Conferencia Interamericana de Seguridad Social

XX Asamblea GeneralLa Romana, República Dominicana

15-18 de noviembre de 2004

Financiamiento y gestión de los riesgos del trabajo

Alvaro Castro GutiérrezActuario ASA (Asociación Suiza de Actuarios)

Consultor Internacional en Seguridad SocialGinebra, noviembre de 2004

Los riesgos del trabajo (RT)

I. Los riesgos del trabajo y el seguro de RT

II. Tipos de regímenesIII. CoberturaIV. FinanciaciónV. PrestacionesVI. Organización administrativaVII. Organización financieraVIII.Los desafíos actualesIX. El futuro

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Los riesgos del trabajo y el seguro de RT

La realidad: Multiplicidad de riesgos para el trabajador en el ejercicio de sus actividades laborales y la necesidad de su protección adecuada

• Responsabilidad del empleador?• Frente a las necesidades concretas, un tipo de

protección social adecuado: un seguro? O un

autoseguro?• Si la solución (para el empleador) es un seguro, cual seguro: social o privado? Mixto? Otra cosa?

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Tipos de regímenes

Desde sus orígenes, el seguro de riesgos del trabajo se ha organizado y actuado según dos modalides:

• Regímenes de seguro social

• Regímenes de seguro privado o semiprivado

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Regímenes de seguro social

• Integrado a los demás regímenes de seguridad social, como rama independiente de los otros (enfermedad-maternidad, pensiones de invalidez, vejez y muerte, etc.)

- La mayoría de los regímenes en América Latina

• Administrados por una entidad separada (autónoma) y especializada

- Ej. Costa Rica, Italia (INAIL)5

Regímenes de seguro RT en América Latina

En América Latina se pueden identificar cuatro tipos de seguro de RT:

• Seguros sociales

• Seguro monopolio del Estado

• Seguro privado

• Régimen mixto

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• Seguro social

Bolivia, Brasil, Ecuador, El Salvador, Guatemala, Honduras, México, Nicaragua, Panamá, Paraguay, República Dominicana, Venezuela

• Seguro monopolio del Estado

Costa Rica, Uruguay

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•Seguro privado

Argentina

• Seguro mixto- coexiste el seguro estatal con el privado

Chile, Colombia

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Cobertura

• Incluye a los trabajadores asalariados • Excluye a los autónomos e independientes

• Los trabajadores agrícolas son frecuentemente excluídos de la cobertura

• Las pequeñas empresas generalmente resultan también excluídas de la cobertura obligatoria =>

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Cobertura

En América Latina, la cobertura está por debajo del 30% de la PEA: (datos de la OIT, 1996; datos más recientes no son consistentes o no son disponibles)

67% en Chile13% en Nicaragua

Si tomamos el indicador:

Cotizantes al régimen de pensiones----------------------------------------------------- Población en edad de trabajar

- la cobertura varía de 78% en Uruguay a 9% en República Dominicana (misma fuente)

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Financiación : tasas de cotización

Se pueden distinguir tres sistemas principales para fijar las cotizaciones:

• tasas uniformes

• tasas diferenciadas según el tipo de riesgo de

la empresa

• tasas resultantes de la tarificación individual de

la empresa, según la experiencia (siniestralidad)

registrada =>

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Tasas uniformes

Ventajas:

• sistema simple de administrar

• sistema práctico para los empleadores (las tasas

pueden mantenerse estables durante un cierto número

de años)

•Desventajas:

• falta de incentivos para los empleadores en mejorar la

seguridad y salud en el trabajo

• subsidariedad cruzada entre empresas, que se puede

considerar como económicamente ineficiente =>

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Financiación : tasas uniformes

Las tasas son suficientes para cubrir el costo de compensar los accidentes y sus consecuencias económicas a corto y a largo plazo, más el costo de la administración (y de la prevención y de la rehabilitación, cuando estos sean de responsabilidad del régimen de RT)

La tasa uniforme resulta de la siguiente relación:

Costo esperado C (E)Tasa = --------------------------------- = ----------

Salarios asegurados SAL=>

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Tasas uniformes

Este sistema se aplica en:

• Bolivia (2%) de los salarios asegurados

• Ecuador (3%; 1.5 empleadores y 1.5 trabajadores)

• Guatemala (5.5%; 3 emp.; 1% trab.; 1.5 Estado)

• Nicaragua (1.5%)

=>

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Tasas diferenciadas

Principio: los riesgos varían según la actividad

económica de la empresa, que se clasifican en

grupos según tipos o clases de riesgo

Es evidente que se aplican tasas diferentes según los

diferentes grupos:

C(E) grupo (i)

Tasa grupo (i) = --------------------------

SAL grupo (i)

(i = 1, 2, 3, …, n)

=>15

Tasas diferenciadas

El diseño de la estructura de riesgos a establecerse es un ejercicio complejo; tiene que evitar subjetividades e inconsistencias y basarse principalmente en criterios de:

• homogeneidad: los riesgos deben de presentar

características similares

• credibilidad: la experiencia en la cual se apoya la

clasificación de una empresa debe ser estadísticamente

credible• neutralidad: evitar que dos empresas de riesgos

similares se clasifiquen en clases diferentes =>16

Tasas diferenciadas

Este sistema se aplica, a veces combinado con el sistema de tarificación individual según la siniestralidad registrada, en:

• Brasil: varía entre 1 y 3%• Chile: varía entre 0.9 y 6.8%• Colombia: entre 0.348 y 8.7 (+ 1% para salud y seguridad en el trabajo)• Costa Rica• República Dominicana (la tasas variables promedian 1.2%)• México: entre 0.5 y 7.59%• Panamá: promedian 1.7%• Perú: 1 y 12.2%• Uruguay: promedian 5% =>17

Tasas de cotización

En el caso de los siguientes países no ha sido posible determinar el tipo de tasas de cotización ni su porcentaje sobre SAL

•Cuba: incluída en la tasa global de cotización (14%)asas uniformes• El Salvador, Honduras y Venezuela (incluídas en la tasa del seguro de enfermedad y maternidad• Paraguay: incluída en la tasa del seguro de pensiones

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Prestaciones o beneficios

Son prestaciones en dinero y en especie

En dinero:• subsidios por incapacidad temporal• pensiones de invalidez y de sobrevivientes

En especie:• atención médica curativa rehabilitación

Problema crónico: las pensiones por invalidez

=>19

Prestaciones

Pueden ser prestaciones de corto y de largo plazo

- corto plazo:• subsidios por incapacidad temporal•atención médica curativa

- largo plazo:• pensiones de invalidez y de sobrevivientes

- la rehabilitación puede ser de largo y de

corto plazo

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Organización administrativa

Se observa una multiplicidad de enfoques en la organización y gestión de los seguros de RT, principalmente en función de:

• las diversas modalides de aseguramiento disponibles• el sistema de fijación de las cotizaciones•los mecanismos de cobranza y de registro de las cotizaciones• el número y tamaño de las empresas o grupos de empresas

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Organización financiera

El seguro de RT necesita de una organización financiera específica, diversa de la de otros seguros sociales, en virtud de la necesidad de aplicar regímenes financieros diferentes de acuerdo a la diversa naturaleza de los riesgos administrados: de corto y de largo plazo.

•Para las prestaciones de corto plazo se aplica

generalmente, como en el seguro social de

enfermedad y de maternidad, el régimen financiero

de reparto simple• para las prestaciones de largo plazo se aplica el régimen de reparto de los capitales de cobertura

=>22

Reparto

La tasa de cotización varía cada año• En la práctica, las tasas se “nivelan” (estabilizan) por un cierto número de años (x)• Las tasas niveladas cubren los gastos en el período de x años

Tasas niveladas implica:• que es necesario crear un fondo inicial … => que crece progresivamente … y del cual se toman los recursos necesarios durante los x años del período de equilibrio ...=> a partir de un cierto número de años, el fondo decrece, hasta extinguirse en el año x

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RepartoLa tasa de cotización para financiar las prestaciones de corto plazo (CP) en un año cualquiera (t), resulta de la relación siguiente, análoga a la tasa uniforme de cotización (antes considerada):

C (E) CortoPt

Tasa CPt = --------------------- SALt

y esto vale para cualquier tipo de sistema adoptado para la fijación de las tasas de cotización

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Reparto de los capitales de cobertura

Las cotizaciones de un año cubren el valor capital, o valor presente (VP) de todas las prestaciones de largo plazo (LP) que se originan en ese año, mas los gastos de administración con respecto a los mismos:

VP (LPt)Tasa LPt = -------------- SALt

por ende, la tasa de cotización total, para todas las pestaciones del seguro de RT en un año cualquiera (t)

resulta ser: => 25

Organización financiera

La tasa de cotización, para un año (t), resulta entonces ser la suma de las tasas relativas a los costos de las prestaciones de corto plazo y de largo plazo en ese año considerado, es decir:

Tasat = Tasa CPt + Tasa LPt =

C (E) CortoPt + VP (LP)t

= -------------------------------------- SALt

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Los desafíos

La experiencia (encuesta de la AISS, Schubert, 2001) muestra que los mayores problemas actuales, en América Latina y en el Caribe Anglo, son:

• la insuficiencia, escasez y falta de medidas y de

acciones de prevención• la carencia de información y de capacitación en materia de RT de los trabajadores, en particular sobre sus derechos y obligaciones• el bajo nivel de las prestaciones otorgadas a las

víctimas de accidentes del trabajo y enfermedades

profesionales•La baja cobertura de la protección proporcionada

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Los desafíos, y el futuro

Hacia donde vamos en materia de protección contra los accidentes del trabajo y las enfermedades profesionales?

Es necesario considerar planteamientos importantes como:

• las economías de nuestros países, bajo un punto de vista formal, es decir, tal y como se han desarrado hasta ahora, han respondido a las necesidades de protección en materia de RT?

• si la respuesta es negativa: qué se necesita hacer?• si la respuesta es positiva: podemos seguír proporcionando esa protección sin alterar el ritmo de productividad de las economías nacionales, en una economía globalizada como la actual? =>

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Los desafíos, y el futuro

Hacia donde vamos en materia de protección contra los accidentes del trabajo y las enfermedades profesionales?

Quizás que el último planteamiento sea falso. En efecto, no resulta, empíricamente, que la protección contra los RT sea significativamente importante para la productividad de las economías nacionales. El costo de esa protección es, en fin de cuentas, efectivamente alrededor de un 1% de los salarios, en promedio.

El problema se debería de trasladar, entonces, hacia otras áreas:

=>

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Los desafíos, y el futuro

Hacia donde vamos en materia de protección contra los accidentes del trabajo y las enfermedades profesionales?

• la mundialización, o globalización de las economías, plantea problemas que quedan fuera de consideraciones fundamentales, como la protección de la salud y la seguridad de los trabajadores(todos somos trabajadores, y la sociedad nos necesita, aunque nos envíen al paro en situaciones coyunturales desfavorables)

• un desafío enorme lo representa la protección de los

trabajadores del sector informal, que son las grandes

víctimas de la falta de cobertura =>

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Los desafíos, y el futuro

Hacia donde vamos en materia de protección contra los accidentes del trabajo y las enfermedades profesionales?

• y los migrantes? Quién se ocupa de ellos? Por qué vienen a nuestros países, si no hay trabajo para los nacionales?• falacia: hay trabajo; pero los nacionales prefieren emigrar … (paradoja); entonces, hay que dar protección a los inmigrantes, que trabajan para nosotros, en faenas que los nacionales desiertan …

Conclusión: hay mucho aún que hacer en materia de riesgos del trabajo

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