará la entrevista porque queremos concentrarnos en lo que ustedes van a decir.

e. Por favor que solo hable una persona a la vez, y si desea dar una opinión puede

levantar la mano.

f. Si usted tiene una opinión diferente a las demás personas del grupo, es importante que

nos la haga saber.

g. ¿Tienen alguna pregunta?

Rompimiento del Hielo

a. ¿Cómo se llaman?

b. ¿Cuántos años tienen?

c. ¿A qué se dedican?

d. ¿Cuáles son sus pasatiempos?

Objetivo 1 Identificar las marcas principales de consumo.

Preguntas Generales o de Apertura

a. ¿Han escuchado de las cervezas artesanales?

b. ¿Conocen todas o gran parte de las marcas de cerveza artesanal?

c. ¿Cuál es presentación que adquieren? indicar también cual es la cantidad que compran

y la frecuencia con que realizan la compra.

d. ¿Por lo general donde compran la cerveza artesanal?

e. ¿Consideran que deberían de cambiar o mejorar los canales de venta para la cerveza

artesanal?

Conclusión 1:

La mayoría de participantes concluyeron que la marca con mayor trascendencia el mercado

por su sabor es Barbarían y en segundo orden se encuentran las marcas Cumbres, Candelaria

y Nuevo Mundo.

Por lo general los participantes indicaron que compran estas cervezas en los supermercados

con una frecuencia semanal a quincenal de forma que consume de manera regular entre 3 a 5

botellas normalmente con amigos y familiares en casa.

Objetivo 2 Conocer las preferencias por un nuevo producto.

Objetivo 3 Apreciación sobre el nuevo Producto.

40

Preguntas Específicas

Antes de realizar este tipo de preguntas se les proporciona a los participantes del focus 3

vasos con el prototipo a lanzar de cerveza artesanal con los 3 sabores para la degustación,

luego se realizaron las siguientes preguntas:

a) ¿Qué opinan de este nuevo producto?

b) ¿Les gusto?

c) ¿Cuál de los sabores que ha probado es el que más le gusta?

✓ Chocolate

✓ Herbal

✓ Mandarina

d) ¿Qué me pueden de decir de este sabor?

e) ¿Cómo les parece el grado de alcohol para las distintas presentaciones?

f) ¿Qué nombre le pondrían a esta cerveza artesanal?

g) ¿Cómo le gustaría enterarse de nuestro producto?

h) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por esta cerveza artesanal?

i) ¿En qué canales de distribución les gustaría encontrar este producto?

Conclusión 2:

El total de los participantes coincidieron en sus repuestas de aceptar probar este nuevo

producto de cerveza artesanal y posteriormente manifestaron que sería un producto novedoso

con estos sabores en el mercado de cerveza artesanal ya que saldría fuera de lo convencional,

finalmente la totalidad de las personas prefirieron el sabor de Chocolate como primera

opción, segunda opción el sabor de Mandarina y por último el sabor Herbal.

Conclusión 3:

Adicionalmente, manifestaron que en la etiqueta se debería colocar una estrella o una palabra

que involucre el significado de “Chaska” como marca, finalmente concluyeron que la mejor

forma de enterarse de nuestro producto es mediante la alternativa de redes sociales y

degustaciones en principales centros comerciales de la capital; por lo que ambas serían las

principales estrategias para considerar para la publicidad.

A 6 participantes les pareció que un precio excelente para el producto seria entre 8 a 10 soles

y los demás coincidieron que sería entre 7 a 9 soles por ser producto que va ingresar al

mercado y para tener mayor acogida según ellos, nuevamente la totalidad considero que los

canales ideales seria autoservicios, minimarkets y tiendas tambo o repshop como canales

principales y para tener presencia con las demás marcas de cerveza artesanal seria

supermercados como Vivanda y Wong.

Objetivo 4 Determinar Mejoras y Recomendaciones.

Preguntas de Cierre

a. ¿Qué nos sugieres para mejorar nuestros productos?

b. ¿Le recomendarían a sus amigos comprar estas presentaciones de cerveza artesanal?

41

Conclusión 4:

Al recibir la respuesta del total de los participantes, todos llegaron a concluir la misma

alternativa de mejora, la cual consiste en tomar nuevos aspectos para el diseño de la etiqueta

para hacer más atractivo el producto en conjunto con una excelente publicidad por medio de

redes sociales al contar con un producto novedoso.

Agradecimiento por la Participación

Se les agradeció al grupo por su participación y por la calidad de respuestas que se obtuvo en

las preguntas.

Entrevistas a profundidad:

Entrevista a profundidad para el conocimiento del giro del negocio de la elaboración

y comercialización de cerveza artesanal.

Nombre del técnico entrevistado: Juan Mayorga Amaya

Empresa: Cervecería Sierra Andina SAC

Para poder ejecutar nuestro proyecto realizaremos los siguientes pasos:

Con la ayuda de un técnico especializado en el negocio de la elaboración y

distribución de cerveza artesanal una vez ubicado el distrito de San Borja ejecutamos

en el proyecto al entrevistado y le formulamos las siguientes preguntas:

42

1) ¿Cuáles son las diferencias comerciales entre una cerveza industrial y una

artesanal?

Dentro del mercado de cervezas, la cerveza industrial está en todas partes y a

un precio muy barato. Pero cada vez son más los bares, restaurantes y

establecimientos que tienen cerveza artesanal en su oferta cervecera, hechas

aquí en nuestra tierra.

Otra diferencia que encontramos nosotros y los clientes que perciben de

nuestro producto es que las cervezas industriales se producen a partir de una

receta básica, estándar, muy estudiada. Por el contrario, la cerveza artesanal se

prueba y modifica en infinitas ocasiones por el maestro cervecero para

encontrar la mezcla adecuada con el gusto y el olor buscados. Cada maestro

cervecero desarrolla su propia fórmula.

Todo esto hace que una cerveza artesanal tenga siempre más cuerpo, sabor y

aroma que una cerveza industrial. Por eso cada vez más, los consumidores

valoran las degustaciones de cerveza y se han dado cuenta de la calidad del

producto.

La cerveza artesanal es una cerveza completamente diferente de la cerveza

industrial, más atractiva y compleja en el gusto.

2) ¿Cuáles son los principales ingredientes de la cerveza artesanal?

Los principales ingredientes de la cerveza artesanal son:

Cebada (malteada y molida)

Tipos de Malta:

➢ Maltas Base

➢ Maltas Caramelos(Malta Munich, Malta Red, Malta Caramel

hell)

➢ Maltas Horneadas ( Malta Special, Malta Melanoidin)

➢ Malta Tostadas (Malta chocolate, Malta tostada black patent,

malta roast barley)

Lúpulo existen tres tipos de lúpulo

➢ De amargor (aportan elementos amargos principalmente),

➢ De aroma (aportan elementos aromáticos principalmente)

➢ Mixtos (aportan elementos de ambos tipos pero de forma menos

acentuada)

Agua

Levadura

3) ¿Cómo es el proceso de elaboración de la cerveza artesanal?

La elaboración de la cerveza artesanal presenta este proceso:

43

El Macerado: consiste en mezclar los granos malteados con agua caliente

aproximadamente en 65ºC para obtener un líquido dulce al que llamamos

"mosto", similar a como haríamos una manzanilla.

La Cocción: Para este paso el mosto se hierve aparte y se adicionan los conos

de lúpulos para aromatizar y dar el amargor deseado para la cerveza y a su vez

también se consigue la esterilización del mismo.

El Enfriado: El descenso de la temperatura del mosto a 20ºC, ideal para la

levadura.

Fermentación: La levadura convierte los azúcares del mosto en alcohol y gas

(CO2) que conferirán a la cerveza su carácter definitivo.

Filtrado: Esto es para clarificar por centrifugación o prefiltrado para eliminar

sedimentos y turbiedad de bodega.

Se efectúa una filtración muy fina para conseguir el brillo final y estabilidad.

Envasado: En el envasado se etiquetan las botellas una a una imprimiendo el

lote y la fecha de caducidad en la etiqueta finalmente introduciendo a las cajas

y ya lista para el consumo.

4) ¿Cuánto tiempo lleva desde la elaboración a la puesta en venta en los

supermercados?

El tiempo de elaboración de nuestras cervezas artesanal teniendo en cuenta que

es un proceso de mucho cuidado desde la molienda de las maltas pasando por

la fermentación en nuestros tanques después maduración, embotellado ,

etiquetado , encajado y además de puesta en consumo entre 30 a 35 días.

5) ¿Qué maquinas se usan para el proceso? ¿Qué utensilios son necesarios?

¿Qué Herramientas utilizan para el proceso?

Nosotros cuando comenzamos no presentamos muchos equipos pero ahora

que tenemos que realizar pedidos con mayor volumen tenemos:

• Molino de Malta

• Macerador (All grain o tipo heladerita)

• Hervidor

• Quemador (Hornalla)

• Termómetro

• Densímetro

• Probeta

• Enfriador de Mosto

• Rotate sprarging (lavador de grano)

• Fermentador

• Tapón

44

• Airlock

• Equipo para hacer sifón

• Balde Plástico

• Llenadora de Botellas

• Tapadora de Botellas

6) ¿Cuál es el perfil del Personal de Producción?

Dentro de este negocio tenemos en cuenta que para la parte de producción es

fundamental un maestro Cervecero y entre 3 a 5 operarios de producción

dependiendo de la dimisión de tu empresa.

Los maestros cerveceros son expertos en la producción artesanal de cerveza,

como un maestro panadero, son oficios, de ahí el nombre ellos. Presentan el

conocimiento de la fórmula de cómo se hace una cerveza, los ingredientes y

cómo se controla el proceso cervecero.

7) ¿Cómo es el despacho warehouse o tercerizado? ¿Cuáles son los tipos de

camiones?

El despacho que nosotros realizamos es tercerizado ya que nos da tiempo para

enfocarse en las actividades vitales para el agregado de valor del negocio de

cerveza artesanal.

Esta empresa que se encarga del almacenamiento y distribución cuentan con

flotas de camiones y minivans con un ruteo de nuestros principales canales de

venta para la distribución.

8) ¿Cómo es el Tipo de venta hacia los canales de distribución?

Uno de los aspectos más difíciles para nosotros fue el posicionamiento de la

marca y la atención a grandes supermercados. Lo comento por el trámite que

puede durar semanas o meses. Claro, siempre y cuando apruebes. Ahora como

vendemos productos de consumo somos auditados cada 5 a 8 meses.

Las ventas hacia los supermercados lo realizamos de manera telefónica en

coordinación con el Jefe de compras del supermercado y los costos son entre el

15% a 30% de lo facturado. Y el pago es a 60 a 90 días pero para estos caso te

puedes afiliar a un factoring, que es pago casi instantáneo pero te cobran un

porcentaje (eso se negocia con los bancos que trabaje cada cadena).

9) ¿Cuáles son sus costos aproximados en de marketing?

Actualmente nosotros destinamos entre 7% a 10 % de lo facturado al año y

estamos una serie de actividades para tener presencia en el mercado de

cervezas artesanal como ferias, degustación e impulsión del producto por

medio de redes sociales por el momento.

45

4.1.2.2.C

uantitativa -Descriptiva: Método de Encuestas

Tamaño de Muestra y Cuotas:

Tamaño de la muestra

N= (Z^2)*p*q /E^2

Z=1.96

N= (1.96^2)*50%*50%/(5%^2)=385

Nivel de Confianza =95%

Probabilidad de éxito (p)= 50%

Probabilidad de Fracaso (q) =50%

Margen de Error =5%

46

Tabla 19: Cuota de Distribución en Distritos

Fuente: INEI

DISTRITO

Población

2017 según

INEI

A

B

Factor

Nse

20-24

25-29

30-35

35-39

40-44

45-49

50-54

Factor

Edad

(20-55)

Mercado

Potencial

% de

cuota

Cuota

distribuida

J. María 91347 22.50% 46.70% 69.20% 7.95% 7.50% 7.51% 7.36% 6.53% 6.76% 7.21% 50.819% 32124 7.46% 28.7

Lince 46324 22.50% 46.70% 69.20% 7.82% 7.73% 7.66% 7.44% 6.69% 6.94% 7.18% 51.473% 16500 3.83% 14.7

P.Libre 72532 22.50% 46.70% 69.20% 7.74% 7.14% 7.30% 7.06% 6.66% 7.22% 7.08% 50.198% 25196 5.85% 22.5

Magdalena 52899 22.50% 46.70% 69.20% 7.60% 7.32% 7.87% 7.40% 6.63% 7.13% 7.08% 51.034% 18681 4.34% 16.7

San Miguel 130391 22.50% 46.70% 69.20% 8.12% 7.73% 7.84% 7.75% 6.86% 7.00% 6.59% 51.890% 46821 10.87% 41.8

Miraflores 76783 29.40% 45.10% 74.50% 6.96% 7.51% 8.13% 7.73% 6.59% 7.31% 7.56% 51.778% 29619 6.87% 26.5

San Isidro 50360 29.40% 45.10% 74.50% 6.57% 6.67% 6.84% 7.50% 7.23% 7.40% 7.68% 49.891% 18718 4.34% 16.7

San Borja 108009 29.40% 45.10% 74.50% 7.95% 7.48% 7.72% 7.85% 6.83% 6.86% 6.88% 51.572% 41498 9.63% 37.1

Surco 341963 29.40% 45.10% 74.50% 7.94% 7.35% 7.76% 8.13% 7.13% 7.20% 6.76% 52.272% 133170 30.91% 119.0

La Molina 174351 29.40% 45.10% 74.50% 8.78% 7.59% 7.57% 7.82% 6.96% 6.97% 7.05% 52.752% 68520 15.90% 61.2

430847 385

47

Las encuestas se realizaron de manera aleatoria en los distritos de Jesús María, Lince,

Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina

llegando a 400 encestados de los cuales 15 no cumplían con los requisitos previos de edad y

lugar de residencia.

En total se lograron 385 encuestados que cumple con el perfil de consumidor que

buscamos.

Formato de cuestionario:

1. ¿Cuál es su Sexo?

Figura 10: Genero


2. ¿En qué rango de edad se encuentra?


51.90%48.10%

¿Cual su sexo?

MASCULINO

FEMENINO

15.10%

20.30%

44.90%

19.80%

¿En que rango de edad se encuentra?

20-25 años

26-35 años

36-45 años

46-55 años

Figura 11: Rango de Edad

48

3. ¿En qué distrito se encuentra su domicilio?

Figura 12: Distrito de Domicilio


4. ¿En qué rango se encuentra su ingreso familiar promedio mensual?

Figura 13: Promedio de ingreso Familiar


32.50%

48.90%

18.60%

¿En qué rango se encuentra su ingreso familiar promedio mensual?

5,606 - 10,860

10,860 - a más

Otros

49

5. ¿Consume usted bebidas alcohólicas?


6. ¿Consume o ha consumido Usted cerveza artesanal?


84.10%

15.90%

¿Consume o ha consumido Usted cerveza artesanal?

Si

No

83%

17%

¿Consume usted bebidas alcohólicas?

Si

No

Figura 14: Consumo de Bebidas Alcohólicas

Figura 15: Consume usted Cerveza Artesanal

50

7. ¿Estaría dispuesto a consumir una cerveza artesanal?

Figura 16: Que Disposición presenta para el consumo una Cerveza Artesanal


8. ¿Con que frecuencia consume cerveza artesanal?


21.60%

45.10%

19.60%

13.60%

¿Estaría dispuesto a consumir una cerveza artesanal?

Definitivamente si

Si

Tal vez

No

16.70%

44.50%21.70%

9.90%7.20%

¿Con que frecuencia consume cerveza artesanal?

Semanal

Quincenal

Mensual

Semestral

Anual

Figura 17: Nivel de Frecuencia se consume Cerveza Artesanal

51

9. ¿Qué marcas(s) de cerveza artesanal conoce? Opción Múltiple


10. ¿Dónde consume normalmente cerveza artesanal?


51.20%45.60%

3.20%

¿Dónde consume normalmente cerveza artesanal?

En bares, restaurantes, cafes , discotecasMinimarkets, tiendaspor convenienciaOtros

22.80%

56.90%

19.10%

7.10% 7.10%

0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%

60.00%

¿Qué marcas(s) de cerveza artesanal conoce?

¿Qué marcas(s) decerveza artesanalconoce?

Figura 18: Conocimiento de Marca de Cerveza Artesanal

Figura 19: Lugares de Consumo de Cerveza Artesanal

52

11. ¿Compraría nuestra cerveza artesanal en presentación en botella de vidrio de

330 ml con grados de alcohol diferente al promedio de las cervezas entre 6.1%,

6.1%, 4.0%correspodiente a los sabores variados como Herbal, Mandarina y

Chocolate además la que podrá encontrar en Supermercados, Minimarkets y

Tiendas por conveniencia (Tambo,Repshop)?


12. ¿Dónde compraría probablemente una cerveza artesanal?


29.20%

33.0%

30.60%

7.20%

¿Dónde compraría probablemente una cerveza artesanal?

Bares, discotecas,restaurantes,cafés

Minimarkets,autoservicios

Supermercados

Tiendas porconveniencia

43.90%

39.50%

13.60%2.40% 0.70%

¿Compraría nuestra cerveza artesanal en base a esta presentación ?

Definitivamente locompraría

Probablemente locompraría

Tal vez

Probablemente no locompraría

Figura 20: Nivel Conocimiento “Si “compra de nuestra Cerveza

Artesanal

Figura 21: Lugar donde Consumiría nuestro Producto

53

13. Indique la presentación de su preferencia que probablemente compraría:

Figura 22: Nivel preferencia de nuestro portafolio de Productos


14. ¿En qué rango de precio estaría dispuesto a pagar por una cerveza artesanal

de presentación de 330ml?

Figura 23: Rango de Precio que dispuesto a pagar el Cliente


28%

46.60%

25.40%

Indique la presentación de su preferencia que probablemente compraría:

Cerveza artesanalsabor chocolate

Cerveza artesanalsabor Herbal

Cerveza artesanalsabor Citrico

15.30%

17.70%

61.20%

4.40% 1.40%

¿En que rango de Precio estaría dispuesto a pagar por una cerveza artesanal de

presentación de 330ml?

De 4 a 6 soles

De 6 a 8 soles

De 8 a 10 soles

De 10 a 12 soles

De 12 a 14 soles

54

15. ¿Cuántas botellas en presentación de 330 ml. de cerveza artesanal

consumiría al mes?


16. ¿Qué nombre considera idóneo para la Marca?

Figura 25: Elección de la Marca Idónea para el Producto


16.70%

47.70%

15.7%

12.5%7.70%

¿Qué nombre considera idóneo para la Marca?

Hacienda

Chaska

Qanqa

Nazca

Otros

25.60%

52.90%

16.70%

3.10%1.70%

¿Cuántas botellas en presentación de 330 ml. de cerveza artesanal consumiría

al mes?

1 a 3 botellas

4 a 6 botellas

7 a 9 botellas

10 a 12 botellas

12 a mas botellas

Figura 24: Cantidad de Botellas que Compraría

55

17. ¿Para Usted, que tipo o estilo de presentación debería caracterizar a una

Cerveza artesanal?

Figura 26: Elección de la presentación que debe caracterizar nuestra marca


18. ¿De qué manera generalmente se entera del lanzamiento de una nueva

marca (cerveza artesanal)? Opción Múltiple.


17%

64.40%

3.80%

14.50%0.30%

¿Para Usted, que tipo o estilo de presentación debería caracterizar a una Cerveza artesanal?

Rustico

Con motivos incaicos

Goticos

Combinacion de lorustico con lo moderno

30.80% 36.80%28.10% 26.20%

62.20%

19.90%6% 0.70%

0.00%10.00%20.00%30.00%40.00%50.00%60.00%70.00%

¿De qué manera generalmente se entera del lanzamiento de una nueva marca

(cerveza artesanal)?

Figura 27: Elección del Medio Lanzamiento de la Marca

56

4.2. Demanda Presente (2017) y Futura (2018-2022)

Tabla 20: Proyección de Población Por distrito del 2017-2022

Población de Distrito

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Jesús María 91347 93972 96758 99687 102768 106001

Lince 46324 45280 44230 43164 42086 40995

Pueblo Libre 72532 72060 71582 71084 70570 70043

Magdalena 52899 52955 53023 53090 53162 53239

San Miguel 130391 130216 130036 129825 129595 129344

Miraflores 76783 75657 74506 73316 72094 70839

San Isidro 50360 49405 48438 47449 46442 45418

San Borja 108009 107988 107979 107960 107941 107921

Surco 341963 346899 351858 356772 361673 366561

La Molina 174351 178841 183418 188046 192743 197510

Población 1144959 1153273 1161828 1170393 1179074 1187871

Fuente: Inei

Elaboración Propia

57

4.2.1. Estimación del Mercado Potencial

Es aquel mercado conformado por el conjunto de los posibles clientes que deseamos ofrecer nuestro producto de cerveza

artesanal.

Tabla 21: Estimación del Mercado Potencial

Distrito NSEA NSEB Total NSE 20-25 25-30 30-35 35-40 40-45 45-50 50-55 Edad 20-55 años

Jesús María 22.50% 46.70% 69.20% 7.95% 7.50% 7.51% 7.36% 6.53% 6.76% 7.21% 50.82%

Lince 22.50% 46.70% 69.20% 7.82% 7.73% 7.66% 7.44% 6.69% 6.94% 7.18% 51.47%

Pueblo Libre 22.50% 46.70% 69.20% 7.74% 7.14% 7.30% 7.06% 6.66% 7.22% 7.08% 50.20%

Magdalena 22.50% 46.70% 69.20% 7.60% 7.32% 7.87% 7.40% 6.63% 7.13% 7.08% 51.03%

San Miguel 22.50% 46.70% 69.20% 8.12% 7.73% 7.84% 7.75% 6.86% 7.00% 6.59% 51.89%

Miraflores 29.40% 45.10% 74.50% 6.96% 7.51% 8.13% 7.73% 6.59% 7.31% 7.56% 51.78%

San Isidro 29.40% 45.10% 74.50% 6.57% 6.67% 6.84% 7.50% 7.23% 7.40% 7.68% 49.89%

San Borja 29.40% 45.10% 74.50% 7.95% 7.48% 7.72% 7.85% 6.83% 6.86% 6.88% 51.57%

Surco 29.40% 45.10% 74.50% 7.94% 7.35% 7.76% 8.13% 7.13% 7.20% 6.76% 52.27%

La Molina 29.40% 45.10% 74.50% 8.78% 7.59% 7.57% 7.82% 6.96% 6.97% 7.05% 52.75%

Fuente: Inei

Elaboración Propia

Mercado Potencial= Población Proyectada * NSE en % * Edad en %

58

Tabla 22: Estimación de Mercado Potencial 2018




Población

Total 2018

NSE

A y B

Rango de

Edad

20-55

Mercado

Potencial 2018

Jesus Maria 93,972 69.20% 50.819% 33,047

Lince 45,280 69.20% 51.473% 16,129

Pueblo Libre 72,060 69.20% 50.198% 25,032

Magdalena 52,955 69.20% 51.034% 18,701

San Miguel 130,216 69.20% 51.890% 46,758

Miraflores 75,657 74.50% 51.778% 29,185

San Isidro 49,405 74.50% 49.891% 18,363

San Borja 107,988 74.50% 51.572% 41,490

Surco 346,899 74.50% 52.272% 135,092

La Molina 178,841 74.50% 52.752% 70,284

Total 1,153,273 434,081

Población Total

2019

NSE

A y B

Rango de

Edad

20-55

Mercado

Potencial

2019

Jesús María 96,758 69.20% 50.819% 34,027

Lince 44,230 69.20% 51.473% 15,755

Pueblo Libre 71,582 69.20% 50.198% 24,866

Magdalena 53,023 69.20% 51.034% 18,725

San Miguel 130,036 69.20% 51.890% 46,693

Miraflores 74,506 74.50% 51.778% 28,741

San Isidro 48,438 74.50% 49.891% 18,004

San Borja 107,979 74.50% 51.572% 41,486

Surco 351,858 74.50% 52.272% 137,023

La Molina 183,418 74.50% 52.752% 72,083

Total 1,161,828 437,403

59




Población

Total 2021

NSE

A y B

Rango de

Edad

20-55

Mercado

Potencial

2021

Jesús María 102,768 69.20% 50.82% 36,140

Lince 42,086 69.20% 51.47% 14,991

Pueblo Libre 70,570 69.20% 50.20% 24,514

Magdalena 53,162 69.20% 51.03% 18,774

San Miguel 129,595 69.20% 51.89% 46,535

Miraflores 72,094 74.50% 51.78% 27,810

San Isidro 46,442 74.50% 49.89% 17,262

San Borja 107,941 74.50% 51.57% 41,472

Surco 361,673 74.50% 52.27% 140,846

La Molina 192,743 74.50% 52.75% 75,748

Total 1,179,074 444,092


Población

Total 2020

NSE

A y B

Rango de

Edad

20-55

Mercado

Potencial

2020

Jesús María 99,687 69.20% 50.819% 35,057

Lince 43,164 69.20% 51.473% 15,375

Pueblo Libre 71,084 69.20% 50.198% 24,693

Magdalena 53,090 69.20% 51.034% 18,749

San Miguel 129,825 69.20% 51.890% 46,617

Miraflores 73,316 74.50% 51.778% 28,282

San Isidro 47,449 74.50% 49.891% 17,636

San Borja 107,960 74.50% 51.572% 41,479

Surco 356,772 74.50% 52.272% 138,937

La Molina 188,046 74.50% 52.752% 73,902

Total 1,170,393 440,727

60


Población

Total 2022

NSE

A y B

Rango de

Edad

20-50

Mercado

Potencial

2022

Jesús María 106,001 69.20% 50.82% 37,277

Lince 40,995 69.20% 51.47% 14,602

Pueblo Libre 70,043 69.20% 50.20% 24,331

Magdalena 53,239 69.20% 51.03% 18,802

San Miguel 129,344 69.20% 51.89% 46,445

Miraflores 70,839 74.50% 51.78% 27,326

San Isidro 45,418 74.50% 49.89% 16,881

San Borja 107,921 74.50% 51.57% 41,464

Surco 366,561 74.50% 52.27% 142,749

La Molina 197,510 74.50% 52.75% 77,621

Total 1,187,871 447,499


4.2.2. Estimación del Mercado Disponible

El mercado disponible es el conjunto de consumidores que tienen el deseo,

renta y el acceso a una determinada oferta de mercado de cervezas

artesanales.

Para hallar el factor del mercado disponible se procede a considerar las

siguientes preguntas filtro:

PERFIL DEL CONSUMIDOR

Tabla 27: Pregunta para identificar el Mercado Disponible

¿Consume usted bebidas alcohólicas?

a) Si 320 83%

b) No 65 17%

385



¿Consume o ha consumido Usted cerveza artesanal?

a) Si 270 84.4%

b) No 50 15.6%

320


61


¿Estaría dispuesto a consumir una nueva marca una cerveza artesanal?

% Peso Ponderado

a) Definitivamente Si 58 21.60% 100% 21.600%

b) Si 122 45.10% 75% 33.825%

c) Tal vez 53 19.60% 50% 9.800%

d) No 37 13.60% 0.000%

270

65.225%


Tabla 30: Estimación de Mercado Disponible

Distrito 2018 2019 2020 2021 2022

Jesús María 15,100 15,547 16,018 16,513 17,033

Lince 7,369 7,198 7,025 6,850 6,672

Pueblo Libre 11,437 11,361 11,282 11,201 11,117

Magdalena 8,545 8,556 8,567 8,578 8,591

San Miguel 21,364 21,335 21,300 21,262 21,221

Miraflores 13,335 13,132 12,922 12,707 12,486

San Isidro 8,390 8,226 8,058 7,887 7,713

San Borja 18,957 18,956 18,952 18,949 18,946

Surco 61,726 62,608 63,482 64,354 65,224

La Molina 32,114 32,936 33,767 34,610 35,466

Mercado Disponible en

personas 198,338 199,856 201,374 202,912 204,469


Factor mercado disponible = 45.69141700%

62

4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo

El mercado efectivo son las personas que estarían dispuestas a comprar y pagar

por nuestro portafolio de producto.

Mercado Efectivo= Mercado Disponible * Factor mercado efectivo

Para hallar el factor del mercado disponible se procede a considerar las siguientes

preguntas filtro:

¿Compraría nuestra cerveza artesanal en presentación en botella de vidrio de 330

ml con grados de alcohol diferente al promedio de las cervezas entre 6.1%, 6.1%,

4.0% correspondiente a los sabores variados como Herbal, Mandarina y Chocolate

además la que podrá encontrar en Supermercados, Minimarkets y Tiendas por

conveniencia (Tambo,Repshop)?

Tabla 31: Pregunta para identificar el Mercado Efectivo

Personas % Peso Ponderación

a) Definitivamente lo compraría 102 43.90% 100% 43.900%

b) Probablemente lo compraría 92 39.50% 50% 19.750%

c) Tal vez 32 13.60% 0% 0.000%

d) Probablemente no lo compraría 6 2.40% 0% 0.000%

e) Definitivamente no lo compraría 2 0.70% 0% 0.000%

233 100%

63.650%


¿En qué rango de precio estaría dispuesto a pagar por una cerveza artesanal de

presentación de 330ml?

Tabla 32: Pregunta para identificar el Mercado Efectivo

Personas %

a) De 4 a 6 soles 30 15.30%

b) De 6 a 8 soles 34 17.70%

c) De 8 a 10 soles 119 61.20%

d) De 10 a 12 soles 9 4.40%

e) De 12 a 14 soles 3 1.40%

194 100.00%


Factor Precio = 67.00%

Factor mercado efectivo = 42.645500 %

63

Tabla 33: Estimación del Mercado Efectivo

Distrito 2018 2019 2020 2021 2022

Jesús María 6,439 6,630 6,831 7,042 7,264

Lince 3,143 3,070 2,996 2,921 2,845

Pueblo Libre 4,878 4,845 4,811 4,777 4,741

Magdalena 3,644 3,649 3,653 3,658 3,664

San Miguel 9,111 9,098 9,084 9,067 9,050

Miraflores 5,687 5,600 5,511 5,419 5,325

San Isidro 3,578 3,508 3,436 3,364 3,289

San Borja 8,084 8,084 8,082 8,081 8,079

Surco 26,323 26,699 27,072 27,444 27,815

La Molina 13,695 14,046 14,400 14,760 15,125

Mercado Efectivo en personas 84,582 85,229 85,877 86,533 87,197


4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo

Utilizaremos la metodología de Pareto para establecer la tasa del mercado

objetivo del primer año.

Según la metodología de Pareto nos dice que el 80% del mercado ya estaría

copado por productos sustitutos y del 20% restante solo tomaríamos el 25%

para calcular la tasa del mercado objetivo.

Tasa de mercado objetivo 2018 (25%*20%) = 5.00%

Crecimiento del Sector Cerveza = 6%

Tabla 34: Tasa de Crecimiento del Mercado Potencial


Mercado Objetivo= Mercado Efectivo * Tasas de mercado objetivo

2018 2019 2020 2021 2022

Mercado potencial 434,081 437,403 440,727 444,092 447,499

Tasas de crecimiento 0.77% 0.76% 0.76% 0.77%

Crecimiento promedio del mercado potencial = 0.76%

Total crecimiento tasa mercado objetivo

6.76398873%

(crecimiento del sector + crecimiento

promedio del mercado potencial)

64

La tasa de mercado objetivo crecerá geométricamente

Tabla 35: Tasa de Mercado Objetivo del 2018 al 2022

2018 2019 2020 2021 2022

Tasas de mercado objetivo 5.00% 5.38% 5.76% 6.15% 6.53%

Distrito 2018 2019 2020 2021 2022

Jesús María 322 357 394 433 474

Lince 157 165 173 180 186

Pueblo Libre 244 261 277 294 309

Magdalena 182 196 211 225 239

San Miguel 456 490 524 557 591

Miraflores 284 301 318 333 348

San Isidro 179 189 198 207 215

San Borja 404 435 466 497 527

Surco 1,316 1,437 1,560 1,687 1,816

La Molina 685 756 830 907 987

Mercado objetivo en personas 4,229 4,587 4,950 5,318 5,692


4.2.5. Cuantificación anual de la demanda

Tabla 36: Pregunta para identificar el Cuantificación de la Demanda

Personas %

Unidades

promedio

Consumo

ponderado

a) 1 - 3 33 25.60% 2 0.512

b) 4 – 6 69 52.90% 5 2.645

c) 7 - 9 22 16.70% 8 1.336

d) 10 - 12 4 3.10% 11 0.341

e) más de 12 2 1.70% 12 0.204

130 100.00%

5.038 Unidades al mes

60.46 unidades al año


Cuantificación de la Demanda= Mercado Objetivo * Frecuencia y consumo ponderado

¿Cuántas botellas en presentación de 330 ml. de cerveza artesanal consumiría al mes?

65

Tabla 37: Estimación de la Cuantificación Anual de la Demanda


4.2.6. Programa de Ventas Anual en unidades físicas


Tabla 39: Resumen del Programa de Ventas Anual en unidades físicas

2018 2019 2020 2021 2022

Botellas de cerveza

artesanal de 330 ml 255,675 277,314 299,254 321,523 344,126

28.00% Chocolate 71,589 77,648 83,791 90,026 96,355

46.70% Herbal 119,400 129,506 139,751 150,151 160,707

25.30% Mandarina 64,686 70,160 75,711 81,345 87,064


Distrito 2018 2019 2020 2021 2022

Jesús María 19,465 21,573 23,804 26,166 28,666

Lince 9,500 9,988 10,440 10,853 11,229

Pueblo Libre 14,744 15,765 16,766 17,748 18,711

Magdalena 11,015 11,872 12,731 13,593 14,458

San Miguel 27,540 29,604 31,653 33,691 35,716

Miraflores 17,190 18,222 19,203 20,135 21,014

San Isidro 10,816 11,414 11,975 12,498 12,982

San Borja 24,438 26,302 28,164 30,026 31,886

Surco 79,570 86,873 94,338 101,972 109,774

La Molina 41,398 45,701 50,179 54,841 59,691

Botellas de cerveza artesanal de 330 ml 255,675 277,314 299,254 321,523 344,126

Indique la presentación de su preferencia que probablemente compraría Personas %

a) Cerveza artesanal de 330 ml negra macerada con maltas tostadas de sabor a chocolate.(chocolate)36 28%

b) Cerveza artesanal de 330 ml compuesta a base a orígenes ingleses, ligeramente rojizo de medio amargor con aromas cítricas y herbales.(herbal)61 46.70%

c) Cerveza artesanal de 330 ml compuesta a base cerveza de trigo frutado fresca con notas cítricas color ámbar anaranjado, bajo amargor y ligero aroma a toronja y mandarina(mandarina)33 25.30%

130

Tabla 38: Pregunta para identificar el Programa de Ventas Anual

66

4.2.7. Programa de ventas del primer año en porcentajes y unidades físicas,

desagregado en forma mensual

Tabla 40: Programas de Ventas Estacional en el 2018

Enero -

marzo

2015

Abril - Junio

2015

Julio -

Setiembre

2015

Octubre -

Diciembre

2015 Total 2015

Ventas trimestrales Pilsen

(UNION DE

CERVECERIAS

PERUANAS BACKUS Y

JOHNSTON S.A.A.) 956,756.00 888,783.00 964,689.00 1,137,215.00 3,947,443.00

Estacionalidad trimestral 24.237% 22.515% 24.438% 28.809% 100.000%

Cantidad a vender 2018 255,675

28% 47% 25%

Estacionalidad

2018 %

Estacionalidad

castigada

botellas de

330 ml a

vender Chocolate Herbal Mandarina

Enero 7.1% 5.0% 12670 3548 5917 3205

Febrero 8.1% 5.7% 14459 4049 6753 3658

Marzo 9.1% 6.4% 16249 4550 7588 4111

Abril 6.5% 5.5% 14137 3958 6602 3577

Mayo 7.5% 6.4% 16310 4567 7617 4127

Junio 8.5% 7.2% 18484 5175 8632 4676

Julio 7.1% 7.1% 18271 5116 8532 4623

Agosto 8.1% 8.1% 20828 5832 9726 5269

Septiembre 9.1% 9.1% 23384 6548 10920 5916

Octubre 8.6% 8.6% 21996 6159 10272 5565

Noviembre 9.6% 9.6% 24552 6875 11466 6212

Diciembre 10.6% 10.6% 27109 7591 12660 6859

89.4% 228449 63966 106686 57798


http://www.bvl.com.pe/jsp/ShowEEFF_new.jsp?Ano=2016&Trimestre=3&Rpj=B30021&RazoSoci=UNI%C3%93N%20DE%20CERVECER%C3%8DAS%20PERUANAS%20BACKUS%20Y%20JOHNSTON%20S.A.A&TipoEEFF=GYP&Tipo1=T&Tipo2=I&Dsc_Correlativo=0000&Secuencia=

El primer trimestre se castiga

un 30% y el segundo

trimestre se castiga un 15%

http://www.bvl.com.pe/jsp/ShowEEFF_new.jsp?Ano=2016&Trimestre=3&Rpj=B30021&RazoSoci=UNI%C3%93N%20DE%20CERVECER%C3%8DAS%20PERUANAS%20BACKUS%20Y%20JOHNSTON%20S.A.A&TipoEEFF=GYP&Tipo1=T&Tipo2=I&Dsc_Correlativo=0000&Secuencia



67

4.2.8. Programa de ventas del segundo al quinto año en porcentajes, desagregado

en forma mensual

Tabla 41: Programas de Ventas Mensual del 2019





28% 47% 25%

Estacionalidad

2019 %

botellas de 330 ml a


Enero 7.1% 19,631 5,497 9,168 4,967

Febrero 8.1% 22,405 6,273 10,463 5,668

Marzo 9.1% 25,178 7,050 11,758 6,370

Abril 6.5% 18,040 5,051 8,425 4,564

Mayo 7.5% 20,813 5,828 9,720 5,266

Junio 8.5% 23,586 6,604 11,015 5,967

Julio 7.1% 19,817 5,549 9,255 5,014

Agosto 8.1% 22,590 6,325 10,550 5,715

Septiembre 9.1% 25,363 7,102 11,845 6,417

Octubre 8.6% 23,857 6,680 11,141 6,036

Noviembre 9.6% 26,630 7,457 12,436 6,737

Diciembre 10.6% 29,404 8,233 13,731 7,439

277,314 77,648 129,506 70,160


28% 47% 25%

Estacionalidad 2020 %



Enero 7.1% 21,185 5,932 9,893 5,360

Febrero 8.1% 24,177 6,770 11,291 6,117

Marzo 9.1% 27,170 7,607 12,688 6,874

Abril 6.5% 19,467 5,451 9,091 4,925

Mayo 7.5% 22,459 6,289 10,489 5,682

Junio 8.5% 25,452 7,127 11,886 6,439

Julio 7.1% 21,385 5,988 9,987 5,410

Agosto 8.1% 24,378 6,826 11,384 6,168

Septiembre 9.1% 27,370 7,664 12,782 6,925

Octubre 8.6% 25,745 7,209 12,023 6,513

Noviembre 9.6% 28,737 8,046 13,420 7,271

Diciembre 10.6% 31,730 8,884 14,818 8,028

299,254 83,791 139,751 75,711

68



28% 47% 25%

Estacionalidad 2021 % botellas de 330 ml a vender Chocolate Herbal Mandarina

Enero 7.1% 22,761 6,373 10,629 5,759

Febrero 8.1% 25,976 7,273 12,131 6,572

Marzo 9.1% 29,191 8,174 13,632 7,385

Abril 6.5% 20,915 5,856 9,768 5,292

Mayo 7.5% 24,131 6,757 11,269 6,105

Junio 8.5% 27,346 7,657 12,771 6,919

Julio 7.1% 22,976 6,433 10,730 5,813

Agosto 8.1% 26,192 7,334 12,231 6,626

Septiembre 9.1% 29,407 8,234 13,733 7,440

Octubre 8.6% 27,660 7,745 12,917 6,998

Noviembre 9.6% 30,876 8,645 14,419 7,812

Diciembre 10.6% 34,091 9,545 15,920 8,625

321,523 90,026 150,151 81,345


Tabla 44: Programas de Ventas 2022


28% 47% 25%

Estacionalidad 2022 %



Enero 7.1% 24,361 6,821 11,377 6,163

Febrero 8.1% 27,802 7,785 12,984 7,034

Marzo 9.1% 31,244 8,748 14,591 7,905

Abril 6.5% 22,386 6,268 10,454 5,664

Mayo 7.5% 25,827 7,232 12,061 6,534

Junio 8.5% 29,268 8,195 13,668 7,405

Julio 7.1% 24,592 6,886 11,484 6,222

Agosto 8.1% 28,033 7,849 13,091 7,092

Septiembre 9.1% 31,474 8,813 14,698 7,963

Octubre 8.6% 29,605 8,289 13,826 7,490

Noviembre 9.6% 33,046 9,253 15,433 8,361

Diciembre 10.6% 36,488 10,217 17,040 9,231

344,126 96,355 160,707 87,064


69

Tabla 45: Resumen del Programas de Ventas del 2018-2022

Resumen programa de ventas 2018 2019 2020 2021 2022

Botellas de cerveza artesanal de 330 ml 228,449 277,314 299,254 321,523 344,126

28.00% Chocolate 63,966 77,648 83,791 90,026 96,355

46.70% Herbal 106,686 129,506 139,751 150,151 160,707

25.30% Mandarina 57,798 70,160 75,711 81,345 87,064


70

Micro Entorno

4.2.9. Competidores actuales: nivel de competitividad

A continuación, se presentan las descripciones de algunas empresas, las

cuales son competidoras directas de nuestra cerveza artesanal Chaska.

➢ Cervecería Artesanal “Barbarían”

Empresa que ofrece el servicio de cerveza artesanal realizado por jóvenes

empresarios responsables y confiables. Cuenta con una página web y el

servicio se realiza con un bar propio en Miraflores presentando en la

actualidad, unos 13.000 litros mensuales además con una moderna planta

de 500 m² en Huachipa. La marca Barbarian agrupa un portafolio de

cinco cervezas (además de ediciones limitadas), logró conquistar a un

mayor número de consumidores tras ganar terreno en restaurantes, bares

y conseguir ser distribuida en cadenas de supermercados actualmente.

➢ Cervecería Artesanal “Candelaria”

La marca, que lleva el nombre de la fiesta principal de Puno , Candelaria

nace como proyecto súper chico impulsado por Diego Aste, maestro

cervecero del producto, quien buscó socios para crear la empresa y entrar

a competir con otras marcas en el rubro artesanal. Cuentan con cuatro

productos en su portafolio con canales de distribución los supermercados

como Wong, Metro y a las tiendas de Primax además en provincia han

llegado a provincias de la región sur, que son Cusco y Arequipa. La

variedad de sus productos se pueden encontrar versiones mucho más

ligeras a diferencia de la industria.

71

➢ Cervecería Artesanal “Cumbres”

Cumbres es una empresa creada por jóvenes emprendedores como Diego

Aste, Jorge Jiménez y Miguel Torres crearon su marca que fusiona los

ingredientes tradicionales (levaduras, maltas y lúpulos) con granos

andinos. En su fábrica de Ate Vitarte, producen hasta 12 mil litros

mensuales. Cuentan con 4 presentaciones que son en base a quínua, maíz

morado, cacao y café; mejor dicho, con identidad peruana. La marca

pertenece a la Cervecería Gourmet.

➢ Nuevo Mundo

Ubicado en la calle Manuel Bonilla 108, El bar cervecero nuevo mundo es

uno de los más concurridos del lugar. Hay diferentes variedades de cerveza

que puedes probar de acuerdo a tu gusto y personalidad. La favorita de la

casa es la cerveza “Panam (Belgian pale ale)”, además tiene una gran

variedad de piqueos en la carta para acompañar la bebida. Nuevo mundo

se caracteriza por solo ofrecer como único canal de venta que es su bar.

Presentan una planta en 300 m2 cuadrados en Surquillo.

Cervecería Nuevo Mundo comenzó con una producción de 3,000 litros de

cerveza al mes, que es una cantidad pequeña, pero que permitió

rentabilizar el negocio. Ahora está en 7,000 litros mensuales que es un

punto de equilibrio, y sus expectativas cuentan en duplicarlo a alrededor de

15,000 litros para que se vuelva más interesante el negocio.

72

Tabla 46: Competidores Actuales

Empresa Producto Nivel de

Competitividad

Justificación

Cervecería

Barbarían SAC

Barbarían

ALTO

INFRAESTRUCTURA,

PUBLICIDAD Y

COSTOS BAJOS DE

PRODUCCION

Aliri SA

Candelaria

ALTO/MEDIO

INFRAESTRUCTURA,

PUBLICIDAD Y

COSTOS BAJOS DE

PRODUCCION

Cervecería Gourmet

Cumbres

Cumbres

ALTO/MEDIO

PRODUCTO

DIFERENCIADO

Cervecería Nuevo

Mundo

Nuevo Mundo

MEDIO/BAJO

PRODUCTO

DIFERENCIADO

CANAL DE VENTA

UNICO


4.2.10. Fuerza negociadora de los clientes MEDIO

Como seremos una empresa que recién incursionará en el mercado peruano y

teniendo en cuenta que ya contamos con varios competidores ofreciendo el

mismo producto que son las cervezas artesanales, teniendo ellos precios ya

establecidos y una amplia cartera de clientes, podemos decir que serán los

clientes quienes elegirán al momento de comprar de acuerdo a la marca, y/o

innovación en los productos.

Buscaremos captar clientes a base de la diferenciación que aplicaremos con los

nuevos sabores del producto y los nuevos canales de distribución que

incluiremos.

Incursionaremos llevando nuestros productos a las tiendas por conveniencias y

minimarkets donde hasta el momento ninguno de nuestros competidores han

ingresado con sus productos.

Conociendo que hay una fuerte demanda de cervezas artesanales y que esta

demanda insatisfecha busca nuevos sabores en los productos, lanzaremos la

cerveza artesanal de sabor a chocolate con menor grado de alcohol (4%) que está

dirigido principalmente para las mujeres.

Adicionalmente se incluirá dos nuevos sabores de mandarina y herbal con un

grado de alcohol del 6.1%.

73

Por lo indicado anteriormente, consideramos que la fuerza negociadora del

cliente es MEDIO.

4.2.11. Fuerza negociadora de los proveedores

Los proveedores son parte importante en nuestro proyecto, ya que nos brindarán

las maquinarias, equipos, personal e insumos.

4.2.11.1. Maquinarias y Equipos

Las máquinas y equipos para la elaboración de cerveza artesanal, no

son de una tecnología sofisticada por lo que en el mercado local

contamos con varios proveedores que ofrecen las máquinas y equipos

que necesitamos, por ello podremos negociar y elegir el que más nos

convenga, por lo explicado anteriormente el poder de negociación es

alto.

4.2.11.2. Personal

El personal que se requiere para este tipo de negocio es muy

importante ya que necesitamos un maestro cervecero que cuente con

la experiencia suficiente para la elaboración de la cerveza con sabores

innovadores y que pueda liderar un grupo a cargo. El poder de

negociación es bajo ya que nosotros no tenemos el conocimiento y

experiencia suficiente para el desarrollo de la cerveza artesanal.

4.2.11.3. Materias Primas, Envases y embalajes

En cuanto a las materias primas, envases y embalajes contamos con

una variedad grande de proveedores que pueden abastecer nuestro

negocio, estos se encuentran ubicados dentro de lima metropolitana,

adicionalmente contamos con la Unión Cervecera que es una muy

buena opción ya que al comprar en cantidades elevadas te otorgan

descuentos y todos los proveedores se encuentran registrados en la

lista de la Unión Cervecera.

Es por ello que contamos con un poder de negociación medio bajo ya

que los precios se encuentran en el promedio.

4.2.12. Amenaza de productos sustitutos

Nuestra propuesta trata de diferenciarse frente a los demás competidores con una

propuesta de valor que logre diferenciarse de la competencia y sustitutos, ya que

tendremos una variedad de sabores como Mandarina, Herbal y Chocolate; este

último va dirigido especialmente a mujeres cuya característica principal es tener

un grado de alcohol y amargor bajo.

El riesgo de los productos sustitutos es que puedan reemplazar los productos que

nosotros ofrecemos o que sean una alternativa para satisfacer las necesidades de la

demanda a un menor precio.

74

Los productos sustitutos, serían el ron, whisky, pisco también se considera como

sustituto la cerveza industrial cusqueña de trigo, debido a su estricto proceso de

elaboración y a la utilización de insumos de calidad dirigido a los NES A y B. Si

el ingreso del consumidor baja, se tendría como producto sustituto a la cerveza

industrial (Pilsen, cristal).

4.2.13. Competidores potenciales Barreras de entrada

Según el diario Gestión (2016) la industria de cerveza artesanal ha mostrado un

crecimiento exponencial en los últimos años. Para el 2015, el número 19 de

productores de cerveza artesanal aumento a sesenta y se espera un consumo de

alrededor de un millón de litros de cerveza anual, haciendo el mercado más

atractivo.

Existen grupos conformado por cerveceros artesanales, el cual busca mejorar las

condiciones dentro del mercado peruano a través del desarrollo de controles de

calidad, también buscan incrementar la difusión de la cultura cervecera artesanal y

obtener facilidades en la importación de insumos.

La tecnología de máquinas de última generación de gran capacidad es escasa en el

Perú, es por eso que las empresas prefieren importar las máquinas del extranjero.

Sin embargo, se puede encontrar máquinas para una producción baja o moderada

en algunas empresas peruanas dedicadas a la venta e instalación de máquinas para

elaborar cerveza. Por lo tanto, se necesita de gran inversión si se desea conseguir

máquinas más especializadas y estas tendrán que ser importadas. Por lo tanto, la

amenaza de Entrada de Nuevos Competidores es alta, ya que cada vez el número

de ingresantes es mayor, esto contribuye a que exista gran variedad de tipos de

cerveza artesanal; sin embargo, el factor limitante es la inversión que se debe

asumir para el inicio de las operaciones en la planta.

Las restricciones legales no son tan exigentes, ni la obtención de patentes.

Por consiguiente la barrera de entrada es la diferenciación de productos de alta

calidad haciendo particular énfasis en la correcta planificación del negocio, en

darle un preciso perfil y finalmente darle bastante atención a las actividades de

marketing, de manera de dar a conocer la propuesta lo más claramente posible.

Dada la naturaleza de elaboración, no es fácil de replicar y copiar nuestro

producto, sobre todo considerando que se pueden emplear mezclas de ingredientes

principales en proporciones determinadas y procesos de elaboración particulares

que no son fácilmente imitables y se pueden considerar bajo secreto. Por esta

razón, a pesar de la relativa facilidad de entrar al mercado y la cantidad de

empresas existentes, se puede evitar fácilmente imitaciones del producto con el fin

de poder conservar un sello distintivo en el mercado en virtud de la originalidad y

calidad de los productos que se han de ofrecer. Para ello Chaska implementará

planes de fidelización con el propósito de premiar el comportamiento de compra

de nuestros clientes, buscando un alto sentido de fidelización hacia la marca.

75

Capítulo V Plan de Comercialización

5.1. Estrategias Específicas de Lanzamiento del Producto

Siempre la primera etapa es la que demanda el máximo esfuerzo y la inversión

dentro del presupuesto, el lanzamiento de campaña será el que dará el primer paso

para el posicionamiento de nuestro producto, esto marcará la primera impresión

que tendrá el mercado objetivo con nuestro nuevo producto.

El dar a conocer nuestro producto llevara a que la relación sea directa con nuestro

mercado objetivo, para lo cual será necesario el contratar personal que haga un

seguimiento que nos retroalimente sobre el impacto del producto.

El personal de apoyo serán anfitriones(as) e impulsadoras para poder realizar

visitas en los supermercados y tiendas por conveniencia, principalmente de

viernes a domingo.

En ese mismo sentido pretendemos un posicionamiento de la marca por lo cual

tendremos que elaborar un plan para alcanzar participación en el mercado y

posicionamiento de la marca, se imprimaran volantes con los innovadores sabores

del producto, el valor de nuestro producto en sus ingredientes de primera calidad,

y estas características justifican su precio.

La semana en que se presenta el producto se le brindara degustación a los

clientes que asisten a los puntos de ventas de nuestra cerveza, se pondrá a

disposición 10 litros de la cerveza artesanal, el cual será repartido por una

impulsadora, quien entregará el vaso de muestra de 70 ml, junto con un volante y

algún merchandising, serán contratadas impulsadoras, el objetivo es que la

impulsadora visite seis puntos de venta por fin de semana, durante los cuatro fines

de semana de la campaña, agresiva hasta completar en los cuatro fines de semana

los 25 puntos de ventas.

Redes sociales:

Twitter: La estrategia en el uso de esta red es mediante la creación de un Hashtag,

tweets fácilmente compartibles y un Link del evento donde se encontrara la

información de los puntos donde se realizara la degustación.

Facebook crearemos la página de facebook donde se realizaran los concursos que

pondrán ganar bebidas o merchandising. Adicionalmente se creara un evento en el

cual se brindara las fechas y los lugares semanalmente donde se realizara las

degustaciones para llegar a más personas que aún no conoce nuestra marca.

Página de web, se creara una página web en la cual podrás encontrar la variedad

de productos que se van a ofrecer con los precios, sabores e ingredientes del

mismo. Adicionalmente se podrá visualizar los puntos de ventas y promociones en

cada establecimiento.

http://marketiniana.com/crear-un-hashtag-de-exito/

76

Los tiempos involucrados para el lanzamiento y los costos se verán reflejados en

el siguiente diagrama:

Tabla 47: Diagrama de Gantt


5.2.Mezcla de Marketing 5.2.1. Producto

Chaska es un cerveza artesanal diferenciada en cada una de sus

presentaciones por el grado de alcohol en 6.1% y 4.0%.

Marca:

Chaska fue escogido como el nombre de la marca que tiene como

significado “Estrella” y engloba de una manera la representación de

ser un producto líder para el mercado de cerveza artesanal. Asimismo,

se escogió el nombre en quechua ya que son llamativos y en este país

las marcas con nombres autóctonos.

ACTIVIDADES SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

MESES-SEMANAS 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

1

VISITAS A LOS REPRESENTANTES DE

SUPERMERCADO,AUTOSERVICIOS Y

TIENDAS POR CONVENIENCIA

2 COORDINACION DE LA AGENCIA DE

PUBLICIDAD

3 COORDINACIÓN CON LA AGENCIA DE

ANFITRIONAS

4 DISEÑO DE HORARIOS Y

RUTAS DE LANZAMIENTO

5 ELABORACION DE LAS CERVEZAS A

DEGUSTAR

77

Presentación:

Nuestra Empresa lanzara inicialmente la cerveza artesanal en una sola

presentación de botella de vidrio de 330 ml que estará compuesta en su

mayoría por cebada malteada o malta, agua y lúpulo y, en menor

medida por aditivos que proporcionan un toque característico de olor,

color y sabor, para así obtener un colorante no sintético y no exceder de

sabor al producto.

✓ Capacidad:330 ml

✓ Peso:220 gramos

✓ Diámetro: 60cm

✓ Altura: 226cm

✓ Color: Ámbar

✓ Boca: Tapón Corona

Sabores:

Contaremos con tres sabores con diferente grados alcohol Herbal y Mandarina con el 6.1% y Chocolate 4.0%, para diferenciar cada sabor

en la etiqueta tendrán diferentes colores y dibujos de la líneas de Nazca

(Colibrí, Mono y Araña).

Por otro lado, en el contenido de la etiqueta se mencionara nombre de la

marca, slogan, capacidad del envase, ingredientes, características (volumen de alcohol, amargor, temperatura de consumo), fecha de

vencimiento, número de Registro Sanitario, código de barra, información de las redes sociales, datos de la empresa (nombre, RUC,

dirección, teléfono) y la frase TOMAR BEBIDAS ALCOHOLICAS

EN EXCESO ES DAÑINO.

78

Cerveza oscura que fusiona cacao cuzqueño y

malta de chocolate Patagonia.

Ingredientes: Malta de palea ale molida, malta de

chocolate Patagonia, lúpulo, levadura Nottingham y

agua.

Elaborado por: Cervecería Chaska SAC

Jr. Benjamín Franklin N°201. Calle H, Mz G Lt 6, Etapa 1.

Urb. Santa Rosa ATE

Registro sanitario Num 30.411

Fecha de vencimiento: 14/03/2018

TOMAR BEBIDAS ALCOHOLICAS EN EXCESO ES

DAÑINO

Color ámbar, ligeramente rojizo, amargor medio

bajo y aromas cítricas y herbales.

Ingredientes: Malta Caramel Hell, malta Pilsen 3, lúpulo,

levadura Belgium Ale Safrew y agua

Elaborado por:

Cervecería Chaska SAC


Urb. Santa Rosa ATE




DAÑINO

Color rojizo, amargor bajo y aroma ligero a malta

tostada con aromas herbales

INGREDIENTES: Malta Viena 8, Malta Pale Ale 5, Lúpulo,

Levadura West Coast Ale y Agua.

Elaborado por: Cervecería Chaska SAC


Urb. Santa Rosa ATE




DAÑINO

79

5.2.2. Precio (para mercado interno)

Nuestro producto estará orientado a los niveles socioeconómicos A y B,

entre las edades de 20 a 55 años, los cuales cuentan con poder

adquisitivo para pagar el precio promedio del mercado. Asimismo para

fijar el precio de nuestro producto nos estamos basando en los precios

del mercado.

A continuación detallamos los precios de nuestros competidores en la

misma gama de cerveza artesanales.

a) Precios de la competencia al consumidor

Tabla 48: Precio de la competencia al consumidor


Según Kotler en Dirección de Marketing una estrategia que va acorde

a nuestro producto es la estrategia de penetración de mercado que va

consistir en fijar un precio inicial bajo para conseguir una penetración

de mercado rápida y eficaz, es decir, para atraer rápidamente a un gran

número de consumidores y conseguir una gran cuota de mercado. b) Costos unitarios del producto en el proyecto.

Tabla 49: Costo Unitario Aproximado del Proyecto

Insumo y materiales Chocolate

Cantidad en gramos o

unidad UM

Precio Kg/litro/unidad

% merma

Costo por kilo

costo Unitario

Malta (Base) (Malta Pilsen 3- Best Malz)

145.83 Gramos S/. 7.00 0.40% S/. 5.93 S/. 0.87

Malta Adicional Malta Chocolate 900 - Patagonia

Malt 31.25 Gramos S/. 9.50 0.45% S/. 8.050847 S/. 0.252721

Lúpulo Cascade - 7% 11.18 Gramos S/. 20.00 0.50% S/. 16.95 S/. 0.1904

Levandura Nottingham American ale – Lallemand

4.7 Gramos S/. 19.00 0.15% S/. 16.10 S/. 0.08

Botella 330ml 1 Unidad S/. 0.50 0.00% S/. 0.42 S/. 0.42

Etiqueta adhesiva (Frontal Y espalda)

2 Unidad S/. 0.09 0.00% S/. 0.08 S/. 0.15

Chapa 1 Unidad S/. 0.13 0.00% S/. 0.11 S/. 0.11

S/. 2.0697


MARCA BARBARIAN 330ml

CANDELARIA 300ml

CUMBRES 330 ml

PRECIO 9.90 9.00 8.80

80


Insumo y materiales Herbal

Cantidad en gramos o

unidad UM

Precio Kg/litro/unidad

% merma Costo por

kilo costo

unitario

Malta (Base) Malta Pilsen 3- Best Malz

145.83 Gramos S/. 7.00 0.40% S/. 5.93 S/. 0.87

Malta Adicional Malta de trigo (Wheat) - Best Malz

12.23 Gramos S/. 7.50 0.45% S/. 6.36 S/.

0.078083

Lúpulo Hallertau blanc - 9.3% 13.3 Gramos S/. 20.00 0.50% S/. 16.95 S/.

0.2266

Levadura American ale Safale – Fermentis

5.6 Gramos S/. 17.00 0.15% S/. 14.41 S/. 0.08

Botella 330ml 1 Unidad S/. 0.50 0.00% S/. 0.42 S/. 0.42

Etiqueta Adhesiva (Frontal y Espaldas)

2 Unidad S/. 0.09 0.00% S/. 0.08 S/. 0.15

Chapa 1 Unidad S/. 0.13 0.00% S/. 0.11 S/. 0.11

S/. 1.9362



Insumo y materiales Mandarina

Cantidad en gramos o unidad

UM Precio

Kg/litro/unidad % merma

Costo por kilo

Costo Unitario

Malta (Base) Malta Pilsen 3- Best Malz

145.83 gramos S/. 7.00 0.40% S/. 5.93 S/.

0.87

Malta Adicional caramel Munich I 81- Best Malz

53.4 gramos S/. 9.50 0.45% S/. 8.05 S/.

0.4318499

Lúpulo Hallertau Perle -7.4 % 9.7 gramos S/. 20.00 0.50% S/. 16.95 S/.

0.17

Levadura Bavarian Wheat Ale - Mangrove Jack's

4.5 gramos S/. 18.00 0.15% S/. 15.25 S/.

0.07

Etiqueta Adhesiva (Frontal y Espaldas)

2 unidad S/. 0.09 0.00% S/. 0.08 S/.

0.15

Botella 330ml 1 unidad S/. 0.50 0.00% S/. 0.42 S/.

0.42

Chapa 1 Unidad S/. 0.13 0.00% S/. 0.11 S/.

0.11

S/. 2.2166


https://media.wix.com/ugd/349bcf_dd4262facad54057a1d196f8d93bd7bc.pdf

https://media.wix.com/ugd/349bcf_dd4262facad54057a1d196f8d93bd7bc.pdf

81

5.2.3. Plaza

Los canales para la distribución de nuestro producto será B2B, esto quiere decir que se venderá directamente a supermercado, Minimarkets y tiendas por conveniencia. El negocio va dirigido a los canales como tiendas por conveniencia,

Minimarkets y Supermercados de los distritos de Jesús María, Lince,

Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja,

Surco y La Molina aproximadamente hay 96: Metro(11), Tottus (6),

Wong (13) Vivanda (8) ,Tiendas Tambo (35), Redshop (16) ,

Minimarkets(7).

Cadena de distribución de cerveza artesanal

Proveedores MP

Proveedores de

Insumos

Supermercado

s

Minimarkets

Almacén/Empresa Consumidor

Final Tiendas por

conveniencia

82

5.2.4. Promoción

Las tomara en cuenta estrategias de promoción que van a dar a conocer,

informar o recordar nuestro producto a nuestros consumidores para esto se

evalúa los siguientes medios:

• Paneles Publicitarios: Según el estudio de Ipsos Perú, indica que para

bebidas alcohólicas los mejores medios publicitarios son a través de

afiches en los puntos de venta y paneles publicitarios.

El costo de publicidad a través de panel publicitario se divide en:

Tabla 52: Presupuesto de Publicidad

Presupuesto Proveedor Inversión Anual

Costos de Elaboración de Publicidad Punto Visual SAC S/.3000 .00

Costo De alquiler de Paneles en zonas de afluencia.

Punto Visual SAC S/. 90 000.00

Costo de Implementación Trimestral Punto Visual SAC S/. 24 000.00

TOTAL S./117 000.00


Además, se debe confirmar la disponibilidad de espacio y el periodo a

utilizar para ubicar la publicidad.

83

• Promoción en internet y eventos:

Los medios por los cuales se planea promocionar el producto son a

través de las redes sociales Facebook y Twitter, ya que el costo por

estos medios es bajo.

Según Ipsos Perú el 93% del NSE A y el 93% del NSE B pertenece a

alguna red social, Por esta razón este medio sería el más relevante para

realizar la promoción y publicidad de la cerveza artesanal, ya que

masivamente es visitado por el público al cual se quiere llegar.

Además, se estará presente en eventos anuales (festivales de cerveza

artesanal) en los cuales se brindará degustaciones de cerveza artesanal

al público objetivo con la finalidad de promocionar el producto y captar

nuevos consumidores.

• Estrategias para generar ocasión de prueba:

➢ Estar presente en todas las ferias y eventos relevantes de la

comunidad Cervecera Artesanal.

• Estrategias para aumentar recordación de marca:

➢ Regalar productos: Caja de Fósforos, portavasos, etc.

84

Tabla 53: Campaña de Lanzamiento


CAMPAÑA DE LANZAMIENTO

DICIEMBRE

SEM 1 SEM 2 SEM 3 SEM 4

Degustación en Centros

Comerciales X X X X

Publicación de Pagina s en Redes

Sociales X X X X

Concurso con regalos por hacerse

Fans X

Concurso por darle Like a la pag. X

85

Tabla 54: Presupuesto de Promoción y Publicidad del 2018


CONCEPTO PREOPERATIVO Ene-Feb-Mar Abr-May-Jun Jul-Agos-Set Oct-Nov-Dic Total 2018

LAZAMIENTO S/. 6,500

REDES SOCIALES S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

ENVIO MAILING

REDES SOCIALES

PROMOCION DE VENTAS S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 42,000

GONDOLAS S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 6,000

DEGUSTACIONES S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 12,000

EVENTOS S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 24,000

PUBLICIDAD S/. 29,250 S/. 29,250 S/. 29,250 S/. 29,250 S/. 117,000

ELABORACION DE PUBLICIDAD S/. 750 S/. 750 S/. 750 S/. 750 S/. 3,000

ALQUILER DE PANELES PUBLICITARIOS S/. 22,500 S/. 22,500 S/. 22,500 S/. 22,500 S/. 90,000

COSTO DE IMPLEMENTACION S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 24,000

Total gasto de Promoción 2018 S/. 6,500 S/. 39,750 S/. 39,750 S/. 39,750 S/. 39,750 S/. 159,000

86





ENVIO MAILING

REDES SOCIALES


GONDOLAS S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 6,000


EVENTOS S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 24,000







87





ENVIO MAILING

REDES SOCIALES


GONDOLAS S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 6,000


EVENTOS S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 24,000







88





ENVIO MAILING

REDES SOCIALES


GONDOLAS S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 6,000


EVENTOS S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 24,000







89





ENVIO MAILING

REDES SOCIALES


GONDOLAS S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 6,000


EVENTOS S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 24,000







90

Capítulo VI: Estudio Técnico

6.1. Tamaño del Proyecto

Para determinar el tamaño del proyecto dependemos de la producción, indirectamente de la demanda esperada, además a esto se le agrega la disponibilidad que tenemos de la materia prima, Merma, Sampling y los inventarios iniciales y finales para realizar el producto.

El tamaño del proyecto es según la capacidad de producción durante un periodo de tiempo de funcionamiento que se considera normal para las circunstancias del mismo. Tamaño Normal de Proyecto:

Tabla 59: Nivel de Producción en Tiempo Normal

Producción en botellas: 2018 2019 2020 2021 2022

Botellas 330 ml chocolate a producir 66,112 79,997 86,324 92,747 99,266

Botellas 330 ml Herbal a producir 110,266 133,423 143,977 154,689 165,562

Botellas 330 ml Mandarina a producir 59,737 72,283 78,000 83,803 89,694

Total botellas de 330 ml a producir 236,116 285,702 308,301 331,239 354,522

Total Litros a producir(Tamaño normal) 77918 94282 101739 109309 116992 Fuente: Elaboración Propia

Tamaño Máximo:

Tabla 60: Nivel de Producción en Función al Cuello de Botella

3 Tanques de Fermentación y Maduración

capacidad 800 lt/ 6 dias (alternados) 2400 Litros

Capacidad Anual Máxima 144000 litros al año Fuente: Elaboración Propia

Capacidad Utilizada:

Tabla 61: Capacidad Utilizada y de Ocio

Capacidad utilizada 2018 2019 2020 2021 2022

Total Litros a producir(Tamaño normal) 77918 94282 101739 109309 116992

Tamaño máximo( en litros) 144000 144000 144000 144000 144000

Capacidad utilizada 54.110% 65.473% 70.652% 75.909% 81.245%

Capacidad ociosa 45.890% 34.527% 29.348% 24.091% 18.755% Fuente: Elaboración Propia

91

6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción

El proceso se realizó en un laboratorio con máquinas adecuadas para

producir nuestra cerveza artesanal. El proceso ese encuentra especificado

con su respectivo diagrama:

a) Recepción de Insumos y Materia Prima:

Nosotros como empresa recepcionamos la materia prima e insumos

para la elaboración de nuestra cerveza debemos exigir al proveedor

la calidad y el buen estado de los mismos, si no lo hacemos estamos

aumentando los costes de nuestro empresa. Los insumos necesarios

son: Tabla 62: Descripción del Portafolio de Productos

Ingredientes Cerveza de

Chocolate

Cerveza Herbal

Cerveza de

Mandarina

Malta (Base)

Malta Pilsen 3- Best Malz



Malta Adicional (Caramel/Horneadas/

Tostadas)

Malta Chocolate 900 - Patagonia

Malt

Malta de trigo (Wheat) - Best

Malz

Malta caramel Munich I 81- Best

Malz

Lúpulo Cascade - 7% Hallertau blanc - 9.3%

Hallertau Perle -7.4 %

Levadura

Levandura Nottingham

American ale – Lallemand

Levadura American ale

Safale – Fermentis

Levadura Bavarian Wheat Ale - Mangrove

Jack's Fuente: Elaboración Propia

b) Agua Tratada:

Este Tratamiento consta por retirar todas las sales restantes por

medio de un sistema de purificación del agua y posteriormente

Ablandar el agua con membranas pulidoras. En este proceso se

logra la retención de contaminantes, disueltos y no disueltos (hasta

un 99% de retención de sales disueltas). Es a partir de aquí que el

agua es apta para continuar con el proceso.

c) Maceración:

El agua ingresa al tanque de maceración se hierve hasta permanecer

en una temperatura de 72°C para suministrar las maltas cerveceras

al tanque de maceración y mezclar con la Paleta Inox de 92 cm por

aproximadamente 20 minutos y posteriormente dejar el mosto un

tiempo aproximado 2 horas y 30 minutos.

92

d) Cocción y Lupulizado:

El contenido macerado es filtrado por cañerías hacia el tanque de

cocción. La cocción tiene un tiempo estimado entre unas 2 a 3

horas. Se vierte el lúpulo según la receta a falta de 40 minutos para

el final del hervido y a falta de 20 minutos para el final del hervido

se empieza a recircular a través del enfriador de placas, ya limpio,

para asegurarse que estaba completamente desinfectado gracias al

efecto del calor.

A partir de aquí se pasa a los tanques fermentadores

e) Fermentación:

En cuanto a las características y parámetros de la fermentación,

estas varían según la levadura tiene un tiempo estimación de 6

días. Para el inicio de fermentación se añade la levadura y en

aproximadamente 2 Horas después podremos apreciar los primeros

signos de actividad que se podría llamar la primera etapa de

fermentación.

f) Maduración:

El contenido fermentado se traspasa a los tanques de maduración

hasta que se enfrían y llegue a una temperatura de 20ºC el ciclo de

maduración toma 6 días.

g) Envasado y enchapado:

Estando ya listo el proceso de elaboración de cerveza artesanal y

tras pasar por la etapa de maduración se filtra el líquido por medio

de la llave conectada hacia la maquina embotelladora y se realiza el

proceso de envasado y enchapado de las botellas de 330 ml ya

esterilizadas.

h) Etiquetado:

Con la maquina etiquetadora de botella semiautomática se colocan

las etiquetas adhesivas tanto en la parte frontal y posterior las cuales

cuentan con la información requerida por ley.

93

Filtración del agua

Fermentación

del Mosto

Recepcionar

la Materia

Prima e

Insumos

Tratamiento

del agua

Hervido del agua

Se coloca la Malta

Filtración del

Macerado

Macerar la Malta

Cocción del

Mosto Lupulizado Filtrado del Mosto

Filtrado del

Mosto

Filtrado del Mosto

Maduración del Mosto

Envasado

Verter la

Levadura

Etiquetado

CUELLO DE BOTELLA

En el siguiente grafico observamos el cuello de botella, que se origina en el equipo de “FERMETACION Y MADURACION”, esto debido a que el proceso de elaboración de cerveza artesanal tiene un estancamiento en el que macerado del mosto se acondiciona 6 días en fermentar y 6 días en madurar.

Este cuello de botella es sobrellevado con la compra de 3 tanques fermentación de 800 Litros y 3 tanques de maduración de 800 Litros para no detener la producción así poder normalizar a entrega de pedidos de los diferentes puntos de venta.

Esterilización

de las

botellas

94

6.2.2. Programa de producción 2018-2022

Tabla 63: Descripción del Programa de Producción

Chocolate 2018 2019 2020 2021 2022

Botellas 330 ml 71,589 77,648 83,791 90,026 96,355

Sampling 0.50% 1% 1% 1% 1% 1%

Inventario final 3% 3% 3% 3% 3%

Merma de producto terminado 2% 2% 2% 2% 2% Fuente: Elaboración Propia


Chocolate 2017-2018 dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18

Botellas 330 ml % 4.96% 5.66% 6.36% 5.53% 6.38% 7.23% 7.15% 8.15% 9.15% 8.60% 9.60% 10.60% Total

Unidades vendidas 3,548 4,049 4,550 3,958 4,567 5,175 5,116 5,832 6,548 6,159 6,875 7,591 63,966

SAMPLING 1.00% UNIDADES 358 35 40 45 40 46 52 51 58 65 62 69 76 640

MERMA 2.00% UNIDADES 7 71 81 91 79 91 104 102 117 131 123 137 152

INVENTARIO FINAL 3% del presente mes 3.00% UNIDADES 106 121 136 119 137 155 153 175 196 185 206 228

INVENTARIO INICIAL UNIDADES - -106 -121 -136 -119 -137 -155 -153 -175 -196 -185 -206

Botellas 330 ml chocolate a producir 365 3,760 4,185 4,701 4,059 4,722 5,349 5,268 6,028 6,766 6,332 7,102 7,840 66,112

Tabla 64: Programa de Producción Cerveza de Chocolate 2018

95



Chocolate 2020 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20


Unidades vendidas UNIDADES 5,932 6,770 7,607 5,451 6,289 7,127 5,988 6,826 7,664 7,209 8,046 8,884 83,791

SAMPLING 1.00% UNIDADES 59 68 76 55 63 71 60 68 77 72 80 89 838

MERMA 2.00% UNIDADES 119 135 152 109 126 143 120 137 153 144 161 178


INVENTARIO INICIAL UNIDADES -247 -178 -203 -228 -164 -189 -214 -180 -205 -230 -216 -241

Botellas 330 ml chocolate a producir 6,041 6,998 7,861 5,550 6,502 7,365 6,133 7,056 7,919 7,411 8,313 9,176 86,324





MERMA 2.00% UNIDADES 110 125 141 101 117 132 111 127 142 134 149 165






96







MERMA 2.00% UNIDADES 127 145 163 117 135 153 129 147 165 155 173 191








MERMA 2.00% UNIDADES 136 156 175 125 145 164 138 157 176 166 185 204






97

Tabla 69: Resumen del Programa de Producción Chocolate del 2018-2022

Resumen de producción dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

Botellas 330 ml chocolate a producir 365 66,112 79,997 86,324 92,747 99,266


Tabla 70: Resumen de Sampling y Stock


Tabla 71: Resumen de Programa de Producción Total

Resumen de producción total dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

Botellas 330 ml chocolate a producir 365 66,112 79,997 86,324 92,747 99,266

Botellas 330 ml Herbal a producir 609 110,266 133,423 143,977 154,689 165,562

Botellas 330 ml Mandarina a producir 330 59,737 72,283 78,000 83,803 89,694

Total producción en botellas 330 ml 236,116 285,702 308,301 331,239 354,522


resumen de sampling y stock dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

Sampling 365 640 776 838 900 964

Stock inicial 0 0 228 247 267 286

Stock final 0 228 247 267 286 306

98

6.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto

Debido a que los hay distintos proveedores que ofrecen los insumos y materia prima para nuestro portafolio de cerveza no se

tendrá inventario de seguridad ya que a su vez es de fácil acceso en cualquier del estación del año.


Insumo y materiales Chocolate "Chocobeer" Cantidad en gramos o unidad UM Precio Kg/litro/unidad

% merma

en caso

exista

según

Costo por kilo costo unitario

Malta (Base) (Malta Pilsen 3- Best Malz) 145.83 gramos S/. 5.50 0.40% S/. 4.66 0.68S/.

Malta Adicional Malta Chocolate 900 - Patagonia Malt 31.25 gramos S/. 8.50 0.45% S/. 7.203390 S/. 0.226119

Lúpulo Cascade - 7% 11.18 gramos S/. 15.00 0.50% S/. 12.71 0.1428S/.

Levandura Nottingham American ale – Lallemand 4.7 gramos S/. 19.00 0.15% S/. 16.10 0.08S/.

Botella 330ml 1 unidad S/. 0.50 0.00% S/. 0.42 0.42S/.

Etiqueta adhesiva (Frontal Y espalda) 2 unidad S/. 0.09 0.00% S/. 0.08 0.15S/.

Chapa 1 Unidad S/. 0.13 0.00% S/. 0.11 0.11S/.

S/. 1.8094

Tabla 72: Costeo de Materiales e Insumos para la Cerveza de Chocolate

99



Necesidad de materias primas "Chocobeer" unidad dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18

Malta (Base) (Malta Pilsen 3- Best Malz) kg 53 551 613 688 594 691 783 771 883 991 927 1040 1148

Malta Adicional Malta Chocolate 900 - Patagonia Malt kg 11 118 131 148 127 148 168 165 189 212 199 223 246

Lúpulo Cascade - 7% kg 4 42 47 53 46 53 60 59 68 76 71 80 88

Levandura Nottingham American ale – Lallemand kg 2 18 20 22 19 22 25 25 28 32 30 33 37

Necesidad de materiales "Chocobeer" dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18

Botella 330ml unidad 365 3760 4185 4701 4059 4722 5349 5268 6028 6766 6332 7102 7840

Etiqueta adhesiva (Frontal Y espalda) unidad 730 7521 8370 9403 8119 9444 10698 10535 12056 13531 12664 14205 15679

Chapa Unidad 365 3760 4185 4701 4059 4722 5349 5268 6028 6766 6332 7102 7840

Tabla 73: Requerimiento de Insumos Mensuales de la cerveza de Chocolate

Tabla 74: Requerimiento de Materiales Mensual de la cerveza de Chocolate

100

Tabla 75: Costeo de Materiales e Insumos para la Cerveza Herbal


Fuente Elaboración Propia

Insumo y materiales Herbal "Pale Pale"

Cantidad en

gramos o

unidad

UM

Precio

Kg/litro/unida

d

% merma

en caso

exista

según


Malta (Base) Malta Pilsen 3- Best Malz 145.83 gramos S/. 5.50 0.40% S/. 4.66 0.68S/.

Malta Adicional Malta de trigo (Wheat) - Best Malz 12.23 gramos S/. 6.80 0.45% S/. 5.76 0.070795S/.

Lúpulo Hallertau blanc - 9.3% 13.3 gramos S/. 15.00 0.50% S/. 12.71 0.1699S/.

Levadura American ale Safale - Fermentis 5.6 gramos S/. 17.00 0.15% S/. 14.41 0.08S/.


Etiqueta Adhesiva (Frontal y Espaldas) 2 unidad S/. 0.09 0.00% S/. 0.08 0.15S/.

Chapa 1 Unidad S/. 0.13 0.00% S/. 0.11 0.11S/.

S/. 1.6861

Necesidad de materias primas Herbal "Pale Pale" unidad dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18

Malta (Base) Malta Pilsen 3- Best Malz kg 89.16 918.27 1021.99 1148.04 991.30 1153.14 1306.19 1286.31 1472.05 1652.11 1546.22 1734.38 1914.44

Malta Adicional Malta de trigo (Wheat) - Best Malz kg 7 77 86 96 83 97 110 108 124 139 130 146 161

Lúpulo Hallertau blanc - 9.3% kg 8 84 93 105 90 105 119 117 134 151 141 158 175

Levadura American ale Safale - Fermentis kg 3 35 39 44 38 44 50 49 56 63 59 66 73

Tabla 76: Requerimiento de Insumos Mensuales de la Cerveza Herbal

101

Fuente propia


Necesidad de Materiales Herbal "Pale Pale" dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18


Etiqueta Adhesiva (Frontal y Espaldas) unidad 1218 12543 13960 15682 13541 15752 17843 17571 20108 22568 21121 23691 26151

Chapa unidad 609 6272 6980 7841 6771 7876 8921 8785 10054 11284 10561 11846 13076

Insumo y materiales

Toronja "Sunset Session"

Cantidad en

gramos o

unidad

UM

Precio

Kg/litro/unida

d

% merma en

caso exista

según

investigación


Malta (Base) Malta Pilsen 3- Best Malz 145.83 gramos S/. 5.50 0.40% S/. 4.66 0.68S/.

Malta Adicional caramel Munich I 81- Best Malz 53.4 gramos S/. 8.50 0.45% S/. 7.20 0.3863920S/.

Lúpulo Hallertau Perle -7.4 % 9.7 gramos S/. 15.00 0.50% S/. 12.71 0.12S/.

Levadura Bavarian Wheat Ale - Mangrove Jack's 4.5 gramos S/. 18.00 0.15% S/. 15.25 0.07S/.

Etiqueta Adhesiva (Frontal y Espaldas) 2 unidad S/. 0.09 0.00% S/. 0.08 0.15S/.


Chapa 1 Unidad S/. 0.13 0.00% S/. 0.11 0.11S/.

S/. 1.9437

Tabla 77: Requerimiento de Materia Prima Mensual de la Cerveza Herbal

Tabla 78: Costeo de Materiales e Insumos para la Cerveza Mandarina

102



Necesidad de materias primas "Sunset Session" unidad dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18

Malta (Base) Malta Pilsen 3- Best Malz kg 48.3 497.5 553.7 622.0 537.0 624.7 707.6 696.9 797.5 895.0 837.7 939.6 1037.2

Malta Adicional caramel Munich I 81- Best Malz kg 17.7 182.3 202.8 227.9 196.8 228.9 259.3 255.3 292.2 327.9 306.9 344.2 380.0

Lúpulo Hallertau Perle -7.4 % kg 3.2 33.1 36.9 41.4 35.8 41.6 47.1 46.4 53.1 59.6 55.8 62.6 69.1

Levadura Bavarian Wheat Ale - Mangrove Jack's kg 1.5 15.3 17.0 19.1 16.5 19.2 21.8 21.5 24.5 27.6 25.8 28.9 31.9

Necesidad de Materiales "Sunset Session" dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18



Chapa unidad 330 3398 3782 4248 3668 4267 4833 4760 5447 6113 5721 6418 7084

Tabla 79: Requerimiento de Insumos Mensuales de la Cerveza de Mandarina

Tabla 80: Requerimiento de Insumos Mensuales de la Cerveza Mandarina

103



Resumen de necesidad de materia primas unidad dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18

Malta (Base) (Malta Pilsen 3- Best Malz) kg 191 1966 2188 2458 2123 2469 2797 2754 3152 3538 3311 3714 4099

Malta Adicional Malta Chocolate 900 - Patagonia Malt kg 11.46082 118.04 131.37 147.58 127.43 148.23 167.91 165.35 189.23 212.37 198.76 222.95 246.09

Malta Adicional Malta de trigo (Wheat) - Best Malz kg 7.48085 77.04849 85.75178 96.32765 83.17633 96.75599 109.59812 107.92956 123.51463 138.62302 129.73797 145.52542 160.63381

Malta Adicional caramel Munich I 81- Best Malz kg 17.70 182.26 202.84 227.86 196.75 228.87 259.25 255.30 292.17 327.91 306.89 344.24 379.98

Lúpulo Cascade - 7% kg 4.102 42.251 47.024 52.823 45.611 53.058 60.100 59.185 67.732 76.017 71.144 79.802 88.087

Lúpulo Hallertau blanc - 9.3% kg 8.139 83.831 93.301 104.807 90.498 105.274 119.246 117.431 134.388 150.826 141.159 158.336 174.775

Lúpulo Hallertau Perle -7.4 % kg 3.216 33.123 36.864 41.411 35.757 41.595 47.116 46.399 53.099 59.594 55.774 62.561 69.056

Levandura Nottingham American ale – Lallemand kg 1.72 17.70 19.70 22.13 19.11 22.23 25.18 24.79 28.37 31.85 29.80 33.43 36.90

Levadura American ale Safale - Fermentis kg 3.42 35.17 39.15 43.98 37.97 44.17 50.03 49.27 56.39 63.28 59.23 66.44 73.33

Levadura Bavarian Wheat Ale - Mangrove Jack's kg 1.49 15.31 17.04 19.14 16.53 19.23 21.78 21.45 24.55 27.55 25.78 28.92 31.92

Resumen de necesidad de materiales unidad dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18



Chapa unidad 1304 13430 14947 16790 14498 16865 19103 18813 21529 24163 22614 25366 27999

Tabla 82: Resumen de Compra de Materia Prima Mensual

Tabla 81: Resumen de Compra de Materiales Mensual

104



Resumen de necesidad de materia primas 2018 2019 2020 2021 2022

Malta (Base) (Malta Pilsen 3- Best Malz) 34571 41831 45139 48498 51907

Malta Adicional Malta Chocolate 900 - Patagonia Malt 2075.31 2511.15 2709.77 2911.38 3116.03

Malta Adicional Malta de trigo (Wheat) - Best Malz 1354.62279 1639.10648 1768.75785 1900.35529 2033.93139

Malta Adicional caramel Munich I 81- Best Malz 3204.33 3877.27 4183.95 4495.24 4811.21

Lúpulo Cascade - 7% 742.833 898.835 969.931 1042.095 1115.344

Lúpulo Hallertau blanc - 9.3% 1473.872 1783.399 1924.464 2067.646 2212.981

Lúpulo Hallertau Perle -7.4 % 582.349 704.648 760.385 816.958 874.382

Levandura Nottingham American ale – Lallemand 311.19 376.55 406.33 436.56 467.25

Levadura American ale Safale - Fermentis 618.42 748.29 807.48 867.56 928.54

Levadura Bavarian Wheat Ale - Mangrove Jack's 269.22 325.76 351.53 377.68 404.23

Resumen de necesidad de materiales 2018 2019 2020 2021 2022

Botella 330ml 236116 285702 308301 331239 354522

Etiqueta Adhesiva (Frontal y Espaldas) 472232 571405 616602 662478 709044

Chapa 236116 285702 308301 331239 354522

Tabla 83 Resumen de Compra de Insumos Anual

Tabla 84: Resumen de Compra de Materiales Anual

105

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos 2018-2022

El programa o política de compras de la empresa hace referencia a la programación de las compras que le vamos a hacer a nuestros

proveedores, para un periodo de tiempo determinado, de los insumos o productos que vamos a necesitar para la producción o

comercialización de nuestra cerveza artesanal.

El programa de Compras es de manera trimestral a partir de la compra de la malta Adicional en adelante como se ve en el cuadro

también cabe resaltar que nuestro proveedor es la “Asociación de Cerveceros Artesanales del Perú” para tener un respeto mínimo

de despacho exige que sean 30 Kg.


Programa de compras materia primas en kg Costo por kilo Frecuencia de compra dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18

Malta (Base) (Malta Pilsen 3- Best Malz) S/. 4.66 mensual 191 1966 2188 2458 2123 2469 2797 2754 3152 3538 3311 3714 4099

Malta Adicional Malta Chocolate 900 - Patagonia Malt S/. 7.20 trimestral 11 397 444 567 668

Malta Adicional Malta de trigo (Wheat) - Best Malz S/. 5.76 trimestral 7 259 290 370 436

Malta Adicional caramel Munich I 81- Best Malz S/. 7.20 trimestral 18 613 685 875 1031

Lúpulo Cascade - 7% S/. 12.71 trimestral 4 142 159 203 239

Lúpulo Hallertau blanc - 9.3% S/. 12.71 trimestral 8 282 315 403 474

Lúpulo Hallertau Perle -7.4 % S/. 12.71 trimestral 3 111 124 159 187

Levandura Nottingham American ale – Lallemand S/. 16.10 trimestral 2 60 67 85 100

Levadura American ale Safale - Fermentis S/. 14.41 trimestral 3 118 132 169 199

Levadura Bavarian Wheat Ale - Mangrove Jack's S/. 15.25 trimestral 1 51 58 74 87

Tabla 85: Programa de Compras de Insumos del 2018

106


Fuente: Elaboración propia

Programa de compras de materiales en millares Costo por millarFrecuencia de compra dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18

Botella 330ml S/. 500.00 trimestral 30 48 59 100

Etiqueta Adhesiva (Frontal y Espaldas) S/. 90.00 trimestral 59 96 119 200

Chapa S/. 125.00 trimestral 30 48 59 100

Programa de compras materia primas en kg Frecuencia de compra 2018 2019 2020 2021 2022

Malta (Base) (Malta Pilsen 3- Best Malz) mensual 34571 41831 45139 48498 51907

Malta Adicional Malta Chocolate 900 - Patagonia Malt trimestral 2075 2511 2710 2911 3116

Malta Adicional Malta de trigo (Wheat) - Best Malz trimestral 1355 1639 1769 1900 2034

Malta Adicional caramel Munich I 81- Best Malz trimestral 3204 3877 4184 4495 4811

Lúpulo Cascade - 7% trimestral 743 899 970 1042 1115

Lúpulo Hallertau blanc - 9.3% trimestral 1474 1783 1924 2068 2213

Lúpulo Hallertau Perle -7.4 % trimestral 582 705 760 817 874

Levandura Nottingham American ale – Lallemand trimestral 311 377 406 437 467

Levadura American ale Safale - Fermentis trimestral 618 748 807 868 929

Levadura Bavarian Wheat Ale - Mangrove Jack's trimestral 269 326 352 378 404

Tabla 86: Programa de Compras de Insumos del 2018-2022

Tabla 87: Programa de Compras de Materiales Mensuales del 2018

107


6.2.5. Requerimiento de mano de obra 2018-2022


Programa de compras de materiales en millares Frecuencia de compra 2018 2019 2020 2021 2022

Botella 330ml trimestral 208 286 308 331 355

Etiqueta Adhesiva (Frontal y Espaldas) trimestral 415 571 617 662 709

Chapa trimestral 208 286 308 331 355

Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual S/.

2018

Remuneración

Mensual S/.

2019

Remuneración

Mensual S/. 2020

Remuneración

Mensual S/.

2021

Remuneración

Mensual S/.

2022

Operaciones y produccion 4 4 4 4 4 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950

Tabla 88: Programa de Compras de Materiales del 2018-2022

Tabla 89: Cantidad de Operarios de Mano de Obra

108

6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias y Equipos

Para el funcionamiento óptimo del proceso de producción será

necesario el empleo de máquinas y equipos los cuales son:

Maquinarias

Se presenta la lista de las principales máquinas a utilizar en el proceso

de producción, los factores a considerar son:

Capacidad de producción

Costo de máquina

Diseño de fabricación

De acuerdo nuestro proceso se necesita contar con estos tipos de

Máquinas, equipos y herramientas las cuales son:

Tabla 90: Descripción de las Maquinarias

N° Maquinas Cantidad Descripción del Producto Área

1

Generador de

energía

1

Generador diesel dg5500e 5500 w

PROVEEDOR: Rivera Diesel

Costo: S/.5899.00 Incluido IGV.

Área de

Energía

2

Bombas de

Agua

1

Bomba de Agua Centrifuga 2HP

CPM660M

PROVEEDOR: Sodimac Home

Center


Área de

Energía

109

3

Ablandador

de Agua

1

Ablandador de Agua

PROVEEDOR: Hydrosistem Perú


Área de

Energía

4

Purificador

de agua

1

Purificador de Agua

PROVEEDOR: Hydrosistem Peru

Costo:S/.8800.00 Incluido IGV

Área de

Energía

5

Tanque de

Maceración

1

Tanque de maceración de 800L

PROVEEDOR: BeerTec SAC

Costo: S/. 45 000.00Incluido IGV.

Area de

Macerado y

Cocción

6

Tanque

cocción

1

Tanque de Cocción de 800L


Costo: S/.30,000.00 Incluido IGV.

Área de

Macerado y

Cocción

110

7

Tanque

fermentador

3

Tanque de Fermentador de 800L



Área de

fermentación

y

maduración

8

Tanques de

Maduración

3

Tanque de Maduración de 800L



Área de

fermentación

y

maduración

9

Maquina

Embotellador

a y

Enchapadora

1

Maquina embotelladora y

enchapadora Semiautomática

PROVEEDOR: Zhangjiagang

Rachel Machine Co. (Alibaba)

Costo: S/.20 000 Incluido IGV.

1500-2000 litros/Hora.

Área de

Envasado y

Almacenamie

nto

10

Maquina

Esterilizadora

de Botellas

1

Maquina Esterilizadora de Botellas

PROVEEDOR: Zhangjiagang

Rachel Machine Co. (Alibaba)

Costo: S/.4500 Incluido IGV.

800 Botellas/Hora

Área de

Envasado y

Almacenamie

nto

111

11

Maquina

Etiquetadora

Automática

1

Maquina Etiquedora de Botellas

PROVEEDOR:EFH SAC

Costo:S/.30 000 Incluido IGV

150-200 botellas/ Min

Área de

Envasado y

Almacenamie

nto


112


Maquinarias para Producción CantidadPrecio de venta

unitario en S/.

valor de venta

unitario

Valor de venta

totalIgv Monto total

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Tanque de Maceracion 800 L 1 S/. 30,000 S/. 25,424 S/. 25,423.73 S/. 4,576 S/. 30,000 S/. 500 Semestral

Tanque de Coccion 800 L 1 S/. 35,000 S/. 29,661 S/. 29,661.02 S/. 5,339 S/. 35,000 S/. 400 Semestral

Tanque de Fermentacion 800 L 3 S/. 6,000 S/. 5,085 S/. 15,254.24 S/. 2,746 S/. 18,000 S/. 400 Semestral

Tanques de Maduracion 800 L 3 S/. 3,000 S/. 2,542 S/. 7,627.12 S/. 1,373 S/. 9,000 S/. 500 Semestral

Maquina Embotelladora y enchapadora 1 S/. 20,000 S/. 16,949 S/. 16,949.15 S/. 3,051 S/. 20,000 S/. 700 Semestral

Generador de Energia 1 S/. 5,899 S/. 4,999 S/. 4,999.15 S/. 900 S/. 5,899 S/. 350 Semestral

Ablandador de Agua (Filtro de agua) 1 S/. 6,450 S/. 5,466 S/. 5,466.10 S/. 984 S/. 6,450 S/. 250 Semestral

Bombas de Agua 1 S/. 2,670 S/. 2,263 S/. 2,262.71 S/. 407 S/. 2,670 S/. 200 Semestral

Olla de estirilizacion de Botellas 1 S/. 4,500 S/. 3,814 S/. 3,813.56 S/. 686 S/. 4,500 S/. 60 Anual

Auto de transporte 1 S/. 49,000 S/. 41,525 S/. 41,525.42 S/. 7,475 S/. 49,000 S/. 450 Anual

Maquina etiquetadora 1 S/. 30,000 S/. 25,424 S/. 25,423.73 S/. 4,576 S/. 30,000 S/. 450 Anual

Total S/. 178,405.93 S/. 32,113.07 S/. 210,519.00

Tabla 91: Costeo de Maquinarias Para la Producción

113

Equipos:

Tabla 92: Descripción de Equipos

N° Equipos Cantida

d

Descripción del producto Área

1

Intercambiador

de

Calor

1

Intercambiador de Calor

PROVEEDOR: Beertec SAC

Costo: S/. 450.00 Incluido IGV.

Área de

fermentación y

maduración

2

Sistema de

Refrigeración

1

Sistema de Refrigeración

PROVEEDOR: Beertec SAC


Área de

fermentación y

maduración

3

Mandil sintético

4

Mandil Sintético

PROVEEDOR:Sodimac Home

Center


Área de

Macerado y

Cocción

114

4

Extintores

Industriales

2

Extintores Industriales

PROVEEDOR: ABC Importaciones

y servicios.


Área de

Macerado y

Cocción, Área

de Fermentación

y maduración

5

Refractometro

1

Refractometro


Center


Área de

Macerado y

Cocción

6

Densimetro

1

Densimetro


Center


Área de

Macerado y

Cocción

115

7

Cinta Medidora

del Ph

1

Cinta Medidora del Ph


Center


Área de

Macerado y

Cocción

8

Botas de Hule

4

Botas de Hule


Center


Área de

Macerado y

Cocción, Área

de Fermentación

y maduración


Fuente: Elaboración Propia.

Equipos para Producción CantidadPrecio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de venta

totalIGV Monto total Reposición

refractometro 1 S/. 240.00 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 36.61 S/. 240.00 1 año

Densiometro 1 S/. 35.00 S/. 29.66 S/. 29.66 S/. 5.34 S/. 35.00 1 año

Cinta medidora del Ph 1 S/. 20.00 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 3.05 S/. 20.00 1 año

Intercambiador de Calor 1 S/. 450.00 S/. 381.36 S/. 381.36 S/. 68.64 S/. 450.00 1 año

Sistema de refrigeracion 1 S/. 700.00 S/. 593.22 S/. 593.22 S/. 106.78 S/. 700.00 1 año

Botas de Hule 3 S/. 15.00 S/. 12.71 S/. 38.14 S/. 6.86 S/. 45.00 1 año

Extintores industriales 2 S/. 60.00 S/. 50.85 S/. 101.69 S/. 18.31 S/. 120.00 1 año

mandil sintetico 4 20 S/. 16.95 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00 1 año

S/. 1,432.20 S/. 257.80 S/. 1,690.00

Tabla 93: Costeo de Equipos de Para Producción

116

Mobiliario de Oficina CantidadPrecio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de venta

totalIGV Monto total Reposición

Escritorio en L 3 S/. 750 S/. 636 S/. 1,906.8 S/. 343 S/. 2,250 5años

Escritorio Basico 2 S/. 350 S/. 297 S/. 593.2 S/. 107 S/. 700 5 años

Extintores 1 S/. 60 S/. 51 S/. 50.8 S/. 9 S/. 60 1 año

Estante 3 S/. 120 S/. 102 S/. 305.1 S/. 55 S/. 360 5 años

Mesa directorio 1 S/. 850 S/. 720 S/. 720.3 S/. 130 S/. 850 5 años

Silla 8 S/. 69 S/. 58 S/. 467.8 S/. 84 S/. 552 5 años

Sillas de visita 3 S/. 59 S/. 50 S/. 150.0 S/. 27 S/. 177 5 años

Sillas para escritorio 5 S/. 79 S/. 67 S/. 334.7 S/. 60 S/. 395 5 años

S/. 4,528.81 S/. 815.19 S/. 5,344.00


Fuente. Elaboración Propia


Equipos de oficina CantidadPrecio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de venta

totalIGV Monto total

Computadoras 5 S/. 750.00 S/. 635.59 S/. 3,177.97 S/. 572.03 S/. 3,750.00

Aire Acondocionado 3 S/. 1,200.00 S/. 1,016.95 S/. 3,050.85 S/. 549.15 S/. 3,600.00

Impresora Multifuncional 2 S/. 350.00 S/. 296.61 S/. 593.22 S/. 106.78 S/. 700.00

Telefono 3 S/. 60.00 S/. 50.85 S/. 152.54 S/. 27.46 S/. 180.00

Equipo de Seguridad 2 S/. 450.00 S/. 381.36 S/. 762.71 S/. 137.29 S/. 900.00

S/. 7,737.29 S/. 1,392.71 S/. 9,130.00

Mobiliario de producción CantidadPrecio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de venta


Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimientoReposición

carretilla 1 S/. 300.00 S/. 254 S/. 254.24 S/. 46 S/. 300 No - 5 años

Mesa de Trabajo 2 S/. 150.00 S/. 127 S/. 254.24 S/. 46 S/. 300 40.00S/. Anual 5 años

Cajas de Madera 40 S/. 25.00 S/. 21 S/. 847.46 S/. 153 S/. 1,000 15.00S/. Anual 3 Años

Estantes Metalicos 4 S/. 180.00 S/. 153 S/. 610.17 S/. 110 S/. 720 40.00S/. Anual 5años

S/. 1,966.10 S/. 353.90 S/. 2,320.00

Tabla 94: Costeo de Equipos de Oficina

Tabla 96: Costeo de Mobiliario de Oficina

Tabla 95: Costeo de Mobiliario de Producción

117

6.3.2. Herramientas

Tabla 97: Descripción de Herramientas Para la Producción

N° Equipos Cantidad Descripción del producto

Área

1

Juego de Desarmadores

6

Juego de Desarmadores PROVEEDOR: Sodimac Home

Center Costo: S/. 48.00 Incluido IGV.

Área de Macerado y

Cocción, Área de Fermentación

y maduración

2

Llave Inglesa

1

Llave Inglesa PROVEEDOR: Sodimac Home


Área de Macerado y


y maduración

3

Llave

Francesa

1

Llave Inglesa PROVEEDOR: Sodimac Home


Área de Macerado y


y maduración

4

Alicates

2

Llave Alicates PROVEEDOR: Sodimac Home


Área de Macerado y


y maduración

5

Sierras

2

Llave Sierras PROVEEDOR: Sodimac Home

Center Costo: S/.15.00 Incluido IGV.

Área de

Macerado y Cocción, Área

de Fermentación y maduración

118

DETALLE CantidadPrecio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de venta


Frecuencia de

compra

Lustradora 1 S/. 260.00 S/. 220 S/. 220.34 S/. 40 S/. 260 Anual

Aspiradora 1 S/. 179.00 S/. 152 S/. 151.69 S/. 27 S/. 179 Anual

Escobas 2 S/. 9.00 S/. 8 S/. 15.25 S/. 3 S/. 18 Mensual

Plumero 1 S/. 3.00 S/. 3 S/. 2.54 S/. 0 S/. 3 Mensual

Recogedores 2 S/. 10.00 S/. 8 S/. 16.95 S/. 3 S/. 20 Trimestral

Contenedor 1 S/. 899.00 S/. 762 S/. 761.86 S/. 137 S/. 899 Anual

Desifectante 2 S/. 10.00 S/. 8 S/. 16.95 S/. 3 S/. 20 Mensual

Desatorador 1 S/. 7.00 S/. 6 S/. 5.93 S/. 1 S/. 7 Semestral

Bolsa de Basura Grande x 100 1 S/. 15.00 S/. 13 S/. 12.71 S/. 2 S/. 15 Mensual

Bolsa de Basura Pequeña x 100 1 S/. 7.00 S/. 6 S/. 5.93 S/. 1 S/. 7 Mensual

Papel Higienico x 20 1 S/. 10.00 S/. 8 S/. 8.47 S/. 2 S/. 10 Mensual

Jabon Liquido 1 S/. 6.00 S/. 5 S/. 5.08 S/. 1 S/. 6 Mensual

Perfumador 3 S/. 5.60 S/. 5 S/. 14.24 S/. 3 S/. 17 Mensual

Desinfectador de Botellas 5 Lt 1 S/. 95.00 S/. 81 S/. 80.51 S/. 14 S/. 95 Trimestral

Alcohol 1Lt 1 S/. 15.00 S/. 13 S/. 12.71 S/. 2 S/. 15 Mensual

Acido Paracetico 1 S/. 25.00 S/. 21 S/. 21.19 S/. 4 S/. 25 Mensual

Detergente Alcalino 1 S/. 40.00 S/. 34 S/. 33.90 S/. 6 S/. 40 Mensual

Trapos (Waipe) 1 S/. 3.50 S/. 3 S/. 2.97 S/. 1 S/. 4 Mensual

S/. 1,389 S/. 250 S/. 1,639





unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de venta


FRECUENCIA

DE COMPRA

Desarmador 6 S/. 8.00 S/. 6.78 S/. 40.68 S/. 7 S/. 48 Anual

Llave Inglesa 4 S/. 20.00 S/. 16.95 S/. 67.80 S/. 12 S/. 80 Anual

Llave Francesa 4 S/. 20.00 S/. 16.95 S/. 67.80 S/. 12 S/. 80 Anual

Alicates 3 S/. 25.00 S/. 21.19 S/. 63.56 S/. 11 S/. 75 Anual

Sierras 3 S/. 5.00 S/. 4.24 S/. 12.71 S/. 2 S/. 15 Semestral

TOTAL S/. 252.54 S/. 45.46 S/. 298.00


unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de venta


Frecuencia de

compra

Paleta Inox 92 cm 1 S/. 35.00 S/. 30 S/. 30 S/. 5 S/. 35 Anual

Sifon telescopico con grifo de maguera 1 S/. 45.00 S/. 38 S/. 38 S/. 7 S/. 45 Anual

Cuchara Inox 80 cm 1 S/. 25.00 S/. 21 S/. 21 S/. 4 S/. 25 Anual

TOTAL S/. 88.98 S/. 16.02 S/. 105.00

Tabla 98: Costeo de Herramientas para la Producción

Tabla 99: Costeo de los Utensilios para Producción

Tabla 100: Costeo de los Útiles de limpieza para Producción

119


DETALLE Proveedor CantidadPrecio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de

venta totalIGV Monto total

Frecuencia de

compra

Archivadores Abeldaña e Hijos EI..R.L 2 S/. 125 S/. 106 S/. 211.86 S/. 38 S/. 250 Semestral

Lapiceros Abeldaña e Hijos EI..R.L 5 S/. 5 S/. 4 S/. 21 S/. 4 S/. 25 Trimestral

Cesto de Basura Abeldaña e Hijos EI..R.L 3 S/. 20 S/. 17 S/. 51 S/. 9 S/. 60 Anual

Papel Bond Abeldaña e Hijos EI..R.L 2 S/. 17 S/. 14 S/. 29 S/. 5 S/. 34 Mensual

Folder Tayloy 4 S/. 4 S/. 3 S/. 12 S/. 2 S/. 14 Trimestral

Porta Lapiceros Tayloy 3 S/. 5 S/. 4 S/. 11 S/. 2 S/. 14 Trimestral

Cuaderno de contabilidad Tayloy 1 S/. 6 S/. 5 S/. 5 S/. 1 S/. 6 Trimestral

Cuaderno de Ingreso Tayloy 1 S/. 6 S/. 5 S/. 5 S/. 1 S/. 6 Trimestral

Cuaderno de Mermas Tayloy 1 S/. 6 S/. 5 S/. 5 S/. 1 S/. 6 Trimestral

TOTAL S/. 351 S/. 63 S/. 415

Tabla 101: Costeo de los Útiles de Oficina

120

6.4. Terrenos e Inmuebles

6.4.1. Descripción del Centro de Operaciones

Para la producción de nuestra cerveza artesanal “Chaska” se necesitará

un centro de operaciones óptimo que contará con maquinarias y equipos

para ello se tendrá en cuenta los espacios físicos que permitan realizar las

labores de mantenimiento y limpieza, así como permitir el libre tránsito

entre los muebles y equipos necesarios sin que haya obstáculos.

Para llevar a cabo el proyecto de ingeniería civil se utilizaran materiales

de drywall que evitaran la emisión de olores desagradables, humo, polvo

y otros elementos que pueden ser contaminantes, se deberá evitar estar

ubicados cerca de basureros ni desagües que no sean subterráneos.

Las vías de acceso y las zonas de circulación de tráfico pesado dentro del

estacionamiento, tendrán una superficie apta para el tráfico rodado.

Los patios y vías de circulación deberán estar libres de obstáculos y no

deberán acumular charcos de agua u otros líquidos, además se dispondrá

de desagües adecuados.

La producción de las botellas de cerveza artesanal se realizará mediante

un proceso en línea, debido que se sigue un proceso tras de otro de

manera continua, como se indica en el flujograma del proceso de

producción, es decir, que cada operación depende de la operación

anterior para su realización.

Dado la producción lineal, la distribución de la planta tener en cuenta que

las operaciones son secuenciales.

6.4.2. Plano con Proyecto: Distribución de las máquinas y equipos

Distribución de las máquinas y equipos que tienen las áreas (factores de producción) entre sí, se realizará el cálculo del tamaño teórico de las

áreas, para lo cual se utilizará la cantidad y dimensiones de las máquinas, equipos, características físicas y estándares de los operarios.

La finalidad fundamental de la distribución en planta consiste en

organizar los elementos de manera que se asegure la fluidez de las

actividades de trabajo, materiales, personas e información a través del sistema productivo.

Para realizar un lay-out se debe tener en cuenta:

Las dimensiones que requerirá cada una de las áreas, las actividades que

conforman cada proceso, sus horarios y la rotación de personal que interviene en ellos.

El método de transporte interno dentro del almacén.

121

La rotación de los inventarios de la cerveza artesanal, definir las cajas

que tan apilables son para su almacenaje, los andamios para la colocación de los productos terminados, la manera de despacho.

Se debe tener las siguientes áreas:

1 Almacén de Materia prima e Insumos 2 Almacén de Productos de limpieza

3 Almacén de Productos terminados 4 Área Administrativa

5 Área de Energía 6 Área de Envasado

7 Área de Fermentación y Maduración

8 Área de Macerado y Cocción 9 Comedor - Tópico

10 Servicios higiénicos - Vestidor 11 Zona de residuos

Tabla 102: Medidas Para las Áreas del Proyecto

RESUMEN DE MEDIDAS DE AREA EN M2

1 Almacén de materia prima e insumos 43.17 44.00

2 Almacén de productos de limpieza 7.54 8.00

3 Almacén de productos terminados 26.98 28.00

4 Área administrativa 47.15 48.00

5 Área de energía 25.79 28.00

6 Área de envasado 28.80 30.00

7 Área de fermentación y maduración 28.79 30.00

8 Área de macerado y cocción 17.28 20.00

9 Comedor - Tópico 19.62 20.00

10 Servicios higiénicos - Vestidor 10.19 12.00

11 Zona de residuos 10.19 12.00

TOTAL 265.50 280.00 Fuente: Elaboración Propia A continuación se presenta el plano de la planta, donde se ubicarán las áreas de trabajo, según el grado de proximidad entre sí:

122

123

6.5. Localización

De acuerdo a la comercialización de nuestra cerveza artesanal en los distritos Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San

Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina .Buscaremos la mejor ubicación de nuestra planta embotelladora.

DISTRITOS DE DISTRIBUCION

DISTRITOS TOMADOS PARA REALIZAR

EL PROYECTO DE PLANTA

124

Macro localización:

Para el análisis de este punto del proyecto se ha elaborado una matriz

estratégica de factores para la óptima ubicación de la planta embotelladora.

Además de tomar en cuenta el precio del metro cuadrado en los distintos

distritos.

Nuestro objetivo como inversionistas es obtener una localización óptima que

permita abaratar costos y gastos, así como cubrir las exigencias de los clientes

y proveedores.

Tabla 103: Precio de Metro Cuadrado por Distritos Zonas Industriales

F

u

e

n

t

e

:

A

P

E

I

M

Fuente: APEIM

Distritos de Lima Precio S/. X M2

La Molina 4,440.38

Santiago de Surco , San Borja 5,241.30

Jesús María, Lince , magdalena del Mar, Pueblo Libre y San Miguel

4,880.10

Barranco, Chorrillos, Surquillo 3,706.21

Ate Vitarte 1,307.38

Cercado de Lima, Breña, La Victoria, Rímac y San Luis 3,631.61

Carabayllo, Comas, Independencia Los Olivos Puente Piedra y San Martin de Porres.

2,779.66

Santa Anita 2,426.31

Lurín, Pachamac, San Juan de Miraflores, Villa el salvador y Villa María del triunfo.

3765.45

Bellavista, Callao, Carmen de la Legua La Perla y La Punta. 3,352.86

El Agustino y San Juan de Lurigancho 2,159.34

125

Tabla 104: Ponderadores de la Macro localización


DISTRITOS EVALUADOS

SANTA ANITA EL AGUSTINO ATE

VARIABLES PESO VALOR PONDERACION PESO VALOR PONDERACION PESO VALOR PONDERACION

CERCANIA A LOS PROVEEDORES 0.25 2 0.5 0.25 4 1 0.25 2 0.5

CERCANIA A LOS DISTRIBUIDORES 0.25 3 0.75 0.25 4 1 0.25 1 0.25

PRECIO POR METRO CUADRADO 0.25 2 0.5 0.25 3 0.75 0.25 4 1

SEGURIDAD 0.1 4 0.4 0.1 2 0.2 0.1 2 0.2

FACILIDAD DE VIA DE ACCESO 0.05 2 0.1 0.05 3 0.15 0.05 2 0.1

FACILIDAD DE PERMISOS MUNICIPALES 0.1 2 0.2 0.1 4 0.4 0.1 2 0.2

TOTALES 1 - 2.45 1 - 3.5 1 - 2.25

Valor: 4 Responde muy bien

3 Responde bien

2 Responde promedio

1 Responde mal

126

Micro localización

Nuestro propósito en esta etapa es poder seleccionar el lugar exacto para

instalar nuestro proyecto, siendo este sitio el que permite cumplir con los

objetivos del lograr la más alta rentabilidad o producir el mínimo costo

unitario.

Considerando también los parámetros de la municipalidad para la ubicación de

nuestra actividad explicados en las siguientes imágenes:

127

La Zonificación de la Municipalidad del Agustino

128

La Zonificación de la Municipalidad del Agustino nos indica que la opción de Locales que tenemos para nuestro proyecto ese encuentran en la Zonificación I-1 Industria Elemental y Complementaria. En base a este parámetro y a la capacidad de metraje que requerimos hemos realizado una búsqueda obteniendo como resultado las siguientes localizaciones para nuestro proyecto:

Localización 1:

Alquiler de Terreno para zona industrial en av. Nugget 382, en el Agustino. En posición estratégica a media cuadra del cruce de la Panamericana Norte con la Carretera Central (cerca al Mall Aventura, Plaza Santa Anita), de fácil accesibilidad. Zonificación industrial I2, licencia municipal de funcionamiento, pozo tierra. Disponibilidad hasta 1600m2 = 2,380 U$D Teléfono: 986629798 Sr Rodríguez.

129

Localización 2:

Alquiler de Terreno en Zona Industrial del Agustino son 3000 mts Av. Placido Jiménez 875, tiene Luz actualmente el agua es con cisterna y el desagüe es mediante biodegestor pero ya están instalando las tuberías. Precio de Alquiler US$ 4,100, Zonificación: I-1.

Localización 3 Alquiler de 2,900 mts2 esta plano listo para construir papeles en regla el terreno tiene metros de calle puede verlo sin compromiso en calle las palmeras 275 El Agustino. Llamar a los números 991554128 ----4969187, Precio Alquiler: US$ 3500, Zonificación: I-1.

130

Tabla 105: Ponderadores de la Micro Localización


4 Responde muy bien

3 Responde Bien

2 Responde Promedio

1 Responde mal

Considerando los factores y normas municipales para nuestra actividad urbana, hemos asignado valores a las características más determinantes para nuestro proyecto eligiendo la “Localización 1” en el Distrito de El Agustino en la cual se implementará el proyecto de la planta de producción y embotelladora de cerveza de acuerdo al siguiente análisis.

EVALUACION DE LOCALES DE LOCALIZACION

LOCALIZACION 1 LOCALIZACION 2 LOCALIZACION 3

VARIABLES PESO VALOR PONDERACION PESO VALOR PONDERACION PESO VALOR PONDERACION

PRECIO ALQUILER 0.4 4 1.6 0.4 1 0.4 0.4 2 0.8

ADECUACION DEL LOCAL 0.3 3 0.9 0.1 2 0.2 0.1 2 0.2

PAGO DE SERVICIOS 0.1 3 0.3 0.2 3 0.6 0.2 3 0.6

ACCESO PARA DESCARGA 0.2 2 0.4 0.2 2 0.4 0.2 2 0.4

TOTALES 1.00

3.20 1.00 1.60 1.00 2.00

131

6.6. Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa

Tabla 106: Diagrama de Gantt Implementación del Proyecto

MESES-SEMANAS AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO

ACTIVIDADES 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

1 ESTUDIO DE MERCADO

2 FINANCIAMIENTO

3 TRAMITES CON AUTORIDADES

(ANA,DIGESA,MUNICIPALIDAD )

4 ACONDICIONAMIENTO DE PLANTA

5 CONTRATACION DE PERSONAL

6 COMPRA DE MAQUINARIA

7 IMPLEMENTACION DE MAQUINARIAS

8 PRODUCCION


132

6.7. Responsabilidad social frente al entorno

La Responsabilidad Social Empresarial está definida como “Una forma ética de

gestión que implica la inclusión de las expectativas de todos los grupos de

interés (Accionistas/Inversionistas, Colaboradores y sus familias, Comunidad,

Clientes, Proveedores, Medio Ambiente y Gobierno) alrededor de la empresa,

para lograr el desarrollo sostenible. La Responsabilidad Social ayudará a la a

nuestra organización a tomar conciencia de su rol en el desarrollo de nuestro

país, reconociéndose como agente de cambio para mejorar la calidad de vida y la

competitividad de su entorno.” Fuente: http://www.peru2021.org

En ese sentido “Cervecería Artesanal Chaska SAC” dentro de sus actividades,

contempla la identificación de necesidades de grupos de interés (Trabajadores y

proveedores), que le permitan mejorar la calidad de sus productos y servicios,

involucrando a todos los interesados en compromisos de credibilidad,

confiabilidad y comportamiento ético asegurando resultados de desarrollo y

calidad de vida en todos sus implicados.

Actualmente las empresas reconocen que adoptar políticas de Responsabilidad

Social Empresarial (RSE) es tan necesario como beneficioso pues, además de

contribuir con el desarrollo sostenible, les permite obtener una mejor reputación

en el mercado, una mejor capacidad para atraer y retener clientes, una mejor

identificación de sus trabajadores y una mejor opinión de los grupos de interés

en general, esto último fundamental para el desarrollo operativo de la empresa,

entre otros aspectos.

De ISO 26000 se desprende una comprensión global relevante de lo que es la

responsabilidad social y lo que las organizaciones tienen que hacer para operar

de una manera socialmente responsable.

La Norma Internacional ISO 26000 proporciona a las empresas una guía para la

implementación de políticas de responsabilidad social. Esta norma identifica 7

materias fundamentales de RSE que toda empresa aún desde sus inicios, debería

considerar en su estrategia de integración de responsabilidad social, las cuales

son: derechos humanos, prácticas laborales, medio ambiente, prácticas justas de

operación, asuntos de consumidores, participación activa en la comunidad, y

desarrollo de la misma.

6.7.1. Impacto ambiental

Nuestra organización, Cervecería Artesanal Chaska SAC, colaborara con

la mantención del medio ambiente con un debido uso de nuestras

Materiales e Insumos, asumiendo la responsabilidad por la calidad de los

productos además usando el agua y la energía de una forma consciente

en los procesos de producción por parte de los operarios.

Utilizaremos luces LED, economizadores de energía y una correcta

aislación de los equipos para minimizar el desperdicio energético.

http://www.peru2021.org/

133

Para ello se informará, capacitará y motivará al personal para hacer uso

racional de los recursos, buscando el compromiso de cada uno de ellos.

Para una mayor concientización sobre el reciclaje con nuestros clientes se

van a brindar en los distintos canales de venta tachos reciclaje de vidrio

para poder aportar siempre beneficio al medio ambiente.

6.7.2. Con los trabajadores

Cervecería Artesanal Chaska SAC busca mantener las condiciones de

seguridad e higiene en el trabajo para los colaboradores de nuestras

diversas áreas.

En la zona de producción nuestros operarios utilizaran gorros, guantes y

mandiles para brindar el cuidado adecuado y la protección necesaria para

lograr el cumplimiento de nuestro proceso. Además se les brindara

condiciones laborable óptima como el tener un tópico y comedor.

Otras acciones a adoptar dentro del marco de la responsabilidad social

son la creación de un código de ética, las políticas de balance de vida

laboral y vida personal, la posibilidad de una línea de carrera en la

organización además de tener normas de salud y seguridad laboral. Así

como también el organizar eventos para los hijos de los trabajadores, día

de la madre y el padre, Navidad.

6.7.3. Con la comunidad

Algunas acciones dentro del marco de la responsabilidad social que

realizará Chaska para la comunidad del distrito del Agustino es la

generación de programas de desarrollo local (económico y social), el

diálogo abierto y transparente.

El desarrollo a través de la generación de Empleos para los residentes de

la zona, la Preservación del medio ambiente orientada a los colegios y

academias en la clasificación de desechos así como la Colaboración con

proyectos comunitarios (Acción Sociales) a través de la formación

gratuita, patrocinios y donaciones en conjunto con la municipalidad del

Agustino.

134

Tabla 107: Presupuesto de Responsabilidad Social

RESPONSABILIDAD SOCIAL

Inversión Inversión Anual

IGV Total

Impacto Ambiental

Capacitación sobre el uso de recursos S/.1500.00 S/.270.00 S/.1770.00

Con los Trabajadores

Capacitación sobre uso de Implementación de Seguridad

S/.1500.00 S/.270.00 S/.1770.00

Capacitación sobre buenas prácticas de Fabricación.

S/.1500.00 S/.270.00 S/.1770.00

Eventos de Integración S/. 4000.00 S/.810.00 S/.4810.00

Con la Comunidad

Capacitación e Inserción de la Población al trabajo en la empresa.

S/. 7560.00 S/. 1440.00 S/.8000.00

TOTAL S/.18 120.00


135

Capítulo VII Estudio Legal y Organizacional

7.1. Estudio Legal

7.1.1. Forma Societaria

Según la Ley General de Sociedades Número 26887 se determina que

como organización que seremos una sociedad anónima cerrada (SAC)

cumpliendo las siguientes características:

• Nuestra organización está formada por 5 socios, asimismo

restringiendo la participación de socios ajenos a la idea del

negocio original.

• La responsabilidad de cada socio se encuentra limitada a su aporte

realizado a la empresa, los socios no se verán afectados en su

patrimonio personal por deudas u obligaciones de la organización.

• La Sociedad Anónima Cerrada no tiene acciones inscritas en el

Registro Público de Mercado de Valores La normativa permite

que establezca un Directorio de forma facultativa.

• Nuestro capital social es suscrito y pagado por lo menos en un

20% de cada acción de forma íntegra. No existiendo un monto

mínimo de capital.

• La Organización presenta un tiempo de duración indeterminado,

salvo que en los Estatutos se establezca lo contrario.

Órganos de la Sociedad

La Junta General de Accionistas para el proyecto estará conformado por

5 accionistas.

La Organización va estar guiada por un solo Gerente General es

nombrado por la Junta General de Accionistas.

A fin de constituir la empresa se seguirá el siguiente procedimiento:

1. Ingresar los datos requeridos al sistema de la

Superintendencia Nacional de los Registros Públicos

(SUNARP) con el fin de proceder a la búsqueda y reserva

del Nombre comercial y la Razón social debidamente.

2. Confirmar el importe del Capital Social aportado, el cual se

presentan en dos formas que puede ser en efectivo o en

bienes, de ser en efectivo se requerirá la apertura de una

cuenta en alguna Entidad Bancaria.

3. El elegir un Gerente General, ajeno a la conformación de

136

los socios, facultándoles atributos general y específicos

según el Estatuto Social.

4. Determinar el domicilio legal y duración de la empresa.

5. Se realizará la minuta de constitución de la empresa, en la

cual los socios en su totalidad manifiestan la conformidad

para constituirla. Es Tramitada en una Notaria Publica para

elevarlos a escritura pública, que en un plazo de 7 días es

inscrita en los Registros Públicos de Lima.

6. Para mayor conformidad como sociedad se tramita también

el RUC de la empresa y la clave Sol de SUNAT en Línea.

Adicionalmente se requiere:

Legalización de Libros Contables:

Bajo el Régimen Tributario en el cual nos hemos acogido presentamos la

legalización de los libros contables ante un Notario Público. De igual

forma los libros contables deben de estar debidamente sustentados con

comprobantes de pago.

Autorización para obtener libros de planillas:

En el MINISTERIO DE TRABAJO gestionaremos la autorización para

obtener el libro de planillas.

Tabla 108: Régimen del Negocio

CONCEPTO REGIMEN

Forma Societaria Sociedad Anónima Cerrada (SAC)

Régimen Tributario Régimen General del Impuesto a la Renta


Tabla 109: Participación de los Socios

SOCIO PARTICIPACION

Crovetto Benavides, Daniel Alberto 20%

Luna Huamán, Milagros del Carmen 20%

Ramírez Gonzales, Lisset Paola 20%

Villagómez Cavero, Sandra Lisset 20%

Villar Chumpitaz, Paola Geraldine 20%


137

Tabla 110: Costo de Trámite Documentario

CONCEPTO COSTOS

Certificado de Búsqueda S/.4.00

Reserva de Nombre S/.18.00

Elaboración de Minuta de Constitución y derechos

Notariales

S/.472.00

Notariales y Registrales S/.1,003.00

Obtención de RUC S/.0.00

Impresión de Comprobantes de pago autocopiativos

(Facturas, boletas de venta y guías de remisión)

S/.295.00

Compra de libros contables de 100 hojas S/.17.70

Legalización de Libros Contables S/.35.40

TOTAL S/.1,845.10

Fuente: INDECOPI

7.1.2. Registro de marcas y patentes

El registro de marcas está a cargo del Instituto Nacional de Defensa de la

Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual (INDECOPI),

a través de la Dirección de Signos Distintivos.

Para realizar el registro, la marca debe ser Distintiva, perceptible por los

sentidos, susceptible de representación gráfica y no debe encontrarse

incursa en alguna de las prohibiciones de registro estipuladas en la ley

(artículo 134° de la Decisión 486). Tampoco se pueden registrar signos

que sean confundibles con marcas registradas o solicitadas con

anterioridad.

Por tal motivo la importancia de registrar nuestra marca se basa en:

• Protección: Para ser reconocidos como únicos titulares de la

creación.

• Valor: Debido a que la marca es el único activo de tu empresa

que incrementa tu valor con el tiempo. Si se trabaja

correctamente, ganarás reconocimiento y crecerá tu valor. Por

ello, resulta vital darle protección.

• Exclusividad: Debido a que generas exclusividad de uso sobre la

misma frente a terceros. Asimismo, te permitirá otorgar licencias

a quienes estén interesados en utilizar tu marca, a cambio de una

contraprestación.

• Plagio: Ya que de esta manera una tercera persona no podrá

utiliza nuestra marca.

138

Antes de realizar el registro se realiza la búsqueda si existe una marca

que pudiera ser confundible, para ello se realizarán Búsquedas Fonéticas

y Búsquedas Figurativas, cuyos costos son S/.30.99 y S/.38.46

respectivamente.

Para el registrar nuestra marca es necesario presentar los siguientes

requisitos:

1. Presentar tres ejemplares del formato de la solicitud

correspondiente e indicar los datos de identificación del

solicitante.

2. Indicar cuál es el signo que se pretende registrar con los

elementos gráficos que se deberá adjuntar junto a tres copias a

colores.

3. Determinar expresamente cuáles son los productos a registrar,

así como la clase a la que pertenece.

4. Presentar el pago de derecho de trámite, cuyo costo es

equivalente al S/. 571.17 nuevos soles.

Presenta una vigencia de diez (10) años de nuestra marca posterior a ello

se puede renovar 6 meses antes o después de la caducidad. La marca está

protegida solo en Perú.

Nombre Comercial

El nombre comercial que emplearemos para diferenciarnos es: “Chaska”

Marca Comercial

Nuestra marca es mixta, ya que está compuesta por un elemento

denominativo y un elemento gráfico.

Tabla N°111

Tabla 111: Costo de Registro de Marca y Otros Signos


7.2. Licencias y autorizaciones

Para el funcionamiento de nuestra organización, hemos considerado que

tengamos con oficinas administrativas, producción y demás áreas en un

mismo local el cual estará ubicado en el Distrito del Agustino, por lo que

tendremos que gestionar la licencia administrativa de funcionamiento

emitida por el Municipio del Agustino.

La distribución de la planta será en un terreno de 280m2.

CONCEPTO PRECIO VENTA % UIT

Registro de marca y otros signos S/.571.17 14.46

139

Licencia de Funcionamiento:

La licencia que se solicitara para nuestro negocio es la LICENCIA DE

FUNCIONAMIENTO DEL TIPO II que se otorga a aquellos

establecimientos que requieran de una ITSDC (Inspección Técnica de

Seguridad en Defensa Civil) Básica Ex Ante y que cuentan con un área

de más de 100 m2 hasta 500m2, conforme a las especificaciones

indicadas en el Reglamento de Inspecciones Técnicas de Seguridad en

Defensa Civil, aprobado por Decreto Supremo Nº066-2007- PCM.

Esta es emitida por la Municipalidad del Agustino quien requiere según

Ley Marco 28976 los siguientes requisitos:

1. Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de

declaración jurada, que incluya:

• Número de R.U.C. y D.N.I. o Carné de Extranjería del

solicitante, tratándose de personas jurídicas o naturales, según

corresponda.

• DNI o Carné de Extranjería del representante legal en caso de

personas jurídicas u otros entes colectivos, o tratándose de

personas naturales que actúen mediante representación.

2. Vigencia de poder del representante legal, en caso de personas

jurídicas u otros entes colectivos. Tratándose de representación de

personas naturales, se requerirá carta poder con firma legalizada.

3. Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o

Certificado de Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil de

Detalle o Multidisciplinaria, según corresponda.

4. Adicionalmente, de ser el caso, serán exigibles los siguientes

requisitos:

4.1 Copia simple del título profesional en el caso de servicios

relacionados con la salud.

4.2 Informar sobre el número de estacionamientos de acuerdo a

normatividad vigente, en la declaración jurada señalada en el

numeral 1 del presente artículo.

4.3 Copia simple de la autorización sectorial respectiva en el

caso de aquellas actividades que conforme a Ley la requieran de

manera previa al otorgamiento de la licencia de funcionamiento.

4.4 Copia simple de la autorización expedida por el Instituto

Nacional Según la ordenanza se indica que una vez presentada

la solicitud y transcurrido el plazo de 15 días hábiles sin haber

140

emitido un pronunciamiento por parte de la municipalidad se

considera aceptado por el Silencio Positivo.

Tabla 112: Costeo de Licencia de Funcionamiento y Otros

Actividad de Licencia de funcionamiento y Otros Costos

Licencia de Funcionamiento – Municipalidad del Agustino

(más de 100 m2 hasta 500 m2)

S/.135.00

Inspección Técnica - Compatibilidad de Uso (más de 100

m2 hasta 500 m2)

S/.135.00

Registro Sanitario de Alimentos de Consumo Humano S/.390.00

Certificado de Libre Comercialización de Alimentos de

Consumo Humano Fabricados y/o Elaborados en el País

S/.70.80

Certificado de Defensa Civil S/.48.00

Carnets de Sanidad S/.82.40

Total S./861.20

Fuente: Municipalidad del Agustino

7.3. Legislación Laboral

Al ser una Pequeña Empresa nos registraremos en el Registro Nacional

de la Micro y Pequeña Empresa (REMYPE), registro por el cual todas

estas empresas pertenecen al Régimen Laboral Especial presentando los siguientes requisitos:

• Solicitud de registro, según el formato de REMYPE

• Número de RUC.

• Registro de los trabajadores

7.4. Legislación Tributaria

Al ser una MYPE y necesitar emitir facturas para realizar nuestras ventas,

hemos considerado estar bajo el Régimen General del Impuesto a la

Renta.

Adicionalmente cabe señalar que, este régimen nos brinda beneficios

tributarios.

Por lo tanto el tipo de comprobante de pago que podemos emitir son:

• Factura o boleta de venta.

• Ticket o cinta emitidos por máquinas registradoras que no dan

derecho al crédito fiscal ni pueden utilizarse para sustentar gasto o

costo con efectos tributarios.

• Guía de remisión – remitente y transportista.

• Ticket o cinta emitidos por máquinas registradoras que sustentan

gasto o costo y dan derecho a crédito fiscal.

Por otro lado este Régimen nos obliga a llevar una contabilidad completa

de la empresa. Así mismo los tributos a los que estaríamos afectos son los

siguientes:

141

- Impuesto a la Renta:

- Pagos a cuenta mensuales:

• Sistema A: Coeficientes, para aquellos contribuyentes que

tuvieron renta neta imponible en el ejercicio anterior.

• Sistema B: 2% de los ingresos netos, para los contribuyentes que

no tuvieron renta neta imponible o los que inicien actividades en

el ejercicio.

Por otro lado este Régimen nos obliga a llevar una contabilidad completa

de la empresa. Así mismo los tributos a los que estaríamos afectos son

los siguientes:

• Declaración anual y pago de regularización:

✓ 30% de la renta neta imponible.

• Impuesto General a las Ventas (IGV):

✓ Tasa del 18%.

• Otros tributos.

✓ Retenciones del IGV y Renta (contribuyentes no

domiciliados, rentas de 2da., 4ta. y 5ta.categoría).

✓ Es salud (9%) y ONP (13%), AFP (según corresponda)

7.5. Otros Aspectos Legales

✓ Normas Sanitarias RM 449-2006/MINSA (Norma Sanitaria para la

aplicación del Sistema HACCP en la Fabricación de Alimentos y Bebidas).

✓ RM 591-2008/MINSA (Norma sanitaria que establece los criterios microbiológicos de calidad sanitaria e inocuidad para los alimentos y bebidas).

✓ IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO: 30% sobre el Precio de venta al Público.

7.6. Estudio Organizacional

La organización de nuestra empresa ha sido diseñada teniendo en cuenta una estructura orgánica tipo mixta, en la cual se combinan la ventaja de los sistemas lineal y funcional. La estructura estará constituida de acuerdo al siguiente diagrama:

142

7.7. Organigrama Funcional

Gerente General

Jefe de Producción y Distribución

Jefe de Marketing y Ventas

Junta Accionistas

Operario 1

Operario 2

Asistente Administrativo

Asistente de Marketing

Contabilidad

Operario 3

Operario 4

Distribuidor

Ayudante de Distribución

143

7.8. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades

Tabla 113: Descripción de los Puesto de Trabajo

Puesto

Educación

Experiencia Laboral

Competencias

Funciones

Gerente General

Estudios universitarios en especialidades afines a su función (Ingeniería Industrial, Ingeniería Química o Ingeniería de Industrias Alimentarias) Deseable con cursos de especialización y/o Post Grado.

Experiencia mínima de cinco años en industrias de

alimentos

✓ Integridad ✓ Orientación al cliente

interno y externo ✓ Orientación a resultados ✓ Liderazgo ✓ Negociación ✓ Pensamiento estratégico

✓ Identificar oportunidades en el entorno para

maximizar ganancias.

✓ Buscar crear alianzas con los proveedores de las materias primar e insumos principales.

✓ Buscar crear alianzas con los principales canales de venta.

✓ Supervisar a los encargados de cada área de la Organización.

✓ Evaluar fuentes de financiamiento para la Organización.

✓ Elaborar el plan anual de capacitaciones para el personal de la empresa.

Jefe de Producción

Profesional titulado en las especialidades afines a sus funciones (Ingeniería Mecánica, Ingeniería Industrial, Ingeniería Química o Ingeniería de Industrias Alimentarias). Diplomado en operaciones, en logística y gestión de cadenas de abastecimiento.

Experiencia mínima de tres

años en industrias de alimentos

✓ Integridad ✓ Orientación a resultados ✓ Desarrollo de personas ✓ Liderazgo ✓ Negociación ✓ Pensamiento estratégico

✓ Supervisar el inventario correcto asegurando la calidad de la materia prima y recursos necesarios para la realización de nuestro producto.

✓ Realizar las formulas de la elaboración de la cerveza artesanal, los ingredientes y el control del proceso cervecero.

✓ Programar y ejecutar un mantenimiento preventivo de las maquinarias y equipos.

144

Jefe de Marketing y Ventas

Profesional titulado en las especialidades afines a sus

funciones (Marketing, Gestión de empresas, Ingeniería Industrial).

Experiencia de dos a cuatro años en cargos similares.

Especialización en marketing

✓ Integridad ✓ Orientación al cliente

interno y externo ✓ Orientación a resultados ✓ Dirección de personas ✓ Liderazgo ✓ Negociación.

✓ Planificar eventos donde se pueda informar acerca

de las características del producto.

✓ Crear campañas de difusión para el producto.

✓ Realizar un estudio de mercado a los locales de venta para identificar y captar clientes potenciales.

✓ Introducir el producto en los eventos sociales.

✓ Establecer montos a invertir en las campañas.

✓ Contratar al personal necesario para llevar a cabo las campañas.

✓ Calendarizar y elaborar un plan de ejecución destinado a participar en eventos exclusivos.

Asistente

Administrativo

Bachiller o estudiante de los

últimos ciclos de las carreras de Ingeniería Industrial, Marketing,

Administración o afines.

Experiencia de un año en posiciones similares.

✓ Integridad ✓ Pensamiento Estratégico ✓ Orientación a resultados. ✓ Liderazgo ✓ Negociación.

✓ Recibir y revisar las facturas que entrega el personal

para enviarlo a las oficinas del Seguro y tramitar los reembolsos.

✓ Elaborar cheques y cancelar facturas por diferentes conceptos, tales como: pagos a proveedores, pagos de servicios, subvenciones, aportes, asignaciones, avances a justificar, incremento o creación de fondos fijos, fondos especiales y de funcionamiento, alquileres, y otras asignaciones especiales.

✓ Llevar registro y control de caja chica, con los debidos soportes.

✓ Mantener registro de los depósitos bancarios.

145

Asistente Marketing

Bachiller o estudiante de los

últimos ciclos de las carreras de Ingeniería Industrial, Marketing,

Administración o afines.

Experiencia de un año en posiciones similares.

✓ Integridad ✓ Pensamiento Estratégico ✓ Orientación a resultados. ✓ Liderazgo ✓ Negociación.

✓ Hacer coordinaciones de marketing con los puntos

de ventas sobre: promociones, campañas Malls, publicidad.

✓ Atender solicitudes de tiendas sobre apoyo publicitario y visual.

✓ Apoyo en seguimiento de presupuesto (ingreso de documentación de marketing).

✓ Seguimiento de plataformas digitales (web y redes sociales) actualizaciones de promociones en tienda, actualización de tiendas nuevas y productos e imágenes de la marca.

✓ Coordinar entrega de materiales a tiendas: volantes, pop, acrílicos, muebles, globos, servicio de anfitrionas.

✓ Seguimiento de apertura a nuevos canales de venta: grafica, visual, apoyo publicitario, comunicación de aperturas.

Operario

Secundaria Completa

Experiencia mínima de un año en puestos similares con experiencia (en plantas de producción cervecera).

✓ Integridad ✓ Trabajo en equipo ✓ Orientación a resultados. ✓ Liderazgo ✓ Negociación.

✓ Preparar la materia prima para iniciar la producción.

✓ Elaborar la materia primera de acuerdo a los

procedimientos establecidos.

✓ Envasar y etiquetar los productos terminados.

✓ Ayudar en el proceso de producción.


146

7.9. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral,

Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales

Forma de Contratación:

Para los mandos medios y altos de Jefatura de Venta y Marketing, Jefatura de Operaciones y Gerencia General será el canal de contratación es mediante una empresa de Head Hunters en base al perfil que se requiere. La forma de contratación será mediante un contrato de plazo indeterminado o indefinido. Para el personal los puestos de producción, asistente administrativo, asistente de marketing serán a través del periódico y vía buscadores web de acuerdo al perfil que requerimos en el punto de puestos de trabajo. La forma de contratación será mediante un contrato a plazo fijo o determinado, llamado también sujeto a modalidad, con un plazo máximo que no superara los 5 años.

Régimen Laboral:

El régimen laboral a adoptar para nuestra organización será el “régimen

REMYPE”, según Compendio de Normas Sobre Legislación Laboral del Ministerio de Trabajo y Promoción del empleo el cual indica que el trabajador deberá tener los siguientes derechos laborales:

✓ Los trabajadores tienen el derecho de estar registrados en el régimen contributivo de Essalud, en donde el empleador deberá aportar a Essalud el 9% de lo que perciba el trabajador.

✓ Los trabajadores tienen derecho a ser asegurados al Sistema Nacional de Pensiones (SNP / ONP), o al Sistema Privado de Pensiones (AFP).

✓ Tiene derecho a una Jornada máxima de 08 horas o 48 horas semanales.

✓ Tiene derecho a 24 horas continuas de descanso físico.

✓ En caso de despido arbitrario tiene derecho a una indemnización equivalente 20 remuneraciones diarias por cada año de trabajo, con un tope máximo de 120 remuneraciones diarias.

✓ Por Compensación por Tiempo de Servicios (CTS), el trabajador

percibirá ½ sueldo por cada año de trabajo.

✓ Tiene derecho a 15 días de vacaciones, por cada año de trabajo o

su parte proporcional.

147

✓ Por gratificaciones tiene derecho a ½ sueldo en Julio y ½ sueldo en Diciembre, siempre y cuando haya laborado el semestre completo, es decir de Enero a Junio y Julio a Diciembre, caso contrario percibirá la parte proporcional por los meses completos laborados en razón del medio sueldo.

✓ Tiene derecho a gozar de los feriados establecidos en el

Régimen Laboral Común, es decir, primero de enero, jueves y viernes santo, día del trabajo, fiestas patrias, Santa Rosa de Lima, Combate de Angamos, todos los Santos, Inmaculada Concepción, Navidad del Señor.

✓ Tiene derecho al Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo

en caso realice actividades riesgosas.

Remuneraciones:

Sobre las remuneraciones, estas serán dispuesta de acuerdo al requerimiento de cada perfil del trabajador y guiándonos en base al mercado laboral actual.

Tabla 114: Descripción de Cargo, Sueldo y Horas de Trabajo

CARGO

AREA

CANTIDAD

HORAS DE TRABAJO

SUELDO

GERENTE GENERAL

ADMINISTRACION

1

8 HORAS

S/. 5000.00

ASISTENTE ADMINISTRATIVO

ADMINISTRACION

1

8 HORAS

S/. 2300.00

JEFE DE OPERACIONES

PRODUCCION

1

8 HORAS

S/. 3500.00

OPERARIO DE PRODUCCION

PRODUCCION

4

8 HORAS

S/.1400.00

JEFE DE MARKETING Y VENTAS

AREA DE MARKETING Y

VENTAS

1

8 HORAS

S/. 3500.00

ASISTENTE DE MARKETING

AREA DE MARKETING Y

VENTAS

1

8 HORAS

S/. 2000.00

CHOFER AREA DE MARKETING Y

VENTAS

1

8 HORAS

S/.1400.00

AYUDANTE AREA DE MARKETING Y

VENTAS

1

8HORAS

S./950.00


148



Planilla para todos los años del proyecto.

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores año

3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores año 5

Remuneración

Mensual S/. 2018

Remuneración

Mensual S/. 2019

Remuneración

Mensual S/. 2020

Remuneración

Mensual S/. 2021

Remuneración

Mensual S/. 2022

Administrativa Gerente General 1 1 1 1 1 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00

Administrativa Asistente administartivo 1 1 1 1 1 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00

PuestosCantidad de

trabajadores año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores año

3

Cantidad de

trabajadores año

4

Cantidad de trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual - Año 1

Remuneración

Mensual - Año 2

Remuneración

Mensual - Año 3

Remuneración

Mensual - Año 4

Remuneración

Mensual - Año 5

Gerencia Gerente General 1 1 1 1 1 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000

Are de Administrativa Asistente administartivo 1 1 1 1 1 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300

Area de Marketing y Ventas Jefe de Mktg y ventas 1 1 1 1 1 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500

Area de Marketing y Ventas Asistente de Mktg 1 1 1 1 1 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000

Area de Marketing y Ventas Chofer 1 1 1 1 1 S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400

Area de Marketing y Ventas Ayudante 1 1 1 1 1 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950

Operaciones y produccion Jefe de Producción, Operaciones y Logísticas 1 1 1 1 1 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500

Operaciones y produccion Operarios 4 4 4 4 4 S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400

Total 11 11 11 11 11

Tabla 116: Resumen de Remuneraciones del Proyecto

Tabla 115: Remuneración del Área Administrativa

149



Cuadro de provisiones dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022

Gerente General S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 60,000.00 S/. 60,000.00 S/. 60,000.00 S/. 60,000.00 S/. 60,000.00

Asistente administartivo S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 27,600.00 S/. 27,600.00 S/. 27,600.00 S/. 27,600.00 S/. 27,600.00

Total Sueldo Bruto S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 87,600.00 S/. 87,600.00 S/. 87,600.00 S/. 87,600.00 S/. 87,600.00

Gratificación(1/12) S/. 608.33 S/. 608.33 S/. 608.33 S/. 608.33 S/. 608.33 S/. 608.33 S/. 608.33 S/. 608.33 S/. 608.33 S/. 608.33 S/. 608.33 S/. 608.33 S/. 608.33 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00

Total Sueldo S/. 7,908.33 S/. 7,908.33 S/. 7,908.33 S/. 7,908.33 S/. 7,908.33 S/. 7,908.33 S/. 7,908.33 S/. 7,908.33 S/. 7,908.33 S/. 7,908.33 S/. 7,908.33 S/. 7,908.33 S/. 7,908.33 S/. 94,900.00 S/. 94,900.00 S/. 94,900.00 S/. 94,900.00 S/. 94,900.00

CTS(1/24) S/. 329.51 S/. 329.51 S/. 329.51 S/. 329.51 S/. 329.51 S/. 329.51 S/. 329.51 S/. 329.51 S/. 329.51 S/. 329.51 S/. 329.51 S/. 329.51 S/. 329.51 S/. 3,954.17 S/. 3,954.17 S/. 3,954.17 S/. 3,954.17 S/. 3,954.17

Essalud (9%) S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 7,884.00 S/. 7,884.00 S/. 7,884.00 S/. 7,884.00 S/. 7,884.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 54.75 S/. 54.75 S/. 54.75 S/. 54.75 S/. 54.75 S/. 54.75 S/. 54.75 S/. 54.75 S/. 54.75 S/. 54.75 S/. 54.75 S/. 54.75 S/. 54.75 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00

SCTR (1%) S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 876.00 S/. 876.00 S/. 876.00 S/. 876.00 S/. 876.00

Gasto total Administrativo S/. 9,022.60 S/. 9,022.60 S/. 9,022.60 S/. 9,022.60 S/. 9,022.60 S/. 9,022.60 S/. 9,022.60 S/. 9,022.60 S/. 9,022.60 S/. 9,022.60 S/. 9,022.60 S/. 9,022.60 S/. 9,022.60 S/. 108,271.17 S/. 108,271.17 S/. 108,271.17 S/. 108,271.17 S/. 108,271.17

Cuadro de pagos dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022

Sueldo Bruto S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 87,600.00 S/. 87,600.00 S/. 87,600.00 S/. 87,600.00 S/. 87,600.00

Gratificación S/. 608.33 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,650.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,650.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00

Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,977.08 S/. 1,977.08 S/. 3,954.17 S/. 3,954.17 S/. 3,954.17 S/. 3,954.17 S/. 3,954.17

Essalud S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 7,884.00 S/. 7,884.00 S/. 7,884.00 S/. 7,884.00 S/. 7,884.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 54.75 S/. 328.50 S/. 328.50 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00


Pago Total planilla administrativa S/. 8,036.08 S/. 8,030.00 S/. 8,030.00 S/. 8,030.00 S/. 8,030.00 S/. 10,007.08 S/. 8,030.00 S/. 12,008.50 S/. 8,030.00 S/. 8,030.00 S/. 8,030.00 S/. 10,007.08 S/. 12,008.50 S/. 108,271.17 S/. 108,271.17 S/. 108,271.17 S/. 108,271.17 S/. 108,271.17

Tabla 117: Cuadro de Provisiones Área Administrativa

Tabla 118: Cuadro de Pagos del Área Administrativa

150

Fuente Elaboración propia


Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores año

3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual S/. 2018

Remuneración

Mensual S/. 2019

Remuneración

Mensual S/. 2020

Remuneración

Mensual S/. 2021

Remuneración

Mensual S/. 2022

Area de Marketing y Ventas Jefe de Mktg y ventas 1 1 1 1 1 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00

Area de Marketing y Ventas Asistente de Mktg 1 1 1 1 1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00

Area de Marketing y Ventas Chofer 1 1 1 1 1 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00

Area de Marketing y Ventas Ayudante 1 1 1 1 1 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00


Jefe de Mktg y ventas S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00

Asistente de Mktg S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00

Chofer S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 16,800.00 S/. 16,800.00 S/. 16,800.00 S/. 16,800.00 S/. 16,800.00

Ayudante S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 11,400.00 S/. 11,400.00 S/. 11,400.00 S/. 11,400.00 S/. 11,400.00








Gasto planilla fija de ventas S/. 8,219.22 S/. 8,219.22 S/. 8,219.22 S/. 8,219.22 S/. 8,219.22 S/. 8,219.22 S/. 8,219.22 S/. 8,219.22 S/. 8,219.22 S/. 8,219.22 S/. 8,219.22 S/. 8,219.22 S/. 8,219.22 S/. 98,630.58 S/. 98,630.58 S/. 98,630.58 S/. 98,630.58 S/. 98,630.58

Tabla 119: Remuneración del Área Marketing

Tabla 120: Cuadro de Provisiones del Área Marketing

151








Pago total de ventas S/. 7,320.54 S/. 7,315.00 S/. 7,315.00 S/. 7,315.00 S/. 7,315.00 S/. 9,116.04 S/. 7,315.00 S/. 10,939.25 S/. 7,315.00 S/. 7,315.00 S/. 7,315.00 S/. 9,116.04 S/. 10,939.25 S/. 98,630.58 S/. 98,630.58 S/. 98,630.58 S/. 98,630.58 S/. 98,630.58



Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual S/.

2018

Remuneración

Mensual S/.

2019

Remuneración

Mensual S/. 2020

Remuneración

Mensual S/.

2021

Remuneración

Mensual S/.

2022

Operaciones y producción Jefe de Producción, Operaciones y Logísticas 1 1 1 1 1 3500 3500 3500 3500 3500

Tabla 121: Cuadro de Pagos del Área Marketing

Tabla 122: Remuneración del Jefe de Operaciones

152




Jefe de Producción, Operaciones y Logísticas S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00








Costo MOI S/. 4,325.90 S/. 4,325.90 S/. 4,325.90 S/. 4,325.90 S/. 4,325.90 S/. 4,325.90 S/. 4,325.90 S/. 4,325.90 S/. 4,325.90 S/. 4,325.90 S/. 4,325.90 S/. 4,325.90 S/. 4,325.90 S/. 51,910.83 S/. 51,910.83 S/. 51,910.83 S/. 51,910.83 S/. 51,910.83




Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 947.92 S/. 947.92 S/. 1,895.83 S/. 1,895.83 S/. 1,895.83 S/. 1,895.83 S/. 1,895.83




Pago planilla MOI S/. 3,852.92 S/. 3,850.00 S/. 3,850.00 S/. 3,850.00 S/. 3,850.00 S/. 4,797.92 S/. 3,850.00 S/. 5,757.50 S/. 3,850.00 S/. 3,850.00 S/. 3,850.00 S/. 4,797.92 S/. 5,757.50 S/. 51,910.83 S/. 51,910.83 S/. 51,910.83 S/. 51,910.83 S/. 51,910.83

Tabla 123: Cuadro de Provisiones de Jefe de Producción

Tabla 124: Cuadro de Pagos del Jefe de Producción

153



Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual S/.

2018

Remuneración

Mensual S/.

2019

Remuneración

Mensual S/. 2020

Remuneración

Mensual S/.

2021

Remuneración

Mensual S/.

2022

Operarios Operaciones y producción 4 4 4 4 4 S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400


Operaciones y producción S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 67,200.00 S/. 67,200.00 S/. 67,200.00 S/. 67,200.00 S/. 67,200.00








Costo MoD S/. 6,921.44 S/. 6,921.44 S/. 6,921.44 S/. 6,921.44 S/. 6,921.44 S/. 6,921.44 S/. 6,921.44 S/. 6,921.44 S/. 6,921.44 S/. 6,921.44 S/. 6,921.44 S/. 6,921.44 S/. 6,921.44 S/. 83,057.33 S/. 83,057.33 S/. 83,057.33 S/. 83,057.33 S/. 83,057.33

Tabla 125: Remuneración de los Operarios de Producción

Tabla 126: Cuadro de Provisiones de los Operarios de Producción

154










Pago planilla MOD S/. 6,164.67 S/. 6,160.00 S/. 6,160.00 S/. 6,160.00 S/. 6,160.00 S/. 7,676.67 S/. 6,160.00 S/. 9,212.00 S/. 6,160.00 S/. 6,160.00 S/. 6,160.00 S/. 7,676.67 S/. 9,212.00 S/. 83,057.33 S/. 83,057.33 S/. 83,057.33 S/. 83,057.33 S/. 83,057.33

Cuadro resumen dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022

Pago Total planilla administrativa S/. 8,036.08 S/. 8,030.00 S/. 8,030.00 S/. 8,030.00 S/. 8,030.00 S/. 10,007.08 S/. 8,030.00 S/. 12,008.50 S/. 8,030.00 S/. 8,030.00 S/. 8,030.00 S/. 10,007.08 S/. 12,008.50 S/. 108,271.17 S/. 108,271.17 S/. 108,271.17 S/. 108,271.17 S/. 108,271.17

Pago total de ventas S/. 6,054.58 S/. 6,050.00 S/. 6,050.00 S/. 6,050.00 S/. 6,050.00 S/. 7,539.58 S/. 6,050.00 S/. 9,047.50 S/. 6,050.00 S/. 6,050.00 S/. 6,050.00 S/. 7,539.58 S/. 9,047.50 S/. 81,574.17 S/. 81,574.17 S/. 81,574.17 S/. 81,574.17 S/. 81,574.17

Pago planilla MOI S/. 3,852.92 S/. 3,850.00 S/. 3,850.00 S/. 3,850.00 S/. 3,850.00 S/. 4,797.92 S/. 3,850.00 S/. 5,757.50 S/. 3,850.00 S/. 3,850.00 S/. 3,850.00 S/. 4,797.92 S/. 5,757.50 S/. 51,910.83 S/. 51,910.83 S/. 51,910.83 S/. 51,910.83 S/. 51,910.83

Pago planilla MOD S/. 6,164.67 S/. 6,160.00 S/. 6,160.00 S/. 6,160.00 S/. 6,160.00 S/. 7,676.67 S/. 6,160.00 S/. 9,212.00 S/. 6,160.00 S/. 6,160.00 S/. 6,160.00 S/. 7,676.67 S/. 9,212.00 S/. 83,057.33 S/. 83,057.33 S/. 83,057.33 S/. 83,057.33 S/. 83,057.33

Total pago de planillas S/. 24,108.25 S/. 24,090.00 S/. 24,090.00 S/. 24,090.00 S/. 24,090.00 S/. 30,021.25 S/. 24,090.00 S/. 36,025.50 S/. 24,090.00 S/. 24,090.00 S/. 24,090.00 S/. 30,021.25 S/. 36,025.50 S/. 324,813.50 S/. 324,813.50 S/. 324,813.50 S/. 324,813.50 S/. 324,813.50

Tabla 127: Cuadro de Pagos de los Operarios de Producción

Tabla 128: Cuadro Resumen Total de Pago de Planilla

155



Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Servicios tercerizados Monto en S/. frecuencia dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018

Servicio de Limpieza S/. 850 Mensual S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 10,200.00

Servicio de Vigilancia (2 Turnos) S/. 1,800 Mensual S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 21,600.00

Servicio de Contabilidad S/. 500 Trimestral S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 2,000.00

Total servicios tercerizados S/. 3,150.00 S/. 2,650.00 S/. 2,650.00 S/. 3,150.00 S/. 2,650.00 S/. 2,650.00 S/. 3,150.00 S/. 2,650.00 S/. 2,650.00 S/. 3,150.00 S/. 2,650.00 S/. 2,650.00 S/. 3,150.00 S/. 33,800.00

2019 2020 2021 2022

S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00

S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00

S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00

S/. 33,800.00 S/. 33,800.00 S/. 33,800.00 S/. 33,800.00

Tabla 129: Total de Gastos Por servicios Tercerizados

Tabla 130: Total de Gastos por Servicios Tercerizados Anuales

156

Horario de Trabajo:

El horario de trabajo para el personal operativo será de 08:30 HRS a 17:30 HRS considerando 1HR de refrigerio la cual empezará a las 13:00 HRS de cada día de lunes a viernes y los sábados y domingo de 08:30 HRS a 13:00 HRS. El horario de trabajo para el personal administrativo y comercial será de 08:30 HRS a 17:30 HRS de lunes a viernes considerando 1HR de refrigerio la cual empezara a las 13:00 HRS de cada día de lunes a viernes, el horario los días sábados será de 08:30 HRS a 13:00 HRS. El control del ingreso y salida será mediante una tarjeta de proximidad ubicada en la recepción del edificio además de ser contralada por la seguridad.

Beneficios Sociales:

Nuestra legislación prevé para los trabajadores seis beneficios económicos de origen legal que se abonan durante la relación laboral, de las cuales se señalan y teniendo en cuenta que estos beneficios serán distribuidos de acuerdo los plazos indicados en la norma del Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo.

o Asignación Laboral: La asignación laboral será abonada a los trabajadores de acuerdo a las fechas establecidas en el contrato cada mes durante el periodo de permanencia en la empresa.

o CTS: Existen 2 periodos semestrales (Noviembre a Abril

y Mayo a Octubre) debiendo depositarse dentro de los primeros 15 días de los meses de Mayo y Noviembre de cada año, en nuestro caso correspondería a ½ sueldo por año.

o Vacaciones y Descansos Remunerados: El trabajador tiene

derecho a 15 días calendario de descanso vacacional por cada año completo de servicios. El año de labor exigido se computará desde la fecha en que el trabajador ingresó al servicio del empleador o desde la fecha que el empleador determine, si compensa la fracción de servicios correspondiente. Los descansos remunerados serán previa sustentación del descanso mediante descanso médico.

o Gratificaciones: Las gratificaciones serán abonadas a los

trabajadores durante los meses de Julio y Diciembre de cada año, siendo ½ sueldo por pertenecer a REMYPE.

o Tiene derecho al Seguro Complementario de Trabajo de

Riesgo en caso realice actividades riesgosas.

157

Capítulo VIII Estudio de Inversiones y Financiamiento

8.1. Inversiones 2018-2022

8.1.1. Inversión en Activo Fijo

Para comenzar nuestro accionar como negocio se toma como referencia la

inversión con los siguientes activos fijos. Conformado por la cantidad, Costo

Unitario, Valor Total, IGV al 18% y Precio Total.


Descripción Cantidad Costo

Unitario

Valor Total I.G.V. Total Precio

185,863.56 33,455.44 219,319.00

Tanque de Maceracion 800 L 1 25424 25424 4576 30000

Tanque de Coccion 800 L 1 29661 29661 5339 35000

Tanque de Fermentacion 800 L 3 5085 15254 2746 18000

Tanques de Maduracion 800 L 3 2542 7627 1373 9000

Maquina Embotelladora y enchapadora 1 16949 16949 3051 20000

Generador de Energia 1 4999 4999 900 5899

Ablandador de Agua (Filtro de agua) 1 5466 5466 984 6450

Bombas de Agua 1 2263 2263 407 2670

Olla de estirilizacion de Botellas 1 3814 3814 686 4500

Auto de transporte 1 41525 41525 7475 49000

Maquina etiquetadora 1 25424 25424 4576 30000

Purificador de agua 1 7458 7458 1342 8800

5,847.46 1,052.54 6,900.00

Computadoras 4 635.59 2,542.37 457.63 3,000.00

Aire Acondocionado 2 1,016.95 2,033.90 366.10 2,400.00

Escritorio en L 2 635.59 1,271.19 228.81 1,500.00

2,288.14 411.86 2,700.00

Computadoras 1 635.59 635.59 114.41 750.00

Aire Acondocionado 1 1,016.95 1,016.95 183.05 1,200.00

Escritorio en L 1 635.59 635.59 114.41 750.00

193,999.15 34,919.85 228,919.00

Operaciones

Administración

Ventas

TO TAL ACTIVO FIJO

Tabla 131: Inversión en Activo Fijo

158

8.1.2. Inversión Activo Intangible

El cálculo de la inversión de nuestros activos intangibles se presenta a continuación en el siguiente cuadro adicionalmente los gastos

pre- operativos del proyecto.


Descripc ión Cant .Costo un i tario

S/.s in igv

Total Valor

VentaIGV 18 %

Total Prec io de

Venta

Const i tuc ion de la empresa S/. 1,720.00 S/. 125.10 S/. 1,845.10

Certificado de Búsqueda 1 S/. 4.00 S/. 4.00 S/. 0.00 S/. 4.00

Reserva de Nombre 1 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 0.00 S/. 18.00

Elaboración de Minuta de Constitución y derechos Notariales 1 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 72.00 S/. 472.00

Notariales y Registrales 1 S/. 1,003.00 S/. 1,003.00 S/. 0.00 S/. 1,003.00

Obtención de RUC 1 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Impresión de Comprobantes de pago autocopiativos (Facturas, boletas

de venta y guías de remisión)1 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 45.00 S/. 295.00

Compra de libros contables de 100 hojas 1 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 2.70 S/. 17.70

Legalización de Libros Contables 1 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 5.40 S/. 35.40

Marcas y paten tes S/. 804 S/. 0 S/. 804

Búsqueda de fonética y figurativa(3 clases) 1 S/. 69 S/. 69 S/. 0 S/. 69

Registro de marca 1 S/. 535 S/. 535 S/. 0 S/. 535

Anuncio Diario Peruano 1 S/. 200 S/. 200 S/. 0 S/. 200

Licenc ias y au torizac iones S/. 7,205 S/. 1,543 S/. 8,748

Tramite de licencia de funcionamiento 1 S/. 111 S/. 111 S/. 24.30 S/. 135

Tramite de INDECI 1 S/. 777 S/. 777 S/. 170.64 S/. 948

Validación Técnica Oficial del Plan HACCP - DIGESA 1 S/. 953 S/. 953 S/. 209.26 S/. 1,163

Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas de Consumo Humano 1 S/. 320 S/. 320 S/. 70.20 S/. 390

Planos 1 S/. 4,054 S/. 4,054 S/. 889.96 S/. 4,944

Codigo de Barras 3 S/. 330.00 S/. 990.00 S/. 178.20 S/. 1,168.20

SOFTWARE S/. 1,681 S/. 312 S/. 1,993

Costo de dominio 1 S/. 232 S/. 232 S/. 50.98 S/. 283

Windows Office 5 S/. 161 S/. 805 S/. 144.92 S/. 950

Antivirus 5 S/. 129 S/. 644 S/. 115.93 S/. 760

TOTAL S/. 11,411 S/. 1,979 S/. 13,391

Tabla 132: Inversión Activo Intangible

159


Concepto Cant. Costo Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total

6,122.03 1,101.97 7,224.00

refractometro 1 203.39 203.39 36.61 240.00

Intercambiador de Calor 1 381.36 381.36 68.64 450.00

Sistema de refrigeracion 1 593.22 593.22 106.78 700.00

Impresora Multifuncional 2 296.61 593.22 106.78 700.00

Telefono 3 50.85 152.54 27.46 180.00

Equipo de Seguridad 2 381.36 762.71 137.29 900.00

Escritorio Basico 2 296.61 593.22 106.78 700.00

Estante 3 101.69 305.08 54.92 360.00

Mesa directorio 1 720.34 720.34 129.66 850.00

Silla 8 58.47 467.80 84.20 552.00

Sillas de visita 3 50.00 150.00 27.00 177.00

Sillas para escritorio 5 66.95 334.75 60.25 395.00

Mesa de Trabajo 2 127.12 254.24 45.76 300.00

Estantes Metalicos 4 152.54 610.17 109.83 720.00

3,488.81 627.99 4,116.80

utiles de producción

Densiometro 1 29.66 29.66 5.34 35.00

Cinta medidora del Ph 1 16.95 16.95 3.05 20.00

Botas de Hule 3 12.71 38.14 6.86 45.00

Extintores industriales 2 50.85 101.69 18.31 120.00

mandil sintetico 4 16.95 67.80 12.20 80.00

Extintores 1 50.85 50.85 9.15 60.00

carretilla 1 254.24 254.24 45.76 300.00

Herramientas

Cajas de Madera 40 21.19 847.46 152.54 1,000.00

Desarmador 6 6.78 40.68 7.32 48.00

Llave Inglesa 4 16.95 67.80 12.20 80.00

Llave Francesa 4 16.95 67.80 12.20 80.00

Alicates 3 21.19 63.56 11.44 75.00

Sierras 3 4.24 12.71 2.29 15.00

Utensilios

Paleta Inox 92 cm 1 29.66 29.66 5.34 35.00

Sifon telescopico con grifo de maguera 1 38.14 38.14 6.86 45.00

Cuchara Inox 80 cm 1 21.19 21.19 3.81 25.00

Utiles de limpieza

Lustradora 1 220.34 220.34 39.66 260.00

Aspiradora 1 151.69 151.69 27.31 179.00

Escobas 2 7.63 15.25 2.75 18.00

Plumero 1 2.54 2.54 0.46 3.00

Recogedores 2 8.47 16.95 3.05 20.00

Contenedor 1 761.86 761.86 137.14 899.00

Desifectante 2 8.47 16.95 3.05 20.00

Desatorador 1 5.93 5.93 1.07 7.00

Bolsa de Basura Grande x 100 1 12.71 12.71 2.29 15.00

Bolsa de Basura Pequeña x 100 1 5.93 5.93 1.07 7.00

Papel Higienico x 20 1 8.47 8.47 1.53 10.00

Jabon Liquido 1 5.08 5.08 0.92 6.00

Perfumador 3 4.75 14.24 2.56 16.80

Desinfectador de Botellas 5 Lt 1 80.51 80.51 14.49 95.00

Alcohol 1Lt 1 12.71 12.71 2.29 15.00

Acido Paracetico 1 21.19 21.19 3.81 25.00

Detergente Alcalino 1 33.90 33.90 6.10 40.00

Trapos (Waipe) 1 2.97 2.97 0.53 3.50

Utiles de oficina

Archivadores 2 105.93 211.86 38.14 250.00

Lapiceros 5 4.24 21.19 3.81 25.00

Cesto de Basura 3 16.95 50.85 9.15 60.00

Papel Bond 2 14.41 28.81 5.19 34.00

Folder 4 2.97 11.86 2.14 14.00

Porta Lapiceros 3 3.81 11.44 2.06 13.50

Cuaderno de contabilidad 1 5.08 5.08 0.92 6.00

Cuaderno de Ingreso 1 5.08 5.08 0.92 6.00

Cuaderno de Mermas 1 5.08 5.08 0.92 6.00

7,377.00 1,327.86 8,704.86

Pintura de Local + Mano de Obra M2 230 5 1,150.00 207.00 1,357.00

Drywall(Instalacion , acabados y material mano de obra) 90 50 4,500.00 810.00 5,310.00

Camara de Seguridad 3 175 525.00 94.50 619.50

Señaletica 15 3 45.00 8.10 53.10

Lampara 40W 4 4 16.00 2.88 18.88

instalación extintores 2 30 60.00 10.80 70.80

Detector de Humo 1 35 35.00 6.30 41.30

Pulsador Alarma Avisador Sonoro 2 180 360.00 64.80 424.80

Dectetores de Humo 7 33 231.00 41.58 272.58

Gastos imprevistos 1 455 455.00 81.90 536.90

5,508.47 991.53 6,500.00

LAZAMIENTO 1 5,508.47 5,508.47 991.53 6,500.00

21,741.46 0.00 21,741.46

Pago Total planilla administrativa 1 7,485.67 7,485.67 0.00 7,485.67

Pago total de ventas 1 7,320.54 7,320.54 0.00 7,320.54

Pago planilla MOI 1 2,752.08 2,752.08 0.00 2,752.08

Pago planilla MOD 1 4,183.17 4,183.17 0.00 4,183.17

9,217.43 1,683.83 10,901.27

energía eléctrica(luz) 1 1,515.10 1,515.10 272.72 1,787.81

agua 1 89.52 89.52 16.11 105.63

Telefono+ internet 1 211.02 211.02 37.98 249.00

Seguros( antirobo, incendios ,etc 1 1,349.00 1,349.00 242.82 1,591.82

servicios tercerizados(Limpieza, vigilancia 1 2,650.00 2,650.00 477.00 3,127.00

servicio tercerizado contador 1 500.00 500.00 0.00 500.00

Diseño página Web 1 2,902.80 2,902.80 637.20 3,540.00

2,328.59 419.15 2,747.74

Botellas 330 ml chocolate a producir 365 1.81 660.61 118.91 779.52

Botellas 330 ml Herbal a producir 609 1.69 1,026.76 184.82 1,211.58

Botellas 330 ml Mandarina a producir 330 1.94 641.22 115.42 756.64

Alquiler Adelantado (diciembre) 1 7203.4 7203.39 1,296.61 8,500.00

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 62,987.20 7,448.93 70,436.12

Garantía de Alquiler 2 7,203.4 14,406.78 2,593.22 17,000.00

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 77,393.98 10,042.15 87,436.12

Inventarios iniciales(costo de materia prima del sampling)

Activo Fijo No Depreciable

Utensilios, Enseres y utiles, herramientas

Acondicionamiento de Local

Marketing de Lanzamiento( etapa preoperativa)

Remuneraciones diciembre

Servicios diciembre

Tabla 133: Gastos Pre Operativos

160

8.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)

Nuestro Capital de trabajo básicamente es la cantidad de recursos a corto plazo que necesita el negocio para la realización de sus actividades. Para reconocer de cuanto es el capital de trabajo que necesitamos se utilizó el método de déficit acumulado con lo cual se

determinó que el capital de trabajo representa a S/.195,183.00 como se muestra en el cuadro, donde el total de egresos calculado se consideró los totales en Materiales, Personal, Servicios, Actividades de Responsabilidad Social Impuesto, Promoción y Publicidad.

A continuación se presenta la inversión del capital de trabajo:


4.96% 5.66% 6.36% 5.53% 6.38% 7.23% 7.15% 8.15% 9.15% 8.60% 9.60% 10.60% 7.08% 8.08% 9.08% 6.51% 7.51%

Concepto ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19

Saldo Inicial de Caja 0 (80,276) (41,917) (25,822) (14,424) 25,880 (32,719) (25,173) 45,731 (46,463) 4,294 58,444 27,866 77,336 33,663 37,224 31,408

TOTAL VALOR VENTA SUPERMERCADOS 23,518 26,840 30,162 26,242 30,276 34,310 33,915 38,661 43,407 40,829 45,575 50,321 33,791 38,564 43,337 31,051 35,824

I.G.V. de Ventas 4,233 4,831 5,429 4,724 5,450 6,176 6,105 6,959 7,813 7,349 8,204 9,058 6,082 6,941 7,801 5,589 6,448

VENTA CON I.G.V. 27,751 31,671 35,592 30,966 35,726 40,486 40,020 45,620 51,220 48,179 53,779 59,379 39,873 45,505 51,138 36,640 42,272

ISC 30% 8,325 9,501 10,677 9,290 10,718 12,146 12,006 13,686 15,366 14,454 16,134 17,814 11,962 13,652 15,341 10,992 12,682

Total 36,077 41,173 46,269 40,255 46,444 52,632 52,026 59,306 66,586 62,632 69,913 77,193 51,835 59,157 66,479 47,632 54,954

Cobranza a 60 dias 0 0 36,077 41,173 46,269 40,255 46,444 52,632 52,026 59,306 66,586 62,632 69,913 77,193 51,835 59,157 66,479

TOTAL VALOR VENTA MINIMARKETS 21,808 24,888 27,969 24,334 28,074 31,815 31,449 35,849 40,250 37,860 42,261 46,662 27,836 31,769 35,701 25,579 29,512

I.G.V. de Ventas 3,925 4,480 5,034 4,380 5,053 5,727 5,661 6,453 7,245 6,815 7,607 8,399 5,011 5,718 6,426 4,604 5,312

VENTA CON I.G.V. 25,733 29,368 33,003 28,714 33,128 37,542 37,109 42,302 47,495 44,675 49,868 55,061 32,847 37,487 42,127 30,184 34,824

ISC 30% 7,720 8,810 9,901 8,614 9,938 11,263 11,133 12,691 14,249 13,402 14,960 16,518 9,854 11,246 12,638 9,055 10,447

Total 33,453 38,179 42,904 37,328 43,066 48,804 48,242 54,993 61,744 58,077 64,828 71,579 42,701 48,733 54,765 39,239 45,271

Cobranza a 30 dias 0 33,453 38,179 42,904 37,328 43,066 48,804 48,242 54,993 61,744 58,077 64,828 71,579 42,701 48,733 54,765 39,239

TOTAL VALOR VENTA TIENDAS DE CONVENIENCIA 20,810 23,750 26,689 23,220 26,790 30,359 30,010 34,209 38,409 36,128 40,327 44,527 32,245 36,799 41,354 29,630 34,185

I.G.V. de Ventas 3,746 4,275 4,804 4,180 4,822 5,465 5,402 6,158 6,914 6,503 7,259 8,015 5,804 6,624 7,444 5,333 6,153

VENTA CON I.G.V. 24,556 28,024 31,493 27,400 31,612 35,824 35,412 40,367 45,322 42,631 47,586 52,542 38,049 43,423 48,798 34,964 40,338

ISC 30% 7,367 8,407 9,448 8,220 9,484 10,747 10,623 12,110 13,597 12,789 14,276 15,762 11,415 13,027 14,639 10,489 12,102

Total 31,922 36,432 40,941 35,620 41,096 46,571 46,035 52,477 58,919 55,420 61,862 68,304 49,463 56,450 63,438 45,453 52,440

Cobranza a 30 dias 31,922 36,432 40,941 35,620 41,096 46,571 46,035 52,477 58,919 55,420 61,862 68,304 49,463 56,450 63,438 45,453

Total Ingresos(Cobranzas) 0 65,375 110,687 125,018 119,217 124,417 141,819 146,909 159,496 179,969 180,084 189,322 209,795 169,357 157,018 177,359 151,170

Tabla 134: Inversión en capital de Trabajo

161


80,276 107,293 136,509 139,442 93,336 157,136 166,992 101,178 205,959 175,675 121,639 161,456 132,459 135,694 119,794 145,951 108,021

Materiales

Insumos y materiales (Incl. IGV) 33,262 12,036 59,261 36,756 13,581 71,850 47,207 17,337 114,581 55,970 20,426 22,547 15,054 17,180 19,306 13,833 15,959

Personal

Mano de Obra Directa 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800

Personal Administrativo 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800

Personal de Ventas 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650

Mano de obra indirecta 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500

Comision de vendedores 1% de las ventas 661 755 848 738 851 965 954 1,087 1,221 1,148 1,282 1,415 661 755 848 738 851

Gratificación 0 0 0 0 0 0 9,875 0 0 0 0 9,875 0 0 0 0 0

CTS 0 0 0 0 5,349 0 0 0 0 0 5,349 0 0 0 0 0 5,349

ESSALUD 1,778 1,778 1,778 1,778 1,778 1,778 1,778 1,778 1,778 1,778 1,778 1,778 1,778 1,778 1,778 1,778 1,778

Bono ley 0 0 0 0 0 0 889 0 0 0 0 889 0 0 0 0 0

Servicios

Agua 90 102 115 100 115 131 129 147 165 155 173 192 128 146 164 118 136

Telefono+ internet 249 249 249 249 249 249 249 249 249 249 249 249 249 249 249 249 249

Luz 1,788 2,040.36 2,292.91 1,994.90 2,301.56 2,608.22 2,578.19 2,938.97 3,299.75 3,103.80 3,464.58 3,825.36 2,554.02 2,914.80 3,275.58 2,346.94 2,707.72

Glp 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300

Mantenimiento de la unidad de transporte 600 - - 600 - - 600 - - - - - 600 -

Alquiler del local 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500

Recarga de extintores 120 0 0 0 0 0

Seguros( antirobo, incendios ,etc 1,349 0 0 0 0 0

Resposicion de equipos de produccion 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,690 0 0 0 0 0

Herramientas,utensilios y utiles de limpieza 179 179 294 179 179 316 179 179 294 179 179 2,042 179 179 294 179 179

Mantenimiento maquinaria y equipos de producción 0 0 0 0 0 3,300 0 0 0 0 0 4,260 0 0 0 0 0

Mantenimiento equipos de oficina 1,770 0 0 0 0 0

Utiles de oficina 34 34 105 34 34 355 34 34 105 34 34 415 34 34 105 34 34

Servicio de limpieza y vigilancia 2,650 2,650 2,650 2,650 2,650 2,650 2,650 2,650 2,650 2,650 2,650 2,650 2,650 2,650 2,650 2,650 2,650

Contador 0 0 500 0 0 500 0 0 500 0 0 500 0 0 500 0 0

Promoción y Publicidad

Gastos de Prom. y Publicidad 25,250 25,250 25,250 25,250 0 25,250 0 25,250 0

Activ. de Responsabilidad Social

RESPONSABILIDAD SOCIAL 1,770 0 2,750 0 1,203 3,203 1,203 1,770 2,750 0 0 3,203 1,770 0 2,750 0 1,203

Impuestos

Pago a Cuenta Imp. Renta 1.5% 0 992 1,132 1,272 1,107 1,277 1,447 1,431 1,631 1,831 1,722 1,922 2,123 1,408 1,607 1,806 1,294

Pagos de IGV al Estado 433 1,700 5,872 17,581 17,370 12,104 10,527 15,936 7,280

Pago ISC 23,412 26,719 30,026 26,124 30,140 34,156 33,762 38,487 43,211 40,645 45,370 50,094 33,231 37,925 42,619 30,536

Préstamo e Imprevistos

Cuotas del Préstamo 9,265 9,265 9,265 9,265 9,265 9,265 9,265 9,265 9,265 9,265 9,265 9,265 9,265 9,265 9,265 9,265 9,265

Tabla 135: Inversión en Capital de Trabajo

162


Ingresos menos Egresos del mes (80,276) (41,917) (25,822) (14,424) 25,880 (32,719) (25,173) 45,731 (46,463) 4,294 58,444 27,866 77,336 33,663 37,224 31,408 43,149

Saldo Acumulado (80,276) (122,193) (148,016) (162,440) (136,559) (169,278) (194,451) (148,720) (195,183) (190,889) (132,444) (104,579) (27,242) 6,421 43,645 75,053 118,203

Máximo Déficit Mensual Acumul. (195,183)

Inversión en Capital de Trabajo (195,183)

Tabla 136: Inversión en Capital de Trabajo

163


Liquidacion de Igv dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19

Igv de ventas S/. 11,904 S/. 13,586 S/. 15,268 S/. 13,283 S/. 15,325 S/. 17,367 S/. 17,167 S/. 19,570 S/. 21,972 S/. 20,667 S/. 23,069 S/. 25,472 S/. 16,897 S/. 19,284 S/. 21,671 S/. 15,527

Igv egresos S/. 46,941 S/. 7,447 S/. 7,832 S/. 11,672 S/. 11,687 S/. 4,441 S/. 14,257 S/. 13,558 S/. 5,202 S/. 20,272 S/. 14,795 S/. 5,488 S/. 8,102 S/. 4,793 S/. 8,756 S/. 5,735 S/. 8,246

Igv de materia prima S/. 5,074 S/. 1,836 S/. 9,040 S/. 5,607 S/. 2,072 S/. 10,960 S/. 7,201 S/. 2,645 S/. 17,479 S/. 8,538 S/. 3,116 S/. 3,439 S/. 2,296 S/. 2,621 S/. 2,945 S/. 2,110

Agua S/. 14 S/. 16 S/. 18 S/. 15 S/. 18 S/. 20 S/. 20 S/. 22 S/. 25 S/. 24 S/. 26 S/. 29 S/. 20 S/. 22 S/. 25 S/. 18

Telefono+ internet S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38

Luz S/. 273 S/. 311 S/. 350 S/. 304 S/. 351 S/. 398 S/. 393 S/. 448 S/. 503 S/. 473 S/. 528 S/. 584 S/. 390 S/. 445 S/. 500 S/. 358

Glp S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46

Mantenimiento de la unidad de transporte S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 92 S/. 0 S/. 0 S/. 92 S/. 0 S/. 0 S/. 92 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 92

Alquiler del local S/. 1,297 S/. 1,297 S/. 1,297 S/. 1,297 S/. 1,297 S/. 1,297 S/. 1,297 S/. 1,297 S/. 1,297 S/. 1,297 S/. 1,297 S/. 1,297 S/. 1,297 S/. 1,297 S/. 1,297 S/. 1,297

Recarga de extintores S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 18 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Seguros( antirobo, incendios ,etc S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 206 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Resposicion de equipos de produccion S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 258 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Herramientas,utensilios y utiles de limpieza S/. 27 S/. 27 S/. 45 S/. 27 S/. 27 S/. 48 S/. 27 S/. 27 S/. 45 S/. 27 S/. 27 S/. 312 S/. 27 S/. 27 S/. 45 S/. 27

Mantenimiento maquinaria y equipos de producción S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 503 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 650 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Mantenimiento equipos de oficina S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 270 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Utiles de oficina S/. 5 S/. 5 S/. 16 S/. 5 S/. 5 S/. 54 S/. 5 S/. 5 S/. 16 S/. 5 S/. 5 S/. 63 S/. 5 S/. 5 S/. 16 S/. 5

Igv servicios tecrerizados S/. 404 S/. 404 S/. 404 S/. 404 S/. 404 S/. 404 S/. 404 S/. 404 S/. 404 S/. 404 S/. 404 S/. 404 S/. 404 S/. 404 S/. 404 S/. 404

Promoción y Publicidad S/. 0 S/. 3,852 S/. 0 S/. 3,852 S/. 0 S/. 0 S/. 3,852 S/. 0 S/. 0 S/. 3,852 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 3,852 S/. 0 S/. 3,852

RESPONSABILIDAD SOCIAL S/. 270 S/. 0 S/. 419 S/. 0 S/. 183 S/. 489 S/. 183 S/. 270 S/. 419 S/. 0 S/. 0 S/. 489 S/. 270 S/. 0 S/. 419 S/. 0

Igv inversiones S/. 46,941

Igv neto (46,941) S/. 4,457 S/. 5,754 S/. 3,596 S/. 1,597 S/. 10,884 S/. 3,110 S/. 3,609 S/. 14,367 S/. 1,700 S/. 5,872 S/. 17,581 S/. 17,370 S/. 12,104 S/. 10,527 S/. 15,936 S/. 7,280

Credito fiscal (46,941) (46,941) (42,484) (36,730) (33,134) (31,538) (20,654) (17,543) (13,934)

Neto a pagar (42,484) (36,730) (33,134) (31,538) (20,654) (17,543) (13,934) S/. 433 S/. 1,700 S/. 5,872 S/. 17,581 S/. 17,370 S/. 12,104 S/. 10,527 S/. 15,936 S/. 7,280

Tabla 137: Liquidación de IGV

164

8.1.4. Estructura de inversiones

La inversión de nuestro negocio está divida en Activo Fijo un 44%, Activos Intangibles en un 3%, Gastos Pre Operativos en 17% y Capital de Trabajo en 37%, que el proyecto en total asciende a S/. 524,928.00.



Rubro Valor IGV Monto %

Activo Fijo S/. 193,999 S/. 34,920 S/. 228,919 44%

Activos Intangibles S/. 11,411 S/. 1,979 S/. 13,391 3%

Gastos Pre Operativos S/. 77,394 S/. 10,042 S/. 87,436 17%

Capital de Trabajo S/. 195,183 S/. 0 S/. 195,183 37%

TOTAL S/. 477,987 S/. 46,941 S/. 524,928 100%

Tabla 138: Estructura de Inversiones

Figura 28: Estructura de Inversiones

165

8.2. Financiamiento 2018-2022

8.2.1. Estructura de Financiamiento

El aporte de los 5 societarios para el proyecto es de S/.262,464.00 que es el

capital propio.

Tabla 139: Estructura de Financiamiento



Nuestro aporte cubre el 50% del monto de la inversión necesario para el

proyecto. El financiamiento se lograra por el 50%.

Monto

Activo Fijo S/. 228,919

Activos Intangibles S/. 13,391

Gastos Pre Operativos S/. 87,436

Capital de Trabajo S/. 195,183

S/. 524,928

Tipo Monto %

Deuda 262,464 50%

Capital Propio 262,464 50%

TOTAL 524,928 100%

Número de Socios => 5

50%50%Deuda

Capital Propio

Figura 29: Estructura de Financiamiento

166

8.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de

financiamiento: Cronogramas

El grupo recurrió a 3 instituciones financieras para el financiamiento del

proyecto se analizaron las facilidades de financiamiento.

La Institución Financiera seleccionada es “MiBanco Banco de la

microempresa” ya que nos ofrece un préstamo con mayor facilidad para

el capital de trabajo y/o compra de activo fijo para proyectos.

Tabla 140: Fuentes de Financiamiento

ENTIDAD TCEA

Interbank 35.40%

Scotiabank 39,34%

Mi Banco 32.90% Fuente: Elaboración Propia


262,464

32.90%

2.39854%

4 años

48 meses

9,265

Plazo

Cuota Mensual

Préstamo para el activo fijo

TCEA( Mi banco)

TEM

Plazo

Tabla 141: Descripción del Préstamo

167


Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final

1 262,464 6,295 2,970 9,265 1,857 259,494

2 259,494 6,224 3,041 9,265 1,836 256,453

3 256,453 6,151 3,114 9,265 1,815 253,339

4 253,339 6,076 3,189 9,265 1,793 250,150

5 250,150 6,000 3,265 9,265 1,770 246,884

6 246,884 5,922 3,344 9,265 1,747 243,541

7 243,541 5,841 3,424 9,265 1,723 240,117

8 240,117 5,759 3,506 9,265 1,699 236,611

9 236,611 5,675 3,590 9,265 1,674 233,021

10 233,021 5,589 3,676 9,265 1,649 229,344

11 229,344 5,501 3,764 9,265 1,623 225,580

12 225,580 5,411 3,855 9,265 1,596 221,725

13 221,725 5,318 3,947 9,265 1,569 217,778

14 217,778 5,223 4,042 9,265 1,541 213,736

15 213,736 5,127 4,139 9,265 1,512 209,597

16 209,597 5,027 4,238 9,265 1,483 205,359

17 205,359 4,926 4,340 9,265 1,453 201,020

18 201,020 4,822 4,444 9,265 1,422 196,576

19 196,576 4,715 4,550 9,265 1,391 192,025

20 192,025 4,606 4,660 9,265 1,359 187,366

21 187,366 4,494 4,771 9,265 1,326 182,595

22 182,595 4,380 4,886 9,265 1,292 177,709

23 177,709 4,262 5,003 9,265 1,257 172,706

24 172,706 4,142 5,123 9,265 1,222 167,583

25 167,583 4,020 5,246 9,265 1,186 162,337

26 162,337 3,894 5,372 9,265 1,149 156,966

27 156,966 3,765 5,500 9,265 1,111 151,465

28 151,465 3,633 5,632 9,265 1,072 145,833

29 145,833 3,498 5,767 9,265 1,032 140,065

30 140,065 3,360 5,906 9,265 991 134,159

31 134,159 3,218 6,047 9,265 949 128,112

32 128,112 3,073 6,193 9,265 906 121,919

33 121,919 2,924 6,341 9,265 863 115,578

34 115,578 2,772 6,493 9,265 818 109,085

35 109,085 2,616 6,649 9,265 772 102,436

36 102,436 2,457 6,808 9,265 725 95,628

37 95,628 2,294 6,972 9,265 677 88,656

38 88,656 2,126 7,139 9,265 627 81,517

39 81,517 1,955 7,310 9,265 577 74,207

40 74,207 1,780 7,485 9,265 525 66,722

41 66,722 1,600 7,665 9,265 472 59,057

42 59,057 1,417 7,849 9,265 418 51,208

43 51,208 1,228 8,037 9,265 362 43,171

44 43,171 1,035 8,230 9,265 305 34,941

45 34,941 838 8,427 9,265 247 26,514

46 26,514 636 8,629 9,265 188 17,885

47 17,885 429 8,836 9,265 127 9,048

48 9,048 217 9,048 9,265 64 (0)

182,272 262,464 444,736 53,770

Cronograma de Pagos

Totales

Tabla 142: Cronograma de Pagos

168

2018 2019 2020 2021 2022

S/. 118,736.41 S/. 144,134.03 S/. 155,537.12 S/. 167,111.34 S/. 178,859.58

S/. 198,035.37 S/. 240,394.96 S/. 259,413.70 S/. 278,717.84 S/. 298,312.23

S/. 107,286.83 S/. 130,235.39 S/. 140,538.90 S/. 150,997.03 S/. 161,612.41

S/. 424,058.61 S/. 514,764.38 S/. 555,489.72 S/. 596,826.21 S/. 638,784.22

S/. 76,330.55 S/. 92,657.59 S/. 99,988.15 S/. 107,428.72 S/. 114,981.16

S/. 500,389.16 S/. 607,421.97 S/. 655,477.87 S/. 704,254.93 S/. 753,765.37

Consolidado

Capítulo IX: Estudio de Ingresos y Costos

9.1. Ingresos Anuales 2018-2022

9.1.1. Ingresos por Ventas: al contado, al crédito, ventas totales

Nuestro Negocio presenta un plan proyectado por nuestro producto “Cerveza Artesanal “en el cual se ha calculado el ingreso de

ventas en los distintos canales como supermercado, Minimarkets y Tiendas Por conveniencia tanto mensuales para los próximos 5

años.



4.96% 5.66% 6.36% 5.53% 6.38% 7.23% 7.15% 8.15% 9.15% 8.60% 9.60% 10.60%

Canal Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

35.560% Supermercados

Chocolate S/. 5.22 S/. 6,585.06 S/. 7,515.26 S/. 8,445.47 S/. 7,347.80 S/. 8,477.34 S/. 9,606.88 S/. 9,496.24 S/. 10,825.11 S/. 12,153.98 S/. 11,432.22 S/. 12,761.09 S/. 14,089.95

Herbal S/. 5.22 S/. 10,982.93 S/. 12,534.39 S/. 14,085.84 S/. 12,255.09 S/. 14,139.00 S/. 16,022.90 S/. 15,838.38 S/. 18,054.74 S/. 20,271.10 S/. 19,067.30 S/. 21,283.67 S/. 23,500.03

Mandarina S/. 5.22 S/. 5,950.07 S/. 6,790.58 S/. 7,631.09 S/. 6,639.27 S/. 7,659.88 S/. 8,680.50 S/. 8,580.53 S/. 9,781.26 S/. 10,981.99 S/. 10,329.82 S/. 11,530.55 S/. 12,731.28

TOTAL VALOR VENTA SUPERMERCADOS S/. 23,518.06 S/. 26,840.23 S/. 30,162.40 S/. 26,242.15 S/. 30,276.22 S/. 34,310.29 S/. 33,915.15 S/. 38,661.11 S/. 43,407.07 S/. 40,829.34 S/. 45,575.31 S/. 50,321.27

I.G.V. de Ventas S/. 4,233.25 S/. 4,831.24 S/. 5,429.23 S/. 4,723.59 S/. 5,449.72 S/. 6,175.85 S/. 6,104.73 S/. 6,959.00 S/. 7,813.27 S/. 7,349.28 S/. 8,203.56 S/. 9,057.83

VENTA CON I.G.V. S/. 27,751.31 S/. 31,671.47 S/. 35,591.63 S/. 30,965.74 S/. 35,725.94 S/. 40,486.14 S/. 40,019.88 S/. 45,620.11 S/. 51,220.34 S/. 48,178.62 S/. 53,778.87 S/. 59,379.10

Cobranza a 90 dias S/. 27,751.31 S/. 31,671.47 S/. 35,591.63 S/. 30,965.74 S/. 35,725.94 S/. 40,486.14 S/. 40,019.88 S/. 45,620.11 S/. 51,220.34 S/. 48,178.62

2018

Tabla 143: Ingreso Por Ventas a Supermercados Mensual

Tabla 144: Ingresos Por Ventas a Supermercado Anual

169



4.96% 5.66% 6.36% 5.53% 6.38% 7.23% 7.15% 8.15% 9.15% 8.60% 9.60% 10.60%


32.974% Minimarkets




TOTAL VALOR VENTA MINIMARKETS S/. 21,807.65 S/. 24,888.21 S/. 27,968.77 S/. 24,333.63 S/. 28,074.31 S/. 31,814.99 S/. 31,448.59 S/. 35,849.39 S/. 40,250.19 S/. 37,859.94 S/. 42,260.74 S/. 46,661.54



Cobranza a 30 dias S/. 25,733.03 S/. 29,368.09 S/. 33,003.15 S/. 28,713.68 S/. 33,127.69 S/. 37,541.69 S/. 37,109.34 S/. 42,302.28 S/. 47,495.22 S/. 44,674.73 S/. 49,867.67

2018

2018 2019 2020 2021 2022

S/. 110,101.03 S/. 133,651.55 S/. 144,225.33 S/. 154,957.79 S/. 165,851.61

S/. 183,632.80 S/. 222,911.69 S/. 240,547.25 S/. 258,447.45 S/. 276,616.79

S/. 99,484.15 S/. 120,763.72 S/. 130,317.89 S/. 140,015.43 S/. 149,858.78

S/. 393,217.98 S/. 477,326.97 S/. 515,090.47 S/. 553,420.67 S/. 592,327.18

S/. 70,779.24 S/. 85,918.85 S/. 92,716.28 S/. 99,615.72 S/. 106,618.89

S/. 463,997.22 S/. 563,245.82 S/. 607,806.75 S/. 653,036.39 S/. 698,946.07

Consolidado

Tabla 145: Ingresos Por Ventas a Minimarkets Mensual

Tabla 146: Ingresos Por Ventas a Minimarkets Anual

170



4.96% 5.66% 6.36% 5.53% 6.38% 7.23% 7.15% 8.15% 9.15% 8.60% 9.60% 10.60%


31.466% Tiendas de conveniencia




TOTAL VALOR VENTA TIENDAS DE CONVENIENCIA S/. 20,809.92 S/. 23,749.54 S/. 26,689.16 S/. 23,220.33 S/. 26,789.87 S/. 30,359.41 S/. 30,009.77 S/. 34,209.23 S/. 38,408.68 S/. 36,127.78 S/. 40,327.24 S/. 44,526.70



Cobranza a 30 dias S/. 24,555.71 S/. 28,024.46 S/. 31,493.21 S/. 27,399.99 S/. 31,612.05 S/. 35,824.10 S/. 35,411.53 S/. 40,366.89 S/. 45,322.24 S/. 42,630.78 S/. 47,586.14

2018

2018 2019 2020 2021 2022

S/. 105,063.73 S/. 127,536.77 S/. 137,626.79 S/. 147,868.21 S/. 158,263.63

S/. 175,231.30 S/. 212,713.12 S/. 229,541.82 S/. 246,623.06 S/. 263,961.12

S/. 94,932.59 S/. 115,238.59 S/. 124,355.63 S/. 133,609.49 S/. 143,002.49

S/. 375,227.62 S/. 455,488.48 S/. 491,524.23 S/. 528,100.77 S/. 565,227.24

S/. 67,540.97 S/. 81,987.93 S/. 88,474.36 S/. 95,058.14 S/. 101,740.90

S/. 442,768.59 S/. 537,476.41 S/. 579,998.60 S/. 623,158.90 S/. 666,968.15

Consolidado

Tabla 147: Ingresos Por Ventas en Tiendas por Conveniencia Mensual

Tabla 148: Ingresos Por Ventas en Tiendas por

Conveniencia Anual

171


9.1.2. Recuperación de Capital de trabajo

Para la recuperación del dinero invertido se utilizó un ratio del 16.37% del cual es hallado de las ventas del 2018 entre el capital de trabajo utilizado para ese mismo año.


2018 2019 2020 2021 2022

Chocolate S/. 333,901.18 S/. 405,322.35 S/. 437,389.24 S/. 469,937.34 S/. 502,974.82

Herbal S/. 556,899.46 S/. 676,019.78 S/. 729,502.76 S/. 783,788.35 S/. 838,890.15

Mandarina S/. 301,703.56 S/. 366,237.70 S/. 395,212.42 S/. 424,621.95 S/. 454,473.68

Total valor de ventas S/. 1,192,504.21 S/. 1,447,579.82 S/. 1,562,104.42 S/. 1,678,347.64 S/. 1,796,338.64

IGV S/. 214,650.76 S/. 260,564.37 S/. 281,178.80 S/. 302,102.57 S/. 323,340.96

Precio S/. 1,407,154.96 S/. 1,708,144.19 S/. 1,843,283.21 S/. 1,980,450.21 S/. 2,119,679.60

Consolidado

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas 1,192,504 1,447,580 1,562,104 1,678,348 1,796,339

Capital de trabajo necesario 195,183 236,932 255,677 274,703 294,015 Ratio = 16.37%

Inversion capital de trabajo (195,183) (41,749) (18,745) (19,026) (19,312)

Recuperacion de capital de trabajo 294,015

Tabla 149: Ingresos Total Anual

Tabla 150: Recuperación de Capital de Trabajo

172

9.1.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo

Dentro del siguiente cuadro se logra observar que el valor de desecho de los activos que asciende en S/.99, 953.25.


Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total I.G.V. Total PrecioVida Util

(años)

Deprec.

(5 años)

V.Libros (5º

año)

V.Merc.

(%)

V. Mercado

(Soles)

Utilidad/Pér

dida)Ir 29.5%

Valor de

Desecho

185,863.56 33,455.44 219,319.00 113,694.49 72,169.07 84,626.69 12,457.63 3,675.00 80,951.69

Tanque de Maceracion 800 L 1 S/. 25,423.73 S/. 25,423.73 S/. 4,576.27 S/. 30,000.00 10 12,711.86 12,712 50% 12,711.86 0.00 0 12,711.86

Tanque de Coccion 800 L 1 S/. 29,661.02 S/. 29,661.02 S/. 5,338.98 S/. 35,000.00 10 14,830.51 14,831 50% 14,830.51 0.00 0 14,830.51

Tanque de Fermentacion 800 L 3 S/. 5,084.75 S/. 15,254.24 S/. 2,745.76 S/. 18,000.00 10 7,627.12 7,627 50% 7,627.12 0.00 0 7,627.12

Tanques de Maduracion 800 L 3 S/. 2,542.37 S/. 7,627.12 S/. 1,372.88 S/. 9,000.00 10 3,813.56 3,814 50% 3,813.56 0.00 0 3,813.56

Maquina Embotelladora y enchapadora 1 S/. 16,949.15 S/. 16,949.15 S/. 3,050.85 S/. 20,000.00 10 8,474.58 8,475 50% 8,474.58 0.00 0 8,474.58

Generador de Energia 1 S/. 4,999.15 S/. 4,999.15 S/. 899.85 S/. 5,899.00 10 2,499.58 2,500 50% 2,499.58 0.00 0 2,499.58

Ablandador de Agua (Filtro de agua) 1 S/. 5,466.10 S/. 5,466.10 S/. 983.90 S/. 6,450.00 10 2,733.05 2,733 50% 2,733.05 0.00 0 2,733.05

Bombas de Agua 1 S/. 2,262.71 S/. 2,262.71 S/. 407.29 S/. 2,670.00 10 1,131.36 1,131 50% 1,131.36 0.00 0 1,131.36

Olla de estirilizacion de Botellas 1 S/. 3,813.56 S/. 3,813.56 S/. 686.44 S/. 4,500.00 10 1,906.78 1,907 50% 1,906.78 0.00 0 1,906.78

Auto de transporte 1 S/. 41,525.42 S/. 41,525.42 S/. 7,474.58 S/. 49,000.00 5 41,525.42 0 30% 12,457.63 12,457.63 3675 8,782.63

Maquina etiquetadora 1 S/. 25,423.73 S/. 25,423.73 S/. 4,576.27 S/. 30,000.00 10 12,711.86 12,712 50% 12,711.86 0.00 0 12,711.86

Purificador de agua 1 S/. 7,457.63 S/. 7,457.63 S/. 1,342.37 S/. 8,800.00 10 3,728.81 3,729 50% 3,728.81 0.00 0 3,728.81

5,847.46 1,052.54 6,900.00 4,194.92 1,652.54 2,415.25 762.71 225.00 2,190.25

Computadoras 4 S/. 635.59 S/. 2,542.37 S/. 457.63 S/. 3,000.00 4 2,542.37 0.00 30% 762.71 762.71 225 537.71

Aire Acondocionado 2 S/. 1,016.95 S/. 2,033.90 S/. 366.10 S/. 2,400.00 10 1,016.95 1,016.95 50% 1,016.95 0.00 0 1,016.95

Escritorio en L 2 S/. 635.59 S/. 1,271.19 S/. 228.81 S/. 1,500.00 10 635.59 635.59 50% 635.59 0.00 0 635.59

2,288.14 411.86 2,700.00 1,461.86 826.27 1,016.95 190.68 56.25 960.70

Computadoras 1 S/. 635.59 635.59 114.41 750.00 4 635.59 0.00 30% 190.68 190.68 56.25 134.43

Aire Acondocionado 1 S/. 1,016.95 1,016.95 183.05 1,200.00 10 508.47 508.47 50% 508.47 0.00 0 508.47

Escritorio en L 1 S/. 635.59 635.59 114.41 750.00 10 317.80 317.80 50% 317.80 0.00 0 317.80

193,999.15 34,919.85 228,919.00 119,351.27 74,647.88 88,058.90 13,411.02 3,956.25 84,102.65

IGV(Valor mercado) 15,850.60

Valor de 99,953.25

Operaciones

Administración

Ventas

TOTAL ACTIVO FIJO

Tabla 151: Valor de Desecho De los Activos Fijos

173

9.2. Costos y Gastos anuales 2018-2022 9.2.1. Egresos Desembolsables 9.2.1.1.Presupuesto de materias Primas y Materiales


Concepto Precio por kg Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Malta (Base) (Malta Pilsen 3- Best Malz) S/. 4.66 S/. 9,164.99 S/. 10,200.26 S/. 11,458.27 S/. 9,893.91 S/. 11,509.22 S/. 13,036.80 S/. 12,838.33 S/. 14,692.19 S/. 16,489.34 S/. 15,432.46 S/. 17,310.39 S/. 19,107.55

Malta Adicional Malta Chocolate 900 - Patagonia Malt S/. 7.20 S/. 2,859.67 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,195.18 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,083.97 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,810.45 S/. 0.00 S/. 0.00

Malta Adicional Malta de trigo (Wheat) - Best Malz S/. 5.76 S/. 1,493.28 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,668.48 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,132.59 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,511.95 S/. 0.00 S/. 0.00

Malta Adicional caramel Munich I 81- Best Malz S/. 7.20 S/. 4,415.40 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,933.44 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 6,305.74 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 7,427.44 S/. 0.00 S/. 0.00

Lúpulo Cascade - 7% S/. 12.71 S/. 1,806.33 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,018.26 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,579.66 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,038.55 S/. 0.00 S/. 0.00

Lúpulo Hallertau blanc - 9.3% S/. 12.71 S/. 3,583.97 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,004.47 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 5,118.36 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 6,028.85 S/. 0.00 S/. 0.00

Lúpulo Hallertau Perle -7.4 % S/. 12.71 S/. 1,416.08 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,582.23 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,022.34 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,382.09 S/. 0.00 S/. 0.00

Levandura Nottingham American ale – Lallemand S/. 16.10 S/. 958.52 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,070.98 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,368.88 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,612.39 S/. 0.00 S/. 0.00

Levadura American ale Safale - Fermentis S/. 14.41 S/. 1,704.29 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,904.25 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,433.94 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,866.91 S/. 0.00 S/. 0.00

Levadura Bavarian Wheat Ale - Mangrove Jack's S/. 15.25 S/. 785.59 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 877.76 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,121.92 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,321.49 S/. 0.00 S/. 0.00

Total sin IGV 28,188.11 10,200.26 11,458.27 31,148.94 11,509.22 13,036.80 40,005.73 14,692.19 16,489.34 47,432.58 17,310.39 19,107.55

IGV 5,073.86 1,836.05 2,062.49 5,606.81 2,071.66 2,346.62 7,201.03 2,644.59 2,968.08 8,537.86 3,115.87 3,439.36

Total con IGV 33,261.97 12,036.31 13,520.76 36,755.75 13,580.88 15,383.42 47,206.76 17,336.78 19,457.42 55,970.44 20,426.26 22,546.91

2018

Tabla 152: Presupuesto de Materias Primas Mensual

174



S/. 161,133.70 S/. 194,973.31 S/. 210,395.46 S/. 226,049.11 S/. 241,938.11

S/. 14,949.27 S/. 18,088.76 S/. 19,519.56 S/. 20,971.84 S/. 22,445.95

S/. 7,806.30 S/. 9,445.70 S/. 10,192.84 S/. 10,951.20 S/. 11,720.96

S/. 23,082.02 S/. 27,929.46 S/. 30,138.65 S/. 32,380.99 S/. 34,657.06

S/. 9,442.79 S/. 11,425.86 S/. 12,329.64 S/. 13,246.97 S/. 14,178.10

S/. 18,735.66 S/. 22,670.32 S/. 24,463.52 S/. 26,283.63 S/. 28,131.11

S/. 7,402.74 S/. 8,957.39 S/. 9,665.91 S/. 10,385.06 S/. 11,115.03

S/. 5,010.76 S/. 6,063.07 S/. 6,542.65 S/. 7,029.43 S/. 7,523.53

S/. 8,909.39 S/. 10,780.44 S/. 11,633.16 S/. 12,498.68 S/. 13,377.22

S/. 4,106.76 S/. 4,969.22 S/. 5,362.28 S/. 5,761.24 S/. 6,166.20

260,579.38 315,303.53 340,243.67 365,558.16 391,253.26

46,904.28 56,754.64 61,243.86 65,800.47 70,425.59

307,483.66 372,058.17 401,487.53 431,358.62 461,678.85

20222018 2019 2020 2021

Presupuesto de compra de materiales Precio por millar Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Botella 330ml S/. 500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 24,076.57 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 29,722.48 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 50,070.51 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Etiqueta Adhesiva (Frontal y Espaldas) S/. 90.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 8,667.57 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 10,700.09 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 18,025.39 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Chapa S/. 125.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 6,019.14 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 7,430.62 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 12,517.63 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Total sin IGV 0.00 0.00 38,763.28 0.00 0.00 47,853.19 0.00 0.00 80,613.53 0.00 0.00 0.00

IGV 0.00 0.00 6,977.39 0.00 0.00 8,613.57 0.00 0.00 14,510.43 0.00 0.00 0.00

Total con IGV 0.00 0.00 45,740.67 0.00 0.00 56,466.76 0.00 0.00 95,123.96 0.00 0.00 0.00

2018

Tabla 153: Presupuesto de Materias Primas Anual

Tabla 154: Presupuesto de Materiales Mensual

175


9.2.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa

A continuación se presenta el presupuesto de mano de obra directa, considerando en este aspecto el personal que se ha mencionado en planilla.


2018 2019 2020 2021 2022

S/. 103,869.56 S/. 142,851.20 S/. 154,150.56 S/. 165,619.52 S/. 177,260.93

S/. 37,393.04 S/. 51,426.43 S/. 55,494.20 S/. 59,623.03 S/. 63,813.94

S/. 25,967.39 S/. 35,712.80 S/. 38,537.64 S/. 41,404.88 S/. 44,315.23

167,230.00 229,990.43 248,182.40 266,647.43 285,390.10

30,101.39 41,398.28 44,672.83 47,996.54 51,370.22

197,331.39 271,388.71 292,855.23 314,643.97 336,760.32

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual S/.

2018

Remuneración

Mensual S/.

2019

Remuneración

Mensual S/.

2020

Remuneración

Mensual S/.

2021

Remuneración

Mensual S/.

2022

Operarios Operaciones y produccion 4 4 4 4 4 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950

Tabla 155: Presupuesto de Materiales Anual

Tabla 156: Mano De Obra Directa

176



Cuadro de provisiones dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018

Operaciones y produccion S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 45,600.00

Total Sueldo Bruto S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 45,600.00

Gratificación(1/12) S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 3,800.00

Total Sueldo S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 49,400.00

CTS(1/24) S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 2,058.33

Essalud (9%) S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 4,104.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 342.00

SCTR (1%) S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 456.00

Costo MoD S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 56,360.33

Cuadro de pagos dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18

Sueldo Bruto S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00

Gratificación S/. 316.67 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,900.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,900.00

Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,029.17 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,029.17 S/. 0.00

Essalud S/. 0.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 28.50 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 171.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 171.00

SCTR (1%) S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00

Pago planilla MOD S/. 4,183.17 S/. 4,180.00 S/. 4,180.00 S/. 4,180.00 S/. 4,180.00 S/. 5,209.17 S/. 4,180.00 S/. 6,251.00 S/. 4,180.00 S/. 4,180.00 S/. 4,180.00 S/. 5,209.17 S/. 6,251.00

Tabla 157: Cuadro de Provisiones

Tabla 158: Cuadro de Pagos

177


2018 2019 2020 2021 2022

S/. 45,600.00 S/. 45,600.00 S/. 45,600.00 S/. 45,600.00 S/. 45,600.00

S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00

S/. 2,058.33 S/. 2,058.33 S/. 2,058.33 S/. 2,058.33 S/. 2,058.33

S/. 4,104.00 S/. 4,104.00 S/. 4,104.00 S/. 4,104.00 S/. 4,104.00

S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00

S/. 456.00 S/. 456.00 S/. 456.00 S/. 456.00 S/. 456.00

S/. 56,360.33 S/. 56,360.33 S/. 56,360.33 S/. 56,360.33 S/. 56,360.33

Tabla 159: Cuadro de Pagos y Provisiones Anualizados

178

9.2.1.3.Presupuesto de Costos Indirectos

Los costos indirectos de fabricación se toman en cuenta la Mano de Obra Indirecta, los costos de Agua, Luz y Alquiler al 70%.



Mano de Obra Indirecta

Jefe de produccion

Básicos 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00

Gratificación 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00

Sub Total 32,500.00 32,500.00 32,500.00 32,500.00 32,500.00

CTS 1,354.17 1,354.17 1,354.17 1,354.17 1,354.17

ESSALUD 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00

Bono ley 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00

SCTR 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00

Total Gasto 37,079.17 37,079.17 37,079.17 37,079.17 37,079.17

Material de Limpieza,equipos y herramientas 4,296.27 4,296.27 4,296.27 4,296.27 4,296.27

Desarmador 40.68 40.68 40.68 40.68 40.68

Llave Inglesa 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80

Llave Francesa 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80

Alicates 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56

Sierras 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42

Total herramientas 265.25 265.25 265.25 265.25 265.25

Paleta Inox 92 cm 29.66 29.66 29.66 29.66 29.66

Sifon telescopico con grifo de maguera 38.14 38.14 38.14 38.14 38.14

Cuchara Inox 80 cm 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19

Lustradora 220.34 220.34 220.34 220.34 220.34

Aspiradora 151.69 151.69 151.69 151.69 151.69

Escobas 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05

Plumero 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51

Recogedores 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80

Contenedor 761.86 761.86 761.86 761.86 761.86

Desifectante 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

Desatorador 11.86 11.86 11.86 11.86 11.86

Bolsa de Basura Grande x 100 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54

Bolsa de Basura Pequeña x 100 71.19 71.19 71.19 71.19 71.19

Papel Higienico x 20 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69

Jabon Liquido 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02

Perfumador 170.85 170.85 170.85 170.85 170.85

Desinfectador de Botellas 5 Lt 322.03 322.03 322.03 322.03 322.03

Total Utensilios y utiles de limpieza 2,599 2,599 2,599 2,599 2,599

Resposición equipos de producción 1,432 1,432 1,432 1,432 1,432

IGV Material de Limpieza,equipos herramientas 773.33 773.33 773.33 773.33 773.33

Servicios 56,255.30 60,472.47 62,394.41 64,345.21 66,325.33

Energía Eléctrica 70% 19,123.29 23,139.36 24,969.66 26,827.42 28,713.13

Agua 70% 957.547944 1,158.64 1,250.29 1,343.31 1,437.73

Teléfono e Internet 70% 1,772.54 1,772.54 1,772.54 1,772.54 1,772.54

Servicios tercerizados(vigilancia y limpieza) 26,949.15 26,949.15 26,949.15 26,949.15 26,949.15

recarga de extintores 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69

Seguros( antirobo, incendios ,etc) - Anual 70% 944.30 944.30 944.30 944.30 944.30

Mantenminimiento maquinarias de produccion 6,406.78 6,406.78 6,406.78 6,406.78 6,406.78

I.G.V. Serv. 10,125.95 10,885.04 11,230.99 11,582.14 11,938.56

Alquiler de Local 70% 60,508.47 60,508.47 60,508.47 60,508.47 60,508.47

Igv alquiler 10,891.53 10,891.53 10,891.53 10,891.53 10,891.53

2022Concepto 2018 2019 2020 2021

Total Gasto sin IGV 158,139.22 162,356.38 164,278.33 166,229.12 168,209.24

Total Gasto con IGV 179,930.03 184,906.28 187,174.18 189,476.11 191,812.66

Igv de CIF 21,790.81 22,549.90 22,895.85 23,246.99 23,603.41

Tabla 160: Cuadro de Gastos Indirectos

Tabla 161: Total de Gastos Indirectos

179

9.2.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración

El proyecto “Cervecería Artesanal Chaska SAC” considera los siguientes

cuadros de gastos administrativos.



Gerente General

Asistente administrativo

Básicos 81,600.00 81,600.00 81,600.00 81,600.00 81,600.00

Gratificación 6,800.00 6,800.00 6,800.00 6,800.00 6,800.00

Sub Total 88,400.00 88,400.00 88,400.00 88,400.00 88,400.00

CTS 3,683.33 3,683.33 3,683.33 3,683.33 3,683.33

ESSALUD 7,344.00 7,344.00 7,344.00 7,344.00 7,344.00

Bono ley 612.00 612.00 612.00 612.00 612.00

SCTR 816.00 816.00 816.00 816.00 816.00

Total Gasto 100,855.33 100,855.33 100,855.33 100,855.33 100,855.33

Servicios 10,013.62 11,218.53 11,767.65 12,325.02 12,890.77

Energía Eléctrica 20% 20% 5,463.80 6,611.25 7,134.19 7,664.98 8,203.75

Agua 20% 20% 273.59 331.04 357.23 383.80 410.78

Teléfono e Internet 20% 20% 506.44 506.44 506.44 506.44 506.44

Seguros( antirobo, incendios ,etc) - Anual 20% 269.80 269.80 269.80 269.80 269.80

Mantenimiento Equipos de oficina 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00

servicios tercerizados( contador) 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

IGV Servicios 1,442.45 1,659.33 1,758.18 1,858.50 1,960.34


Igv local 3,111.86 3,111.86 3,111.86 3,111.86 3,111.86

Utiles de Oficina 1,059.32 1,059.32 1,059.32 1,059.32 1,059.32

Archivadores 423.73 423.73 423.73 423.73 423.73

Lapiceros 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75

Cesto de Basura 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85

Papel Bond 345.76 345.76 345.76 345.76 345.76

Folder 47.46 47.46 47.46 47.46 47.46

Porta Lapiceros 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76

Cuaderno de contabilidad 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34

Cuaderno de Ingreso 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34

Cuaderno de Mermas 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34

IGV Utiles de Oficina 190.68 190.68 190.68 190.68 190.68

Actividades Respons. Social 15,127.12 15,127.12 15,127.12 15,127.12 15,127.12

Actividades sociales y eventos de benficiencia 15,127.12 15,127.12 15,127.12 15,127.12 15,127.12

I.G.V. Activ. Respons. Social 2,722.88 2,722.88 2,722.88 2,722.88 2,722.88

2022Concepto 2018 2019 2020 2021


Total Gasto con IGV 151,811.41 153,233.20 153,881.16 154,538.86 155,206.44

IGV Gastos administrativos 7,467.88 7,684.76 7,783.60 7,883.93 7,985.76

2022Concepto 2018 2019 2020 2021

Tabla 163 Gastos Administrativos

Tabla 162: Total de Gastos Administrativos

180

Presupuesto de Gastos de Ventas

El proyecto “Cervecería Artesanal Chaska SAC” considera los siguientes

cuadros de gastos Administrativos.


Jefe de Mktg y ventas

Asistente de Mktg

Chofer

Ayudante

Básicos 79,800.00 79,800.00 79,800.00 79,800.00 79,800.00

Gratificación 6,650.00 6,650.00 6,650.00 6,650.00 6,650.00

Sub Total 86,450.00 86,450.00 86,450.00 86,450.00 86,450.00

CTS 3,602 3,602 3,602 3,602 3,602

ESSALUD 7,182 7,182 7,182 7,182 7,182

Bono ley 599 599 599 599 599

SCTR 798 798 798 798 798

Total Gasto 98,630.58 98,630.58 98,630.58 98,630.58 98,630.58

Comision vendedores 1% 11,925.04 14,475.80 15,621.04 16,783.48 17,963.39

Serv. 3,256.81 3,859.26 4,133.83 4,412.51 4,695.39

Energía Eléctrica 10% 10% 2,731.90 3,305.62 3,567.09 3,832.49 4,101.88

Agua 10% 10% 136.79 165.52 178.61 191.90 205.39

Teléfono e Internet 10% 10% 253.22 253.22 253.22 253.22 253.22

Seguros( antirobo, incendios ,etc) - Anual 20% 10% 134.90 134.90 134.90 134.90 134.90

IGV Serv. 586.23 694.67 744.09 794.25 845.17


Igv alquiler 1,555.93 1,555.93 1,555.93 1,555.93 1,555.93

Publicidad y Marketing 66,394.16 67,308.97 67,719.99 50,340.56 50,764.02

PROMOCION DE VENTAS 35,593.22 35,593.22 35,593.22 25,423.73 25,423.73

PUBLICIDAD 24,576.27 24,576.27 24,576.27 16,949.15 16,949.15

Sampling 6,224.67 7,139.48 7,550.49 7,967.68 8,391.14

IGV Publicidad y Marketing 10,830.51 10,830.51 10,830.51 7,627.12 7,627.12


Igv gastos de ventas 12,972.67 13,081.11 13,130.53 9,977.30 10,028.22

Pago area de ventas sin sampling 195,598.66 198,860.31 200,329.54 180,820.82 182,334.53

2022Concepto 2018 2019 2020 2021

Tabla 164: Total de Gastos de Ventas

181

Concepto CantidadValor de compra

unitario

Valor de

compra total

Tasa de

depreciación según

sunat

2018 2019 2020 2021 2022

Operaciones S/. 185,863.56 S/. 22,738.90 S/. 22,738.90 S/. 22,738.90 S/. 22,738.90 S/. 22,738.90

Tanque de Maceracion 800 L 1 S/. 25,423.73 S/. 25,423.73 10% S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37

Tanque de Coccion 800 L 1 S/. 29,661.02 S/. 29,661.02 10% S/. 2,966.10 S/. 2,966.10 S/. 2,966.10 S/. 2,966.10 S/. 2,966.10

Tanque de Fermentacion 800 L 3 S/. 5,084.75 S/. 15,254.24 10% S/. 1,525.42 S/. 1,525.42 S/. 1,525.42 S/. 1,525.42 S/. 1,525.42

Tanques de Maduracion 800 L 3 S/. 2,542.37 S/. 7,627.12 10% S/. 762.71 S/. 762.71 S/. 762.71 S/. 762.71 S/. 762.71

Maquina Embotelladora y enchapadora 1 S/. 16,949.15 S/. 16,949.15 10% S/. 1,694.92 S/. 1,694.92 S/. 1,694.92 S/. 1,694.92 S/. 1,694.92

Generador de Energia 1 S/. 4,999.15 S/. 4,999.15 10% S/. 499.92 S/. 499.92 S/. 499.92 S/. 499.92 S/. 499.92

Ablandador de Agua (Filtro de agua) 1 S/. 5,466.10 S/. 5,466.10 10% S/. 546.61 S/. 546.61 S/. 546.61 S/. 546.61 S/. 546.61

Bombas de Agua 1 S/. 2,262.71 S/. 2,262.71 10% S/. 226.27 S/. 226.27 S/. 226.27 S/. 226.27 S/. 226.27

Olla de estirilizacion de Botellas 1 S/. 3,813.56 S/. 3,813.56 10% S/. 381.36 S/. 381.36 S/. 381.36 S/. 381.36 S/. 381.36

Auto de transporte 1 S/. 41,525.42 S/. 41,525.42 20% S/. 8,305.08 S/. 8,305.08 S/. 8,305.08 S/. 8,305.08 S/. 8,305.08

Maquina etiquetadora 1 S/. 25,423.73 S/. 25,423.73 10% S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37

Purificador de agua 1 S/. 7,457.63 S/. 7,457.63 10% S/. 745.76 S/. 745.76 S/. 745.76 S/. 745.76 S/. 745.76

Administración S/. 5,847.46 S/. 966.10 S/. 966.10 S/. 966.10 S/. 966.10 S/. 330.51

Computadoras 4 S/. 635.59 S/. 2,542.37 25% S/. 635.59 S/. 635.59 S/. 635.59 S/. 635.59 S/. 0.00

Aire Acondocionado 2 S/. 1,016.95 S/. 2,033.90 10% S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39

Escritorio en L 2 S/. 635.59 S/. 1,271.19 10% S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12

Ventas S/. 2,288.14 S/. 324.15 S/. 324.15 S/. 324.15 S/. 324.15 S/. 165.25

Computadoras 1 S/. 635.59 S/. 635.59 25% S/. 158.90 S/. 158.90 S/. 158.90 S/. 158.90

Aire Acondocionado 1 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 10% S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69

Escritorio en L 1 S/. 635.59 S/. 635.59 10% S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 63.56

Total Depreciación 24,029.15 24,029.15 24,029.15 24,029.15 23,234.66

9.2.2. Egresos no Desembolsable

9.2.2.1. Depreciación


http://aempresarial.com/web/revitem/1_15254_11584.pdf

Tabla 165: Depreciación de Activos

182

9.2.2.2. Amortización de Intangibles

La norma permite amortizar los gastos Pre Operativos tanto en el primer año

como en los 5 años de proyección, ninguno es incorrecto. Para un efecto

tributario mayor en el primer año procederemos a amortizar todos los gastos

pre-operativos en el primer año de operación.



Gastos pre.operativos amortizables Valor I.G.V. Importe

Utensilios, Enseres y Equipos3,488.81 627.99 4,116.80

Acondicionamiento de Local 7,377.00 1,327.86 8,704.86

Marketing de Lanzamiento 5,508.47 991.53 6,500.00

Remuneraciones diciembre21,741.46 0.00 21,741.46

Servicios diciembre 9,217.43 1,683.83 10,901.27

Alquiler Adelantado (diciembre) 7,203.39 1,296.61 8,500.00

Inventarios 2,328.59 419.15 2,747.74

Total gasto pre-operativo amortizables 56,865.16 6,346.96 63,212.12

2018 2019 2020 2021 2022

Amortización de Gasto pre-operativos 56,865.16

amortizacion operaciones 70% 39,805.61

amortizacion administrativa 20% 11,373.03

amortizacion ventas 10% 5,686.52

Tabla 166: Gastos Pre Operativos Amortizables

Tabla 167: Total de Gastos Pre Operativos

183

9.2.3. Costos fijos y costos variables



9.2.4. Costo de producción unitario y costo total unitario

En el siguiente cuadro se dan los costos de Producción Unitario y el Costo

Total unitario por nuestro producto de cerveza artesanal “Chaska” de 330ml en

la cual será vendido al distribuidor a S/.5.22.


Venta en Unidades 228,449 277,314 299,254 321,523 344,126

Materia Prima 407,967.04 495,230.83 534,410.79 574,178.70 614,544.54

Mano de Obra Directa 56,360.33 56,360.33 56,360.33 56,360.33 56,360.33

Costos Indirectos 158,139.22 162,356.38 164,278.33 166,229.12 168,209.24

Total Costo de Producción 622,466.59 713,947.55 755,049.45 796,768.15 839,114.12

2022Concepto 2018 2019 2020 2021


Gastos Administrativos 144,343.53 145,548.44 146,097.56 146,654.93 147,220.68

Gastos de Venta 188,850.66 192,918.68 194,749.51 178,811.20 180,697.45

Depreciación Activo Fijo 24,029.15 24,029.15 24,029.15 24,029.15 23,234.66

Amortización de Intangibles 11,411.20 0.00 0.00 0.00 0.00

Amortiz. Gasto Pre Operativo 56,865.16 0.00 0.00 0.00 0.00

Gasto por activo fijo no depreciable 6,122.03

Costo Total 1,054,088.33 1,076,443.82 1,119,925.67 1,146,263.44 1,190,266.91

2022Concepto 2018 2019 2020 2021


Total Costo de Producción 622,466.59 713,947.55 755,049.45 796,768.15 839,114.12

Costo Unitario de Producción 2.72 2.57 2.52 2.48 2.44

Costo Total 1,054,088.33 1,076,443.82 1,119,925.67 1,146,263.44 1,190,266.91

Costo Unitario Total 4.61 3.88 3.74 3.57 3.46

Valor venta unitario a considerar S/. 5.22

2022Concepto 2018 2019 2020 2021

Tabla 168: Total de Costos de Producción

Tabla 169: Costos Totales

Tabla 170: Valor de venta Unitario

184

Valor de venta unitario S/. 5.22

Precio con igv S/. 6.15

ISC (30%) S/. 1.85

Precio al distribuuidor con igv final S/. 8.00



Valor venta S/. 5.22 S/. 5.22 S/. 5.22 S/. 5.22 S/. 5.22

Costo unitario 4.61 3.88 3.74 3.57 3.46

Margen del producto S/. 0.60 S/. 1.33 S/. 1.47 S/. 1.65 S/. 1.76

Margen en % con respecto al valor de venta 11.52% 25.57% 28.24% 31.64% 33.68%

Margen del proyecto 2018 2019 2020 2021 2022

Tabla 171: Margen De Contribución Anual

Tabla 172: Precio Final al Consumidor

185

Capítulo X Estados Financieros Proyectados 2018-2022

10.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

Las Premisas usadas para este proyecto son las siguientes:

✓ El Horizonte de Evaluación es de 5 años.

✓ Todos los montos se encuentra expresados en soles.

✓ El IR para este proyecto y durante todo el horizonte de evaluación es de

29.5%.

✓ Las ventas esta expresadas en soles y sin el IGV.

10.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado


Ventas 1,192,504 1,447,580 1,562,104 1,678,348 1,796,339

(-) Costo de Ventas 622,467 713,948 755,049 796,768 839,114

(-) Materia Prima 407,967 495,231 534,411 574,179 614,545

(-) Mano de Obra 56,360 56,360 56,360 56,360 56,360

(-) Costos Indirectos 158,139 162,356 164,278 166,229 168,209

Utilidad Bruta 570,038 733,632 807,055 881,579 957,225

(-) Gastos Operativos 431,622 362,496 364,876 349,495 351,153

(-)Gastos Administrativos 144,344 145,548 146,098 146,655 147,221

(-)Gastos de Venta 188,851 192,919 194,750 178,811 180,697

(-)Depreciación Activo Fijo 24,029 24,029 24,029 24,029 23,235

(-)Amortización de Intangibles 11,411 0 0 0 0

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 56,865 0 0 0 0

(-) Gasto por activo fijo no depreciable 6,122 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo 138,416 371,136 442,179 532,084 606,072

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 88,058.90

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 74,647.88

Resultado antes de I. Renta 138,416 371,136 442,179 532,084 619,483

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 40,833 109,485 130,443 156,965 182,747

Resultado Neto 97,583 261,651 311,736 375,119 436,735

2022Rubro 2018 2019 2020 2021

Tabla 173: Estado de Ganancias y Pérdidas Sin GF

186


10.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo

Para el Flujo de Caja Operativo se procedió a restar a los ingresos por ventas

todos los gastos incurridos para este proyecto además del impuesto a la renta

como cervecera también presentamos el impuesto selectivo al consumo.


Ventas 1,192,504 1,447,580 1,562,104 1,678,348 1,796,339

(-) Costo de Ventas 622,467 713,948 755,049 796,768 839,114

(-) Materia Prima 407,967 495,231 534,411 574,179 614,545

(-) Mano de Obra 56,360 56,360 56,360 56,360 56,360


Utilidad Bruta 570,038 733,632 807,055 881,579 957,225

(-) Gastos Operativos 431,622 362,496 364,876 349,495 351,153

(-) Administrativos 144,344 145,548 146,098 146,655 147,221

(-) De Ventas 188,851 192,919 194,750 178,811 180,697

(-) Depreciación 24,029 24,029 24,029 24,029 23,235

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 11,411 0 0 0 0

(-) Amortización de Intangibles 56,865 0 0 0 0

(-) Activos fijos no depreciables 6,122 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo 138,416 371,136 442,179 532,084 606,072

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros 70,445 57,042 39,229 15,556

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 88,059

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 74,648



Resultado Neto 47,920 221,436 284,080 364,153 436,735

Escudo Fiscal 20,781 16,827 11,573 4,589 0

2022Rubro 2018 2019 2020 2021

Ingresos por Ventas con iGV 1,407,155 1,708,144 1,843,283 1,980,450 2,119,680

ISC 30% 422146 512443 552985 594135 635904

Ingresos Totales 3 por botella 1,829,301 2,220,587 2,396,268 2,574,585 2,755,583

(-) Costos operativos 1,599,967 1,977,831 2,106,968 2,225,496 2,378,583

(-) Materia Prima 504,815 643,447 694,343 746,003 798,439

(-) Mano de Obra Directa 56,360 56,360 56,360 56,360 56,360


(-) Gastos Administrativos 151,811 153,233 153,881 154,539 155,206

(-) Gastos de Venta 195,599 198,860 200,330 180,821 182,335

(-) Impuesto a la Renta 40,833 109,485 130,443 156,965 182,747

(-) Pago de IGV 48,472 119,096 131,452 147,197 175,778

(-) Pago ISC 422,146 512,443 552,985 594,135 635,904

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 229,335 242,756 289,300 349,089 377,001

2022CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021

Tabla 174: Estado de Ganancias y Pérdidas Con GF

Tabla 175: Flujo de Caja Proyectado Operativo

187

10.4. Flujo de Capital proyectado

Dentro del proyecto se puede observar el desembolso que se da para cada año y

a su vez la recuperación del capital de trabajo en el último año.

F

uente: Elaboración Propia

10.5. Flujo de Caja Económico proyectado

Dentro de siguiente cuadro se puede observar el Flujo de Caja Económico Proyectado para nuestro negocio a lo largo del horizonte de Evaluación.


10.6. Flujo del Servicio de la deuda

El flujo de deuda por el apalancamiento de la Entidad Financiera “Mibanco” se encuentra expresado por 4 años además de sus costos acumulados en la suma de

cuotas mensuales a pagar por año.


Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Activo Fijo (228,919)

Activos Intangibles (13,391)

Gastos Pre Operativos (87,436)

Capital de Trabajo (195,183) (41,749) (18,745) (19,026) (19,312) 294,015

Recuperacion de garantía 17,000

Valor salvamento activo fijo + Igv 103,910

FLUJO DE CAPITAL (524,928) (41,749) (18,745) (19,026) (19,312) 414,924

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 0 229,335 242,756 289,300 349,089 377,001

FLUJO DE CAPITAL (524,928) (41,749) (18,745) (19,026) (19,312) 414,924

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (524,928) 187,585 224,012 270,274 329,777 791,925

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Préstamo 262,464

Cuotas de reembolso del préstamo (111,184) (111,184) (111,184) (111,184)

Escudo Fiscal 20,781 16,827 11,573 4,589

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 262,464 (90,403) (94,357) (99,611) (106,595) 0

Tabla 176: Flujo De Capital Proyectado

Tabla 177: Flujo de Caja Económico proyectado

Tabla 178: Flujo del Servicio de la deuda

188

10.7. Flujo de Caja Financiero

El flujo de Caja Financiero se obtiene de la suma del Flujo Económico y el

servicio de deuda como se logra apreciar en el cuadro.


Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (524,928) 187,585 224,012 270,274 329,777 791,925

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 262,464 (90,403) (94,357) (99,611) (106,595) 0

FLUJO DE CAJA FINANCIERO (262,464) 97,182 129,655 170,663 223,182 791,925

Tabla 179: Flujo de Caja Financiero

189

Capítulo XI Evaluación Económico Financiera

11.1. Cálculo de la Tasa de Descuento

11.1.1. Costo de Oportunidad (Ke)

El costo del capital propio (Ke) constituye la estimación más difícil de

realizar en la evaluación del costo de capital de la empresa Es la rentabilidad

a la que se renuncia para invertir en un proyecto de similar riesgo.

Para hallar el costo de oportunidad se usa el modelo CAPM que es un

modelo de estimación del rendimiento de los títulos de capital de la

empresa. Según este modelo, el rendimiento de un título de capital es igual a

una tasa libre de riesgo más el premio por riesgo que conlleva la inversión.


11.1.2. Costo de la deuda.(Kd)


Concepto Base Sigla Dato TCEA neta

Costo de la Deuda T.C.E.A del Préstamo CD 32.90% 23.19%

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran(1928-2016) RM 11.42%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - al dia de hoy 02/06/2017 TLR H 2.23%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran(1928-2016) TLR 5.18%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 50.00%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 50.00%

Tasa Impuesto a la Renta Leagislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada Beta desapalancada Beverage (Alcoholic) BD 0.63

Riesgo País al día 02/06/2017 BCR RP 1.35%

Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.07

Costo Capital Propio a/ KP = TLRH+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 10.2762703%

Riesgo Tamaño del Negocio 50%: RTN = KP * 0.50 RTN 5.14%

Riesgo Know How 50%: RN = KP * 0.50 RN 5.14%

Costo Capital Propio Ajustado em dolares b/ KE1 = KP+RTN+RN KE1 20.5525%

devaluacion anual del sol con respecto al dólar 2011-2016Devaluacion anual del sol con respecto al dólar DEV 4.30%

KP en soles KE2=((1+KP1)*(1+DEV))-1 KE2 25.73%

Tabla 180: Costo de Oportunidad (Ke)

Tabla 181: Costo de la Deuda (Kd)

190

11.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)


11.2. Evaluación Económico Financiera

11.2.1. Indicadores de Rentabilidad

a) VANE y VANF

Indicadores como el VAN Económico y VAN Financiero determinan la

viabilidad de nuestro proyecto.


b) TIRE y TIRF, TIR modificado

Cuando la TIR es mayor que el costo promedio ponderado de capital,

conviene realizar el proyecto.

Si la TIR es menor que la tasa de descuento (WACC), el proyecto debe

rechazarse.

Cuando la TIRE es igual a la tasa de descuento (WACC), es indiferente

llevar a cabo el proyecto.


Concepto Base Sigla Dato

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 50.00%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 50.00%

Tasa Impuesto a la Renta Leagislación Vigente I 29.50%

KP en soles KE2=((1+KP1)*(1+DEV))-1 KE2 25.731%

Costo de la Deuda T.C.E.A del Préstamo KD 32.90%

Costo Efectivo de Deuda TCEA neta = TCEA*(1-I) KD neto 23.19%

Costo Promedio de Capital c/ WACC = {KP2*[E/(E+D)]}+{KD*(1-I)*[D/(E+D)]} WACC 24.46%

VANE 313,143.84

VANF 324,055.84

TIRE 44.79%

TIRF 60.03%

TIRME 37.16%

Tabla 182: Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

Tabla 183: VANE Y VANF

Tabla 184: TIRE y TIRF, TIR modificado

191

c) Periodo de Recuperación descontado

✓ Periodo de Recupero Económico 3 años y 8 meses.


✓ Periodo de Recupero Financiero 3 años y 2 meses.


d) Análisis Beneficio/Costo (B/C)


11.2.2. Análisis del Punto de equilibrio

a) Costos Variables, Costos Fijos


Flujo Económico Descontado (524,928) 150,716 144,607 140,180 137,424 265,146

Acumulado (524,928) (374,213) (229,605) (89,425) 47,998 313,144

Flujo Financiero Descontado (262,464) 77,294 82,017 85,864 89,307 252,039

Acumulado (262,464) (185,170) (103,154) (17,290) 72,017 324,056

Relación B/C Económico: 1.60

Relación B/C Financiero: 2.23

Ventas (en Soles) 1,192,504 1,447,580 1,562,104 1,678,348 1,796,339


Valor de Venta Promedio 5.22 5.22 5.22 5.22 5.22

Materia Prima 407,967 495,231 534,411 574,179 614,545

Agua 1,367.93 1,655.20 1,786.13 1,919.02 2,053.91

Luz 27,319 33,056 35,671 38,325 41,019

Comision de ventas 1% 11,925 14,476 15,621 16,783 17,963

Costos Variables 448,579 544,418 587,489 631,206 675,581

Costo Variable Unitario Promedio 1.96 1.96 1.96 1.96 1.96

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Tabla 185: Periodo de Recuperación Flujo Económico

Tabla 186: Periodo de Recuperación Flujo Financiero

Tabla 187: Análisis Beneficio/Costo (B/C)

Tabla 188: Costos Variable Total y Unitario Promedio

192


b) Estado de Resultados (costeo directo)



Mano de Obra Directa 56,360 56,360 56,360 56,360 56,360

Costos Indirectos Fijo 138,058 138,058 138,058 138,058 138,058

Gastos Administrativos Fijo 138,606 138,606 138,606 138,606 138,606

Gastos de Venta Fijo 174,057 174,972 175,383 158,003 158,427

Depreciación Activo Fijo 24,029 24,029 24,029 24,029 23,235

Amortización de Intangibles 11,411 0 0 0 0

Amortización de Pre Operativos 56,865 0 0 0 0

(-) Activos fijos no depreciables 6,122 0 0 0 0

Costos Fijos 605,509 532,026 532,437 515,057 514,686

Ventas 1,192,504 1,447,580 1,562,104 1,678,348 1,796,339

(-) Costos Variables 448,579 544,418 587,489 631,206 675,581

Margen de Contribución 743,925 903,162 974,616 1,047,142 1,120,758

(-) Costos Fijos 605,509 532,026 532,437 515,057 514,686

Utilidad Operativa 138,416 371,136 442,179 532,084 606,072

(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0

(-) Gastos Financieros 70,445 57,042 39,229 15,556 0

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 0 0 0 0 88,059

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0 0 0 0 74,648



Resultado Neto 47,920 221,436 284,080 364,153 436,735

2022Resultados (Costeo Directo) 2018 2019 2020 2021

Punto de Equilibrio (en unidades) 185,943 163,358 163,484 158,147 158,033

28% Chocolate 52064 45740 45775 44281 44249

47% Herbal 86836 76288 76347 73855 73802

25% Mandarina 47044 41329 41361 40011 39982

Tabla 189: Costos Fijos Total

Tabla 190 Estado de Resultados

Tabla 191: Estimación En unidades del Punto de Equilibrio

193


11.3. Análisis de Sensibilidad Unidimensional

11.3.1. Variables de Entrada

La Demanda proyectada podría disminuir hasta en 16.051% y el Proyecto

seguiría siendo viable.

Punto de Equilibrio (En Soles) 970,625 852,726 853,385 825,529 824,934

28.00% Chocolate S/. 271,775 S/. 238,763 S/. 238,948 S/. 231,148 S/. 230,981

46.70% Herbal S/. 453,282 S/. 398,223 S/. 398,531 S/. 385,522 S/. 385,244

25.30% Mandarina S/. 245,568 S/. 215,740 S/. 215,906 S/. 208,859 S/. 208,708

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Precio Promedio Producto(sin igv) 5.22 5.22 5.22 5.22 5.22

Precio incluido el igv 6.16 6.16 6.16 6.16 6.16

313,144

44.79%

-9.95%

Nuevo Precio Promedio (sin igv) 4.70 4.70 4.70 4.70 4.70

Precio incluido el igv 5.55 5.55 5.55 5.55 5.55

(0)

24.46%NUEVO TIR

DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL

VANE

TIRE

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO

NUEVO VANE

Tabla 192: Estimación En Soles del Punto de Equilibrio

Tabla 193: Variable de Entrada (Precio)

194

11.3.2. Variables de Salida

Los Precios proyectados se podría disminuir hasta en 9.95% y el Proyecto

seguiría siendo viable.

11.3.3. Variables criticas del proyecto: posibilidades de administrar el riesgo

Los Costos totales máximo pueden subir hasta 12.24% y el proyecto seguiría siendo viable.


Demanda de Bienes Proyectada 228,449 277,314 299,254 321,523 344,126

Chocolate 63,966 77,648 83,791 90,026 96,355

Herbal 106,686 129,506 139,751 150,151 160,707

Mandarina 57,798 70,160 75,711 81,345 87,064

313,144

44.79%

-16.051%

Demanda de Bienes Proyectada 191,781 232,803 251,221 269,915 288,891

Chocolate 53,699 65,185 70,342 75,576 80,889

Herbal 89,562 108,719 117,320 126,050 134,912

Mandarina 48,521 58,899 63,559 68,289 73,089

0

24.46%NUEVO TIR


VANE

TIRE

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA

NUEVO VANE


Materia prima 407,967 495,231 534,411 574,179 614,545

MOD 56,360 56,360 56,360 56,360 56,360

CIF 158,139 162,356 164,278 166,229 168,209

Gasto administrativo 144,344 145,548 146,098 146,655 147,221

Gasto de ventas 188,851 192,919 194,750 178,811 180,697

313,144

44.79%

12.24%

Materia prima 457,909 555,856 599,832 644,468 689,776

MOD 71,004 71,004 71,004 71,004 71,004

CIF 182,593 187,326 189,484 191,673 193,896

Gasto administrativo 175,872 177,224 177,840 178,466 179,101

Gasto de ventas 225,650 230,216 232,271 214,381 216,499

0

24.46%NUEVO TIR


VANE

TIRE

PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS

NUEVO VANE

Tabla 194: Variable de Salida (Demanda)

Tabla 195: Estimación En Soles del Punto de Equilibrio

195

Capítulo XII Conclusiones y recomendaciones

12.1. Conclusiones

Al Finalizar el estudio de factibilidad para la producción y comercialización de cerveza artesanal en Lima Moderna se llega a las siguientes conclusiones:

• Tras los resultados obtenidos en el macro entorno se puede observar que el Mercado de Cerveza Artesanal presenta un constante crecimiento en los últimos años y la cantidad de competidores directos que hay en el mercado presenta una vasta experiencia en el negocio. Con lo cual se debe tener en cuenta que para ingresar una estrategia de diferenciación de Producto es decir de calidad y sabor de la cerveza así como una excelente presentación el perfil de nuestro cliente es exigente.

• Nuestro producto tuvo gran aceptación dentro de los entrevistados en el Focus Group, incluyendo al experto Juan Mayorga Amaya el cual indica que los sabores y la presentación son los más adecuados para este segmento.

• Nuestra distribución, al optar por una distribución propia nos brinda

una ventaja de poder realizar un sistema de ruteo óptimo para el

despacho de los pedidos y presentarnos ante cualquier eventualidad en

los distintos puntos de venta.

• Actualmente para el cálculo de impuesto selectivo se aplica un régimen

mixto. Esto caso está afectando las cervecerías artesanales teniendo un

precio siempre elevado a comparación de las cervezas tradicionales en

el mercado.

12.2. Recomendaciones

Las recomendaciones para el proyecto:

• Se recomienda contar con un maestro cervecero como especialista en producción de cerveza artesanal, esto para evitar demoras en la producción (reproceso, pérdidas de producto) y para asegurar la calidad de la cerveza artesanal.

• Realizar un nuevo estudio de mercado para analizar la posibilidad de

implementar más sabores a los 3 sabores ya existentes en base a las

preferencias de los consumidores.

196

BIBLIOGRAFIA

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otros-signos



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https://www.indecopi.gob.pe/web/signos-distintivos/registro-de-marca-y-otros-signos

197

ANEXOS

Ficha Técnica de Encuesta

Objetivo General:

Determinar variables cuantitativas que permita realizar el análisis de la demanda (% de preferencia, % de consumo),

así como variables para la localización y características del producto y por ultimo validar la información obtenida por

el focus group.

Tipo de Investigación Cuantitativa

Método de recolección de

Datos Encuestas en papel a personas en los distritos de lima moderna zona 6 y 7.

Fecha Técnica del Trabajo de

campo Desde el martes 25 al sábado 29 de abril del 2017

Producto evaluado Cerveza artesanal a base a los sabores de chocolate, mandarina y Herbal (ALE).

Técnica Cuantitativo – Encuestas por Interceptación

Target Personas de 20 a 55 años, de niveles socioeconómicos A y B, que viven en los

distritos de Lima Moderna, zonas 6 y 7.

Método de Muestreo No probabilístico

Tamaño de muestra

385 encuestas

efectivas

198

ENCUESTA Buenos días/tardes/noches somos alumnos de la universidad San Ignacio de Loyola,

estamos realizando un estudio de investigación de mercado para el lanzamiento de un

nuevo producto. Su opinión será valiosa, solo tomará aproximadamente 10 minutos.

Le rogamos conteste a cada pregunta con total sinceridad.

1. ¿Cuál es su Sexo?

a) Masculino b) Femenino 2. ¿Cuántos años tiene?

a) De 20 a 25 años

b) De 26 a 35 años c) De 36 a 45 años d) De 46 a 55 años

e) Otro

3. ¿En qué distrito vive?

a) La Molina b) San Borja c) Surco d) Miraflores e) San Isidro f) Jesús María g) Pueblo Libre h) Magdalena i) Lince j) San Miguel k) Otro

4. Su promedio general de ingreso familiar mensual esta entre:

a) 3,649 - 5,606 b) 5,606 - 10,860 c) 10,860 - a más

5. ¿Consume usted bebidas alcohólicas?

a) Si b) No (fin de la encuesta)

6. ¿Consume o ha consumido usted cerveza artesanal?

a) Si b) No

7. ¿Estaría dispuesto a consumir una cerveza artesanal?

a) Si b) No (fin de la encuesta)

199

8. ¿Con que frecuencia consume cerveza artesanal?

a) Semanal b) Quincenal c) Mensual d) Semestral e) Anual

9. ¿Qué marcas(s) de cerveza artesanal conoce? (OPCION MULTIPLE)

a) Cumbres b) Barbarian c) Candelaria d) Nuevo Mundo e) Otros

10. ¿Dónde consume normalmente cerveza artesanal?

a) En bares, restaurantes, cafés b) Minimarkets, Tiendas por conveniencia c) Otros

11. ¿Compraría una cerveza artesanal en presentación en botella de vidrio de 330 ml con grados de alcohol diferente al promedio de las cervezas entre 7.1%, 5.1%, 4.1%correspodiente a los sabores variados como Herbal, Mandarina y Chocolate además la que podrá encontrar en Supermercados, Minimarkets y Tiendas por conveniencia (Tambo,Repshop)?

a) Definitivamente lo compraría b) Probablemente lo compraría c) Tal vez d) Probablemente no lo compraría e) Definitivamente no lo compraría

12. ¿Dónde compraría probablemente una cerveza artesanal?

a) Bares, discotecas, restaurantes, cafés b) Supermercados c) Minimarkets ,autoservicios d) Tiendas por conveniencia

13. Indique la presentación de su preferencia:

a) Cerveza artesanal de 330 ml negra macerada con maltas tostadas de sabor a chocolate. (chocolate) Grado de alcohol 4.1%.

b) Cerveza artesanal de 330 ml compuesta a base a orígenes ingleses, ligeramente

rojizo de medio amargor con aromas cítricas y herbales. (herbal). Grado de alcohol 5.1%.

c) Cerveza artesanal de 330 ml compuesta a base cerveza de trigo frutado fresca

con notas cítricas color ámbar anaranjado, bajo amargor y ligero aroma a toronja y mandarina. Grado de alcohol 7.1%.

200

14. ¿Qué rango de precio estaría dispuesto a pagar por una cerveza artesanal de presentación de 330ml?

a) De 4 a 6 soles b) De 6 a 8 soles c) De 8 a 10 soles d) De 10 a 12 soles e) De 12 a 14 soles

15. ¿Cuántas botellas de en presentación de 330 ml. de cerveza artesanal consumiría al mes?

a) 1 - 3 b) 4 - 6 c) 7 - 9 d) 10 - 12 e) más de 12

16. ¿Qué nombre considera idóneo para la Marca?

a) Hacienda b) Qanqa c) Chaska d) Nazca e) Otros______________________ (Por favor especifique)

17. ¿Para Usted, que tipo o estilo de presentación debería caracterizar a una Cerveza artesanal?

a) Rústico b) Con motivos Incaicos c) Gótico d) Combinación de lo Rústico con lo Moderno e) Otros ______________

18. ¿De qué manera generalmente se entera del lanzamiento de una nueva marca

(cerveza artesanal)? OPCION MULTIPLE

a) Televisión b) Radio c) Página web d) Correo Electrónico e) Redes Sociales f) Comentarios de amigos y familiares g) Paneles publicitarios

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CERVECERIA ARTESANAL “CHASKA”repositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/2922/3/2017_Villa... · 2019-03-11 · CERVECERIA ARTESANAL “CHASKA ... Tabla 10: Consumo Per Cápita de