Cuenta 2014

Grupo Funcional Desarrollo Social

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Centro Nacional de Programas Preventivos y Control de Enfermedades

Insumos y Subsidios a Entidades Federativas para Atender Contingencias Epidemiolgicas

Auditora Financiera y de Cumplimiento: 14-0-12O00-02-0151

DS-045

Criterios de Seleccin

Esta auditora se seleccion con base en los criterios cuantitativos y cualitativos establecidos en la normativa institucional de la Auditora Superior de la Federacin para la integracin del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2014, considerando lo dispuesto en el Plan Estratgico de la ASF 2011-2017.

Objetivo

Fiscalizar la gestin financiera para verificar que el presupuesto asignado al programa presupuestario U009 "Vigilancia Epidemiolgica", se ejerci y registr conforme a los montos aprobados, de acuerdo con las disposiciones legales y normativas aplicables.

Alcance EGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 472,005.7 Muestra Auditada 472,005.7 Representatividad de la Muestra 100.0%

La muestra auditada corresponde al total de recursos ejercidos por el Centro Nacional de Programas Preventivos y Control de Enfermedades en las partidas de gasto 25201 Plaguicidas, abonos y fertilizantes, 43801 Subsidios a entidades federativas y municipios y 44105 Apoyo a voluntarios que participan en diversos programas federales, las cuales corresponden a los insumos, subsidios y ayudas otorgados a las 31 entidades federativas y al Distrito Federal para la operacin de los programas presupuestales U009 Vigilancia Epidemiolgica y P014 Promocin de la salud, prevencin y control de enfermedades crnico degenerativas y transmisibles y lesiones, como se muestra a continuacin:

Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2014

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RECURSOS EJERCIDOS EN INSUMOS Y SUBSIDIOS

A ENTIDADES FEDERATIVAS PARA ATENDER CONTINGENCIAS EPIDEMIOLGICAS

EJERCICIO 2014

(Miles de pesos)

Programa Presupuestario Partida Monto

Ejercido

U009 "Vigilancia Epidemiolgica"

25201 Plaguicidas, abonos y fertilizantes 275,555.7

43801 Subsidios a entidades federativas y municipios 185,224.4

44105 Apoyo a voluntarios que participan en diversos

programas federales 10,529.4

P014 "Promocin de la salud, prevencin y control de enfermedades crnico

degenerativas y transmisibles y lesiones" 43801 Subsidios a entidades federativas y municipios 696.2

Total: 472,005.7

FUENTE: Estado del Ejercicio del Presupuesto del ejercicio 2014 entregado por el CENAPRECE.

Antecedentes

El Gobierno Federal estableci en el Plan Nacional de Desarrollo 2013-2018, como parte de sus estrategias, las de Hacer de las acciones de proteccin, promocin y prevencin un eje prioritario para el mejoramiento de la salud y Mejorar la atencin de la salud a la poblacin en situacin de vulnerabilidad, con el propsito de alcanzar la meta nacional de un Mxico Incluyente, para lo cual la Secretara de Salud en su Programa Sectorial de Salud (PROSESA) 2013-2018 defini como uno de sus objetivos Consolidar las acciones de proteccin, promocin de la salud y prevencin de enfermedades mediante la estrategia Realizar acciones orientadas a reducir la morbilidad y mortalidad por enfermedades transmisibles de importancia epidemiolgica o emergentes y reemergentes con las lneas de accin Mejorar los sistemas de alerta temprana mediante la vigilancia ambiental y epidemiolgica de las enfermedades transmisibles, Fortalecer la vigilancia epidemiolgica para la adecuada toma de decisiones para el control, eliminacin y erradicacin de enfermedades transmisibles, Promover la participacin federal, estatal y municipal para reducir la morbilidad y mortalidad de enfermedades diarreicas y respiratorias y Promover la participacin del personal de salud y de la poblacin para deteccin y tratamiento oportuno de la tuberculosis.

Con la finalidad de cumplir los objetivos descritos en el PROSESA 2013-2018, la Secretara de Salud, por conducto del Centro Nacional de Programas Preventivos y Control de Enfermedades (CENAPRECE), dependiente de la Subsecretara de Prevencin y Promocin de la Salud (SPPS), puso en marcha Programas de Accin Especficos (PAE), para lo cual destin recursos e insumos a las entidades federativas mediante convenios especficos en materia de ministracin de subsidios para el fortalecimiento de acciones de salud pblica en las entidades federativas (Convenios AFASPE).

En 2014, el CENAPRECE destin recursos de los programas presupuestales U009 Vigilancia Epidemiolgica y P014 Promocin de la salud, prevencin y control de enfermedades crnico degenerativas y transmisibles y lesiones para la atencin de 12 de los 18 PAE, los cuales se denominan Prevencin y Control de Rabia Humana, Prevencin y Control de Brucelosis, Prevencin y Control de Rickettsiosis, Prevencin y Control de Dengue y Otros Vectores, Prevencin y Control de Paludismo, Prevencin y Control de la Enfermedad de Chagas, Prevencin y Control de Leishmaniasis, Prevencin y Control de la Intoxicacin


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por Picadura de Alacrn, Prevencin, Deteccin y Control de los Problemas de Salud Bucal, Prevencin y Control de Tuberculosis, Atencin de Urgencias Epidemiolgicas y Desastres, y Prevencin de Enfermedades Diarreicas Agudas y Clera, as como para la elaboracin e implementacin del Plan de Reforzamiento para la Prevencin y Control del Dengue y Virus del Chikungunya en la Regin Sur-Sureste del Pas, con el cual se llevaron a cabo acciones de control larvario, rociado intradomiciliar, nebulizacin area y espacial en los estados de Chiapas, Campeche, Oaxaca, Quintana Roo, Veracruz y Yucatn, dado que con fecha 7 de noviembre de 2014 el titular del CENAPRECE emiti la declaratoria de emergencia epidemiolgica EE-2-2014 ante el primer caso de transmisin autctona de enfermedad por virus de Chikungunya1.

Resultados

1. Los manuales de Organizacin Especfico (MOE) y de Procedimientos (MP) del CENAPRECE vigentes en el ejercicio 2014 fueron validados y autorizados el 28 de noviembre de 2012 por la Direccin General de Programacin, Organizacin y Presupuesto (DGPOP) de la Secretara de Salud (SS); de la misma forma, la estructura orgnica cont con la aprobacin organizacional de la Secretara de la Funcin Pblica (SFP) con vigencia a partir del 16 de febrero de 2014.

Asimismo, se identific que aun cuando se cont con el MOE y MP vigentes para el ejercicio sujeto a revisin, stos no se encuentran actualizados, ya que establecen funciones y actividades de reas que actualmente no intervienen en la operacin de los programas de accin especficos que tiene a su cargo, tal es el caso del programa de Prevencin y Control de Rickettsiosis, el cual, en el 2014, estuvo a cargo de la Subdireccin de Rabia y Otras Zoonosis; sin embargo, tanto el MOE como el MP sealan que el rea responsable de su atencin es la Direccin del Programa de Enfermedades Transmitidas por Vectores.

Por otra parte, el MP regula los procesos tcnicos para la operacin de los programas de accin especficos; sin embargo, no contempla lo concerniente a los procesos administrativos, tales como la programacin, asignacin, autorizacin, supervisin y seguimiento de los recursos e insumos ministrados a las entidades federativas para la operacin de los multicitados programas de accin especficos, por lo que no cont con los instrumentos normativos que establezcan los tramos de responsabilidad, funciones y atribuciones para el desempeo eficaz y oportuno de las actividades a cargo de las reas que intervienen en los aspectos administrativos y financieros de los programas.

Al respecto, el CENAPRECE manifest que a la fecha de la auditora (julio de 2015) inici el replanteamiento del MOE y MP para su actualizacin de acuerdo con los programas de accin especficos que tiene a su cargo y con lo dispuesto en el Programa Sectorial de Salud 2013-2018.

1 La fiebre chikungunya es una enfermedad vrica transmitida al ser humano por mosquitos infectados. Adems de fiebre y fuertes dolores articulares, produce otros sntomas, tales como dolores musculares, dolores de cabeza, nuseas, cansancio y erupciones cutneas.

Fuente: www.who.int/es/ (Organizacin Mundial de la Salud: OMS)


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14-0-12O00-02-0151-01-001 Recomendacin

Para que el Centro Nacional de Programas Preventivos y Control de Enfermedades implemente los mecanismos de control y realice las acciones necesarias a fin de concluir la elaboracin y aprobacin de los Manuales de Organizacin Especfico y de Procedimientos que regulan los procesos administrativos, tales como la programacin, asignacin, autorizacin, supervisin y seguimiento de los recursos e insumos ministrados a las entidades federativas para la operacin de los programas de accin a su cargo, en los cuales se establezcan los tramos de responsabilidad, funciones y atribuciones para el desempeo eficaz y oportuno de las funciones y actividades a cargo de las reas que intervienen en los aspectos administrativos y financieros de los programas de accin.

14-9-12112-02-0151-08-001 Promocin de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria

Ante el rgano Interno de Control en la Secretara de Salud para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente por los actos u omisiones de los servidores pblicos adscritos al Centro Nacional de Programas Preventivos y Control de Enfermedades que en su gestin no establecieron en los Manuales de Organizacin Especfico y de Procedimientos vigentes para el ejercicio 2014, las funciones y actividades de las reas que intervienen en la operacin de los programas de accin especficos, as como los procesos administrativos que regularan la programacin, asignacin, autorizacin, supervisin y seguimiento de los recursos e insumos ministrados a las entidades federativas para la operacin de los programas de accin especficos, por lo que el rgano desconcentrado no cont con los instrumentos normativos que establezcan los tramos de responsabilidad, funciones y atribuciones para el desempeo eficaz y oportuno de las actividades a cargo de las reas que intervienen en los aspectos administrativos y financieros de los programas.

2. Se comprob que las cifras presentadas como presupuesto autorizado, modificado, devengado y ejercido en la Cuenta de la Hacienda Pblica Federal (CHPF) coinciden con las cifras del Estado del Ejercicio del Presupuesto (EEP) del CENAPRECE, como se muestra a continuacin:

COMPARATIVO DE CIFRAS DE CUENTA PBLICA VS ESTADO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DEL CENAPRECE

CORRESPONDIENTES AL PROGRAMA U009 VIGILANCIA EPIDEMIOLGICA EN EL EJERCICIO 2014.

(Miles de Pesos)

Original Ampliaciones Reducciones Modificado Ejercido ADEFAS Economas

CHPF 483,339.3 662,501.1 584,497.9 561,342.5 561,342.5 2,360.8 0.0

EEP 483,339.3 662,501.1 584,497.9 561,342.5 561,342.5 2,360.8 0.0

DIFERENCIA - - - - - - -

FUENTE: Cuenta de la Hacienda Pblica Federal y Estado del Ejercicio del Presupuesto 2014 del CENAPRECE.

Las modificaciones efectuadas al presupuesto original del programa se justificaron y sustentaron en las adecuaciones presupuestarias autorizadas por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico a travs del Mdulo de Adecuaciones Presupuestales (MAP).


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3. En el anlisis del Estado del Ejercicio del Presupuesto de 2014, se identific que el CENAPRECE ministr recursos a las entidades federativas para la operacin del programa U009 Vigilancia Epidemiolgica con cargo en la partida 43801 Subsidios a entidades federativas y municipios, la cual cont con un presupuesto autorizado de 382,887.8 miles de pesos, el cual registr una reduccin presupuestal neta por 197,663.4 miles de pesos (recursos transferidos a la partida 25201 Plaguicidas, abonos y fertilizantes para la operacin del programa objeto de revisin), de lo que result un presupuesto modificado de 185,224.4 miles de pesos, el cual se report como ejercido.

Al respecto, se observ que el CENAPRECE ministr 185,920.6 miles de pesos para la operacin del programa, monto superior en 696.2 miles de pesos que el reportado como ejercido en el programa en comento. Dicha diferencia corresponde a recursos ejercidos en el programa P014 Promocin de la salud, prevencin y control de enfermedades crnico degenerativas y transmisibles y lesiones que se transfirieron al Distrito Federal para atender los objetivos del programa U009 Vigilancia Epdemiolgica, razn por la cual el presupuesto reportado en la Cuenta Pblica como ejercido en ambos programas no se corresponde con los recursos realmente destinados para cumplir con los objetivos y fines que atienden cada uno de ellos, lo que evidencia una deficiente programacin y presupuestacin.

14-0-12O00-02-0151-01-002 Recomendacin

Para que el Centro Nacional de Programas Preventivos y Control de Enfermedades implemente los mecanismos de control que garanticen que la programacin, presupuestacin y ejercicio de los recursos que se transfieran a las entidades federativas se realice de acuerdo con los objetivos y fines de cada programa presupuestario.


Ante el rgano Interno de Control en la Secretara de Salud para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente por los actos u omisiones de los servidores pblicos adscritos al Centro Nacional de Programas Preventivos y Control de Enfermedades que en su gestin destinaron recursos por 696.2 miles de pesos del programa P014 "Promocin de la salud, prevencin y control de enfermedades crnico degenerativas y transmisibles y lesiones" para atender los objetivos del programa U009 "Vigilancia Epidemiolgica"; por lo que el presupuesto reportado en la Cuenta Pblica como ejercido en ambos programas no se corresponde con los recursos realmente destinados para cumplir con los objetivos y fines que atienden cada uno de ellos, lo que evidencia una deficiente programacin y presupuestacin de los recursos por transferir a las entidades federativas.

4. En el primer trimestre del ejercicio 2014, el Subsecretario de Prevencin y Promocin de la Salud (SPPS), asistido entre otros por el Director General del Centro Nacional de Programas Preventivos y Control de Enfermedades, celebr Convenios Especficos en Materia de Ministracin de Subsidios para el Fortalecimiento de Acciones de Salud Pblica en las Entidades Federativas (Convenios AFASPE) con las 31 entidades federativas y el Distrito Federal, representadas por los Secretarios de Finanzas y Salud estatales o sus equivalentes, con objeto de ministrar recursos presupuestarios e insumos para coordinar la participacin del Ejecutivo Federal y los gobiernos estatales para concretar la adecuada instrumentacin de 36 programas de accin especficos, entre ellos, los 12 que operaron con los recursos del


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programa U009 Vigilancia epidemiolgica en el ejercicio 2014 y que tiene a su cargo el CENAPRECE, los cuales se detallan a continuacin:

PROGRAMAS DE ACCIN ESPECFICOS A CARGO DEL CENAPRECE OPERADOS CON RECURSOS DEL PROGRAMA U009 "VIGILANCIA

EPIDEMIOLGICA"

EJERCICIO 2014

Cons. Nombre

1 Prevencin y Control de Rabia Humana

2 Prevencin y Control de Brucelosis

3 Prevencin y Control de Rickettsiosis

4 Prevencin y Control de Dengue y Otros Vectores

5 Prevencin y Control de Paludismo

6 Prevencin y Control de la Enfermedad de Chagas

7 Prevencin y Control de Leishmaniasis

8 Prevencin y Control de la Intoxicacin por Picadura de Alacrn

9 Prevencin, Deteccin y Control de los Problemas de Salud Bucal

10 Prevencin y Control de Tuberculosis

11 Atencin de Urgencias Epidemiolgicas y Desastres

12 Prevencin de Enfermedades Diarreicas Agudas y Clera

FUENTE: Convenios AFASPE y Programa Sectorial de Salud 2013-2018.

Los convenios AFASPE establecen que el CENAPRECE es la unidad administrativa responsable de verificar que los recursos de los programas de accin se destinen para los fines que fueron otorgados, as como el monto de los recursos presupuestarios federales a transferir, los insumos a ministrar, las obligaciones de la unidad administrativa y de la entidad federativa, el calendario de ministraciones, la comprobacin del ejercicio de los recursos, y en su caso, el reintegro de los recursos no aplicados a la Tesorera de la Federacin (TESOFE), entre otros.

5. En el ejercicio 2014, el CENAPRECE ministr 187,749.0 miles de pesos a las entidades federativas para la operacin del programa U009 Vigilancia Epidemiolgica mediante los programas de accin especficos respectivos, con cargo en la partida 43801 Subsidios a entidades federativas y municipios.

Sobre el particular, se comprob que previo al cierre presupuestal, ocho entidades federativas reintegraron a la Tesorera de la Federacin 1,828.4 miles de pesos, por lo que el rgano desconcentrado report como ejercidos 185,920.6 miles de pesos en la Cuenta Pblica 2014, como se muestra a continuacin:


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MONTOS MINISTRADOS A LAS ENTIDADES FEDERATIVAS PARA LA OPERACIN

DEL PROGRAMA U009 "VIGILANCIA EPIDEMIOLGICA" MEDIANTE

LOS PROGRAMAS DE ACCIN ESPECFICOS A CARGO DEL CENAPRECE

EJERCICIO 2014

(Miles de pesos)

Cons. Entidad

Federativa Instrumento Jurdico

Importe ministrado con

CLC

Reintegros Previos al Cierre

Presupuestal

Importe Reportado como

Ejercido en Cuenta Pblica

2014

1 Aguascalientes CONVENIO-AFASPE-AGS/2014 1,533.4 393.2 1,140.2

2 Baja California CONVENIO-AFASPE-BC/2014 5,686.9 - 5,686.9

3 Baja California Sur CONVENIO-AFASPE-BCS/2014 3,861.6 4.3 3,857.3

4 Campeche CONVENIO-AFASPE-CAMP/2014 5,259.9 - 5,259.9

5 Coahuila CONVENIO-AFASPE-COAH/2014 3,306.3 - 3,306.3

6 Colima CONVENIO-AFASPE-COL/2014 4,930.0 - 4,930.0

7 Chiapas CONVENIO-AFASPE-CHIS/2014 12,705.7 - 12,705.7

8 Chihuahua CONVENIO-AFASPE-CHIH/2014 3,255.1 - 3,255.1

9 Distrito Federal CONVENIO-AFASPE-DF/2014 6,397.5 187.2 6,210.3

10 Durango CONVENIO-AFASPE-DGO/2014 4,026.3 - 4,026.3

11 Guanajuato CONVENIO-AFASPE-GTO/2014 3,327.7 - 3,327.7

12 Guerrero CONVENIO-AFASPE-GRO/2014 10,063.7 - 10,063.7

13 Hidalgo CONVENIO-AFASPE-HGO/2014 3,295.4 - 3,295.4

14 Jalisco CONVENIO-AFASPE-JAL/2014 8,128.7 - 8,128.7

15 Mxico CONVENIO-AFASPE-EDOMEX/2014 4,092.3 - 4,092.3

16 Michoacn CONVENIO-AFASPE-MICH/2014 6,353.6 - 6,353.6

17 Morelos CONVENIO-AFASPE-MOR/2014 3,705.6 1.6 3,704.0

18 Nayarit CONVENIO-AFASPE-NAY/2014 4,198.4 - 4,198.4

19 Nuevo Len CONVENIO-AFASPE-NL/2014 4,177.1 - 4,177.1

20 Oaxaca CONVENIO-AFASPE-OAX/2014 6,631.1 - 6,631.1

21 Puebla CONVENIO-AFASPE-PUE/2014 4,619.5 528.9 4,090.6

22 Quertaro CONVENIO-AFASPE-QRO/2014 2,547.1 1.6 2,545.5

23 Quintana Roo CONVENIO-AFASPE-QROO/2014 29,451.1 - 29,451.1

24 San Luis Potos CONVENIO-AFASPE-SLP/2014 2,200.1 451.6 1,748.5

25 Sinaloa CONVENIO-AFASPE-SIN/2014 5,387.2 - 5,387.2

26 Sonora CONVENIO-AFASPE-SON/2014 4,206.7 - 4,206.7

27 Tabasco CONVENIO-AFASPE-TAB/2014 7,941.8 - 7,941.8

28 Tamaulipas CONVENIO-AFASPE-TAMPS/2014 5,345.1 260.0 5,085.1

29 Tlaxcala CONVENIO-AFASPE-TLAX/2014 1,311.5 - 1,311.5

30 Veracruz CONVENIO-AFASPE-VER/2014 10,126.6 - 10,126.6

31 Yucatn CONVENIO-AFASPE-YUC/2014 7,441.3 - 7,441.3

32 Zacatecas CONVENIO-AFASPE-ZAC/2014 2,234.7 - 2,234.7

TOTAL 187,749.0 1,828.4 185,920.6

FUENTE: Convenios AFASPE, Cuentas por Liquidar Certificadas y Reintegros realizados por las entidades federativas.


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Al respecto, se comprob que las transferencias de recursos a las entidades federativas se realizaron mediante 39 Cuentas por Liquidar Certificadas, las cuales se encuentran soportadas en los recibos expedidos por la Secretara de Finanzas o su equivalente de cada estado, a favor de la Secretara de Salud, por los importes transferidos por el CENAPRECE que corresponden a los establecidos en los convenios AFASPE, con excepcin del correspondiente al estado de Veracruz por 10,126.6 miles de pesos.

En el anlisis de los Convenios AFASPE, se identific que stos no prevn la obligacin por parte de las entidades federativas de emitir y remitir un recibo oficial con el que se acredite la recepcin de los recursos ministrados, lo que pone en riesgo que las transferencias realizadas por la Secretara de Salud, por conducto de las unidades administrativas responsables de la operacin de los distintos programas de accin especficos, no se encuentren debidamente soportadas en la documentacin comprobatoria que demuestre la entrega de los recursos presupuestarios.

14-0-12100-02-0151-01-001 Recomendacin

Para que la Secretara de Salud, por conducto de la Subsecretara de Prevencin y Promocin de la Salud, realice las acciones necesarias para establecer en los "Convenios Especficos en Materia de Ministracin de Subsidios para el Fortalecimiento de Acciones de Salud Pblica en las Entidades Federativas", la obligacin de emitir y remitir en un plazo determinado un recibo oficial con objeto de que las entidades federativas acrediten la recepcin de los recursos ministrados por la Secretara de Salud, por conducto de las unidades administrativas responsables de la operacin de los distintos programas de accin especficos, a fin de contar con la documentacin comprobatoria que demuestre la entrega de los recursos presupuestarios.

6. El CENAPRECE no demostr los parmetros y criterios especficos que utiliz para la asignacin del monto que transfiri a cada entidad federativa para la operacin del programa U009 Vigilancia Epidemiolgica, ni tampoco que su determinacin se sujet a criterios de objetividad, equidad, selectividad y transparencia en funcin de las necesidades de cada estado para garantizar el cumplimiento de los objetivos y metas de los programas de accin especficos correspondientes. Al respecto, seal que aun cuando no existe un procedimiento nico para la asignacin de los recursos a las entidades federativas por programa de accin especfico, sta se realiz en consideracin de la falta de comprobacin, del ejercicio eficiente de gasto, de la informacin de incidencia sobre las enfermedades, y del riesgo por la afectacin de brotes y fenmenos naturales; sin embargo, no document la revisin que efectu sobre dichos aspectos para la determinacin de los recursos transferidos a las entidades federativas.

En lo que se refiere a los conceptos de gasto, rubros y montos mximos que debieron observar las unidades ejecutoras en las entidades federativas para el ejercicio de los recursos transferidos, el CENAPRECE proporcion los formatos denominados Reporte de Ramo 12 (Presupuestos) por entidad federativa, programa, fuente de financiamiento e insumo/servicio. Ejercicio 2014, los cuales se establecieron para el control y seguimiento de la aplicacin de los recursos transferidos, ya que en dicho documento se detallan los costos e importes de los bienes y servicios a los que destinaran los recursos asignados, as como las partidas presupuestarias y conceptos de gasto. Asimismo, se inform que la difusin de los citados formatos se llev a cabo por medio del Sistema de Informacin para la Administracin


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del Fondo para el Fortalecimiento de Acciones de Salud Pblica en las Entidades Federativas (SIAFFASPE); sin embargo, stos no se encuentran previstos en los convenios celebrados con las entidades para formalizar y garantizar su cumplimiento.

14-0-12100-02-0151-01-002 Recomendacin

Para que la Secretara de Salud, por conducto de la Subsecretara de Prevencin y Promocin de la Salud, en coordinacin con el Centro Nacional de Programas Preventivos y Control de Enfermedades, incluyan en los Convenios Especficos en Materia de Ministracin de Subsidios para el Fortalecimiento de Acciones de Salud Pblica en las Entidades Federativas (Convenios AFASPE) la obligacin de las entidades federativas de observar el formato denominado "Reporte de Ramo 12 (Presupuestos) por entidad federativa, programa, fuente de financiamiento e insumo/servicio", en el ejercicio de los recursos que les son transferidos para la operacin del programa U009 "Vigilancia Epidemiolgica" mediante los programas de accin especficos correspondientes, ya que en dicho documento se detallan las partidas presupuestarias, conceptos de gasto, costos e importes de los bienes y servicios en los que se aplicarn los recursos asignados.

14-0-12O00-02-0151-01-003 Recomendacin

Para que el Centro Nacional de Programas Preventivos y Control de Enfermedades implemente los mecanismos de control y realice las acciones necesarias para establecer y documentar los parmetros y criterios especficos que utiliza para la determinacin de los montos a transferir a las entidades federativas para la operacin del programa U009 "Vigilancia Epidemiolgica", con la finalidad de que la asignacin de los recursos federales se sujete a criterios de objetividad, equidad, selectividad y transparencia para garantizar el cumplimiento de los objetivos y metas de los programas de accin correspondientes.

7. En el anlisis de los estados de cuenta bancarios proporcionados por las secretaras de Finanzas o su equivalente en las entidades federativas, se identific que en 30 estados y el Distrito Federal dichas secretaras realizaron la transferencia de los recursos para la operacin del programa U009 Vigilancia Epidemiolgica a la cuenta bancaria productiva que abri la unidad ejecutora para la administracin y ejercicio de los recursos.

Respecto de la Secretara de Planeacin y Finanzas del Estado de Veracruz, sta proporcion los estados de cuenta bancarios en los que recibi los recursos transferidos por el CENAPRECE por 10,126.6 miles de pesos; sin embargo, no demostr la ministracin de dichos recursos a la unidad ejecutora junto con los rendimientos financieros generados para el cumplimiento de los fines para los que fueron otorgados; asimismo, manifest que, en julio 2015, no haba realizado reintegros a la Tesorera de la Federacin.

Sobre el particular, la Secretara de Salud del Estado de Veracruz inform que no recibi ministracin alguna para la operacin de los programas de accin especficos que integran el programa U009 Vigilancia Epidemiolgica; sin embargo report por medio de certificados de gasto, que ejerci recursos por 2,899.1 miles de pesos, lo cual resulta incongruente y no permite comprobar que los recursos federales se destinaron para la operacin del programa objeto de revisin.

14-0-12O00-02-0151-06-001 Pliego de Observaciones

Se presume un probable dao o perjuicio, o ambos, a la Hacienda Pblica Federal por un monto de 10,126,570.87 pesos (Diez millones ciento veintisis mil quinientos setenta pesos


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87/100 M.N.), correspondientes a recursos federales transferidos en 2014 por el Centro Nacional de Programas Preventivos y Control de Enfermedades a la Secretara de Finanzas y Planeacin del Estado de Veracruz para la operacin del programa U009 "Vigilancia Epidemiolgica", sin demostrar su ministracin junto con los rendimientos financieros generados a la Secretara de Salud estatal como unidad ejecutora, y sin acreditar que se destinaron para cumplir los objetivos y fines del programa o su reintegro a la Tesorera de la Federacin.

8. Con la revisin de los formatos denominados Certificado de gastos y de la documentacin comprobatoria presentados mediante el SIAFFASPE por las unidades ejecutoras de 28 entidades federativas, se determin que de los recursos ministrados en el 2014 por 126,195.9 miles de pesos para la operacin del programa U009 Vigilancia Epidemiolgica se acredit la aplicacin de 93,405.8 miles de pesos con la documentacin comprobatoria (facturas) as como el reintegro a la Tesorera de la Federacin de 8,632.5 miles de pesos, por lo que qued un monto pendiente de comprobar de 24,157.6 miles de pesos.

Como resultado de la reunin de presentacin de resultados finales y observaciones preliminares, la entidad fiscalizada proporcion la documentacin comprobatoria que acredita la aplicacin de 851.2 miles de pesos, as como el reintegro a la Tesorera de la Federacin de 5,769.2 miles de pesos, por lo que, a octubre de 2015, qued un monto pendiente de comprobar de 17,537.2 miles de pesos correspondiente a 12 entidades federativas, como se muestra a continuacin:

MONTO TRANSFERIDO Y AVANCE EN LA COMPROBACIN DE RECURSOS PRESUPUESTARIOS MINISTRADOS A LAS ENTIDADES FEDERATIVAS

PARA LA OPERACIN DEL PROGRAMA U009 "VIGILANCIA EPIDEMIOLGICA"

EJERCICIO 2014

(MILES DE PESOS)

Entidad Federativa Importe Ejercido

A

Comprobado

B

Reintegrado

C

Pendiente de Comprobar A-B-C= D

Aguascalientes 1,140.2 1,140.2 - -

Baja California 5,686.9 2,937.5 - 2,749.4

Baja California Sur 3,857.3 3,334.6 522.7 -

Campeche 5,259.9 5,036.1 110.5 113.3

Coahuila 3,306.3 3,007.7 298.6 -

Colima 4,930.0 4,870.7 59.3 -

Chihuahua 3,255.1 2,797.0 436.1 22.0

Distrito Federal 6,210.3 5,277.2 72.8 860.3

Durango 4,026.3 1,707.2 391.2 1,927.9

Guanajuato 3,327.7 1,064.7 1,120.4 1,142.6

Guerrero 10,063.7 9,809.1 254.6 -

Hidalgo 3,295.4 1,991.1 - 1,304.3

Jalisco 8,128.7 2,912.3 4,761.7 454.7

Mxico 4,092.3 4,083.1 9.2 -


11

Entidad Federativa Importe Ejercido

A

Comprobado

B

Reintegrado

C

Pendiente de Comprobar A-B-C= D

Michoacn 6,353.6 1,431.6 1,670.0 3,252.0

Morelos 3,704.0 3,684.9 19.1 -

Nayarit 4,198.4 3,809.6 388.8 -

Nuevo Len 4,177.1 3,298.9 878.2 -

Oaxaca 6,631.1 2,400.0 - 4,231.1

Puebla 4,090.6 2,185.2 517.5 1,387.9

Quertaro 2,545.5 1,984.7 560.8 -

San Luis Potos 1,748.5 1,726.4 22.1 -

Sinaloa 5,387.2 4,672.5 714.7 -

Sonora 4,206.7 3,789.7 417.0 -

Tabasco 7,941.8 7,093.9 847.9 -

Tamaulipas 5,085.1 4,993.4 - 91.7

Tlaxcala 1,311.5 1,293.8 17.7 -

Zacatecas 2,234.7 1,924.0 310.7 -

Total: 126,195.9 94,257.1 14,401.6 17,537.2

FUENTE: Cuentas por liquidar certificadas, certificados de gasto, facturas y reintegros a la TESOFE del SIAFFASPE.

Sobre el particular, se observ que aun cuando el convenio AFASPE establece que las unidades ejecutoras estatales debern reintegrar a la Tesorera de la Federacin los recursos que no hayan sido efectivamente devengados en trminos de lo dispuesto por la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, a ms tardar dentro de los 15 das naturales siguientes al cierre del ejercicio, e informar dentro de los 10 das hbiles siguientes a la terminacin del trimestre de que se trate sobre el ejercicio de los recursos, no prev fechas lmite para que las entidades federativas realicen la comprobacin del ejercicio de los recursos o demuestren su reintegro a la TESOFE cuando no se encuentren devengados al 31 de diciembre; asimismo, el SIAFFASPE no cuenta con restricciones para que, despus de un periodo determinado, no permita ingresar documentacin comprobatoria, lo que origin que durante el ejercicio 2015, las entidades federativas continuaran con la incorporacin de comprobacin en el sistema para acreditar el ejercicio o el reintegro de los recursos ministrados en 2014.

14-0-12100-02-0151-01-003 Recomendacin

Para que la Secretara de Salud, por conducto de la Subsecretara de Prevencin y Promocin de la Salud, realice las acciones necesarias para establecer en los "Convenios Especficos en Materia de Ministracin de Subsidios para el Fortalecimiento de Acciones de Salud Pblica en las Entidades Federativas" fechas lmite para que las entidades federativas realicen la comprobacin del ejercicio de los recursos, o bien, demuestren su reintegro a la Tesorera de la Federacin cuando stos no se encuentren devengados al 31 de diciembre del ejercicio fiscal que corresponda.


12


Se presume un probable dao o perjuicio, o ambos, a la Hacienda Pblica Federal por un monto de 17,537,191.42 pesos (Diecisiete millones quinientos treinta y siete mil ciento noventa y un pesos 42/100 M.N.) por concepto de recursos federales ministrados por la Secretara de Salud por conducto del Centro Nacional de Programas Preventivos y Control de Enfermedades a 12 entidades federativas (Baja California, Campeche, Chihuahua, Distrito Federal, Durango, Guanajuato, Hidalgo, Jalisco, Michoacn, Oaxaca, Puebla y Tamaulipas), las cuales no acreditaron, por conducto de la Secretara de Salud estatal o su equivalente como unidad ejecutora, que fueron devengados al 31 de diciembre de 2014 en la operacin del programa U009 "Vigilancia Epidemiolgica" mediante los programas de accin especficos correspondientes, ni tampoco se reintegraron a la Tesorera de la Federacin.

9. En la revisin de la documentacin comprobatoria del ejercicio de los recursos ministrados por el CENAPRECE en el ejercicio 2014 a las entidades federativas para la operacin del programa U009 Vigilancia Epidemiolgica, se identific lo siguiente:

a) Para la comprobacin del ejercicio de los recursos en los conceptos de nminas y viticos, 26 entidades federativas presentaron nicamente listados de gasto (reportes) por un importe de 34,856.9 miles de pesos, sin presentar la documentacin justificativa y comprobatoria correspondiente, como se indica a continuacin:

RECURSOS EJERCIDOS EN NMINAS Y VITICOS SIN

DOCUMENTACIN JUSTIFICATIVA Y COMPROBATORIA

EJERCICIO 2014

(Miles de Pesos)

Entidad

Federativa Importe

Aguascalientes 160.0

Baja California 3,150.2

Baja California Sur 1,302.2

Campeche 1,443.5

Chihuahua 512.4

Coahuila 1,450.0

Colima 3,231.0

Distrito Federal 3,580.0

Durango 1,055.0

Guanajuato 153.0

Guerrero 2,382.8

Hidalgo 601.2

Mxico 609.8

Michoacn 55.7

Morelos 2,457.5

Nayarit 1,889.0

Nuevo Len 1,405.0


13

Entidad

Federativa Importe

Puebla 147.8

Quertaro 208.4

San Luis Potos 687.6

Sinaloa 2,064.0

Sonora 1,305.0

Tabasco 3,677.3

Tamaulipas 932.2

Tlaxcala 155.0

Zacatecas 241.3

TOTAL 34,856.9

FUENTE: Certificados de gastos y listados de comprobacin incorporados en el SIAFFASPE para comprobar el ejercicio de recursos en el 2014.

b) Se reportaron como ejercidos 1,495.8 miles de pesos por cuatro entidades federativas,

sin presentar la documentacin justificativa y comprobatoria, y slo presentan relaciones de facturas, las cuales no corresponden a documentos comprobatorios, como se muestra a continuacin:

RECURSOS COMPROBADOS MEDIANTE LISTADOS DE GASTO SIN DOCUMENTACIN JUSTIFICATIVA Y

COMPROBATORIA

EJERCICIO 2014

(Miles de pesos)

Entidad Federativa Importe

Chihuahua 554.1

Coahuila 214.1

Guanajuato 392.1

Hidalgo 335.5

TOTAL 1,495.8

FUENTE: Certificados de gastos y listados de comprobacin incorporados en el SIAFFASPE para comprobar el ejercicio de recursos en el 2014.

Al respecto, se observ que los documentos antes mencionados se consideraron como procedentes por el CENAPRECE para acreditar el ejercicio de los recursos ministrados a las entidades federativas para la operacin del programa U009 Vigilancia Epidemiolgica, lo que evidencia deficiencias en los mecanismos de control y seguimiento para verificar que la documentacin comprobatoria presentada por las entidades federativas acredite que los


14

recursos se destinaron a cumplir los objetivos de los programas de accin y se ejercieron conforme a lo establecido en los convenios AFASPE.


Se presume un probable dao o perjuicio, o ambos, a la Hacienda Pblica Federal por un monto de 34,856,861.10 pesos (Treinta y cuatro millones ochocientos cincuenta y seis mil ochocientos sesenta y un pesos 10/100 M.N.) por concepto de recursos federales reportados como ejercidos por las unidades ejecutoras en los estados de Aguascalientes, Baja California, Baja California Sur, Campeche, Chihuahua, Coahuila, Colima, Distrito Federal, Durango, Guanajuato, Guerrero, Hidalgo, Estado de Mxico, Michoacn, Morelos, Nayarit, Nuevo Len, Puebla, Quertaro, San Luis Potos, Sinaloa, Sonora, Tabasco, Tamaulipas, Tlaxcala y Zacatecas, sin la documentacin justificativa y comprobatoria, ya que slo presentaron listados de gasto (reportes) para acreditar la aplicacin de los recursos en los conceptos de nmina y viticos, los cuales se consideraron como procedentes por el Centro Nacional de Programas Preventivos y Control de Enfermedades para acreditar el ejercicio de los recursos ministrados en 2014.


Se presume un probable dao o perjuicio, o ambos, a la Hacienda Pblica Federal por un monto de 1,495,762.22 pesos (Un milln cuatrocientos noventa y cinco mil setecientos sesenta y dos pesos 22/100 M.N.) por concepto de recursos federales reportados como ejercidos por las unidades ejecutoras en los estados de Chihuahua, Coahuila, Guanajuato e Hidalgo, sin la documentacin justificativa y comprobatoria, ya que slo presentaron relaciones de facturas, las cuales se consideraron como procedentes por el Centro Nacional de Programas Preventivos y Control de Enfermedades para acreditar el ejercicio de los recursos ministrados en 2014.

10. En el ejercicio 2014, el CENAPRECE, para dar atencin al Programa de Enfermedades Transmitidas por Vectores que tiene como objetivo establecer las bases que permitan prevenir o, en su caso, mantener bajo control epidemiolgico las enfermedades como el dengue y Chikungunya, adquiri 15 tipos de productos plaguicidas (insecticidas) para ser distribuidos en las 31 entidades federativas con cargo en el presupuesto del programa U009 Vigilancia Epidemiolgica en la partida 25201 Plaguicidas, abonos y fertilizantes; sin embargo, no document el procedimiento o metodologa de planeacin y programacin que desarroll para establecer el tipo y cantidad de insumos a adquirir, ni demostr que su determinacin se efectu conforme a las necesidades de las entidades federativas.

Cabe mencionar que el rgano desconcentrado defini los tipos de productos a partir de la Lista actualizada de insumos recomendados por el CENAPRECE para el combate de insectos vectores de enfermedades a partir de 2014, publicada en su pgina de internet http://www.cenaprece.salud.gob.mx/programas/interior/vectores/descargas/pdf/lista_insumos_recomendados_vectores2014.pdf, la cual se encuentra prevista en la Norma Oficial Mexicana NOM-032-SSA2-2010 para la Vigilancia epidemiolgica, prevencin y control de enfermedades transmitidas por vector que tiene por objetivo establecer las especificaciones, criterios y procedimientos para disminuir el riesgo de infeccin, enfermedad, complicaciones o muerte por enfermedades transmitidas por vector; no obstante lo anterior, no cont con un procedimiento para definir la inclusin de insumos en la lista de productos recomendados


15

por el CENAPRECE, en funcin de la eficacia de cada producto para el control de insectos vectores en las diferentes regiones del pas.

Al respecto, la entidad fiscalizada inform que en la Norma Oficial Mexicana NOM-032-SSA2-2014 publicada en el DOF en abril de 2015 se estableci el procedimiento que llevar a cabo para la inclusin de insumos y equipos en la lista de productos recomendados por el CENAPRECE; asimismo, seal que realiz un estudio denominado Monitoreo de resistencia a insecticidas (adulticidas) utilizados en el Programa Nacional de Control de Vectores en Mxico que tuvo por objetivo realizar el monitoreo de susceptibilidad, efectividad y resistencia de los insecticidas que recomienda y utiliza el CENAPRECE para el control de vectores con la finalidad de seleccionar los productos apropiados por regin para ser utilizados en 2015, as como planear y generar una estrategia del manejo de la resistencia a insecticidas en el control de vectores en las entidades federativas.

14-0-12O00-02-0151-01-004 Recomendacin

Para que el Centro Nacional de Programas Preventivos y Control de Enfermedades implemente los mecanismos de control y realice las acciones que le permitan contar con un procedimiento o metodologa de planeacin y programacin para establecer el tipo y cantidad de insumos (plaguicidas) a adquirir en cada ejercicio fiscal conforme a las necesidades de las entidades federativas.

14-0-12O00-02-0151-01-005 Recomendacin

Para que el Centro Nacional de Programas Preventivos y Control de Enfermedades implemente los mecanismos de control y realice las acciones para establecer en el Manual de Procedimientos, las funciones y actividades por desarrollar por las reas responsables de realizar el procedimiento para la inclusin de insumos y equipos en la lista de productos recomendados por dicho rgano desconcentrado.

11. En el ejercicio 2014, el CENAPRECE llev a cabo dos procedimientos de licitacin pblica y tres adjudicaciones directas al amparo del artculo 41, fracciones I y II de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico, para la adquisicin y distribucin de 15 tipos de plaguicidas (insecticidas) para el Programa de Enfermedades Transmisibles por Vectores en las 31 entidades federativas, como se muestra a continuacin:


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PROCEDIMIENTOS DE CONTRATACIN CELEBRADOS POR EL CENAPRECE EJERCICIO 2014 (Miles de pesos)

Tipo de Adjudicacin Nmero de Contrato Tipo

Convenio/Pedido Concepto

Importe Contratado

Licitacin Pblica Nacional Electrnica

nmero LA-012O00999-N8-

2014

25-CENAPRECE/C-A-LPN-14

Original Temefos Granulado al 1 % Saco C/15 Kg

12,311.4 Temefos 500-E, Cubeta de 20 Lts.


Original Lambdacihalotrina al 10% polvo humectable, Cuete de 4.5kg, c/180 sobres de 25g 2,274.9


Original

Bifentrina al 10%, Caja de 12.5 kg c/200 Sobres de 62.5g

896.1

Licitacin Pblica Internacional bajo

cobertura de Tratados con reduccin de

plazos, Electrnica nmero

LA-012O00999-T12-2014

41-CENAPRECE/C-A-LPI-14

Original

Pabelln en malla de Polietileno impregnado c/ insecticida c/261mg de ingrediente activo por metro cuadrado.

3,689.5

Adjudicacin Directa

Al Amparo del Artculo 41 fraccin VII

32-CENAPRECE/C-A-EXC-14

Original

Bifentrina al 9%, Bidn c/ 20 Lts.

1,749.4

Adjudicacin Directa al Amparo del Artculo

41 fraccin I


Original Alcohol Etoxilado MMF Tambo de 203 Lts.

1,524.6


Original

Spinosad Tabletas al 7.48%, Caja Con 4000 Tabletas

101,988.3 Spinosad CE al 20% Caja c/ 10Lts.

Spinosad Granular 2.5 Saco De 18.348 Kg

Clorpirifos-Etil En Base Oleosa, Tambo De 208 Litros

CON 13-CENAPRECE/C-A-EXC-14

Modificatorio

Spinosad Tabletas al 7.48%, Caja Con 4000 Tabletas

19,246.0 Spinosad CE al 20% Caja c/ 10Lts.

Spinosad Granular 2.5 Saco De 18.348 Kg

Clorpirifos-Etil En Base Oleosa, Tambo De 208 Litros


Modificatorio Clorpirifos-etil en base oleosa, Tambos 208 Lts.

496.8


Original Propoxur al 70%, Cuete de 4.5 kg c/180 Sobres de 25gr

47,868.4 Malation al 40% EW, Bidn c/ 20Lts.


Modificatorio Malation al 40% EW, Bidn c/ 20Lts.

1,737.4


Modificatorio Malation al 40% EW, Bidn c/ 20Lts.

3,034.5


Original

Deltamentrina al 25% Wg(Granulos Dispersables en Agua) Caja de 5 Kg C/200 Sobres de 25 G (K-Othrin)

33,153.0 Bendiocarb, Cuete de 25 Kg C/200 Sobres de 125G C/Uno (Ficam)


Modificatorio Bendiocarb, Cuete de 25 kg c/ 200 Sobres de 125g C/Uno

2,708.6

Adjudicacin Directa al Amparo del Artculo

41 fraccin II


Original Spinosad Tabletas al 7.48%, Caja Con 4000 Tabletas

43,536.9 Clorpirifos-Etil En Base Oleosa, Tambo De 208 Litros


Original Bendiocarb, Cuete de 25 kg c/ 200 Sobres de 125g C/Uno

1,625.1

TOTAL 277,840.9

FUENTE: Expedientes de los procedimientos de contratacin realizados en el ejercicio 2014 por el CENAPRECE.


17

Al respecto, se observ que los procedimientos de adjudicacin se contemplaron en el Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios 2014 (PAAAS) publicado en el portal de COMPRANET, excepto lo correspondiente a las adjudicaciones directas al amparo del artculo 41, fraccin II, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico, ya que dichas contrataciones se realizaron con motivo de la Declaratoria de Emergencia Epidemiolgica EE-2-2014 para el estado de Chiapas ante el primer caso de Transmisin Autctona de Enfermedad por Virus de Chikungunya emitida el 7 de noviembre de 2014, cuya inclusin en el PAAAS y la actualizacin del mismo solo podan efectuarse dentro de los ltimos cinco das hbiles del mes de octubre de dicho ejercicio.

12. El CENAPRECE, por conducto de la Direccin de Operacin, public el 19 de mayo de 2014 en COMPRANET la convocatoria a la Licitacin Pblica Nacional Electrnica nmero LA-012O00999-N8-2014, con objeto de adquirir 5 tipos de productos insecticidas (Temefos Granulado, Temefos 500-E, Lambdacihalotrina al 10.0%, Bifentrina al 10.0% y Bifentrina al 9.0%), la cual rene los requisitos establecidos en los artculos 29 y 30 de la LAASSP.

Asimismo, se comprob que el 2 de junio de 2014 se realiz la junta de aclaraciones y el 9 de junio se llev a cabo el acto de presentacin y apertura de proposiciones presentadas por siete proveedores licitantes, los cuales entregaron la documentacin requerida por el CENAPRECE en la convocatoria, entre la que se encuentra la acreditacin de la personalidad jurdica, la declaracin de integridad, el escrito del grado de contenido nacional del producto, el registro sanitario y las pruebas de calidad.

El 26 de junio de 2014, se celebr el acta de notificacin del fallo, en la cual se dieron a conocer los resultados de las evaluaciones a las propuestas tcnicas y econmicas con los que se determin adjudicar cuatro tipos de productos insecticidas (Temefos Granulado, Temefos 500-E, Lambdacihalotrina al 10.0%, y Bifentrina al 10.0%) a tres proveedores por medio de los contratos nmeros 25-CENAPRECE/C-A-LPN-14, 26-CENAPRECE/C-A-LPN-14 y 31-CENAPRECE/C-A-LPN-14; ello, al haber cumplido con todos los requisitos establecidos en la convocatoria y por corresponder al precio ms bajo ofertado determinado mediante el criterio de evaluacin binario con el clculo del precio no aceptable, considerando como referencia el precio que se determina de la mediana2 en la investigacin de mercado; sin embargo, su determinacin no se realiz conforme a la metodologa descrita en la convocatoria que consideraba la mediana de los precios ofertados en la licitacin, ni acorde con el procedimiento de clculo establecido en el Reglamento de la LAASSP, lo que resta transparencia al proceso de adjudicacin.

2 Clculo de los precios no aceptables de acuerdo con el Art. 51, prrafo tercero, del Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico:

I. Cuando se considere como referencia el precio que se observa como mediana en la investigacin de mercado, sta se obtendr de la siguiente manera:

a) Se considerarn todos los precios obtenidos de la investigacin de mercado y se ordenarn de manera consecutiva del menor al mayor;

b) En caso de que la serie de precios obtenidos resulte impar, el valor central ser la mediana, y

c) Si la serie de precios obtenidos es un nmero par, se obtendr el promedio de los dos valores centrales y el resultado ser la mediana.


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Ante el rgano Interno de Control en la Secretara de Salud para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente por los actos u omisiones de los servidores pblicos adscritos al Centro Nacional de Programas Preventivos y Control de Enfermedades que en su gestin no efectuaron la evaluacin de la solvencia de las propuestas econmicas presentadas por los proveedores de la Licitacin Pblica Nacional Electrnica nmero LA-012O00999-N8-2014 conforme a la metodologa descrita en la convocatoria, ni acorde con el procedimiento de clculo establecido en el Reglamento de la LAASSP.

13. En relacin con el insecticida Bifentrina al 9.0%, la partida se declar desierta en la Licitacin Pblica Nacional Electrnica nmero LA-012O00999-N8-2014, ya que los precios ofertados no fueron aceptables para el CENAPRECE, de acuerdo con la investigacin de mercado que realiz previamente al procedimiento de licitacin, por lo que al amparo del artculo 41, fraccin VII, de la LAASSP, el 28 de julio de 2014 se adjudic el contrato nmero 32-CENAPRECE/C-A-EXC-14 al proveedor que en la investigacin de mercado present el precio ms bajo.

Al respecto, se comprob que el rgano desconcentrado cont con el dictamen de procedencia de la contratacin por excepcin a la Licitacin Pblica, signado por el Director General del CENAPRECE, el cual contiene la justificacin y acreditamiento de los criterios de eficacia y eficiencia, as como la descripcin, especificaciones y datos tcnicos de los bienes, plazos y condiciones de entrega, el resultado de la investigacin de mercado, el monto estimado de la contratacin y la forma de pago propuesta.

14. El CENAPRECE convoc el 18 de junio de 2014 en COMPRANET la Licitacin Pblica Internacional Bajo cobertura de Tratados electrnica nmero LA-012O00999-T12-2014 para adquirir y distribuir Pabellones impregnados de insecticida con reduccin de plazo, al presentarse casos de paludismo en las entidades federativas, por lo que era necesario contar a la brevedad con dichos insumos; dicha licitacin se declar desierta por insolvencia tcnica al no haber cumplido las ofertas recibidas con los requisitos y requerimientos establecidos en la convocatoria.

Por lo anterior, el rgano desconcentrado public nuevamente el 28 de julio de 2014 en COMPRANET la convocatoria, la cual reuni los requisitos establecidos en los artculos 29 y 30 de la LAASSP.

Al respecto, el 1 de agosto de 2014 se realiz la junta de aclaraciones y el 8 de agosto se llev a cabo el acto de presentacin y apertura de proposiciones presentadas por dos proveedores licitantes, los cuales entregaron la documentacin requerida por el CENAPRECE en la convocatoria, entre la que se encuentra la acreditacin de la personalidad jurdica, la declaracin de integridad, el escrito de cumplimiento en el que declaran que los bienes de origen nacional cumplen con lo establecido en el artculo 28, fraccin I, de LAASSP, y que los bienes importados cumplen con las reglas de origen correspondientes a los captulos de compras del sector pblico de los tratados de libre comercio, registro sanitario y pruebas de calidad.

El 13 de agosto de 2014, se celebr el acta de notificacin del fallo, en la cual se dieron a conocer los resultados de las evaluaciones efectuadas a las propuestas tcnicas y econmicas con los que se determin adjudicar mediante el contrato nmero 41-CENAPRECE/C-A-LPI-14


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al proveedor que cumpli con todos los requisitos establecidos en la convocatoria y por corresponder al precio ms bajo ofertado.

15. En relacin con los dos procedimientos de adjudicacin directa que celebr el CENAPRECE en el ejercicio 2014 al amparo del artculo 41, fracciones I y II, para la adquisicin de 9 tipos de productos insecticidas (Alcohol Etoxilado, Spinosad Tabletas al 7.48%, Spinosad CE al 20.0%, Spinosad Granular 2.5, Clorpirifos-Etil, Propoxur al 70.0%, Malation al 40.0% EW, Deltamentrina al 25.0% Wg, y Bendiocarb), se comprob lo siguiente:

Artculo 41, fraccin I: Los nueve tipos de productos se adjudicaron al nico proveedor a nivel nacional que cuenta con registro sanitario expedido por la Comisin Federal para la Proteccin contra Riesgos Sanitarios, por lo que cont con la dictaminacin favorable del supuesto de excepcin a licitacin pblica del Comit de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de la Secretara de Salud, as como con la justificacin presentada a dicho Comit por el Titular del CENAPRECE, la cual contiene la descripcin, las especificaciones y datos tcnicos de los bienes, los plazos y condiciones de entrega, el resultado de la investigacin de mercado, el monto estimado de la contratacin y la forma de pago propuesta.

Artculo 41, fraccin II: El CENAPRECE determin la necesidad de realizar la compra urgente de tres tipos de productos insecticidas (Spinosad Tabletas al 7.48%, Clorpirifos-Etil y Bendiocarb), como consecuencia de la Declaratoria de Emergencia Epidemiolgica EE-2-2014 para el Estado Chiapas ante el primer caso de transmisin de enfermedad por virus de Chikungunya que emiti dicho rgano desconcentrado en el DOF el 07 de noviembre de 2014, por lo que cont con el dictamen de la no procedencia de la licitacin pblica y con la justificacin expedida por el Director General del CENAPRECE, la cual contiene la descripcin, las especificaciones y datos tcnicos de los bienes, los plazos y condiciones de entrega, el resultado de la investigacin de mercado, el monto estimado de la contratacin y la forma de pago propuesta.

16. En el anlisis de los 11 contratos celebrados en el ejercicio 2014 por el CENAPRECE por un monto total 277,840.9 miles de pesos, como resultado de la Licitacin Pblica Nacional Electrnica nmero LA-012O00999-N8-2014, de la Licitacin Pblica Internacional bajo cobertura de Tratados con reduccin de plazos electrnica nmero LA-012O00999-T12-2014, y de las adjudicaciones directas realizadas al amparo del artculo 41, fracciones I, II y VII, de la LAASSP, se constat que establecen el objeto del contrato, la descripcin de los bienes, el precio unitario, el importe total, la fecha de entrega, el plazo y condiciones de pago, el servidor pblico responsable de administrar y vigilar el cumplimiento del contrato, la aplicacin de penas convencionales, la vigencia, as como el plazo, lugar y condiciones de entrega de los insumos.

Asimismo, se comprob que en el caso de los tres contratos nmeros 13-CENAPRECE/C-A-EXC-14, 14-CENAPRECE/C-A-EXC-14 y 15-CENAPRECE/C-A-EXC-14, el CENAPRECE realiz cinco convenios modificatorios para acordar el incremento en las cantidades de los bienes requeridos, los cuales no excedieron el 20.0% del volumen establecido originalmente en cada contrato.

Por otra parte, se identific que el plazo de entrega de los insumos pactado en los contratos y convenios se estableci en los trminos previstos en el procedimiento de adjudicacin, y


20

que, en todos los casos, dicho plazo corresponda a la entrega de los bienes en una sola exhibicin dentro de los 20 das hbiles posteriores a la firma del contrato.

17. Se comprob que el CENAPRECE efectu en 2014 pagos por 275,555.7 miles de pesos con cargo en la partida 25201 Plaguicidas, abonos y fertilizantes, mediante 25 Cuentas por Liquidar Certificadas a favor de los proveedores de los 15 tipos de productos insecticidas que adquiri para atender el Programa de Enfermedades Transmisibles por Vectores en las 31 entidades federativas, como se muestra a continuacin:

PAGOS REALIZADOS POR EL CENAPRECE POR LA ENTREGA DE LOS INSUMOS A LAS ENTIDADES FEDERATIVAS

EJERCICIO 2014

(Miles de pesos)

Contrato/Pedido Tipo

Contrato/Pedido

Monto Contratado

Monto Pagado con CxLC

Monto Pagado con Remisiones

Monto Pagado SIN Remisiones

Monto pagado con recursos del

2015


Original 1,524.6 1,524.6 1,524.6

-

-


Original 101,988.3 101,988.3 101,988.3

-

-

CON 13-CENAPRECE/C-A-EXC-

14

Modificatorio 01

19,246.0 19,246.0 -

19,246.0 -


14

Modificatorio 03

496.8 - -

- 496.8


Original 47,868.4 47,868.4 47,868.4

- -


14

Modificatorio 01

1,737.4 1,737.4 -

1,737.4 -


14

Modificatorio 02

3,034.5 3,034.5 -

3,034.5 -


Original 33,153.0 33,153.0 33,153.0

- -


14

Modificatorio 01

2,708.6 2,708.6 -

2,708.6 -


Original 12,311.4 12,311.4 12,311.4 - -


Original 2,274.9

2,274.9

2,274.9 -

-


Original

896.1

896.1

896.1 -

-


Original 1,749.4

1,749.4

1,749.4 -

-

41-CENAPRECE/C-A-LPI-14

Original 3,689.5

3,689.5

3,689.5 -

-


Original 43,536.9 41,748.5

41,748.5

-

1,788.4


Original 1,625.1

1,625.1

1,625.1 -

-

TOTAL 277,840.9 275,555.7 248,829.2

26,726.5 2,285.2

FUENTE: Contratos, Cuentas por Liquidar Certificadas, facturas y Remisiones de la entrega de los insumos a las entidades federativas, proporcionados por el CENAPRECE.


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Asimismo, se identific que el CENAPPRECE realiz pagos por 2,285.2 miles de pesos con cargo en el presupuesto de 2015 a dos proveedores adjudicados mediante los contratos nmeros CON 13-CENAPRECE/C-A-EXC-14 y 78-CENAPRECE/C-A-EXC-14; dicha situacin se origin por las medidas de control y cierre presupuestario que emiti la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico en diciembre de 2014, en las que indic que todos los compromisos de pago se trasladaran al ejercicio 2015, motivo por el cual el rgano desconcentrado realiz los pagos en dicho ejercicio.

En la revisin de la documentacin justificativa y comprobatoria que soporta el monto total pagado, se identific que el CENAPRECE efectu pagos por 26,726.5 miles de pesos a los proveedores de los convenios modificatorios nmeros CON 13-CENAPRECE/C-A-EXC-14, CON 14-CENAPRECE/C-A-EXC-14 (modificatorios 01 y 02) y CON 15-CENAPRECE/C-A-EXC-14 sin contar con las remisiones de entrega que acreditan la recepcin de los insumos por parte de las entidades federativas, las cuales constituyen un requisito establecido en los contratos para que el CENAPRECE efectue el pago.

Al respecto, como resultado de la presentacin de resultados y observaciones preliminares, la entidad fiscalizada proporcion las remisiones pendientes, las cuales acreditan la entrega de insumos durante el ejercicio 2015 por 26,726.5 miles de pesos a los estados de Colima, Chiapas, Guerrero y Jalisco.

Asimismo, como resultado de la reunin de presentacin de resultados finales y observaciones preliminares, el titular del rgano desconcentrado gir sus instrucciones para que, en lo subsecuente, los pagos con cargo al presupuesto de ste se realicen de conformidad con el artculo 66 del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, cuando stos correspondan a compromisos efectivamente devengados.


Ante el rgano Interno de Control en la Secretara de Salud para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente por los actos u omisiones de los servidores pblicos adscritos al Centro Nacional de Programas Preventivos y Control de Enfermedades que en su gestin realizaron pagos en el ejercicio 2014 a los proveedores de los convenios modificatorios nmeros CON 13-CENAPRECE/C-A-EXC-14, CON 14-CENAPRECE/C-A-EXC-14 (modificatorios 01 y 02) y CON 15-CENAPRECE/C-A-EXC-14 sin contar con las remisiones de entrega que acreditaran la recepcin de los insumos por parte de las entidades federativas, no obstante que constituan un requisito para pago, ya que la entrega de los insumos se efectu en el ejercicio 2015.

18. En el 2014, el CENAPRECE adquiri 117,732 insumos correspondientes a 15 tipos de productos plaguicidas (insecticidas) con la finalidad de cumplir los compromisos contrados mediante los convenios AFASPE celebrados con las 31 entidades federativas.

En el anlisis de los registros de almacn del rgano desconcentrado que acreditan la entrega de los insumos a las entidades federativas, se identific que se distribuy la totalidad de los insumos; sin embargo, la entrega de 722 insumos a cuatro estados se efectu en el ejercicio 2015, como se muestra a continuacin:


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COMPARATIVO ENTRE INSUMOS (INSECTICIDAS) ADQUIRIDOS

Y DISTRIBUIDOS POR EL CENAPRECE

EJERCICIO 2014

Entidad Federativa

Insumos Adquiridos

Insumos Distribuidos

Ejercicio 2014

Insumos Distribuidos

Ejercicio 2015

Aguascalientes 22 22 0

Baja California 636 636 0

Baja California Sur 1,931 1,931 0

Campeche 2,252 2,252 0

Coahuila 1,842 1,842 0

Colima 6,133 5,839 294

Chiapas 4,917 4,867 50

Chihuahua 607 607 0

Durango 1,266 1,266 0

Guanajuato 434 434 0

Guerrero 2,552 2,374 178

Hidalgo 536 536 0

Jalisco 13,580 13,380 200

Mxico 42 42 0

Michoacn 9,523 9,523 0

Morelos 359 359 0

Nayarit 4,296 4,296 0

Nuevo Len 10,623 10,623 0

Oaxaca 5,702 5,702 0

Puebla 3,476 3,476 0

Quertaro 2,149 2,149 0

Quintana Roo 7,119 7,119 0

San Luis Potos 3,580 3,580 0

Sinaloa 11,624 11,624 0

Sonora 4,665 4,665 0

Tabasco 10,250 10,250 0

Tamaulipas 431 431 0

Tlaxcala 115 115 0

Veracruz 346 346 0

Yucatn 6,069 6,069 0

Zacatecas 655 655 0

Total Insumos 117,732 117,010 722

FUENTE: Contratos, pedidos, facturas, remisiones y kardex de almacn, proporcionados por el CENAPRECE.


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Por otra parte, al realizar el comparativo de la cantidad de insumos distribuidos por entidad federativa contra la sealada en los convenios especficos, se identific que el CENAPRECE entreg a nueve estados una cantidad mayor que la convenida por 590 insumos, como se indica a continuacin:

COMPARATIVO ENTRE INSUMOS (INSECTICIDAS) DISTRIBUIDOS

Y PACTADOS EN CONVENIOS AFASPE

EJERCICIO 2014

Entidad Federativa

Total Distribuido

Total Convenio

Diferencia Distribuido Vs

AFASPE

Chiapas 4,867 4,599 268

Puebla 3,476 3,385 91

Quintana Roo 7,119 7,042 77

Yucatn 6,069 5,993 76

Campeche 2,252 2,216 36

Hidalgo 536 518 18

Oaxaca 5,702 5,685 17

San Luis Potos 3,580 3,575 5

Zacatecas 655 653 2

Total: 34,256 33,666 590

FUENTE: Contratos, pedidos, facturas, remisiones y kardex de almacn, proporcionados por el CENAPRECE y Convenios AFASPE

Al respecto, se observ que la entrega de los insumos adicionales no fue formalizada mediante la celebracin de convenios modificatorios, a fin de hacer exigible el cumplimiento de las obligaciones a cargo de las entidades federativas relacionadas con la comprobacin de la distribucin, uso, aplicacin y destino por la totalidad de los insumos recibidos; sobre el particular, el CENAPRECE manifest que, en 2015, se encuentra en proceso de elaboracin de las Actas de Conciliacin de Insumos 2014, con objeto de establecer la cantidad y precios definitivos de los insumos transferidos a las entidades federativas.

14-0-12100-02-0151-01-004 Recomendacin

Para que la Secretara de Salud, por conducto de la Subsecretara de Prevencin y Promocin de la Salud y de sus unidades administrativas y rganos desconcentrados, como es el Centro Nacional de Programas Preventivos y Control de Enfermedades, implemente los mecanismos de control y realice las acciones necesarias a fin de garantizar que los "Convenios Especficos para el Fortalecimiento de Acciones de Salud Pblica en las Entidades Federativas", as como los respectivos convenios modificatorios que se celebren por el Ejecutivo Federal, por conducto de la Secretara de Salud, incluyan la totalidad de los insumos entregados a cada estado, a fin de que las obligaciones a cargo de las entidades federativas relacionadas con la comprobacin de la distribucin, uso, aplicacin y destino sean exigibles respecto de los insumos recibidos.


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19. En junio de 2015, se realiz una verificacin fsica al Instituto de Salud del Estado de Chiapas (ISECH) con la finalidad de comprobar que los recursos e insumos ministrados por la Secretara de Salud, por conducto del CENAPRECE, para la operacin del programa U009 Vigilancia Epidemiolgica, se aplicaron en cumplimiento de los objetivos establecidos en los programas de accin especficos correspondientes.

En relacin con los recursos presupuestarios transferidos en 2014 por el CENAPRECE al ISECH por 12,705.7 miles de pesos, ste report la aplicacin de 1,859.9 miles de pesos y el reintegro a la Tesorera de la Federacin de 6,000.0 miles de pesos, por lo que a octubre de 2015 qued un monto de 4,845.8 miles de pesos pendiente de comprobar.

Asimismo, se identific que los recursos reportados como aplicados por 1,859.9 miles de pesos, se encuentran debidamente soportados en la documentacin justificativa y comprobatoria.

Por otra parte, en el ejercicio 2014 el ISECH recibi por medio del CENAPRECE 4,867 insumos (insecticidas) por un importe de 31,698.0 miles de pesos para la atencin del programa de accin especfico Prevencin y Control de Dengue y Otros Vectores.

En el anlisis de la documentacin presentada por el ISECH para comprobar la recepcin, resguardo y distribucin de los 4,867 insumos, se identific lo siguiente:

a) No acredit la recepcin, resguardo y distribucin de 243 insumos por un importe de 13,664.9 miles de pesos, los cuales fueron recibidos directamente en el Almacn de la Jurisdiccin Sanitaria VII ubicada en el municipio de Tapachula, Chiapas, de acuerdo con la documentacin presentada por el proveedor al CENAPRECE.

b) No comprob la distribucin a las unidades responsables de su aplicacin de 94 insumos por un importe de 9,339.8 miles de pesos.

14-A-07000-02-0151-06-001 Pliego de Observaciones

Se presume un probable dao o perjuicio, o ambos, a la Hacienda Pblica Federal por un monto de 4,845,763.19 pesos (Cuatro millones ochocientos cuarenta y cinco mil setecientos sesenta y tres pesos 19/100 M.N.) por concepto de recursos federales ministrados por la Secretara de Salud en el ejercicio 2014, por conducto del Centro Nacional de Programas Preventivos y Control de Enfermedades, al Instituto de Salud del Estado de Chiapas para la operacin del programa U009 "Vigilancia Epidemiolgica", recursos que no fueron devengados al 31 de diciembre de 2014 ni reintegrados a la Tesorera de la Federacin junto con sus rendimientos financieros generados.


Se presume un probable dao o perjuicio, o ambos, a la Hacienda Pblica Federal por un monto de 13,664,907.16 pesos (Trece millones seiscientos sesenta y cuatro mil novecientos siete pesos 16/100 M.N.) por concepto de 243 insumos federales ministrados en el ejercicio 2014 por la Secretara de Salud, por conducto del Centro Nacional de Programas Preventivos y Control de Enfermedades, al Instituto de Salud del Estado de Chiapas, de los cuales no se acredit su recepcin, distribucin y aplicacin para la operacin del programa U009 "Vigilancia Epidemiolgica".


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Se presume un probable dao o perjuicio, o ambos, a la Hacienda Pblica Federal por un monto de 9,339,840.00 pesos (Nueve millones trescientos treinta y nueve mil ochocientos cuarenta pesos 00/100 M.N.) por concepto de 94 insumos federales ministrados en el ejercicio 2014 por la Secretara de Salud, por conducto del Centro Nacional de Programas Preventivos y Control de Enfermedades, al Instituto de Salud del Estado de Chiapas sin acreditar su distribucin a las unidades responsables de su aplicacin.

20. El CENAPRECE ministr a los Servicios de Salud de Yucatn (SSY) recursos por 7,441.3 miles de pesos, por conducto de la Secretara de Administracin y Finanzas de dicho estado, de los cuales report 3,159.4 miles de pesos como aplicados mediante Certificado de gasto, as como el reintegro a la Tesorera de la Federacin de 403.6 miles de pesos, por lo que existieron a julio de 2015 recursos por comprobar por 3,878.3 miles de pesos.

En relacin con los recursos reportados como aplicados por 3,159.4 miles de pesos, stos se encuentran debidamente soportados en la documentacin justificativa y comprobatoria; sin embargo, se identific que, a la fecha de la visita (julio 2015) efectuada por este rgano de fiscalizacin al Almacn General de los Servicios de Salud de Yucatn, se encuentran bienes y consumibles por 45.2 miles de pesos pendientes de distribuir a las reas usuarias, sin que los SSY demostraran los criterios o bases con los que efectuaron la programacin del gasto, y justificaran que stos fueron adquiridos para atender los objetivos y necesidades del programa de accin especfico Atencin de Urgencias Epidemiolgicas y Desastres.

Asimismo, en el ejercicio 2014, el CENAPRECE envi a los SSY un total de 6,069 insumos (insecticidas) por un importe de 21,937.0 miles de pesos para la atencin del programa de accin especfico Prevencin y Control de Dengue y Otros Vectores.

Sobre el particular, se identific que la Coordinacin Estatal de Vectores de los SSY realiz la recepcin, resguardo y distribucin de los insumos federales recibidos por parte del CENAPRECE, sin acreditar que contara con la facultad para realizar dichas actividades, ya que de acuerdo con lo establecido en el Reglamento Interior de los SSY, la Direccin General de Administracin y Finanzas, por conducto de la Subdireccin de Recursos Materiales, es el rea responsable de la administracin integral de los recursos materiales de que dispongan los Servicios de Salud de Yucatn.

En relacin con los 6,069 insumos recibidos, se comprob que distribuy a las jurisdicciones sanitarias 1,203 insumos para su aplicacin, por lo que a julio de 2015 contaba con una existencia de 4,866 insecticidas, de los cuales los SSY no justificaron las razones por las que stos no haban sido distribuidos y aplicados para cumplir con los objetivos del programa de accin especfico.

Asimismo, con la inspeccin fsica realizada a la bodega de la Coordinacin Estatal de Vectores, se conoci que las condiciones fsicas y de resguardo en las que eran almacenados los 4,886 insumos en existencia, eran inapropiadas y ponan en riesgo su conservacin, ya que se encontraban expuestos al deterioro que merma su efectividad al ser aplicados.

Como resultado de la reunin de presentacin de resultados finales y observaciones preliminares, el Secretario de la Contralora General instruy al Director de Administracin y Finanzas de los Servicios de Salud de Yucatn para que implemente adecuadas medidas de


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control, conservacin y resguardo de los insumos almacenados en la bodega de la Coordinacin Estatal de Vectores, a fin de evitar su deterioro y efectividad.

14-A-31000-02-0151-01-001 Recomendacin

Para que el Gobierno del Estado de Yucatn, por conducto de los Servicios de Salud de Yucatn, establezca criterios o bases para efectuar la programacin de los recursos federales ministrados por Gobierno Federal para la operacin del programa U009 "Vigilancia Epidemiolgica", a fin de atender los objetivos y necesidades de los programas de accin especficos de acuerdo con las necesidades de sus unidades administrativas, jurisdicciones sanitarias y de laboratorio.

14-B-31000-02-0151-08-001 Promocin de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria

Ante la Secretara de la Contralora General del Estado de Yucatn para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente por los actos u omisiones de los servidores pblicos adscritos a los Servicios de Salud de Yucatn que en su gestin realizaron la recepcin, resguardo y distribucin de los insumos federales recibidos por parte del Centro Nacional de Programas Preventivos y Control de Enfermedades en el ejercicio 2014, sin acreditar que contaban con la facultad para realizar dichas actividades de acuerdo con el Reglamento Interior de los Servicios de Salud de Yucatn; por haber efectuado su almacenaje en inapropiadas condiciones que ponen en riesgo su conservacin, y por no realizar la distribucin y aplicacin de 4,866 insumos (insecticidas) para la operacin del programa de accin especfico "Prevencin y Control de Dengue y Otros Vectores"


Se presume un probable dao o perjuicio, o ambos, a la Hacienda Pblica Federal por un monto de 3,878,324.51 pesos (Tres millones ochocientos setenta y ocho mil trescientos veinticuatro pesos 51/100 M.N.) por concepto de recursos federales ministrados por la Secretara de Salud en el ejercicio 2014, por conducto del Centro Nacional de Programas Preventivos y Control de Enfermedades, a los Servicios de Salud de Yucatn para la operacin del programa U009 "Vigilancia Epidemiolgica", recursos que no fueron devengados al 31 de diciembre de 2014 ni reintegrados a la Tesorera de la Federacin junto con sus rendimientos financieros generados.

21. En relacin con los recursos federales transferidos en 2014 por el CENAPRECE a los Servicios Estatales de Salud de Quintana Roo por 29,451.1 miles de pesos para la operacin del programa U009 Vigilancia Epidemiolgica, se comprob que report como aplicados 28,680.4 miles de pesos y realiz reintegros a la TESOFE por 83.3 miles de pesos, por lo que a julio de 2015 result un monto de 687.4 miles de pesos pendiente de comprobar.

Por otra parte, se identific que en el ejercicio 2014 los Servicios Estatales de Salud de Quintana Roo recibieron por parte del CENAPRECE un total de 7,119 insumos (insecticidas) por un monto de 20,292.3 miles de pesos para la atencin del programa de accin especfico Prevencin y Control de Dengue y Otros Vectores.

Adicionalmente, se identific que cuenta con una existencia de 334 insecticidas, sin que los Servicios Estatales de Salud de Quintana Roo justificaran las causas por las que al mes de julio de 2015 stos no han sido distribuidos y aplicados para cumplir con los objetivos del programa de accin especfico.


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Asimismo, con la inspeccin fsica realizada al Almacn Estatal se verific que las condiciones fsicas y de resguardo en las que son almacenados los insumos, ponen en riesgo su correcta conservacin, ya que se encuentran expuestos al deterioro que merma su efectividad, al encontrarse en algunos casos a la intemperie.

14-B-23000-02-0151-08-001 Promocin de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria

Ante la Secretara de la Gestin Pblica del Estado de Quintana Roo para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente por los actos u omisiones de los servidores pblicos adscritos a los Servicios Estatales de Salud de Quintana Roo que en su gestin efectuaron el almacenaje de 334 insumos ministrados en el 2014 por el Centro Nacional de Programas Preventivos y Control de Enfermedades en condiciones que ponen en riesgo su correcta conservacin, ya que se encuentran expuestos al deterioro que merma su efectividad.


Se presume un probable dao o perjuicio, o ambos, a la Hacienda Pblica Federal por un monto de 687,433.43 pesos (Seiscientos ochenta y siete mil cuatrocientos treinta y tres pesos 43/100 M.N.) por concepto de recursos federales ministrados en el ejercicio 2014 por la Secretara de Salud, por conducto del Centro Nacional de Programas Preventivos y Control de Enfermedades, a los Servicios Estatales de Salud de Quintana Roo para la operacin del programa U009 "Vigilancia Epidemiolgica", que no fueron devengados al 31 de diciembre de 2014, ni reintegrados a la Tesorera de la Federacin junto con sus rendimientos financieros generados.

22. Se constat que el CENAPRECE, durante el ejercicio 2014, realiz visitas de supervisin en los estados de Colima, Chiapas, Chihuahua, Hidalgo, Jalisco, Estado de Mxico, Nayarit, Nuevo Len, Quertaro, Quintana Roo, Sinaloa, Sonora, Tabasco, Tlaxcala, Veracruz y Yucatn, las cuales se enfocaron a comprobar los recursos transferidos con el fin de instrumentar de manera conjunta las acciones encaminadas a concluir la comprobacin de gastos o proceder al reintegro de los recursos no aplicados; sin embargo, no se realizaron supervisiones respecto de los insumos federales ministrados a las 31 entidades federativas para la atencin del programa especfico Prevencin y Control de Dengue y Otros Vectores, por lo que el CENAPRECE no dio seguimiento a la recepcin, distribucin, resguardo y aplicacin de dichos insumos.

Lo anterior no permite que el CENAPRECE identifique aquellos insumos que se encuentren ociosos con objeto de solicitar su devolucin para reasignarlos, as como verificar que las entidades federativas realicen el manejo adecuado del ciclo logstico para su conservacin y distribucin oportuna, ya que en las visitas de verificacin realizadas por este rgano de fiscalizacin superior en los estados de Chiapas, Quintana Roo y Yucatn se identific que en julio de 2015, contaban con existencia de insumos, sin que presentaran las justificaciones sobre la falta de su aplicacin; adems, en Yucatn y Quintana Roo dichos bienes se encontraban almacenados en condiciones fsicas y de resguardo que ponen en riesgo su correcta conservacin, ya que se encuentran expuestos al deterioro que merma su efectividad.


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14-0-12O00-02-0151-01-006 Recomendacin

Para que el Centro Nacional de Programas Preventivos y Control de Enfermedades implemente los mecanismos de seguimiento y supervisin que le permitan verificar que las entidades federativas realicen el manejo adecuado del ciclo logstico para la conservacin y distribucin oportuna de los insumos ministrados con cargo en el programa U009 "Vigilancia Epidemiolgica" para la atencin de sus programas especficos de accin o, en su caso, identificar que dichos insumos se encuentran ociosos para solicitar su devolucin y reasignarlos.

23. El CENAPRECE report como ejercido en la Cuenta de la Hacienda Pblica 2014 un monto de 10,529.4 miles de pesos en el programa U009 Vigilancia Epidemiolgica con cargo en la partida 44105 Apoyo a voluntarios que participan en diversos programas federales, de los cuales no acredit el destino de recursos por 466.5 miles de pesos, ya que se identific que, mediante 15 cuentas por liquidar certificadas, transfiri recursos por 10,062.9 miles de pesos a su cuenta bancaria con la finalidad de entregarlos a nueve entidades federativas para la contratacin de voluntarios para atender las contingencias epidemiolgicas de Dengue, Chikungunya y Paludismo, como se indica a continuacin:

INTEGRACIN

Documents

Cuenta 2014