cuadro 3 c y 3m

MATRIZ DE LAS 3 C Y 3 MProcesoreaDescripcinCalidadCantidadCosto en Soles UnitariosCosto TotalPeriodo Pago MANO DE OBRAGerencia GeneralAdministrador Licenciado y/o Tcnico en Administracin de Negocios Internacionales, Diplomado en Comercio Exterior. Tener conocimiento en Flujo de Caja,experiencia en rubro de aduanas,comercio exterior 125002500MensualReclutamiento de PersonalPagina Web (Bumeran - Computrabajo)1---rea Ventas y MarketingEncargado del rea ComercialTcnico en Marketing. Tener conocimientos de Diseo Grfico y Diseo Web112001200Mensual7880Ejecutivo de VentasVentasExperiencia en rubro minimo 1 ao28001600MensualArea de Logistica y DistribucionEncargado de rea LogsticaExperiencia en el Rubro de Aduanas y Comercio Exterior. Diplomado en Distribucion y Logistica Internacional115001500MensualContabilidadEncargado en ContabilidadLicenciado (Tercerizacion)18080MensualAlmacenEncargado de AlmacenCon experiencia en almacen110001000MensualCompras de copas cod.99665% poliester, 5% spandex y 30% nylon Descrip. Copa con colita sin forro de algodon15650.0006730TrimestralCompras de copas cod.115765% poliester, 5% spandex y 30% nylon1500003600TrimestralCompras de copas cod.112965% poliester, 5% spandex y 30% nylon830003652TrimestralCompras de copas cod.885765% poliester, 5% spandex y 30% nylon Descrip. 1629507284TrimestralDesaduanajeAgencia de Aduanas112021202Trimestralrea Ventas y MarketingBolsas Negras x 100und - T. Grandes2815MensualVolantes1 ciento *5 70/5=14 cada ciento 70170MensualTarjeta de Presentacion100 Tarjetas plastificadas17575AnualAperitivosGalletas, caf en sachet, gaseosa, agua mineral)15050MensualBrochure1 MILLAR Brochure 55cm x 22cm (Cuadrptico)1250250SemestralFacturas, boletas y Guia de Remisionfacturas con el ruc nombre de la empresa/ millar 4100400MensualGerencia GeneralEstablecimiento Almacn Espacio 30m2, acondicionado con Luz, Agua, e Internet.114501450Mensualestablecimiento tiendaespacio 6m2, acondicionado con Luz, Agua, e Internet.143504350MensualConstitucion de la EmpresaSUNARP - NOTARIA - INDECOPI 113841384Una VezLicencia de FuncionamientoMunicipalidad victoria - INDECI1761761Una VezLibros Contables200 folios 100 hojas 75grs188MensualFactura100 hojas tamao A418080SemestralGuia de Remision100 hojas tamao A516060SemestralTarjeta de Presentacion100 Tarjetas plastificadas475300MensualDominio WebServicio de Software16363AnualAlojamiento Web (Hosting)Servicio de Software1306306AnualMantenimiento de localIncluye (Luz y Agua)15050MensualServicio de Agua MineralEmpresa san mateo galonera 12525MensualServicio de Internet + Telf. FijoInternet Movistar1150150MensualTelfonos MvilesLnea Postpago con ENTEL 4100400MensualMAQUINARIAS Y EQUIPOSSet de EscritorioSodimac2180180Una VezLibrero 4 nivelesSodimac1186186Una VezAnaquel Metlico 4 nivelesSodimac3140280Una VezSillas Ejecutivas GiratoriasSodimac348192Una VezComputadorasImportaciones Hiraoka Marca DELL312002400Una VezImpresora MultifuncionalImportaciones Hiraoka Marca EPSON1279279Una VezCartuchos para ImpresoraImportaciones Hiraoka Marca EPSON435140TrimestralArchivador Plastificado Marca pagoda T/A4 2 anillos61272MensualcalculadoraCalculadora MX-120V/S619113Una vezDispensador de CintaArtesco dispensador grande41144una vezClipsMemoris / clips chicos Caja de 100u1017mensualEngrapador Artesco/ Engrapador M-515 / Metal10884mensualPerforadorArtesco /Perforador M-73/ Metal61059una vezSellosMarca Artesco con tinta incorporada42080anualTamponArtesco /Color Azul4313anualFechadormemoris4623anualgrapasartesco grapas 23/6 CJA x 50004210mensualTijeraFaber Castell /de oficina6637anualCinta de emabalajePegafan1224288mensualCarretas/marca1300300una vez

proceso de compras

MATRIZ DE LAS 3 C Y 3 M DE COMPRAProcesoDescripcinCalidadCantidadCosto en Soles UnitariosCosto TotalPeriodoGERENTE GENERALEncargado del rea Comercialadministrador125002500MensualMATERIA PRIMAcopas 9661565006730trimestralcopas 8857Compacto Raso1500003600trimestralcopas 1129Colgantes830003652trimestralcopas1157Empresa Kallpasami1629507284trimestralMAQUINARIA Y EQUIPOServicio de Movilidad Traslado de la mercanca de puerto a almacen1150150trimestral23915

INV. TANGIBLE

Inversin Fija Tangible7084Equipos y Muebles para la oficina5531Implementos de Oficina333Equipos y Muebles para el negocio910Accesorios310

Equipos y Muebles para la oficinaProveedorDescripcinCANTIDADC/U (S/.)5531EquiposRadio Moviles EntelEntelMotorola EX 1177489356ComputadoraEfeMarca advance, Itiendas efe212992598LaptopLenovoMarca lenovo Modelo: G40-30 Windows 8113991399Cartuchos para impresoratai loyMarca lenovo Modelo: G40-30 Windows 9435140Impresora MultifuncionalExpression Epson XP-401 EfeMarca HP, tiendas Efe2299598 MueblesEscritorioSodimac2150300Sillas Ejecutivas GiratoriosSodimac270140

Implementos de OficinaProveedorDescripcincantidadC/U (S/.)333Libros Contables (1 de compra y 1 de venta)Tai loyMarca pagoda100 hojas4832Archivador Plastificado Tai loyMarca pagoda T/A4 2 anillos61272CalculadoraTai loyCalculadora MX-120V/S41560Dispensador de CintaTai loyArtesco dispensador grande41144Engrapador Tai loyArtesco/ Engrapador M-515 / Metal3825PerforadorTai loyArtesco /Perforador M-73/ Metal31029SellosTai loyMarca Artesco con tinta incorporada6530TamponTai loyArtesco /Color Azul3310SealizacionesTai loyartesco grapas 23/6 CJA x 50005212TijeraTai loyFaber Castell /de oficina3619

Equipos y Muebles para el negocioTiendaDescripcincantidadC/U (S/.)910EquiposCarretaSantri SACS/Marca Artesnal1300300Faja de seguridadDina SAC15050 MueblesAnaquel Metlico 4 nivelesSodimacUnidad/metal4140560

AccesoriosTiendaDescripcincantidadC/U (S/.)310SogaDina SAC30 mts13030ExtintoresBurden SACExtintor de 5 Kilos PQS ABC250100Botiquin de primeros auxiliosBrimed SAC24080Fluorecentes LinealSodimacHalux/FLAFSP236 520100Tachos Casa Lindamarca Polint plan/ t. medianos21224BaldesCasa Lindamarca Polint plans2815

INV. INTANGIBLE

Inversin Fija Intangible3028Constitucin de la empresa1384Licencia de funcionamiento761Web Site y software383Servicio para remodelacin e Instalacin del local500

Constitucin de la empresa1384SUNARP-Busqueda y Reserva de Nombre26Elaboracin y elevacion de la minuta600Inscribir la escritura en Registros Pblicos274legalizar los libros contables160Defensa Civil204Presentacion de planillas mintra120

Licencia de funcionamientoDescripcin761Pago a la municipalidad7.50% de la UIT285INDECI (Inspeccion Tecnica)12.52% de la UIT476

Web Site y softwareDescripcin383Pagina webcreacion de la pag.320Dominio Web.com // Pago anual63Sofware para administrar entrada y salida de mercancias60

Servicio para remodelacin e Instalacin del local500Divisin de las reas de trabajo300Instalacin de Muebles, anaquel y orden del almacn200

CAPITAL DE TRABAJO COPAS

Capital de Trabajo83808Realizable69878Disponible7200CRDITO FISCALExigible67301721310

RealizablePerodoCantidadC/U (S/.)69878 Gastos de ventas150Bolsas pqt x100 / t. grande /c. negrasTrimestral1010100Bolsas pqt x100 / t. extra grande /c. negrasTrimestral1015150 Tarjetas de presentacin x 100Semestral350150 Total de gastos de la 1 importacinPerodoCantidad68900 Copas de brassierTrimestral55245$ 22,181.6564549Gastos operativosTrimestral1$ 118.00343Comision del Agente de AduanaTrimestral1$ 130.87381V B TecnapoTrimestral1$ 153.40446Almacen (unimar)Trimestral1$ 448.401305Descarga de mercaderiaTrimestral1$ 141.60412Desconsolidacion de cargo mastesTrimestral1$ 177.00515HandlingTrimestral1$ 106.20309Flete InternoTrimestral1$ 100.00291Transferencia bancariaTrimestral1$ 120.00349 Productos de LimpiezaPerodoCantidadC/U (S/.)434Detergente - marca ACE x KiloTrimestral31854Leja - marca Cloro / litroTrimestral31030Trapeadores - s/ marcar Ttipo escobaTrimestral2816Franelas - s/marca Telas x metroTrimestral428Jabon Liquido - Jabon antibacterial - LitroTrimestral350150Limpiadodo - Sapolio desinfectante / LtsTrimestral352156Escoba /recogedor - s/marca Set de limpiezaSemestral21020 Implementos de oficinaPerodoCantidadC/U (S/.)394 Hojas bond A- 4Tai loy 40g - pqt 500 und m. chamexTrimestral61059Clips x caja x 100 undTrimestral177grapas x caja x 100 undTrimestral11818Boleta de ventaTrimestral24080FacturaTrimestral24080Guia de RemisionTrimestral24080Cuadermos A-4 x Semestral12336Lapicero x caja marca faber castell x 48undSemestral11515Folder manilla x 24undSemestral2714Regla 30cm docenaSemestral224

DisponiblePerodoCantidadC/U (S/.)7200 GerenteMensual120002000 Jefe de Logistica y DistribucionMensual115001500 Encargado de almacenMensual29001800 Asistente de VentasMensual29001800 Terciarizamos el contadorMensual1100100

Exigible PerodocantidadC/U (S/.)6730Alquiler tienda - MensualMensual 130003000Garantia tiendaUnica vez130003000Pago de agua-SedapalMensual15050Pago de luz-EdelnorMensual18080Pago de servicio de Internet y Telfono-movistarMensual1150150Mantenimieno de localMensual15050Servicio de radio EntelMensual4100400

operatividad aduanera

COTIZACION DE AGENCIAS DE ADUANAS

Gastos de importacionGastos de importacionGastos de importacionDerechos de descarga, Traccin y Gastos administrativos300Derechos de descarga, Traccin y Gastos administrativos315Derechos de descarga, Traccin y Gastos administrativos350Almacenaje 448Almacenaje 450Almacenaje 455Transporte interno100Transporte interno395Transporte interno240Gastos operativos87Gastos operativos87Gastos operativos100Comision agente de aduanas131Comision agente de aduanas150Comision agente de aduanas156subTotal 1066subTotal 1397subTotal 1301IGV(18%)153IGV(18%)251IGV(18%)234TOTAL1495TOTAL1500TOTAL1505

CARACTERSTICAS CUALITATIVAS DE LOS OPERADORES LOGSTICOS

Avenida Elmer Faucett, 1664 - Of 202 - Urb. San Jos - BELLAVISTA - Callao - CallaoJirn Contisuyo, 228 - SAN MIGUEL - Lima - LimaAvenida Japn, 551 - CERCADO CALLAO - Callao - CallaoTelefono: (01)464 0785 - 981 407109 - (01)480 0136Telfonos: (01)719 1535 - (01)719 1342 - 981 350148 - #981350148Telfonos: 01)517 0100 - 574 1173E-mail: nicky.corochano@grupoaduan.comE-mail:ventas@yaczcargo.comE-mail:ventas@dinet.com.pewww.grupoaduan.comwww.yaczcargo.comwww.dinet.com.pe Agente de carga martima y area, Proporciona servicios logsticos y soluciones integrales de alta calidad para el transporte internacional con mas de 50 aos en el mundo Empresa lder en el mercado de embarcadores internacionales, con ms de 27 aos de experiencia en el manejo de cargas para pequeas, medianas y grandes empresas.Empresa lder en el mercado de embarcadores internacionales, con ms de 27 aos de experiencia en el manejo de cargas para pequeas, medianas y grandes empresas.Servicios:Servicios:Servicios:Logistica puerta a puerta en todo el mundoEmbarques LCL y FCLEmbarques LCL y FCLTransporte aereo y maritimoManejo de Contratos FCLManejo de Contratos FCLEspecializacion en proyectosConsolidacin y des-consolidacin de embarques LCLConsolidacin y des-consolidacin de embarques LCLAgencia de aduanas propias Servicios de embarqueServicios de embarqueTransporte terrestreControl de contenedoresControl de contenedoresConsolidacin de uno o varios proveedores y distribucin.Consolidacin de uno o varios proveedores y distribucin.Servicio multimodal, control de transporte de carga.Servicio multimodal, control de transporte de carga.PUNTAJETOTAL40Experiencia5Experiencia4Experiencia430Confiabilidad5Confiabilidad3Confiabilidad240Precios5Precios4Precios430Rapidez4Rapidez3Rapidez540Calidad del Servicio5Calidad del Servicio4Calidad del Servicio40.00

Los documentos que se exigen para el ingreso de la mercanca son los siguientes:Restriccones de y Prohibiciones para el ingreso y salida al pais de las mercancias de la Subpartida Nacional 6212900000No existen restricciones de Inspeccion No existen prohibiciones de salida de la mercancia No existen Prohibiciones del ingreso de la mercanciaPERCHINARequisitos tcnicosDetalle de la compocicion de las copas a importar con la ficha tcnica.Normas de origenSe toma como referencia el arancel generalExoneracion de certificado de inspeccionNo aplicaFactura ComercialDocumento en el que se fijan las condiciones de venta de las mercancas y sus especificaciones. Sirve como comprobante de la venta, exigindose para la importacin en el pas de destino.B/LConocimiento de embarque.Documento que se emplea en el transporte martimo.

CARACTERSTICAS CUANTITATIVAS BANCOS

CARACTERSTICAS CUALITATIVAS BANCOS

BANCO INTERBANKBANCO SCOTIABANKBANCO BBVA CONTINENTALSCOTIABANKPuntajeTotalSWIFT BSWIFT SWIFT 50Requisitos:Requisitos:Requisitos:40Ser un Exportador FormalIndicarle a su importador en el exterior Swift del Banco.Indicarle a su importador en el exterior Swift del Banco.40De preferencia deber tener su cuenta en el BIF500Beneficios para su empresa:Ventajas:Ventajas:-Seguridad. Nuestra plataforma de pagos automatizada le ofrece la garanta del manejo correcto y profesional de sus transferencias al/del exterior.- Mantendrs el control sobre los bienes hasta la realizacin del pago.- Mantendrs el control sobre los bienes hasta la realizacin del pago.- Te brindamos total garanta y confidencialidad en el manejo de tus documentos a cargo del personal del banco, que te brindara asesoramiento especializado y personalizado.- Te brindamos total garanta y confidencialidad en el manejo de tus documentos a cargo del personal del banco, que te brindara asesoramiento especializado y personalizado.

- Rapidez. Transferencias al exterior disponibles para el beneficiario en un da hbil para USD o dos das para otras monedas. Si usted es beneficiario de una transferencia del exterior, abonamos su cuenta corriente en la fecha valor indicada por el banco ordenante.- Total seguridad en la cobranza de cheques, giros, documentos, etc.- Total seguridad en la cobranza de cheques, giros, documentos, etc.- Aviso oportuno de la llegada de tus fondos.- Aviso oportuno de la llegada de tus fondos.Seguimiento de las operaciones de tus cuentas desde tus oficinas a travs de TradeXpress, con tecnologa de punta que brinda agilidad a tus operaciones.Seguimiento de las operaciones de tus cuentas desde tus oficinas a travs de TradeXpress, con tecnologa de punta que brinda agilidad a tus operaciones.- Comodidad, enve sus instrucciones a travs de nuestra red de 180 oficinas, va SIETE Continet Empresas. Seguidamente, el Banco le enviar una Nota de Abono.

- Comisiones competitivas.- Comisiones competitivas.Experiencia5Experiencia5Experiencia5Confiabilidad5Confiabilidad5Confiabilidad5Puntualidad4Puntualidad4Puntualidad4Precios4Precios4Precios4Rapidez5Rapidez4Rapidez4Calidad del Servicio5Calidad del Servicio5Calidad del Servicio5

FactoresPorcentajeGRUPO ADUANINTERNBAKYAC CARGOSCOTIABANKD NETSCOTIABANKPuntajeTotalPuntajeTotalPuntajeTotalPuntajeTotalPuntajeTotalPuntajeTotalExperiencia 18%50.9050.940.7250.940.7250.9Confiabilidad 18%50.9050.930.5450.920.3650.9Puntualidad15%50.7540.640.6040.640.6040.6Precios18%50.9040.7240.7240.7240.7240.72Rapidez15%40.6050.7530.4540.650.7540.6Calidad del Servicio16%50.8050.840.6450.840.6450.8TOTAL100%4.854.673.674.523.794.52PROMEDIO4.764.108.31

LEYENDAPoco 1Regular2Bueno3Muy Bueno4Excelente5

Hoja6

FLUJO DE CAJA ECONMICO

PERIODOAO 0 AO 1AO 2AO 3VENTAS373687386614394390

TOTAL INGRESOS373687386614394390COSTO DE VENTAS163873168506170943INVERSION-93920GASTOS ADMINITRATIVOS134603135596135596GASTOS DE VENTAS130013001300

IMPUESTO A LA RENTA108311931273TOTAL EGRESOS-93920300859306595309113FLUJO DE CAJA ECONOMICO-93920728298001985278

TASAAO 0AO 1AO 2AO 312%-93920728298001985278TIR64%VAN95595.509114407

ANALISIS DE SENSIBILIDAD

ESCENARIO PESIMISTA

PERIODOAO 0 AO 1AO 2AO 3VENTAS0.00.0APORTETOTAL INGRESOS0.00.0COSTO DE VENTAS0.00.0INVERSION0.0GASTOS ADMINITRATIVOS0.00.0GASTOS DE VENTAS0.00.0OTROS GASTOS0.00.0IMPUESTO A LA RENTA0.00.0TOTAL EGRESOS0.00.00.0FLUJO DE CAJA ECONOMICO0.00.00.0

ESCENARIO OPTIMISTA

INV. INICIALCUADRO DE INVERSIONES

1.Inversion fija10112 1.1.Inversion fija tangible7084 1.2. Inversion fija intangible30282.Capital de trabajo838082.1 Realizable698782.2 Disponible72002.3 Exigible67303.Imprevistos775

INVERSIN TOTAL94695Participacion Financiamiento (%)100%

CUADRO DE INVERSIONISTASSOCIOSAPORTE S/.%Alexander Aguirre2367425.00%David Robles Nicolas2367425.00%Evelin Fernandez2367425.00%Frank Sosa2367425.00%TOTAL94695100%

E.G.P

Margen de Ventas 62%18%20%55%12%32%27%52%21%26%56%18%62%18%20%55%12%32%27%52%21%26%56%18%62%18%20%55%12%32%27%52%21%26%56%18%AO 1AO 2AO 3MES 00Primera importacion1 TRIMESTRE DE VENTASSegunda importacion2 TRIMESTRE DE VENTASTercera importacion3 TRIMESTRE DE VENTASCuarta importacion4 TRIMESTRE DE VENTASQuinta importacion1 TRIMESTRE VENTASSexta importacion2 TRIMESTRESeptima importacion3 TRIMESTREoctava importacion4 TRIMESTREimportacion 91 TRIMESTREimportacion102 TRIMESTREimportacion113 TRIMESTREimportacion 124 TRIMESTRET/C3DiciembreEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreVENTAS (UNIDADES FISICAS)552453418699111114826043143813206845329376789315411607228955748216328514562515386841121512615192771064523736257336929053176756964289647484163335147589373647010573118931890110437232761353790710186198867835316088168178245617112915.02%8,300 51361489167539122161482127044131186231591243501124245377393925812168518952896159935794050621360265510464352112424547738855547915891787283915683509225695153029881177474912272678844885727.15%15,000 928226913027707039058702295797621434184164978622032443313971697410503304534255234289064416999148245847991891786420324435139816002990228713229513228346321666102932766539921278582221848401525115729.50%16,295 1008329233288768142429462493866523284546179185412207481615181843911410330837215685314070018469938267052132054854322084818151817384107573119350855753079686181011181300458662311932324095257165796628.33%15,650 9684280831587377407490823958322223643661720820221204625145817709109583177357454603015672177395442565500719738205212046271458166961033129953369535429576591738107382885563322208954231450491591 Precio de Venta Unitario (SOLES) 112933333333333333333333333333333333333333333333333388572222222222222222222222222222222222222222222222221157333333333333333333333333333333333333333333333333966333333333333333333333333333333333333333333333333VENTAS TOTALES 9149926527298393849185812262621127412471625220026437021377210353930018337662849163511674824231473071864020032437161377697613283003183327936622816422272625322620972218614770615033 Copas 11292490015408446750251173764821445381013240355869462737130513372735923192817717436505556868688479810702820151864080796631391305533737362232026564164384766536185184704104927651708545918963353214246368180342532 Copas 88572400014851430648431131362471393367212762342966952638125793250709322352715816806487254818374462410312718146373933767930251258332517096223625604158444593516782114534101126651646844258639340413732354877432440 Copas 1157488853025087709865230421272528377480259946985136375373256226621144484553553183423199241116317056941921005537298148011156406162256306623144534554521523227293561052416724923620595429335439013175976933279697227157724970 Copas 96650079309898984101062360513036290676632662971551397055042624867821480146645666935067101661143617473964921515672305428207160226313262566785148064666534263306095851078117132946121095562343639233180277103286537404161575092 Costo venta unitario FOB Copas 11290.270111111111111111111111111111111111111111111111111 Copas 88570.160000000000000000000000000000000000000000000000000 Copas 11570.270111111111111111111111111111111111111111111111111 Copas 9660.290111111111111111111111111111111111111111111111111Costo de ventas totales FOB Copas 112965214035117013163074169837899834689321819717341888319276077379456613241489227512572807393977106920868223419883192860869574305124814042231123227572444751202234792537319642104663 Copas 88576984432212531409329218184051069371499819487683661946206465079034890141815952437134630079142591144223488036629462065651745146111337150423891319294776479212882514991399610332253710 Copas 1157128037923229725846035333374319596808182935711407671017343784119214488896525992924446724675501450780820984096161467121735378511931365984522450275643802419539142287852361460918167325189341311302 Copas 966132078172236926656225343876620217023188736841452692217893903123014945924826813016460825455671496805421644225166569241789390512301408987192528284345182495556146790622435475418737556195342611343

FOB395151862621012207114471513787240992071742156135182711422608FLETE$ 912.00265426542654265426542654265426542654265426542654SEGURO2%790373420414894276482414843270542452CIF429604296021652216522408624086237792377948263482631671716717272352723523786237864565345653164431644330310303102571525715Ad-valorem11%472623822649261653091839299626165022180933342829Base Imponible476852403426736263955357218556302312640250675182513364428543IGV16%763038454278422385722969483742248108292053834567IPM 2%95448153552810713716055281013365673571Tasa de despacho aduanero (TDA)0.686%262626262626262626262626 ADEUDO ADUANERO (ADV+IGV+IPM+TDA)133351333567346734748874887393739314978149785205520584638463739573951416914169512051209416941679927992Percepcion del IGV3.5%197099411051091221376712491091209475513901180Gastos de Agencia de Aduanas$ 1,495.47418641864079407940914091409040904212421240554055410741074090409041994199405340533773377341004100Gastos Operativos$ 118.00343343343343343343343343343343343343Comision del Agente de Aduana0.5%$ 130.872151081201192418413611922882152129VB Tecnapo$ 153.40446446446446446446446446446446446446Almacen (Unimar)$ 448.40130513051305130513051305130513051305130513051305Descarga de mercaderia$ 141.60412412412412412412412412412412412412Descons Cargo Master$ 177.00515515515515515515515515515515515515Handling $ 106.20309309309309309309309309309309309309Flete Interno$ 100.00291291291291291291291291291291291291Transferencia Bancaria$ 120.00349349349349349349349349349349349

COSTOS DE VENTA604803246535665352626745425976398063527064021256164350037807UTILIDAD BRUTA3101926527298396025858122626-145394124716252-1523643702137723608530018337662515635116748-155754730718640-1523843716137763359228300318332320622816422-162375322620972-159464770615033GASTOS ADMINISTRATIVOS 9905108801088011180115041118011180115741118011180115041118011180115741118011180115041118011180115741118011180115041118011180115741118011180115041118011180115741118011180115041118011180 GerenteMensual200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000 Jefe de Logistica y DistribucionMensual150015001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800 Encargado de almacenMensual180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800 Asistente de ventasMensual180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800 Terciariamos el contadorMensual100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100 Exigible (Luz, Agua, Alquiler de local)Mensual3000368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680 Equipos y Muebles para el negocioc /3 aos1120 Equipos y Muebles para oficinac /3 aos5391 AccesoriosTrimestral394324394324394324394324394324394324 Hojas bond A-Trimestral595959595959595959595959ClipsTrimestral777777777777grapasTrimestral181818181818181818181818Boleta de ventaTrimestral808080808080808080808080FacturaTrimestral808080808080808080808080Guia de RemisionTrimestral808080808080808080808080Cuadermos A-4 x Semestral363636363636Lapicero x caja marca faber castell x 48undSemestral151515151515Folder manilla x 24undSemestral141414141414Regla 30cm docenaSemestral444444 GASTOS DE VENTAS400250400250400250400250400250400250 Bolsas pqt x100 / t. grande /c. negrasTrimestral100100100100100100100100100100100100 Bolsas pqt x100 / t. extra grande /c. negrasTrimestral150150150150150150150150150150150150 Tarjetas de presentacionSemestral4601501501501501501500.0

UTILIDAD OPERATIVA-9905197391564718659-5729-259911446-26512300675072-26990325222592241111883822586-9239-48295568-27549361277460-26993325362596216181712020653-9434-49525242-28211420469792-27700365263853 OTROS EGRESOS378282835828283782828358282837828283582828378282835828283782828358282837828283582828 Productos de Limpieza378282835828283782828358282837828283582828378282835828283782828358282837828283582828DetergenteMensual181818181818181818181818181818181818181818181818181818181818181818181818LejaMensual101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010TrapeadoresTrimestral161616161616161616161616FranelasTrimestral888888888888LimpiadodoTrimestral150150150150150150150150150150150150Jabon LiquidoTrimestral156156156156156156156156156156156156Escoba /recogedorSemestal202020202020SALDO ANT. DE PART. IMPTO RENTA-9905197391564718659-5729-259911446-26512300675072-26990325222592241111883822586-9239-48295568-27549361277460-26993325362596216181712020653-9434-49525242-28211420469792-27700365263853IMPUESTO A LA RENTA 1.5%Mensual-149296235280-86-39172-39845176-40548839362283339-139-7284-413542112-40548839324257310-142-7479-423631147-41654858UTILIDAD NETA-10053200351588218939-5815-263811618-26910305185148-27395330102631244731912022924-9378-49015651-27962366697572-27398330242635219421737620963-9576-50275320-28634426769939-28116370743911

DescripcionPrecio Unitario FOB CHINACantidad en UnidadesTotal FOB CHINAUS$US$11290.4320008600.4311004730.432050881.50.432050881.50.43110047388570.24500012000.24500012000.245000120011570.44555024420.44570025080.4426951185.80.44235010349660.451900849.30.4555052460.7350.4556002503.20.4526451182.315

FOB CHINA39515FLETE CHINA - LIMA912SEGURO CHINA790.31

Total CIF41218US$

1VALOR CIF412182Derechos e Impuestos14668Advaloren11% del CIF4534IGV16% del (CIF+AD VALOREM)7320Este igv es credito fiscal para pagar nuestros impuestosIPM2% del (CIF + ADVALOREM)915

Tasa de Despacho Aduanero0.69%9se considera parte del costo del producto

Percepcion3.5% x (CIF + Ad Valorem + IGV + Tasa D. Aduanero)1889.85se puede recuperar. este se utiliza para pagar los impuestos. Pago de impuestos anticipado al momento de realizar la declaracion mensual. Lo utiliza. Si durante tres periodos consecutivos no lo utilizas puedes solicitar la devolucion a sunat

3Gastos de despacho y otros gastos de importacion0.00US$(Descarga, Almacenaje, Transporte Local, Comision Agente etc)

4Gastos Financieros120US$

RESUMEN DE LOS COSTOS DE IMPORTACION

Valor CIF41218Derechos e Impuestos (1) +(2)14668Gastos de despacho y otros gastos de importacion0.00Gastos Financieros120COSTO TOTAL DE IMPORTACION US$56006

Ahora como ya se hallo el costo de importacion total, este se debe de distribuir o repartir proporcionalmente a cada producto, para lo cual se hallara un factor de la siguiente manera:

FACTOR =COSTO TOTAL DE IMPORTACIONVALOR FOB

Reemplazando tenemos:

FACTOR =56006=1.417315103139515

Este Factor indica que por cada dlar que nos costo importar, ahora se ha convertido en 1.467117583Es decir, se incremento el costo del producto.0.467117583 CENTAVOS DE DLARA este factor se le llama FACTOR DE CALCULO, el cual se aadira al costo de cada producto importado al valor FOB

DescripcionPrecio Unitario FOB CHINAFACTOR DE DISTRIBUCIONCOSTO UNITARIO DE IMPORTACIONUS$US$11290.431.41731510310.60944549430.431.41731510310.60944549430.431.41731510310.60944549430.431.41731510310.60944549430.431.41731510310.609445494388570.241.41731510310.34015562470.241.41731510310.34015562470.241.41731510310.340155624711570.441.41731510310.62361864530.441.41731510310.62361864530.441.41731510310.62361864530.441.41731510310.62361864539660.451.41731510310.63353985110.451.41731510310.63353985110.451.41731510310.63353985110.451.41731510310.6335398511

Hallar nuestro margen del 80% del costo. A cuanto se vendera

DescripcionCOSTO US$%MARGENVALOR VENTAIGV (18%)PRECIO DE VENTA43947211290.6145%44%0.27425047240.880.16$ 1.043.03443521070.6145%0.27425047240.880.16$ 1.043.03443521070.6145%0.27425047240.880.16$ 1.043.03443521070.6145%0.27425047240.880.16$ 1.043.03443521070.6145%0.27425047240.880.16$ 1.043.034435210788570.3438%0.12925913740.470.08$ 0.551.61187641020.3438%0.12925913740.470.08$ 0.551.61187641020.3438%0.12925913740.470.08$ 0.551.611876410211570.6242%0.25880173780.880.16$ 1.043.03005511170.6242%0.25880173780.880.16$ 1.043.03005511170.6242%0.25880173780.880.16$ 1.043.03005511170.6242%0.25880173780.880.16$ 1.043.03005511179660.6349%0.30726682780.940.17$ 1.113.23054197380.6349%0.30726682780.940.17$ 1.113.23054197380.6349%0.30726682780.940.17$ 1.113.23054197380.6349%0.30726682780.940.17$ 1.113.2305419738

2014201520162017VENTAS TOTALES 0.0373687386614394390

COSTOS DE VENTA0.0163873168506170943UTILIDAD BRUTA209814218109223447GASTOS ADMINISTRATIVOS 9905134603135596135596GASTOS DE VENTAS0.0130013001300UTILIDAD OPERATIVA-9905739128121286550OTROS EGRESOS0.0169416941694SALDO ANT. DE PART. IMPTO RENTA-9905722187951884856IMPUESTO A LA RENTA 1.5%-149108311931273UTILIDAD NETA-10053711357832583584

PRONSTICO (demanda)IMPORTACION DE COPAS ANUALES EN PARES " COMPAIA LOGISTICA MAYORISTA S.A.C. RUC: 20505715307"

2011201220132014ENERO022065000FEBRERO00200000214000MARZO060000328714187000ABRIL070000800000IMPORTACION DE COPAS POR TRIMESTRESMAYO98000121200002011201220132014TOTALJUNIO11821015000068290700001 TRIMESTRE02806505287144010001210364JULIO14463001604701502232 TRIMESTRE21621034120014829070000775700AGOSTO0002040003 TRIMESTRE288930140000160470354223943623SEPTIEMBRE144300140000004 TRIMESTRE4394722250001578002543671076639OCTUBRE0000NOVIEMBRE18377212500050400100000DICIEMBRE255700100000107400154367TOTAL9446129868509952741079590

AO 2011AO 2012AO 2013AO 2014Promedio EstacionalAO 2015Promedio EstacionalAO 2016Promedio EstacionalAO 2017TRIMESTREDEMANDAFACTOR ESTACIONALTRIMESTREDEMANDAFACTOR ESTACIONALTRIMESTREDEMANDAFACTOR ESTACIONALTRIMESTREDEMANDAFACTOR ESTACIONALTRIMESTREDEMANDAFACTOR ESTACIONALTRIMESTREDEMANDAFACTOR ESTACIONALTRIMESTREDEMANDAFACTOR ESTACIONAL10.0012806501.1375589015287142.1248982714010001.485749681.582735621439408.121.582735621.731127851497228.621.731127851.599871051468770.271.5998710522162100.9155505123412001.3829862721482900.595976592700000.259357800.746106882207138.460.746106880.533813762153326.330.533813760.513092812150338.780.5130928132889301.2234864731400000.5674621331604700.6449279333542231.312435680.841608583233652.190.841608580.932990733267981.180.932990731.029011663301505.601.0290116644394721.8609630242250000.9119927041578000.6341972242543670.942456840.829548924230304.120.829548920.802067664230376.390.802067660.858024474251405.490.85802447

Total944612Total986850Total995274Total1079590Total1110503Total1148913Total1172020Promedio236153.0Promedio246712.5Promedio248818.5Promedio269897.42Promedio277625.722222222Promedio287228.12962963Promedio293005.033950617

Diferencia de Crecimiento50662.00Diferencia de Crecimiento92739.67Diferencia de Crecimiento115228.89Diferencia de Crecimiento69322.85PerodoAos3PerodoAos3PerodoAos3PerodoAos3

Crecimiento16887Crecimiento30913.2222222222Crecimiento38409.6296296297Crecimiento23108

DATOS PARA LA GRFICAAOTRIMESTREDEMANDA20111 TRIM.0.002 TRIM216210.003 TRIM288930.004 TRIM439472.0020121 TRIM.280650.002 TRIM341200.003 TRIM140000.004 TRIM225000.0020131 TRIM.528714.002 TRIM148290.003 TRIM160470.004 TRIM157800.0020141 TRIM.401000.002 TRIM70000.003 TRIM354223.004 TRIM254366.6720151 TRIM.439408.122 TRIM207138.463 TRIM233652.194 TRIM230304.1220161 TRIM.497228.622 TRIM153326.333 TRIM267981.184 TRIM230376.3920171 TRIM.468770.272 TRIM150338.783 TRIM301505.604 TRIM251405.49

PRONTICO (venta)

AOEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembre201314833871042058019241913220142768090Porcentaje de evntas del trade map codigo arancelario 6212900000%61.9%17.94%20.18%55%12%32%27%52%21%26%56%18%PROMEDIO

PRONSTICO DE VENTAS TOTALESAOTRIMESTREDEMANDA
ARIAS: robles:Demanda toatal de copas en paresy demostrada por trimestres.%Importaciones Und Med. Pares2015CopasP. Venta Und% Venta
DAVID: DAVID:El modelo 966 tiene mayor % por que tiene mayor demanda. Pronostico en UndVenta Total2016CopasP. Venta Und% Venta
DAVID: DAVID:El modelo 966 tiene mayor % por que tiene mayor demanda.Pron. UndVenta Total2017CopasP. Venta Und% Venta
DAVID: DAVID:El modelo 966 tiene mayor % por que tiene mayor demanda.Pron. UndVenta Total20111 TRIM.01 TRIM.Modelo 1129315.02%8300249001 TRIM.Modelo 1129315.02%9392281771 TRIM.Modelo 1129315.02%8855265642 TRIM216210Modelo 8857227.15%1500024000Modelo 8857227.15%1697427158Modelo 8857227.15%16002256043 TRIM288930Modelo 1157329.50%1629548885Modelo 1157329.50%1843955318Modelo 1157329.50%17384521524 TRIM439472Modelo 966328.33%1565050079Modelo 966328.33%1770956669Modelo 966328.33%166965342620121 TRIM.2806502 TRIMModelo 1129315.02%3913117382 TRIMModelo 1129315.02%289686892 TRIMModelo 1129315.02%284085192 TRIM341200Modelo 8857227.15%707111314Modelo 8857227.15%52348375Modelo 8857227.15%513282113 TRIM140000Modelo 1157329.50%768223045Modelo 1157329.50%568617058Modelo 1157329.50%5575167264 TRIM225000Modelo 966328.33%737723608Modelo 966328.33%546117475Modelo 966328.33%53541713420131 TRIM.5287143 TRIMModelo 1129315.02%4413132403 TRIMModelo 1129315.02%5062151863 TRIMModelo 1129315.02%5695170852 TRIM148290Modelo 8857227.15%797612762Modelo 8857227.15%914814637Modelo 8857227.15%10293164683 TRIM160470Modelo 1157329.50%866525994Modelo 1157329.50%993829814Modelo 1157329.50%11181335434 TRIM157800Modelo 966328.33%832226629Modelo 966328.33%954430542Modelo 966328.33%107383436320141 TRIM.4010004 TRIMModelo 1129315.02%4350130514 TRIMModelo 1129315.02%4352130554 TRIMModelo 1129315.02%4749142462 TRIM70000Modelo 8857227.15%786212579Modelo 8857227.15%786412583Modelo 8857227.15%8582137323 TRIM354223Modelo 1157329.50%854125622Modelo 1157329.50%854325630Modelo 1157329.50%9323279694 TRIM822272Modelo 966328.33%820226248Modelo 966328.33%820526256Modelo 966328.33%89542865320151 TRIM.4394080.125755245373694.223866193943952 TRIM2071380.1257260433 TRIM2336520.1257293762015201620174 TRIM2303040.12572895520161 TRIM.4972290.1257625153736943866193943952 TRIM1533260.1257192773 TRIM2679810.1257336924 TRIM2303760.12572896420171 TRIM.4687700.1257589372 TRIM1503390.1257189013 TRIM3015060.1257379074314204262544 TRIM2514050.125731608431420DATOS PARA LA GRFICAAOTRIMESTREDEMANDADEMANDA20151 TRIM.552451478652 TRIM26043697043 TRIM29376786264 TRIM289557749920161 TRIM.625151673222 TRIM19277515963 TRIM33692901784 TRIM289647752420171 TRIM.589371577452 TRIM18901505903 TRIM379071014594 TRIM3160884600

PUNTO DE Q

PUNTO DE EQUILIBRIO MENSUALPUNTO DE EQUILIBRIO ANUALAOMESProductoPV Unit.Costo Unit.COSTOS FIJOSUNIDADESDINEROAOProductoPV Unit.Costo Unit.COSTOS FIJOSUNIDADESDINERO2015ENEROModelo 112931101124567137002015Modelo 1129311011254798164395Modelo 88572010112891414262Modelo 88572010112106964171142Modelo 11573110112456713700Modelo 1157311011254798164395Modelo 9663110112429213733Modelo 966311011251500164801FEBREROModelo 11293110112456713700664732Modelo 88572010112891414262Modelo 115731101124567137002016Modelo 1129311011254798164395Modelo 9663110112429213733Modelo 88572010112106964171142MARZOModelo 11293110112456713700Modelo 1157311011254798164395Modelo 88572010112891414262Modelo 966311011251500164801Modelo 11573110112456713700664732Modelo 9663110112429213733ABRILModelo 112931101124567137002017Modelo 1129311011254798164395Modelo 88572010112891414262Modelo 88572010112106964171142Modelo 11573110112456713700Modelo 1157311011254798164395Modelo 9663110112429213733Modelo 966311011251500164801MAYOModelo 11293110112456713700664732Modelo 88572010112891414262Modelo 11573110112456713700Modelo 9663110112429213733JUNIOModelo 11293110112456713700Modelo 88572010112891414262Modelo 11573110112456713700Modelo 9663110112429213733JULIOModelo 11293110112456713700Modelo 88572010112891414262Modelo 11573110112456713700Modelo 9663110112429213733AGOSTOModelo 11293110112456713700Modelo 88572010112891414262Modelo 11573110112456713700Modelo 9663110112429213733SEPTIEMBREModelo 11293110112456713700Modelo 88572010112891414262Modelo 11573110112456713700Modelo 9663110112429213733OCTUBREModelo 11293110112456713700Modelo 88572010112891414262Modelo 11573110112456713700Modelo 9663110112429213733NOVIEMBREModelo 11293110112456713700Modelo 88572010112891414262Modelo 11573110112456713700Modelo 9663110112429213733DICIEMBREModelo 11293110112456713700Modelo 88572010112891414262Modelo 11573110112456713700Modelo 96631101124292137336647322016ENEROModelo 11293110112456713700Modelo 88572010112891414262Modelo 11573110112456713700Modelo 9663110112429213733FEBREROModelo 11293110112456713700Modelo 88572010112891414262Modelo 11573110112456713700Modelo 9663110112429213733MARZOModelo 11293110112456713700Modelo 88572010112891414262Modelo 11573110112456713700Modelo 9663110112429213733ABRILModelo 11293110112456713700Modelo 88572010112891414262Modelo 11573110112456713700Modelo 9663110112429213733MAYOModelo 11293110112456713700Modelo 88572010112891414262Modelo 11573110112456713700Modelo 9663110112429213733JUNIOModelo 11293110112456713700Modelo 88572010112891414262Modelo 11573110112456713700Modelo 9663110112429213733JULIOModelo 11293110112456713700Modelo 88572010112891414262Modelo 11573110112456713700Modelo 9663110112429213733AGOSTOModelo 11293110112456713700Modelo 88572010112891414262Modelo 11573110112456713700Modelo 9663110112429213733SEPTIEMBREModelo 11293110112456713700Modelo 88572010112891414262Modelo 11573110112456713700Modelo 9663110112429213733OCTUBREModelo 11293110112456713700Modelo 88572010112891414262Modelo 11573110112456713700Modelo 9663110112429213733NOVIEMBREModelo 11293110112456713700Modelo 88572010112891414262Modelo 11573110112456713700Modelo 9663110112429213733DICIEMBREModelo 11293110112456713700Modelo 88572010112891414262Modelo 11573110112456713700Modelo 96631101124292137332017ENEROModelo 11293110112456713700Modelo 88572010112891414262Modelo 11573110112456713700Modelo 9663110112429213733FEBREROModelo 11293110112456713700Modelo 88572010112891414262Modelo 11573110112456713700Modelo 9663110112429213733MARZOModelo 11293110112456713700Modelo 88572010112891414262Modelo 11573110112456713700Modelo 9663110112429213733ABRILModelo 11293110112456713700Modelo 88572010112891414262Modelo 11573110112456713700Modelo 9663110112429213733MAYOModelo 11293110112456713700Modelo 88572010112891414262Modelo 11573110112456713700Modelo 9663110112429213733JUNIOModelo 11293110112456713700Modelo 88572010112891414262Modelo 11573110112456713700Modelo 9663110112429213733JULIOModelo 11293110112456713700Modelo 88572010112891414262Modelo 11573110112456713700Modelo 9663110112429213733AGOSTOModelo 11293110112456713700Modelo 88572010112891414262Modelo 11573110112456713700Modelo 9663110112429213733SEPTIEMBREModelo 11293110112456713700Modelo 88572010112891414262Modelo 11573110112456713700Modelo 9663110112429213733OCTUBREModelo 11293110112456713700Modelo 88572010112891414262Modelo 11573110112456713700Modelo 9663110112429213733NOVIEMBREModelo 11293110112456713700Modelo 88572010112891414262Modelo 11573110112456713700Modelo 9663110112429213733DICIEMBREModelo 11293110112456713700Modelo 88572010112891414262Modelo 11573110112456713700Modelo 9663110112429213733

CAPITAL DE TRABAJOPara calcular el capital de trabajo se ha determinado lsa siguientes politicas financieras

EN DAS PROMEDIOSAo1Ao2Ao3Caja minima
Administrador: Administrador: ES LO PRIMERO QUE DEBES CALCULAR (Das/Venta)222Rotacin de Inventarios
Administrador: Administrador:Si las importaciones son en trimestres considera 90 das (Tres meses), adems coge de 15 a 30 das ms de provicin, que hace un total de 105 o 120 das.120120120Cuentas por cobrar Clientes
Administrador: Administrador:SON LAS VENTAS _Si no hay crditos entonces sera 30 das454545Cuenta por pagar Proveedores
Administrador: Administrador:A quin le vas a pagar, y cada cuanto tiempo, si tus ventas 120120120

PROYECCIN DEL ESTADO DE RESULTADOSAo1Ao2Ao3VENTAS373687386614394390COSTO DE VENTAS
Administrador: Representan a los costos Variables Costo de Ventas como % de Ventas netas44%44%43%GASTO OPERATIVO
ARIAS: Representa a los costos Fijos Gasto Operativo como % de Ventas netas36%35%35%Gasto Administrativo36%35%34%Gasto de ventas0%0%0%

CAJA ANUAL
ARIAS: CAJA ANUAL = (Ventas ao "n" /360) * "n" dias de caja mnima2076.042147.862191.06

Rotacion de Cuentas por cobrar = (cuentas por cobrar / ventas) x 36046710.906679508148326.781321098849298.784054605130 = (CxC/800) x 36080.22%ProveedoresRotacion de cuentas por pagar = (cuentas por pagar/costo de ventas) x 36035 = (cuentas por pagar / 520) * 36015932.077031473516382.50288766716619.4991307686InventariosRotacion de inventarios = (inventarios / costo de ventas) x 36054624.264107909356168.581329144256981.139876920845= (inventarios / costo de ventas) x 360Ciclo de conversion de efectivo Esta operacion entrega el numero de dias de las operaciones del negocio que se tiene que financiar con deuda (aparte de la que proporcionan los proveedores ) o con el dinero de los accionistasNro de dias a financiar = costo de prod + cuentas por cobrar + plazo prom de proveedores

EQUIVALENCIAS DEL CICLO DE CONVERSIN EFECTIVORotacin de Inventarios120Cuentas por cobrar Clientes45Cuenta por pagar Proveedores120CICLO DE CONVERSIN EFECTIVO
ARIAS: ARIAS: Ciclo de Conversin = Rot. Invent + Cta X Cob - Cta X Pagar45COMPRAR-VENDER+COBRO CLIENTE-DIAS DE PAGO AL PROVEDOR

Esto significa que el proyecto debe financiar 120 dias de operacin con recursos de terceros (deudas bancarias) o aporte de accionistaAhora bien la inversion en CTN debe estar expresada en terminos monetarios Cmo entonces convertir esos 120 dias a nuevos soles?La solucion es sorprendementemente simple. Se debe proyectar el estado de resultados del proyecto y calcular cuanto se necesita para gastar diariamente para operar el negocio . No debe perderse de vista que resultado mas confiables pueden derivarse utilizandola proyeccion de los egresos operativos flujo de caja FC

PROYECCIN DEL ESTADO DE RESULTADOSAo1Ao2Ao3VENTAS373687386614394390DINEROCOSTO DE VENTAS
Administrador: Administrador: Son los costos Variables163873168506170943UTILIDAD BRUTA209814218109223447GASTO OPERATIVO
ARIAS: ARIAS: Son los Costos Fijos135903136896136896Gasto Administrativo134603135596135596Gasto de ventas130013001300UTILIDAD OPERATIVA739128121286550

GASTOS ANUALES
ARIAS: ARIAS:Administrador: Gastos Fijos + Gastos Variables299775305402307840GASTOS DIARIOS833848855

PROYECCIN DEL ESTADO DE RESULTADOSAo 0Ao1Ao2Ao3Rotacin de Inventarios
ARIAS: ARIAS: Compras120120120120Cuentas por cobrar Clientes
ARIAS: ARIAS: Ciclo de Venta45454545Cuenta por pagar Proveedores
ARIAS: ARIAS: Promedio de pago de proveedores120120120120CICLO DE CONVERSIN EFECTIVO45454545

GASTOS ANUALES299775305402307840GASTOS DIARIOS833848855

Costos para todo el ao sin considerar las necesidades minimas374723817538480caja minima207621482191capital de trabajo neto395484032340671

En resumen el proyecto necesitara una inversion total de 108.61 en capital de trabajo neto CTN pero en tres partesel momento en el que se requerira es presentado a continuacion

Ao 0Ao 1Ao 2Ao 3capital de trabajo neto incremental 39547.96775.16347.91
ARIAS: En la Frmula del Profesor Resta F84 - E84_Pero yo lo ice como modelos que esta para el primer ao F84 - E83stock de capital de trabajo neto39547.9640323.1240671.03

En otras palabras se necesitara 75.56 en el ao 1 (que tendra que ser invertido en el ao 0), 9.44 para el ao 2 (a financiarse en el ao 1) y 23.61 en el ao 3 (que debe conseguirse en el ao 2)

FLUJO DE CAJA

FLUJO DE CAJA 2014-2017normal1-sustentacinmi negocio consiste en ..02015201620172-girode negociocomo ganas plataINGRESOS373687386614394390flujo de caja economico2.1 cuadro de aspecto juridicopermisos, que debe cumplir, impuestos, etc. Todo aspecto legal, sustenga el crecimiento3-segmentacindonde lo distribuyesEGRESOS99052997753054023078405-conclusiones de la entrevistaCOSTO DE VENTAS
ARIAS: Son igual a costos variables1638731685061709436-conclusion de encuestasGASTOS OPERATIVOS
ARIAS: Es igual a los costos Fijos99051359031368961368967-conclusion de estudio de mercadogastos administrativos99051346031355961355968-organizacinorganigramagastos de venta1300130013009-tipo de empresadventaja, y deventaja (dif. SAC SRLIMPUESTOS
Administrador: Administrador:traslada de estado de ganacias y perdidas-14910831193127310-RERINVERSINflujo de caja de la inversin11-microlocalizacinfactores, de cuadro finalACTIVO FIJO TANGIBLE-708412-operatividad aduaneracostos adquiridos. Consigue proforma+flujograma+comparacin entre dos operadores.ACTIVO FIJO INTANGIBLE-3,027.74 13-cuadro de inv. Inicialdetallado y resumidocapital de trabajo-8380877534814-presupuestos anualesEERRTOTAL-93920
Administrador: Administrador:DEBE SER IGUAL A LA INVERSION INICIAL731378086486550

INVERSINFLUJOS FUTUROS0201520162017DESICINFLUJO DE CAJA-939207313780864865501.971728180747.3214763363

Tasa de Descuento (COK)
ARIAS: La tasa de Descuento es tambien conocida como COK (Costo de Oportunidad) o rentabilidad mnima esperada, y la para las empresas que se dedican a comercializacin es igual a 12%12%Valor Presente Neto (VPN)
ARIAS: - I + FI + F2 + F3 (1+TD)^1 (1+TD)^2 (1+TD)^3

REGLAS DE INTERPRETACIN

_ Si VPN > 0, Entonces el proyecto es ACEPTABLE_ Si VPN = 0, Entonces el proyecto es ACEPTABLE_ Si VPN < 0, Entonces el proyecto es RECHAZADO9745097450ACEPTADOTasa Interno de Retorno (TIR)
ARIAS: REGLAS DE INTERPRETACIN

Si TIR > tasa de descuento (COK), entonces el proyecto es ACEPTABLESi TIR = tasa de descuento (COK), entonces el proyecto es ACEPTABLESi TIR < tasa de descuento (COK), entonces el proyecto es RECHAZADO64%ACEPTADO97450

FLUJO DE CAJA 2014-2017optimista0201520162017INGRESOS373687386614394390flujo de caja economico

EGRESOS9905294148299615301969COSTO DE VENTAS
ARIAS: Son igual a costos variables0.0158245162719165073GASTOS OPERATIVOS
ARIAS: Es igual a los costos Fijos9905135903136896136896gastos administrativos9905134603135596135596gastos de venta130013001300IMPUESTOS
Administrador: Administrador:traslada de estado de ganacias y perdidas-149117312851366INVERSINflujo de caja de la inversinACTIVO FIJO TANGIBLE-7084TIRVPNIRACTIVO FIJO INTANGIBLE-3028REAL64%974501.0012capital de trabajo-838080.00.0OPTIMISTA72%1122361.0012TOTAL-93920
Administrador: Administrador:DEBE SER IGUAL A LA INVERSION INICIAL795408699992421PESIMISTA57%837901.0012

INVERSINFLUJOS FUTUROS0201520162017DESICINFLUJO DE CAJA-93920795408699992421

Tasa de Descuento (COK)
ARIAS: ARIAS:La tasa de Descuento es tambien conocida como COK (Costo de Oportunidad) o rentabilidad mnima esperada, y la para las empresas que se dedican a comercializacin es igual a 12%12%Valor Presente Neto (VPN)
ARIAS: ARIAS:- I + FI + F2 + F3 (1+TD)^1 (1+TD)^2 (1+TD)^3

REGLAS DE INTERPRETACIN

_ Si VPN > 0, Entonces el proyecto es ACEPTABLE_ Si VPN = 0, Entonces el proyecto es ACEPTABLE_ Si VPN < 0, Entonces el proyecto es RECHAZADO112236112236ACEPTADOTasa Interno de Retorno (TIR)
ARIAS: ARIAS:REGLAS DE INTERPRETACIN

Si TIR > tasa de descuento (COK), entonces el proyecto es ACEPTABLESi TIR = tasa de descuento (COK), entonces el proyecto es ACEPTABLESi TIR < tasa de descuento (COK), entonces el proyecto es RECHAZADO72%ACEPTADO

FLUJO DE CAJA 2014-2017pesimista0201520162017INGRESOS373687386614394390flujo de caja economico

EGRESOS0.0305403311189313711COSTO DE VENTAS
ARIAS: ARIAS:Son igual a costos variables169501174293176814GASTOS OPERATIVOS
ARIAS: ARIAS:Es igual a los costos Fijos0.0135903136896136896gastos administrativos0.0134603135596135596gastos de venta130013001300IMPUESTOS
Administrador: Administrador:traslada de estado de ganacias y perdidas0.099911061185INVERSINflujo de caja de la inversinACTIVO FIJO TANGIBLE-7084ACTIVO FIJO INTANGIBLE-3841capital de trabajo-838080.00.0TOTAL-94733
Administrador: Administrador:DEBE SER IGUAL A LA INVERSION INICIAL682847542580680

INVERSINFLUJOS FUTUROS0201520162017DESICINFLUJO DE CAJA-94733682847542580680

Tasa de Descuento (COK)
ARIAS: ARIAS:La tasa de Descuento es tambien conocida como COK (Costo de Oportunidad) o rentabilidad mnima esperada, y la para las empresas que se dedican a comercializacin es igual a 12%12%Valor Presente Neto (VPN)
ARIAS: ARIAS:- I + FI + F2 + F3 (1+TD)^1 (1+TD)^2 (1+TD)^3

REGLAS DE INTERPRETACIN

_ Si VPN > 0, Entonces el proyecto es ACEPTABLE_ Si VPN = 0, Entonces el proyecto es ACEPTABLE_ Si VPN < 0, Entonces el proyecto es RECHAZADO8379083790ACEPTADOTasa Interno de Retorno (TIR)
ARIAS: ARIAS:REGLAS DE INTERPRETACIN

Si TIR > tasa de descuento (COK), entonces el proyecto es ACEPTABLESi TIR = tasa de descuento (COK), entonces el proyecto es ACEPTABLESi TIR < tasa de descuento (COK), entonces el proyecto es RECHAZADO57%ACEPTADO

Estado de Ganancias y Perdi 1

Margen de Ventas 62%18%20%55%12%32%27%52%21%26%56%18%62%18%20%55%12%32%27%52%21%26%56%18%62%18%20%55%12%32%27%52%21%26%56%18%AO 1AO 2AO 3MES 00Primera importacion1 TRIMESTRE DE VENTASSegunda importacion2 TRIMESTRE DE VENTASTercera importacion3 TRIMESTRE DE VENTASCuarta importacion4 TRIMESTRE DE VENTASQuinta importacion1 TRIMESTRE VENTASSexta importacion2 TRIMESTRESeptima importacion3 TRIMESTREoctava importacion4 TRIMESTREimportacion 91 TRIMESTREimportacion102 TRIMESTREimportacion113 TRIMESTREimportacion 124 TRIMESTRET/C3DiciembreEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreVENTAS (UNIDADES FISICAS)552453418699111114826043143813206845329376789315411607228955748216328514562515386841121512615192771064523736257336929053176756964289647484163335147589373647010573118931890110437232761353790710186198867835316088168178245617112915.02%8,300 51361489167539122161482127044131186231591243501124245377393925812168518952896159935794050621360265510464352112424547738855547915891787283915683509225695153029881177474912272678844885727.15%15,000 928226913027707039058702295797621434184164978622032443313971697410503304534255234289064416999148245847991891786420324435139816002990228713229513228346321666102932766539921278582221848401525115729.50%16,295 1008329233288768142429462493866523284546179185412207481615181843911410330837215685314070018469938267052132054854322084818151817384107573119350855753079686181011181300458662311932324095257165796628.33%15,650 9684280831587377407490823958322223643661720820221204625145817709109583177357454603015672177395442565500719738205212046271458166961033129953369535429576591738107382885563322208954231450491591 Precio de Venta Unitario (SOLES) 112933333333333333333333333333333333333333333333333388572222222222222222222222222222222222222222222222221157333333333333333333333333333333333333333333333333966333333333333333333333333333333333333333333333333VENTAS TOTALES (en soles) 9149926527298393849185812262621127412471625220026437021377210353930018337662849163511674824231473071864020032437161377697613283003183327936622816422272625322620972218614770615033 Copas 11292490015408446750251173764821445381013240355869462737130513372735923192817717436505556868688479810702820151864080796631391305533737362232026564164384766536185184704104927651708545918963353214246368180342532 Copas 88572400014851430648431131362471393367212762342966952638125793250709322352715816806487254818374462410312718146373933767930251258332517096223625604158444593516782114534101126651646844258639340413732354877432440 Copas 1157488853025087709865230421272528377480259946985136375373256226621144484553553183423199241116317056941921005537298148011156406162256306623144534554521523227293561052416724923620595429335439013175976933279697227157724970 Copas 96650079309898984101062360513036290676632662971551397055042624867821480146645666935067101661143617473964921515672305428207160226313262566785148064666534263306095851078117132946121095562343639233180277103286537404161575092 Costo venta unitario FOB Copas 11290.270111111111111111111111111111111111111111111111111 Copas 88570.160000000000000000000000000000000000000000000000000 Copas 11570.270111111111111111111111111111111111111111111111111 Copas 9660.290111111111111111111111111111111111111111111111111Costo de ventas totales FOB Copas 112962973897113012712968163936596433499001757692330185318615877126440912781438219712132707133840103220157943302853186258767184157120513562154119026569943211161226789336039312032640 Copas 8857674441731210136131791756391103235869641881741353591319936287631472213691540235312992907644113110521588503536914199462871954452129114522307127428474946281243242895738599972176686 Copas 1157123637650221824955827321871718926574176634491359648016743654115113990865725102823431423825311400754020263955155864821675365511521318981612366266242292336521137384832279445017537073182839891257 Copas 966127537892228825746011332074019516781182235571402668417273769118814431893025892912445024575481444777820904080160866861728377011881360584192441274643632409537141687512351459118097297188541151297

FOB381571798620290199994317813313232712000540707130542618221832FLETE$ 912.00256325632563256325632563256325632563256325632563SEGURO2%763360406400864266465400814261524437CIF414834148320908209082325823258229622296246605466051614216142262992629922968229684408444084158781587829269292692483124831Ad-valorem11%456323002558252651271776289325274849174732202731Base Imponible460462320825817254885173117918291922549548933176243248827562IGV16%736737134131407882772867467140797829282051984410IPM 2%9214645165101035358584510979352650551Tasa de despacho aduanero (TDA)0.686%262626262626262626262626 ADEUDO ADUANERO (ADV+IGV+IPM+TDA)128781287865036503723272327140714014464144645027502781748174714271421368313683494549459093909377197719Percepcion del IGV3.5%190395910671054213774112071054202272913431139Gastos de Agencia de Aduanas$ 1,495.47404240423939393939513951394939494068406839153915396639663949394940554055391439143644364439593959Gastos Operativos$ 118.00332332332332332332332332332332332332Comision del Agente de Aduana0.5%$ 130.872071051161152338113111522079146124VB Tecnapo$ 153.40431431431431431431431431431431431431Almacen (Unimar)$ 448.40126012601260126012601260126012601260126012601260Descarga de mercaderia$ 141.60398398398398398398398398398398398398Descons Cargo Master$ 177.00497497497497497497497497497497497497Handling $ 106.20298298298298298298298298298298298298Flete Interno$ 100.00281281281281281281281281281281281281Transferencia Bancaria$ 120.00337337337337337337337337337337337

COSTOS DE VENTA584033135134441340516513625084384393405961822247364200636508UTILIDAD BRUTA3309626527298397140858122626-133144124716252-1402543702137723840230018337663407635116748-142084730718640-1402743716137763579128300318333199622816422-147445322620972-146484770615033 GASTOS ADMINISTRATIVOS 9905108801088011180115041118011180115741118011180115041118011180115741118011180115041118011180115741118011180115041118011180115741118011180115041118011180115741118011180115041118011180 GerenteMensual200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000 Jefe de Logistica y DistribucionMensual150015001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800 Encargado de almacenMensual180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800 Asistente de ventasMensual180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800 Terciariamos el contadorMensual100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100 Exigible (Luz, Agua, Alquiler de local)Mensual3000368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680 Equipos y Muebles para el negocioc /3 aos1120 Equipos y Muebles para oficinac /3 aos5391 AccesoriosTrimestral394324394324394324394324394324394324 Hojas bond A- 4Tai loy 40g - pqt 500 und m. chamexTrimestral595959595959595959595959ClipsTrimestral777777777777grapasTrimestral181818181818181818181818Boleta de ventaTrimestral808080808080808080808080FacturaTrimestral808080808080808080808080Guia de RemisionTrimestral808080808080808080808080Cuadermos A-4 x Semestral363636363636Lapicero x caja marca faber castell x 48undSemestral151515151515Folder manilla x 24undSemestral141414141414Regla 30cm docenaSemestral444444 GASTOS DE VENTAS400250400250400250400250400250400250 Bolsas pqt x100 / t. grande /c. negrasTrimestral100100100100100100100100100100100100 Bolsas pqt x100 / t. extra grande /c. negrasTrimestral150150150150150150150150150150150150 Tarjetas de presentacionSemestral4601501501501501501500.0

UTILIDAD OPERATIVA-9905218161564718659-4614-259911446-25288300675072-25779325222592264291883822586-8348-48295568-26182361277460-25782325362596238171712020653-8555-49525242-26717420469792-26402365263853 OTROS EGRESOS3500.00.03300.00.03500.00.03300.00.03500.00.03300.00.03500.00.03300.00.03500.00.03300.00.03500.00.03300.00.0 Productos de Limpieza3500.00.03300.00.03500.00.03300.00.03500.00.03300.00.03500.00.03300.00.03500.00.03300.00.03500.00.03300.00.0DetergenteMensual181818181818181818181818181818181818181818181818181818181818181818181818LejaMensual101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010TrapeadoresTrimestral161616161616161616161616FranelasTrimestral888888888888LimpiadodoTrimestral150150150150150150150150150150150150Jabon LiquidoTrimestral156156156156156156156156156156156156Escoba /recogedorSemestal202020202020SALDO ANT. DE PART. IMPTO RENTA-9905218161564718659-4614-259911446-25288300675072-25779325222592264291883822586-8348-48295568-26182361277460-25782325362596238171712020653-8555-49525242-26717420469792-26402365263853IMPUESTO A LA RENTA 1.5%Mensual-149327235280-69-39172-37945176-38748839396283339-125-7284-393542112-38748839357257310-128-7479-401631147-39654858UTILIDAD NETA-10053221431588218939-4684-263811618-25667305185148-26166330102631268251912022924-8473-49015651-26574366697572-26168330242635241741737620963-8683-50275320-27118426769939-26798370743911

DescripcionPrecio Unitario FOB CHINACantidad en UnidadesTotal FOB CHINAUS$US$11290.4320008600.4311004730.432050881.50.432050881.50.43110047388570.24500012000.24500012000.245000120011570.44555024420.44570025080.4426951185.80.44235010349660.451900849.30.4555052460.7350.4556002503.20.4526451182.315

FOB CHINA38157FLETE CHINA - LIMA912SEGURO CHINA763.15

Total CIF39833US$

1VALOR CIF398332Derechos e Impuestos14176Advaloren11% del CIF4382IGV16% del (CIF+AD VALOREM)7074Este igv es credito fiscal para pagar nuestros impuestosIPM2% del (CIF + ADVALOREM)884

Tasa de Despacho Aduanero0.69%9se considera parte del costo del producto

Percepcion3.5% x (CIF + Ad Valorem + IGV + Tasa D. Aduanero)1826.37se puede recuperar. este se utiliza para pagar los impuestos. Pago de impuestos anticipado al momento de realizar la declaracion mensual. Lo utiliza. Si durante tres periodos consecutivos no lo utilizas puedes solicitar la devolucion a sunat

3Gastos de despacho y otros gastos de importacion0.00US$(Descarga, Almacenaje, Transporte Local, Comision Agente etc)

4Gastos Financieros120US$

RESUMEN DE LOS COSTOS DE IMPORTACION

Valor CIF39833Derechos e Impuestos (1) +(2)14176Gastos de despacho y otros gastos de importacion0.00Gastos Financieros120COSTO TOTAL DE IMPORTACION US$54128

Ahora como ya se hallo el costo de importacion total, este se debe de distribuir o repartir proporcionalmente a cada producto, para lo cual se hallara un factor de la siguiente manera:

FACTOR =COSTO TOTAL DE IMPORTACIONVALOR FOB

Reemplazando tenemos:

FACTOR =54128=1.418553616538157

Este Factor indica que por cada dlar que nos costo importar, ahora se ha convertido en 1.467117583Es decir, se incremento el costo del producto.0.467117583 CENTAVOS DE DLARA este factor se le llama FACTOR DE CALCULO, el cual se aadira al costo de cada producto importado al valor FOB

DescripcionPrecio Unitario FOB CHINAFACTOR DE DISTRIBUCIONCOSTO UNITARIO DE IMPORTACIONUS$US$11290.431.41855361650.60997805510.431.41855361650.60997805510.431.41855361650.60997805510.431.41855361650.60997805510.431.41855361650.609978055188570.241.41855361650.3404528680.241.41855361650.3404528680.241.41855361650.34045286811570.441.41855361650.62416359120.441.41855361650.62416359120.441.41855361650.62416359120.441.41855361650.62416359129660.451.41855361650.63409346660.451.41855361650.63409346660.451.41855361650.63409346660.451.41855361650.6340934666

Hallar nuestro margen del 80% del costo. A cuanto se vendera

DescripcionCOSTO US$%MARGENVALOR VENTAIGV (18%)PRECIO DE VENTA43947211290.6145%44%0.27449012480.880.16$ 1.042.93271959080.6145%0.27449012480.880.16$ 1.042.93271959080.6145%0.27449012480.880.16$ 1.042.93271959080.6145%0.27449012480.880.16$ 1.042.93271959080.6145%0.27449012480.880.16$ 1.042.932719590888570.3438%0.12937208980.470.08$ 0.551.5578455950.3438%0.12937208980.470.08$ 0.551.5578455950.3438%0.12937208980.470.08$ 0.551.55784559511570.6242%0.25902789040.880.16$ 1.042.92848631470.6242%0.25902789040.880.16$ 1.042.92848631470.6242%0.25902789040.880.16$ 1.042.92848631470.6242%0.25902789040.880.16$ 1.042.92848631479660.6349%0.30753533130.940.17$ 1.113.12225276790.6349%0.30753533130.940.17$ 1.113.12225276790.6349%0.30753533130.940.17$ 1.113.12225276790.6349%0.30753533130.940.17$ 1.113.1222527679

2014201520162017VENTAS TOTALES 0.0373687386614394390

COSTOS DE VENTA0.0158245162719165073UTILIDAD BRUTA215442223895229318GASTOS ADMINISTRATIVOS 9905134603135596135596GASTOS DE VENTAS0.0130013001300UTILIDAD OPERATIVA-9905795408699992421OTROS EGRESOS0.0135913591359SALDO ANT. DE PART. IMPTO RENTA-9905781808564091062IMPUESTO A LA RENTA 1.5%-149117312851366UTILIDAD NETA-10053770088435589696

Estado de Ganancias y Perdi (2

Margen de Ventas 62%18%20%55%12%32%27%52%21%26%56%18%62%18%20%55%12%32%27%52%21%26%56%18%62%18%20%55%12%32%27%52%21%26%56%18%AO 1AO 2AO 3MES 00Primera importacion1 TRIMESTRE DE VENTASSegunda importacion2 TRIMESTRE DE VENTASTercera importacion3 TRIMESTRE DE VENTASCuarta importacion4 TRIMESTRE DE VENTASQuinta importacion1 TRIMESTRE VENTASSexta importacion2 TRIMESTRESeptima importacion3 TRIMESTREoctava importacion4 TRIMESTREimportacion 91 TRIMESTREimportacion102 TRIMESTREimportacion113 TRIMESTREimportacion 124 TRIMESTRET/C3DiciembreEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreVENTAS (UNIDADES FISICAS)552453418699111114826043143813206845329376789315411607228955748216328514562515386841121512615192771064523736257336929053176756964289647484163335147589373647010573118931890110437232761353790710186198867835316088168178245617112915.02%8,300 51361489167539122161482127044131186231591243501124245377393925812168518952896159935794050621360265510464352112424547738855547915891787283915683509225695153029881177474912272678844885727.15%15,000 928226913027707039058702295797621434184164978622032443313971697410503304534255234289064416999148245847991891786420324435139816002990228713229513228346321666102932766539921278582221848401525115729.50%16,295 1008329233288768142429462493866523284546179185412207481615181843911410330837215685314070018469938267052132054854322084818151817384107573119350855753079686181011181300458662311932324095257165796628.33%15,650 9684280831587377407490823958322223643661720820221204625145817709109583177357454603015672177395442565500719738205212046271458166961033129953369535429576591738107382885563322208954231450491591 Precio de Venta Unitario (SOLES) 112933333333333333333333333333333333333333333333333388572222222222222222222222222222222222222222222222221157333333333333333333333333333333333333333333333333966333333333333333333333333333333333333333333333333VENTAS TOTALES (en soles) 9149926527298393849185812262621127412471625220026437021377210353930018337662849163511674824231473071864020032437161377697613283003183327936622816422272625322620972218614770615033 Copas 11292490015408446750251173764821445381013240355869462737130513372735923192817717436505556868688479810702820151864080796631391305533737362232026564164384766536185184704104927651708545918963353214246368180342532 Copas 88572400014851430648431131362471393367212762342966952638125793250709322352715816806487254818374462410312718146373933767930251258332517096223625604158444593516782114534101126651646844258639340413732354877432440 Copas 1157488853025087709865230421272528377480259946985136375373256226621144484553553183423199241116317056941921005537298148011156406162256306623144534554521523227293561052416724923620595429335439013175976933279697227157724970 Copas 96650079309898984101062360513036290676632662971551397055042624867821480146645666935067101661143617473964921515672305428207160226313262566785148064666534263306095851078117132946121095562343639233180277103286537404161575092 Costo venta unitario FOB Copas 11290.270111111111111111111111111111111111111111111111111 Copas 88570.160000000000000000000000000000000000000000000000000 Copas 11570.270111111111111111111111111111111111111111111111111 Copas 9660.290111111111111111111111111111111111111111111111111Costo de ventas totales FOB Copas 1129674541741210136131791756391103235879641882741353591419946287633472313691540235313002907644114110521588503537914199462871964453129114522308127428474946281244242895738599972176686 Copas 8857722444701296145834051880419110538411032201579437869782135673817550581467165025201392310818440611842311911378797921366737707476913831555247113653048024957133226001025413310682331734 Copas 1157132438195237626726242344776820267042189236941456694117943914123314986927326883024462125525691500807621704237166969431794391512341412887422535285145302502558147190872442476718787577195842731346 Copas 966136618453245127576439355679320907264195238111501716018504037127215458956627733119476626325871547833122394371172271621851403912731457490182614294146732581575151793732519491719377816202044071389

FOB408731926621734214234625214261249272142943604139832804623385FLETE$ 912.00274527452745274527452745274527452745274527452745SEGURO2%817385435428925285499429872280561468CIF444364443622396223962491424914245962459649922499221729117291281712817124603246034722247222170081700831352313522659826598Ad-valorem11%488824642741270654911902309927065194187134492926Base Imponible493242486027654273025541319193312702730952416188793480029524IGV16%789239784425436888663071500343698387302155684724IPM 2%98649755354611083846255461048378696590Tasa de despacho aduanero (TDA)0.686%262626262626262626262626 ADEUDO ADUANERO (ADV+IGV+IPM+TDA)137921379269646964774477447646764615492154925383538387538753764876481465514655529552959739973982668266Percepcion del IGV3.5%2038102811431128228979412921129216678114381220Gastos de Agencia de Aduanas$ 1,495.47433043304219421942324232423042304357435741944194424842484230423043444344419241923903390342404240Gastos Operativos$ 118.00355355355355355355355355355355355355Comision del Agente de Aduana0.5%$ 130.872221121251232508614112323685157133VB Tecnapo$ 153.40462462462462462462462462462462462462Almacen (Unimar)$ 448.40135013501350135013501350135013501350135013501350Descarga de mercaderia$ 141.60426426426426426426426426426426426426Descons Cargo Master$ 177.00533533533533533533533533533533533533Handling $ 106.20320320320320320320320320320320320320Flete Interno$ 100.00301301301301301301301301301301301301Transferencia Bancaria$ 120.00361361361361361361361361361361361

COSTOS DE VENTA625583358036890364736977126868411733648266221264954499439105UTILIDAD BRUTA2894126527298394910858122626-157634124716252-1644743702137723376830018337661623635116748-169424730718640-1644943716137763139228300318331441622816422-177315322620972-172444770615033 GASTOS ADMINISTRATIVOS 9905108801088011180115041118011180115741118011180115041118011180115741118011180115041118011180115741118011180115041118011180115741118011180115041118011180115741118011180115041118011180 GerenteMensual200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000 Jefe de Logistica y DistribucionMensual150015001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800 Encargado de almacenMensual180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800 Asistente de ventasMensual180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800 Terciariamos el contadorMensual100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100100 Exigible (Luz, Agua, Alquiler de local)Mensual3000368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680368036803680 Equipos y Muebles para el negocioc /3 aos1120 Equipos y Muebles para oficinac /3 aos5391 AccesoriosTrimestral394324394324394324394324394324394324 Hojas bond A- 4Tai loy 40g - pqt 500 und m. chamexTrimestral595959595959595959595959ClipsTrimestral777777777777grapasTrimestral181818181818181818181818Boleta de ventaTrimestral808080808080808080808080FacturaTrimestral808080808080808080808080Guia de RemisionTrimestral808080808080808080808080Cuadermos A-4 x Semestral363636363636Lapicero x caja marca faber castell x 48undSemestral151515151515Folder manilla x 24undSemestral141414141414Regla 30cm docenaSemestral444444 GASTOS DE VENTAS400250400250400250400250400250400250 Bolsas pqt x100 / t. grande /c. negrasTrimestral100100100100100100100100100100100100 Bolsas pqt x100 / t. extra grande /c. negrasTrimestral150150150150150150150150150150150150 Tarjetas de presentacionSemestral4601501501501501501500.0

UTILIDAD OPERATIVA-9905176611564718659-6844-259911446-27737300675072-28201325222592217941883822586-10131-48295568-28916361277460-28204325362596194191712020653-10314-49525242-29705420469792-28999365263853 OTROS EGRESOS378282835828283782828358282837828283582828378282835828283782828358282837828283582828 Productos de Limpieza378282835828283782828358282837828283582828378282835828283782828358282837828283582828DetergenteMensual181818181818181818181818181818181818181818181818181818181818181818181818LejaMensual101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010TrapeadoresTrimestral161616161616161616161616FranelasTrimestral888888888888LimpiadodoTrimestral150150150150150150150150150150150150Jabon LiquidoTrimestral156156156156156156156156156156156156Escoba /recogedorSemestal202020202020SALDO ANT. DE PART. IMPTO RENTA-9905176611564718659-6844-259911446-27737300675072-28201325222592217941883822586-10131-48295568-28916361277460-28204325362596194191712020653-10314-49525242-29705420469792-28999365263853IMPUESTO A LA RENTA 1.5%Mensual-149265235280-103-39172-41645176-42348839327283339-152-7284-434542112-42348839291257310-155-7479-446631147-43554858UTILIDAD NETA-10053179261588218939-6947-263811618-28153305185148-28624330102631221211912022924-10283-49015651-29349366697572-28627330242635197101737620963-10468-50275320-30151426769939-29434370743911

0123VENTAS TOTALES 0.0373687386614394390

COSTOS DE VENTA0.0169501174293176814UTILIDAD BRUTA204187212322217576GASTOS ADMINISTRATIVOS 9905134603135596135596GASTOS DE VENTAS0.0130013001300UTILIDAD OPERATIVA-9905682847542580680OTROS EGRESOS0.0169416941694SALDO ANT. DE PART. IMPTO RENTA-9905665907373178986IMPUESTO A LA RENTA 1.5%-14999911061185UTILIDAD NETA-10053655917262577801

Hoja2