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PERSPECTIVAS
ISSN 1994-3733
oswaguanucbcbaedubo
Universidad Catoacutelica Boliviana San Pablo
Bolivia
Gandarillas Ortiz Jocelynne Uriarte Moiseacutes Juan Martiacuten
Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea de
informacioacuten
PERSPECTIVAS nuacutem 30 julio-diciembre 2012 pp 167-220
Universidad Catoacutelica Boliviana San Pablo
Cochabamba Bolivia
Disponible en httpwwwredalycorgarticulooaid=425941260006
Coacutemo citar el artiacuteculo
Nuacutemero completo
Maacutes informacioacuten del artiacuteculo
Paacutegina de la revista en redalycorg
Sistema de Informacioacuten Cientiacutefica
Red de Revistas Cientiacuteficas de Ameacuterica Latina el Caribe Espantildea y Portugal
Proyecto acadeacutemico sin fines de lucro desarrollado bajo la iniciativa de acceso abierto
Plan de negocios para la apertura de un centro deandragogiacutea en tecnologiacutea de informacioacuten
Jocelynne Gandarillas Ortiz
Licenciada en Ingenieriacutea Comercial de la Universidad Catoacutelica Boliviana Ejecutivo de Ventas BancoMercantil Santa Cruz
jocelynne_ortizhotmailocmo
Juan Martiacuten Uriarte Moiseacutes
Licenciado en Ingenieriacutea Comercial de la Universidad Catoacutelica Boliviana Jefe de Trade MarketingCochabamba LOREAL
martinuriarte moiseshotmailcom
ResumenEl presente proyecto consiste en un plan de negocios en el cual se realizoacute un estudio teacutecnico-econoacutemico paradeterminar la viabilidad y factibilidad de la empresa LENNOX SRL la cual estaraacute dedicada a brindar serviciosespecializados de capacitacioacuten y actualizacioacuten tecnoloacutegica y de gestioacuten empresarial a personas adultas profesionalesy empresas en general en la ciudad de CochabambaLa necesidad de crear una empresa con dichas caracteriacutesticas surge como consecuencia del problema centraldetectado el cual hace referencia a que las competencias laborales son insuficientes en la edad adulta con relacioacutena las tecnologiacuteas de informacioacuten razoacuten por la cual esta iniciativa busca satisfacer las necesidades del cliente demanera especializada y certificada ya que en la actualidad las empresas existentes no brindan un servicio con esascualidades El proyecto engloba un diagnoacutestico del sector que permitioacute conocer la situacioacuten actual del entorno unestudio de mercado a traveacutes que permitioacute analizar el comportamiento del cliente conocer a la competencia entreotros factores a su vez se realizoacute un estudio de localizacioacuten estudios de ingenieriacutea y tamantildeo aspectosorganizacionales planificacioacuten de la ejecucioacuten aspectos financieros evaluacioacuten financiera y un anaacutelisis desensibilidad con diferentes escenarios Se utilizoacute la metodologiacutea de proyectos para la formulacioacuten de la propuesta El anaacutelisis financiero del proyecto obtuvo ingresos superiores a los egresos y se concluyoacute que el proyecto es atractivoy factible al obtener indicadores de rentabilidad positivos con posibilidades de crecimiento a largo plazo por lo quese recomienda la implementacioacuten del mismoPalabras clave Estudio teacutecnico-financiero demanda capacitacioacuten andragogiacutea tecnologiacutea servicio indicadoresde rentabilidad
AbstractThis Project consist in a business plan which contains a technical-economic study to establish the viability andfeasibility of LENNOX SRL enterprise which will be dedicated to offering specialized services of training andtechnological update and business management to adult professional persons and companies in general inCochabambas cityThe need to create a company with the above mentioned characteristics arises as consequence of central detectedproblem which refers to that the labor competitions are insufficient in the adult age in relation to the technologiesof information reason for which initiatory this one seeks to satisfy the needs of the client of a specialized and certifiedway since at present the existing companies do not offer a service with these qualitiesThe project includes a diagnosis of the sector that allowed to know the current situation of the environment a marketresearch to slant that allowed to analyze the behavior of the client to know to the competition between other factorsalso there were realized a study of location studies of engineering and size organizational aspects planning of theexecution financial aspects financial evaluation and an analysis of sensibility with different economic scenes Theproject methodology was in use for the formulation of the proposalThe financial analysis of the project obtained income superior to the expenditures and one concluded that the projectis attractive and feasible on having obtained positive indicators of profitability with possibilities of long-term growthby what the implementation of the same one is recommendedKeywords technical-economic study demand training andragogy technology service indicators of profitability
Departamento de Administracioacuten Economiacutea y Finanzas 167
GANDARILLAS ORTIZ Jocelynne (2012) ldquoPlan denegocios para la apertura de un centro de andragogiacuteaen tecnologiacutea de informacioacutenrdquo Perspectivas Antildeo 15 ndashNordm 30 ndash noviembre 2012 pp 167-220 UniversidadCatoacutelica Boliviana ldquoSan Pablordquo Cochabamba
1 Antecedentes y generalidades
11 Antecedentes generalesLa sociedad actual vive en un proceso de cambio permanente que afecta
a casi todos los aacutembitos de nuestro entorno y cuyo ritmo acelerado exige unaadaptacioacuten continua a nuevas situaciones y nuevos desafiacuteos Hoy en diacutea lastecnologiacuteas de informacioacuten o medios de comunicacioacuten son considerados comoherramientas fundamentales para resolver muchos de los permanentesproblemas de la desigualdad exclusioacuten marginacioacuten retraso y fracaso socialque existen desde hace muchos antildeos en distintos sectores o grupos humanosdel mundo
En el antildeo 2010 los paiacuteses integrantes en la Organizacioacuten de las NacionesUnidas (ONU) adoptaron una serie de metas de desarrollo llamadas Objetivosde Desarrollo para el Milenio encaminadas a supervisar los avances logradospara luchar contra la pobreza el hambre las enfermedades y otros problemassociales de caraacutecter urgente Dentro de estas propuestas se incluyoacute el papelfundamental o el relevante impacto socio - econoacutemico cultural y educativoque tienen y deben tener las diversas Tecnologiacuteas de la Informacioacuten y laComunicacioacuten (TICrsquos) para contribuir al logro de tan ambiciosos objetivospropuestos (Cfr Informe sobre el anaacutelisis de tecnologiacuteas convergentes deinformacioacuten y comunicacioacuten en el aacutembito educativo 2010)
La aplicacioacuten generalizada de las TICrsquos se estaacute traduciendo en eldesarrollo de un inmenso potencial econoacutemico e intelectual contribuyendo allogro de un mundo mejor reduciendo la pobreza mejorando la prestacioacuten deservicios de educacioacuten y atencioacuten sanitaria y facilitando el acceso a lospoderes puacuteblicos y su transparencia Actualmente las ciudades en el mundo sehan convertido en ecosistemas en los que la sociedad del conocimiento sedesarrolla las mismas funcionan como inmensos centros de procesamiento ytransmisioacuten de informacioacuten albergando a conglomerados de personas quebuscan productos y servicios que les permitan acceder al conocimiento global(Cfr ORDONtildeEZ 2009)
En este panorama un modelo econoacutemico sostenible exige el plenoaprovechamiento de los recursos humanos como factor decisivo de lacompetitividad asiacute como una transicioacuten hacia una economiacutea y hacia unasociedad basada en el conocimiento teniendo como factor clave de eacutexito elaprendizaje constantePor otra parte las TICrsquos estaacuten redefiniendo una nueva
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estructura ocupacional caracterizada por una dualizacioacuten en la que lapreparacioacuten educativa condiciona el acceso a los puestos de trabajo(CfrTHIAKH VARGAS ASENSIO 2008)
Un informe del PNUD1 que se presentoacute en Bruselas confirma que elpaiacutes estaacute estancado y se ubica entre los cuatro maacutes rezagados de la regioacutenBolivia estaacute ubicada en la franja denominada de ldquodesarrollo humano mediordquoSin embargo se ubica en el puesto nuacutemero 114 con un iacutendice de 0681 Conesta cifra supera tan soacutelo a Honduras Nicaragua y Guatemala El informetoma en cuenta el iacutendice de Desarrollo Humano (IDH) como una medidasinoacuteptica que abarca aspectos como la salud educacioacuten ingreso y esperanzade vida entre otros Por ello es fundamental que como paiacutes se administre elconocimiento2 y el aprendizaje Organizacional3
Por otra parte como indica el autor Antonio Ramiacuterez tanto los retos dela globalizacioacuten como la entrada de nuevas potencias econoacutemicas y eldesarrollo acelerado de las TICrsquos traen consigo nuevos escenarios4 como serla modernizacioacuten en la administracioacuten la difusioacuten y aplicacioacuten de nuevastecnologiacuteas e internet la mejora en la educacioacuten nuevas gestionesadministrativas basadas en la formacioacuten continua on-line y personalizadaentre otros dichos escenarios se presentan como una oportunidad para laspersonas empresas y paiacuteses de asumir nuevas competencias para afrontar demejor manera los desafiacuteos digitales a su vez representan mayores exigenciasen cuanto al nivel de actualizacioacuten educativa de los sectores anteriormentemencionados
Por lo tantose concibe a la educacioacuten como un proceso abierto ypermanente que permita que los recursos humanos de una empresa o un paiacutesse ajusten a las transformaciones laborales avances tecnoloacutegicos y a losinnovadores meacutetodos de trabajo que surgen (Cfr Educacioacuten Adragoacutegica2010)
12 Antecedentes especiacuteficosEl departamento de Cochabamba presenta severos problemas de baja
productividad y heterogeneidad competitiva y productiva que determinanciertas restricciones en la generacioacuten de excedentes en los diferentes sectores
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1 Programa Naciones Unidas para el Desarrollo2 Administracioacuten del conocimiento fomentar que los empleados acumulen conocimiento y lo compartan3 Aprendizaje organizacional capacidad de aprender adaptarse y cambiar en forma incesante4
del departamento5 Uno de los factores que determina la competitividad deuna regioacuten es la condicioacuten referida a la tasa de creacioacuten de personalcualificado e infraestructura
Actualmente existen pocas empresas a nivel nacional y casi ninguna enel departamento que se encuentren especializadas para la capacitacioacuten entecnologiacuteas de informacioacuten al personal de las diferentes organizacionesgubernamentales privadas y adultos en general en Cochabamba existen tresempresas certificadas que son COGNOS TEKHNE y Jalasoft en tanto quea nivel nacional se encuentra BioConsulting ninguna de ellas especializadaen adultos Esta carencia aumenta la brecha entre las personas que tienen unapreparacioacuten suficiente para mantenerse en el mercado laboral y los que quedanfuera de eacutel a su vez tambieacuten incrementa el desempleo por deacuteficit formativoy adaptabilidad a los cambios condicionando una efectiva participacioacutensocialPor otro lado la mayor parte del personal de las diferentesorganizaciones se encuentra en edad adulta por lo que su capacidad deaprendizaje y adaptacioacuten a los cambios sufre un proceso maacutes lento encomparacioacuten con el de los nintildeos
El adulto como tal busca el conocimiento para su aplicacioacuten inmediatay que le permita redituar en el menor tiempo posible buscando mejorar suscompetencias laborales en las diferentes actividades que realiceEn estesentido surge la Andragogiacutea como la disciplina que se ocupa de la educacioacuteny el aprendizaje del adulto a traveacutes de un proceso continuo de excelenciaconlleva la misioacuten final de proveer un mejor nivel de vida personal y laboraldel discente
A su vez la capacidad que tengan las organizaciones de actualizarse yestar a la vanguardia constantemente les permitiraacute competir en un mundoglobalizado y obtener el mejor activo por un lado la riqueza intelectual de susempleados y por otro lado su capacidad para acrecentarla de formaexponencial
13 Caracterizacioacuten del problema131 Formulacioacuten del problema
iquestCoacutemo se puede adaptar y actualizar las competencias laborales6 de laspersonas en edad adulta a los nuevos conocimientos y retos de una sociedadde avanzada tecnoloacutegica en el mercado regional de la ciudad de Cochabamba
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5 Cfr Plan Estrateacutegico Institucional de la prefectura del departamento de Cochabamba6 Conjunto de conocimientos habilidades destrezas y actitudes orientadas a un desempentildeo superior en
su entorno laboral que incluyen tareas actividades y responsabilidades que contribuyen al logro de losobjetivos clave buscados
14 Aspectos metodoloacutegicos
141 Tipologiacutea de Estudio
El tipo de estudio es el descriptivo ya que mediraacute las variables delcomportamiento de la demanda potencial los factores que influyen en elaprendizaje de las personas en edad adulta entre otras variables El meacutetodo deinvestigacioacuten idoacuteneo para la realizacioacuten del proyecto es el deductivo-inductivo siendo erroacuteneo afirmar que solo se depende de uno de ellos ya queal caracterizar un problema a partir de la observacioacuten se usa la deduccioacuten ypara sintetizarlo y formularlo la induccioacuten (TERRAZAS 200979)
2 MARCO TEOacuteRICO
21 Marco teoacuterico general
213 Andragogiacutea
Ilustracioacuten 1Adulto con Tecnologiacuteas
FuenteElaboracioacuten propia en base a Buscador Google 2010
Estudia la educacioacuten de las personas adultas hasta la madurezetimoloacutegicamente la palabra adulto proviene de la voz latinaadultus cuyosignificado es crecer El educador Adolfo Alcalaacute ha escrito lo siguiente
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Andragogiacutea es la ciencia y el arte que siendo parte de la Antropologiacuteay estando inmersa en la Educacioacuten Permanente se desarrolla a traveacutesde una praxis fundamentada en los principios de Participacioacuten yHorizontalidad cuyo proceso al ser orientado con caracteriacutesticassineacutergicas por el Facilitador del aprendizaje permite incrementar elpensamiento la autogestioacuten la calidad de vida y la creatividad delparticipante adulto con el propoacutesito de proporcionarle una oportunidadpara que logre su auto-realizacioacuten(ALCALAacute 2007)
Alguno aportes de estudiosos en el campo del Desarrollo Humanocoinciden en afirmar que la edad adulta tiene sub-etapas y estas son
Edad Adulta Temprana (entre los 20 y 40 antildeos)
Edad Adulta Intermedia (de los 40 a los 65 antildeos) Campo de la Andragogiacutea
Edad Adulta Tardiacutea (despueacutes de los 65 antildeos de edad)
Ademaacutes de lo expuesto la Conferencia Internacional de educacioacuten de laspersonas adultas (CONFITEA V)7definioacute
Aunque los contenidos puedan variar seguacuten el contexto econoacutemicosocial ambiental y cultural y seguacuten las necesidades de las personasque componen la sociedad en la que se imparten la educacioacuten deadultos asiacute como la de adultos y adolescentes son elementosobligatorios de una nueva visioacuten de la educacioacuten seguacuten la cual elaprendizaje se realiza a lo largo de toda la vida exigiendocomplementariedad y continuidad para lograr una contribucioacuten aldesarrollo econoacutemico y social
213 1 Aprendizaje en adultosEn la sociedad actual al individuo adulto le interesa estar provisto de
cultura e informacioacuten suficiente que le permita dar respuestas a las nuevassituaciones a las que habraacute de enfrentarse sin embargo seguacuten el autorPalladino (1981) los siguientes factores condicionan este proceso deaprendizaje en el adulto
Grupo heterogeacuteneo en edad intereses ocupacioacuten experiencias
bull Mucha preocupacioacuten por los resultados No puedo fracasar ni perdertiempo
bull Responsabilidad sentimiento de culpa Status de adulto que trabaja
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7 Conferencia en la cual participan representantes de los gobiernos y organizaciones sociales de todo elmundo para renovar compromisos en materia de educacioacuten para joacutevenes y adultos
bull Conocimientos adquiridos pueden entorpecer los nuevos Resistenciaal cambio Inseguridad
bull Menor capacidad de memorizacioacuten Tendencia a relacionar y hallaraplicaciones concretasMayor correlacioacuten de hechos y conocimientos
bull Intereses adultos ocupacioacuten bienestar ascenso familia
bull Personalidad desarrollada posesioacuten de haacutebitos valoracionesactitudes establecidos
Aprendizaje es el proceso mediante el cual se obtienen nuevosconocimientos habilidades o actitudes que producen alguacuten cambio ennuestro modo de ser o actuar El aprendizaje consiste en asimilar estasexperiencias que hagan parte de nuestra vida y nos cambien(ALCALAacute 2007)
2132 AnalfabetismoDe acuerdo al concepto de la UNESCO analfabeto es aquella persona
incapaz de leer o escribir frases sencillas en su idioma siendo este un idiomade una sociedad con cultura escrita dicho teacutermino no se aplicariacutea a lenguasque solo tienen cultura oral A partir del siglo XX se introduce con maacutes fuerzael concepto de analfabetismo funcional8 aplicaacutendose aquel individuo incapazde utilizar la lectura la escritura y el tratamiento de la informacioacuten de formaeficiente en las situaciones habituales en las situaciones habituales de la vidasurgiendo dicho concepto como consecuencia de los progresos de latecnologiacutea y de los inevitables ajustes derivados de los avances cientiacuteficos yculturales
2133 Alfabetizacioacuten en el uso de la Informacioacuten digitalLa alfabetizacioacuten digital consiste en la adquisicioacuten de los conocimientos
necesarios para comprender y utilizar las nuevas TICrsquos y poder respondercriacuteticamente a los estiacutemulos y exigencias de un entorno informacional cadavez maacutes complejo con variedad y multiplicidad de fuentes medios decomunicacioacuten y servicios La finalidad de este proceso debiera ser ayudar alos individuos a crecer como personas y abrirnos nuevos caminos alconocimiento darnos oportunidades ser criacuteticos con lo que nos aporte el usode las TICrsquos (Cfr CASADO ORTIZ 200652)
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8 UNESCO 20a Conferencia General Pariacutes 1988
Como consecuencia de dicha alfabetizacioacuten se deprenden otros tipos dealfabetizacioacuten se sentildealan en la figura a continuacioacuten
Figura Nordm 4Tipos de Alfabetizacioacuten
Fuente Elaboracioacuten Propia 2010 en base al CASADO 2006
La alfabetizacioacuten mediaacutetica se define como la capacidad de acceder alos medios de comunicacioacuten comprender y evaluar con criterio diversosaspectos de los mismos asiacute como sus contenidos concientizando a laspersonas sobre las muacuteltiples formas de mensajes difundidos por los medioscomo peliacuteculas paacuteginas web imaacutegenes sonidos etc pudiendo de estamanera tomar decisiones y apoyar a la competitividad de la industriaaudiovisual
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La alfabetizacioacuten informacional es la capacidad para saber cuaacutendo senecesita informacioacuten localizarla analizarla y comunicarla de manera eacuteticaindependientemente del soporte en el que se encuentre
2134 Motivacioacuten de Aprender Ilustracioacuten 2Motivacioacuten
Elaboracioacuten Propia en base a httpwwwenriquecetupsicologiacom
Los adultos se encuentras con mayor motivacioacuten para aprender debidoa factores internos tales como desarrollo de nuestra auto-estima recompensastales como aumentos de sueldo ascensos necesidades evolucionadasdescritas por Abraham H Maslow en su ldquoJerarquiacutea de Necesidadesrdquo Sinembargo existen adultos que evitaraacuten participar en los procesos deaprendizajes por varios factores como temores por falta de seguridadverguumlenza entre otros factores El ser humano suele hacer maacutes por evitar susmayores miedos que lo que hace por alcanzar sus anhelos pero es parte deuna realidad
214 TecnologiacuteaLa tecnologiacutea es el conjunto de Medios y Procedimientos los Medios
son los requerimientos que son los elementos fiacutesicos y humanos necesariospara llevar a cabo el proceso su dimensioacuten es el espacio (estructura) y estaacute
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conformada por elementos fiacutesicos administrativos y humanos losProcedimientos hacen referencia al Proceso que es una secuencia deoperaciones por medio de las cuales los insumos se trasforman e integran unproducto o servicio su dimensioacuten es el tiempo (Mecanismos) y estaacuteconformada por acciones y transformaciones (TERRAZAS 200923)
2141 Tecnologiacuteas de Informacioacuten y comunicacioacutenSon herramientas fundamentales para resolver muchos de los
permanentes problemas de la desigualdad exclusioacuten marginacioacuten retrasofractura o fracaso social que existen desde hace muchos antildeos en distintossectores o grupos humanos del mundo Por ejemplo el internet las redes fijasy moacuteviles las computadoras software entre otros
2143 Plataforma InformaacuteticaEs un sistema que sirve como base para hacer funcionar determinados
moacutedulos o modelos de hardware que representa las partes tangibles delcomputador o del software referido al equipamiento loacutegico con los que escompatible Dicho sistema estaacute definido por un estaacutendar alrededor del cualse determina la arquitectura del hardware y la plataforma del software (CfrPlataforma Informaacutetica 2010)
2144 E-LearningSe denomina aprendizaje electroacutenico a la educacioacuten a distancia
completamente virtual traveacutes de los nuevos canales electroacutenicos que son lasredes de comunicacioacuten en especial el Internet utilizando para elloherramientas o aplicaciones de hipertexto como ser correo electroacutenicopaacuteginas web foros de discusioacuten mensajeriacutea instantaacutenea plataformas deformacioacuten como soporte de los procesos de ensentildeanza ndash aprendizaje elteacutermino maacutes relacionado cuando es semi presencial es tambieacuten b-learning(Aprendizaje mixto) dicho formato incluiraacute tanto clases presenciales comoactividades de e-leraning(Cfr Aprendizaje Electroacutenico 2010)
215 CapacitacioacutenSurge como respuesta a una necesidad especiacutefica de la Organizacioacuten ya
sea para implementar una nueva tecnologiacutea desarrollar alguna destreza ogenerar alguacuten comportamiento especiacutefico La capacitacioacuten es un rubro de la
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planeacioacuten estrateacutegica en la actualidad es un factor importante para elcrecimiento de las empresas (Cfr PINTO 20005)
3 DIAGNOSTICO DEL SECTOREl objetivo del presente capiacutetulo es mostrar informacioacuten estadiacutestica con
el fin de conocer cuaacutel es la situacioacuten del paiacutes respecto a la disponibilidadacceso y utilizacioacuten de las tecnologiacuteas de Informacioacuten y comunicacioacuten a suvez conocer el crecimiento de la poblacioacuten adulta y el iacutendice delconocimiento mediante la recopilacioacuten de datos histoacutericos
31 Estudio Macro
311 Tecnologiacuteas de Informacioacuten e Iacutendice del ConocimientoEl Foro Econoacutemico Mundial (FEM)9 en su reporte global sobre las
Tecnologiacuteas de la Informacioacuten 2010-2011 sentildeala que las mismas funcionancomo motor y elemento clave para tener una economiacutea ambientalmentesostenible evaluando sus debilidades y fortalezas en sus respectivos paiacutesesapreciando a su vez el ambiente ofrecido por la nacioacuten para el desarrollo y lautilizacioacuten de estas tecnologiacuteas asiacute como la preparacioacuten y disposicioacuten de losindividuos empresarios y del gobierno para su efectiva utilizacioacuten El paiacuteslatinoamericano peor evaluado es Bolivia en el puesto 135 del ranking sobrelas 138 economiacuteas analizadas en todo el mundo tras una puntuacioacuten de 289indicando claramente el retraso de Bolivia y la ausencia de preparacioacuten porparte de los tres actores fundamentales de la sociedad individuos empresasy gobierno en el uso de las tecnologiacuteas mencionadas (Cfr InformacioacutenTecnoloacutegica Global 2011) En el mundo la primera posicioacuten este antildeo la ocupaSuecia seguido por Singapur y Dinamarca con respecto a Latinoameacuterica elprimer lugar lo ocupa Chile con una puntuacioacuten de 428
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9 Foro Econoacutemico Mundial
Figura Nordm 12Ranking Global de las Tecnologiacuteas de Informacioacuten 2010 ndash 2011
Foro Econoacutemico Mundial (FEM)
Fuentehttpreportsweforumorgglobal-information-technology-report
Con lo anterior expuesto se puede evidenciar que la brecha digital deBolivia frente al resto de paiacuteses latinoamericanos y del mundo no se reducemaacutes al contrario se amplia ya que su puntuacioacuten se encuentra por debajo dela media La influencia del avance tecnoloacutegico es hoy visible en casi todas lasesferas de la vida social desde transacciones bancarias a traveacutes de internetpagos de servicios comercio electroacutenico la utilizacioacuten de sistemascomputarizados hasta el simple uso de un celular
Ademaacutes del Foro Econoacutemico Mundial existen otras instancias querealizan anaacutelisis en cuanto al desarrollo del conocimiento en cada paiacutes comoser el Programa de Desarrollo de Conocimiento del Banco Mundial el cual a
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traveacutes del KAM10 herramienta interactiva de evaluacioacuten ayuda a los paiacutesesa identificar los desafiacuteos y las oportunidades que se enfrentan en la transicioacutena la economiacutea del conocimiento Los criterios en los cuales estaacuten basados semuestran en la figura a continuacioacuten
Figura Nordm 13Iacutendice de desarrollo Tecnoloacutegico (BM)
Elaboracioacuten propia en base a Luis Piscoya 2011 ndash BANCO MUNDIAL
CE Comercio Exterior - IED Inversioacuten Extranjera Directa
GIDE Gasto interno en investigacioacuten y desarrollo experimental
TAI Iacutendice de desarrollo Tecnoloacutegico
Un iacutendice derivado de la metodologaacutei del KAM es el (KI)11que indica lacapacidad de un paiacutes para generar adoptar y difundir el conocimiento Estaes una indicacioacuten del potencial global de desarrollo de los conocimientos enun determinado paiacutes Metodoloacutegicamente el (KI) es el promedio simple de losnormalizados puntajes de desempentildeo de un paiacutes o regioacuten sobre las variables
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10 KnowledgeAssessmentMethodology el cual en significa Metodologiacuteaparaevaluar el Conocimiento11 KnowledgeIndex(KI) ndash Iacutendice Metodoloacutegico
clave en tres pilares de la economiacutea del conocimiento ndash y de recursos humanosla educacioacuten el sistema de innovacioacuten y tecnologiacutea de informacioacuten y lacomunicacioacuten (TIC) Los resultados de dicho iacutendice se muestran en la figurasiguiente
Figura Nordm14Iacutendice del Conocimiento (KI)
Fuente httpwebworldbankorg
Como se puede apreciar Bolivia alcanza un iacutendice de 335 considerandoque las variables se normalizan en una escala de 0 a10 se puede afirmar queauacuten existe un largo camino por recorrer y que la ausencia de medidas paraadoptar y generar conocimiento son insuficientes obteniendo como resultadoun avance lento en comparacioacuten a otros paiacuteses latinoamericanos que lideranla lista Otro indicador resultante del anterior es el (KEI)que determina si elambiente es propicio para que el conocimiento pueda ser utilizado con eficaciapara el desarrollo econoacutemico
311 Crecimiento de la Poblacioacuten Adulta en Bolivia y el mundoEn la actualidad la proporcioacuten de personas adultas en el mundo va en
aumento se preveacute que en el antildeo 2050 casi uno de cada cinco personas en lospaiacuteses en viacuteas de desarrollo tendraacute maacutes de 60 antildeos seguacuten datos estadiacutesticos
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mundiales Ante esta situacioacuten y ante la expansioacuten de tecnologiacuteas deinformacioacuten y comunicacioacuten se debe limitar los peligros de la exclusioacuten socialy laboral para los individuos y empresas de modo que la sociedad no pierdade vista la dimensioacuten humana La figuraque es presentada a continuacioacutenmuestra coacutemo los paiacuteses estaacuten envejeciendo en todo el mundo (CfrEnvejecimiento de la poblacioacuten mundial 2011)
Figura Nordm 16Envejecimiento de la Poblacioacuten Mundial
Fuentehttpwwwhelpageorg
El eje vertical mide el porcentaje de poblacioacuten de cada paiacutes de maacutes de65 antildeos el eje horizontal mide el porcentaje de mayores de 85 antildeos Cadaciacuterculo representa a un paiacutesyel tamantildeo representa el nuacutemero de personasmayores en cada paiacutes
Por ejemplo los dos ciacuterculos azules grandes son China y la India (paiacutesescon las mayores poblaciones de personas mayores numeacutericamente) con unciacuterculo de menor tamantildeo y de color verde se puede observar a Bolivia y de
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acuerdo a las previsiones para el antildeo 2040 el 113 de su poblacioacuten oscilaraacuteen edades comprendidas entre los 65 a los 79 antildeos teniendo esto en cuenta sepuede afirmar que el problema no es la vejez sino el tipo de adaptabilidad quetendraacuten estas personas ante una expansioacuten y cambios en las tecnologiacuteas deinformacioacuten y su desconocimiento frente a las mismas
Alfabetizacioacuten en Bolivia ( de personas de 15 antildeos o maacutes)
En 2006 el paiacutes durante la primera gestioacuten de gobierno de Evo Moralesinicioacute una campantildea masiva para erradicar el analfabetismo lo que hapermitido ubicar a Bolivia como el tercer paiacutes libre de iletrados en AmeacutericaLatina despueacutes de Cuba (1961) y Venezuela (2005) Dicha alfabetizacioacuten serefiere solamente a la capacidad de los ciudadanos de leer y escribir en suidioma
Figura Nordm 17Mapa de alfabetizacioacuten de adultos de 15 antildeos o maacutes a nivel mundial
FuentehttpdatosbancomundialorgindicadorSEADTLITRZScountriesdisplay=map
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32 Estudio Micro
321 Crecimiento Econoacutemico de CochabambaDatos de Fundempresa sentildeala que los departamentos que registraron
mayor crecimiento respecto a un periodo similar de la gestioacuten anterior fueronSanta Cruz La Paz y Cochabamba con 1602 1522 y 1206 nuevas empresasencontraacutendose el departamento de Cochabamba en tercer lugar con unacantidad total de 795112 empresas matriculadas legalmente Sin embargo laeconomiacutea de Cochabamba cayoacute en 075 el 2009 El 2008 alcanzoacute 358 yen la pasada gestioacuten el porcentaje se situoacute en 283 lo que muestra una caiacutedasignificativa esta baja se refleja en el retroceso de su aporte al ProductoInterno Bruto (PIB) seguacuten el INE ha generado 1532 del PIB nacional en2009 lo que muestra un paulatino y preocupante retroceso de la participacioacutendepartamental al Producto Interno Bruto ello debido a varios factores comoser la inseguridad juriacutedica desaceleracioacuten en la inversioacuten local y extranjeraavance lento en el tema de competitividad entre otros
Tabla Ndeg7Bolivia Base Empresarial por gestioacuten seguacuten departamento Febrero de
2010 y 2011(En cantidad de empresas)
Fuente Fundempresa departamento crecimiento2011
Jocelynne Gandarillas Ortiz y Juan Martiacuten Uriarte Moiseacutes
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12 Estadiacutesticas del Registro de Comercio de Bolivia Departamento Cochabamba
4 ESTUDIO DE MERCADO
41 Caracterizacioacuten del servicioEl presente plan de negocios integra el disentildeo de un Centro de
Andragogiacutea en tecnologiacuteas de Informacioacuten que va desde la realizacioacuten de unestudio de mercado el cual permitiraacute analizar el comportamiento delconsumidor asiacute como la organizacioacuten ingenieriacutea planificacioacuten evaluacioacutenfinanciera y anaacutelisis de sensibilidad todo en buacutesqueda de satisfacer lasnecesidades del mercado objetivo y de agregarles valor en el proceso Elcentro ofreceraacute metodologiacuteas programas actividades y evaluaciones dirigidasala ensentildeanza y capacitacioacuten en sistemas informaacuteticos adaptaacutendose a lasnecesidades intelectuales del personal de empresas de diversos rubros asiacutecomo a personas adultas independientes que necesiten el servicio
42 Caracterizacioacuten del mercadoEl mercado estaacute compuesto por centros tecnoloacutegicos institutos y otras
empresas dedicadas a dictar seminarios y diferentes programas decapacitacioacuten sin embargo ninguna de las organizaciones existentes seencuentra especializada puesto que abren sus puertas a todas las personas sindistincioacuten de edad ni concentracioacuten alguna en las personas adultas utilizandoun modelo de ensentildeanza estaacutendar ademaacutes de existir solo tres empresas quecuentan con respaldo internacional de Microsoft respecto a las certificacionesPor todo lo anterior expuesto el mercado se considera un Oligopolio Deacuerdo a una primera clasificacioacuten13 de los productos pueden clasificarse entres grupos bienes duraderos bienes no duraderos y servicioscorrespondiendo la presente actividad a servicios ello debido a suintangibilidad inseparabilidad y al hecho que se ofrece el servicio sintransferir la propiedad
43 Disentildeo de la investigacioacuten y fuentes de datos
431 Herramientas de recoleccioacuten de informacioacutenLa recoleccioacuten de Informacioacuten utilizaraacute fuentes primarias ya que no
existen los registros necesarios respecto al servicio que se pretende ofertarpara ello se recurre a las siguientes herramientas
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13 Teoriacutea Econoacutemica
bull ENCUESTA- Esta teacutecnica permitiraacute obtener informacioacuten de maneramaacutes raacutepida ademaacutes de ser flexible y de tener menor costo Existiraacutendos modelos de encuestas que se realizaraacuten tanto a personas mayoresa los 20 antildeos como a empresas legalmente constituidas privadas yestatales(Ver
bull OBSERVACIOacuteN PERSONAL- Esta herramienta permitiraacute registrarlos datos conforme ocurren las acciones y no requiere solicitar lacooperacioacuten del individuo o individuosUno de los motivos por elque se decidioacute utilizar este meacutetodo se debe a que las personas adultastienen actitudes establecidas y temen a las criacuteticas por ello a traveacutesde la observacioacuten se buscaraacute conductas reales frente a ciertosfenoacutemenos
bull ENTREVISTA PERSONAL- Con empresarios y empleados dediferentes instituciones y rubros con el objetivo de obtenerinformacioacuten acerca de diferentes temas como ser la capacitacioacuten delos empleados la automatizacioacuten de los procesos etc
A continuacioacuten se explica de manera detallada la determinacioacuten de lamuestra el plan de muestreo la estratificacioacuten el disentildeo de la encuesta larecopilacioacuten y anaacutelisis de datos y por uacuteltimo las conclusiones del trabajo decampo
432 Universo de anaacutelisisPara la primera encuesta los conceptos baacutesicos que deben definirse
acerca del mercado objetivo se encentran a continuacioacuten
bull Elemento Personas Mayores a 20 antildeos o maacutes14
bull Unidades de muestreo Empresas de diferentes rubros que utilicensistemas Informaacuteticos luego vendraacute los individuos mayores a los 15antildeos o maacutes
bull Alcance Distritos 1 23 4 1011 y 12 del Cercado de Cochabamba
bull Tiempodesde el 1ordm de diciembre al 1 de febrero del 2011
El mercado objetivo del presente estudio son las personas adultaseconoacutemicamente activas que se desenvuelven en diferentes trabajos por lotanto se seleccionoacute distritos que cuentan con caracteriacutesticas similares comoser menor tasa de analfabetismo mejor calidad de vida y que tienen una edad
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14 Dato del Instituto Nacional de Estadiacutestica
mayor a los quince antildeos ello debido a que no existen datos por zona censaly por grupos quinquenales de edad sin embargo si existen datos por distritozona censal y con poblaciones mayores a los veinte antildeos o maacutes las cualesfueron consideradas de manera rigurosa
Respecto a la segunda encuesta se realizoacute un muestreo por convenienciaa veinte empresas de diferentes rubros en la ciudad de Cochabamba ellodebido al faacutecil acceso que se teniacutea a las mismas y ademaacutes a que contaban conlas caracteriacutesticas del mercado corporativo meta
433 Identificacioacuten del marco muestralEl marco muestral se identificoacute a traveacutes de las zonas censales (sub
distritos) de los diferentes distritos en la Ciudad de Cochabamba gracias alCenso efectuado el antildeo 2001 Los datos recabados acerca de la zonificacioacutende Cercado ndash Cochabamba provienen de la Honorable Alcaldiacutea Municipal yla oficina de Urbanismo (Ver Anexo A1)
La segmentacioacuten del mercado se basoacute en criterios geograacuteficosdemograacuteficos sociales y econoacutemicos Por lo tanto el mercado objetivo se basaen personas con edad adulta temprana con un nivel de ingresossocioeconoacutemico medio y alto
434 Determinacioacuten del tamantildeo de muestra La determinacioacuten del tamantildeo de la muestra ldquonrdquo se la realiza de acuerdo
a la siguiente ecuacioacuten utilizada en poblaciones menores a 5000000elementos Dado que la poblacioacuten objetivo para el estudio es finito y menora la cantidad de elementos mencionada anteriormente el tamantildeo de la muestrase calcularaacute a traveacutes de la siguiente ecuacioacuten
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El caacutelculo de la muestra se realizoacute con la seleccioacuten de diferentes distritosde la ciudad de Cochabamba cada cual con su respectiva zona censal de lascuales se obtuvo el nuacutemero de personas mayores de quince antildeos a encuestarSeguacuten datos del censo del antildeo 2001 extendidos por el Instituto Nacional deEstadiacutestica (INE) existiriacutean 185851 personas mayores de 20 antildeos dentro laszonas censales seleccionadas el pronoacutestico realizado para el antildeo 2010 estimaque existiraacuten alrededor de 239015(Ver Anexo A2) personas mayores a veinteantildeos en determinadas zonas censales considerando una tasa de crecimientoanual poblacional de 293
Considerando que el servicio que se pretende brindar es nuevo se realizoacuteuna prueba piloto a veinte personas utilizando un pre disentildeo de la encuestateniendo como pregunta clave la siguiente iquestEstariacutea dispuesto a utilizar unServicio que le brinde una capacitacioacuten personalizada para el uso deprogramas Informaacuteticos y Tecnologiacuteas de Informacioacuten de las cuales 17personas respondieron que siacute y las restantes 3 que no razoacuten por la cual la
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varianza queestaacute dada por ldquoprdquo y ldquoqrdquo tiene un valor equivalente al 70 y 30correspondientemente el nivel de confianza con el que se trabajo es del 95Por uacuteltimo de realizo un promedio de los porcentajes de error que van desdeel 3 al 7 para obtener un error promedio
A continuacioacuten se presenta una tabla en la cual se encuentran losdiferentes tamantildeos de muestras obtenidos con distintos porcentajes de errora partir de la ecuacioacuten Nordm 4
Tabla Nordm 10Determinacioacuten del tamantildeo de lamuestra
Fuente Elaboracioacuten Propia 2010
El promedio de la tabla Nordm 5 calculado con diferentes porcentajes deerror tiene como resultado 421 encuestas que deben realizarse en los distritosseleccionados de la ciudad de Cochabamba
435 Estratificacioacuten y plan de muestreoUna vez establecido el tamantildeo de la muestra se realiza la estratificacioacuten
que permita realizar una organizacioacuten maacutes precisa en la recoleccioacuten deInformacioacuten de acuerdo a la poblacioacuten mayor a los 15 antildeos o maacutes de cadadistrito
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La estratificacioacuten se determinoacute base a las zonas censales (Ver anexoA1)de los distritos del Cercado de Cochabamba Las zonas censales conmejores condiciones de vida y desarrollo fueron seleccionadas dentro de cadadistrito A continuacioacuten se muestra la divisioacuten distrital de la provinciaCercado
Los distritos 7891314 (zona sud excepto el distrito 13 que seencuentra en la zona norte) tienen un iacutendice de desarrollo humanocalificado como bajo o criacutetico mientras que los distritos 1011 y 12(centro y parte norte de la ciudad) tienen un iacutendice de desarrollohumano alto los distritos 12345 y 6 (norte este y oeste de la ciudad)tienen un iacutendice de desarrollo humano medio (Honorable AlcaldiacuteaMunicipal 2010) Ver Anexo A4
Paraacutemetros como el iacutendice de desarrollo humano que considera laesperanza de vida el promedio de alfabetismo y de antildeos de escolaridadpermitieron seleccionar los distritos que tienen un iacutendice de desarrollo medioy alto las mismas se adecuan al perfil del cliente al cual pretende llegar elCentro de Capacitacioacuten en Tecnologiacuteas de Informacioacuten A continuacioacuten semuestran los distritos seleccionados con su importancia asignada para laestratificacioacuten
44 Estudio de la oferta y demanda
441 Caacutelculo y proyeccioacuten de la ofertaPuesto que no se cuenta con datos histoacutericos se realizoacute una investigacioacuten
de mercados para recopilar informacioacuten que permita determinar la ofertarespecto a la implantacioacuten de cursos en tecnologiacuteas informaacuteticas Se verificoacutela existencia de aproximadamente siete empresas que ofrecen este tipo deservicio aunque no esteacuten exclusivamente dedicadas al rubro a excepcioacuten detres Estas uacuteltimas denominadas Fundacioacuten Jala COGNOS y TEKHNErepresenta la competencia directa puesto que ofrecen un servicio similar al delproyecto
442 Balance entre oferta y demanda Con los datos obtenidos del estudio de mercado para la oferta y la
demanda se procede a efectuar el balance de las mismas y de esta maneradeterminar la demanda insatisfecha existente para el servicio relacionado con
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eventos infantiles Si se observa la siguiente tabla se puede apreciar concerteza la existencia de demanda insatisfecha a lo largo de la vida delproyecto
Tabla Nordm 26Relacioacuten de la oferta potencial y la demanda potencial de eventos
infantiles
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Existe una alta demanda insatisfecha respecto a cursos en TI en elCercado de la ciudad de Cochabamba que debe ser aprovechada por laorganizacioacuten principalmente por ser un mercado nuevo y por la existenciade dos competidores directos poco conocidos como refleja la investigacioacutende mercados realizada
45 Aspectos Mercadoteacutecnicos
451 Nombre de la empresaLa eleccioacuten del nombre es un elemento importante ya que es una forma
de identificar a la empresa y de diferenciarla de la competencia por tal razoacutense procede a la seleccioacuten del mismo El nombre elegido es el de LENNOXSRL dicho nombre es de origen celta y significa tener el deseo de hacerlotodo y ser el mejor implicando a su vez mucha curiosidad y necesidad decambios siendo lo maacutes importante la libertad y la adaptabilidad elementosque coinciden con la razoacuten de ser de la empresa (Cfr Nombres Animados2011)
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Dicha nombre tiene como objetivo comunicar las caracteriacutesticas derelevancia diferencia y visibilidad que le permiten sobresalira la empresa enun entorno siempre competitivo y cambiante relacionando y satisfaciendonecesidades especiacuteficas en los puacuteblicos
452 Logotipo Con el objetivo que los clientes recuerden e identifiquen la marca de la
empresa se seleccionoacute un motivo faacutecil de recordar por los colores llamativosy por la presencia de una ilustracioacuten que proyecta la personalidad de laempresa al mundo exterior Asiacute la mayoriacutea de los clientes recordaraacute a laempresa por la forma y el color del logotipo lo que ayudaraacute a crear unestiacutemulo de venta e identificar el servicio Los colores utilizados para lacreacioacuten del logotipo son el plateado naranja y blanco
El logotipo disentildeado es expuesto en la figura siguiente
Figura Nordm 71Logotipo de la empresa
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Se puede apreciar que el logotipo representa un concepto diferente ypersonalizado y se consideroacute elementos como la visibilidad lamemorabilidad la universalidad la durabilidad y la legibilidad al momentode su eleccioacuten teniendo un completo briefing15 que lo expone
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15 Breve sesioacuten de Informacioacuten
453 SloganLa creacioacuten del logotipo a su vez viene acompantildeado de un slogan o lema
publicitario el cual pretende llamar la atencioacuten del segmento objetivoadoptando con ello una personalidad distinta respecto al resto y haciendo queel consumidor sienta la necesidad de utilizar el servicio dicho eso el lema es
hellipldquoLennox porque el futuro es hoyrdquohellip
El mismo hace referencia a la velocidad con las que las tecnologiacuteas deinformacioacuten se expanden y que la uacutenica constante hoy en diacutea es el cambio
46 Marketing Mix
471 ServicioLENNOX SRL brinda un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende
Presenta dos modalidades de asistencia la primera presencial quefunciona de manera sincroacutenica es decir como una interaccioacuten continua entreel profesor y los alumnos y la segunda modalidad E- Learning es laensentildeanza con el soporte de las plataformas virtuales combina la formasincroacutenica y asincroacutenica es decir de manera simultaacutenea y en distintosmomentos ambas disentildeadas para responder a las necesidades especiacuteficas delos adultos incluyendo itinerarios accesibles que van acorde a los horarioslaborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacutea de repeticioacuten sin costo elcual le permite al cliente repetir el curso si es que lo abandono por diferentesrazones en un lapso no mayor a tres meses sin tener que pagar un montoadicional al que ya pago al inicio entre otros
472 Plaza y distribucioacuten El sistema de distribucioacuten que se utilizaraacute LENNOX SRL seraacute de dos
tipos el de visitas al cliente al sitio de servicio y servicio de operacioacuten que serealiza a distancia esa decisioacuten la tomaraacute el cliente La primera seraacute en lasinstalaciones del centro con docentes material fiacutesico etc La segunda seraacute elaula virtual a traveacutes de la plataforma on line con un tutorial y material virtual
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La estrategia de distribucioacuten seraacute venta directapara mantener un mejor controldel servicio obtener diferenciacioacuten perceptible del servicio o para mantenerinformacioacuten directa de los clientes sobre sus necesidades
De acuerdo al estudio de localizacioacuten que se detalla en el proacuteximocapiacutetulo la zona norte del departamento de Cochabamba fue elegida como laubicacioacuten maacutes accesible para el centro un lugar amplio donde no existamucha afluencia de vehiacuteculos para brindar una experiencia de serviciosatisfactoria para los clientes asiacute como evitar congestiones de traacutensito Por lotanto se consideroacute como apta la misma especiacuteficamente en la zona de AltoAranjuez como ubicacioacuten adecuada para este cometido
473 Promocioacuten y publicidadLa mezcla comunicacional permite informar y persuadir a los clientes
finales para lograr un impacto favorable a la compra del servicio es por elloque es necesario trabajar sobre el comportamiento del consumidor final y enla preferencia de medios de comunicacioacuten
Para este proyecto se llevoacute a cabo una planificacioacuten de una campantildeapublicitaria de lanzamiento durante un tiempo de tres meses donde seaprovechara al maacuteximo para dar a conocer las catalogo y beneficios del centroen TICrsquos este seraacute un proceso de suma importancia debido a la falta deinformacioacuten acerca del servicio en el mercado departamentalUna vezinaugurado el centro se procederaacute a realizar la campantildea publicitaria en prensaescrita televisioacuten y radio
La publicacioacuten se emitiraacute en el diario ldquoLos Tiemposrdquo debido a que esuno de los perioacutedicos maacutes reconocidos en el departamento de Cochabambadirigido a toda clase de personas permitiendo llegar faacutecilmente al mercadometa
Tabla No 27Presupuesto de publicacioacuten en prensa escrita
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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La campantildea publicitaria tambieacuten se emitiraacute en televisioacuten especiacuteficamenteATB uno de los canales maacutes reconocidos y con mayor nivel de audiencia deldepartamento de Cochabamba en sus noticieros del medio diacutea y noticiero dela noche Ver AnexoA8
A su vez se contaraacute con una paacutegina web multimedia en la cual seencontraran los servicios que ofrecemos los cursos vigentes descuentospromociones etc Teniendo presencia tambieacuten e n las redes sociales comoser Twiter y Facebook
A partir del funcionamiento de la empresa se implementara el ModeloBucket del autor Herman Bustos el cual centra su eje conceptual en generanla recomendacioacuten por parte de los adultos que son los postulantes potenciales(captacioacuten) y los asistentes actuales (retencioacuten) y todas las acciones apuntaraacutena ese objetivo a que los seguidores sientan amor por la marca educacionalproponiendo ademaacutes un enfoque sineacutergico de muacuteltiples propoacutesitos en un nivelde diaacutelogo que personaliza las relaciones con sus puacuteblicos
48 Estrategias de desarrolloLa estrategia de marketing a desarrollar en la empresa seraacute la de
penetracioacuten de mercados ya que se trata de una empresa nueva el mercado alcual se dirige esta recieacuten desarrollando y existen pocos competidores noposicionados auacuten Los mecanismos para conseguir la penetracioacuten de mercadosque se utilizaraacuten son los siguientes
bull Desarrollo de la demanda primaria Se buscaraacute captar como primerobjetivo clientes nuevos no consumidores de este tipo de serviciosgracias a la intensa campantildea publicitaria que se tendraacute promocionesy al servicio aumentado que se ofertaraacute
bull Aumento de la participacioacuten de mercado como segundo objetivo seaumentaraacute la participacioacuten de mercado atrayendo a clientes de lacompetencia resaltando las ventajas que tenemos como un centro ITde Microsoft promociones diferencia de precios y mayoresbeneficios por elegir el servicio de LENNOX SRL
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5 LOCALIZACIOacuteN
51 Localizacioacuten del ProyectoLa empresa tendraacute una ubicacioacuten estrateacutegica de acuerdo con el mercado
objetivo al que queremos llegar los adultos contaraacute con instalacionesadecuadas para el servicio con el objeto de brindar calidad a nuestros clientes
513 Determinacioacuten de la localizacioacuten del ProyectoPara la determinacioacuten de la localizacioacuten de la empresa se tuvo los
resultados del estudio de mercado y de los Factores Objetivos (Oi) el centrode Andragogiacutea informaacutetica se estableceraacute la zona de Alto Aranjuez (subidatemplo Mormoacuten) de la ciudad de Cochabamba-Cercado
52 TamantildeoEl elemento maacutes importante para determinar el tamantildeo del proyecto es
generalmente la cuantiacutea de la demanda actual y futura que ha de atenderseLo ideal es que el tamantildeo no sea mayor que la demanda actual y esperadadel mercado y que la cantidad demandada sea superior al tamantildeo miacutenimoeconoacutemico del proyecto El tamantildeo se determinoacute en base a la demandainsatisfecha como se detalla a continuacioacuten
Tabla Nordm31Diferencia entre oferta y demanda
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El promedio anual de la demanda insatisfecha para 7 gestiones (2011-20117) es de 2167 personas por antildeo es decir 181 personas a capacitar cadames de acuerdo al presupuesto (explicaremos detalladamente en capiacutetulosposteriores) disponibilidad de ambientes y maacutes que todo a un objetivo real decrecimiento mensual para la primera gestioacuten es atender 25 de la demandainsatisfecha es decir 45 estudiantes por mes Pero por condiciones de espacioen los ambientes a alquilar contaremos con 50 maacutequinas a disposicioacuten parainiciar actividades se podraacute expandirse hasta de 73 maacutequinas en un futuro deacuerdo al incremento de demanda
6 INGENIERIacuteA DE PROYECTO
61 Descripcioacuten de la empresa El centro LENNOX SRL es una empresa dedicada a la capacitacioacuten
profesional tecnoloacutegica y de gestioacuten empresarial que desarrolla su labordentro de un sistema de capacitacioacuten actualizacioacuten y asesoriacutea para adultosprofesionales y empresas en las aacutereas de Informaacutetica y TICrsquos aplicadas
La empresa como tal brinda una educacioacuten complementaria la cual seofrece como un acaacutepite adicional a la formacioacuten ya recibida permitiendoampliar las diferentes formas de participacioacuten y realizacioacuten personal grupaly colectiva del adulto Se ofrece un servicio especializado para personasadultas que quieran mejorar sus competencias laborales a traveacutes del uso desoluciones informaacuteticas (Cfr ANDER EGG Ezequiel GELPI EttoreKAMBARAGE Julius FLUITMAN Fred 2010)
62 Descripcioacuten del servicio
621 Caracteriacutesticas de los serviciosLENNOX SRL ofrece un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende Los diferentes cursos estaacuten disentildeados para responder a lasnecesidades especiacuteficas de los adultos incluyendo itinerarios accesibles quevan acorde a los horarios laborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacuteade repeticioacuten sin costo el cual le permite al cliente repetir el curso si es quelo abandono por diferentes razones en un lapso no mayor a tres meses sintener que pagar un monto adicional al que ya pago al inicio entre otros
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bull Nuestra Metodologiacutea se basa en el autoaprendizaje16 que toma encuenta el estado de madurez del individuo ya que al encontrarse enuna edad adulta (Ver AnexoC1) se encuentra en la plenitud de susposibilidades para aprender no por mera imitacioacuten o repeticioacuten sinoa traveacutes de un aprendizaje reflexivo que les permite formarse en laescuela de la vida y tener una actitud reflexiva sobre sus actividadestrabajos y posibilidades dicha autogestioacuten sigue las instrucciones yoorientaciones proporcionadas por el docente (Cfr PRADO2009170)
- Nuestro Objetivo ofrecer soluciones efectivas raacutepidas y exitosasen el aacuterea elegida
- Nuestro concepto diferenciador educacioacuten especializadaaprovechamiento del tiempo aplicacioacuten inmediata de losconceptos adquiridos praacutectica continua y resultados de calidad
bull La metodologiacutea de acuerdo al autor Ernesto Yturralde se rige en tresprincipios uno de ellos es el de la Participacioacuten en el cual elintercambio de experiencias ayuda a una mejor asimilacioacuten delconocimiento el segundo principio es el de la horizontalidad a traveacutesdel cual el facilitador y el estudiante tienen caracteriacutesticas cualitativassimilares (adultez y experiencia) pero la diferencia la ponen lascaracteriacutesticas cuantitativas (diferente desarrollo de la conductaobservable) el uacuteltimo principio es el de la flexibilidad para deentender ya que los adultos al poseer una carga educativa -formativa llena de experiencias previas y cargas familiares oeconoacutemicas debe necesitar lapsos de aprendizaje acordes con susaptitudes y destrezas
A continuacioacuten se muestra graacuteficamente dichos principios
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16 Autoaprendizaje Cada persona es protagonista de su proceso de aprendizaje siguiendo orientacionese instrucciones proporcionadas por el docente implicando a su vez una actitud autoacutenoma para tomardecisiones controlar y evaluar su proceso de aprendizaje DICCIONARIO VIRTUAL
Figura Nordm 75Principios de la Metodologiacutea
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011en base a YTURRALDE Ernesto
623 Cataacutelogo de cursos
La empresa ofrece su cataacutelogo de servicios de capacitacioacuten con nueveprogramas acadeacutemicos (Ver el cataacutelogo desplegado en el AnexoC2) quepermiten afrontar necesidades baacutesicas de comunicacioacuten e integracioacuten comose detalla a continuacioacuten
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Figura Nordm 76Cataacutelogo de Cursos de Capacitacioacuten
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011
Considerando los resultados de la Investigacioacuten de mercados en la cuallos paraacutemetros maacutes importantes para los encuestados era la infraestructura ylas garantiacuteas del servicio contamos con personal calificado y certificado comoplantel docente a su vez tenemos personal idoacuteneo encargado del soporteteacutecnico que garantiza el perfecto estado de los equipos de computacioacuten yrealiza las instalaciones pertinentes para cada curso
Dicho cataacutelogo de cursos tambieacuten se encontrara disponible viacutea online atraveacutes de la plataforma virtual de la empresa
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Figura Nordm77Plataforma virtual (e- learning)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
La plataforma virtual utilizada es la deDokeos17 la misma es un entornode e-learning y contiene una aplicacioacuten de administracioacuten de contenidos decursos y tambieacuten una herramienta de colaboracioacuten Es un software libre y estaacutebajo la licencia GNU GPL el desarrollo es internacional y colaborativoTambieacuten estaacute certificada por la OSIse la utiliza como un sistema de gestioacutende contenido (CMS) para los asistentes y los docentes Esta caracteriacutestica de
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17 Hasta el 2007 estaba traducido en 34 idiomas (y varios estaacuten completos) y es sado (a septiembre de2010) por 9900 organizaciones seguacuten reporta el mismo sitio web de la empresa medido sin filtrado de
administracioacuten de contenidos incluye distribucioacuten de contenidos calendarioproceso de entrenamiento chat en texto audio y video administracioacuten depruebas y guardado de registros Las herramientas con las que cuenta estaplataforma se detalla a continuacioacuten
bull Lecciones SCORM
bull Produccioacuten de documentos basados en plantillas
bull Ejercicios opcioacuten muacuteltiple llenado de espacios en blanco cotejaralternativas preguntas abiertas hotspots Interaccioacuten foros chats ygrupos
bull Videoconferencia viacutea Web (manual de instalacioacuten removido en laversioacuten Free 186 paquete siempre disponible puacuteblicamente paradescarga
bull Conversioacuten de presentaciones en PowerPoint e Impress a cursos enSCORM (manual de instalacioacuten removido en la versioacuten Free 186paquete siempre disponible puacuteblicamente para descarga)
bull Trabajos blogs Agenda anuncios glosario
bull Notas personales red social
bull Encuestas Evaluaciones reserva de matriacutecula
bull Sesiones de usuario
LENNOX SRL utilizaraacute esta plataforma por su faacutecil adopcioacuten y porcontar con un amplio contenido para facilitar la ensentildeanza a distancia en suoferta de servicios virtuales o e ndashlearnig como se detalloacute anteriormente
624Ventajas del servicioLENNOX SRL forma parte del programa Microsoft IT Academy (Ver
Anexo C3) siendo parte de los centros de formacioacuten autorizados por dichacorporacioacuten garantizando a su vez una ensentildeanza praacutectica de alto nivelrespondiendo de la mejor forma las necesidades de los asistentes a los cursos(Cfr Microsoft 2011
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Figura Nordm78Ventajas del servicio
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Microsoft Corp 2011
La certificacioacuten de Microsoft es una de las aprobaciones maacutes exigentesy respetadas del sector mediante la cual se pone eacutenfasis tanto en elconocimiento teacutecnico como en la experiencia en el mundo real Los cursos ycertificaciones de Microsoft son sumamente necesarios para los trabajos y lasresponsabilidades reales Aquellos que obtienen una certificacioacuten sonreconocidos y valorados como profesionales altamente calificados en susespecializaciones Para los directivos de empresas los beneficios de lacertificacioacuten son incluso maacutes evidentes El curso y la certificacioacuten producenmenores costos operativos mayor rendimiento de las inversiones y equiposmaacutes eficientes y confiables logrando un mayor desarrollo de la empresa yayudando a su vez a que las personas desarrollen su potencial y aceptandotener un aprendizaje para toda la vida
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Ademaacutes ofrece servicios adicionales como ser
bull Servicio de Catering
bull Servicios de fax (recepcioacuten y enviacuteos)
bull Servicio de masajes en la espalda
625Sistema del servicioLENNOX SRLutiliza dos sistemas de servicios respecto a los cursos
que se dictan en la modalidad presencial maneja el sistema front office de altocontacto puesto que los clientes influyen en la calidad del servicio ya sea consu participacioacuten o retroalimentacioacuten formando parte del servicio como sepuede ver en la figura presentada a continuacioacuten
Figura Nordm79Sistema de servicio de alto contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
A su vez para la modalidad de los cursos virtuales la empresa emplea elsistema de servicios de bajo contacto back office puesto que el cliente nonecesita tener contacto fiacutesico para utilizar el servicio como se aprecia en lasiguiente figura
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Figura Nordm80Sistema de servicio de bajo contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
626 Proceso de atencioacuten al cliente
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Recabar informacioacuten donde el cliente podraacute conocer los cursos quese ofertaran ese mes carga horaria tiempo de duracioacuten precio
bull Visita al director acadeacutemico donde el cliente recibiraacute informacioacutenacerca del contenido de cada curso de su intereacutes modalidad deevolucioacuten tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar el curso ypodraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido de acuerdo a suintereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente volveraacute a ser atendido por los asistentes deventas donde se tomaraacuten sus datos para enviarle informacioacutenperioacutedica acerca de la oferta de cursos y en caso de estar interesadose procederaacute a llenar sus datos en la lista oficial del curso de su intereacutes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
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bull Entrega de material dependiendo del curso al cual se inscribioacute elcliente se le pasaraacute material respectivo software guiacutea de apoyo guiacuteaMicrosoft
Figura Nordm81Proceso de inscripcioacuten modalidad presencial
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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Departamento de Administracioacuten Economiacutea y Finanzas 205
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Ingreso a la paacutegina webdesde la barra exploradora en la misma elcliente podraacute conocer los cursos que se ofertaran ese mes cargahoraria tiempo de duracioacuten precio y su disponibilidad
bull Leer la informacioacutendonde el cliente podraacute leer en el panel central dela paacutegina web la informacioacuten acerca del contenido de cada curso desu intereacutes modalidad de evolucioacuten curriacuteculo del docente materialademaacutes de conocer el tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar elcurso y podraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido deacuerdo a su intereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente podraacute inscribirse llenando el formulario deinscripcioacuten que se encuentra en la paacutegina almacenando sus datos enla base de datos de la empresa para poder realizar un seguimientoademaacutes de ofertarle los cursos vigentes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
bull Entrega del nombre de usuario y contrasentildea una vez cancelado elmonto del curso se procede a enviar la informacioacuten al correoelectroacutenico del inscrito su nombre y contrasentildea ademaacutes de unpequentildeo manual de uso para ingr4esar al la paacutegina bajar loscontenidos evaluaciones etc
La figura Nordm 82 muestra un segundo flujograma sintetiza los pasos parahacerlos maacutes visuales
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Figura Nordm82Proceso de inscripcioacuten modalidad virtual
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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63 Personal de contactoLENNOX SRL Al tener un IT Acadeacutemico y ser un centros de
formacioacuten autorizado por Microsoft cuenta con colaboradores idoacuteneos para eldesarrollo de las diferentes funciones a su vez cuenta con docentes quegarantizan una ensentildeanza praacutectica de alto nivel en los diferentes programasPor tal razoacuten el cliente final tiene contacto directo con los asistentes de ventaslos docentes el personal teacutecnico en primera instancia
64 Soporte teacutecnico de la empresa El ambiente fiacutesico consta de dos departamentos de 189m2 cada uno ver
Anexo B2 los cuales se redisentildearon considerando aspectos teacutecnicos comoun cableado estructural que cumple con las normas internacionales servidoreseficientes sistema de iluminacioacuten adecuado (led) aire acondicionado ycalefaccioacuten asiacute tambieacuten pensando en la comodidad del cliente la empresaLENNOX SRL con un disentildeo moderno y confortable teniendo instalacionestotalmente equipadas con
3 Aulas para grupos de 5 a 12 participantes 2 aulas con capacidad de 5a 13 personas 1 aula con capacidad de 25 personas y 3 aulas individualesVIP
bull Computadores de uacuteltima generacioacuten
bull Aire acondicionado y calefaccioacuten
bull Mobiliario coacutemodo y ergonoacutemico
bull Televisor LCD de 32rdquo
bull Proyectores multimedia y sonido
bull Conexioacuten a Internet
bull Estacionamiento para 20 Vehiacuteculos
Se cuenta ademaacutes con amplios espacios para brindar el servicio decatering dichos espacios sirven a su vez para los descansos de los asistentesen los cursos muy largos etc Ya que los departamentos se encuentran en laprimera y segunda planta del edificio se cuenta con un ascensor para mayorcomodidad de los asistentes En la figura que se presenta a continuacioacuten sepuede observar un boceto del disentildeo final el cual contiene colores llamativosy un estilo minimalista
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Figura Nordm82Disentildeo de los ambientes
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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CAPIacuteTULO 7 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOTabla Nordm 62
Proyeccioacuten de costos de produccioacuten (Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011 Antildeo 9 = 10
1011 Capital de trabajoEl capital de trabajo o capital de explotacioacuten representa los recursos
financieros netos que requiere la organizacioacuten para arrancar el proyecto enfuncioacuten al programa de produccioacuten iniciando con un 70 del mercado hastaalcanzar el 100 del programa de produccioacuten
El caacutelculo del capital de trabajo estaacute en funcioacuten a los diacuteas de coberturade los activos y pasivos corrientes teniendo en cuenta que la empresa notendraacute cuantas por cobrar este iacutetem se igualaraacute a cero para poder realizar loscaacutelculos del capital de trabajo es necesario calcular los iacutetems que en elintervienen
Una vez realizados los caacutelculos auxiliares para los iacutetems que intervienenen el caacutelculo del capital de trabajo teniendo en cuenta los diacuteas de coberturapara los activos y pasivos corrientes se puede obtener el incremento asiacute comola recuperacioacuten del capital de trabajo para el quinto antildeo
Evaluacioacuten patrimonial del proyectoCon la evaluacioacuten patrimonial se pretende valorizar y cuantificar el
estado de los activos y pasivos con los que cuenta la organizacioacuten a partir delbalance general asiacute como la utilidad medible anual en funcioacuten a las ventas ycostos mediante el estado de resultados70391412
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PERIODOCONS -TRUC
I N I C I A C I Oacute N U T I L I Z A C I Oacute N P L E N A
ANtildeOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA 0 70 80 90 100 100 100 100 100 100 100
Catalogo de Cursos Mensuales 0 12600 14400 16200 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Catering 0 120960 138240 155520 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
COSTOS DE FABRICA 0 133560 152640 171720 190800 190800 190800 190800 190800 190800 190800
Personal de Gestion 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800
Personal de apoyo 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600
personal operativo 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600
COSTOS DE OPERACIONES 0 427560 446640 465720 484800 484800 484800 484800 484800 484800 484800
Costos financieros 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0 0 0
Depreciaciones 122224 122224 122224 122224 106157 106157 106157 106157 106157 106157
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 611016 624141 633903 641707 603349 590957 590957 590957 590957 590957
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
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Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
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Plan de negocios para la apertura de un centro deandragogiacutea en tecnologiacutea de informacioacuten
Jocelynne Gandarillas Ortiz
Licenciada en Ingenieriacutea Comercial de la Universidad Catoacutelica Boliviana Ejecutivo de Ventas BancoMercantil Santa Cruz
jocelynne_ortizhotmailocmo
Juan Martiacuten Uriarte Moiseacutes
Licenciado en Ingenieriacutea Comercial de la Universidad Catoacutelica Boliviana Jefe de Trade MarketingCochabamba LOREAL
martinuriarte moiseshotmailcom
ResumenEl presente proyecto consiste en un plan de negocios en el cual se realizoacute un estudio teacutecnico-econoacutemico paradeterminar la viabilidad y factibilidad de la empresa LENNOX SRL la cual estaraacute dedicada a brindar serviciosespecializados de capacitacioacuten y actualizacioacuten tecnoloacutegica y de gestioacuten empresarial a personas adultas profesionalesy empresas en general en la ciudad de CochabambaLa necesidad de crear una empresa con dichas caracteriacutesticas surge como consecuencia del problema centraldetectado el cual hace referencia a que las competencias laborales son insuficientes en la edad adulta con relacioacutena las tecnologiacuteas de informacioacuten razoacuten por la cual esta iniciativa busca satisfacer las necesidades del cliente demanera especializada y certificada ya que en la actualidad las empresas existentes no brindan un servicio con esascualidades El proyecto engloba un diagnoacutestico del sector que permitioacute conocer la situacioacuten actual del entorno unestudio de mercado a traveacutes que permitioacute analizar el comportamiento del cliente conocer a la competencia entreotros factores a su vez se realizoacute un estudio de localizacioacuten estudios de ingenieriacutea y tamantildeo aspectosorganizacionales planificacioacuten de la ejecucioacuten aspectos financieros evaluacioacuten financiera y un anaacutelisis desensibilidad con diferentes escenarios Se utilizoacute la metodologiacutea de proyectos para la formulacioacuten de la propuesta El anaacutelisis financiero del proyecto obtuvo ingresos superiores a los egresos y se concluyoacute que el proyecto es atractivoy factible al obtener indicadores de rentabilidad positivos con posibilidades de crecimiento a largo plazo por lo quese recomienda la implementacioacuten del mismoPalabras clave Estudio teacutecnico-financiero demanda capacitacioacuten andragogiacutea tecnologiacutea servicio indicadoresde rentabilidad
AbstractThis Project consist in a business plan which contains a technical-economic study to establish the viability andfeasibility of LENNOX SRL enterprise which will be dedicated to offering specialized services of training andtechnological update and business management to adult professional persons and companies in general inCochabambas cityThe need to create a company with the above mentioned characteristics arises as consequence of central detectedproblem which refers to that the labor competitions are insufficient in the adult age in relation to the technologiesof information reason for which initiatory this one seeks to satisfy the needs of the client of a specialized and certifiedway since at present the existing companies do not offer a service with these qualitiesThe project includes a diagnosis of the sector that allowed to know the current situation of the environment a marketresearch to slant that allowed to analyze the behavior of the client to know to the competition between other factorsalso there were realized a study of location studies of engineering and size organizational aspects planning of theexecution financial aspects financial evaluation and an analysis of sensibility with different economic scenes Theproject methodology was in use for the formulation of the proposalThe financial analysis of the project obtained income superior to the expenditures and one concluded that the projectis attractive and feasible on having obtained positive indicators of profitability with possibilities of long-term growthby what the implementation of the same one is recommendedKeywords technical-economic study demand training andragogy technology service indicators of profitability
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GANDARILLAS ORTIZ Jocelynne (2012) ldquoPlan denegocios para la apertura de un centro de andragogiacuteaen tecnologiacutea de informacioacutenrdquo Perspectivas Antildeo 15 ndashNordm 30 ndash noviembre 2012 pp 167-220 UniversidadCatoacutelica Boliviana ldquoSan Pablordquo Cochabamba
1 Antecedentes y generalidades
11 Antecedentes generalesLa sociedad actual vive en un proceso de cambio permanente que afecta
a casi todos los aacutembitos de nuestro entorno y cuyo ritmo acelerado exige unaadaptacioacuten continua a nuevas situaciones y nuevos desafiacuteos Hoy en diacutea lastecnologiacuteas de informacioacuten o medios de comunicacioacuten son considerados comoherramientas fundamentales para resolver muchos de los permanentesproblemas de la desigualdad exclusioacuten marginacioacuten retraso y fracaso socialque existen desde hace muchos antildeos en distintos sectores o grupos humanosdel mundo
En el antildeo 2010 los paiacuteses integrantes en la Organizacioacuten de las NacionesUnidas (ONU) adoptaron una serie de metas de desarrollo llamadas Objetivosde Desarrollo para el Milenio encaminadas a supervisar los avances logradospara luchar contra la pobreza el hambre las enfermedades y otros problemassociales de caraacutecter urgente Dentro de estas propuestas se incluyoacute el papelfundamental o el relevante impacto socio - econoacutemico cultural y educativoque tienen y deben tener las diversas Tecnologiacuteas de la Informacioacuten y laComunicacioacuten (TICrsquos) para contribuir al logro de tan ambiciosos objetivospropuestos (Cfr Informe sobre el anaacutelisis de tecnologiacuteas convergentes deinformacioacuten y comunicacioacuten en el aacutembito educativo 2010)
La aplicacioacuten generalizada de las TICrsquos se estaacute traduciendo en eldesarrollo de un inmenso potencial econoacutemico e intelectual contribuyendo allogro de un mundo mejor reduciendo la pobreza mejorando la prestacioacuten deservicios de educacioacuten y atencioacuten sanitaria y facilitando el acceso a lospoderes puacuteblicos y su transparencia Actualmente las ciudades en el mundo sehan convertido en ecosistemas en los que la sociedad del conocimiento sedesarrolla las mismas funcionan como inmensos centros de procesamiento ytransmisioacuten de informacioacuten albergando a conglomerados de personas quebuscan productos y servicios que les permitan acceder al conocimiento global(Cfr ORDONtildeEZ 2009)
En este panorama un modelo econoacutemico sostenible exige el plenoaprovechamiento de los recursos humanos como factor decisivo de lacompetitividad asiacute como una transicioacuten hacia una economiacutea y hacia unasociedad basada en el conocimiento teniendo como factor clave de eacutexito elaprendizaje constantePor otra parte las TICrsquos estaacuten redefiniendo una nueva
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estructura ocupacional caracterizada por una dualizacioacuten en la que lapreparacioacuten educativa condiciona el acceso a los puestos de trabajo(CfrTHIAKH VARGAS ASENSIO 2008)
Un informe del PNUD1 que se presentoacute en Bruselas confirma que elpaiacutes estaacute estancado y se ubica entre los cuatro maacutes rezagados de la regioacutenBolivia estaacute ubicada en la franja denominada de ldquodesarrollo humano mediordquoSin embargo se ubica en el puesto nuacutemero 114 con un iacutendice de 0681 Conesta cifra supera tan soacutelo a Honduras Nicaragua y Guatemala El informetoma en cuenta el iacutendice de Desarrollo Humano (IDH) como una medidasinoacuteptica que abarca aspectos como la salud educacioacuten ingreso y esperanzade vida entre otros Por ello es fundamental que como paiacutes se administre elconocimiento2 y el aprendizaje Organizacional3
Por otra parte como indica el autor Antonio Ramiacuterez tanto los retos dela globalizacioacuten como la entrada de nuevas potencias econoacutemicas y eldesarrollo acelerado de las TICrsquos traen consigo nuevos escenarios4 como serla modernizacioacuten en la administracioacuten la difusioacuten y aplicacioacuten de nuevastecnologiacuteas e internet la mejora en la educacioacuten nuevas gestionesadministrativas basadas en la formacioacuten continua on-line y personalizadaentre otros dichos escenarios se presentan como una oportunidad para laspersonas empresas y paiacuteses de asumir nuevas competencias para afrontar demejor manera los desafiacuteos digitales a su vez representan mayores exigenciasen cuanto al nivel de actualizacioacuten educativa de los sectores anteriormentemencionados
Por lo tantose concibe a la educacioacuten como un proceso abierto ypermanente que permita que los recursos humanos de una empresa o un paiacutesse ajusten a las transformaciones laborales avances tecnoloacutegicos y a losinnovadores meacutetodos de trabajo que surgen (Cfr Educacioacuten Adragoacutegica2010)
12 Antecedentes especiacuteficosEl departamento de Cochabamba presenta severos problemas de baja
productividad y heterogeneidad competitiva y productiva que determinanciertas restricciones en la generacioacuten de excedentes en los diferentes sectores
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1 Programa Naciones Unidas para el Desarrollo2 Administracioacuten del conocimiento fomentar que los empleados acumulen conocimiento y lo compartan3 Aprendizaje organizacional capacidad de aprender adaptarse y cambiar en forma incesante4
del departamento5 Uno de los factores que determina la competitividad deuna regioacuten es la condicioacuten referida a la tasa de creacioacuten de personalcualificado e infraestructura
Actualmente existen pocas empresas a nivel nacional y casi ninguna enel departamento que se encuentren especializadas para la capacitacioacuten entecnologiacuteas de informacioacuten al personal de las diferentes organizacionesgubernamentales privadas y adultos en general en Cochabamba existen tresempresas certificadas que son COGNOS TEKHNE y Jalasoft en tanto quea nivel nacional se encuentra BioConsulting ninguna de ellas especializadaen adultos Esta carencia aumenta la brecha entre las personas que tienen unapreparacioacuten suficiente para mantenerse en el mercado laboral y los que quedanfuera de eacutel a su vez tambieacuten incrementa el desempleo por deacuteficit formativoy adaptabilidad a los cambios condicionando una efectiva participacioacutensocialPor otro lado la mayor parte del personal de las diferentesorganizaciones se encuentra en edad adulta por lo que su capacidad deaprendizaje y adaptacioacuten a los cambios sufre un proceso maacutes lento encomparacioacuten con el de los nintildeos
El adulto como tal busca el conocimiento para su aplicacioacuten inmediatay que le permita redituar en el menor tiempo posible buscando mejorar suscompetencias laborales en las diferentes actividades que realiceEn estesentido surge la Andragogiacutea como la disciplina que se ocupa de la educacioacuteny el aprendizaje del adulto a traveacutes de un proceso continuo de excelenciaconlleva la misioacuten final de proveer un mejor nivel de vida personal y laboraldel discente
A su vez la capacidad que tengan las organizaciones de actualizarse yestar a la vanguardia constantemente les permitiraacute competir en un mundoglobalizado y obtener el mejor activo por un lado la riqueza intelectual de susempleados y por otro lado su capacidad para acrecentarla de formaexponencial
13 Caracterizacioacuten del problema131 Formulacioacuten del problema
iquestCoacutemo se puede adaptar y actualizar las competencias laborales6 de laspersonas en edad adulta a los nuevos conocimientos y retos de una sociedadde avanzada tecnoloacutegica en el mercado regional de la ciudad de Cochabamba
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5 Cfr Plan Estrateacutegico Institucional de la prefectura del departamento de Cochabamba6 Conjunto de conocimientos habilidades destrezas y actitudes orientadas a un desempentildeo superior en
su entorno laboral que incluyen tareas actividades y responsabilidades que contribuyen al logro de losobjetivos clave buscados
14 Aspectos metodoloacutegicos
141 Tipologiacutea de Estudio
El tipo de estudio es el descriptivo ya que mediraacute las variables delcomportamiento de la demanda potencial los factores que influyen en elaprendizaje de las personas en edad adulta entre otras variables El meacutetodo deinvestigacioacuten idoacuteneo para la realizacioacuten del proyecto es el deductivo-inductivo siendo erroacuteneo afirmar que solo se depende de uno de ellos ya queal caracterizar un problema a partir de la observacioacuten se usa la deduccioacuten ypara sintetizarlo y formularlo la induccioacuten (TERRAZAS 200979)
2 MARCO TEOacuteRICO
21 Marco teoacuterico general
213 Andragogiacutea
Ilustracioacuten 1Adulto con Tecnologiacuteas
FuenteElaboracioacuten propia en base a Buscador Google 2010
Estudia la educacioacuten de las personas adultas hasta la madurezetimoloacutegicamente la palabra adulto proviene de la voz latinaadultus cuyosignificado es crecer El educador Adolfo Alcalaacute ha escrito lo siguiente
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Andragogiacutea es la ciencia y el arte que siendo parte de la Antropologiacuteay estando inmersa en la Educacioacuten Permanente se desarrolla a traveacutesde una praxis fundamentada en los principios de Participacioacuten yHorizontalidad cuyo proceso al ser orientado con caracteriacutesticassineacutergicas por el Facilitador del aprendizaje permite incrementar elpensamiento la autogestioacuten la calidad de vida y la creatividad delparticipante adulto con el propoacutesito de proporcionarle una oportunidadpara que logre su auto-realizacioacuten(ALCALAacute 2007)
Alguno aportes de estudiosos en el campo del Desarrollo Humanocoinciden en afirmar que la edad adulta tiene sub-etapas y estas son
Edad Adulta Temprana (entre los 20 y 40 antildeos)
Edad Adulta Intermedia (de los 40 a los 65 antildeos) Campo de la Andragogiacutea
Edad Adulta Tardiacutea (despueacutes de los 65 antildeos de edad)
Ademaacutes de lo expuesto la Conferencia Internacional de educacioacuten de laspersonas adultas (CONFITEA V)7definioacute
Aunque los contenidos puedan variar seguacuten el contexto econoacutemicosocial ambiental y cultural y seguacuten las necesidades de las personasque componen la sociedad en la que se imparten la educacioacuten deadultos asiacute como la de adultos y adolescentes son elementosobligatorios de una nueva visioacuten de la educacioacuten seguacuten la cual elaprendizaje se realiza a lo largo de toda la vida exigiendocomplementariedad y continuidad para lograr una contribucioacuten aldesarrollo econoacutemico y social
213 1 Aprendizaje en adultosEn la sociedad actual al individuo adulto le interesa estar provisto de
cultura e informacioacuten suficiente que le permita dar respuestas a las nuevassituaciones a las que habraacute de enfrentarse sin embargo seguacuten el autorPalladino (1981) los siguientes factores condicionan este proceso deaprendizaje en el adulto
Grupo heterogeacuteneo en edad intereses ocupacioacuten experiencias
bull Mucha preocupacioacuten por los resultados No puedo fracasar ni perdertiempo
bull Responsabilidad sentimiento de culpa Status de adulto que trabaja
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7 Conferencia en la cual participan representantes de los gobiernos y organizaciones sociales de todo elmundo para renovar compromisos en materia de educacioacuten para joacutevenes y adultos
bull Conocimientos adquiridos pueden entorpecer los nuevos Resistenciaal cambio Inseguridad
bull Menor capacidad de memorizacioacuten Tendencia a relacionar y hallaraplicaciones concretasMayor correlacioacuten de hechos y conocimientos
bull Intereses adultos ocupacioacuten bienestar ascenso familia
bull Personalidad desarrollada posesioacuten de haacutebitos valoracionesactitudes establecidos
Aprendizaje es el proceso mediante el cual se obtienen nuevosconocimientos habilidades o actitudes que producen alguacuten cambio ennuestro modo de ser o actuar El aprendizaje consiste en asimilar estasexperiencias que hagan parte de nuestra vida y nos cambien(ALCALAacute 2007)
2132 AnalfabetismoDe acuerdo al concepto de la UNESCO analfabeto es aquella persona
incapaz de leer o escribir frases sencillas en su idioma siendo este un idiomade una sociedad con cultura escrita dicho teacutermino no se aplicariacutea a lenguasque solo tienen cultura oral A partir del siglo XX se introduce con maacutes fuerzael concepto de analfabetismo funcional8 aplicaacutendose aquel individuo incapazde utilizar la lectura la escritura y el tratamiento de la informacioacuten de formaeficiente en las situaciones habituales en las situaciones habituales de la vidasurgiendo dicho concepto como consecuencia de los progresos de latecnologiacutea y de los inevitables ajustes derivados de los avances cientiacuteficos yculturales
2133 Alfabetizacioacuten en el uso de la Informacioacuten digitalLa alfabetizacioacuten digital consiste en la adquisicioacuten de los conocimientos
necesarios para comprender y utilizar las nuevas TICrsquos y poder respondercriacuteticamente a los estiacutemulos y exigencias de un entorno informacional cadavez maacutes complejo con variedad y multiplicidad de fuentes medios decomunicacioacuten y servicios La finalidad de este proceso debiera ser ayudar alos individuos a crecer como personas y abrirnos nuevos caminos alconocimiento darnos oportunidades ser criacuteticos con lo que nos aporte el usode las TICrsquos (Cfr CASADO ORTIZ 200652)
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8 UNESCO 20a Conferencia General Pariacutes 1988
Como consecuencia de dicha alfabetizacioacuten se deprenden otros tipos dealfabetizacioacuten se sentildealan en la figura a continuacioacuten
Figura Nordm 4Tipos de Alfabetizacioacuten
Fuente Elaboracioacuten Propia 2010 en base al CASADO 2006
La alfabetizacioacuten mediaacutetica se define como la capacidad de acceder alos medios de comunicacioacuten comprender y evaluar con criterio diversosaspectos de los mismos asiacute como sus contenidos concientizando a laspersonas sobre las muacuteltiples formas de mensajes difundidos por los medioscomo peliacuteculas paacuteginas web imaacutegenes sonidos etc pudiendo de estamanera tomar decisiones y apoyar a la competitividad de la industriaaudiovisual
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La alfabetizacioacuten informacional es la capacidad para saber cuaacutendo senecesita informacioacuten localizarla analizarla y comunicarla de manera eacuteticaindependientemente del soporte en el que se encuentre
2134 Motivacioacuten de Aprender Ilustracioacuten 2Motivacioacuten
Elaboracioacuten Propia en base a httpwwwenriquecetupsicologiacom
Los adultos se encuentras con mayor motivacioacuten para aprender debidoa factores internos tales como desarrollo de nuestra auto-estima recompensastales como aumentos de sueldo ascensos necesidades evolucionadasdescritas por Abraham H Maslow en su ldquoJerarquiacutea de Necesidadesrdquo Sinembargo existen adultos que evitaraacuten participar en los procesos deaprendizajes por varios factores como temores por falta de seguridadverguumlenza entre otros factores El ser humano suele hacer maacutes por evitar susmayores miedos que lo que hace por alcanzar sus anhelos pero es parte deuna realidad
214 TecnologiacuteaLa tecnologiacutea es el conjunto de Medios y Procedimientos los Medios
son los requerimientos que son los elementos fiacutesicos y humanos necesariospara llevar a cabo el proceso su dimensioacuten es el espacio (estructura) y estaacute
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conformada por elementos fiacutesicos administrativos y humanos losProcedimientos hacen referencia al Proceso que es una secuencia deoperaciones por medio de las cuales los insumos se trasforman e integran unproducto o servicio su dimensioacuten es el tiempo (Mecanismos) y estaacuteconformada por acciones y transformaciones (TERRAZAS 200923)
2141 Tecnologiacuteas de Informacioacuten y comunicacioacutenSon herramientas fundamentales para resolver muchos de los
permanentes problemas de la desigualdad exclusioacuten marginacioacuten retrasofractura o fracaso social que existen desde hace muchos antildeos en distintossectores o grupos humanos del mundo Por ejemplo el internet las redes fijasy moacuteviles las computadoras software entre otros
2143 Plataforma InformaacuteticaEs un sistema que sirve como base para hacer funcionar determinados
moacutedulos o modelos de hardware que representa las partes tangibles delcomputador o del software referido al equipamiento loacutegico con los que escompatible Dicho sistema estaacute definido por un estaacutendar alrededor del cualse determina la arquitectura del hardware y la plataforma del software (CfrPlataforma Informaacutetica 2010)
2144 E-LearningSe denomina aprendizaje electroacutenico a la educacioacuten a distancia
completamente virtual traveacutes de los nuevos canales electroacutenicos que son lasredes de comunicacioacuten en especial el Internet utilizando para elloherramientas o aplicaciones de hipertexto como ser correo electroacutenicopaacuteginas web foros de discusioacuten mensajeriacutea instantaacutenea plataformas deformacioacuten como soporte de los procesos de ensentildeanza ndash aprendizaje elteacutermino maacutes relacionado cuando es semi presencial es tambieacuten b-learning(Aprendizaje mixto) dicho formato incluiraacute tanto clases presenciales comoactividades de e-leraning(Cfr Aprendizaje Electroacutenico 2010)
215 CapacitacioacutenSurge como respuesta a una necesidad especiacutefica de la Organizacioacuten ya
sea para implementar una nueva tecnologiacutea desarrollar alguna destreza ogenerar alguacuten comportamiento especiacutefico La capacitacioacuten es un rubro de la
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planeacioacuten estrateacutegica en la actualidad es un factor importante para elcrecimiento de las empresas (Cfr PINTO 20005)
3 DIAGNOSTICO DEL SECTOREl objetivo del presente capiacutetulo es mostrar informacioacuten estadiacutestica con
el fin de conocer cuaacutel es la situacioacuten del paiacutes respecto a la disponibilidadacceso y utilizacioacuten de las tecnologiacuteas de Informacioacuten y comunicacioacuten a suvez conocer el crecimiento de la poblacioacuten adulta y el iacutendice delconocimiento mediante la recopilacioacuten de datos histoacutericos
31 Estudio Macro
311 Tecnologiacuteas de Informacioacuten e Iacutendice del ConocimientoEl Foro Econoacutemico Mundial (FEM)9 en su reporte global sobre las
Tecnologiacuteas de la Informacioacuten 2010-2011 sentildeala que las mismas funcionancomo motor y elemento clave para tener una economiacutea ambientalmentesostenible evaluando sus debilidades y fortalezas en sus respectivos paiacutesesapreciando a su vez el ambiente ofrecido por la nacioacuten para el desarrollo y lautilizacioacuten de estas tecnologiacuteas asiacute como la preparacioacuten y disposicioacuten de losindividuos empresarios y del gobierno para su efectiva utilizacioacuten El paiacuteslatinoamericano peor evaluado es Bolivia en el puesto 135 del ranking sobrelas 138 economiacuteas analizadas en todo el mundo tras una puntuacioacuten de 289indicando claramente el retraso de Bolivia y la ausencia de preparacioacuten porparte de los tres actores fundamentales de la sociedad individuos empresasy gobierno en el uso de las tecnologiacuteas mencionadas (Cfr InformacioacutenTecnoloacutegica Global 2011) En el mundo la primera posicioacuten este antildeo la ocupaSuecia seguido por Singapur y Dinamarca con respecto a Latinoameacuterica elprimer lugar lo ocupa Chile con una puntuacioacuten de 428
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9 Foro Econoacutemico Mundial
Figura Nordm 12Ranking Global de las Tecnologiacuteas de Informacioacuten 2010 ndash 2011
Foro Econoacutemico Mundial (FEM)
Fuentehttpreportsweforumorgglobal-information-technology-report
Con lo anterior expuesto se puede evidenciar que la brecha digital deBolivia frente al resto de paiacuteses latinoamericanos y del mundo no se reducemaacutes al contrario se amplia ya que su puntuacioacuten se encuentra por debajo dela media La influencia del avance tecnoloacutegico es hoy visible en casi todas lasesferas de la vida social desde transacciones bancarias a traveacutes de internetpagos de servicios comercio electroacutenico la utilizacioacuten de sistemascomputarizados hasta el simple uso de un celular
Ademaacutes del Foro Econoacutemico Mundial existen otras instancias querealizan anaacutelisis en cuanto al desarrollo del conocimiento en cada paiacutes comoser el Programa de Desarrollo de Conocimiento del Banco Mundial el cual a
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traveacutes del KAM10 herramienta interactiva de evaluacioacuten ayuda a los paiacutesesa identificar los desafiacuteos y las oportunidades que se enfrentan en la transicioacutena la economiacutea del conocimiento Los criterios en los cuales estaacuten basados semuestran en la figura a continuacioacuten
Figura Nordm 13Iacutendice de desarrollo Tecnoloacutegico (BM)
Elaboracioacuten propia en base a Luis Piscoya 2011 ndash BANCO MUNDIAL
CE Comercio Exterior - IED Inversioacuten Extranjera Directa
GIDE Gasto interno en investigacioacuten y desarrollo experimental
TAI Iacutendice de desarrollo Tecnoloacutegico
Un iacutendice derivado de la metodologaacutei del KAM es el (KI)11que indica lacapacidad de un paiacutes para generar adoptar y difundir el conocimiento Estaes una indicacioacuten del potencial global de desarrollo de los conocimientos enun determinado paiacutes Metodoloacutegicamente el (KI) es el promedio simple de losnormalizados puntajes de desempentildeo de un paiacutes o regioacuten sobre las variables
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10 KnowledgeAssessmentMethodology el cual en significa Metodologiacuteaparaevaluar el Conocimiento11 KnowledgeIndex(KI) ndash Iacutendice Metodoloacutegico
clave en tres pilares de la economiacutea del conocimiento ndash y de recursos humanosla educacioacuten el sistema de innovacioacuten y tecnologiacutea de informacioacuten y lacomunicacioacuten (TIC) Los resultados de dicho iacutendice se muestran en la figurasiguiente
Figura Nordm14Iacutendice del Conocimiento (KI)
Fuente httpwebworldbankorg
Como se puede apreciar Bolivia alcanza un iacutendice de 335 considerandoque las variables se normalizan en una escala de 0 a10 se puede afirmar queauacuten existe un largo camino por recorrer y que la ausencia de medidas paraadoptar y generar conocimiento son insuficientes obteniendo como resultadoun avance lento en comparacioacuten a otros paiacuteses latinoamericanos que lideranla lista Otro indicador resultante del anterior es el (KEI)que determina si elambiente es propicio para que el conocimiento pueda ser utilizado con eficaciapara el desarrollo econoacutemico
311 Crecimiento de la Poblacioacuten Adulta en Bolivia y el mundoEn la actualidad la proporcioacuten de personas adultas en el mundo va en
aumento se preveacute que en el antildeo 2050 casi uno de cada cinco personas en lospaiacuteses en viacuteas de desarrollo tendraacute maacutes de 60 antildeos seguacuten datos estadiacutesticos
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mundiales Ante esta situacioacuten y ante la expansioacuten de tecnologiacuteas deinformacioacuten y comunicacioacuten se debe limitar los peligros de la exclusioacuten socialy laboral para los individuos y empresas de modo que la sociedad no pierdade vista la dimensioacuten humana La figuraque es presentada a continuacioacutenmuestra coacutemo los paiacuteses estaacuten envejeciendo en todo el mundo (CfrEnvejecimiento de la poblacioacuten mundial 2011)
Figura Nordm 16Envejecimiento de la Poblacioacuten Mundial
Fuentehttpwwwhelpageorg
El eje vertical mide el porcentaje de poblacioacuten de cada paiacutes de maacutes de65 antildeos el eje horizontal mide el porcentaje de mayores de 85 antildeos Cadaciacuterculo representa a un paiacutesyel tamantildeo representa el nuacutemero de personasmayores en cada paiacutes
Por ejemplo los dos ciacuterculos azules grandes son China y la India (paiacutesescon las mayores poblaciones de personas mayores numeacutericamente) con unciacuterculo de menor tamantildeo y de color verde se puede observar a Bolivia y de
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acuerdo a las previsiones para el antildeo 2040 el 113 de su poblacioacuten oscilaraacuteen edades comprendidas entre los 65 a los 79 antildeos teniendo esto en cuenta sepuede afirmar que el problema no es la vejez sino el tipo de adaptabilidad quetendraacuten estas personas ante una expansioacuten y cambios en las tecnologiacuteas deinformacioacuten y su desconocimiento frente a las mismas
Alfabetizacioacuten en Bolivia ( de personas de 15 antildeos o maacutes)
En 2006 el paiacutes durante la primera gestioacuten de gobierno de Evo Moralesinicioacute una campantildea masiva para erradicar el analfabetismo lo que hapermitido ubicar a Bolivia como el tercer paiacutes libre de iletrados en AmeacutericaLatina despueacutes de Cuba (1961) y Venezuela (2005) Dicha alfabetizacioacuten serefiere solamente a la capacidad de los ciudadanos de leer y escribir en suidioma
Figura Nordm 17Mapa de alfabetizacioacuten de adultos de 15 antildeos o maacutes a nivel mundial
FuentehttpdatosbancomundialorgindicadorSEADTLITRZScountriesdisplay=map
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32 Estudio Micro
321 Crecimiento Econoacutemico de CochabambaDatos de Fundempresa sentildeala que los departamentos que registraron
mayor crecimiento respecto a un periodo similar de la gestioacuten anterior fueronSanta Cruz La Paz y Cochabamba con 1602 1522 y 1206 nuevas empresasencontraacutendose el departamento de Cochabamba en tercer lugar con unacantidad total de 795112 empresas matriculadas legalmente Sin embargo laeconomiacutea de Cochabamba cayoacute en 075 el 2009 El 2008 alcanzoacute 358 yen la pasada gestioacuten el porcentaje se situoacute en 283 lo que muestra una caiacutedasignificativa esta baja se refleja en el retroceso de su aporte al ProductoInterno Bruto (PIB) seguacuten el INE ha generado 1532 del PIB nacional en2009 lo que muestra un paulatino y preocupante retroceso de la participacioacutendepartamental al Producto Interno Bruto ello debido a varios factores comoser la inseguridad juriacutedica desaceleracioacuten en la inversioacuten local y extranjeraavance lento en el tema de competitividad entre otros
Tabla Ndeg7Bolivia Base Empresarial por gestioacuten seguacuten departamento Febrero de
2010 y 2011(En cantidad de empresas)
Fuente Fundempresa departamento crecimiento2011
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12 Estadiacutesticas del Registro de Comercio de Bolivia Departamento Cochabamba
4 ESTUDIO DE MERCADO
41 Caracterizacioacuten del servicioEl presente plan de negocios integra el disentildeo de un Centro de
Andragogiacutea en tecnologiacuteas de Informacioacuten que va desde la realizacioacuten de unestudio de mercado el cual permitiraacute analizar el comportamiento delconsumidor asiacute como la organizacioacuten ingenieriacutea planificacioacuten evaluacioacutenfinanciera y anaacutelisis de sensibilidad todo en buacutesqueda de satisfacer lasnecesidades del mercado objetivo y de agregarles valor en el proceso Elcentro ofreceraacute metodologiacuteas programas actividades y evaluaciones dirigidasala ensentildeanza y capacitacioacuten en sistemas informaacuteticos adaptaacutendose a lasnecesidades intelectuales del personal de empresas de diversos rubros asiacutecomo a personas adultas independientes que necesiten el servicio
42 Caracterizacioacuten del mercadoEl mercado estaacute compuesto por centros tecnoloacutegicos institutos y otras
empresas dedicadas a dictar seminarios y diferentes programas decapacitacioacuten sin embargo ninguna de las organizaciones existentes seencuentra especializada puesto que abren sus puertas a todas las personas sindistincioacuten de edad ni concentracioacuten alguna en las personas adultas utilizandoun modelo de ensentildeanza estaacutendar ademaacutes de existir solo tres empresas quecuentan con respaldo internacional de Microsoft respecto a las certificacionesPor todo lo anterior expuesto el mercado se considera un Oligopolio Deacuerdo a una primera clasificacioacuten13 de los productos pueden clasificarse entres grupos bienes duraderos bienes no duraderos y servicioscorrespondiendo la presente actividad a servicios ello debido a suintangibilidad inseparabilidad y al hecho que se ofrece el servicio sintransferir la propiedad
43 Disentildeo de la investigacioacuten y fuentes de datos
431 Herramientas de recoleccioacuten de informacioacutenLa recoleccioacuten de Informacioacuten utilizaraacute fuentes primarias ya que no
existen los registros necesarios respecto al servicio que se pretende ofertarpara ello se recurre a las siguientes herramientas
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13 Teoriacutea Econoacutemica
bull ENCUESTA- Esta teacutecnica permitiraacute obtener informacioacuten de maneramaacutes raacutepida ademaacutes de ser flexible y de tener menor costo Existiraacutendos modelos de encuestas que se realizaraacuten tanto a personas mayoresa los 20 antildeos como a empresas legalmente constituidas privadas yestatales(Ver
bull OBSERVACIOacuteN PERSONAL- Esta herramienta permitiraacute registrarlos datos conforme ocurren las acciones y no requiere solicitar lacooperacioacuten del individuo o individuosUno de los motivos por elque se decidioacute utilizar este meacutetodo se debe a que las personas adultastienen actitudes establecidas y temen a las criacuteticas por ello a traveacutesde la observacioacuten se buscaraacute conductas reales frente a ciertosfenoacutemenos
bull ENTREVISTA PERSONAL- Con empresarios y empleados dediferentes instituciones y rubros con el objetivo de obtenerinformacioacuten acerca de diferentes temas como ser la capacitacioacuten delos empleados la automatizacioacuten de los procesos etc
A continuacioacuten se explica de manera detallada la determinacioacuten de lamuestra el plan de muestreo la estratificacioacuten el disentildeo de la encuesta larecopilacioacuten y anaacutelisis de datos y por uacuteltimo las conclusiones del trabajo decampo
432 Universo de anaacutelisisPara la primera encuesta los conceptos baacutesicos que deben definirse
acerca del mercado objetivo se encentran a continuacioacuten
bull Elemento Personas Mayores a 20 antildeos o maacutes14
bull Unidades de muestreo Empresas de diferentes rubros que utilicensistemas Informaacuteticos luego vendraacute los individuos mayores a los 15antildeos o maacutes
bull Alcance Distritos 1 23 4 1011 y 12 del Cercado de Cochabamba
bull Tiempodesde el 1ordm de diciembre al 1 de febrero del 2011
El mercado objetivo del presente estudio son las personas adultaseconoacutemicamente activas que se desenvuelven en diferentes trabajos por lotanto se seleccionoacute distritos que cuentan con caracteriacutesticas similares comoser menor tasa de analfabetismo mejor calidad de vida y que tienen una edad
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14 Dato del Instituto Nacional de Estadiacutestica
mayor a los quince antildeos ello debido a que no existen datos por zona censaly por grupos quinquenales de edad sin embargo si existen datos por distritozona censal y con poblaciones mayores a los veinte antildeos o maacutes las cualesfueron consideradas de manera rigurosa
Respecto a la segunda encuesta se realizoacute un muestreo por convenienciaa veinte empresas de diferentes rubros en la ciudad de Cochabamba ellodebido al faacutecil acceso que se teniacutea a las mismas y ademaacutes a que contaban conlas caracteriacutesticas del mercado corporativo meta
433 Identificacioacuten del marco muestralEl marco muestral se identificoacute a traveacutes de las zonas censales (sub
distritos) de los diferentes distritos en la Ciudad de Cochabamba gracias alCenso efectuado el antildeo 2001 Los datos recabados acerca de la zonificacioacutende Cercado ndash Cochabamba provienen de la Honorable Alcaldiacutea Municipal yla oficina de Urbanismo (Ver Anexo A1)
La segmentacioacuten del mercado se basoacute en criterios geograacuteficosdemograacuteficos sociales y econoacutemicos Por lo tanto el mercado objetivo se basaen personas con edad adulta temprana con un nivel de ingresossocioeconoacutemico medio y alto
434 Determinacioacuten del tamantildeo de muestra La determinacioacuten del tamantildeo de la muestra ldquonrdquo se la realiza de acuerdo
a la siguiente ecuacioacuten utilizada en poblaciones menores a 5000000elementos Dado que la poblacioacuten objetivo para el estudio es finito y menora la cantidad de elementos mencionada anteriormente el tamantildeo de la muestrase calcularaacute a traveacutes de la siguiente ecuacioacuten
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El caacutelculo de la muestra se realizoacute con la seleccioacuten de diferentes distritosde la ciudad de Cochabamba cada cual con su respectiva zona censal de lascuales se obtuvo el nuacutemero de personas mayores de quince antildeos a encuestarSeguacuten datos del censo del antildeo 2001 extendidos por el Instituto Nacional deEstadiacutestica (INE) existiriacutean 185851 personas mayores de 20 antildeos dentro laszonas censales seleccionadas el pronoacutestico realizado para el antildeo 2010 estimaque existiraacuten alrededor de 239015(Ver Anexo A2) personas mayores a veinteantildeos en determinadas zonas censales considerando una tasa de crecimientoanual poblacional de 293
Considerando que el servicio que se pretende brindar es nuevo se realizoacuteuna prueba piloto a veinte personas utilizando un pre disentildeo de la encuestateniendo como pregunta clave la siguiente iquestEstariacutea dispuesto a utilizar unServicio que le brinde una capacitacioacuten personalizada para el uso deprogramas Informaacuteticos y Tecnologiacuteas de Informacioacuten de las cuales 17personas respondieron que siacute y las restantes 3 que no razoacuten por la cual la
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varianza queestaacute dada por ldquoprdquo y ldquoqrdquo tiene un valor equivalente al 70 y 30correspondientemente el nivel de confianza con el que se trabajo es del 95Por uacuteltimo de realizo un promedio de los porcentajes de error que van desdeel 3 al 7 para obtener un error promedio
A continuacioacuten se presenta una tabla en la cual se encuentran losdiferentes tamantildeos de muestras obtenidos con distintos porcentajes de errora partir de la ecuacioacuten Nordm 4
Tabla Nordm 10Determinacioacuten del tamantildeo de lamuestra
Fuente Elaboracioacuten Propia 2010
El promedio de la tabla Nordm 5 calculado con diferentes porcentajes deerror tiene como resultado 421 encuestas que deben realizarse en los distritosseleccionados de la ciudad de Cochabamba
435 Estratificacioacuten y plan de muestreoUna vez establecido el tamantildeo de la muestra se realiza la estratificacioacuten
que permita realizar una organizacioacuten maacutes precisa en la recoleccioacuten deInformacioacuten de acuerdo a la poblacioacuten mayor a los 15 antildeos o maacutes de cadadistrito
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La estratificacioacuten se determinoacute base a las zonas censales (Ver anexoA1)de los distritos del Cercado de Cochabamba Las zonas censales conmejores condiciones de vida y desarrollo fueron seleccionadas dentro de cadadistrito A continuacioacuten se muestra la divisioacuten distrital de la provinciaCercado
Los distritos 7891314 (zona sud excepto el distrito 13 que seencuentra en la zona norte) tienen un iacutendice de desarrollo humanocalificado como bajo o criacutetico mientras que los distritos 1011 y 12(centro y parte norte de la ciudad) tienen un iacutendice de desarrollohumano alto los distritos 12345 y 6 (norte este y oeste de la ciudad)tienen un iacutendice de desarrollo humano medio (Honorable AlcaldiacuteaMunicipal 2010) Ver Anexo A4
Paraacutemetros como el iacutendice de desarrollo humano que considera laesperanza de vida el promedio de alfabetismo y de antildeos de escolaridadpermitieron seleccionar los distritos que tienen un iacutendice de desarrollo medioy alto las mismas se adecuan al perfil del cliente al cual pretende llegar elCentro de Capacitacioacuten en Tecnologiacuteas de Informacioacuten A continuacioacuten semuestran los distritos seleccionados con su importancia asignada para laestratificacioacuten
44 Estudio de la oferta y demanda
441 Caacutelculo y proyeccioacuten de la ofertaPuesto que no se cuenta con datos histoacutericos se realizoacute una investigacioacuten
de mercados para recopilar informacioacuten que permita determinar la ofertarespecto a la implantacioacuten de cursos en tecnologiacuteas informaacuteticas Se verificoacutela existencia de aproximadamente siete empresas que ofrecen este tipo deservicio aunque no esteacuten exclusivamente dedicadas al rubro a excepcioacuten detres Estas uacuteltimas denominadas Fundacioacuten Jala COGNOS y TEKHNErepresenta la competencia directa puesto que ofrecen un servicio similar al delproyecto
442 Balance entre oferta y demanda Con los datos obtenidos del estudio de mercado para la oferta y la
demanda se procede a efectuar el balance de las mismas y de esta maneradeterminar la demanda insatisfecha existente para el servicio relacionado con
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eventos infantiles Si se observa la siguiente tabla se puede apreciar concerteza la existencia de demanda insatisfecha a lo largo de la vida delproyecto
Tabla Nordm 26Relacioacuten de la oferta potencial y la demanda potencial de eventos
infantiles
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Existe una alta demanda insatisfecha respecto a cursos en TI en elCercado de la ciudad de Cochabamba que debe ser aprovechada por laorganizacioacuten principalmente por ser un mercado nuevo y por la existenciade dos competidores directos poco conocidos como refleja la investigacioacutende mercados realizada
45 Aspectos Mercadoteacutecnicos
451 Nombre de la empresaLa eleccioacuten del nombre es un elemento importante ya que es una forma
de identificar a la empresa y de diferenciarla de la competencia por tal razoacutense procede a la seleccioacuten del mismo El nombre elegido es el de LENNOXSRL dicho nombre es de origen celta y significa tener el deseo de hacerlotodo y ser el mejor implicando a su vez mucha curiosidad y necesidad decambios siendo lo maacutes importante la libertad y la adaptabilidad elementosque coinciden con la razoacuten de ser de la empresa (Cfr Nombres Animados2011)
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Dicha nombre tiene como objetivo comunicar las caracteriacutesticas derelevancia diferencia y visibilidad que le permiten sobresalira la empresa enun entorno siempre competitivo y cambiante relacionando y satisfaciendonecesidades especiacuteficas en los puacuteblicos
452 Logotipo Con el objetivo que los clientes recuerden e identifiquen la marca de la
empresa se seleccionoacute un motivo faacutecil de recordar por los colores llamativosy por la presencia de una ilustracioacuten que proyecta la personalidad de laempresa al mundo exterior Asiacute la mayoriacutea de los clientes recordaraacute a laempresa por la forma y el color del logotipo lo que ayudaraacute a crear unestiacutemulo de venta e identificar el servicio Los colores utilizados para lacreacioacuten del logotipo son el plateado naranja y blanco
El logotipo disentildeado es expuesto en la figura siguiente
Figura Nordm 71Logotipo de la empresa
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Se puede apreciar que el logotipo representa un concepto diferente ypersonalizado y se consideroacute elementos como la visibilidad lamemorabilidad la universalidad la durabilidad y la legibilidad al momentode su eleccioacuten teniendo un completo briefing15 que lo expone
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15 Breve sesioacuten de Informacioacuten
453 SloganLa creacioacuten del logotipo a su vez viene acompantildeado de un slogan o lema
publicitario el cual pretende llamar la atencioacuten del segmento objetivoadoptando con ello una personalidad distinta respecto al resto y haciendo queel consumidor sienta la necesidad de utilizar el servicio dicho eso el lema es
hellipldquoLennox porque el futuro es hoyrdquohellip
El mismo hace referencia a la velocidad con las que las tecnologiacuteas deinformacioacuten se expanden y que la uacutenica constante hoy en diacutea es el cambio
46 Marketing Mix
471 ServicioLENNOX SRL brinda un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende
Presenta dos modalidades de asistencia la primera presencial quefunciona de manera sincroacutenica es decir como una interaccioacuten continua entreel profesor y los alumnos y la segunda modalidad E- Learning es laensentildeanza con el soporte de las plataformas virtuales combina la formasincroacutenica y asincroacutenica es decir de manera simultaacutenea y en distintosmomentos ambas disentildeadas para responder a las necesidades especiacuteficas delos adultos incluyendo itinerarios accesibles que van acorde a los horarioslaborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacutea de repeticioacuten sin costo elcual le permite al cliente repetir el curso si es que lo abandono por diferentesrazones en un lapso no mayor a tres meses sin tener que pagar un montoadicional al que ya pago al inicio entre otros
472 Plaza y distribucioacuten El sistema de distribucioacuten que se utilizaraacute LENNOX SRL seraacute de dos
tipos el de visitas al cliente al sitio de servicio y servicio de operacioacuten que serealiza a distancia esa decisioacuten la tomaraacute el cliente La primera seraacute en lasinstalaciones del centro con docentes material fiacutesico etc La segunda seraacute elaula virtual a traveacutes de la plataforma on line con un tutorial y material virtual
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La estrategia de distribucioacuten seraacute venta directapara mantener un mejor controldel servicio obtener diferenciacioacuten perceptible del servicio o para mantenerinformacioacuten directa de los clientes sobre sus necesidades
De acuerdo al estudio de localizacioacuten que se detalla en el proacuteximocapiacutetulo la zona norte del departamento de Cochabamba fue elegida como laubicacioacuten maacutes accesible para el centro un lugar amplio donde no existamucha afluencia de vehiacuteculos para brindar una experiencia de serviciosatisfactoria para los clientes asiacute como evitar congestiones de traacutensito Por lotanto se consideroacute como apta la misma especiacuteficamente en la zona de AltoAranjuez como ubicacioacuten adecuada para este cometido
473 Promocioacuten y publicidadLa mezcla comunicacional permite informar y persuadir a los clientes
finales para lograr un impacto favorable a la compra del servicio es por elloque es necesario trabajar sobre el comportamiento del consumidor final y enla preferencia de medios de comunicacioacuten
Para este proyecto se llevoacute a cabo una planificacioacuten de una campantildeapublicitaria de lanzamiento durante un tiempo de tres meses donde seaprovechara al maacuteximo para dar a conocer las catalogo y beneficios del centroen TICrsquos este seraacute un proceso de suma importancia debido a la falta deinformacioacuten acerca del servicio en el mercado departamentalUna vezinaugurado el centro se procederaacute a realizar la campantildea publicitaria en prensaescrita televisioacuten y radio
La publicacioacuten se emitiraacute en el diario ldquoLos Tiemposrdquo debido a que esuno de los perioacutedicos maacutes reconocidos en el departamento de Cochabambadirigido a toda clase de personas permitiendo llegar faacutecilmente al mercadometa
Tabla No 27Presupuesto de publicacioacuten en prensa escrita
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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La campantildea publicitaria tambieacuten se emitiraacute en televisioacuten especiacuteficamenteATB uno de los canales maacutes reconocidos y con mayor nivel de audiencia deldepartamento de Cochabamba en sus noticieros del medio diacutea y noticiero dela noche Ver AnexoA8
A su vez se contaraacute con una paacutegina web multimedia en la cual seencontraran los servicios que ofrecemos los cursos vigentes descuentospromociones etc Teniendo presencia tambieacuten e n las redes sociales comoser Twiter y Facebook
A partir del funcionamiento de la empresa se implementara el ModeloBucket del autor Herman Bustos el cual centra su eje conceptual en generanla recomendacioacuten por parte de los adultos que son los postulantes potenciales(captacioacuten) y los asistentes actuales (retencioacuten) y todas las acciones apuntaraacutena ese objetivo a que los seguidores sientan amor por la marca educacionalproponiendo ademaacutes un enfoque sineacutergico de muacuteltiples propoacutesitos en un nivelde diaacutelogo que personaliza las relaciones con sus puacuteblicos
48 Estrategias de desarrolloLa estrategia de marketing a desarrollar en la empresa seraacute la de
penetracioacuten de mercados ya que se trata de una empresa nueva el mercado alcual se dirige esta recieacuten desarrollando y existen pocos competidores noposicionados auacuten Los mecanismos para conseguir la penetracioacuten de mercadosque se utilizaraacuten son los siguientes
bull Desarrollo de la demanda primaria Se buscaraacute captar como primerobjetivo clientes nuevos no consumidores de este tipo de serviciosgracias a la intensa campantildea publicitaria que se tendraacute promocionesy al servicio aumentado que se ofertaraacute
bull Aumento de la participacioacuten de mercado como segundo objetivo seaumentaraacute la participacioacuten de mercado atrayendo a clientes de lacompetencia resaltando las ventajas que tenemos como un centro ITde Microsoft promociones diferencia de precios y mayoresbeneficios por elegir el servicio de LENNOX SRL
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5 LOCALIZACIOacuteN
51 Localizacioacuten del ProyectoLa empresa tendraacute una ubicacioacuten estrateacutegica de acuerdo con el mercado
objetivo al que queremos llegar los adultos contaraacute con instalacionesadecuadas para el servicio con el objeto de brindar calidad a nuestros clientes
513 Determinacioacuten de la localizacioacuten del ProyectoPara la determinacioacuten de la localizacioacuten de la empresa se tuvo los
resultados del estudio de mercado y de los Factores Objetivos (Oi) el centrode Andragogiacutea informaacutetica se estableceraacute la zona de Alto Aranjuez (subidatemplo Mormoacuten) de la ciudad de Cochabamba-Cercado
52 TamantildeoEl elemento maacutes importante para determinar el tamantildeo del proyecto es
generalmente la cuantiacutea de la demanda actual y futura que ha de atenderseLo ideal es que el tamantildeo no sea mayor que la demanda actual y esperadadel mercado y que la cantidad demandada sea superior al tamantildeo miacutenimoeconoacutemico del proyecto El tamantildeo se determinoacute en base a la demandainsatisfecha como se detalla a continuacioacuten
Tabla Nordm31Diferencia entre oferta y demanda
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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El promedio anual de la demanda insatisfecha para 7 gestiones (2011-20117) es de 2167 personas por antildeo es decir 181 personas a capacitar cadames de acuerdo al presupuesto (explicaremos detalladamente en capiacutetulosposteriores) disponibilidad de ambientes y maacutes que todo a un objetivo real decrecimiento mensual para la primera gestioacuten es atender 25 de la demandainsatisfecha es decir 45 estudiantes por mes Pero por condiciones de espacioen los ambientes a alquilar contaremos con 50 maacutequinas a disposicioacuten parainiciar actividades se podraacute expandirse hasta de 73 maacutequinas en un futuro deacuerdo al incremento de demanda
6 INGENIERIacuteA DE PROYECTO
61 Descripcioacuten de la empresa El centro LENNOX SRL es una empresa dedicada a la capacitacioacuten
profesional tecnoloacutegica y de gestioacuten empresarial que desarrolla su labordentro de un sistema de capacitacioacuten actualizacioacuten y asesoriacutea para adultosprofesionales y empresas en las aacutereas de Informaacutetica y TICrsquos aplicadas
La empresa como tal brinda una educacioacuten complementaria la cual seofrece como un acaacutepite adicional a la formacioacuten ya recibida permitiendoampliar las diferentes formas de participacioacuten y realizacioacuten personal grupaly colectiva del adulto Se ofrece un servicio especializado para personasadultas que quieran mejorar sus competencias laborales a traveacutes del uso desoluciones informaacuteticas (Cfr ANDER EGG Ezequiel GELPI EttoreKAMBARAGE Julius FLUITMAN Fred 2010)
62 Descripcioacuten del servicio
621 Caracteriacutesticas de los serviciosLENNOX SRL ofrece un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende Los diferentes cursos estaacuten disentildeados para responder a lasnecesidades especiacuteficas de los adultos incluyendo itinerarios accesibles quevan acorde a los horarios laborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacuteade repeticioacuten sin costo el cual le permite al cliente repetir el curso si es quelo abandono por diferentes razones en un lapso no mayor a tres meses sintener que pagar un monto adicional al que ya pago al inicio entre otros
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bull Nuestra Metodologiacutea se basa en el autoaprendizaje16 que toma encuenta el estado de madurez del individuo ya que al encontrarse enuna edad adulta (Ver AnexoC1) se encuentra en la plenitud de susposibilidades para aprender no por mera imitacioacuten o repeticioacuten sinoa traveacutes de un aprendizaje reflexivo que les permite formarse en laescuela de la vida y tener una actitud reflexiva sobre sus actividadestrabajos y posibilidades dicha autogestioacuten sigue las instrucciones yoorientaciones proporcionadas por el docente (Cfr PRADO2009170)
- Nuestro Objetivo ofrecer soluciones efectivas raacutepidas y exitosasen el aacuterea elegida
- Nuestro concepto diferenciador educacioacuten especializadaaprovechamiento del tiempo aplicacioacuten inmediata de losconceptos adquiridos praacutectica continua y resultados de calidad
bull La metodologiacutea de acuerdo al autor Ernesto Yturralde se rige en tresprincipios uno de ellos es el de la Participacioacuten en el cual elintercambio de experiencias ayuda a una mejor asimilacioacuten delconocimiento el segundo principio es el de la horizontalidad a traveacutesdel cual el facilitador y el estudiante tienen caracteriacutesticas cualitativassimilares (adultez y experiencia) pero la diferencia la ponen lascaracteriacutesticas cuantitativas (diferente desarrollo de la conductaobservable) el uacuteltimo principio es el de la flexibilidad para deentender ya que los adultos al poseer una carga educativa -formativa llena de experiencias previas y cargas familiares oeconoacutemicas debe necesitar lapsos de aprendizaje acordes con susaptitudes y destrezas
A continuacioacuten se muestra graacuteficamente dichos principios
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16 Autoaprendizaje Cada persona es protagonista de su proceso de aprendizaje siguiendo orientacionese instrucciones proporcionadas por el docente implicando a su vez una actitud autoacutenoma para tomardecisiones controlar y evaluar su proceso de aprendizaje DICCIONARIO VIRTUAL
Figura Nordm 75Principios de la Metodologiacutea
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011en base a YTURRALDE Ernesto
623 Cataacutelogo de cursos
La empresa ofrece su cataacutelogo de servicios de capacitacioacuten con nueveprogramas acadeacutemicos (Ver el cataacutelogo desplegado en el AnexoC2) quepermiten afrontar necesidades baacutesicas de comunicacioacuten e integracioacuten comose detalla a continuacioacuten
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Figura Nordm 76Cataacutelogo de Cursos de Capacitacioacuten
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011
Considerando los resultados de la Investigacioacuten de mercados en la cuallos paraacutemetros maacutes importantes para los encuestados era la infraestructura ylas garantiacuteas del servicio contamos con personal calificado y certificado comoplantel docente a su vez tenemos personal idoacuteneo encargado del soporteteacutecnico que garantiza el perfecto estado de los equipos de computacioacuten yrealiza las instalaciones pertinentes para cada curso
Dicho cataacutelogo de cursos tambieacuten se encontrara disponible viacutea online atraveacutes de la plataforma virtual de la empresa
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Figura Nordm77Plataforma virtual (e- learning)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
La plataforma virtual utilizada es la deDokeos17 la misma es un entornode e-learning y contiene una aplicacioacuten de administracioacuten de contenidos decursos y tambieacuten una herramienta de colaboracioacuten Es un software libre y estaacutebajo la licencia GNU GPL el desarrollo es internacional y colaborativoTambieacuten estaacute certificada por la OSIse la utiliza como un sistema de gestioacutende contenido (CMS) para los asistentes y los docentes Esta caracteriacutestica de
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17 Hasta el 2007 estaba traducido en 34 idiomas (y varios estaacuten completos) y es sado (a septiembre de2010) por 9900 organizaciones seguacuten reporta el mismo sitio web de la empresa medido sin filtrado de
administracioacuten de contenidos incluye distribucioacuten de contenidos calendarioproceso de entrenamiento chat en texto audio y video administracioacuten depruebas y guardado de registros Las herramientas con las que cuenta estaplataforma se detalla a continuacioacuten
bull Lecciones SCORM
bull Produccioacuten de documentos basados en plantillas
bull Ejercicios opcioacuten muacuteltiple llenado de espacios en blanco cotejaralternativas preguntas abiertas hotspots Interaccioacuten foros chats ygrupos
bull Videoconferencia viacutea Web (manual de instalacioacuten removido en laversioacuten Free 186 paquete siempre disponible puacuteblicamente paradescarga
bull Conversioacuten de presentaciones en PowerPoint e Impress a cursos enSCORM (manual de instalacioacuten removido en la versioacuten Free 186paquete siempre disponible puacuteblicamente para descarga)
bull Trabajos blogs Agenda anuncios glosario
bull Notas personales red social
bull Encuestas Evaluaciones reserva de matriacutecula
bull Sesiones de usuario
LENNOX SRL utilizaraacute esta plataforma por su faacutecil adopcioacuten y porcontar con un amplio contenido para facilitar la ensentildeanza a distancia en suoferta de servicios virtuales o e ndashlearnig como se detalloacute anteriormente
624Ventajas del servicioLENNOX SRL forma parte del programa Microsoft IT Academy (Ver
Anexo C3) siendo parte de los centros de formacioacuten autorizados por dichacorporacioacuten garantizando a su vez una ensentildeanza praacutectica de alto nivelrespondiendo de la mejor forma las necesidades de los asistentes a los cursos(Cfr Microsoft 2011
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Figura Nordm78Ventajas del servicio
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Microsoft Corp 2011
La certificacioacuten de Microsoft es una de las aprobaciones maacutes exigentesy respetadas del sector mediante la cual se pone eacutenfasis tanto en elconocimiento teacutecnico como en la experiencia en el mundo real Los cursos ycertificaciones de Microsoft son sumamente necesarios para los trabajos y lasresponsabilidades reales Aquellos que obtienen una certificacioacuten sonreconocidos y valorados como profesionales altamente calificados en susespecializaciones Para los directivos de empresas los beneficios de lacertificacioacuten son incluso maacutes evidentes El curso y la certificacioacuten producenmenores costos operativos mayor rendimiento de las inversiones y equiposmaacutes eficientes y confiables logrando un mayor desarrollo de la empresa yayudando a su vez a que las personas desarrollen su potencial y aceptandotener un aprendizaje para toda la vida
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Ademaacutes ofrece servicios adicionales como ser
bull Servicio de Catering
bull Servicios de fax (recepcioacuten y enviacuteos)
bull Servicio de masajes en la espalda
625Sistema del servicioLENNOX SRLutiliza dos sistemas de servicios respecto a los cursos
que se dictan en la modalidad presencial maneja el sistema front office de altocontacto puesto que los clientes influyen en la calidad del servicio ya sea consu participacioacuten o retroalimentacioacuten formando parte del servicio como sepuede ver en la figura presentada a continuacioacuten
Figura Nordm79Sistema de servicio de alto contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
A su vez para la modalidad de los cursos virtuales la empresa emplea elsistema de servicios de bajo contacto back office puesto que el cliente nonecesita tener contacto fiacutesico para utilizar el servicio como se aprecia en lasiguiente figura
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Figura Nordm80Sistema de servicio de bajo contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
626 Proceso de atencioacuten al cliente
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Recabar informacioacuten donde el cliente podraacute conocer los cursos quese ofertaran ese mes carga horaria tiempo de duracioacuten precio
bull Visita al director acadeacutemico donde el cliente recibiraacute informacioacutenacerca del contenido de cada curso de su intereacutes modalidad deevolucioacuten tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar el curso ypodraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido de acuerdo a suintereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente volveraacute a ser atendido por los asistentes deventas donde se tomaraacuten sus datos para enviarle informacioacutenperioacutedica acerca de la oferta de cursos y en caso de estar interesadose procederaacute a llenar sus datos en la lista oficial del curso de su intereacutes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
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bull Entrega de material dependiendo del curso al cual se inscribioacute elcliente se le pasaraacute material respectivo software guiacutea de apoyo guiacuteaMicrosoft
Figura Nordm81Proceso de inscripcioacuten modalidad presencial
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Ingreso a la paacutegina webdesde la barra exploradora en la misma elcliente podraacute conocer los cursos que se ofertaran ese mes cargahoraria tiempo de duracioacuten precio y su disponibilidad
bull Leer la informacioacutendonde el cliente podraacute leer en el panel central dela paacutegina web la informacioacuten acerca del contenido de cada curso desu intereacutes modalidad de evolucioacuten curriacuteculo del docente materialademaacutes de conocer el tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar elcurso y podraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido deacuerdo a su intereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente podraacute inscribirse llenando el formulario deinscripcioacuten que se encuentra en la paacutegina almacenando sus datos enla base de datos de la empresa para poder realizar un seguimientoademaacutes de ofertarle los cursos vigentes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
bull Entrega del nombre de usuario y contrasentildea una vez cancelado elmonto del curso se procede a enviar la informacioacuten al correoelectroacutenico del inscrito su nombre y contrasentildea ademaacutes de unpequentildeo manual de uso para ingr4esar al la paacutegina bajar loscontenidos evaluaciones etc
La figura Nordm 82 muestra un segundo flujograma sintetiza los pasos parahacerlos maacutes visuales
Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea
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Figura Nordm82Proceso de inscripcioacuten modalidad virtual
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Jocelynne Gandarillas Ortiz y Juan Martiacuten Uriarte Moiseacutes
Departamento de Administracioacuten Economiacutea y Finanzas 207
63 Personal de contactoLENNOX SRL Al tener un IT Acadeacutemico y ser un centros de
formacioacuten autorizado por Microsoft cuenta con colaboradores idoacuteneos para eldesarrollo de las diferentes funciones a su vez cuenta con docentes quegarantizan una ensentildeanza praacutectica de alto nivel en los diferentes programasPor tal razoacuten el cliente final tiene contacto directo con los asistentes de ventaslos docentes el personal teacutecnico en primera instancia
64 Soporte teacutecnico de la empresa El ambiente fiacutesico consta de dos departamentos de 189m2 cada uno ver
Anexo B2 los cuales se redisentildearon considerando aspectos teacutecnicos comoun cableado estructural que cumple con las normas internacionales servidoreseficientes sistema de iluminacioacuten adecuado (led) aire acondicionado ycalefaccioacuten asiacute tambieacuten pensando en la comodidad del cliente la empresaLENNOX SRL con un disentildeo moderno y confortable teniendo instalacionestotalmente equipadas con
3 Aulas para grupos de 5 a 12 participantes 2 aulas con capacidad de 5a 13 personas 1 aula con capacidad de 25 personas y 3 aulas individualesVIP
bull Computadores de uacuteltima generacioacuten
bull Aire acondicionado y calefaccioacuten
bull Mobiliario coacutemodo y ergonoacutemico
bull Televisor LCD de 32rdquo
bull Proyectores multimedia y sonido
bull Conexioacuten a Internet
bull Estacionamiento para 20 Vehiacuteculos
Se cuenta ademaacutes con amplios espacios para brindar el servicio decatering dichos espacios sirven a su vez para los descansos de los asistentesen los cursos muy largos etc Ya que los departamentos se encuentran en laprimera y segunda planta del edificio se cuenta con un ascensor para mayorcomodidad de los asistentes En la figura que se presenta a continuacioacuten sepuede observar un boceto del disentildeo final el cual contiene colores llamativosy un estilo minimalista
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Figura Nordm82Disentildeo de los ambientes
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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CAPIacuteTULO 7 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOTabla Nordm 62
Proyeccioacuten de costos de produccioacuten (Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011 Antildeo 9 = 10
1011 Capital de trabajoEl capital de trabajo o capital de explotacioacuten representa los recursos
financieros netos que requiere la organizacioacuten para arrancar el proyecto enfuncioacuten al programa de produccioacuten iniciando con un 70 del mercado hastaalcanzar el 100 del programa de produccioacuten
El caacutelculo del capital de trabajo estaacute en funcioacuten a los diacuteas de coberturade los activos y pasivos corrientes teniendo en cuenta que la empresa notendraacute cuantas por cobrar este iacutetem se igualaraacute a cero para poder realizar loscaacutelculos del capital de trabajo es necesario calcular los iacutetems que en elintervienen
Una vez realizados los caacutelculos auxiliares para los iacutetems que intervienenen el caacutelculo del capital de trabajo teniendo en cuenta los diacuteas de coberturapara los activos y pasivos corrientes se puede obtener el incremento asiacute comola recuperacioacuten del capital de trabajo para el quinto antildeo
Evaluacioacuten patrimonial del proyectoCon la evaluacioacuten patrimonial se pretende valorizar y cuantificar el
estado de los activos y pasivos con los que cuenta la organizacioacuten a partir delbalance general asiacute como la utilidad medible anual en funcioacuten a las ventas ycostos mediante el estado de resultados70391412
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PERIODOCONS -TRUC
I N I C I A C I Oacute N U T I L I Z A C I Oacute N P L E N A
ANtildeOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA 0 70 80 90 100 100 100 100 100 100 100
Catalogo de Cursos Mensuales 0 12600 14400 16200 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Catering 0 120960 138240 155520 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
COSTOS DE FABRICA 0 133560 152640 171720 190800 190800 190800 190800 190800 190800 190800
Personal de Gestion 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800
Personal de apoyo 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600
personal operativo 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600
COSTOS DE OPERACIONES 0 427560 446640 465720 484800 484800 484800 484800 484800 484800 484800
Costos financieros 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0 0 0
Depreciaciones 122224 122224 122224 122224 106157 106157 106157 106157 106157 106157
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 611016 624141 633903 641707 603349 590957 590957 590957 590957 590957
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
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Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
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Antildeo 15 Ndeg 30 noviembre 2012218 ISSN- 1994 - 3733
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1 Antecedentes y generalidades
11 Antecedentes generalesLa sociedad actual vive en un proceso de cambio permanente que afecta
a casi todos los aacutembitos de nuestro entorno y cuyo ritmo acelerado exige unaadaptacioacuten continua a nuevas situaciones y nuevos desafiacuteos Hoy en diacutea lastecnologiacuteas de informacioacuten o medios de comunicacioacuten son considerados comoherramientas fundamentales para resolver muchos de los permanentesproblemas de la desigualdad exclusioacuten marginacioacuten retraso y fracaso socialque existen desde hace muchos antildeos en distintos sectores o grupos humanosdel mundo
En el antildeo 2010 los paiacuteses integrantes en la Organizacioacuten de las NacionesUnidas (ONU) adoptaron una serie de metas de desarrollo llamadas Objetivosde Desarrollo para el Milenio encaminadas a supervisar los avances logradospara luchar contra la pobreza el hambre las enfermedades y otros problemassociales de caraacutecter urgente Dentro de estas propuestas se incluyoacute el papelfundamental o el relevante impacto socio - econoacutemico cultural y educativoque tienen y deben tener las diversas Tecnologiacuteas de la Informacioacuten y laComunicacioacuten (TICrsquos) para contribuir al logro de tan ambiciosos objetivospropuestos (Cfr Informe sobre el anaacutelisis de tecnologiacuteas convergentes deinformacioacuten y comunicacioacuten en el aacutembito educativo 2010)
La aplicacioacuten generalizada de las TICrsquos se estaacute traduciendo en eldesarrollo de un inmenso potencial econoacutemico e intelectual contribuyendo allogro de un mundo mejor reduciendo la pobreza mejorando la prestacioacuten deservicios de educacioacuten y atencioacuten sanitaria y facilitando el acceso a lospoderes puacuteblicos y su transparencia Actualmente las ciudades en el mundo sehan convertido en ecosistemas en los que la sociedad del conocimiento sedesarrolla las mismas funcionan como inmensos centros de procesamiento ytransmisioacuten de informacioacuten albergando a conglomerados de personas quebuscan productos y servicios que les permitan acceder al conocimiento global(Cfr ORDONtildeEZ 2009)
En este panorama un modelo econoacutemico sostenible exige el plenoaprovechamiento de los recursos humanos como factor decisivo de lacompetitividad asiacute como una transicioacuten hacia una economiacutea y hacia unasociedad basada en el conocimiento teniendo como factor clave de eacutexito elaprendizaje constantePor otra parte las TICrsquos estaacuten redefiniendo una nueva
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estructura ocupacional caracterizada por una dualizacioacuten en la que lapreparacioacuten educativa condiciona el acceso a los puestos de trabajo(CfrTHIAKH VARGAS ASENSIO 2008)
Un informe del PNUD1 que se presentoacute en Bruselas confirma que elpaiacutes estaacute estancado y se ubica entre los cuatro maacutes rezagados de la regioacutenBolivia estaacute ubicada en la franja denominada de ldquodesarrollo humano mediordquoSin embargo se ubica en el puesto nuacutemero 114 con un iacutendice de 0681 Conesta cifra supera tan soacutelo a Honduras Nicaragua y Guatemala El informetoma en cuenta el iacutendice de Desarrollo Humano (IDH) como una medidasinoacuteptica que abarca aspectos como la salud educacioacuten ingreso y esperanzade vida entre otros Por ello es fundamental que como paiacutes se administre elconocimiento2 y el aprendizaje Organizacional3
Por otra parte como indica el autor Antonio Ramiacuterez tanto los retos dela globalizacioacuten como la entrada de nuevas potencias econoacutemicas y eldesarrollo acelerado de las TICrsquos traen consigo nuevos escenarios4 como serla modernizacioacuten en la administracioacuten la difusioacuten y aplicacioacuten de nuevastecnologiacuteas e internet la mejora en la educacioacuten nuevas gestionesadministrativas basadas en la formacioacuten continua on-line y personalizadaentre otros dichos escenarios se presentan como una oportunidad para laspersonas empresas y paiacuteses de asumir nuevas competencias para afrontar demejor manera los desafiacuteos digitales a su vez representan mayores exigenciasen cuanto al nivel de actualizacioacuten educativa de los sectores anteriormentemencionados
Por lo tantose concibe a la educacioacuten como un proceso abierto ypermanente que permita que los recursos humanos de una empresa o un paiacutesse ajusten a las transformaciones laborales avances tecnoloacutegicos y a losinnovadores meacutetodos de trabajo que surgen (Cfr Educacioacuten Adragoacutegica2010)
12 Antecedentes especiacuteficosEl departamento de Cochabamba presenta severos problemas de baja
productividad y heterogeneidad competitiva y productiva que determinanciertas restricciones en la generacioacuten de excedentes en los diferentes sectores
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1 Programa Naciones Unidas para el Desarrollo2 Administracioacuten del conocimiento fomentar que los empleados acumulen conocimiento y lo compartan3 Aprendizaje organizacional capacidad de aprender adaptarse y cambiar en forma incesante4
del departamento5 Uno de los factores que determina la competitividad deuna regioacuten es la condicioacuten referida a la tasa de creacioacuten de personalcualificado e infraestructura
Actualmente existen pocas empresas a nivel nacional y casi ninguna enel departamento que se encuentren especializadas para la capacitacioacuten entecnologiacuteas de informacioacuten al personal de las diferentes organizacionesgubernamentales privadas y adultos en general en Cochabamba existen tresempresas certificadas que son COGNOS TEKHNE y Jalasoft en tanto quea nivel nacional se encuentra BioConsulting ninguna de ellas especializadaen adultos Esta carencia aumenta la brecha entre las personas que tienen unapreparacioacuten suficiente para mantenerse en el mercado laboral y los que quedanfuera de eacutel a su vez tambieacuten incrementa el desempleo por deacuteficit formativoy adaptabilidad a los cambios condicionando una efectiva participacioacutensocialPor otro lado la mayor parte del personal de las diferentesorganizaciones se encuentra en edad adulta por lo que su capacidad deaprendizaje y adaptacioacuten a los cambios sufre un proceso maacutes lento encomparacioacuten con el de los nintildeos
El adulto como tal busca el conocimiento para su aplicacioacuten inmediatay que le permita redituar en el menor tiempo posible buscando mejorar suscompetencias laborales en las diferentes actividades que realiceEn estesentido surge la Andragogiacutea como la disciplina que se ocupa de la educacioacuteny el aprendizaje del adulto a traveacutes de un proceso continuo de excelenciaconlleva la misioacuten final de proveer un mejor nivel de vida personal y laboraldel discente
A su vez la capacidad que tengan las organizaciones de actualizarse yestar a la vanguardia constantemente les permitiraacute competir en un mundoglobalizado y obtener el mejor activo por un lado la riqueza intelectual de susempleados y por otro lado su capacidad para acrecentarla de formaexponencial
13 Caracterizacioacuten del problema131 Formulacioacuten del problema
iquestCoacutemo se puede adaptar y actualizar las competencias laborales6 de laspersonas en edad adulta a los nuevos conocimientos y retos de una sociedadde avanzada tecnoloacutegica en el mercado regional de la ciudad de Cochabamba
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5 Cfr Plan Estrateacutegico Institucional de la prefectura del departamento de Cochabamba6 Conjunto de conocimientos habilidades destrezas y actitudes orientadas a un desempentildeo superior en
su entorno laboral que incluyen tareas actividades y responsabilidades que contribuyen al logro de losobjetivos clave buscados
14 Aspectos metodoloacutegicos
141 Tipologiacutea de Estudio
El tipo de estudio es el descriptivo ya que mediraacute las variables delcomportamiento de la demanda potencial los factores que influyen en elaprendizaje de las personas en edad adulta entre otras variables El meacutetodo deinvestigacioacuten idoacuteneo para la realizacioacuten del proyecto es el deductivo-inductivo siendo erroacuteneo afirmar que solo se depende de uno de ellos ya queal caracterizar un problema a partir de la observacioacuten se usa la deduccioacuten ypara sintetizarlo y formularlo la induccioacuten (TERRAZAS 200979)
2 MARCO TEOacuteRICO
21 Marco teoacuterico general
213 Andragogiacutea
Ilustracioacuten 1Adulto con Tecnologiacuteas
FuenteElaboracioacuten propia en base a Buscador Google 2010
Estudia la educacioacuten de las personas adultas hasta la madurezetimoloacutegicamente la palabra adulto proviene de la voz latinaadultus cuyosignificado es crecer El educador Adolfo Alcalaacute ha escrito lo siguiente
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Andragogiacutea es la ciencia y el arte que siendo parte de la Antropologiacuteay estando inmersa en la Educacioacuten Permanente se desarrolla a traveacutesde una praxis fundamentada en los principios de Participacioacuten yHorizontalidad cuyo proceso al ser orientado con caracteriacutesticassineacutergicas por el Facilitador del aprendizaje permite incrementar elpensamiento la autogestioacuten la calidad de vida y la creatividad delparticipante adulto con el propoacutesito de proporcionarle una oportunidadpara que logre su auto-realizacioacuten(ALCALAacute 2007)
Alguno aportes de estudiosos en el campo del Desarrollo Humanocoinciden en afirmar que la edad adulta tiene sub-etapas y estas son
Edad Adulta Temprana (entre los 20 y 40 antildeos)
Edad Adulta Intermedia (de los 40 a los 65 antildeos) Campo de la Andragogiacutea
Edad Adulta Tardiacutea (despueacutes de los 65 antildeos de edad)
Ademaacutes de lo expuesto la Conferencia Internacional de educacioacuten de laspersonas adultas (CONFITEA V)7definioacute
Aunque los contenidos puedan variar seguacuten el contexto econoacutemicosocial ambiental y cultural y seguacuten las necesidades de las personasque componen la sociedad en la que se imparten la educacioacuten deadultos asiacute como la de adultos y adolescentes son elementosobligatorios de una nueva visioacuten de la educacioacuten seguacuten la cual elaprendizaje se realiza a lo largo de toda la vida exigiendocomplementariedad y continuidad para lograr una contribucioacuten aldesarrollo econoacutemico y social
213 1 Aprendizaje en adultosEn la sociedad actual al individuo adulto le interesa estar provisto de
cultura e informacioacuten suficiente que le permita dar respuestas a las nuevassituaciones a las que habraacute de enfrentarse sin embargo seguacuten el autorPalladino (1981) los siguientes factores condicionan este proceso deaprendizaje en el adulto
Grupo heterogeacuteneo en edad intereses ocupacioacuten experiencias
bull Mucha preocupacioacuten por los resultados No puedo fracasar ni perdertiempo
bull Responsabilidad sentimiento de culpa Status de adulto que trabaja
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7 Conferencia en la cual participan representantes de los gobiernos y organizaciones sociales de todo elmundo para renovar compromisos en materia de educacioacuten para joacutevenes y adultos
bull Conocimientos adquiridos pueden entorpecer los nuevos Resistenciaal cambio Inseguridad
bull Menor capacidad de memorizacioacuten Tendencia a relacionar y hallaraplicaciones concretasMayor correlacioacuten de hechos y conocimientos
bull Intereses adultos ocupacioacuten bienestar ascenso familia
bull Personalidad desarrollada posesioacuten de haacutebitos valoracionesactitudes establecidos
Aprendizaje es el proceso mediante el cual se obtienen nuevosconocimientos habilidades o actitudes que producen alguacuten cambio ennuestro modo de ser o actuar El aprendizaje consiste en asimilar estasexperiencias que hagan parte de nuestra vida y nos cambien(ALCALAacute 2007)
2132 AnalfabetismoDe acuerdo al concepto de la UNESCO analfabeto es aquella persona
incapaz de leer o escribir frases sencillas en su idioma siendo este un idiomade una sociedad con cultura escrita dicho teacutermino no se aplicariacutea a lenguasque solo tienen cultura oral A partir del siglo XX se introduce con maacutes fuerzael concepto de analfabetismo funcional8 aplicaacutendose aquel individuo incapazde utilizar la lectura la escritura y el tratamiento de la informacioacuten de formaeficiente en las situaciones habituales en las situaciones habituales de la vidasurgiendo dicho concepto como consecuencia de los progresos de latecnologiacutea y de los inevitables ajustes derivados de los avances cientiacuteficos yculturales
2133 Alfabetizacioacuten en el uso de la Informacioacuten digitalLa alfabetizacioacuten digital consiste en la adquisicioacuten de los conocimientos
necesarios para comprender y utilizar las nuevas TICrsquos y poder respondercriacuteticamente a los estiacutemulos y exigencias de un entorno informacional cadavez maacutes complejo con variedad y multiplicidad de fuentes medios decomunicacioacuten y servicios La finalidad de este proceso debiera ser ayudar alos individuos a crecer como personas y abrirnos nuevos caminos alconocimiento darnos oportunidades ser criacuteticos con lo que nos aporte el usode las TICrsquos (Cfr CASADO ORTIZ 200652)
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8 UNESCO 20a Conferencia General Pariacutes 1988
Como consecuencia de dicha alfabetizacioacuten se deprenden otros tipos dealfabetizacioacuten se sentildealan en la figura a continuacioacuten
Figura Nordm 4Tipos de Alfabetizacioacuten
Fuente Elaboracioacuten Propia 2010 en base al CASADO 2006
La alfabetizacioacuten mediaacutetica se define como la capacidad de acceder alos medios de comunicacioacuten comprender y evaluar con criterio diversosaspectos de los mismos asiacute como sus contenidos concientizando a laspersonas sobre las muacuteltiples formas de mensajes difundidos por los medioscomo peliacuteculas paacuteginas web imaacutegenes sonidos etc pudiendo de estamanera tomar decisiones y apoyar a la competitividad de la industriaaudiovisual
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La alfabetizacioacuten informacional es la capacidad para saber cuaacutendo senecesita informacioacuten localizarla analizarla y comunicarla de manera eacuteticaindependientemente del soporte en el que se encuentre
2134 Motivacioacuten de Aprender Ilustracioacuten 2Motivacioacuten
Elaboracioacuten Propia en base a httpwwwenriquecetupsicologiacom
Los adultos se encuentras con mayor motivacioacuten para aprender debidoa factores internos tales como desarrollo de nuestra auto-estima recompensastales como aumentos de sueldo ascensos necesidades evolucionadasdescritas por Abraham H Maslow en su ldquoJerarquiacutea de Necesidadesrdquo Sinembargo existen adultos que evitaraacuten participar en los procesos deaprendizajes por varios factores como temores por falta de seguridadverguumlenza entre otros factores El ser humano suele hacer maacutes por evitar susmayores miedos que lo que hace por alcanzar sus anhelos pero es parte deuna realidad
214 TecnologiacuteaLa tecnologiacutea es el conjunto de Medios y Procedimientos los Medios
son los requerimientos que son los elementos fiacutesicos y humanos necesariospara llevar a cabo el proceso su dimensioacuten es el espacio (estructura) y estaacute
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conformada por elementos fiacutesicos administrativos y humanos losProcedimientos hacen referencia al Proceso que es una secuencia deoperaciones por medio de las cuales los insumos se trasforman e integran unproducto o servicio su dimensioacuten es el tiempo (Mecanismos) y estaacuteconformada por acciones y transformaciones (TERRAZAS 200923)
2141 Tecnologiacuteas de Informacioacuten y comunicacioacutenSon herramientas fundamentales para resolver muchos de los
permanentes problemas de la desigualdad exclusioacuten marginacioacuten retrasofractura o fracaso social que existen desde hace muchos antildeos en distintossectores o grupos humanos del mundo Por ejemplo el internet las redes fijasy moacuteviles las computadoras software entre otros
2143 Plataforma InformaacuteticaEs un sistema que sirve como base para hacer funcionar determinados
moacutedulos o modelos de hardware que representa las partes tangibles delcomputador o del software referido al equipamiento loacutegico con los que escompatible Dicho sistema estaacute definido por un estaacutendar alrededor del cualse determina la arquitectura del hardware y la plataforma del software (CfrPlataforma Informaacutetica 2010)
2144 E-LearningSe denomina aprendizaje electroacutenico a la educacioacuten a distancia
completamente virtual traveacutes de los nuevos canales electroacutenicos que son lasredes de comunicacioacuten en especial el Internet utilizando para elloherramientas o aplicaciones de hipertexto como ser correo electroacutenicopaacuteginas web foros de discusioacuten mensajeriacutea instantaacutenea plataformas deformacioacuten como soporte de los procesos de ensentildeanza ndash aprendizaje elteacutermino maacutes relacionado cuando es semi presencial es tambieacuten b-learning(Aprendizaje mixto) dicho formato incluiraacute tanto clases presenciales comoactividades de e-leraning(Cfr Aprendizaje Electroacutenico 2010)
215 CapacitacioacutenSurge como respuesta a una necesidad especiacutefica de la Organizacioacuten ya
sea para implementar una nueva tecnologiacutea desarrollar alguna destreza ogenerar alguacuten comportamiento especiacutefico La capacitacioacuten es un rubro de la
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planeacioacuten estrateacutegica en la actualidad es un factor importante para elcrecimiento de las empresas (Cfr PINTO 20005)
3 DIAGNOSTICO DEL SECTOREl objetivo del presente capiacutetulo es mostrar informacioacuten estadiacutestica con
el fin de conocer cuaacutel es la situacioacuten del paiacutes respecto a la disponibilidadacceso y utilizacioacuten de las tecnologiacuteas de Informacioacuten y comunicacioacuten a suvez conocer el crecimiento de la poblacioacuten adulta y el iacutendice delconocimiento mediante la recopilacioacuten de datos histoacutericos
31 Estudio Macro
311 Tecnologiacuteas de Informacioacuten e Iacutendice del ConocimientoEl Foro Econoacutemico Mundial (FEM)9 en su reporte global sobre las
Tecnologiacuteas de la Informacioacuten 2010-2011 sentildeala que las mismas funcionancomo motor y elemento clave para tener una economiacutea ambientalmentesostenible evaluando sus debilidades y fortalezas en sus respectivos paiacutesesapreciando a su vez el ambiente ofrecido por la nacioacuten para el desarrollo y lautilizacioacuten de estas tecnologiacuteas asiacute como la preparacioacuten y disposicioacuten de losindividuos empresarios y del gobierno para su efectiva utilizacioacuten El paiacuteslatinoamericano peor evaluado es Bolivia en el puesto 135 del ranking sobrelas 138 economiacuteas analizadas en todo el mundo tras una puntuacioacuten de 289indicando claramente el retraso de Bolivia y la ausencia de preparacioacuten porparte de los tres actores fundamentales de la sociedad individuos empresasy gobierno en el uso de las tecnologiacuteas mencionadas (Cfr InformacioacutenTecnoloacutegica Global 2011) En el mundo la primera posicioacuten este antildeo la ocupaSuecia seguido por Singapur y Dinamarca con respecto a Latinoameacuterica elprimer lugar lo ocupa Chile con una puntuacioacuten de 428
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9 Foro Econoacutemico Mundial
Figura Nordm 12Ranking Global de las Tecnologiacuteas de Informacioacuten 2010 ndash 2011
Foro Econoacutemico Mundial (FEM)
Fuentehttpreportsweforumorgglobal-information-technology-report
Con lo anterior expuesto se puede evidenciar que la brecha digital deBolivia frente al resto de paiacuteses latinoamericanos y del mundo no se reducemaacutes al contrario se amplia ya que su puntuacioacuten se encuentra por debajo dela media La influencia del avance tecnoloacutegico es hoy visible en casi todas lasesferas de la vida social desde transacciones bancarias a traveacutes de internetpagos de servicios comercio electroacutenico la utilizacioacuten de sistemascomputarizados hasta el simple uso de un celular
Ademaacutes del Foro Econoacutemico Mundial existen otras instancias querealizan anaacutelisis en cuanto al desarrollo del conocimiento en cada paiacutes comoser el Programa de Desarrollo de Conocimiento del Banco Mundial el cual a
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traveacutes del KAM10 herramienta interactiva de evaluacioacuten ayuda a los paiacutesesa identificar los desafiacuteos y las oportunidades que se enfrentan en la transicioacutena la economiacutea del conocimiento Los criterios en los cuales estaacuten basados semuestran en la figura a continuacioacuten
Figura Nordm 13Iacutendice de desarrollo Tecnoloacutegico (BM)
Elaboracioacuten propia en base a Luis Piscoya 2011 ndash BANCO MUNDIAL
CE Comercio Exterior - IED Inversioacuten Extranjera Directa
GIDE Gasto interno en investigacioacuten y desarrollo experimental
TAI Iacutendice de desarrollo Tecnoloacutegico
Un iacutendice derivado de la metodologaacutei del KAM es el (KI)11que indica lacapacidad de un paiacutes para generar adoptar y difundir el conocimiento Estaes una indicacioacuten del potencial global de desarrollo de los conocimientos enun determinado paiacutes Metodoloacutegicamente el (KI) es el promedio simple de losnormalizados puntajes de desempentildeo de un paiacutes o regioacuten sobre las variables
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10 KnowledgeAssessmentMethodology el cual en significa Metodologiacuteaparaevaluar el Conocimiento11 KnowledgeIndex(KI) ndash Iacutendice Metodoloacutegico
clave en tres pilares de la economiacutea del conocimiento ndash y de recursos humanosla educacioacuten el sistema de innovacioacuten y tecnologiacutea de informacioacuten y lacomunicacioacuten (TIC) Los resultados de dicho iacutendice se muestran en la figurasiguiente
Figura Nordm14Iacutendice del Conocimiento (KI)
Fuente httpwebworldbankorg
Como se puede apreciar Bolivia alcanza un iacutendice de 335 considerandoque las variables se normalizan en una escala de 0 a10 se puede afirmar queauacuten existe un largo camino por recorrer y que la ausencia de medidas paraadoptar y generar conocimiento son insuficientes obteniendo como resultadoun avance lento en comparacioacuten a otros paiacuteses latinoamericanos que lideranla lista Otro indicador resultante del anterior es el (KEI)que determina si elambiente es propicio para que el conocimiento pueda ser utilizado con eficaciapara el desarrollo econoacutemico
311 Crecimiento de la Poblacioacuten Adulta en Bolivia y el mundoEn la actualidad la proporcioacuten de personas adultas en el mundo va en
aumento se preveacute que en el antildeo 2050 casi uno de cada cinco personas en lospaiacuteses en viacuteas de desarrollo tendraacute maacutes de 60 antildeos seguacuten datos estadiacutesticos
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mundiales Ante esta situacioacuten y ante la expansioacuten de tecnologiacuteas deinformacioacuten y comunicacioacuten se debe limitar los peligros de la exclusioacuten socialy laboral para los individuos y empresas de modo que la sociedad no pierdade vista la dimensioacuten humana La figuraque es presentada a continuacioacutenmuestra coacutemo los paiacuteses estaacuten envejeciendo en todo el mundo (CfrEnvejecimiento de la poblacioacuten mundial 2011)
Figura Nordm 16Envejecimiento de la Poblacioacuten Mundial
Fuentehttpwwwhelpageorg
El eje vertical mide el porcentaje de poblacioacuten de cada paiacutes de maacutes de65 antildeos el eje horizontal mide el porcentaje de mayores de 85 antildeos Cadaciacuterculo representa a un paiacutesyel tamantildeo representa el nuacutemero de personasmayores en cada paiacutes
Por ejemplo los dos ciacuterculos azules grandes son China y la India (paiacutesescon las mayores poblaciones de personas mayores numeacutericamente) con unciacuterculo de menor tamantildeo y de color verde se puede observar a Bolivia y de
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acuerdo a las previsiones para el antildeo 2040 el 113 de su poblacioacuten oscilaraacuteen edades comprendidas entre los 65 a los 79 antildeos teniendo esto en cuenta sepuede afirmar que el problema no es la vejez sino el tipo de adaptabilidad quetendraacuten estas personas ante una expansioacuten y cambios en las tecnologiacuteas deinformacioacuten y su desconocimiento frente a las mismas
Alfabetizacioacuten en Bolivia ( de personas de 15 antildeos o maacutes)
En 2006 el paiacutes durante la primera gestioacuten de gobierno de Evo Moralesinicioacute una campantildea masiva para erradicar el analfabetismo lo que hapermitido ubicar a Bolivia como el tercer paiacutes libre de iletrados en AmeacutericaLatina despueacutes de Cuba (1961) y Venezuela (2005) Dicha alfabetizacioacuten serefiere solamente a la capacidad de los ciudadanos de leer y escribir en suidioma
Figura Nordm 17Mapa de alfabetizacioacuten de adultos de 15 antildeos o maacutes a nivel mundial
FuentehttpdatosbancomundialorgindicadorSEADTLITRZScountriesdisplay=map
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32 Estudio Micro
321 Crecimiento Econoacutemico de CochabambaDatos de Fundempresa sentildeala que los departamentos que registraron
mayor crecimiento respecto a un periodo similar de la gestioacuten anterior fueronSanta Cruz La Paz y Cochabamba con 1602 1522 y 1206 nuevas empresasencontraacutendose el departamento de Cochabamba en tercer lugar con unacantidad total de 795112 empresas matriculadas legalmente Sin embargo laeconomiacutea de Cochabamba cayoacute en 075 el 2009 El 2008 alcanzoacute 358 yen la pasada gestioacuten el porcentaje se situoacute en 283 lo que muestra una caiacutedasignificativa esta baja se refleja en el retroceso de su aporte al ProductoInterno Bruto (PIB) seguacuten el INE ha generado 1532 del PIB nacional en2009 lo que muestra un paulatino y preocupante retroceso de la participacioacutendepartamental al Producto Interno Bruto ello debido a varios factores comoser la inseguridad juriacutedica desaceleracioacuten en la inversioacuten local y extranjeraavance lento en el tema de competitividad entre otros
Tabla Ndeg7Bolivia Base Empresarial por gestioacuten seguacuten departamento Febrero de
2010 y 2011(En cantidad de empresas)
Fuente Fundempresa departamento crecimiento2011
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12 Estadiacutesticas del Registro de Comercio de Bolivia Departamento Cochabamba
4 ESTUDIO DE MERCADO
41 Caracterizacioacuten del servicioEl presente plan de negocios integra el disentildeo de un Centro de
Andragogiacutea en tecnologiacuteas de Informacioacuten que va desde la realizacioacuten de unestudio de mercado el cual permitiraacute analizar el comportamiento delconsumidor asiacute como la organizacioacuten ingenieriacutea planificacioacuten evaluacioacutenfinanciera y anaacutelisis de sensibilidad todo en buacutesqueda de satisfacer lasnecesidades del mercado objetivo y de agregarles valor en el proceso Elcentro ofreceraacute metodologiacuteas programas actividades y evaluaciones dirigidasala ensentildeanza y capacitacioacuten en sistemas informaacuteticos adaptaacutendose a lasnecesidades intelectuales del personal de empresas de diversos rubros asiacutecomo a personas adultas independientes que necesiten el servicio
42 Caracterizacioacuten del mercadoEl mercado estaacute compuesto por centros tecnoloacutegicos institutos y otras
empresas dedicadas a dictar seminarios y diferentes programas decapacitacioacuten sin embargo ninguna de las organizaciones existentes seencuentra especializada puesto que abren sus puertas a todas las personas sindistincioacuten de edad ni concentracioacuten alguna en las personas adultas utilizandoun modelo de ensentildeanza estaacutendar ademaacutes de existir solo tres empresas quecuentan con respaldo internacional de Microsoft respecto a las certificacionesPor todo lo anterior expuesto el mercado se considera un Oligopolio Deacuerdo a una primera clasificacioacuten13 de los productos pueden clasificarse entres grupos bienes duraderos bienes no duraderos y servicioscorrespondiendo la presente actividad a servicios ello debido a suintangibilidad inseparabilidad y al hecho que se ofrece el servicio sintransferir la propiedad
43 Disentildeo de la investigacioacuten y fuentes de datos
431 Herramientas de recoleccioacuten de informacioacutenLa recoleccioacuten de Informacioacuten utilizaraacute fuentes primarias ya que no
existen los registros necesarios respecto al servicio que se pretende ofertarpara ello se recurre a las siguientes herramientas
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13 Teoriacutea Econoacutemica
bull ENCUESTA- Esta teacutecnica permitiraacute obtener informacioacuten de maneramaacutes raacutepida ademaacutes de ser flexible y de tener menor costo Existiraacutendos modelos de encuestas que se realizaraacuten tanto a personas mayoresa los 20 antildeos como a empresas legalmente constituidas privadas yestatales(Ver
bull OBSERVACIOacuteN PERSONAL- Esta herramienta permitiraacute registrarlos datos conforme ocurren las acciones y no requiere solicitar lacooperacioacuten del individuo o individuosUno de los motivos por elque se decidioacute utilizar este meacutetodo se debe a que las personas adultastienen actitudes establecidas y temen a las criacuteticas por ello a traveacutesde la observacioacuten se buscaraacute conductas reales frente a ciertosfenoacutemenos
bull ENTREVISTA PERSONAL- Con empresarios y empleados dediferentes instituciones y rubros con el objetivo de obtenerinformacioacuten acerca de diferentes temas como ser la capacitacioacuten delos empleados la automatizacioacuten de los procesos etc
A continuacioacuten se explica de manera detallada la determinacioacuten de lamuestra el plan de muestreo la estratificacioacuten el disentildeo de la encuesta larecopilacioacuten y anaacutelisis de datos y por uacuteltimo las conclusiones del trabajo decampo
432 Universo de anaacutelisisPara la primera encuesta los conceptos baacutesicos que deben definirse
acerca del mercado objetivo se encentran a continuacioacuten
bull Elemento Personas Mayores a 20 antildeos o maacutes14
bull Unidades de muestreo Empresas de diferentes rubros que utilicensistemas Informaacuteticos luego vendraacute los individuos mayores a los 15antildeos o maacutes
bull Alcance Distritos 1 23 4 1011 y 12 del Cercado de Cochabamba
bull Tiempodesde el 1ordm de diciembre al 1 de febrero del 2011
El mercado objetivo del presente estudio son las personas adultaseconoacutemicamente activas que se desenvuelven en diferentes trabajos por lotanto se seleccionoacute distritos que cuentan con caracteriacutesticas similares comoser menor tasa de analfabetismo mejor calidad de vida y que tienen una edad
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14 Dato del Instituto Nacional de Estadiacutestica
mayor a los quince antildeos ello debido a que no existen datos por zona censaly por grupos quinquenales de edad sin embargo si existen datos por distritozona censal y con poblaciones mayores a los veinte antildeos o maacutes las cualesfueron consideradas de manera rigurosa
Respecto a la segunda encuesta se realizoacute un muestreo por convenienciaa veinte empresas de diferentes rubros en la ciudad de Cochabamba ellodebido al faacutecil acceso que se teniacutea a las mismas y ademaacutes a que contaban conlas caracteriacutesticas del mercado corporativo meta
433 Identificacioacuten del marco muestralEl marco muestral se identificoacute a traveacutes de las zonas censales (sub
distritos) de los diferentes distritos en la Ciudad de Cochabamba gracias alCenso efectuado el antildeo 2001 Los datos recabados acerca de la zonificacioacutende Cercado ndash Cochabamba provienen de la Honorable Alcaldiacutea Municipal yla oficina de Urbanismo (Ver Anexo A1)
La segmentacioacuten del mercado se basoacute en criterios geograacuteficosdemograacuteficos sociales y econoacutemicos Por lo tanto el mercado objetivo se basaen personas con edad adulta temprana con un nivel de ingresossocioeconoacutemico medio y alto
434 Determinacioacuten del tamantildeo de muestra La determinacioacuten del tamantildeo de la muestra ldquonrdquo se la realiza de acuerdo
a la siguiente ecuacioacuten utilizada en poblaciones menores a 5000000elementos Dado que la poblacioacuten objetivo para el estudio es finito y menora la cantidad de elementos mencionada anteriormente el tamantildeo de la muestrase calcularaacute a traveacutes de la siguiente ecuacioacuten
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El caacutelculo de la muestra se realizoacute con la seleccioacuten de diferentes distritosde la ciudad de Cochabamba cada cual con su respectiva zona censal de lascuales se obtuvo el nuacutemero de personas mayores de quince antildeos a encuestarSeguacuten datos del censo del antildeo 2001 extendidos por el Instituto Nacional deEstadiacutestica (INE) existiriacutean 185851 personas mayores de 20 antildeos dentro laszonas censales seleccionadas el pronoacutestico realizado para el antildeo 2010 estimaque existiraacuten alrededor de 239015(Ver Anexo A2) personas mayores a veinteantildeos en determinadas zonas censales considerando una tasa de crecimientoanual poblacional de 293
Considerando que el servicio que se pretende brindar es nuevo se realizoacuteuna prueba piloto a veinte personas utilizando un pre disentildeo de la encuestateniendo como pregunta clave la siguiente iquestEstariacutea dispuesto a utilizar unServicio que le brinde una capacitacioacuten personalizada para el uso deprogramas Informaacuteticos y Tecnologiacuteas de Informacioacuten de las cuales 17personas respondieron que siacute y las restantes 3 que no razoacuten por la cual la
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varianza queestaacute dada por ldquoprdquo y ldquoqrdquo tiene un valor equivalente al 70 y 30correspondientemente el nivel de confianza con el que se trabajo es del 95Por uacuteltimo de realizo un promedio de los porcentajes de error que van desdeel 3 al 7 para obtener un error promedio
A continuacioacuten se presenta una tabla en la cual se encuentran losdiferentes tamantildeos de muestras obtenidos con distintos porcentajes de errora partir de la ecuacioacuten Nordm 4
Tabla Nordm 10Determinacioacuten del tamantildeo de lamuestra
Fuente Elaboracioacuten Propia 2010
El promedio de la tabla Nordm 5 calculado con diferentes porcentajes deerror tiene como resultado 421 encuestas que deben realizarse en los distritosseleccionados de la ciudad de Cochabamba
435 Estratificacioacuten y plan de muestreoUna vez establecido el tamantildeo de la muestra se realiza la estratificacioacuten
que permita realizar una organizacioacuten maacutes precisa en la recoleccioacuten deInformacioacuten de acuerdo a la poblacioacuten mayor a los 15 antildeos o maacutes de cadadistrito
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La estratificacioacuten se determinoacute base a las zonas censales (Ver anexoA1)de los distritos del Cercado de Cochabamba Las zonas censales conmejores condiciones de vida y desarrollo fueron seleccionadas dentro de cadadistrito A continuacioacuten se muestra la divisioacuten distrital de la provinciaCercado
Los distritos 7891314 (zona sud excepto el distrito 13 que seencuentra en la zona norte) tienen un iacutendice de desarrollo humanocalificado como bajo o criacutetico mientras que los distritos 1011 y 12(centro y parte norte de la ciudad) tienen un iacutendice de desarrollohumano alto los distritos 12345 y 6 (norte este y oeste de la ciudad)tienen un iacutendice de desarrollo humano medio (Honorable AlcaldiacuteaMunicipal 2010) Ver Anexo A4
Paraacutemetros como el iacutendice de desarrollo humano que considera laesperanza de vida el promedio de alfabetismo y de antildeos de escolaridadpermitieron seleccionar los distritos que tienen un iacutendice de desarrollo medioy alto las mismas se adecuan al perfil del cliente al cual pretende llegar elCentro de Capacitacioacuten en Tecnologiacuteas de Informacioacuten A continuacioacuten semuestran los distritos seleccionados con su importancia asignada para laestratificacioacuten
44 Estudio de la oferta y demanda
441 Caacutelculo y proyeccioacuten de la ofertaPuesto que no se cuenta con datos histoacutericos se realizoacute una investigacioacuten
de mercados para recopilar informacioacuten que permita determinar la ofertarespecto a la implantacioacuten de cursos en tecnologiacuteas informaacuteticas Se verificoacutela existencia de aproximadamente siete empresas que ofrecen este tipo deservicio aunque no esteacuten exclusivamente dedicadas al rubro a excepcioacuten detres Estas uacuteltimas denominadas Fundacioacuten Jala COGNOS y TEKHNErepresenta la competencia directa puesto que ofrecen un servicio similar al delproyecto
442 Balance entre oferta y demanda Con los datos obtenidos del estudio de mercado para la oferta y la
demanda se procede a efectuar el balance de las mismas y de esta maneradeterminar la demanda insatisfecha existente para el servicio relacionado con
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eventos infantiles Si se observa la siguiente tabla se puede apreciar concerteza la existencia de demanda insatisfecha a lo largo de la vida delproyecto
Tabla Nordm 26Relacioacuten de la oferta potencial y la demanda potencial de eventos
infantiles
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Existe una alta demanda insatisfecha respecto a cursos en TI en elCercado de la ciudad de Cochabamba que debe ser aprovechada por laorganizacioacuten principalmente por ser un mercado nuevo y por la existenciade dos competidores directos poco conocidos como refleja la investigacioacutende mercados realizada
45 Aspectos Mercadoteacutecnicos
451 Nombre de la empresaLa eleccioacuten del nombre es un elemento importante ya que es una forma
de identificar a la empresa y de diferenciarla de la competencia por tal razoacutense procede a la seleccioacuten del mismo El nombre elegido es el de LENNOXSRL dicho nombre es de origen celta y significa tener el deseo de hacerlotodo y ser el mejor implicando a su vez mucha curiosidad y necesidad decambios siendo lo maacutes importante la libertad y la adaptabilidad elementosque coinciden con la razoacuten de ser de la empresa (Cfr Nombres Animados2011)
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Dicha nombre tiene como objetivo comunicar las caracteriacutesticas derelevancia diferencia y visibilidad que le permiten sobresalira la empresa enun entorno siempre competitivo y cambiante relacionando y satisfaciendonecesidades especiacuteficas en los puacuteblicos
452 Logotipo Con el objetivo que los clientes recuerden e identifiquen la marca de la
empresa se seleccionoacute un motivo faacutecil de recordar por los colores llamativosy por la presencia de una ilustracioacuten que proyecta la personalidad de laempresa al mundo exterior Asiacute la mayoriacutea de los clientes recordaraacute a laempresa por la forma y el color del logotipo lo que ayudaraacute a crear unestiacutemulo de venta e identificar el servicio Los colores utilizados para lacreacioacuten del logotipo son el plateado naranja y blanco
El logotipo disentildeado es expuesto en la figura siguiente
Figura Nordm 71Logotipo de la empresa
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Se puede apreciar que el logotipo representa un concepto diferente ypersonalizado y se consideroacute elementos como la visibilidad lamemorabilidad la universalidad la durabilidad y la legibilidad al momentode su eleccioacuten teniendo un completo briefing15 que lo expone
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15 Breve sesioacuten de Informacioacuten
453 SloganLa creacioacuten del logotipo a su vez viene acompantildeado de un slogan o lema
publicitario el cual pretende llamar la atencioacuten del segmento objetivoadoptando con ello una personalidad distinta respecto al resto y haciendo queel consumidor sienta la necesidad de utilizar el servicio dicho eso el lema es
hellipldquoLennox porque el futuro es hoyrdquohellip
El mismo hace referencia a la velocidad con las que las tecnologiacuteas deinformacioacuten se expanden y que la uacutenica constante hoy en diacutea es el cambio
46 Marketing Mix
471 ServicioLENNOX SRL brinda un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende
Presenta dos modalidades de asistencia la primera presencial quefunciona de manera sincroacutenica es decir como una interaccioacuten continua entreel profesor y los alumnos y la segunda modalidad E- Learning es laensentildeanza con el soporte de las plataformas virtuales combina la formasincroacutenica y asincroacutenica es decir de manera simultaacutenea y en distintosmomentos ambas disentildeadas para responder a las necesidades especiacuteficas delos adultos incluyendo itinerarios accesibles que van acorde a los horarioslaborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacutea de repeticioacuten sin costo elcual le permite al cliente repetir el curso si es que lo abandono por diferentesrazones en un lapso no mayor a tres meses sin tener que pagar un montoadicional al que ya pago al inicio entre otros
472 Plaza y distribucioacuten El sistema de distribucioacuten que se utilizaraacute LENNOX SRL seraacute de dos
tipos el de visitas al cliente al sitio de servicio y servicio de operacioacuten que serealiza a distancia esa decisioacuten la tomaraacute el cliente La primera seraacute en lasinstalaciones del centro con docentes material fiacutesico etc La segunda seraacute elaula virtual a traveacutes de la plataforma on line con un tutorial y material virtual
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La estrategia de distribucioacuten seraacute venta directapara mantener un mejor controldel servicio obtener diferenciacioacuten perceptible del servicio o para mantenerinformacioacuten directa de los clientes sobre sus necesidades
De acuerdo al estudio de localizacioacuten que se detalla en el proacuteximocapiacutetulo la zona norte del departamento de Cochabamba fue elegida como laubicacioacuten maacutes accesible para el centro un lugar amplio donde no existamucha afluencia de vehiacuteculos para brindar una experiencia de serviciosatisfactoria para los clientes asiacute como evitar congestiones de traacutensito Por lotanto se consideroacute como apta la misma especiacuteficamente en la zona de AltoAranjuez como ubicacioacuten adecuada para este cometido
473 Promocioacuten y publicidadLa mezcla comunicacional permite informar y persuadir a los clientes
finales para lograr un impacto favorable a la compra del servicio es por elloque es necesario trabajar sobre el comportamiento del consumidor final y enla preferencia de medios de comunicacioacuten
Para este proyecto se llevoacute a cabo una planificacioacuten de una campantildeapublicitaria de lanzamiento durante un tiempo de tres meses donde seaprovechara al maacuteximo para dar a conocer las catalogo y beneficios del centroen TICrsquos este seraacute un proceso de suma importancia debido a la falta deinformacioacuten acerca del servicio en el mercado departamentalUna vezinaugurado el centro se procederaacute a realizar la campantildea publicitaria en prensaescrita televisioacuten y radio
La publicacioacuten se emitiraacute en el diario ldquoLos Tiemposrdquo debido a que esuno de los perioacutedicos maacutes reconocidos en el departamento de Cochabambadirigido a toda clase de personas permitiendo llegar faacutecilmente al mercadometa
Tabla No 27Presupuesto de publicacioacuten en prensa escrita
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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La campantildea publicitaria tambieacuten se emitiraacute en televisioacuten especiacuteficamenteATB uno de los canales maacutes reconocidos y con mayor nivel de audiencia deldepartamento de Cochabamba en sus noticieros del medio diacutea y noticiero dela noche Ver AnexoA8
A su vez se contaraacute con una paacutegina web multimedia en la cual seencontraran los servicios que ofrecemos los cursos vigentes descuentospromociones etc Teniendo presencia tambieacuten e n las redes sociales comoser Twiter y Facebook
A partir del funcionamiento de la empresa se implementara el ModeloBucket del autor Herman Bustos el cual centra su eje conceptual en generanla recomendacioacuten por parte de los adultos que son los postulantes potenciales(captacioacuten) y los asistentes actuales (retencioacuten) y todas las acciones apuntaraacutena ese objetivo a que los seguidores sientan amor por la marca educacionalproponiendo ademaacutes un enfoque sineacutergico de muacuteltiples propoacutesitos en un nivelde diaacutelogo que personaliza las relaciones con sus puacuteblicos
48 Estrategias de desarrolloLa estrategia de marketing a desarrollar en la empresa seraacute la de
penetracioacuten de mercados ya que se trata de una empresa nueva el mercado alcual se dirige esta recieacuten desarrollando y existen pocos competidores noposicionados auacuten Los mecanismos para conseguir la penetracioacuten de mercadosque se utilizaraacuten son los siguientes
bull Desarrollo de la demanda primaria Se buscaraacute captar como primerobjetivo clientes nuevos no consumidores de este tipo de serviciosgracias a la intensa campantildea publicitaria que se tendraacute promocionesy al servicio aumentado que se ofertaraacute
bull Aumento de la participacioacuten de mercado como segundo objetivo seaumentaraacute la participacioacuten de mercado atrayendo a clientes de lacompetencia resaltando las ventajas que tenemos como un centro ITde Microsoft promociones diferencia de precios y mayoresbeneficios por elegir el servicio de LENNOX SRL
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5 LOCALIZACIOacuteN
51 Localizacioacuten del ProyectoLa empresa tendraacute una ubicacioacuten estrateacutegica de acuerdo con el mercado
objetivo al que queremos llegar los adultos contaraacute con instalacionesadecuadas para el servicio con el objeto de brindar calidad a nuestros clientes
513 Determinacioacuten de la localizacioacuten del ProyectoPara la determinacioacuten de la localizacioacuten de la empresa se tuvo los
resultados del estudio de mercado y de los Factores Objetivos (Oi) el centrode Andragogiacutea informaacutetica se estableceraacute la zona de Alto Aranjuez (subidatemplo Mormoacuten) de la ciudad de Cochabamba-Cercado
52 TamantildeoEl elemento maacutes importante para determinar el tamantildeo del proyecto es
generalmente la cuantiacutea de la demanda actual y futura que ha de atenderseLo ideal es que el tamantildeo no sea mayor que la demanda actual y esperadadel mercado y que la cantidad demandada sea superior al tamantildeo miacutenimoeconoacutemico del proyecto El tamantildeo se determinoacute en base a la demandainsatisfecha como se detalla a continuacioacuten
Tabla Nordm31Diferencia entre oferta y demanda
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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El promedio anual de la demanda insatisfecha para 7 gestiones (2011-20117) es de 2167 personas por antildeo es decir 181 personas a capacitar cadames de acuerdo al presupuesto (explicaremos detalladamente en capiacutetulosposteriores) disponibilidad de ambientes y maacutes que todo a un objetivo real decrecimiento mensual para la primera gestioacuten es atender 25 de la demandainsatisfecha es decir 45 estudiantes por mes Pero por condiciones de espacioen los ambientes a alquilar contaremos con 50 maacutequinas a disposicioacuten parainiciar actividades se podraacute expandirse hasta de 73 maacutequinas en un futuro deacuerdo al incremento de demanda
6 INGENIERIacuteA DE PROYECTO
61 Descripcioacuten de la empresa El centro LENNOX SRL es una empresa dedicada a la capacitacioacuten
profesional tecnoloacutegica y de gestioacuten empresarial que desarrolla su labordentro de un sistema de capacitacioacuten actualizacioacuten y asesoriacutea para adultosprofesionales y empresas en las aacutereas de Informaacutetica y TICrsquos aplicadas
La empresa como tal brinda una educacioacuten complementaria la cual seofrece como un acaacutepite adicional a la formacioacuten ya recibida permitiendoampliar las diferentes formas de participacioacuten y realizacioacuten personal grupaly colectiva del adulto Se ofrece un servicio especializado para personasadultas que quieran mejorar sus competencias laborales a traveacutes del uso desoluciones informaacuteticas (Cfr ANDER EGG Ezequiel GELPI EttoreKAMBARAGE Julius FLUITMAN Fred 2010)
62 Descripcioacuten del servicio
621 Caracteriacutesticas de los serviciosLENNOX SRL ofrece un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende Los diferentes cursos estaacuten disentildeados para responder a lasnecesidades especiacuteficas de los adultos incluyendo itinerarios accesibles quevan acorde a los horarios laborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacuteade repeticioacuten sin costo el cual le permite al cliente repetir el curso si es quelo abandono por diferentes razones en un lapso no mayor a tres meses sintener que pagar un monto adicional al que ya pago al inicio entre otros
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bull Nuestra Metodologiacutea se basa en el autoaprendizaje16 que toma encuenta el estado de madurez del individuo ya que al encontrarse enuna edad adulta (Ver AnexoC1) se encuentra en la plenitud de susposibilidades para aprender no por mera imitacioacuten o repeticioacuten sinoa traveacutes de un aprendizaje reflexivo que les permite formarse en laescuela de la vida y tener una actitud reflexiva sobre sus actividadestrabajos y posibilidades dicha autogestioacuten sigue las instrucciones yoorientaciones proporcionadas por el docente (Cfr PRADO2009170)
- Nuestro Objetivo ofrecer soluciones efectivas raacutepidas y exitosasen el aacuterea elegida
- Nuestro concepto diferenciador educacioacuten especializadaaprovechamiento del tiempo aplicacioacuten inmediata de losconceptos adquiridos praacutectica continua y resultados de calidad
bull La metodologiacutea de acuerdo al autor Ernesto Yturralde se rige en tresprincipios uno de ellos es el de la Participacioacuten en el cual elintercambio de experiencias ayuda a una mejor asimilacioacuten delconocimiento el segundo principio es el de la horizontalidad a traveacutesdel cual el facilitador y el estudiante tienen caracteriacutesticas cualitativassimilares (adultez y experiencia) pero la diferencia la ponen lascaracteriacutesticas cuantitativas (diferente desarrollo de la conductaobservable) el uacuteltimo principio es el de la flexibilidad para deentender ya que los adultos al poseer una carga educativa -formativa llena de experiencias previas y cargas familiares oeconoacutemicas debe necesitar lapsos de aprendizaje acordes con susaptitudes y destrezas
A continuacioacuten se muestra graacuteficamente dichos principios
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16 Autoaprendizaje Cada persona es protagonista de su proceso de aprendizaje siguiendo orientacionese instrucciones proporcionadas por el docente implicando a su vez una actitud autoacutenoma para tomardecisiones controlar y evaluar su proceso de aprendizaje DICCIONARIO VIRTUAL
Figura Nordm 75Principios de la Metodologiacutea
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011en base a YTURRALDE Ernesto
623 Cataacutelogo de cursos
La empresa ofrece su cataacutelogo de servicios de capacitacioacuten con nueveprogramas acadeacutemicos (Ver el cataacutelogo desplegado en el AnexoC2) quepermiten afrontar necesidades baacutesicas de comunicacioacuten e integracioacuten comose detalla a continuacioacuten
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Figura Nordm 76Cataacutelogo de Cursos de Capacitacioacuten
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011
Considerando los resultados de la Investigacioacuten de mercados en la cuallos paraacutemetros maacutes importantes para los encuestados era la infraestructura ylas garantiacuteas del servicio contamos con personal calificado y certificado comoplantel docente a su vez tenemos personal idoacuteneo encargado del soporteteacutecnico que garantiza el perfecto estado de los equipos de computacioacuten yrealiza las instalaciones pertinentes para cada curso
Dicho cataacutelogo de cursos tambieacuten se encontrara disponible viacutea online atraveacutes de la plataforma virtual de la empresa
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Figura Nordm77Plataforma virtual (e- learning)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
La plataforma virtual utilizada es la deDokeos17 la misma es un entornode e-learning y contiene una aplicacioacuten de administracioacuten de contenidos decursos y tambieacuten una herramienta de colaboracioacuten Es un software libre y estaacutebajo la licencia GNU GPL el desarrollo es internacional y colaborativoTambieacuten estaacute certificada por la OSIse la utiliza como un sistema de gestioacutende contenido (CMS) para los asistentes y los docentes Esta caracteriacutestica de
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17 Hasta el 2007 estaba traducido en 34 idiomas (y varios estaacuten completos) y es sado (a septiembre de2010) por 9900 organizaciones seguacuten reporta el mismo sitio web de la empresa medido sin filtrado de
administracioacuten de contenidos incluye distribucioacuten de contenidos calendarioproceso de entrenamiento chat en texto audio y video administracioacuten depruebas y guardado de registros Las herramientas con las que cuenta estaplataforma se detalla a continuacioacuten
bull Lecciones SCORM
bull Produccioacuten de documentos basados en plantillas
bull Ejercicios opcioacuten muacuteltiple llenado de espacios en blanco cotejaralternativas preguntas abiertas hotspots Interaccioacuten foros chats ygrupos
bull Videoconferencia viacutea Web (manual de instalacioacuten removido en laversioacuten Free 186 paquete siempre disponible puacuteblicamente paradescarga
bull Conversioacuten de presentaciones en PowerPoint e Impress a cursos enSCORM (manual de instalacioacuten removido en la versioacuten Free 186paquete siempre disponible puacuteblicamente para descarga)
bull Trabajos blogs Agenda anuncios glosario
bull Notas personales red social
bull Encuestas Evaluaciones reserva de matriacutecula
bull Sesiones de usuario
LENNOX SRL utilizaraacute esta plataforma por su faacutecil adopcioacuten y porcontar con un amplio contenido para facilitar la ensentildeanza a distancia en suoferta de servicios virtuales o e ndashlearnig como se detalloacute anteriormente
624Ventajas del servicioLENNOX SRL forma parte del programa Microsoft IT Academy (Ver
Anexo C3) siendo parte de los centros de formacioacuten autorizados por dichacorporacioacuten garantizando a su vez una ensentildeanza praacutectica de alto nivelrespondiendo de la mejor forma las necesidades de los asistentes a los cursos(Cfr Microsoft 2011
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Figura Nordm78Ventajas del servicio
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Microsoft Corp 2011
La certificacioacuten de Microsoft es una de las aprobaciones maacutes exigentesy respetadas del sector mediante la cual se pone eacutenfasis tanto en elconocimiento teacutecnico como en la experiencia en el mundo real Los cursos ycertificaciones de Microsoft son sumamente necesarios para los trabajos y lasresponsabilidades reales Aquellos que obtienen una certificacioacuten sonreconocidos y valorados como profesionales altamente calificados en susespecializaciones Para los directivos de empresas los beneficios de lacertificacioacuten son incluso maacutes evidentes El curso y la certificacioacuten producenmenores costos operativos mayor rendimiento de las inversiones y equiposmaacutes eficientes y confiables logrando un mayor desarrollo de la empresa yayudando a su vez a que las personas desarrollen su potencial y aceptandotener un aprendizaje para toda la vida
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Ademaacutes ofrece servicios adicionales como ser
bull Servicio de Catering
bull Servicios de fax (recepcioacuten y enviacuteos)
bull Servicio de masajes en la espalda
625Sistema del servicioLENNOX SRLutiliza dos sistemas de servicios respecto a los cursos
que se dictan en la modalidad presencial maneja el sistema front office de altocontacto puesto que los clientes influyen en la calidad del servicio ya sea consu participacioacuten o retroalimentacioacuten formando parte del servicio como sepuede ver en la figura presentada a continuacioacuten
Figura Nordm79Sistema de servicio de alto contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
A su vez para la modalidad de los cursos virtuales la empresa emplea elsistema de servicios de bajo contacto back office puesto que el cliente nonecesita tener contacto fiacutesico para utilizar el servicio como se aprecia en lasiguiente figura
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Figura Nordm80Sistema de servicio de bajo contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
626 Proceso de atencioacuten al cliente
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Recabar informacioacuten donde el cliente podraacute conocer los cursos quese ofertaran ese mes carga horaria tiempo de duracioacuten precio
bull Visita al director acadeacutemico donde el cliente recibiraacute informacioacutenacerca del contenido de cada curso de su intereacutes modalidad deevolucioacuten tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar el curso ypodraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido de acuerdo a suintereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente volveraacute a ser atendido por los asistentes deventas donde se tomaraacuten sus datos para enviarle informacioacutenperioacutedica acerca de la oferta de cursos y en caso de estar interesadose procederaacute a llenar sus datos en la lista oficial del curso de su intereacutes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
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bull Entrega de material dependiendo del curso al cual se inscribioacute elcliente se le pasaraacute material respectivo software guiacutea de apoyo guiacuteaMicrosoft
Figura Nordm81Proceso de inscripcioacuten modalidad presencial
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Ingreso a la paacutegina webdesde la barra exploradora en la misma elcliente podraacute conocer los cursos que se ofertaran ese mes cargahoraria tiempo de duracioacuten precio y su disponibilidad
bull Leer la informacioacutendonde el cliente podraacute leer en el panel central dela paacutegina web la informacioacuten acerca del contenido de cada curso desu intereacutes modalidad de evolucioacuten curriacuteculo del docente materialademaacutes de conocer el tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar elcurso y podraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido deacuerdo a su intereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente podraacute inscribirse llenando el formulario deinscripcioacuten que se encuentra en la paacutegina almacenando sus datos enla base de datos de la empresa para poder realizar un seguimientoademaacutes de ofertarle los cursos vigentes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
bull Entrega del nombre de usuario y contrasentildea una vez cancelado elmonto del curso se procede a enviar la informacioacuten al correoelectroacutenico del inscrito su nombre y contrasentildea ademaacutes de unpequentildeo manual de uso para ingr4esar al la paacutegina bajar loscontenidos evaluaciones etc
La figura Nordm 82 muestra un segundo flujograma sintetiza los pasos parahacerlos maacutes visuales
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Figura Nordm82Proceso de inscripcioacuten modalidad virtual
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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63 Personal de contactoLENNOX SRL Al tener un IT Acadeacutemico y ser un centros de
formacioacuten autorizado por Microsoft cuenta con colaboradores idoacuteneos para eldesarrollo de las diferentes funciones a su vez cuenta con docentes quegarantizan una ensentildeanza praacutectica de alto nivel en los diferentes programasPor tal razoacuten el cliente final tiene contacto directo con los asistentes de ventaslos docentes el personal teacutecnico en primera instancia
64 Soporte teacutecnico de la empresa El ambiente fiacutesico consta de dos departamentos de 189m2 cada uno ver
Anexo B2 los cuales se redisentildearon considerando aspectos teacutecnicos comoun cableado estructural que cumple con las normas internacionales servidoreseficientes sistema de iluminacioacuten adecuado (led) aire acondicionado ycalefaccioacuten asiacute tambieacuten pensando en la comodidad del cliente la empresaLENNOX SRL con un disentildeo moderno y confortable teniendo instalacionestotalmente equipadas con
3 Aulas para grupos de 5 a 12 participantes 2 aulas con capacidad de 5a 13 personas 1 aula con capacidad de 25 personas y 3 aulas individualesVIP
bull Computadores de uacuteltima generacioacuten
bull Aire acondicionado y calefaccioacuten
bull Mobiliario coacutemodo y ergonoacutemico
bull Televisor LCD de 32rdquo
bull Proyectores multimedia y sonido
bull Conexioacuten a Internet
bull Estacionamiento para 20 Vehiacuteculos
Se cuenta ademaacutes con amplios espacios para brindar el servicio decatering dichos espacios sirven a su vez para los descansos de los asistentesen los cursos muy largos etc Ya que los departamentos se encuentran en laprimera y segunda planta del edificio se cuenta con un ascensor para mayorcomodidad de los asistentes En la figura que se presenta a continuacioacuten sepuede observar un boceto del disentildeo final el cual contiene colores llamativosy un estilo minimalista
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Figura Nordm82Disentildeo de los ambientes
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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CAPIacuteTULO 7 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOTabla Nordm 62
Proyeccioacuten de costos de produccioacuten (Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011 Antildeo 9 = 10
1011 Capital de trabajoEl capital de trabajo o capital de explotacioacuten representa los recursos
financieros netos que requiere la organizacioacuten para arrancar el proyecto enfuncioacuten al programa de produccioacuten iniciando con un 70 del mercado hastaalcanzar el 100 del programa de produccioacuten
El caacutelculo del capital de trabajo estaacute en funcioacuten a los diacuteas de coberturade los activos y pasivos corrientes teniendo en cuenta que la empresa notendraacute cuantas por cobrar este iacutetem se igualaraacute a cero para poder realizar loscaacutelculos del capital de trabajo es necesario calcular los iacutetems que en elintervienen
Una vez realizados los caacutelculos auxiliares para los iacutetems que intervienenen el caacutelculo del capital de trabajo teniendo en cuenta los diacuteas de coberturapara los activos y pasivos corrientes se puede obtener el incremento asiacute comola recuperacioacuten del capital de trabajo para el quinto antildeo
Evaluacioacuten patrimonial del proyectoCon la evaluacioacuten patrimonial se pretende valorizar y cuantificar el
estado de los activos y pasivos con los que cuenta la organizacioacuten a partir delbalance general asiacute como la utilidad medible anual en funcioacuten a las ventas ycostos mediante el estado de resultados70391412
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PERIODOCONS -TRUC
I N I C I A C I Oacute N U T I L I Z A C I Oacute N P L E N A
ANtildeOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA 0 70 80 90 100 100 100 100 100 100 100
Catalogo de Cursos Mensuales 0 12600 14400 16200 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Catering 0 120960 138240 155520 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
COSTOS DE FABRICA 0 133560 152640 171720 190800 190800 190800 190800 190800 190800 190800
Personal de Gestion 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800
Personal de apoyo 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600
personal operativo 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600
COSTOS DE OPERACIONES 0 427560 446640 465720 484800 484800 484800 484800 484800 484800 484800
Costos financieros 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0 0 0
Depreciaciones 122224 122224 122224 122224 106157 106157 106157 106157 106157 106157
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 611016 624141 633903 641707 603349 590957 590957 590957 590957 590957
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
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Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
BibliograviacuteaALCARAZ RODRIacuteGUEZ Rafael Eduardo (2001) El emprendedor de
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estructura ocupacional caracterizada por una dualizacioacuten en la que lapreparacioacuten educativa condiciona el acceso a los puestos de trabajo(CfrTHIAKH VARGAS ASENSIO 2008)
Un informe del PNUD1 que se presentoacute en Bruselas confirma que elpaiacutes estaacute estancado y se ubica entre los cuatro maacutes rezagados de la regioacutenBolivia estaacute ubicada en la franja denominada de ldquodesarrollo humano mediordquoSin embargo se ubica en el puesto nuacutemero 114 con un iacutendice de 0681 Conesta cifra supera tan soacutelo a Honduras Nicaragua y Guatemala El informetoma en cuenta el iacutendice de Desarrollo Humano (IDH) como una medidasinoacuteptica que abarca aspectos como la salud educacioacuten ingreso y esperanzade vida entre otros Por ello es fundamental que como paiacutes se administre elconocimiento2 y el aprendizaje Organizacional3
Por otra parte como indica el autor Antonio Ramiacuterez tanto los retos dela globalizacioacuten como la entrada de nuevas potencias econoacutemicas y eldesarrollo acelerado de las TICrsquos traen consigo nuevos escenarios4 como serla modernizacioacuten en la administracioacuten la difusioacuten y aplicacioacuten de nuevastecnologiacuteas e internet la mejora en la educacioacuten nuevas gestionesadministrativas basadas en la formacioacuten continua on-line y personalizadaentre otros dichos escenarios se presentan como una oportunidad para laspersonas empresas y paiacuteses de asumir nuevas competencias para afrontar demejor manera los desafiacuteos digitales a su vez representan mayores exigenciasen cuanto al nivel de actualizacioacuten educativa de los sectores anteriormentemencionados
Por lo tantose concibe a la educacioacuten como un proceso abierto ypermanente que permita que los recursos humanos de una empresa o un paiacutesse ajusten a las transformaciones laborales avances tecnoloacutegicos y a losinnovadores meacutetodos de trabajo que surgen (Cfr Educacioacuten Adragoacutegica2010)
12 Antecedentes especiacuteficosEl departamento de Cochabamba presenta severos problemas de baja
productividad y heterogeneidad competitiva y productiva que determinanciertas restricciones en la generacioacuten de excedentes en los diferentes sectores
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1 Programa Naciones Unidas para el Desarrollo2 Administracioacuten del conocimiento fomentar que los empleados acumulen conocimiento y lo compartan3 Aprendizaje organizacional capacidad de aprender adaptarse y cambiar en forma incesante4
del departamento5 Uno de los factores que determina la competitividad deuna regioacuten es la condicioacuten referida a la tasa de creacioacuten de personalcualificado e infraestructura
Actualmente existen pocas empresas a nivel nacional y casi ninguna enel departamento que se encuentren especializadas para la capacitacioacuten entecnologiacuteas de informacioacuten al personal de las diferentes organizacionesgubernamentales privadas y adultos en general en Cochabamba existen tresempresas certificadas que son COGNOS TEKHNE y Jalasoft en tanto quea nivel nacional se encuentra BioConsulting ninguna de ellas especializadaen adultos Esta carencia aumenta la brecha entre las personas que tienen unapreparacioacuten suficiente para mantenerse en el mercado laboral y los que quedanfuera de eacutel a su vez tambieacuten incrementa el desempleo por deacuteficit formativoy adaptabilidad a los cambios condicionando una efectiva participacioacutensocialPor otro lado la mayor parte del personal de las diferentesorganizaciones se encuentra en edad adulta por lo que su capacidad deaprendizaje y adaptacioacuten a los cambios sufre un proceso maacutes lento encomparacioacuten con el de los nintildeos
El adulto como tal busca el conocimiento para su aplicacioacuten inmediatay que le permita redituar en el menor tiempo posible buscando mejorar suscompetencias laborales en las diferentes actividades que realiceEn estesentido surge la Andragogiacutea como la disciplina que se ocupa de la educacioacuteny el aprendizaje del adulto a traveacutes de un proceso continuo de excelenciaconlleva la misioacuten final de proveer un mejor nivel de vida personal y laboraldel discente
A su vez la capacidad que tengan las organizaciones de actualizarse yestar a la vanguardia constantemente les permitiraacute competir en un mundoglobalizado y obtener el mejor activo por un lado la riqueza intelectual de susempleados y por otro lado su capacidad para acrecentarla de formaexponencial
13 Caracterizacioacuten del problema131 Formulacioacuten del problema
iquestCoacutemo se puede adaptar y actualizar las competencias laborales6 de laspersonas en edad adulta a los nuevos conocimientos y retos de una sociedadde avanzada tecnoloacutegica en el mercado regional de la ciudad de Cochabamba
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5 Cfr Plan Estrateacutegico Institucional de la prefectura del departamento de Cochabamba6 Conjunto de conocimientos habilidades destrezas y actitudes orientadas a un desempentildeo superior en
su entorno laboral que incluyen tareas actividades y responsabilidades que contribuyen al logro de losobjetivos clave buscados
14 Aspectos metodoloacutegicos
141 Tipologiacutea de Estudio
El tipo de estudio es el descriptivo ya que mediraacute las variables delcomportamiento de la demanda potencial los factores que influyen en elaprendizaje de las personas en edad adulta entre otras variables El meacutetodo deinvestigacioacuten idoacuteneo para la realizacioacuten del proyecto es el deductivo-inductivo siendo erroacuteneo afirmar que solo se depende de uno de ellos ya queal caracterizar un problema a partir de la observacioacuten se usa la deduccioacuten ypara sintetizarlo y formularlo la induccioacuten (TERRAZAS 200979)
2 MARCO TEOacuteRICO
21 Marco teoacuterico general
213 Andragogiacutea
Ilustracioacuten 1Adulto con Tecnologiacuteas
FuenteElaboracioacuten propia en base a Buscador Google 2010
Estudia la educacioacuten de las personas adultas hasta la madurezetimoloacutegicamente la palabra adulto proviene de la voz latinaadultus cuyosignificado es crecer El educador Adolfo Alcalaacute ha escrito lo siguiente
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Andragogiacutea es la ciencia y el arte que siendo parte de la Antropologiacuteay estando inmersa en la Educacioacuten Permanente se desarrolla a traveacutesde una praxis fundamentada en los principios de Participacioacuten yHorizontalidad cuyo proceso al ser orientado con caracteriacutesticassineacutergicas por el Facilitador del aprendizaje permite incrementar elpensamiento la autogestioacuten la calidad de vida y la creatividad delparticipante adulto con el propoacutesito de proporcionarle una oportunidadpara que logre su auto-realizacioacuten(ALCALAacute 2007)
Alguno aportes de estudiosos en el campo del Desarrollo Humanocoinciden en afirmar que la edad adulta tiene sub-etapas y estas son
Edad Adulta Temprana (entre los 20 y 40 antildeos)
Edad Adulta Intermedia (de los 40 a los 65 antildeos) Campo de la Andragogiacutea
Edad Adulta Tardiacutea (despueacutes de los 65 antildeos de edad)
Ademaacutes de lo expuesto la Conferencia Internacional de educacioacuten de laspersonas adultas (CONFITEA V)7definioacute
Aunque los contenidos puedan variar seguacuten el contexto econoacutemicosocial ambiental y cultural y seguacuten las necesidades de las personasque componen la sociedad en la que se imparten la educacioacuten deadultos asiacute como la de adultos y adolescentes son elementosobligatorios de una nueva visioacuten de la educacioacuten seguacuten la cual elaprendizaje se realiza a lo largo de toda la vida exigiendocomplementariedad y continuidad para lograr una contribucioacuten aldesarrollo econoacutemico y social
213 1 Aprendizaje en adultosEn la sociedad actual al individuo adulto le interesa estar provisto de
cultura e informacioacuten suficiente que le permita dar respuestas a las nuevassituaciones a las que habraacute de enfrentarse sin embargo seguacuten el autorPalladino (1981) los siguientes factores condicionan este proceso deaprendizaje en el adulto
Grupo heterogeacuteneo en edad intereses ocupacioacuten experiencias
bull Mucha preocupacioacuten por los resultados No puedo fracasar ni perdertiempo
bull Responsabilidad sentimiento de culpa Status de adulto que trabaja
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7 Conferencia en la cual participan representantes de los gobiernos y organizaciones sociales de todo elmundo para renovar compromisos en materia de educacioacuten para joacutevenes y adultos
bull Conocimientos adquiridos pueden entorpecer los nuevos Resistenciaal cambio Inseguridad
bull Menor capacidad de memorizacioacuten Tendencia a relacionar y hallaraplicaciones concretasMayor correlacioacuten de hechos y conocimientos
bull Intereses adultos ocupacioacuten bienestar ascenso familia
bull Personalidad desarrollada posesioacuten de haacutebitos valoracionesactitudes establecidos
Aprendizaje es el proceso mediante el cual se obtienen nuevosconocimientos habilidades o actitudes que producen alguacuten cambio ennuestro modo de ser o actuar El aprendizaje consiste en asimilar estasexperiencias que hagan parte de nuestra vida y nos cambien(ALCALAacute 2007)
2132 AnalfabetismoDe acuerdo al concepto de la UNESCO analfabeto es aquella persona
incapaz de leer o escribir frases sencillas en su idioma siendo este un idiomade una sociedad con cultura escrita dicho teacutermino no se aplicariacutea a lenguasque solo tienen cultura oral A partir del siglo XX se introduce con maacutes fuerzael concepto de analfabetismo funcional8 aplicaacutendose aquel individuo incapazde utilizar la lectura la escritura y el tratamiento de la informacioacuten de formaeficiente en las situaciones habituales en las situaciones habituales de la vidasurgiendo dicho concepto como consecuencia de los progresos de latecnologiacutea y de los inevitables ajustes derivados de los avances cientiacuteficos yculturales
2133 Alfabetizacioacuten en el uso de la Informacioacuten digitalLa alfabetizacioacuten digital consiste en la adquisicioacuten de los conocimientos
necesarios para comprender y utilizar las nuevas TICrsquos y poder respondercriacuteticamente a los estiacutemulos y exigencias de un entorno informacional cadavez maacutes complejo con variedad y multiplicidad de fuentes medios decomunicacioacuten y servicios La finalidad de este proceso debiera ser ayudar alos individuos a crecer como personas y abrirnos nuevos caminos alconocimiento darnos oportunidades ser criacuteticos con lo que nos aporte el usode las TICrsquos (Cfr CASADO ORTIZ 200652)
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8 UNESCO 20a Conferencia General Pariacutes 1988
Como consecuencia de dicha alfabetizacioacuten se deprenden otros tipos dealfabetizacioacuten se sentildealan en la figura a continuacioacuten
Figura Nordm 4Tipos de Alfabetizacioacuten
Fuente Elaboracioacuten Propia 2010 en base al CASADO 2006
La alfabetizacioacuten mediaacutetica se define como la capacidad de acceder alos medios de comunicacioacuten comprender y evaluar con criterio diversosaspectos de los mismos asiacute como sus contenidos concientizando a laspersonas sobre las muacuteltiples formas de mensajes difundidos por los medioscomo peliacuteculas paacuteginas web imaacutegenes sonidos etc pudiendo de estamanera tomar decisiones y apoyar a la competitividad de la industriaaudiovisual
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La alfabetizacioacuten informacional es la capacidad para saber cuaacutendo senecesita informacioacuten localizarla analizarla y comunicarla de manera eacuteticaindependientemente del soporte en el que se encuentre
2134 Motivacioacuten de Aprender Ilustracioacuten 2Motivacioacuten
Elaboracioacuten Propia en base a httpwwwenriquecetupsicologiacom
Los adultos se encuentras con mayor motivacioacuten para aprender debidoa factores internos tales como desarrollo de nuestra auto-estima recompensastales como aumentos de sueldo ascensos necesidades evolucionadasdescritas por Abraham H Maslow en su ldquoJerarquiacutea de Necesidadesrdquo Sinembargo existen adultos que evitaraacuten participar en los procesos deaprendizajes por varios factores como temores por falta de seguridadverguumlenza entre otros factores El ser humano suele hacer maacutes por evitar susmayores miedos que lo que hace por alcanzar sus anhelos pero es parte deuna realidad
214 TecnologiacuteaLa tecnologiacutea es el conjunto de Medios y Procedimientos los Medios
son los requerimientos que son los elementos fiacutesicos y humanos necesariospara llevar a cabo el proceso su dimensioacuten es el espacio (estructura) y estaacute
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conformada por elementos fiacutesicos administrativos y humanos losProcedimientos hacen referencia al Proceso que es una secuencia deoperaciones por medio de las cuales los insumos se trasforman e integran unproducto o servicio su dimensioacuten es el tiempo (Mecanismos) y estaacuteconformada por acciones y transformaciones (TERRAZAS 200923)
2141 Tecnologiacuteas de Informacioacuten y comunicacioacutenSon herramientas fundamentales para resolver muchos de los
permanentes problemas de la desigualdad exclusioacuten marginacioacuten retrasofractura o fracaso social que existen desde hace muchos antildeos en distintossectores o grupos humanos del mundo Por ejemplo el internet las redes fijasy moacuteviles las computadoras software entre otros
2143 Plataforma InformaacuteticaEs un sistema que sirve como base para hacer funcionar determinados
moacutedulos o modelos de hardware que representa las partes tangibles delcomputador o del software referido al equipamiento loacutegico con los que escompatible Dicho sistema estaacute definido por un estaacutendar alrededor del cualse determina la arquitectura del hardware y la plataforma del software (CfrPlataforma Informaacutetica 2010)
2144 E-LearningSe denomina aprendizaje electroacutenico a la educacioacuten a distancia
completamente virtual traveacutes de los nuevos canales electroacutenicos que son lasredes de comunicacioacuten en especial el Internet utilizando para elloherramientas o aplicaciones de hipertexto como ser correo electroacutenicopaacuteginas web foros de discusioacuten mensajeriacutea instantaacutenea plataformas deformacioacuten como soporte de los procesos de ensentildeanza ndash aprendizaje elteacutermino maacutes relacionado cuando es semi presencial es tambieacuten b-learning(Aprendizaje mixto) dicho formato incluiraacute tanto clases presenciales comoactividades de e-leraning(Cfr Aprendizaje Electroacutenico 2010)
215 CapacitacioacutenSurge como respuesta a una necesidad especiacutefica de la Organizacioacuten ya
sea para implementar una nueva tecnologiacutea desarrollar alguna destreza ogenerar alguacuten comportamiento especiacutefico La capacitacioacuten es un rubro de la
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planeacioacuten estrateacutegica en la actualidad es un factor importante para elcrecimiento de las empresas (Cfr PINTO 20005)
3 DIAGNOSTICO DEL SECTOREl objetivo del presente capiacutetulo es mostrar informacioacuten estadiacutestica con
el fin de conocer cuaacutel es la situacioacuten del paiacutes respecto a la disponibilidadacceso y utilizacioacuten de las tecnologiacuteas de Informacioacuten y comunicacioacuten a suvez conocer el crecimiento de la poblacioacuten adulta y el iacutendice delconocimiento mediante la recopilacioacuten de datos histoacutericos
31 Estudio Macro
311 Tecnologiacuteas de Informacioacuten e Iacutendice del ConocimientoEl Foro Econoacutemico Mundial (FEM)9 en su reporte global sobre las
Tecnologiacuteas de la Informacioacuten 2010-2011 sentildeala que las mismas funcionancomo motor y elemento clave para tener una economiacutea ambientalmentesostenible evaluando sus debilidades y fortalezas en sus respectivos paiacutesesapreciando a su vez el ambiente ofrecido por la nacioacuten para el desarrollo y lautilizacioacuten de estas tecnologiacuteas asiacute como la preparacioacuten y disposicioacuten de losindividuos empresarios y del gobierno para su efectiva utilizacioacuten El paiacuteslatinoamericano peor evaluado es Bolivia en el puesto 135 del ranking sobrelas 138 economiacuteas analizadas en todo el mundo tras una puntuacioacuten de 289indicando claramente el retraso de Bolivia y la ausencia de preparacioacuten porparte de los tres actores fundamentales de la sociedad individuos empresasy gobierno en el uso de las tecnologiacuteas mencionadas (Cfr InformacioacutenTecnoloacutegica Global 2011) En el mundo la primera posicioacuten este antildeo la ocupaSuecia seguido por Singapur y Dinamarca con respecto a Latinoameacuterica elprimer lugar lo ocupa Chile con una puntuacioacuten de 428
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9 Foro Econoacutemico Mundial
Figura Nordm 12Ranking Global de las Tecnologiacuteas de Informacioacuten 2010 ndash 2011
Foro Econoacutemico Mundial (FEM)
Fuentehttpreportsweforumorgglobal-information-technology-report
Con lo anterior expuesto se puede evidenciar que la brecha digital deBolivia frente al resto de paiacuteses latinoamericanos y del mundo no se reducemaacutes al contrario se amplia ya que su puntuacioacuten se encuentra por debajo dela media La influencia del avance tecnoloacutegico es hoy visible en casi todas lasesferas de la vida social desde transacciones bancarias a traveacutes de internetpagos de servicios comercio electroacutenico la utilizacioacuten de sistemascomputarizados hasta el simple uso de un celular
Ademaacutes del Foro Econoacutemico Mundial existen otras instancias querealizan anaacutelisis en cuanto al desarrollo del conocimiento en cada paiacutes comoser el Programa de Desarrollo de Conocimiento del Banco Mundial el cual a
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traveacutes del KAM10 herramienta interactiva de evaluacioacuten ayuda a los paiacutesesa identificar los desafiacuteos y las oportunidades que se enfrentan en la transicioacutena la economiacutea del conocimiento Los criterios en los cuales estaacuten basados semuestran en la figura a continuacioacuten
Figura Nordm 13Iacutendice de desarrollo Tecnoloacutegico (BM)
Elaboracioacuten propia en base a Luis Piscoya 2011 ndash BANCO MUNDIAL
CE Comercio Exterior - IED Inversioacuten Extranjera Directa
GIDE Gasto interno en investigacioacuten y desarrollo experimental
TAI Iacutendice de desarrollo Tecnoloacutegico
Un iacutendice derivado de la metodologaacutei del KAM es el (KI)11que indica lacapacidad de un paiacutes para generar adoptar y difundir el conocimiento Estaes una indicacioacuten del potencial global de desarrollo de los conocimientos enun determinado paiacutes Metodoloacutegicamente el (KI) es el promedio simple de losnormalizados puntajes de desempentildeo de un paiacutes o regioacuten sobre las variables
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10 KnowledgeAssessmentMethodology el cual en significa Metodologiacuteaparaevaluar el Conocimiento11 KnowledgeIndex(KI) ndash Iacutendice Metodoloacutegico
clave en tres pilares de la economiacutea del conocimiento ndash y de recursos humanosla educacioacuten el sistema de innovacioacuten y tecnologiacutea de informacioacuten y lacomunicacioacuten (TIC) Los resultados de dicho iacutendice se muestran en la figurasiguiente
Figura Nordm14Iacutendice del Conocimiento (KI)
Fuente httpwebworldbankorg
Como se puede apreciar Bolivia alcanza un iacutendice de 335 considerandoque las variables se normalizan en una escala de 0 a10 se puede afirmar queauacuten existe un largo camino por recorrer y que la ausencia de medidas paraadoptar y generar conocimiento son insuficientes obteniendo como resultadoun avance lento en comparacioacuten a otros paiacuteses latinoamericanos que lideranla lista Otro indicador resultante del anterior es el (KEI)que determina si elambiente es propicio para que el conocimiento pueda ser utilizado con eficaciapara el desarrollo econoacutemico
311 Crecimiento de la Poblacioacuten Adulta en Bolivia y el mundoEn la actualidad la proporcioacuten de personas adultas en el mundo va en
aumento se preveacute que en el antildeo 2050 casi uno de cada cinco personas en lospaiacuteses en viacuteas de desarrollo tendraacute maacutes de 60 antildeos seguacuten datos estadiacutesticos
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mundiales Ante esta situacioacuten y ante la expansioacuten de tecnologiacuteas deinformacioacuten y comunicacioacuten se debe limitar los peligros de la exclusioacuten socialy laboral para los individuos y empresas de modo que la sociedad no pierdade vista la dimensioacuten humana La figuraque es presentada a continuacioacutenmuestra coacutemo los paiacuteses estaacuten envejeciendo en todo el mundo (CfrEnvejecimiento de la poblacioacuten mundial 2011)
Figura Nordm 16Envejecimiento de la Poblacioacuten Mundial
Fuentehttpwwwhelpageorg
El eje vertical mide el porcentaje de poblacioacuten de cada paiacutes de maacutes de65 antildeos el eje horizontal mide el porcentaje de mayores de 85 antildeos Cadaciacuterculo representa a un paiacutesyel tamantildeo representa el nuacutemero de personasmayores en cada paiacutes
Por ejemplo los dos ciacuterculos azules grandes son China y la India (paiacutesescon las mayores poblaciones de personas mayores numeacutericamente) con unciacuterculo de menor tamantildeo y de color verde se puede observar a Bolivia y de
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acuerdo a las previsiones para el antildeo 2040 el 113 de su poblacioacuten oscilaraacuteen edades comprendidas entre los 65 a los 79 antildeos teniendo esto en cuenta sepuede afirmar que el problema no es la vejez sino el tipo de adaptabilidad quetendraacuten estas personas ante una expansioacuten y cambios en las tecnologiacuteas deinformacioacuten y su desconocimiento frente a las mismas
Alfabetizacioacuten en Bolivia ( de personas de 15 antildeos o maacutes)
En 2006 el paiacutes durante la primera gestioacuten de gobierno de Evo Moralesinicioacute una campantildea masiva para erradicar el analfabetismo lo que hapermitido ubicar a Bolivia como el tercer paiacutes libre de iletrados en AmeacutericaLatina despueacutes de Cuba (1961) y Venezuela (2005) Dicha alfabetizacioacuten serefiere solamente a la capacidad de los ciudadanos de leer y escribir en suidioma
Figura Nordm 17Mapa de alfabetizacioacuten de adultos de 15 antildeos o maacutes a nivel mundial
FuentehttpdatosbancomundialorgindicadorSEADTLITRZScountriesdisplay=map
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32 Estudio Micro
321 Crecimiento Econoacutemico de CochabambaDatos de Fundempresa sentildeala que los departamentos que registraron
mayor crecimiento respecto a un periodo similar de la gestioacuten anterior fueronSanta Cruz La Paz y Cochabamba con 1602 1522 y 1206 nuevas empresasencontraacutendose el departamento de Cochabamba en tercer lugar con unacantidad total de 795112 empresas matriculadas legalmente Sin embargo laeconomiacutea de Cochabamba cayoacute en 075 el 2009 El 2008 alcanzoacute 358 yen la pasada gestioacuten el porcentaje se situoacute en 283 lo que muestra una caiacutedasignificativa esta baja se refleja en el retroceso de su aporte al ProductoInterno Bruto (PIB) seguacuten el INE ha generado 1532 del PIB nacional en2009 lo que muestra un paulatino y preocupante retroceso de la participacioacutendepartamental al Producto Interno Bruto ello debido a varios factores comoser la inseguridad juriacutedica desaceleracioacuten en la inversioacuten local y extranjeraavance lento en el tema de competitividad entre otros
Tabla Ndeg7Bolivia Base Empresarial por gestioacuten seguacuten departamento Febrero de
2010 y 2011(En cantidad de empresas)
Fuente Fundempresa departamento crecimiento2011
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12 Estadiacutesticas del Registro de Comercio de Bolivia Departamento Cochabamba
4 ESTUDIO DE MERCADO
41 Caracterizacioacuten del servicioEl presente plan de negocios integra el disentildeo de un Centro de
Andragogiacutea en tecnologiacuteas de Informacioacuten que va desde la realizacioacuten de unestudio de mercado el cual permitiraacute analizar el comportamiento delconsumidor asiacute como la organizacioacuten ingenieriacutea planificacioacuten evaluacioacutenfinanciera y anaacutelisis de sensibilidad todo en buacutesqueda de satisfacer lasnecesidades del mercado objetivo y de agregarles valor en el proceso Elcentro ofreceraacute metodologiacuteas programas actividades y evaluaciones dirigidasala ensentildeanza y capacitacioacuten en sistemas informaacuteticos adaptaacutendose a lasnecesidades intelectuales del personal de empresas de diversos rubros asiacutecomo a personas adultas independientes que necesiten el servicio
42 Caracterizacioacuten del mercadoEl mercado estaacute compuesto por centros tecnoloacutegicos institutos y otras
empresas dedicadas a dictar seminarios y diferentes programas decapacitacioacuten sin embargo ninguna de las organizaciones existentes seencuentra especializada puesto que abren sus puertas a todas las personas sindistincioacuten de edad ni concentracioacuten alguna en las personas adultas utilizandoun modelo de ensentildeanza estaacutendar ademaacutes de existir solo tres empresas quecuentan con respaldo internacional de Microsoft respecto a las certificacionesPor todo lo anterior expuesto el mercado se considera un Oligopolio Deacuerdo a una primera clasificacioacuten13 de los productos pueden clasificarse entres grupos bienes duraderos bienes no duraderos y servicioscorrespondiendo la presente actividad a servicios ello debido a suintangibilidad inseparabilidad y al hecho que se ofrece el servicio sintransferir la propiedad
43 Disentildeo de la investigacioacuten y fuentes de datos
431 Herramientas de recoleccioacuten de informacioacutenLa recoleccioacuten de Informacioacuten utilizaraacute fuentes primarias ya que no
existen los registros necesarios respecto al servicio que se pretende ofertarpara ello se recurre a las siguientes herramientas
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13 Teoriacutea Econoacutemica
bull ENCUESTA- Esta teacutecnica permitiraacute obtener informacioacuten de maneramaacutes raacutepida ademaacutes de ser flexible y de tener menor costo Existiraacutendos modelos de encuestas que se realizaraacuten tanto a personas mayoresa los 20 antildeos como a empresas legalmente constituidas privadas yestatales(Ver
bull OBSERVACIOacuteN PERSONAL- Esta herramienta permitiraacute registrarlos datos conforme ocurren las acciones y no requiere solicitar lacooperacioacuten del individuo o individuosUno de los motivos por elque se decidioacute utilizar este meacutetodo se debe a que las personas adultastienen actitudes establecidas y temen a las criacuteticas por ello a traveacutesde la observacioacuten se buscaraacute conductas reales frente a ciertosfenoacutemenos
bull ENTREVISTA PERSONAL- Con empresarios y empleados dediferentes instituciones y rubros con el objetivo de obtenerinformacioacuten acerca de diferentes temas como ser la capacitacioacuten delos empleados la automatizacioacuten de los procesos etc
A continuacioacuten se explica de manera detallada la determinacioacuten de lamuestra el plan de muestreo la estratificacioacuten el disentildeo de la encuesta larecopilacioacuten y anaacutelisis de datos y por uacuteltimo las conclusiones del trabajo decampo
432 Universo de anaacutelisisPara la primera encuesta los conceptos baacutesicos que deben definirse
acerca del mercado objetivo se encentran a continuacioacuten
bull Elemento Personas Mayores a 20 antildeos o maacutes14
bull Unidades de muestreo Empresas de diferentes rubros que utilicensistemas Informaacuteticos luego vendraacute los individuos mayores a los 15antildeos o maacutes
bull Alcance Distritos 1 23 4 1011 y 12 del Cercado de Cochabamba
bull Tiempodesde el 1ordm de diciembre al 1 de febrero del 2011
El mercado objetivo del presente estudio son las personas adultaseconoacutemicamente activas que se desenvuelven en diferentes trabajos por lotanto se seleccionoacute distritos que cuentan con caracteriacutesticas similares comoser menor tasa de analfabetismo mejor calidad de vida y que tienen una edad
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14 Dato del Instituto Nacional de Estadiacutestica
mayor a los quince antildeos ello debido a que no existen datos por zona censaly por grupos quinquenales de edad sin embargo si existen datos por distritozona censal y con poblaciones mayores a los veinte antildeos o maacutes las cualesfueron consideradas de manera rigurosa
Respecto a la segunda encuesta se realizoacute un muestreo por convenienciaa veinte empresas de diferentes rubros en la ciudad de Cochabamba ellodebido al faacutecil acceso que se teniacutea a las mismas y ademaacutes a que contaban conlas caracteriacutesticas del mercado corporativo meta
433 Identificacioacuten del marco muestralEl marco muestral se identificoacute a traveacutes de las zonas censales (sub
distritos) de los diferentes distritos en la Ciudad de Cochabamba gracias alCenso efectuado el antildeo 2001 Los datos recabados acerca de la zonificacioacutende Cercado ndash Cochabamba provienen de la Honorable Alcaldiacutea Municipal yla oficina de Urbanismo (Ver Anexo A1)
La segmentacioacuten del mercado se basoacute en criterios geograacuteficosdemograacuteficos sociales y econoacutemicos Por lo tanto el mercado objetivo se basaen personas con edad adulta temprana con un nivel de ingresossocioeconoacutemico medio y alto
434 Determinacioacuten del tamantildeo de muestra La determinacioacuten del tamantildeo de la muestra ldquonrdquo se la realiza de acuerdo
a la siguiente ecuacioacuten utilizada en poblaciones menores a 5000000elementos Dado que la poblacioacuten objetivo para el estudio es finito y menora la cantidad de elementos mencionada anteriormente el tamantildeo de la muestrase calcularaacute a traveacutes de la siguiente ecuacioacuten
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El caacutelculo de la muestra se realizoacute con la seleccioacuten de diferentes distritosde la ciudad de Cochabamba cada cual con su respectiva zona censal de lascuales se obtuvo el nuacutemero de personas mayores de quince antildeos a encuestarSeguacuten datos del censo del antildeo 2001 extendidos por el Instituto Nacional deEstadiacutestica (INE) existiriacutean 185851 personas mayores de 20 antildeos dentro laszonas censales seleccionadas el pronoacutestico realizado para el antildeo 2010 estimaque existiraacuten alrededor de 239015(Ver Anexo A2) personas mayores a veinteantildeos en determinadas zonas censales considerando una tasa de crecimientoanual poblacional de 293
Considerando que el servicio que se pretende brindar es nuevo se realizoacuteuna prueba piloto a veinte personas utilizando un pre disentildeo de la encuestateniendo como pregunta clave la siguiente iquestEstariacutea dispuesto a utilizar unServicio que le brinde una capacitacioacuten personalizada para el uso deprogramas Informaacuteticos y Tecnologiacuteas de Informacioacuten de las cuales 17personas respondieron que siacute y las restantes 3 que no razoacuten por la cual la
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varianza queestaacute dada por ldquoprdquo y ldquoqrdquo tiene un valor equivalente al 70 y 30correspondientemente el nivel de confianza con el que se trabajo es del 95Por uacuteltimo de realizo un promedio de los porcentajes de error que van desdeel 3 al 7 para obtener un error promedio
A continuacioacuten se presenta una tabla en la cual se encuentran losdiferentes tamantildeos de muestras obtenidos con distintos porcentajes de errora partir de la ecuacioacuten Nordm 4
Tabla Nordm 10Determinacioacuten del tamantildeo de lamuestra
Fuente Elaboracioacuten Propia 2010
El promedio de la tabla Nordm 5 calculado con diferentes porcentajes deerror tiene como resultado 421 encuestas que deben realizarse en los distritosseleccionados de la ciudad de Cochabamba
435 Estratificacioacuten y plan de muestreoUna vez establecido el tamantildeo de la muestra se realiza la estratificacioacuten
que permita realizar una organizacioacuten maacutes precisa en la recoleccioacuten deInformacioacuten de acuerdo a la poblacioacuten mayor a los 15 antildeos o maacutes de cadadistrito
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La estratificacioacuten se determinoacute base a las zonas censales (Ver anexoA1)de los distritos del Cercado de Cochabamba Las zonas censales conmejores condiciones de vida y desarrollo fueron seleccionadas dentro de cadadistrito A continuacioacuten se muestra la divisioacuten distrital de la provinciaCercado
Los distritos 7891314 (zona sud excepto el distrito 13 que seencuentra en la zona norte) tienen un iacutendice de desarrollo humanocalificado como bajo o criacutetico mientras que los distritos 1011 y 12(centro y parte norte de la ciudad) tienen un iacutendice de desarrollohumano alto los distritos 12345 y 6 (norte este y oeste de la ciudad)tienen un iacutendice de desarrollo humano medio (Honorable AlcaldiacuteaMunicipal 2010) Ver Anexo A4
Paraacutemetros como el iacutendice de desarrollo humano que considera laesperanza de vida el promedio de alfabetismo y de antildeos de escolaridadpermitieron seleccionar los distritos que tienen un iacutendice de desarrollo medioy alto las mismas se adecuan al perfil del cliente al cual pretende llegar elCentro de Capacitacioacuten en Tecnologiacuteas de Informacioacuten A continuacioacuten semuestran los distritos seleccionados con su importancia asignada para laestratificacioacuten
44 Estudio de la oferta y demanda
441 Caacutelculo y proyeccioacuten de la ofertaPuesto que no se cuenta con datos histoacutericos se realizoacute una investigacioacuten
de mercados para recopilar informacioacuten que permita determinar la ofertarespecto a la implantacioacuten de cursos en tecnologiacuteas informaacuteticas Se verificoacutela existencia de aproximadamente siete empresas que ofrecen este tipo deservicio aunque no esteacuten exclusivamente dedicadas al rubro a excepcioacuten detres Estas uacuteltimas denominadas Fundacioacuten Jala COGNOS y TEKHNErepresenta la competencia directa puesto que ofrecen un servicio similar al delproyecto
442 Balance entre oferta y demanda Con los datos obtenidos del estudio de mercado para la oferta y la
demanda se procede a efectuar el balance de las mismas y de esta maneradeterminar la demanda insatisfecha existente para el servicio relacionado con
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eventos infantiles Si se observa la siguiente tabla se puede apreciar concerteza la existencia de demanda insatisfecha a lo largo de la vida delproyecto
Tabla Nordm 26Relacioacuten de la oferta potencial y la demanda potencial de eventos
infantiles
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Existe una alta demanda insatisfecha respecto a cursos en TI en elCercado de la ciudad de Cochabamba que debe ser aprovechada por laorganizacioacuten principalmente por ser un mercado nuevo y por la existenciade dos competidores directos poco conocidos como refleja la investigacioacutende mercados realizada
45 Aspectos Mercadoteacutecnicos
451 Nombre de la empresaLa eleccioacuten del nombre es un elemento importante ya que es una forma
de identificar a la empresa y de diferenciarla de la competencia por tal razoacutense procede a la seleccioacuten del mismo El nombre elegido es el de LENNOXSRL dicho nombre es de origen celta y significa tener el deseo de hacerlotodo y ser el mejor implicando a su vez mucha curiosidad y necesidad decambios siendo lo maacutes importante la libertad y la adaptabilidad elementosque coinciden con la razoacuten de ser de la empresa (Cfr Nombres Animados2011)
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Dicha nombre tiene como objetivo comunicar las caracteriacutesticas derelevancia diferencia y visibilidad que le permiten sobresalira la empresa enun entorno siempre competitivo y cambiante relacionando y satisfaciendonecesidades especiacuteficas en los puacuteblicos
452 Logotipo Con el objetivo que los clientes recuerden e identifiquen la marca de la
empresa se seleccionoacute un motivo faacutecil de recordar por los colores llamativosy por la presencia de una ilustracioacuten que proyecta la personalidad de laempresa al mundo exterior Asiacute la mayoriacutea de los clientes recordaraacute a laempresa por la forma y el color del logotipo lo que ayudaraacute a crear unestiacutemulo de venta e identificar el servicio Los colores utilizados para lacreacioacuten del logotipo son el plateado naranja y blanco
El logotipo disentildeado es expuesto en la figura siguiente
Figura Nordm 71Logotipo de la empresa
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Se puede apreciar que el logotipo representa un concepto diferente ypersonalizado y se consideroacute elementos como la visibilidad lamemorabilidad la universalidad la durabilidad y la legibilidad al momentode su eleccioacuten teniendo un completo briefing15 que lo expone
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15 Breve sesioacuten de Informacioacuten
453 SloganLa creacioacuten del logotipo a su vez viene acompantildeado de un slogan o lema
publicitario el cual pretende llamar la atencioacuten del segmento objetivoadoptando con ello una personalidad distinta respecto al resto y haciendo queel consumidor sienta la necesidad de utilizar el servicio dicho eso el lema es
hellipldquoLennox porque el futuro es hoyrdquohellip
El mismo hace referencia a la velocidad con las que las tecnologiacuteas deinformacioacuten se expanden y que la uacutenica constante hoy en diacutea es el cambio
46 Marketing Mix
471 ServicioLENNOX SRL brinda un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende
Presenta dos modalidades de asistencia la primera presencial quefunciona de manera sincroacutenica es decir como una interaccioacuten continua entreel profesor y los alumnos y la segunda modalidad E- Learning es laensentildeanza con el soporte de las plataformas virtuales combina la formasincroacutenica y asincroacutenica es decir de manera simultaacutenea y en distintosmomentos ambas disentildeadas para responder a las necesidades especiacuteficas delos adultos incluyendo itinerarios accesibles que van acorde a los horarioslaborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacutea de repeticioacuten sin costo elcual le permite al cliente repetir el curso si es que lo abandono por diferentesrazones en un lapso no mayor a tres meses sin tener que pagar un montoadicional al que ya pago al inicio entre otros
472 Plaza y distribucioacuten El sistema de distribucioacuten que se utilizaraacute LENNOX SRL seraacute de dos
tipos el de visitas al cliente al sitio de servicio y servicio de operacioacuten que serealiza a distancia esa decisioacuten la tomaraacute el cliente La primera seraacute en lasinstalaciones del centro con docentes material fiacutesico etc La segunda seraacute elaula virtual a traveacutes de la plataforma on line con un tutorial y material virtual
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La estrategia de distribucioacuten seraacute venta directapara mantener un mejor controldel servicio obtener diferenciacioacuten perceptible del servicio o para mantenerinformacioacuten directa de los clientes sobre sus necesidades
De acuerdo al estudio de localizacioacuten que se detalla en el proacuteximocapiacutetulo la zona norte del departamento de Cochabamba fue elegida como laubicacioacuten maacutes accesible para el centro un lugar amplio donde no existamucha afluencia de vehiacuteculos para brindar una experiencia de serviciosatisfactoria para los clientes asiacute como evitar congestiones de traacutensito Por lotanto se consideroacute como apta la misma especiacuteficamente en la zona de AltoAranjuez como ubicacioacuten adecuada para este cometido
473 Promocioacuten y publicidadLa mezcla comunicacional permite informar y persuadir a los clientes
finales para lograr un impacto favorable a la compra del servicio es por elloque es necesario trabajar sobre el comportamiento del consumidor final y enla preferencia de medios de comunicacioacuten
Para este proyecto se llevoacute a cabo una planificacioacuten de una campantildeapublicitaria de lanzamiento durante un tiempo de tres meses donde seaprovechara al maacuteximo para dar a conocer las catalogo y beneficios del centroen TICrsquos este seraacute un proceso de suma importancia debido a la falta deinformacioacuten acerca del servicio en el mercado departamentalUna vezinaugurado el centro se procederaacute a realizar la campantildea publicitaria en prensaescrita televisioacuten y radio
La publicacioacuten se emitiraacute en el diario ldquoLos Tiemposrdquo debido a que esuno de los perioacutedicos maacutes reconocidos en el departamento de Cochabambadirigido a toda clase de personas permitiendo llegar faacutecilmente al mercadometa
Tabla No 27Presupuesto de publicacioacuten en prensa escrita
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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La campantildea publicitaria tambieacuten se emitiraacute en televisioacuten especiacuteficamenteATB uno de los canales maacutes reconocidos y con mayor nivel de audiencia deldepartamento de Cochabamba en sus noticieros del medio diacutea y noticiero dela noche Ver AnexoA8
A su vez se contaraacute con una paacutegina web multimedia en la cual seencontraran los servicios que ofrecemos los cursos vigentes descuentospromociones etc Teniendo presencia tambieacuten e n las redes sociales comoser Twiter y Facebook
A partir del funcionamiento de la empresa se implementara el ModeloBucket del autor Herman Bustos el cual centra su eje conceptual en generanla recomendacioacuten por parte de los adultos que son los postulantes potenciales(captacioacuten) y los asistentes actuales (retencioacuten) y todas las acciones apuntaraacutena ese objetivo a que los seguidores sientan amor por la marca educacionalproponiendo ademaacutes un enfoque sineacutergico de muacuteltiples propoacutesitos en un nivelde diaacutelogo que personaliza las relaciones con sus puacuteblicos
48 Estrategias de desarrolloLa estrategia de marketing a desarrollar en la empresa seraacute la de
penetracioacuten de mercados ya que se trata de una empresa nueva el mercado alcual se dirige esta recieacuten desarrollando y existen pocos competidores noposicionados auacuten Los mecanismos para conseguir la penetracioacuten de mercadosque se utilizaraacuten son los siguientes
bull Desarrollo de la demanda primaria Se buscaraacute captar como primerobjetivo clientes nuevos no consumidores de este tipo de serviciosgracias a la intensa campantildea publicitaria que se tendraacute promocionesy al servicio aumentado que se ofertaraacute
bull Aumento de la participacioacuten de mercado como segundo objetivo seaumentaraacute la participacioacuten de mercado atrayendo a clientes de lacompetencia resaltando las ventajas que tenemos como un centro ITde Microsoft promociones diferencia de precios y mayoresbeneficios por elegir el servicio de LENNOX SRL
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5 LOCALIZACIOacuteN
51 Localizacioacuten del ProyectoLa empresa tendraacute una ubicacioacuten estrateacutegica de acuerdo con el mercado
objetivo al que queremos llegar los adultos contaraacute con instalacionesadecuadas para el servicio con el objeto de brindar calidad a nuestros clientes
513 Determinacioacuten de la localizacioacuten del ProyectoPara la determinacioacuten de la localizacioacuten de la empresa se tuvo los
resultados del estudio de mercado y de los Factores Objetivos (Oi) el centrode Andragogiacutea informaacutetica se estableceraacute la zona de Alto Aranjuez (subidatemplo Mormoacuten) de la ciudad de Cochabamba-Cercado
52 TamantildeoEl elemento maacutes importante para determinar el tamantildeo del proyecto es
generalmente la cuantiacutea de la demanda actual y futura que ha de atenderseLo ideal es que el tamantildeo no sea mayor que la demanda actual y esperadadel mercado y que la cantidad demandada sea superior al tamantildeo miacutenimoeconoacutemico del proyecto El tamantildeo se determinoacute en base a la demandainsatisfecha como se detalla a continuacioacuten
Tabla Nordm31Diferencia entre oferta y demanda
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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El promedio anual de la demanda insatisfecha para 7 gestiones (2011-20117) es de 2167 personas por antildeo es decir 181 personas a capacitar cadames de acuerdo al presupuesto (explicaremos detalladamente en capiacutetulosposteriores) disponibilidad de ambientes y maacutes que todo a un objetivo real decrecimiento mensual para la primera gestioacuten es atender 25 de la demandainsatisfecha es decir 45 estudiantes por mes Pero por condiciones de espacioen los ambientes a alquilar contaremos con 50 maacutequinas a disposicioacuten parainiciar actividades se podraacute expandirse hasta de 73 maacutequinas en un futuro deacuerdo al incremento de demanda
6 INGENIERIacuteA DE PROYECTO
61 Descripcioacuten de la empresa El centro LENNOX SRL es una empresa dedicada a la capacitacioacuten
profesional tecnoloacutegica y de gestioacuten empresarial que desarrolla su labordentro de un sistema de capacitacioacuten actualizacioacuten y asesoriacutea para adultosprofesionales y empresas en las aacutereas de Informaacutetica y TICrsquos aplicadas
La empresa como tal brinda una educacioacuten complementaria la cual seofrece como un acaacutepite adicional a la formacioacuten ya recibida permitiendoampliar las diferentes formas de participacioacuten y realizacioacuten personal grupaly colectiva del adulto Se ofrece un servicio especializado para personasadultas que quieran mejorar sus competencias laborales a traveacutes del uso desoluciones informaacuteticas (Cfr ANDER EGG Ezequiel GELPI EttoreKAMBARAGE Julius FLUITMAN Fred 2010)
62 Descripcioacuten del servicio
621 Caracteriacutesticas de los serviciosLENNOX SRL ofrece un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende Los diferentes cursos estaacuten disentildeados para responder a lasnecesidades especiacuteficas de los adultos incluyendo itinerarios accesibles quevan acorde a los horarios laborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacuteade repeticioacuten sin costo el cual le permite al cliente repetir el curso si es quelo abandono por diferentes razones en un lapso no mayor a tres meses sintener que pagar un monto adicional al que ya pago al inicio entre otros
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bull Nuestra Metodologiacutea se basa en el autoaprendizaje16 que toma encuenta el estado de madurez del individuo ya que al encontrarse enuna edad adulta (Ver AnexoC1) se encuentra en la plenitud de susposibilidades para aprender no por mera imitacioacuten o repeticioacuten sinoa traveacutes de un aprendizaje reflexivo que les permite formarse en laescuela de la vida y tener una actitud reflexiva sobre sus actividadestrabajos y posibilidades dicha autogestioacuten sigue las instrucciones yoorientaciones proporcionadas por el docente (Cfr PRADO2009170)
- Nuestro Objetivo ofrecer soluciones efectivas raacutepidas y exitosasen el aacuterea elegida
- Nuestro concepto diferenciador educacioacuten especializadaaprovechamiento del tiempo aplicacioacuten inmediata de losconceptos adquiridos praacutectica continua y resultados de calidad
bull La metodologiacutea de acuerdo al autor Ernesto Yturralde se rige en tresprincipios uno de ellos es el de la Participacioacuten en el cual elintercambio de experiencias ayuda a una mejor asimilacioacuten delconocimiento el segundo principio es el de la horizontalidad a traveacutesdel cual el facilitador y el estudiante tienen caracteriacutesticas cualitativassimilares (adultez y experiencia) pero la diferencia la ponen lascaracteriacutesticas cuantitativas (diferente desarrollo de la conductaobservable) el uacuteltimo principio es el de la flexibilidad para deentender ya que los adultos al poseer una carga educativa -formativa llena de experiencias previas y cargas familiares oeconoacutemicas debe necesitar lapsos de aprendizaje acordes con susaptitudes y destrezas
A continuacioacuten se muestra graacuteficamente dichos principios
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16 Autoaprendizaje Cada persona es protagonista de su proceso de aprendizaje siguiendo orientacionese instrucciones proporcionadas por el docente implicando a su vez una actitud autoacutenoma para tomardecisiones controlar y evaluar su proceso de aprendizaje DICCIONARIO VIRTUAL
Figura Nordm 75Principios de la Metodologiacutea
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011en base a YTURRALDE Ernesto
623 Cataacutelogo de cursos
La empresa ofrece su cataacutelogo de servicios de capacitacioacuten con nueveprogramas acadeacutemicos (Ver el cataacutelogo desplegado en el AnexoC2) quepermiten afrontar necesidades baacutesicas de comunicacioacuten e integracioacuten comose detalla a continuacioacuten
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Figura Nordm 76Cataacutelogo de Cursos de Capacitacioacuten
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011
Considerando los resultados de la Investigacioacuten de mercados en la cuallos paraacutemetros maacutes importantes para los encuestados era la infraestructura ylas garantiacuteas del servicio contamos con personal calificado y certificado comoplantel docente a su vez tenemos personal idoacuteneo encargado del soporteteacutecnico que garantiza el perfecto estado de los equipos de computacioacuten yrealiza las instalaciones pertinentes para cada curso
Dicho cataacutelogo de cursos tambieacuten se encontrara disponible viacutea online atraveacutes de la plataforma virtual de la empresa
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Figura Nordm77Plataforma virtual (e- learning)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
La plataforma virtual utilizada es la deDokeos17 la misma es un entornode e-learning y contiene una aplicacioacuten de administracioacuten de contenidos decursos y tambieacuten una herramienta de colaboracioacuten Es un software libre y estaacutebajo la licencia GNU GPL el desarrollo es internacional y colaborativoTambieacuten estaacute certificada por la OSIse la utiliza como un sistema de gestioacutende contenido (CMS) para los asistentes y los docentes Esta caracteriacutestica de
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17 Hasta el 2007 estaba traducido en 34 idiomas (y varios estaacuten completos) y es sado (a septiembre de2010) por 9900 organizaciones seguacuten reporta el mismo sitio web de la empresa medido sin filtrado de
administracioacuten de contenidos incluye distribucioacuten de contenidos calendarioproceso de entrenamiento chat en texto audio y video administracioacuten depruebas y guardado de registros Las herramientas con las que cuenta estaplataforma se detalla a continuacioacuten
bull Lecciones SCORM
bull Produccioacuten de documentos basados en plantillas
bull Ejercicios opcioacuten muacuteltiple llenado de espacios en blanco cotejaralternativas preguntas abiertas hotspots Interaccioacuten foros chats ygrupos
bull Videoconferencia viacutea Web (manual de instalacioacuten removido en laversioacuten Free 186 paquete siempre disponible puacuteblicamente paradescarga
bull Conversioacuten de presentaciones en PowerPoint e Impress a cursos enSCORM (manual de instalacioacuten removido en la versioacuten Free 186paquete siempre disponible puacuteblicamente para descarga)
bull Trabajos blogs Agenda anuncios glosario
bull Notas personales red social
bull Encuestas Evaluaciones reserva de matriacutecula
bull Sesiones de usuario
LENNOX SRL utilizaraacute esta plataforma por su faacutecil adopcioacuten y porcontar con un amplio contenido para facilitar la ensentildeanza a distancia en suoferta de servicios virtuales o e ndashlearnig como se detalloacute anteriormente
624Ventajas del servicioLENNOX SRL forma parte del programa Microsoft IT Academy (Ver
Anexo C3) siendo parte de los centros de formacioacuten autorizados por dichacorporacioacuten garantizando a su vez una ensentildeanza praacutectica de alto nivelrespondiendo de la mejor forma las necesidades de los asistentes a los cursos(Cfr Microsoft 2011
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Figura Nordm78Ventajas del servicio
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Microsoft Corp 2011
La certificacioacuten de Microsoft es una de las aprobaciones maacutes exigentesy respetadas del sector mediante la cual se pone eacutenfasis tanto en elconocimiento teacutecnico como en la experiencia en el mundo real Los cursos ycertificaciones de Microsoft son sumamente necesarios para los trabajos y lasresponsabilidades reales Aquellos que obtienen una certificacioacuten sonreconocidos y valorados como profesionales altamente calificados en susespecializaciones Para los directivos de empresas los beneficios de lacertificacioacuten son incluso maacutes evidentes El curso y la certificacioacuten producenmenores costos operativos mayor rendimiento de las inversiones y equiposmaacutes eficientes y confiables logrando un mayor desarrollo de la empresa yayudando a su vez a que las personas desarrollen su potencial y aceptandotener un aprendizaje para toda la vida
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Ademaacutes ofrece servicios adicionales como ser
bull Servicio de Catering
bull Servicios de fax (recepcioacuten y enviacuteos)
bull Servicio de masajes en la espalda
625Sistema del servicioLENNOX SRLutiliza dos sistemas de servicios respecto a los cursos
que se dictan en la modalidad presencial maneja el sistema front office de altocontacto puesto que los clientes influyen en la calidad del servicio ya sea consu participacioacuten o retroalimentacioacuten formando parte del servicio como sepuede ver en la figura presentada a continuacioacuten
Figura Nordm79Sistema de servicio de alto contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
A su vez para la modalidad de los cursos virtuales la empresa emplea elsistema de servicios de bajo contacto back office puesto que el cliente nonecesita tener contacto fiacutesico para utilizar el servicio como se aprecia en lasiguiente figura
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Figura Nordm80Sistema de servicio de bajo contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
626 Proceso de atencioacuten al cliente
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Recabar informacioacuten donde el cliente podraacute conocer los cursos quese ofertaran ese mes carga horaria tiempo de duracioacuten precio
bull Visita al director acadeacutemico donde el cliente recibiraacute informacioacutenacerca del contenido de cada curso de su intereacutes modalidad deevolucioacuten tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar el curso ypodraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido de acuerdo a suintereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente volveraacute a ser atendido por los asistentes deventas donde se tomaraacuten sus datos para enviarle informacioacutenperioacutedica acerca de la oferta de cursos y en caso de estar interesadose procederaacute a llenar sus datos en la lista oficial del curso de su intereacutes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
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bull Entrega de material dependiendo del curso al cual se inscribioacute elcliente se le pasaraacute material respectivo software guiacutea de apoyo guiacuteaMicrosoft
Figura Nordm81Proceso de inscripcioacuten modalidad presencial
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Ingreso a la paacutegina webdesde la barra exploradora en la misma elcliente podraacute conocer los cursos que se ofertaran ese mes cargahoraria tiempo de duracioacuten precio y su disponibilidad
bull Leer la informacioacutendonde el cliente podraacute leer en el panel central dela paacutegina web la informacioacuten acerca del contenido de cada curso desu intereacutes modalidad de evolucioacuten curriacuteculo del docente materialademaacutes de conocer el tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar elcurso y podraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido deacuerdo a su intereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente podraacute inscribirse llenando el formulario deinscripcioacuten que se encuentra en la paacutegina almacenando sus datos enla base de datos de la empresa para poder realizar un seguimientoademaacutes de ofertarle los cursos vigentes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
bull Entrega del nombre de usuario y contrasentildea una vez cancelado elmonto del curso se procede a enviar la informacioacuten al correoelectroacutenico del inscrito su nombre y contrasentildea ademaacutes de unpequentildeo manual de uso para ingr4esar al la paacutegina bajar loscontenidos evaluaciones etc
La figura Nordm 82 muestra un segundo flujograma sintetiza los pasos parahacerlos maacutes visuales
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Figura Nordm82Proceso de inscripcioacuten modalidad virtual
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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63 Personal de contactoLENNOX SRL Al tener un IT Acadeacutemico y ser un centros de
formacioacuten autorizado por Microsoft cuenta con colaboradores idoacuteneos para eldesarrollo de las diferentes funciones a su vez cuenta con docentes quegarantizan una ensentildeanza praacutectica de alto nivel en los diferentes programasPor tal razoacuten el cliente final tiene contacto directo con los asistentes de ventaslos docentes el personal teacutecnico en primera instancia
64 Soporte teacutecnico de la empresa El ambiente fiacutesico consta de dos departamentos de 189m2 cada uno ver
Anexo B2 los cuales se redisentildearon considerando aspectos teacutecnicos comoun cableado estructural que cumple con las normas internacionales servidoreseficientes sistema de iluminacioacuten adecuado (led) aire acondicionado ycalefaccioacuten asiacute tambieacuten pensando en la comodidad del cliente la empresaLENNOX SRL con un disentildeo moderno y confortable teniendo instalacionestotalmente equipadas con
3 Aulas para grupos de 5 a 12 participantes 2 aulas con capacidad de 5a 13 personas 1 aula con capacidad de 25 personas y 3 aulas individualesVIP
bull Computadores de uacuteltima generacioacuten
bull Aire acondicionado y calefaccioacuten
bull Mobiliario coacutemodo y ergonoacutemico
bull Televisor LCD de 32rdquo
bull Proyectores multimedia y sonido
bull Conexioacuten a Internet
bull Estacionamiento para 20 Vehiacuteculos
Se cuenta ademaacutes con amplios espacios para brindar el servicio decatering dichos espacios sirven a su vez para los descansos de los asistentesen los cursos muy largos etc Ya que los departamentos se encuentran en laprimera y segunda planta del edificio se cuenta con un ascensor para mayorcomodidad de los asistentes En la figura que se presenta a continuacioacuten sepuede observar un boceto del disentildeo final el cual contiene colores llamativosy un estilo minimalista
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Figura Nordm82Disentildeo de los ambientes
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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CAPIacuteTULO 7 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOTabla Nordm 62
Proyeccioacuten de costos de produccioacuten (Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011 Antildeo 9 = 10
1011 Capital de trabajoEl capital de trabajo o capital de explotacioacuten representa los recursos
financieros netos que requiere la organizacioacuten para arrancar el proyecto enfuncioacuten al programa de produccioacuten iniciando con un 70 del mercado hastaalcanzar el 100 del programa de produccioacuten
El caacutelculo del capital de trabajo estaacute en funcioacuten a los diacuteas de coberturade los activos y pasivos corrientes teniendo en cuenta que la empresa notendraacute cuantas por cobrar este iacutetem se igualaraacute a cero para poder realizar loscaacutelculos del capital de trabajo es necesario calcular los iacutetems que en elintervienen
Una vez realizados los caacutelculos auxiliares para los iacutetems que intervienenen el caacutelculo del capital de trabajo teniendo en cuenta los diacuteas de coberturapara los activos y pasivos corrientes se puede obtener el incremento asiacute comola recuperacioacuten del capital de trabajo para el quinto antildeo
Evaluacioacuten patrimonial del proyectoCon la evaluacioacuten patrimonial se pretende valorizar y cuantificar el
estado de los activos y pasivos con los que cuenta la organizacioacuten a partir delbalance general asiacute como la utilidad medible anual en funcioacuten a las ventas ycostos mediante el estado de resultados70391412
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PERIODOCONS -TRUC
I N I C I A C I Oacute N U T I L I Z A C I Oacute N P L E N A
ANtildeOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA 0 70 80 90 100 100 100 100 100 100 100
Catalogo de Cursos Mensuales 0 12600 14400 16200 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Catering 0 120960 138240 155520 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
COSTOS DE FABRICA 0 133560 152640 171720 190800 190800 190800 190800 190800 190800 190800
Personal de Gestion 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800
Personal de apoyo 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600
personal operativo 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600
COSTOS DE OPERACIONES 0 427560 446640 465720 484800 484800 484800 484800 484800 484800 484800
Costos financieros 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0 0 0
Depreciaciones 122224 122224 122224 122224 106157 106157 106157 106157 106157 106157
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 611016 624141 633903 641707 603349 590957 590957 590957 590957 590957
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
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Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
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del departamento5 Uno de los factores que determina la competitividad deuna regioacuten es la condicioacuten referida a la tasa de creacioacuten de personalcualificado e infraestructura
Actualmente existen pocas empresas a nivel nacional y casi ninguna enel departamento que se encuentren especializadas para la capacitacioacuten entecnologiacuteas de informacioacuten al personal de las diferentes organizacionesgubernamentales privadas y adultos en general en Cochabamba existen tresempresas certificadas que son COGNOS TEKHNE y Jalasoft en tanto quea nivel nacional se encuentra BioConsulting ninguna de ellas especializadaen adultos Esta carencia aumenta la brecha entre las personas que tienen unapreparacioacuten suficiente para mantenerse en el mercado laboral y los que quedanfuera de eacutel a su vez tambieacuten incrementa el desempleo por deacuteficit formativoy adaptabilidad a los cambios condicionando una efectiva participacioacutensocialPor otro lado la mayor parte del personal de las diferentesorganizaciones se encuentra en edad adulta por lo que su capacidad deaprendizaje y adaptacioacuten a los cambios sufre un proceso maacutes lento encomparacioacuten con el de los nintildeos
El adulto como tal busca el conocimiento para su aplicacioacuten inmediatay que le permita redituar en el menor tiempo posible buscando mejorar suscompetencias laborales en las diferentes actividades que realiceEn estesentido surge la Andragogiacutea como la disciplina que se ocupa de la educacioacuteny el aprendizaje del adulto a traveacutes de un proceso continuo de excelenciaconlleva la misioacuten final de proveer un mejor nivel de vida personal y laboraldel discente
A su vez la capacidad que tengan las organizaciones de actualizarse yestar a la vanguardia constantemente les permitiraacute competir en un mundoglobalizado y obtener el mejor activo por un lado la riqueza intelectual de susempleados y por otro lado su capacidad para acrecentarla de formaexponencial
13 Caracterizacioacuten del problema131 Formulacioacuten del problema
iquestCoacutemo se puede adaptar y actualizar las competencias laborales6 de laspersonas en edad adulta a los nuevos conocimientos y retos de una sociedadde avanzada tecnoloacutegica en el mercado regional de la ciudad de Cochabamba
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5 Cfr Plan Estrateacutegico Institucional de la prefectura del departamento de Cochabamba6 Conjunto de conocimientos habilidades destrezas y actitudes orientadas a un desempentildeo superior en
su entorno laboral que incluyen tareas actividades y responsabilidades que contribuyen al logro de losobjetivos clave buscados
14 Aspectos metodoloacutegicos
141 Tipologiacutea de Estudio
El tipo de estudio es el descriptivo ya que mediraacute las variables delcomportamiento de la demanda potencial los factores que influyen en elaprendizaje de las personas en edad adulta entre otras variables El meacutetodo deinvestigacioacuten idoacuteneo para la realizacioacuten del proyecto es el deductivo-inductivo siendo erroacuteneo afirmar que solo se depende de uno de ellos ya queal caracterizar un problema a partir de la observacioacuten se usa la deduccioacuten ypara sintetizarlo y formularlo la induccioacuten (TERRAZAS 200979)
2 MARCO TEOacuteRICO
21 Marco teoacuterico general
213 Andragogiacutea
Ilustracioacuten 1Adulto con Tecnologiacuteas
FuenteElaboracioacuten propia en base a Buscador Google 2010
Estudia la educacioacuten de las personas adultas hasta la madurezetimoloacutegicamente la palabra adulto proviene de la voz latinaadultus cuyosignificado es crecer El educador Adolfo Alcalaacute ha escrito lo siguiente
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Andragogiacutea es la ciencia y el arte que siendo parte de la Antropologiacuteay estando inmersa en la Educacioacuten Permanente se desarrolla a traveacutesde una praxis fundamentada en los principios de Participacioacuten yHorizontalidad cuyo proceso al ser orientado con caracteriacutesticassineacutergicas por el Facilitador del aprendizaje permite incrementar elpensamiento la autogestioacuten la calidad de vida y la creatividad delparticipante adulto con el propoacutesito de proporcionarle una oportunidadpara que logre su auto-realizacioacuten(ALCALAacute 2007)
Alguno aportes de estudiosos en el campo del Desarrollo Humanocoinciden en afirmar que la edad adulta tiene sub-etapas y estas son
Edad Adulta Temprana (entre los 20 y 40 antildeos)
Edad Adulta Intermedia (de los 40 a los 65 antildeos) Campo de la Andragogiacutea
Edad Adulta Tardiacutea (despueacutes de los 65 antildeos de edad)
Ademaacutes de lo expuesto la Conferencia Internacional de educacioacuten de laspersonas adultas (CONFITEA V)7definioacute
Aunque los contenidos puedan variar seguacuten el contexto econoacutemicosocial ambiental y cultural y seguacuten las necesidades de las personasque componen la sociedad en la que se imparten la educacioacuten deadultos asiacute como la de adultos y adolescentes son elementosobligatorios de una nueva visioacuten de la educacioacuten seguacuten la cual elaprendizaje se realiza a lo largo de toda la vida exigiendocomplementariedad y continuidad para lograr una contribucioacuten aldesarrollo econoacutemico y social
213 1 Aprendizaje en adultosEn la sociedad actual al individuo adulto le interesa estar provisto de
cultura e informacioacuten suficiente que le permita dar respuestas a las nuevassituaciones a las que habraacute de enfrentarse sin embargo seguacuten el autorPalladino (1981) los siguientes factores condicionan este proceso deaprendizaje en el adulto
Grupo heterogeacuteneo en edad intereses ocupacioacuten experiencias
bull Mucha preocupacioacuten por los resultados No puedo fracasar ni perdertiempo
bull Responsabilidad sentimiento de culpa Status de adulto que trabaja
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7 Conferencia en la cual participan representantes de los gobiernos y organizaciones sociales de todo elmundo para renovar compromisos en materia de educacioacuten para joacutevenes y adultos
bull Conocimientos adquiridos pueden entorpecer los nuevos Resistenciaal cambio Inseguridad
bull Menor capacidad de memorizacioacuten Tendencia a relacionar y hallaraplicaciones concretasMayor correlacioacuten de hechos y conocimientos
bull Intereses adultos ocupacioacuten bienestar ascenso familia
bull Personalidad desarrollada posesioacuten de haacutebitos valoracionesactitudes establecidos
Aprendizaje es el proceso mediante el cual se obtienen nuevosconocimientos habilidades o actitudes que producen alguacuten cambio ennuestro modo de ser o actuar El aprendizaje consiste en asimilar estasexperiencias que hagan parte de nuestra vida y nos cambien(ALCALAacute 2007)
2132 AnalfabetismoDe acuerdo al concepto de la UNESCO analfabeto es aquella persona
incapaz de leer o escribir frases sencillas en su idioma siendo este un idiomade una sociedad con cultura escrita dicho teacutermino no se aplicariacutea a lenguasque solo tienen cultura oral A partir del siglo XX se introduce con maacutes fuerzael concepto de analfabetismo funcional8 aplicaacutendose aquel individuo incapazde utilizar la lectura la escritura y el tratamiento de la informacioacuten de formaeficiente en las situaciones habituales en las situaciones habituales de la vidasurgiendo dicho concepto como consecuencia de los progresos de latecnologiacutea y de los inevitables ajustes derivados de los avances cientiacuteficos yculturales
2133 Alfabetizacioacuten en el uso de la Informacioacuten digitalLa alfabetizacioacuten digital consiste en la adquisicioacuten de los conocimientos
necesarios para comprender y utilizar las nuevas TICrsquos y poder respondercriacuteticamente a los estiacutemulos y exigencias de un entorno informacional cadavez maacutes complejo con variedad y multiplicidad de fuentes medios decomunicacioacuten y servicios La finalidad de este proceso debiera ser ayudar alos individuos a crecer como personas y abrirnos nuevos caminos alconocimiento darnos oportunidades ser criacuteticos con lo que nos aporte el usode las TICrsquos (Cfr CASADO ORTIZ 200652)
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8 UNESCO 20a Conferencia General Pariacutes 1988
Como consecuencia de dicha alfabetizacioacuten se deprenden otros tipos dealfabetizacioacuten se sentildealan en la figura a continuacioacuten
Figura Nordm 4Tipos de Alfabetizacioacuten
Fuente Elaboracioacuten Propia 2010 en base al CASADO 2006
La alfabetizacioacuten mediaacutetica se define como la capacidad de acceder alos medios de comunicacioacuten comprender y evaluar con criterio diversosaspectos de los mismos asiacute como sus contenidos concientizando a laspersonas sobre las muacuteltiples formas de mensajes difundidos por los medioscomo peliacuteculas paacuteginas web imaacutegenes sonidos etc pudiendo de estamanera tomar decisiones y apoyar a la competitividad de la industriaaudiovisual
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La alfabetizacioacuten informacional es la capacidad para saber cuaacutendo senecesita informacioacuten localizarla analizarla y comunicarla de manera eacuteticaindependientemente del soporte en el que se encuentre
2134 Motivacioacuten de Aprender Ilustracioacuten 2Motivacioacuten
Elaboracioacuten Propia en base a httpwwwenriquecetupsicologiacom
Los adultos se encuentras con mayor motivacioacuten para aprender debidoa factores internos tales como desarrollo de nuestra auto-estima recompensastales como aumentos de sueldo ascensos necesidades evolucionadasdescritas por Abraham H Maslow en su ldquoJerarquiacutea de Necesidadesrdquo Sinembargo existen adultos que evitaraacuten participar en los procesos deaprendizajes por varios factores como temores por falta de seguridadverguumlenza entre otros factores El ser humano suele hacer maacutes por evitar susmayores miedos que lo que hace por alcanzar sus anhelos pero es parte deuna realidad
214 TecnologiacuteaLa tecnologiacutea es el conjunto de Medios y Procedimientos los Medios
son los requerimientos que son los elementos fiacutesicos y humanos necesariospara llevar a cabo el proceso su dimensioacuten es el espacio (estructura) y estaacute
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conformada por elementos fiacutesicos administrativos y humanos losProcedimientos hacen referencia al Proceso que es una secuencia deoperaciones por medio de las cuales los insumos se trasforman e integran unproducto o servicio su dimensioacuten es el tiempo (Mecanismos) y estaacuteconformada por acciones y transformaciones (TERRAZAS 200923)
2141 Tecnologiacuteas de Informacioacuten y comunicacioacutenSon herramientas fundamentales para resolver muchos de los
permanentes problemas de la desigualdad exclusioacuten marginacioacuten retrasofractura o fracaso social que existen desde hace muchos antildeos en distintossectores o grupos humanos del mundo Por ejemplo el internet las redes fijasy moacuteviles las computadoras software entre otros
2143 Plataforma InformaacuteticaEs un sistema que sirve como base para hacer funcionar determinados
moacutedulos o modelos de hardware que representa las partes tangibles delcomputador o del software referido al equipamiento loacutegico con los que escompatible Dicho sistema estaacute definido por un estaacutendar alrededor del cualse determina la arquitectura del hardware y la plataforma del software (CfrPlataforma Informaacutetica 2010)
2144 E-LearningSe denomina aprendizaje electroacutenico a la educacioacuten a distancia
completamente virtual traveacutes de los nuevos canales electroacutenicos que son lasredes de comunicacioacuten en especial el Internet utilizando para elloherramientas o aplicaciones de hipertexto como ser correo electroacutenicopaacuteginas web foros de discusioacuten mensajeriacutea instantaacutenea plataformas deformacioacuten como soporte de los procesos de ensentildeanza ndash aprendizaje elteacutermino maacutes relacionado cuando es semi presencial es tambieacuten b-learning(Aprendizaje mixto) dicho formato incluiraacute tanto clases presenciales comoactividades de e-leraning(Cfr Aprendizaje Electroacutenico 2010)
215 CapacitacioacutenSurge como respuesta a una necesidad especiacutefica de la Organizacioacuten ya
sea para implementar una nueva tecnologiacutea desarrollar alguna destreza ogenerar alguacuten comportamiento especiacutefico La capacitacioacuten es un rubro de la
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planeacioacuten estrateacutegica en la actualidad es un factor importante para elcrecimiento de las empresas (Cfr PINTO 20005)
3 DIAGNOSTICO DEL SECTOREl objetivo del presente capiacutetulo es mostrar informacioacuten estadiacutestica con
el fin de conocer cuaacutel es la situacioacuten del paiacutes respecto a la disponibilidadacceso y utilizacioacuten de las tecnologiacuteas de Informacioacuten y comunicacioacuten a suvez conocer el crecimiento de la poblacioacuten adulta y el iacutendice delconocimiento mediante la recopilacioacuten de datos histoacutericos
31 Estudio Macro
311 Tecnologiacuteas de Informacioacuten e Iacutendice del ConocimientoEl Foro Econoacutemico Mundial (FEM)9 en su reporte global sobre las
Tecnologiacuteas de la Informacioacuten 2010-2011 sentildeala que las mismas funcionancomo motor y elemento clave para tener una economiacutea ambientalmentesostenible evaluando sus debilidades y fortalezas en sus respectivos paiacutesesapreciando a su vez el ambiente ofrecido por la nacioacuten para el desarrollo y lautilizacioacuten de estas tecnologiacuteas asiacute como la preparacioacuten y disposicioacuten de losindividuos empresarios y del gobierno para su efectiva utilizacioacuten El paiacuteslatinoamericano peor evaluado es Bolivia en el puesto 135 del ranking sobrelas 138 economiacuteas analizadas en todo el mundo tras una puntuacioacuten de 289indicando claramente el retraso de Bolivia y la ausencia de preparacioacuten porparte de los tres actores fundamentales de la sociedad individuos empresasy gobierno en el uso de las tecnologiacuteas mencionadas (Cfr InformacioacutenTecnoloacutegica Global 2011) En el mundo la primera posicioacuten este antildeo la ocupaSuecia seguido por Singapur y Dinamarca con respecto a Latinoameacuterica elprimer lugar lo ocupa Chile con una puntuacioacuten de 428
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9 Foro Econoacutemico Mundial
Figura Nordm 12Ranking Global de las Tecnologiacuteas de Informacioacuten 2010 ndash 2011
Foro Econoacutemico Mundial (FEM)
Fuentehttpreportsweforumorgglobal-information-technology-report
Con lo anterior expuesto se puede evidenciar que la brecha digital deBolivia frente al resto de paiacuteses latinoamericanos y del mundo no se reducemaacutes al contrario se amplia ya que su puntuacioacuten se encuentra por debajo dela media La influencia del avance tecnoloacutegico es hoy visible en casi todas lasesferas de la vida social desde transacciones bancarias a traveacutes de internetpagos de servicios comercio electroacutenico la utilizacioacuten de sistemascomputarizados hasta el simple uso de un celular
Ademaacutes del Foro Econoacutemico Mundial existen otras instancias querealizan anaacutelisis en cuanto al desarrollo del conocimiento en cada paiacutes comoser el Programa de Desarrollo de Conocimiento del Banco Mundial el cual a
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traveacutes del KAM10 herramienta interactiva de evaluacioacuten ayuda a los paiacutesesa identificar los desafiacuteos y las oportunidades que se enfrentan en la transicioacutena la economiacutea del conocimiento Los criterios en los cuales estaacuten basados semuestran en la figura a continuacioacuten
Figura Nordm 13Iacutendice de desarrollo Tecnoloacutegico (BM)
Elaboracioacuten propia en base a Luis Piscoya 2011 ndash BANCO MUNDIAL
CE Comercio Exterior - IED Inversioacuten Extranjera Directa
GIDE Gasto interno en investigacioacuten y desarrollo experimental
TAI Iacutendice de desarrollo Tecnoloacutegico
Un iacutendice derivado de la metodologaacutei del KAM es el (KI)11que indica lacapacidad de un paiacutes para generar adoptar y difundir el conocimiento Estaes una indicacioacuten del potencial global de desarrollo de los conocimientos enun determinado paiacutes Metodoloacutegicamente el (KI) es el promedio simple de losnormalizados puntajes de desempentildeo de un paiacutes o regioacuten sobre las variables
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10 KnowledgeAssessmentMethodology el cual en significa Metodologiacuteaparaevaluar el Conocimiento11 KnowledgeIndex(KI) ndash Iacutendice Metodoloacutegico
clave en tres pilares de la economiacutea del conocimiento ndash y de recursos humanosla educacioacuten el sistema de innovacioacuten y tecnologiacutea de informacioacuten y lacomunicacioacuten (TIC) Los resultados de dicho iacutendice se muestran en la figurasiguiente
Figura Nordm14Iacutendice del Conocimiento (KI)
Fuente httpwebworldbankorg
Como se puede apreciar Bolivia alcanza un iacutendice de 335 considerandoque las variables se normalizan en una escala de 0 a10 se puede afirmar queauacuten existe un largo camino por recorrer y que la ausencia de medidas paraadoptar y generar conocimiento son insuficientes obteniendo como resultadoun avance lento en comparacioacuten a otros paiacuteses latinoamericanos que lideranla lista Otro indicador resultante del anterior es el (KEI)que determina si elambiente es propicio para que el conocimiento pueda ser utilizado con eficaciapara el desarrollo econoacutemico
311 Crecimiento de la Poblacioacuten Adulta en Bolivia y el mundoEn la actualidad la proporcioacuten de personas adultas en el mundo va en
aumento se preveacute que en el antildeo 2050 casi uno de cada cinco personas en lospaiacuteses en viacuteas de desarrollo tendraacute maacutes de 60 antildeos seguacuten datos estadiacutesticos
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mundiales Ante esta situacioacuten y ante la expansioacuten de tecnologiacuteas deinformacioacuten y comunicacioacuten se debe limitar los peligros de la exclusioacuten socialy laboral para los individuos y empresas de modo que la sociedad no pierdade vista la dimensioacuten humana La figuraque es presentada a continuacioacutenmuestra coacutemo los paiacuteses estaacuten envejeciendo en todo el mundo (CfrEnvejecimiento de la poblacioacuten mundial 2011)
Figura Nordm 16Envejecimiento de la Poblacioacuten Mundial
Fuentehttpwwwhelpageorg
El eje vertical mide el porcentaje de poblacioacuten de cada paiacutes de maacutes de65 antildeos el eje horizontal mide el porcentaje de mayores de 85 antildeos Cadaciacuterculo representa a un paiacutesyel tamantildeo representa el nuacutemero de personasmayores en cada paiacutes
Por ejemplo los dos ciacuterculos azules grandes son China y la India (paiacutesescon las mayores poblaciones de personas mayores numeacutericamente) con unciacuterculo de menor tamantildeo y de color verde se puede observar a Bolivia y de
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acuerdo a las previsiones para el antildeo 2040 el 113 de su poblacioacuten oscilaraacuteen edades comprendidas entre los 65 a los 79 antildeos teniendo esto en cuenta sepuede afirmar que el problema no es la vejez sino el tipo de adaptabilidad quetendraacuten estas personas ante una expansioacuten y cambios en las tecnologiacuteas deinformacioacuten y su desconocimiento frente a las mismas
Alfabetizacioacuten en Bolivia ( de personas de 15 antildeos o maacutes)
En 2006 el paiacutes durante la primera gestioacuten de gobierno de Evo Moralesinicioacute una campantildea masiva para erradicar el analfabetismo lo que hapermitido ubicar a Bolivia como el tercer paiacutes libre de iletrados en AmeacutericaLatina despueacutes de Cuba (1961) y Venezuela (2005) Dicha alfabetizacioacuten serefiere solamente a la capacidad de los ciudadanos de leer y escribir en suidioma
Figura Nordm 17Mapa de alfabetizacioacuten de adultos de 15 antildeos o maacutes a nivel mundial
FuentehttpdatosbancomundialorgindicadorSEADTLITRZScountriesdisplay=map
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32 Estudio Micro
321 Crecimiento Econoacutemico de CochabambaDatos de Fundempresa sentildeala que los departamentos que registraron
mayor crecimiento respecto a un periodo similar de la gestioacuten anterior fueronSanta Cruz La Paz y Cochabamba con 1602 1522 y 1206 nuevas empresasencontraacutendose el departamento de Cochabamba en tercer lugar con unacantidad total de 795112 empresas matriculadas legalmente Sin embargo laeconomiacutea de Cochabamba cayoacute en 075 el 2009 El 2008 alcanzoacute 358 yen la pasada gestioacuten el porcentaje se situoacute en 283 lo que muestra una caiacutedasignificativa esta baja se refleja en el retroceso de su aporte al ProductoInterno Bruto (PIB) seguacuten el INE ha generado 1532 del PIB nacional en2009 lo que muestra un paulatino y preocupante retroceso de la participacioacutendepartamental al Producto Interno Bruto ello debido a varios factores comoser la inseguridad juriacutedica desaceleracioacuten en la inversioacuten local y extranjeraavance lento en el tema de competitividad entre otros
Tabla Ndeg7Bolivia Base Empresarial por gestioacuten seguacuten departamento Febrero de
2010 y 2011(En cantidad de empresas)
Fuente Fundempresa departamento crecimiento2011
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12 Estadiacutesticas del Registro de Comercio de Bolivia Departamento Cochabamba
4 ESTUDIO DE MERCADO
41 Caracterizacioacuten del servicioEl presente plan de negocios integra el disentildeo de un Centro de
Andragogiacutea en tecnologiacuteas de Informacioacuten que va desde la realizacioacuten de unestudio de mercado el cual permitiraacute analizar el comportamiento delconsumidor asiacute como la organizacioacuten ingenieriacutea planificacioacuten evaluacioacutenfinanciera y anaacutelisis de sensibilidad todo en buacutesqueda de satisfacer lasnecesidades del mercado objetivo y de agregarles valor en el proceso Elcentro ofreceraacute metodologiacuteas programas actividades y evaluaciones dirigidasala ensentildeanza y capacitacioacuten en sistemas informaacuteticos adaptaacutendose a lasnecesidades intelectuales del personal de empresas de diversos rubros asiacutecomo a personas adultas independientes que necesiten el servicio
42 Caracterizacioacuten del mercadoEl mercado estaacute compuesto por centros tecnoloacutegicos institutos y otras
empresas dedicadas a dictar seminarios y diferentes programas decapacitacioacuten sin embargo ninguna de las organizaciones existentes seencuentra especializada puesto que abren sus puertas a todas las personas sindistincioacuten de edad ni concentracioacuten alguna en las personas adultas utilizandoun modelo de ensentildeanza estaacutendar ademaacutes de existir solo tres empresas quecuentan con respaldo internacional de Microsoft respecto a las certificacionesPor todo lo anterior expuesto el mercado se considera un Oligopolio Deacuerdo a una primera clasificacioacuten13 de los productos pueden clasificarse entres grupos bienes duraderos bienes no duraderos y servicioscorrespondiendo la presente actividad a servicios ello debido a suintangibilidad inseparabilidad y al hecho que se ofrece el servicio sintransferir la propiedad
43 Disentildeo de la investigacioacuten y fuentes de datos
431 Herramientas de recoleccioacuten de informacioacutenLa recoleccioacuten de Informacioacuten utilizaraacute fuentes primarias ya que no
existen los registros necesarios respecto al servicio que se pretende ofertarpara ello se recurre a las siguientes herramientas
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13 Teoriacutea Econoacutemica
bull ENCUESTA- Esta teacutecnica permitiraacute obtener informacioacuten de maneramaacutes raacutepida ademaacutes de ser flexible y de tener menor costo Existiraacutendos modelos de encuestas que se realizaraacuten tanto a personas mayoresa los 20 antildeos como a empresas legalmente constituidas privadas yestatales(Ver
bull OBSERVACIOacuteN PERSONAL- Esta herramienta permitiraacute registrarlos datos conforme ocurren las acciones y no requiere solicitar lacooperacioacuten del individuo o individuosUno de los motivos por elque se decidioacute utilizar este meacutetodo se debe a que las personas adultastienen actitudes establecidas y temen a las criacuteticas por ello a traveacutesde la observacioacuten se buscaraacute conductas reales frente a ciertosfenoacutemenos
bull ENTREVISTA PERSONAL- Con empresarios y empleados dediferentes instituciones y rubros con el objetivo de obtenerinformacioacuten acerca de diferentes temas como ser la capacitacioacuten delos empleados la automatizacioacuten de los procesos etc
A continuacioacuten se explica de manera detallada la determinacioacuten de lamuestra el plan de muestreo la estratificacioacuten el disentildeo de la encuesta larecopilacioacuten y anaacutelisis de datos y por uacuteltimo las conclusiones del trabajo decampo
432 Universo de anaacutelisisPara la primera encuesta los conceptos baacutesicos que deben definirse
acerca del mercado objetivo se encentran a continuacioacuten
bull Elemento Personas Mayores a 20 antildeos o maacutes14
bull Unidades de muestreo Empresas de diferentes rubros que utilicensistemas Informaacuteticos luego vendraacute los individuos mayores a los 15antildeos o maacutes
bull Alcance Distritos 1 23 4 1011 y 12 del Cercado de Cochabamba
bull Tiempodesde el 1ordm de diciembre al 1 de febrero del 2011
El mercado objetivo del presente estudio son las personas adultaseconoacutemicamente activas que se desenvuelven en diferentes trabajos por lotanto se seleccionoacute distritos que cuentan con caracteriacutesticas similares comoser menor tasa de analfabetismo mejor calidad de vida y que tienen una edad
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14 Dato del Instituto Nacional de Estadiacutestica
mayor a los quince antildeos ello debido a que no existen datos por zona censaly por grupos quinquenales de edad sin embargo si existen datos por distritozona censal y con poblaciones mayores a los veinte antildeos o maacutes las cualesfueron consideradas de manera rigurosa
Respecto a la segunda encuesta se realizoacute un muestreo por convenienciaa veinte empresas de diferentes rubros en la ciudad de Cochabamba ellodebido al faacutecil acceso que se teniacutea a las mismas y ademaacutes a que contaban conlas caracteriacutesticas del mercado corporativo meta
433 Identificacioacuten del marco muestralEl marco muestral se identificoacute a traveacutes de las zonas censales (sub
distritos) de los diferentes distritos en la Ciudad de Cochabamba gracias alCenso efectuado el antildeo 2001 Los datos recabados acerca de la zonificacioacutende Cercado ndash Cochabamba provienen de la Honorable Alcaldiacutea Municipal yla oficina de Urbanismo (Ver Anexo A1)
La segmentacioacuten del mercado se basoacute en criterios geograacuteficosdemograacuteficos sociales y econoacutemicos Por lo tanto el mercado objetivo se basaen personas con edad adulta temprana con un nivel de ingresossocioeconoacutemico medio y alto
434 Determinacioacuten del tamantildeo de muestra La determinacioacuten del tamantildeo de la muestra ldquonrdquo se la realiza de acuerdo
a la siguiente ecuacioacuten utilizada en poblaciones menores a 5000000elementos Dado que la poblacioacuten objetivo para el estudio es finito y menora la cantidad de elementos mencionada anteriormente el tamantildeo de la muestrase calcularaacute a traveacutes de la siguiente ecuacioacuten
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El caacutelculo de la muestra se realizoacute con la seleccioacuten de diferentes distritosde la ciudad de Cochabamba cada cual con su respectiva zona censal de lascuales se obtuvo el nuacutemero de personas mayores de quince antildeos a encuestarSeguacuten datos del censo del antildeo 2001 extendidos por el Instituto Nacional deEstadiacutestica (INE) existiriacutean 185851 personas mayores de 20 antildeos dentro laszonas censales seleccionadas el pronoacutestico realizado para el antildeo 2010 estimaque existiraacuten alrededor de 239015(Ver Anexo A2) personas mayores a veinteantildeos en determinadas zonas censales considerando una tasa de crecimientoanual poblacional de 293
Considerando que el servicio que se pretende brindar es nuevo se realizoacuteuna prueba piloto a veinte personas utilizando un pre disentildeo de la encuestateniendo como pregunta clave la siguiente iquestEstariacutea dispuesto a utilizar unServicio que le brinde una capacitacioacuten personalizada para el uso deprogramas Informaacuteticos y Tecnologiacuteas de Informacioacuten de las cuales 17personas respondieron que siacute y las restantes 3 que no razoacuten por la cual la
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varianza queestaacute dada por ldquoprdquo y ldquoqrdquo tiene un valor equivalente al 70 y 30correspondientemente el nivel de confianza con el que se trabajo es del 95Por uacuteltimo de realizo un promedio de los porcentajes de error que van desdeel 3 al 7 para obtener un error promedio
A continuacioacuten se presenta una tabla en la cual se encuentran losdiferentes tamantildeos de muestras obtenidos con distintos porcentajes de errora partir de la ecuacioacuten Nordm 4
Tabla Nordm 10Determinacioacuten del tamantildeo de lamuestra
Fuente Elaboracioacuten Propia 2010
El promedio de la tabla Nordm 5 calculado con diferentes porcentajes deerror tiene como resultado 421 encuestas que deben realizarse en los distritosseleccionados de la ciudad de Cochabamba
435 Estratificacioacuten y plan de muestreoUna vez establecido el tamantildeo de la muestra se realiza la estratificacioacuten
que permita realizar una organizacioacuten maacutes precisa en la recoleccioacuten deInformacioacuten de acuerdo a la poblacioacuten mayor a los 15 antildeos o maacutes de cadadistrito
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La estratificacioacuten se determinoacute base a las zonas censales (Ver anexoA1)de los distritos del Cercado de Cochabamba Las zonas censales conmejores condiciones de vida y desarrollo fueron seleccionadas dentro de cadadistrito A continuacioacuten se muestra la divisioacuten distrital de la provinciaCercado
Los distritos 7891314 (zona sud excepto el distrito 13 que seencuentra en la zona norte) tienen un iacutendice de desarrollo humanocalificado como bajo o criacutetico mientras que los distritos 1011 y 12(centro y parte norte de la ciudad) tienen un iacutendice de desarrollohumano alto los distritos 12345 y 6 (norte este y oeste de la ciudad)tienen un iacutendice de desarrollo humano medio (Honorable AlcaldiacuteaMunicipal 2010) Ver Anexo A4
Paraacutemetros como el iacutendice de desarrollo humano que considera laesperanza de vida el promedio de alfabetismo y de antildeos de escolaridadpermitieron seleccionar los distritos que tienen un iacutendice de desarrollo medioy alto las mismas se adecuan al perfil del cliente al cual pretende llegar elCentro de Capacitacioacuten en Tecnologiacuteas de Informacioacuten A continuacioacuten semuestran los distritos seleccionados con su importancia asignada para laestratificacioacuten
44 Estudio de la oferta y demanda
441 Caacutelculo y proyeccioacuten de la ofertaPuesto que no se cuenta con datos histoacutericos se realizoacute una investigacioacuten
de mercados para recopilar informacioacuten que permita determinar la ofertarespecto a la implantacioacuten de cursos en tecnologiacuteas informaacuteticas Se verificoacutela existencia de aproximadamente siete empresas que ofrecen este tipo deservicio aunque no esteacuten exclusivamente dedicadas al rubro a excepcioacuten detres Estas uacuteltimas denominadas Fundacioacuten Jala COGNOS y TEKHNErepresenta la competencia directa puesto que ofrecen un servicio similar al delproyecto
442 Balance entre oferta y demanda Con los datos obtenidos del estudio de mercado para la oferta y la
demanda se procede a efectuar el balance de las mismas y de esta maneradeterminar la demanda insatisfecha existente para el servicio relacionado con
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eventos infantiles Si se observa la siguiente tabla se puede apreciar concerteza la existencia de demanda insatisfecha a lo largo de la vida delproyecto
Tabla Nordm 26Relacioacuten de la oferta potencial y la demanda potencial de eventos
infantiles
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Existe una alta demanda insatisfecha respecto a cursos en TI en elCercado de la ciudad de Cochabamba que debe ser aprovechada por laorganizacioacuten principalmente por ser un mercado nuevo y por la existenciade dos competidores directos poco conocidos como refleja la investigacioacutende mercados realizada
45 Aspectos Mercadoteacutecnicos
451 Nombre de la empresaLa eleccioacuten del nombre es un elemento importante ya que es una forma
de identificar a la empresa y de diferenciarla de la competencia por tal razoacutense procede a la seleccioacuten del mismo El nombre elegido es el de LENNOXSRL dicho nombre es de origen celta y significa tener el deseo de hacerlotodo y ser el mejor implicando a su vez mucha curiosidad y necesidad decambios siendo lo maacutes importante la libertad y la adaptabilidad elementosque coinciden con la razoacuten de ser de la empresa (Cfr Nombres Animados2011)
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Dicha nombre tiene como objetivo comunicar las caracteriacutesticas derelevancia diferencia y visibilidad que le permiten sobresalira la empresa enun entorno siempre competitivo y cambiante relacionando y satisfaciendonecesidades especiacuteficas en los puacuteblicos
452 Logotipo Con el objetivo que los clientes recuerden e identifiquen la marca de la
empresa se seleccionoacute un motivo faacutecil de recordar por los colores llamativosy por la presencia de una ilustracioacuten que proyecta la personalidad de laempresa al mundo exterior Asiacute la mayoriacutea de los clientes recordaraacute a laempresa por la forma y el color del logotipo lo que ayudaraacute a crear unestiacutemulo de venta e identificar el servicio Los colores utilizados para lacreacioacuten del logotipo son el plateado naranja y blanco
El logotipo disentildeado es expuesto en la figura siguiente
Figura Nordm 71Logotipo de la empresa
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Se puede apreciar que el logotipo representa un concepto diferente ypersonalizado y se consideroacute elementos como la visibilidad lamemorabilidad la universalidad la durabilidad y la legibilidad al momentode su eleccioacuten teniendo un completo briefing15 que lo expone
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15 Breve sesioacuten de Informacioacuten
453 SloganLa creacioacuten del logotipo a su vez viene acompantildeado de un slogan o lema
publicitario el cual pretende llamar la atencioacuten del segmento objetivoadoptando con ello una personalidad distinta respecto al resto y haciendo queel consumidor sienta la necesidad de utilizar el servicio dicho eso el lema es
hellipldquoLennox porque el futuro es hoyrdquohellip
El mismo hace referencia a la velocidad con las que las tecnologiacuteas deinformacioacuten se expanden y que la uacutenica constante hoy en diacutea es el cambio
46 Marketing Mix
471 ServicioLENNOX SRL brinda un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende
Presenta dos modalidades de asistencia la primera presencial quefunciona de manera sincroacutenica es decir como una interaccioacuten continua entreel profesor y los alumnos y la segunda modalidad E- Learning es laensentildeanza con el soporte de las plataformas virtuales combina la formasincroacutenica y asincroacutenica es decir de manera simultaacutenea y en distintosmomentos ambas disentildeadas para responder a las necesidades especiacuteficas delos adultos incluyendo itinerarios accesibles que van acorde a los horarioslaborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacutea de repeticioacuten sin costo elcual le permite al cliente repetir el curso si es que lo abandono por diferentesrazones en un lapso no mayor a tres meses sin tener que pagar un montoadicional al que ya pago al inicio entre otros
472 Plaza y distribucioacuten El sistema de distribucioacuten que se utilizaraacute LENNOX SRL seraacute de dos
tipos el de visitas al cliente al sitio de servicio y servicio de operacioacuten que serealiza a distancia esa decisioacuten la tomaraacute el cliente La primera seraacute en lasinstalaciones del centro con docentes material fiacutesico etc La segunda seraacute elaula virtual a traveacutes de la plataforma on line con un tutorial y material virtual
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La estrategia de distribucioacuten seraacute venta directapara mantener un mejor controldel servicio obtener diferenciacioacuten perceptible del servicio o para mantenerinformacioacuten directa de los clientes sobre sus necesidades
De acuerdo al estudio de localizacioacuten que se detalla en el proacuteximocapiacutetulo la zona norte del departamento de Cochabamba fue elegida como laubicacioacuten maacutes accesible para el centro un lugar amplio donde no existamucha afluencia de vehiacuteculos para brindar una experiencia de serviciosatisfactoria para los clientes asiacute como evitar congestiones de traacutensito Por lotanto se consideroacute como apta la misma especiacuteficamente en la zona de AltoAranjuez como ubicacioacuten adecuada para este cometido
473 Promocioacuten y publicidadLa mezcla comunicacional permite informar y persuadir a los clientes
finales para lograr un impacto favorable a la compra del servicio es por elloque es necesario trabajar sobre el comportamiento del consumidor final y enla preferencia de medios de comunicacioacuten
Para este proyecto se llevoacute a cabo una planificacioacuten de una campantildeapublicitaria de lanzamiento durante un tiempo de tres meses donde seaprovechara al maacuteximo para dar a conocer las catalogo y beneficios del centroen TICrsquos este seraacute un proceso de suma importancia debido a la falta deinformacioacuten acerca del servicio en el mercado departamentalUna vezinaugurado el centro se procederaacute a realizar la campantildea publicitaria en prensaescrita televisioacuten y radio
La publicacioacuten se emitiraacute en el diario ldquoLos Tiemposrdquo debido a que esuno de los perioacutedicos maacutes reconocidos en el departamento de Cochabambadirigido a toda clase de personas permitiendo llegar faacutecilmente al mercadometa
Tabla No 27Presupuesto de publicacioacuten en prensa escrita
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La campantildea publicitaria tambieacuten se emitiraacute en televisioacuten especiacuteficamenteATB uno de los canales maacutes reconocidos y con mayor nivel de audiencia deldepartamento de Cochabamba en sus noticieros del medio diacutea y noticiero dela noche Ver AnexoA8
A su vez se contaraacute con una paacutegina web multimedia en la cual seencontraran los servicios que ofrecemos los cursos vigentes descuentospromociones etc Teniendo presencia tambieacuten e n las redes sociales comoser Twiter y Facebook
A partir del funcionamiento de la empresa se implementara el ModeloBucket del autor Herman Bustos el cual centra su eje conceptual en generanla recomendacioacuten por parte de los adultos que son los postulantes potenciales(captacioacuten) y los asistentes actuales (retencioacuten) y todas las acciones apuntaraacutena ese objetivo a que los seguidores sientan amor por la marca educacionalproponiendo ademaacutes un enfoque sineacutergico de muacuteltiples propoacutesitos en un nivelde diaacutelogo que personaliza las relaciones con sus puacuteblicos
48 Estrategias de desarrolloLa estrategia de marketing a desarrollar en la empresa seraacute la de
penetracioacuten de mercados ya que se trata de una empresa nueva el mercado alcual se dirige esta recieacuten desarrollando y existen pocos competidores noposicionados auacuten Los mecanismos para conseguir la penetracioacuten de mercadosque se utilizaraacuten son los siguientes
bull Desarrollo de la demanda primaria Se buscaraacute captar como primerobjetivo clientes nuevos no consumidores de este tipo de serviciosgracias a la intensa campantildea publicitaria que se tendraacute promocionesy al servicio aumentado que se ofertaraacute
bull Aumento de la participacioacuten de mercado como segundo objetivo seaumentaraacute la participacioacuten de mercado atrayendo a clientes de lacompetencia resaltando las ventajas que tenemos como un centro ITde Microsoft promociones diferencia de precios y mayoresbeneficios por elegir el servicio de LENNOX SRL
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5 LOCALIZACIOacuteN
51 Localizacioacuten del ProyectoLa empresa tendraacute una ubicacioacuten estrateacutegica de acuerdo con el mercado
objetivo al que queremos llegar los adultos contaraacute con instalacionesadecuadas para el servicio con el objeto de brindar calidad a nuestros clientes
513 Determinacioacuten de la localizacioacuten del ProyectoPara la determinacioacuten de la localizacioacuten de la empresa se tuvo los
resultados del estudio de mercado y de los Factores Objetivos (Oi) el centrode Andragogiacutea informaacutetica se estableceraacute la zona de Alto Aranjuez (subidatemplo Mormoacuten) de la ciudad de Cochabamba-Cercado
52 TamantildeoEl elemento maacutes importante para determinar el tamantildeo del proyecto es
generalmente la cuantiacutea de la demanda actual y futura que ha de atenderseLo ideal es que el tamantildeo no sea mayor que la demanda actual y esperadadel mercado y que la cantidad demandada sea superior al tamantildeo miacutenimoeconoacutemico del proyecto El tamantildeo se determinoacute en base a la demandainsatisfecha como se detalla a continuacioacuten
Tabla Nordm31Diferencia entre oferta y demanda
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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El promedio anual de la demanda insatisfecha para 7 gestiones (2011-20117) es de 2167 personas por antildeo es decir 181 personas a capacitar cadames de acuerdo al presupuesto (explicaremos detalladamente en capiacutetulosposteriores) disponibilidad de ambientes y maacutes que todo a un objetivo real decrecimiento mensual para la primera gestioacuten es atender 25 de la demandainsatisfecha es decir 45 estudiantes por mes Pero por condiciones de espacioen los ambientes a alquilar contaremos con 50 maacutequinas a disposicioacuten parainiciar actividades se podraacute expandirse hasta de 73 maacutequinas en un futuro deacuerdo al incremento de demanda
6 INGENIERIacuteA DE PROYECTO
61 Descripcioacuten de la empresa El centro LENNOX SRL es una empresa dedicada a la capacitacioacuten
profesional tecnoloacutegica y de gestioacuten empresarial que desarrolla su labordentro de un sistema de capacitacioacuten actualizacioacuten y asesoriacutea para adultosprofesionales y empresas en las aacutereas de Informaacutetica y TICrsquos aplicadas
La empresa como tal brinda una educacioacuten complementaria la cual seofrece como un acaacutepite adicional a la formacioacuten ya recibida permitiendoampliar las diferentes formas de participacioacuten y realizacioacuten personal grupaly colectiva del adulto Se ofrece un servicio especializado para personasadultas que quieran mejorar sus competencias laborales a traveacutes del uso desoluciones informaacuteticas (Cfr ANDER EGG Ezequiel GELPI EttoreKAMBARAGE Julius FLUITMAN Fred 2010)
62 Descripcioacuten del servicio
621 Caracteriacutesticas de los serviciosLENNOX SRL ofrece un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende Los diferentes cursos estaacuten disentildeados para responder a lasnecesidades especiacuteficas de los adultos incluyendo itinerarios accesibles quevan acorde a los horarios laborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacuteade repeticioacuten sin costo el cual le permite al cliente repetir el curso si es quelo abandono por diferentes razones en un lapso no mayor a tres meses sintener que pagar un monto adicional al que ya pago al inicio entre otros
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bull Nuestra Metodologiacutea se basa en el autoaprendizaje16 que toma encuenta el estado de madurez del individuo ya que al encontrarse enuna edad adulta (Ver AnexoC1) se encuentra en la plenitud de susposibilidades para aprender no por mera imitacioacuten o repeticioacuten sinoa traveacutes de un aprendizaje reflexivo que les permite formarse en laescuela de la vida y tener una actitud reflexiva sobre sus actividadestrabajos y posibilidades dicha autogestioacuten sigue las instrucciones yoorientaciones proporcionadas por el docente (Cfr PRADO2009170)
- Nuestro Objetivo ofrecer soluciones efectivas raacutepidas y exitosasen el aacuterea elegida
- Nuestro concepto diferenciador educacioacuten especializadaaprovechamiento del tiempo aplicacioacuten inmediata de losconceptos adquiridos praacutectica continua y resultados de calidad
bull La metodologiacutea de acuerdo al autor Ernesto Yturralde se rige en tresprincipios uno de ellos es el de la Participacioacuten en el cual elintercambio de experiencias ayuda a una mejor asimilacioacuten delconocimiento el segundo principio es el de la horizontalidad a traveacutesdel cual el facilitador y el estudiante tienen caracteriacutesticas cualitativassimilares (adultez y experiencia) pero la diferencia la ponen lascaracteriacutesticas cuantitativas (diferente desarrollo de la conductaobservable) el uacuteltimo principio es el de la flexibilidad para deentender ya que los adultos al poseer una carga educativa -formativa llena de experiencias previas y cargas familiares oeconoacutemicas debe necesitar lapsos de aprendizaje acordes con susaptitudes y destrezas
A continuacioacuten se muestra graacuteficamente dichos principios
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16 Autoaprendizaje Cada persona es protagonista de su proceso de aprendizaje siguiendo orientacionese instrucciones proporcionadas por el docente implicando a su vez una actitud autoacutenoma para tomardecisiones controlar y evaluar su proceso de aprendizaje DICCIONARIO VIRTUAL
Figura Nordm 75Principios de la Metodologiacutea
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011en base a YTURRALDE Ernesto
623 Cataacutelogo de cursos
La empresa ofrece su cataacutelogo de servicios de capacitacioacuten con nueveprogramas acadeacutemicos (Ver el cataacutelogo desplegado en el AnexoC2) quepermiten afrontar necesidades baacutesicas de comunicacioacuten e integracioacuten comose detalla a continuacioacuten
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Figura Nordm 76Cataacutelogo de Cursos de Capacitacioacuten
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011
Considerando los resultados de la Investigacioacuten de mercados en la cuallos paraacutemetros maacutes importantes para los encuestados era la infraestructura ylas garantiacuteas del servicio contamos con personal calificado y certificado comoplantel docente a su vez tenemos personal idoacuteneo encargado del soporteteacutecnico que garantiza el perfecto estado de los equipos de computacioacuten yrealiza las instalaciones pertinentes para cada curso
Dicho cataacutelogo de cursos tambieacuten se encontrara disponible viacutea online atraveacutes de la plataforma virtual de la empresa
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Figura Nordm77Plataforma virtual (e- learning)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
La plataforma virtual utilizada es la deDokeos17 la misma es un entornode e-learning y contiene una aplicacioacuten de administracioacuten de contenidos decursos y tambieacuten una herramienta de colaboracioacuten Es un software libre y estaacutebajo la licencia GNU GPL el desarrollo es internacional y colaborativoTambieacuten estaacute certificada por la OSIse la utiliza como un sistema de gestioacutende contenido (CMS) para los asistentes y los docentes Esta caracteriacutestica de
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17 Hasta el 2007 estaba traducido en 34 idiomas (y varios estaacuten completos) y es sado (a septiembre de2010) por 9900 organizaciones seguacuten reporta el mismo sitio web de la empresa medido sin filtrado de
administracioacuten de contenidos incluye distribucioacuten de contenidos calendarioproceso de entrenamiento chat en texto audio y video administracioacuten depruebas y guardado de registros Las herramientas con las que cuenta estaplataforma se detalla a continuacioacuten
bull Lecciones SCORM
bull Produccioacuten de documentos basados en plantillas
bull Ejercicios opcioacuten muacuteltiple llenado de espacios en blanco cotejaralternativas preguntas abiertas hotspots Interaccioacuten foros chats ygrupos
bull Videoconferencia viacutea Web (manual de instalacioacuten removido en laversioacuten Free 186 paquete siempre disponible puacuteblicamente paradescarga
bull Conversioacuten de presentaciones en PowerPoint e Impress a cursos enSCORM (manual de instalacioacuten removido en la versioacuten Free 186paquete siempre disponible puacuteblicamente para descarga)
bull Trabajos blogs Agenda anuncios glosario
bull Notas personales red social
bull Encuestas Evaluaciones reserva de matriacutecula
bull Sesiones de usuario
LENNOX SRL utilizaraacute esta plataforma por su faacutecil adopcioacuten y porcontar con un amplio contenido para facilitar la ensentildeanza a distancia en suoferta de servicios virtuales o e ndashlearnig como se detalloacute anteriormente
624Ventajas del servicioLENNOX SRL forma parte del programa Microsoft IT Academy (Ver
Anexo C3) siendo parte de los centros de formacioacuten autorizados por dichacorporacioacuten garantizando a su vez una ensentildeanza praacutectica de alto nivelrespondiendo de la mejor forma las necesidades de los asistentes a los cursos(Cfr Microsoft 2011
Jocelynne Gandarillas Ortiz y Juan Martiacuten Uriarte Moiseacutes
Departamento de Administracioacuten Economiacutea y Finanzas 201
Figura Nordm78Ventajas del servicio
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Microsoft Corp 2011
La certificacioacuten de Microsoft es una de las aprobaciones maacutes exigentesy respetadas del sector mediante la cual se pone eacutenfasis tanto en elconocimiento teacutecnico como en la experiencia en el mundo real Los cursos ycertificaciones de Microsoft son sumamente necesarios para los trabajos y lasresponsabilidades reales Aquellos que obtienen una certificacioacuten sonreconocidos y valorados como profesionales altamente calificados en susespecializaciones Para los directivos de empresas los beneficios de lacertificacioacuten son incluso maacutes evidentes El curso y la certificacioacuten producenmenores costos operativos mayor rendimiento de las inversiones y equiposmaacutes eficientes y confiables logrando un mayor desarrollo de la empresa yayudando a su vez a que las personas desarrollen su potencial y aceptandotener un aprendizaje para toda la vida
Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea
Antildeo 15 Ndeg 30 noviembre 2012202 ISSN- 1994 - 3733
Ademaacutes ofrece servicios adicionales como ser
bull Servicio de Catering
bull Servicios de fax (recepcioacuten y enviacuteos)
bull Servicio de masajes en la espalda
625Sistema del servicioLENNOX SRLutiliza dos sistemas de servicios respecto a los cursos
que se dictan en la modalidad presencial maneja el sistema front office de altocontacto puesto que los clientes influyen en la calidad del servicio ya sea consu participacioacuten o retroalimentacioacuten formando parte del servicio como sepuede ver en la figura presentada a continuacioacuten
Figura Nordm79Sistema de servicio de alto contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
A su vez para la modalidad de los cursos virtuales la empresa emplea elsistema de servicios de bajo contacto back office puesto que el cliente nonecesita tener contacto fiacutesico para utilizar el servicio como se aprecia en lasiguiente figura
Jocelynne Gandarillas Ortiz y Juan Martiacuten Uriarte Moiseacutes
Departamento de Administracioacuten Economiacutea y Finanzas 203
Figura Nordm80Sistema de servicio de bajo contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
626 Proceso de atencioacuten al cliente
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Recabar informacioacuten donde el cliente podraacute conocer los cursos quese ofertaran ese mes carga horaria tiempo de duracioacuten precio
bull Visita al director acadeacutemico donde el cliente recibiraacute informacioacutenacerca del contenido de cada curso de su intereacutes modalidad deevolucioacuten tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar el curso ypodraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido de acuerdo a suintereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente volveraacute a ser atendido por los asistentes deventas donde se tomaraacuten sus datos para enviarle informacioacutenperioacutedica acerca de la oferta de cursos y en caso de estar interesadose procederaacute a llenar sus datos en la lista oficial del curso de su intereacutes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
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bull Entrega de material dependiendo del curso al cual se inscribioacute elcliente se le pasaraacute material respectivo software guiacutea de apoyo guiacuteaMicrosoft
Figura Nordm81Proceso de inscripcioacuten modalidad presencial
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Jocelynne Gandarillas Ortiz y Juan Martiacuten Uriarte Moiseacutes
Departamento de Administracioacuten Economiacutea y Finanzas 205
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Ingreso a la paacutegina webdesde la barra exploradora en la misma elcliente podraacute conocer los cursos que se ofertaran ese mes cargahoraria tiempo de duracioacuten precio y su disponibilidad
bull Leer la informacioacutendonde el cliente podraacute leer en el panel central dela paacutegina web la informacioacuten acerca del contenido de cada curso desu intereacutes modalidad de evolucioacuten curriacuteculo del docente materialademaacutes de conocer el tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar elcurso y podraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido deacuerdo a su intereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente podraacute inscribirse llenando el formulario deinscripcioacuten que se encuentra en la paacutegina almacenando sus datos enla base de datos de la empresa para poder realizar un seguimientoademaacutes de ofertarle los cursos vigentes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
bull Entrega del nombre de usuario y contrasentildea una vez cancelado elmonto del curso se procede a enviar la informacioacuten al correoelectroacutenico del inscrito su nombre y contrasentildea ademaacutes de unpequentildeo manual de uso para ingr4esar al la paacutegina bajar loscontenidos evaluaciones etc
La figura Nordm 82 muestra un segundo flujograma sintetiza los pasos parahacerlos maacutes visuales
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Figura Nordm82Proceso de inscripcioacuten modalidad virtual
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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Departamento de Administracioacuten Economiacutea y Finanzas 207
63 Personal de contactoLENNOX SRL Al tener un IT Acadeacutemico y ser un centros de
formacioacuten autorizado por Microsoft cuenta con colaboradores idoacuteneos para eldesarrollo de las diferentes funciones a su vez cuenta con docentes quegarantizan una ensentildeanza praacutectica de alto nivel en los diferentes programasPor tal razoacuten el cliente final tiene contacto directo con los asistentes de ventaslos docentes el personal teacutecnico en primera instancia
64 Soporte teacutecnico de la empresa El ambiente fiacutesico consta de dos departamentos de 189m2 cada uno ver
Anexo B2 los cuales se redisentildearon considerando aspectos teacutecnicos comoun cableado estructural que cumple con las normas internacionales servidoreseficientes sistema de iluminacioacuten adecuado (led) aire acondicionado ycalefaccioacuten asiacute tambieacuten pensando en la comodidad del cliente la empresaLENNOX SRL con un disentildeo moderno y confortable teniendo instalacionestotalmente equipadas con
3 Aulas para grupos de 5 a 12 participantes 2 aulas con capacidad de 5a 13 personas 1 aula con capacidad de 25 personas y 3 aulas individualesVIP
bull Computadores de uacuteltima generacioacuten
bull Aire acondicionado y calefaccioacuten
bull Mobiliario coacutemodo y ergonoacutemico
bull Televisor LCD de 32rdquo
bull Proyectores multimedia y sonido
bull Conexioacuten a Internet
bull Estacionamiento para 20 Vehiacuteculos
Se cuenta ademaacutes con amplios espacios para brindar el servicio decatering dichos espacios sirven a su vez para los descansos de los asistentesen los cursos muy largos etc Ya que los departamentos se encuentran en laprimera y segunda planta del edificio se cuenta con un ascensor para mayorcomodidad de los asistentes En la figura que se presenta a continuacioacuten sepuede observar un boceto del disentildeo final el cual contiene colores llamativosy un estilo minimalista
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Figura Nordm82Disentildeo de los ambientes
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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CAPIacuteTULO 7 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOTabla Nordm 62
Proyeccioacuten de costos de produccioacuten (Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011 Antildeo 9 = 10
1011 Capital de trabajoEl capital de trabajo o capital de explotacioacuten representa los recursos
financieros netos que requiere la organizacioacuten para arrancar el proyecto enfuncioacuten al programa de produccioacuten iniciando con un 70 del mercado hastaalcanzar el 100 del programa de produccioacuten
El caacutelculo del capital de trabajo estaacute en funcioacuten a los diacuteas de coberturade los activos y pasivos corrientes teniendo en cuenta que la empresa notendraacute cuantas por cobrar este iacutetem se igualaraacute a cero para poder realizar loscaacutelculos del capital de trabajo es necesario calcular los iacutetems que en elintervienen
Una vez realizados los caacutelculos auxiliares para los iacutetems que intervienenen el caacutelculo del capital de trabajo teniendo en cuenta los diacuteas de coberturapara los activos y pasivos corrientes se puede obtener el incremento asiacute comola recuperacioacuten del capital de trabajo para el quinto antildeo
Evaluacioacuten patrimonial del proyectoCon la evaluacioacuten patrimonial se pretende valorizar y cuantificar el
estado de los activos y pasivos con los que cuenta la organizacioacuten a partir delbalance general asiacute como la utilidad medible anual en funcioacuten a las ventas ycostos mediante el estado de resultados70391412
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PERIODOCONS -TRUC
I N I C I A C I Oacute N U T I L I Z A C I Oacute N P L E N A
ANtildeOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA 0 70 80 90 100 100 100 100 100 100 100
Catalogo de Cursos Mensuales 0 12600 14400 16200 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Catering 0 120960 138240 155520 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
COSTOS DE FABRICA 0 133560 152640 171720 190800 190800 190800 190800 190800 190800 190800
Personal de Gestion 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800
Personal de apoyo 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600
personal operativo 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600
COSTOS DE OPERACIONES 0 427560 446640 465720 484800 484800 484800 484800 484800 484800 484800
Costos financieros 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0 0 0
Depreciaciones 122224 122224 122224 122224 106157 106157 106157 106157 106157 106157
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 611016 624141 633903 641707 603349 590957 590957 590957 590957 590957
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
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Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
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Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea
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Empresarial Editorial McGrawndash Hill primera edicioacutenMeacutexico
PLAN ESTRATEGICO INSTITUCIONAL PREFECTURAL(2010)Alcaldiacutea Departamento de Cochabamba
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PLAN DE NEGOCIOS Sitio Virtual lthttpmyoowbusinessorgespantildeolgt ( fecha de acceso 51110)
PRADO ARMAS Elena (2009) ldquoMetodologiacutea Andragoacutegicardquo -MARTIacuteNEZ-Enrique SAacuteNCHEZ Salanova ldquoLa didaacutectica para elAdultordquo
PROGRAMA NACIONES UNIDAS PARA EL DESARROLLO (2001)Objetivos del milenio
ROJAS Joseacute Eduardo (2008) ldquoDe la Sociedad de la Informacioacuten a ladigitalizacioacuten de la sociedad en Bolivia procesos paradojas ydesafiacuteos en el siglo XXIrdquo Sitio Virtual ltwwwiicdorgfilesDe lasociedad de la informacioacuten a la digitalizacioacuten de la sociedad enBoliviapdfgt(Fecha de Acceso10 042011)
SAPAG CHAIN Nassir SAPAG CHAIN Reinaldo (1999) Preparacioacuteny evaluacioacuten de proyectos Editorial McGraw-Hill quintaEdicioacuten Santa Fe de Bogotaacute
SAGRADA BIBLIA (2000) Versioacuten Jerusaleacuten Bilbao Madrid BAC TERRAZAS PASTOR Rafael (2006) Preparacioacuten y evaluacioacuten de
proyectos Un enfoque sisteacutemico e integral Editorial Etreusprimera edicioacuten Cochabamba
TERRAZAS PASTOR Rafael SILVA MURILLO Roxana (2009)Disentildeo de la Investigacioacuten Una guiacutea para trabajos y Proyectos degrado Editorial Etreus Primera edicioacuten Cochabamba
THIAKH Baye VARGAS Julio ASENSIO Sandra (2010) ldquoSociologiacuteay praacutectica escolarrdquo
Recepcioacuten 20082012Aprobacioacuten 10092012
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GANDARILLAS ORTIZ Jocelynne (2012) ldquoPlan denegocios para la apertura de un centro de andragogiacuteaen tecnologiacutea de informacioacutenrdquo Perspectivas Antildeo 15 ndashNordm 30 ndash noviembre 2012 pp 167-220 UniversidadCatoacutelica Boliviana ldquoSan Pablordquo Cochabamba
14 Aspectos metodoloacutegicos
141 Tipologiacutea de Estudio
El tipo de estudio es el descriptivo ya que mediraacute las variables delcomportamiento de la demanda potencial los factores que influyen en elaprendizaje de las personas en edad adulta entre otras variables El meacutetodo deinvestigacioacuten idoacuteneo para la realizacioacuten del proyecto es el deductivo-inductivo siendo erroacuteneo afirmar que solo se depende de uno de ellos ya queal caracterizar un problema a partir de la observacioacuten se usa la deduccioacuten ypara sintetizarlo y formularlo la induccioacuten (TERRAZAS 200979)
2 MARCO TEOacuteRICO
21 Marco teoacuterico general
213 Andragogiacutea
Ilustracioacuten 1Adulto con Tecnologiacuteas
FuenteElaboracioacuten propia en base a Buscador Google 2010
Estudia la educacioacuten de las personas adultas hasta la madurezetimoloacutegicamente la palabra adulto proviene de la voz latinaadultus cuyosignificado es crecer El educador Adolfo Alcalaacute ha escrito lo siguiente
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Andragogiacutea es la ciencia y el arte que siendo parte de la Antropologiacuteay estando inmersa en la Educacioacuten Permanente se desarrolla a traveacutesde una praxis fundamentada en los principios de Participacioacuten yHorizontalidad cuyo proceso al ser orientado con caracteriacutesticassineacutergicas por el Facilitador del aprendizaje permite incrementar elpensamiento la autogestioacuten la calidad de vida y la creatividad delparticipante adulto con el propoacutesito de proporcionarle una oportunidadpara que logre su auto-realizacioacuten(ALCALAacute 2007)
Alguno aportes de estudiosos en el campo del Desarrollo Humanocoinciden en afirmar que la edad adulta tiene sub-etapas y estas son
Edad Adulta Temprana (entre los 20 y 40 antildeos)
Edad Adulta Intermedia (de los 40 a los 65 antildeos) Campo de la Andragogiacutea
Edad Adulta Tardiacutea (despueacutes de los 65 antildeos de edad)
Ademaacutes de lo expuesto la Conferencia Internacional de educacioacuten de laspersonas adultas (CONFITEA V)7definioacute
Aunque los contenidos puedan variar seguacuten el contexto econoacutemicosocial ambiental y cultural y seguacuten las necesidades de las personasque componen la sociedad en la que se imparten la educacioacuten deadultos asiacute como la de adultos y adolescentes son elementosobligatorios de una nueva visioacuten de la educacioacuten seguacuten la cual elaprendizaje se realiza a lo largo de toda la vida exigiendocomplementariedad y continuidad para lograr una contribucioacuten aldesarrollo econoacutemico y social
213 1 Aprendizaje en adultosEn la sociedad actual al individuo adulto le interesa estar provisto de
cultura e informacioacuten suficiente que le permita dar respuestas a las nuevassituaciones a las que habraacute de enfrentarse sin embargo seguacuten el autorPalladino (1981) los siguientes factores condicionan este proceso deaprendizaje en el adulto
Grupo heterogeacuteneo en edad intereses ocupacioacuten experiencias
bull Mucha preocupacioacuten por los resultados No puedo fracasar ni perdertiempo
bull Responsabilidad sentimiento de culpa Status de adulto que trabaja
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7 Conferencia en la cual participan representantes de los gobiernos y organizaciones sociales de todo elmundo para renovar compromisos en materia de educacioacuten para joacutevenes y adultos
bull Conocimientos adquiridos pueden entorpecer los nuevos Resistenciaal cambio Inseguridad
bull Menor capacidad de memorizacioacuten Tendencia a relacionar y hallaraplicaciones concretasMayor correlacioacuten de hechos y conocimientos
bull Intereses adultos ocupacioacuten bienestar ascenso familia
bull Personalidad desarrollada posesioacuten de haacutebitos valoracionesactitudes establecidos
Aprendizaje es el proceso mediante el cual se obtienen nuevosconocimientos habilidades o actitudes que producen alguacuten cambio ennuestro modo de ser o actuar El aprendizaje consiste en asimilar estasexperiencias que hagan parte de nuestra vida y nos cambien(ALCALAacute 2007)
2132 AnalfabetismoDe acuerdo al concepto de la UNESCO analfabeto es aquella persona
incapaz de leer o escribir frases sencillas en su idioma siendo este un idiomade una sociedad con cultura escrita dicho teacutermino no se aplicariacutea a lenguasque solo tienen cultura oral A partir del siglo XX se introduce con maacutes fuerzael concepto de analfabetismo funcional8 aplicaacutendose aquel individuo incapazde utilizar la lectura la escritura y el tratamiento de la informacioacuten de formaeficiente en las situaciones habituales en las situaciones habituales de la vidasurgiendo dicho concepto como consecuencia de los progresos de latecnologiacutea y de los inevitables ajustes derivados de los avances cientiacuteficos yculturales
2133 Alfabetizacioacuten en el uso de la Informacioacuten digitalLa alfabetizacioacuten digital consiste en la adquisicioacuten de los conocimientos
necesarios para comprender y utilizar las nuevas TICrsquos y poder respondercriacuteticamente a los estiacutemulos y exigencias de un entorno informacional cadavez maacutes complejo con variedad y multiplicidad de fuentes medios decomunicacioacuten y servicios La finalidad de este proceso debiera ser ayudar alos individuos a crecer como personas y abrirnos nuevos caminos alconocimiento darnos oportunidades ser criacuteticos con lo que nos aporte el usode las TICrsquos (Cfr CASADO ORTIZ 200652)
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8 UNESCO 20a Conferencia General Pariacutes 1988
Como consecuencia de dicha alfabetizacioacuten se deprenden otros tipos dealfabetizacioacuten se sentildealan en la figura a continuacioacuten
Figura Nordm 4Tipos de Alfabetizacioacuten
Fuente Elaboracioacuten Propia 2010 en base al CASADO 2006
La alfabetizacioacuten mediaacutetica se define como la capacidad de acceder alos medios de comunicacioacuten comprender y evaluar con criterio diversosaspectos de los mismos asiacute como sus contenidos concientizando a laspersonas sobre las muacuteltiples formas de mensajes difundidos por los medioscomo peliacuteculas paacuteginas web imaacutegenes sonidos etc pudiendo de estamanera tomar decisiones y apoyar a la competitividad de la industriaaudiovisual
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La alfabetizacioacuten informacional es la capacidad para saber cuaacutendo senecesita informacioacuten localizarla analizarla y comunicarla de manera eacuteticaindependientemente del soporte en el que se encuentre
2134 Motivacioacuten de Aprender Ilustracioacuten 2Motivacioacuten
Elaboracioacuten Propia en base a httpwwwenriquecetupsicologiacom
Los adultos se encuentras con mayor motivacioacuten para aprender debidoa factores internos tales como desarrollo de nuestra auto-estima recompensastales como aumentos de sueldo ascensos necesidades evolucionadasdescritas por Abraham H Maslow en su ldquoJerarquiacutea de Necesidadesrdquo Sinembargo existen adultos que evitaraacuten participar en los procesos deaprendizajes por varios factores como temores por falta de seguridadverguumlenza entre otros factores El ser humano suele hacer maacutes por evitar susmayores miedos que lo que hace por alcanzar sus anhelos pero es parte deuna realidad
214 TecnologiacuteaLa tecnologiacutea es el conjunto de Medios y Procedimientos los Medios
son los requerimientos que son los elementos fiacutesicos y humanos necesariospara llevar a cabo el proceso su dimensioacuten es el espacio (estructura) y estaacute
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conformada por elementos fiacutesicos administrativos y humanos losProcedimientos hacen referencia al Proceso que es una secuencia deoperaciones por medio de las cuales los insumos se trasforman e integran unproducto o servicio su dimensioacuten es el tiempo (Mecanismos) y estaacuteconformada por acciones y transformaciones (TERRAZAS 200923)
2141 Tecnologiacuteas de Informacioacuten y comunicacioacutenSon herramientas fundamentales para resolver muchos de los
permanentes problemas de la desigualdad exclusioacuten marginacioacuten retrasofractura o fracaso social que existen desde hace muchos antildeos en distintossectores o grupos humanos del mundo Por ejemplo el internet las redes fijasy moacuteviles las computadoras software entre otros
2143 Plataforma InformaacuteticaEs un sistema que sirve como base para hacer funcionar determinados
moacutedulos o modelos de hardware que representa las partes tangibles delcomputador o del software referido al equipamiento loacutegico con los que escompatible Dicho sistema estaacute definido por un estaacutendar alrededor del cualse determina la arquitectura del hardware y la plataforma del software (CfrPlataforma Informaacutetica 2010)
2144 E-LearningSe denomina aprendizaje electroacutenico a la educacioacuten a distancia
completamente virtual traveacutes de los nuevos canales electroacutenicos que son lasredes de comunicacioacuten en especial el Internet utilizando para elloherramientas o aplicaciones de hipertexto como ser correo electroacutenicopaacuteginas web foros de discusioacuten mensajeriacutea instantaacutenea plataformas deformacioacuten como soporte de los procesos de ensentildeanza ndash aprendizaje elteacutermino maacutes relacionado cuando es semi presencial es tambieacuten b-learning(Aprendizaje mixto) dicho formato incluiraacute tanto clases presenciales comoactividades de e-leraning(Cfr Aprendizaje Electroacutenico 2010)
215 CapacitacioacutenSurge como respuesta a una necesidad especiacutefica de la Organizacioacuten ya
sea para implementar una nueva tecnologiacutea desarrollar alguna destreza ogenerar alguacuten comportamiento especiacutefico La capacitacioacuten es un rubro de la
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planeacioacuten estrateacutegica en la actualidad es un factor importante para elcrecimiento de las empresas (Cfr PINTO 20005)
3 DIAGNOSTICO DEL SECTOREl objetivo del presente capiacutetulo es mostrar informacioacuten estadiacutestica con
el fin de conocer cuaacutel es la situacioacuten del paiacutes respecto a la disponibilidadacceso y utilizacioacuten de las tecnologiacuteas de Informacioacuten y comunicacioacuten a suvez conocer el crecimiento de la poblacioacuten adulta y el iacutendice delconocimiento mediante la recopilacioacuten de datos histoacutericos
31 Estudio Macro
311 Tecnologiacuteas de Informacioacuten e Iacutendice del ConocimientoEl Foro Econoacutemico Mundial (FEM)9 en su reporte global sobre las
Tecnologiacuteas de la Informacioacuten 2010-2011 sentildeala que las mismas funcionancomo motor y elemento clave para tener una economiacutea ambientalmentesostenible evaluando sus debilidades y fortalezas en sus respectivos paiacutesesapreciando a su vez el ambiente ofrecido por la nacioacuten para el desarrollo y lautilizacioacuten de estas tecnologiacuteas asiacute como la preparacioacuten y disposicioacuten de losindividuos empresarios y del gobierno para su efectiva utilizacioacuten El paiacuteslatinoamericano peor evaluado es Bolivia en el puesto 135 del ranking sobrelas 138 economiacuteas analizadas en todo el mundo tras una puntuacioacuten de 289indicando claramente el retraso de Bolivia y la ausencia de preparacioacuten porparte de los tres actores fundamentales de la sociedad individuos empresasy gobierno en el uso de las tecnologiacuteas mencionadas (Cfr InformacioacutenTecnoloacutegica Global 2011) En el mundo la primera posicioacuten este antildeo la ocupaSuecia seguido por Singapur y Dinamarca con respecto a Latinoameacuterica elprimer lugar lo ocupa Chile con una puntuacioacuten de 428
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9 Foro Econoacutemico Mundial
Figura Nordm 12Ranking Global de las Tecnologiacuteas de Informacioacuten 2010 ndash 2011
Foro Econoacutemico Mundial (FEM)
Fuentehttpreportsweforumorgglobal-information-technology-report
Con lo anterior expuesto se puede evidenciar que la brecha digital deBolivia frente al resto de paiacuteses latinoamericanos y del mundo no se reducemaacutes al contrario se amplia ya que su puntuacioacuten se encuentra por debajo dela media La influencia del avance tecnoloacutegico es hoy visible en casi todas lasesferas de la vida social desde transacciones bancarias a traveacutes de internetpagos de servicios comercio electroacutenico la utilizacioacuten de sistemascomputarizados hasta el simple uso de un celular
Ademaacutes del Foro Econoacutemico Mundial existen otras instancias querealizan anaacutelisis en cuanto al desarrollo del conocimiento en cada paiacutes comoser el Programa de Desarrollo de Conocimiento del Banco Mundial el cual a
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traveacutes del KAM10 herramienta interactiva de evaluacioacuten ayuda a los paiacutesesa identificar los desafiacuteos y las oportunidades que se enfrentan en la transicioacutena la economiacutea del conocimiento Los criterios en los cuales estaacuten basados semuestran en la figura a continuacioacuten
Figura Nordm 13Iacutendice de desarrollo Tecnoloacutegico (BM)
Elaboracioacuten propia en base a Luis Piscoya 2011 ndash BANCO MUNDIAL
CE Comercio Exterior - IED Inversioacuten Extranjera Directa
GIDE Gasto interno en investigacioacuten y desarrollo experimental
TAI Iacutendice de desarrollo Tecnoloacutegico
Un iacutendice derivado de la metodologaacutei del KAM es el (KI)11que indica lacapacidad de un paiacutes para generar adoptar y difundir el conocimiento Estaes una indicacioacuten del potencial global de desarrollo de los conocimientos enun determinado paiacutes Metodoloacutegicamente el (KI) es el promedio simple de losnormalizados puntajes de desempentildeo de un paiacutes o regioacuten sobre las variables
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10 KnowledgeAssessmentMethodology el cual en significa Metodologiacuteaparaevaluar el Conocimiento11 KnowledgeIndex(KI) ndash Iacutendice Metodoloacutegico
clave en tres pilares de la economiacutea del conocimiento ndash y de recursos humanosla educacioacuten el sistema de innovacioacuten y tecnologiacutea de informacioacuten y lacomunicacioacuten (TIC) Los resultados de dicho iacutendice se muestran en la figurasiguiente
Figura Nordm14Iacutendice del Conocimiento (KI)
Fuente httpwebworldbankorg
Como se puede apreciar Bolivia alcanza un iacutendice de 335 considerandoque las variables se normalizan en una escala de 0 a10 se puede afirmar queauacuten existe un largo camino por recorrer y que la ausencia de medidas paraadoptar y generar conocimiento son insuficientes obteniendo como resultadoun avance lento en comparacioacuten a otros paiacuteses latinoamericanos que lideranla lista Otro indicador resultante del anterior es el (KEI)que determina si elambiente es propicio para que el conocimiento pueda ser utilizado con eficaciapara el desarrollo econoacutemico
311 Crecimiento de la Poblacioacuten Adulta en Bolivia y el mundoEn la actualidad la proporcioacuten de personas adultas en el mundo va en
aumento se preveacute que en el antildeo 2050 casi uno de cada cinco personas en lospaiacuteses en viacuteas de desarrollo tendraacute maacutes de 60 antildeos seguacuten datos estadiacutesticos
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mundiales Ante esta situacioacuten y ante la expansioacuten de tecnologiacuteas deinformacioacuten y comunicacioacuten se debe limitar los peligros de la exclusioacuten socialy laboral para los individuos y empresas de modo que la sociedad no pierdade vista la dimensioacuten humana La figuraque es presentada a continuacioacutenmuestra coacutemo los paiacuteses estaacuten envejeciendo en todo el mundo (CfrEnvejecimiento de la poblacioacuten mundial 2011)
Figura Nordm 16Envejecimiento de la Poblacioacuten Mundial
Fuentehttpwwwhelpageorg
El eje vertical mide el porcentaje de poblacioacuten de cada paiacutes de maacutes de65 antildeos el eje horizontal mide el porcentaje de mayores de 85 antildeos Cadaciacuterculo representa a un paiacutesyel tamantildeo representa el nuacutemero de personasmayores en cada paiacutes
Por ejemplo los dos ciacuterculos azules grandes son China y la India (paiacutesescon las mayores poblaciones de personas mayores numeacutericamente) con unciacuterculo de menor tamantildeo y de color verde se puede observar a Bolivia y de
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acuerdo a las previsiones para el antildeo 2040 el 113 de su poblacioacuten oscilaraacuteen edades comprendidas entre los 65 a los 79 antildeos teniendo esto en cuenta sepuede afirmar que el problema no es la vejez sino el tipo de adaptabilidad quetendraacuten estas personas ante una expansioacuten y cambios en las tecnologiacuteas deinformacioacuten y su desconocimiento frente a las mismas
Alfabetizacioacuten en Bolivia ( de personas de 15 antildeos o maacutes)
En 2006 el paiacutes durante la primera gestioacuten de gobierno de Evo Moralesinicioacute una campantildea masiva para erradicar el analfabetismo lo que hapermitido ubicar a Bolivia como el tercer paiacutes libre de iletrados en AmeacutericaLatina despueacutes de Cuba (1961) y Venezuela (2005) Dicha alfabetizacioacuten serefiere solamente a la capacidad de los ciudadanos de leer y escribir en suidioma
Figura Nordm 17Mapa de alfabetizacioacuten de adultos de 15 antildeos o maacutes a nivel mundial
FuentehttpdatosbancomundialorgindicadorSEADTLITRZScountriesdisplay=map
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32 Estudio Micro
321 Crecimiento Econoacutemico de CochabambaDatos de Fundempresa sentildeala que los departamentos que registraron
mayor crecimiento respecto a un periodo similar de la gestioacuten anterior fueronSanta Cruz La Paz y Cochabamba con 1602 1522 y 1206 nuevas empresasencontraacutendose el departamento de Cochabamba en tercer lugar con unacantidad total de 795112 empresas matriculadas legalmente Sin embargo laeconomiacutea de Cochabamba cayoacute en 075 el 2009 El 2008 alcanzoacute 358 yen la pasada gestioacuten el porcentaje se situoacute en 283 lo que muestra una caiacutedasignificativa esta baja se refleja en el retroceso de su aporte al ProductoInterno Bruto (PIB) seguacuten el INE ha generado 1532 del PIB nacional en2009 lo que muestra un paulatino y preocupante retroceso de la participacioacutendepartamental al Producto Interno Bruto ello debido a varios factores comoser la inseguridad juriacutedica desaceleracioacuten en la inversioacuten local y extranjeraavance lento en el tema de competitividad entre otros
Tabla Ndeg7Bolivia Base Empresarial por gestioacuten seguacuten departamento Febrero de
2010 y 2011(En cantidad de empresas)
Fuente Fundempresa departamento crecimiento2011
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12 Estadiacutesticas del Registro de Comercio de Bolivia Departamento Cochabamba
4 ESTUDIO DE MERCADO
41 Caracterizacioacuten del servicioEl presente plan de negocios integra el disentildeo de un Centro de
Andragogiacutea en tecnologiacuteas de Informacioacuten que va desde la realizacioacuten de unestudio de mercado el cual permitiraacute analizar el comportamiento delconsumidor asiacute como la organizacioacuten ingenieriacutea planificacioacuten evaluacioacutenfinanciera y anaacutelisis de sensibilidad todo en buacutesqueda de satisfacer lasnecesidades del mercado objetivo y de agregarles valor en el proceso Elcentro ofreceraacute metodologiacuteas programas actividades y evaluaciones dirigidasala ensentildeanza y capacitacioacuten en sistemas informaacuteticos adaptaacutendose a lasnecesidades intelectuales del personal de empresas de diversos rubros asiacutecomo a personas adultas independientes que necesiten el servicio
42 Caracterizacioacuten del mercadoEl mercado estaacute compuesto por centros tecnoloacutegicos institutos y otras
empresas dedicadas a dictar seminarios y diferentes programas decapacitacioacuten sin embargo ninguna de las organizaciones existentes seencuentra especializada puesto que abren sus puertas a todas las personas sindistincioacuten de edad ni concentracioacuten alguna en las personas adultas utilizandoun modelo de ensentildeanza estaacutendar ademaacutes de existir solo tres empresas quecuentan con respaldo internacional de Microsoft respecto a las certificacionesPor todo lo anterior expuesto el mercado se considera un Oligopolio Deacuerdo a una primera clasificacioacuten13 de los productos pueden clasificarse entres grupos bienes duraderos bienes no duraderos y servicioscorrespondiendo la presente actividad a servicios ello debido a suintangibilidad inseparabilidad y al hecho que se ofrece el servicio sintransferir la propiedad
43 Disentildeo de la investigacioacuten y fuentes de datos
431 Herramientas de recoleccioacuten de informacioacutenLa recoleccioacuten de Informacioacuten utilizaraacute fuentes primarias ya que no
existen los registros necesarios respecto al servicio que se pretende ofertarpara ello se recurre a las siguientes herramientas
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13 Teoriacutea Econoacutemica
bull ENCUESTA- Esta teacutecnica permitiraacute obtener informacioacuten de maneramaacutes raacutepida ademaacutes de ser flexible y de tener menor costo Existiraacutendos modelos de encuestas que se realizaraacuten tanto a personas mayoresa los 20 antildeos como a empresas legalmente constituidas privadas yestatales(Ver
bull OBSERVACIOacuteN PERSONAL- Esta herramienta permitiraacute registrarlos datos conforme ocurren las acciones y no requiere solicitar lacooperacioacuten del individuo o individuosUno de los motivos por elque se decidioacute utilizar este meacutetodo se debe a que las personas adultastienen actitudes establecidas y temen a las criacuteticas por ello a traveacutesde la observacioacuten se buscaraacute conductas reales frente a ciertosfenoacutemenos
bull ENTREVISTA PERSONAL- Con empresarios y empleados dediferentes instituciones y rubros con el objetivo de obtenerinformacioacuten acerca de diferentes temas como ser la capacitacioacuten delos empleados la automatizacioacuten de los procesos etc
A continuacioacuten se explica de manera detallada la determinacioacuten de lamuestra el plan de muestreo la estratificacioacuten el disentildeo de la encuesta larecopilacioacuten y anaacutelisis de datos y por uacuteltimo las conclusiones del trabajo decampo
432 Universo de anaacutelisisPara la primera encuesta los conceptos baacutesicos que deben definirse
acerca del mercado objetivo se encentran a continuacioacuten
bull Elemento Personas Mayores a 20 antildeos o maacutes14
bull Unidades de muestreo Empresas de diferentes rubros que utilicensistemas Informaacuteticos luego vendraacute los individuos mayores a los 15antildeos o maacutes
bull Alcance Distritos 1 23 4 1011 y 12 del Cercado de Cochabamba
bull Tiempodesde el 1ordm de diciembre al 1 de febrero del 2011
El mercado objetivo del presente estudio son las personas adultaseconoacutemicamente activas que se desenvuelven en diferentes trabajos por lotanto se seleccionoacute distritos que cuentan con caracteriacutesticas similares comoser menor tasa de analfabetismo mejor calidad de vida y que tienen una edad
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14 Dato del Instituto Nacional de Estadiacutestica
mayor a los quince antildeos ello debido a que no existen datos por zona censaly por grupos quinquenales de edad sin embargo si existen datos por distritozona censal y con poblaciones mayores a los veinte antildeos o maacutes las cualesfueron consideradas de manera rigurosa
Respecto a la segunda encuesta se realizoacute un muestreo por convenienciaa veinte empresas de diferentes rubros en la ciudad de Cochabamba ellodebido al faacutecil acceso que se teniacutea a las mismas y ademaacutes a que contaban conlas caracteriacutesticas del mercado corporativo meta
433 Identificacioacuten del marco muestralEl marco muestral se identificoacute a traveacutes de las zonas censales (sub
distritos) de los diferentes distritos en la Ciudad de Cochabamba gracias alCenso efectuado el antildeo 2001 Los datos recabados acerca de la zonificacioacutende Cercado ndash Cochabamba provienen de la Honorable Alcaldiacutea Municipal yla oficina de Urbanismo (Ver Anexo A1)
La segmentacioacuten del mercado se basoacute en criterios geograacuteficosdemograacuteficos sociales y econoacutemicos Por lo tanto el mercado objetivo se basaen personas con edad adulta temprana con un nivel de ingresossocioeconoacutemico medio y alto
434 Determinacioacuten del tamantildeo de muestra La determinacioacuten del tamantildeo de la muestra ldquonrdquo se la realiza de acuerdo
a la siguiente ecuacioacuten utilizada en poblaciones menores a 5000000elementos Dado que la poblacioacuten objetivo para el estudio es finito y menora la cantidad de elementos mencionada anteriormente el tamantildeo de la muestrase calcularaacute a traveacutes de la siguiente ecuacioacuten
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El caacutelculo de la muestra se realizoacute con la seleccioacuten de diferentes distritosde la ciudad de Cochabamba cada cual con su respectiva zona censal de lascuales se obtuvo el nuacutemero de personas mayores de quince antildeos a encuestarSeguacuten datos del censo del antildeo 2001 extendidos por el Instituto Nacional deEstadiacutestica (INE) existiriacutean 185851 personas mayores de 20 antildeos dentro laszonas censales seleccionadas el pronoacutestico realizado para el antildeo 2010 estimaque existiraacuten alrededor de 239015(Ver Anexo A2) personas mayores a veinteantildeos en determinadas zonas censales considerando una tasa de crecimientoanual poblacional de 293
Considerando que el servicio que se pretende brindar es nuevo se realizoacuteuna prueba piloto a veinte personas utilizando un pre disentildeo de la encuestateniendo como pregunta clave la siguiente iquestEstariacutea dispuesto a utilizar unServicio que le brinde una capacitacioacuten personalizada para el uso deprogramas Informaacuteticos y Tecnologiacuteas de Informacioacuten de las cuales 17personas respondieron que siacute y las restantes 3 que no razoacuten por la cual la
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varianza queestaacute dada por ldquoprdquo y ldquoqrdquo tiene un valor equivalente al 70 y 30correspondientemente el nivel de confianza con el que se trabajo es del 95Por uacuteltimo de realizo un promedio de los porcentajes de error que van desdeel 3 al 7 para obtener un error promedio
A continuacioacuten se presenta una tabla en la cual se encuentran losdiferentes tamantildeos de muestras obtenidos con distintos porcentajes de errora partir de la ecuacioacuten Nordm 4
Tabla Nordm 10Determinacioacuten del tamantildeo de lamuestra
Fuente Elaboracioacuten Propia 2010
El promedio de la tabla Nordm 5 calculado con diferentes porcentajes deerror tiene como resultado 421 encuestas que deben realizarse en los distritosseleccionados de la ciudad de Cochabamba
435 Estratificacioacuten y plan de muestreoUna vez establecido el tamantildeo de la muestra se realiza la estratificacioacuten
que permita realizar una organizacioacuten maacutes precisa en la recoleccioacuten deInformacioacuten de acuerdo a la poblacioacuten mayor a los 15 antildeos o maacutes de cadadistrito
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La estratificacioacuten se determinoacute base a las zonas censales (Ver anexoA1)de los distritos del Cercado de Cochabamba Las zonas censales conmejores condiciones de vida y desarrollo fueron seleccionadas dentro de cadadistrito A continuacioacuten se muestra la divisioacuten distrital de la provinciaCercado
Los distritos 7891314 (zona sud excepto el distrito 13 que seencuentra en la zona norte) tienen un iacutendice de desarrollo humanocalificado como bajo o criacutetico mientras que los distritos 1011 y 12(centro y parte norte de la ciudad) tienen un iacutendice de desarrollohumano alto los distritos 12345 y 6 (norte este y oeste de la ciudad)tienen un iacutendice de desarrollo humano medio (Honorable AlcaldiacuteaMunicipal 2010) Ver Anexo A4
Paraacutemetros como el iacutendice de desarrollo humano que considera laesperanza de vida el promedio de alfabetismo y de antildeos de escolaridadpermitieron seleccionar los distritos que tienen un iacutendice de desarrollo medioy alto las mismas se adecuan al perfil del cliente al cual pretende llegar elCentro de Capacitacioacuten en Tecnologiacuteas de Informacioacuten A continuacioacuten semuestran los distritos seleccionados con su importancia asignada para laestratificacioacuten
44 Estudio de la oferta y demanda
441 Caacutelculo y proyeccioacuten de la ofertaPuesto que no se cuenta con datos histoacutericos se realizoacute una investigacioacuten
de mercados para recopilar informacioacuten que permita determinar la ofertarespecto a la implantacioacuten de cursos en tecnologiacuteas informaacuteticas Se verificoacutela existencia de aproximadamente siete empresas que ofrecen este tipo deservicio aunque no esteacuten exclusivamente dedicadas al rubro a excepcioacuten detres Estas uacuteltimas denominadas Fundacioacuten Jala COGNOS y TEKHNErepresenta la competencia directa puesto que ofrecen un servicio similar al delproyecto
442 Balance entre oferta y demanda Con los datos obtenidos del estudio de mercado para la oferta y la
demanda se procede a efectuar el balance de las mismas y de esta maneradeterminar la demanda insatisfecha existente para el servicio relacionado con
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eventos infantiles Si se observa la siguiente tabla se puede apreciar concerteza la existencia de demanda insatisfecha a lo largo de la vida delproyecto
Tabla Nordm 26Relacioacuten de la oferta potencial y la demanda potencial de eventos
infantiles
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Existe una alta demanda insatisfecha respecto a cursos en TI en elCercado de la ciudad de Cochabamba que debe ser aprovechada por laorganizacioacuten principalmente por ser un mercado nuevo y por la existenciade dos competidores directos poco conocidos como refleja la investigacioacutende mercados realizada
45 Aspectos Mercadoteacutecnicos
451 Nombre de la empresaLa eleccioacuten del nombre es un elemento importante ya que es una forma
de identificar a la empresa y de diferenciarla de la competencia por tal razoacutense procede a la seleccioacuten del mismo El nombre elegido es el de LENNOXSRL dicho nombre es de origen celta y significa tener el deseo de hacerlotodo y ser el mejor implicando a su vez mucha curiosidad y necesidad decambios siendo lo maacutes importante la libertad y la adaptabilidad elementosque coinciden con la razoacuten de ser de la empresa (Cfr Nombres Animados2011)
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Dicha nombre tiene como objetivo comunicar las caracteriacutesticas derelevancia diferencia y visibilidad que le permiten sobresalira la empresa enun entorno siempre competitivo y cambiante relacionando y satisfaciendonecesidades especiacuteficas en los puacuteblicos
452 Logotipo Con el objetivo que los clientes recuerden e identifiquen la marca de la
empresa se seleccionoacute un motivo faacutecil de recordar por los colores llamativosy por la presencia de una ilustracioacuten que proyecta la personalidad de laempresa al mundo exterior Asiacute la mayoriacutea de los clientes recordaraacute a laempresa por la forma y el color del logotipo lo que ayudaraacute a crear unestiacutemulo de venta e identificar el servicio Los colores utilizados para lacreacioacuten del logotipo son el plateado naranja y blanco
El logotipo disentildeado es expuesto en la figura siguiente
Figura Nordm 71Logotipo de la empresa
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Se puede apreciar que el logotipo representa un concepto diferente ypersonalizado y se consideroacute elementos como la visibilidad lamemorabilidad la universalidad la durabilidad y la legibilidad al momentode su eleccioacuten teniendo un completo briefing15 que lo expone
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15 Breve sesioacuten de Informacioacuten
453 SloganLa creacioacuten del logotipo a su vez viene acompantildeado de un slogan o lema
publicitario el cual pretende llamar la atencioacuten del segmento objetivoadoptando con ello una personalidad distinta respecto al resto y haciendo queel consumidor sienta la necesidad de utilizar el servicio dicho eso el lema es
hellipldquoLennox porque el futuro es hoyrdquohellip
El mismo hace referencia a la velocidad con las que las tecnologiacuteas deinformacioacuten se expanden y que la uacutenica constante hoy en diacutea es el cambio
46 Marketing Mix
471 ServicioLENNOX SRL brinda un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende
Presenta dos modalidades de asistencia la primera presencial quefunciona de manera sincroacutenica es decir como una interaccioacuten continua entreel profesor y los alumnos y la segunda modalidad E- Learning es laensentildeanza con el soporte de las plataformas virtuales combina la formasincroacutenica y asincroacutenica es decir de manera simultaacutenea y en distintosmomentos ambas disentildeadas para responder a las necesidades especiacuteficas delos adultos incluyendo itinerarios accesibles que van acorde a los horarioslaborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacutea de repeticioacuten sin costo elcual le permite al cliente repetir el curso si es que lo abandono por diferentesrazones en un lapso no mayor a tres meses sin tener que pagar un montoadicional al que ya pago al inicio entre otros
472 Plaza y distribucioacuten El sistema de distribucioacuten que se utilizaraacute LENNOX SRL seraacute de dos
tipos el de visitas al cliente al sitio de servicio y servicio de operacioacuten que serealiza a distancia esa decisioacuten la tomaraacute el cliente La primera seraacute en lasinstalaciones del centro con docentes material fiacutesico etc La segunda seraacute elaula virtual a traveacutes de la plataforma on line con un tutorial y material virtual
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La estrategia de distribucioacuten seraacute venta directapara mantener un mejor controldel servicio obtener diferenciacioacuten perceptible del servicio o para mantenerinformacioacuten directa de los clientes sobre sus necesidades
De acuerdo al estudio de localizacioacuten que se detalla en el proacuteximocapiacutetulo la zona norte del departamento de Cochabamba fue elegida como laubicacioacuten maacutes accesible para el centro un lugar amplio donde no existamucha afluencia de vehiacuteculos para brindar una experiencia de serviciosatisfactoria para los clientes asiacute como evitar congestiones de traacutensito Por lotanto se consideroacute como apta la misma especiacuteficamente en la zona de AltoAranjuez como ubicacioacuten adecuada para este cometido
473 Promocioacuten y publicidadLa mezcla comunicacional permite informar y persuadir a los clientes
finales para lograr un impacto favorable a la compra del servicio es por elloque es necesario trabajar sobre el comportamiento del consumidor final y enla preferencia de medios de comunicacioacuten
Para este proyecto se llevoacute a cabo una planificacioacuten de una campantildeapublicitaria de lanzamiento durante un tiempo de tres meses donde seaprovechara al maacuteximo para dar a conocer las catalogo y beneficios del centroen TICrsquos este seraacute un proceso de suma importancia debido a la falta deinformacioacuten acerca del servicio en el mercado departamentalUna vezinaugurado el centro se procederaacute a realizar la campantildea publicitaria en prensaescrita televisioacuten y radio
La publicacioacuten se emitiraacute en el diario ldquoLos Tiemposrdquo debido a que esuno de los perioacutedicos maacutes reconocidos en el departamento de Cochabambadirigido a toda clase de personas permitiendo llegar faacutecilmente al mercadometa
Tabla No 27Presupuesto de publicacioacuten en prensa escrita
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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La campantildea publicitaria tambieacuten se emitiraacute en televisioacuten especiacuteficamenteATB uno de los canales maacutes reconocidos y con mayor nivel de audiencia deldepartamento de Cochabamba en sus noticieros del medio diacutea y noticiero dela noche Ver AnexoA8
A su vez se contaraacute con una paacutegina web multimedia en la cual seencontraran los servicios que ofrecemos los cursos vigentes descuentospromociones etc Teniendo presencia tambieacuten e n las redes sociales comoser Twiter y Facebook
A partir del funcionamiento de la empresa se implementara el ModeloBucket del autor Herman Bustos el cual centra su eje conceptual en generanla recomendacioacuten por parte de los adultos que son los postulantes potenciales(captacioacuten) y los asistentes actuales (retencioacuten) y todas las acciones apuntaraacutena ese objetivo a que los seguidores sientan amor por la marca educacionalproponiendo ademaacutes un enfoque sineacutergico de muacuteltiples propoacutesitos en un nivelde diaacutelogo que personaliza las relaciones con sus puacuteblicos
48 Estrategias de desarrolloLa estrategia de marketing a desarrollar en la empresa seraacute la de
penetracioacuten de mercados ya que se trata de una empresa nueva el mercado alcual se dirige esta recieacuten desarrollando y existen pocos competidores noposicionados auacuten Los mecanismos para conseguir la penetracioacuten de mercadosque se utilizaraacuten son los siguientes
bull Desarrollo de la demanda primaria Se buscaraacute captar como primerobjetivo clientes nuevos no consumidores de este tipo de serviciosgracias a la intensa campantildea publicitaria que se tendraacute promocionesy al servicio aumentado que se ofertaraacute
bull Aumento de la participacioacuten de mercado como segundo objetivo seaumentaraacute la participacioacuten de mercado atrayendo a clientes de lacompetencia resaltando las ventajas que tenemos como un centro ITde Microsoft promociones diferencia de precios y mayoresbeneficios por elegir el servicio de LENNOX SRL
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5 LOCALIZACIOacuteN
51 Localizacioacuten del ProyectoLa empresa tendraacute una ubicacioacuten estrateacutegica de acuerdo con el mercado
objetivo al que queremos llegar los adultos contaraacute con instalacionesadecuadas para el servicio con el objeto de brindar calidad a nuestros clientes
513 Determinacioacuten de la localizacioacuten del ProyectoPara la determinacioacuten de la localizacioacuten de la empresa se tuvo los
resultados del estudio de mercado y de los Factores Objetivos (Oi) el centrode Andragogiacutea informaacutetica se estableceraacute la zona de Alto Aranjuez (subidatemplo Mormoacuten) de la ciudad de Cochabamba-Cercado
52 TamantildeoEl elemento maacutes importante para determinar el tamantildeo del proyecto es
generalmente la cuantiacutea de la demanda actual y futura que ha de atenderseLo ideal es que el tamantildeo no sea mayor que la demanda actual y esperadadel mercado y que la cantidad demandada sea superior al tamantildeo miacutenimoeconoacutemico del proyecto El tamantildeo se determinoacute en base a la demandainsatisfecha como se detalla a continuacioacuten
Tabla Nordm31Diferencia entre oferta y demanda
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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El promedio anual de la demanda insatisfecha para 7 gestiones (2011-20117) es de 2167 personas por antildeo es decir 181 personas a capacitar cadames de acuerdo al presupuesto (explicaremos detalladamente en capiacutetulosposteriores) disponibilidad de ambientes y maacutes que todo a un objetivo real decrecimiento mensual para la primera gestioacuten es atender 25 de la demandainsatisfecha es decir 45 estudiantes por mes Pero por condiciones de espacioen los ambientes a alquilar contaremos con 50 maacutequinas a disposicioacuten parainiciar actividades se podraacute expandirse hasta de 73 maacutequinas en un futuro deacuerdo al incremento de demanda
6 INGENIERIacuteA DE PROYECTO
61 Descripcioacuten de la empresa El centro LENNOX SRL es una empresa dedicada a la capacitacioacuten
profesional tecnoloacutegica y de gestioacuten empresarial que desarrolla su labordentro de un sistema de capacitacioacuten actualizacioacuten y asesoriacutea para adultosprofesionales y empresas en las aacutereas de Informaacutetica y TICrsquos aplicadas
La empresa como tal brinda una educacioacuten complementaria la cual seofrece como un acaacutepite adicional a la formacioacuten ya recibida permitiendoampliar las diferentes formas de participacioacuten y realizacioacuten personal grupaly colectiva del adulto Se ofrece un servicio especializado para personasadultas que quieran mejorar sus competencias laborales a traveacutes del uso desoluciones informaacuteticas (Cfr ANDER EGG Ezequiel GELPI EttoreKAMBARAGE Julius FLUITMAN Fred 2010)
62 Descripcioacuten del servicio
621 Caracteriacutesticas de los serviciosLENNOX SRL ofrece un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende Los diferentes cursos estaacuten disentildeados para responder a lasnecesidades especiacuteficas de los adultos incluyendo itinerarios accesibles quevan acorde a los horarios laborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacuteade repeticioacuten sin costo el cual le permite al cliente repetir el curso si es quelo abandono por diferentes razones en un lapso no mayor a tres meses sintener que pagar un monto adicional al que ya pago al inicio entre otros
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bull Nuestra Metodologiacutea se basa en el autoaprendizaje16 que toma encuenta el estado de madurez del individuo ya que al encontrarse enuna edad adulta (Ver AnexoC1) se encuentra en la plenitud de susposibilidades para aprender no por mera imitacioacuten o repeticioacuten sinoa traveacutes de un aprendizaje reflexivo que les permite formarse en laescuela de la vida y tener una actitud reflexiva sobre sus actividadestrabajos y posibilidades dicha autogestioacuten sigue las instrucciones yoorientaciones proporcionadas por el docente (Cfr PRADO2009170)
- Nuestro Objetivo ofrecer soluciones efectivas raacutepidas y exitosasen el aacuterea elegida
- Nuestro concepto diferenciador educacioacuten especializadaaprovechamiento del tiempo aplicacioacuten inmediata de losconceptos adquiridos praacutectica continua y resultados de calidad
bull La metodologiacutea de acuerdo al autor Ernesto Yturralde se rige en tresprincipios uno de ellos es el de la Participacioacuten en el cual elintercambio de experiencias ayuda a una mejor asimilacioacuten delconocimiento el segundo principio es el de la horizontalidad a traveacutesdel cual el facilitador y el estudiante tienen caracteriacutesticas cualitativassimilares (adultez y experiencia) pero la diferencia la ponen lascaracteriacutesticas cuantitativas (diferente desarrollo de la conductaobservable) el uacuteltimo principio es el de la flexibilidad para deentender ya que los adultos al poseer una carga educativa -formativa llena de experiencias previas y cargas familiares oeconoacutemicas debe necesitar lapsos de aprendizaje acordes con susaptitudes y destrezas
A continuacioacuten se muestra graacuteficamente dichos principios
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16 Autoaprendizaje Cada persona es protagonista de su proceso de aprendizaje siguiendo orientacionese instrucciones proporcionadas por el docente implicando a su vez una actitud autoacutenoma para tomardecisiones controlar y evaluar su proceso de aprendizaje DICCIONARIO VIRTUAL
Figura Nordm 75Principios de la Metodologiacutea
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011en base a YTURRALDE Ernesto
623 Cataacutelogo de cursos
La empresa ofrece su cataacutelogo de servicios de capacitacioacuten con nueveprogramas acadeacutemicos (Ver el cataacutelogo desplegado en el AnexoC2) quepermiten afrontar necesidades baacutesicas de comunicacioacuten e integracioacuten comose detalla a continuacioacuten
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Figura Nordm 76Cataacutelogo de Cursos de Capacitacioacuten
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011
Considerando los resultados de la Investigacioacuten de mercados en la cuallos paraacutemetros maacutes importantes para los encuestados era la infraestructura ylas garantiacuteas del servicio contamos con personal calificado y certificado comoplantel docente a su vez tenemos personal idoacuteneo encargado del soporteteacutecnico que garantiza el perfecto estado de los equipos de computacioacuten yrealiza las instalaciones pertinentes para cada curso
Dicho cataacutelogo de cursos tambieacuten se encontrara disponible viacutea online atraveacutes de la plataforma virtual de la empresa
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Figura Nordm77Plataforma virtual (e- learning)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
La plataforma virtual utilizada es la deDokeos17 la misma es un entornode e-learning y contiene una aplicacioacuten de administracioacuten de contenidos decursos y tambieacuten una herramienta de colaboracioacuten Es un software libre y estaacutebajo la licencia GNU GPL el desarrollo es internacional y colaborativoTambieacuten estaacute certificada por la OSIse la utiliza como un sistema de gestioacutende contenido (CMS) para los asistentes y los docentes Esta caracteriacutestica de
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17 Hasta el 2007 estaba traducido en 34 idiomas (y varios estaacuten completos) y es sado (a septiembre de2010) por 9900 organizaciones seguacuten reporta el mismo sitio web de la empresa medido sin filtrado de
administracioacuten de contenidos incluye distribucioacuten de contenidos calendarioproceso de entrenamiento chat en texto audio y video administracioacuten depruebas y guardado de registros Las herramientas con las que cuenta estaplataforma se detalla a continuacioacuten
bull Lecciones SCORM
bull Produccioacuten de documentos basados en plantillas
bull Ejercicios opcioacuten muacuteltiple llenado de espacios en blanco cotejaralternativas preguntas abiertas hotspots Interaccioacuten foros chats ygrupos
bull Videoconferencia viacutea Web (manual de instalacioacuten removido en laversioacuten Free 186 paquete siempre disponible puacuteblicamente paradescarga
bull Conversioacuten de presentaciones en PowerPoint e Impress a cursos enSCORM (manual de instalacioacuten removido en la versioacuten Free 186paquete siempre disponible puacuteblicamente para descarga)
bull Trabajos blogs Agenda anuncios glosario
bull Notas personales red social
bull Encuestas Evaluaciones reserva de matriacutecula
bull Sesiones de usuario
LENNOX SRL utilizaraacute esta plataforma por su faacutecil adopcioacuten y porcontar con un amplio contenido para facilitar la ensentildeanza a distancia en suoferta de servicios virtuales o e ndashlearnig como se detalloacute anteriormente
624Ventajas del servicioLENNOX SRL forma parte del programa Microsoft IT Academy (Ver
Anexo C3) siendo parte de los centros de formacioacuten autorizados por dichacorporacioacuten garantizando a su vez una ensentildeanza praacutectica de alto nivelrespondiendo de la mejor forma las necesidades de los asistentes a los cursos(Cfr Microsoft 2011
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Figura Nordm78Ventajas del servicio
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Microsoft Corp 2011
La certificacioacuten de Microsoft es una de las aprobaciones maacutes exigentesy respetadas del sector mediante la cual se pone eacutenfasis tanto en elconocimiento teacutecnico como en la experiencia en el mundo real Los cursos ycertificaciones de Microsoft son sumamente necesarios para los trabajos y lasresponsabilidades reales Aquellos que obtienen una certificacioacuten sonreconocidos y valorados como profesionales altamente calificados en susespecializaciones Para los directivos de empresas los beneficios de lacertificacioacuten son incluso maacutes evidentes El curso y la certificacioacuten producenmenores costos operativos mayor rendimiento de las inversiones y equiposmaacutes eficientes y confiables logrando un mayor desarrollo de la empresa yayudando a su vez a que las personas desarrollen su potencial y aceptandotener un aprendizaje para toda la vida
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Ademaacutes ofrece servicios adicionales como ser
bull Servicio de Catering
bull Servicios de fax (recepcioacuten y enviacuteos)
bull Servicio de masajes en la espalda
625Sistema del servicioLENNOX SRLutiliza dos sistemas de servicios respecto a los cursos
que se dictan en la modalidad presencial maneja el sistema front office de altocontacto puesto que los clientes influyen en la calidad del servicio ya sea consu participacioacuten o retroalimentacioacuten formando parte del servicio como sepuede ver en la figura presentada a continuacioacuten
Figura Nordm79Sistema de servicio de alto contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
A su vez para la modalidad de los cursos virtuales la empresa emplea elsistema de servicios de bajo contacto back office puesto que el cliente nonecesita tener contacto fiacutesico para utilizar el servicio como se aprecia en lasiguiente figura
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Figura Nordm80Sistema de servicio de bajo contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
626 Proceso de atencioacuten al cliente
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Recabar informacioacuten donde el cliente podraacute conocer los cursos quese ofertaran ese mes carga horaria tiempo de duracioacuten precio
bull Visita al director acadeacutemico donde el cliente recibiraacute informacioacutenacerca del contenido de cada curso de su intereacutes modalidad deevolucioacuten tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar el curso ypodraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido de acuerdo a suintereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente volveraacute a ser atendido por los asistentes deventas donde se tomaraacuten sus datos para enviarle informacioacutenperioacutedica acerca de la oferta de cursos y en caso de estar interesadose procederaacute a llenar sus datos en la lista oficial del curso de su intereacutes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
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bull Entrega de material dependiendo del curso al cual se inscribioacute elcliente se le pasaraacute material respectivo software guiacutea de apoyo guiacuteaMicrosoft
Figura Nordm81Proceso de inscripcioacuten modalidad presencial
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Ingreso a la paacutegina webdesde la barra exploradora en la misma elcliente podraacute conocer los cursos que se ofertaran ese mes cargahoraria tiempo de duracioacuten precio y su disponibilidad
bull Leer la informacioacutendonde el cliente podraacute leer en el panel central dela paacutegina web la informacioacuten acerca del contenido de cada curso desu intereacutes modalidad de evolucioacuten curriacuteculo del docente materialademaacutes de conocer el tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar elcurso y podraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido deacuerdo a su intereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente podraacute inscribirse llenando el formulario deinscripcioacuten que se encuentra en la paacutegina almacenando sus datos enla base de datos de la empresa para poder realizar un seguimientoademaacutes de ofertarle los cursos vigentes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
bull Entrega del nombre de usuario y contrasentildea una vez cancelado elmonto del curso se procede a enviar la informacioacuten al correoelectroacutenico del inscrito su nombre y contrasentildea ademaacutes de unpequentildeo manual de uso para ingr4esar al la paacutegina bajar loscontenidos evaluaciones etc
La figura Nordm 82 muestra un segundo flujograma sintetiza los pasos parahacerlos maacutes visuales
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Figura Nordm82Proceso de inscripcioacuten modalidad virtual
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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63 Personal de contactoLENNOX SRL Al tener un IT Acadeacutemico y ser un centros de
formacioacuten autorizado por Microsoft cuenta con colaboradores idoacuteneos para eldesarrollo de las diferentes funciones a su vez cuenta con docentes quegarantizan una ensentildeanza praacutectica de alto nivel en los diferentes programasPor tal razoacuten el cliente final tiene contacto directo con los asistentes de ventaslos docentes el personal teacutecnico en primera instancia
64 Soporte teacutecnico de la empresa El ambiente fiacutesico consta de dos departamentos de 189m2 cada uno ver
Anexo B2 los cuales se redisentildearon considerando aspectos teacutecnicos comoun cableado estructural que cumple con las normas internacionales servidoreseficientes sistema de iluminacioacuten adecuado (led) aire acondicionado ycalefaccioacuten asiacute tambieacuten pensando en la comodidad del cliente la empresaLENNOX SRL con un disentildeo moderno y confortable teniendo instalacionestotalmente equipadas con
3 Aulas para grupos de 5 a 12 participantes 2 aulas con capacidad de 5a 13 personas 1 aula con capacidad de 25 personas y 3 aulas individualesVIP
bull Computadores de uacuteltima generacioacuten
bull Aire acondicionado y calefaccioacuten
bull Mobiliario coacutemodo y ergonoacutemico
bull Televisor LCD de 32rdquo
bull Proyectores multimedia y sonido
bull Conexioacuten a Internet
bull Estacionamiento para 20 Vehiacuteculos
Se cuenta ademaacutes con amplios espacios para brindar el servicio decatering dichos espacios sirven a su vez para los descansos de los asistentesen los cursos muy largos etc Ya que los departamentos se encuentran en laprimera y segunda planta del edificio se cuenta con un ascensor para mayorcomodidad de los asistentes En la figura que se presenta a continuacioacuten sepuede observar un boceto del disentildeo final el cual contiene colores llamativosy un estilo minimalista
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Figura Nordm82Disentildeo de los ambientes
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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CAPIacuteTULO 7 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOTabla Nordm 62
Proyeccioacuten de costos de produccioacuten (Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011 Antildeo 9 = 10
1011 Capital de trabajoEl capital de trabajo o capital de explotacioacuten representa los recursos
financieros netos que requiere la organizacioacuten para arrancar el proyecto enfuncioacuten al programa de produccioacuten iniciando con un 70 del mercado hastaalcanzar el 100 del programa de produccioacuten
El caacutelculo del capital de trabajo estaacute en funcioacuten a los diacuteas de coberturade los activos y pasivos corrientes teniendo en cuenta que la empresa notendraacute cuantas por cobrar este iacutetem se igualaraacute a cero para poder realizar loscaacutelculos del capital de trabajo es necesario calcular los iacutetems que en elintervienen
Una vez realizados los caacutelculos auxiliares para los iacutetems que intervienenen el caacutelculo del capital de trabajo teniendo en cuenta los diacuteas de coberturapara los activos y pasivos corrientes se puede obtener el incremento asiacute comola recuperacioacuten del capital de trabajo para el quinto antildeo
Evaluacioacuten patrimonial del proyectoCon la evaluacioacuten patrimonial se pretende valorizar y cuantificar el
estado de los activos y pasivos con los que cuenta la organizacioacuten a partir delbalance general asiacute como la utilidad medible anual en funcioacuten a las ventas ycostos mediante el estado de resultados70391412
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PERIODOCONS -TRUC
I N I C I A C I Oacute N U T I L I Z A C I Oacute N P L E N A
ANtildeOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA 0 70 80 90 100 100 100 100 100 100 100
Catalogo de Cursos Mensuales 0 12600 14400 16200 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Catering 0 120960 138240 155520 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
COSTOS DE FABRICA 0 133560 152640 171720 190800 190800 190800 190800 190800 190800 190800
Personal de Gestion 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800
Personal de apoyo 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600
personal operativo 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600
COSTOS DE OPERACIONES 0 427560 446640 465720 484800 484800 484800 484800 484800 484800 484800
Costos financieros 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0 0 0
Depreciaciones 122224 122224 122224 122224 106157 106157 106157 106157 106157 106157
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 611016 624141 633903 641707 603349 590957 590957 590957 590957 590957
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
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Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
BibliograviacuteaALCARAZ RODRIacuteGUEZ Rafael Eduardo (2001) El emprendedor de
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Andragogiacutea es la ciencia y el arte que siendo parte de la Antropologiacuteay estando inmersa en la Educacioacuten Permanente se desarrolla a traveacutesde una praxis fundamentada en los principios de Participacioacuten yHorizontalidad cuyo proceso al ser orientado con caracteriacutesticassineacutergicas por el Facilitador del aprendizaje permite incrementar elpensamiento la autogestioacuten la calidad de vida y la creatividad delparticipante adulto con el propoacutesito de proporcionarle una oportunidadpara que logre su auto-realizacioacuten(ALCALAacute 2007)
Alguno aportes de estudiosos en el campo del Desarrollo Humanocoinciden en afirmar que la edad adulta tiene sub-etapas y estas son
Edad Adulta Temprana (entre los 20 y 40 antildeos)
Edad Adulta Intermedia (de los 40 a los 65 antildeos) Campo de la Andragogiacutea
Edad Adulta Tardiacutea (despueacutes de los 65 antildeos de edad)
Ademaacutes de lo expuesto la Conferencia Internacional de educacioacuten de laspersonas adultas (CONFITEA V)7definioacute
Aunque los contenidos puedan variar seguacuten el contexto econoacutemicosocial ambiental y cultural y seguacuten las necesidades de las personasque componen la sociedad en la que se imparten la educacioacuten deadultos asiacute como la de adultos y adolescentes son elementosobligatorios de una nueva visioacuten de la educacioacuten seguacuten la cual elaprendizaje se realiza a lo largo de toda la vida exigiendocomplementariedad y continuidad para lograr una contribucioacuten aldesarrollo econoacutemico y social
213 1 Aprendizaje en adultosEn la sociedad actual al individuo adulto le interesa estar provisto de
cultura e informacioacuten suficiente que le permita dar respuestas a las nuevassituaciones a las que habraacute de enfrentarse sin embargo seguacuten el autorPalladino (1981) los siguientes factores condicionan este proceso deaprendizaje en el adulto
Grupo heterogeacuteneo en edad intereses ocupacioacuten experiencias
bull Mucha preocupacioacuten por los resultados No puedo fracasar ni perdertiempo
bull Responsabilidad sentimiento de culpa Status de adulto que trabaja
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7 Conferencia en la cual participan representantes de los gobiernos y organizaciones sociales de todo elmundo para renovar compromisos en materia de educacioacuten para joacutevenes y adultos
bull Conocimientos adquiridos pueden entorpecer los nuevos Resistenciaal cambio Inseguridad
bull Menor capacidad de memorizacioacuten Tendencia a relacionar y hallaraplicaciones concretasMayor correlacioacuten de hechos y conocimientos
bull Intereses adultos ocupacioacuten bienestar ascenso familia
bull Personalidad desarrollada posesioacuten de haacutebitos valoracionesactitudes establecidos
Aprendizaje es el proceso mediante el cual se obtienen nuevosconocimientos habilidades o actitudes que producen alguacuten cambio ennuestro modo de ser o actuar El aprendizaje consiste en asimilar estasexperiencias que hagan parte de nuestra vida y nos cambien(ALCALAacute 2007)
2132 AnalfabetismoDe acuerdo al concepto de la UNESCO analfabeto es aquella persona
incapaz de leer o escribir frases sencillas en su idioma siendo este un idiomade una sociedad con cultura escrita dicho teacutermino no se aplicariacutea a lenguasque solo tienen cultura oral A partir del siglo XX se introduce con maacutes fuerzael concepto de analfabetismo funcional8 aplicaacutendose aquel individuo incapazde utilizar la lectura la escritura y el tratamiento de la informacioacuten de formaeficiente en las situaciones habituales en las situaciones habituales de la vidasurgiendo dicho concepto como consecuencia de los progresos de latecnologiacutea y de los inevitables ajustes derivados de los avances cientiacuteficos yculturales
2133 Alfabetizacioacuten en el uso de la Informacioacuten digitalLa alfabetizacioacuten digital consiste en la adquisicioacuten de los conocimientos
necesarios para comprender y utilizar las nuevas TICrsquos y poder respondercriacuteticamente a los estiacutemulos y exigencias de un entorno informacional cadavez maacutes complejo con variedad y multiplicidad de fuentes medios decomunicacioacuten y servicios La finalidad de este proceso debiera ser ayudar alos individuos a crecer como personas y abrirnos nuevos caminos alconocimiento darnos oportunidades ser criacuteticos con lo que nos aporte el usode las TICrsquos (Cfr CASADO ORTIZ 200652)
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8 UNESCO 20a Conferencia General Pariacutes 1988
Como consecuencia de dicha alfabetizacioacuten se deprenden otros tipos dealfabetizacioacuten se sentildealan en la figura a continuacioacuten
Figura Nordm 4Tipos de Alfabetizacioacuten
Fuente Elaboracioacuten Propia 2010 en base al CASADO 2006
La alfabetizacioacuten mediaacutetica se define como la capacidad de acceder alos medios de comunicacioacuten comprender y evaluar con criterio diversosaspectos de los mismos asiacute como sus contenidos concientizando a laspersonas sobre las muacuteltiples formas de mensajes difundidos por los medioscomo peliacuteculas paacuteginas web imaacutegenes sonidos etc pudiendo de estamanera tomar decisiones y apoyar a la competitividad de la industriaaudiovisual
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La alfabetizacioacuten informacional es la capacidad para saber cuaacutendo senecesita informacioacuten localizarla analizarla y comunicarla de manera eacuteticaindependientemente del soporte en el que se encuentre
2134 Motivacioacuten de Aprender Ilustracioacuten 2Motivacioacuten
Elaboracioacuten Propia en base a httpwwwenriquecetupsicologiacom
Los adultos se encuentras con mayor motivacioacuten para aprender debidoa factores internos tales como desarrollo de nuestra auto-estima recompensastales como aumentos de sueldo ascensos necesidades evolucionadasdescritas por Abraham H Maslow en su ldquoJerarquiacutea de Necesidadesrdquo Sinembargo existen adultos que evitaraacuten participar en los procesos deaprendizajes por varios factores como temores por falta de seguridadverguumlenza entre otros factores El ser humano suele hacer maacutes por evitar susmayores miedos que lo que hace por alcanzar sus anhelos pero es parte deuna realidad
214 TecnologiacuteaLa tecnologiacutea es el conjunto de Medios y Procedimientos los Medios
son los requerimientos que son los elementos fiacutesicos y humanos necesariospara llevar a cabo el proceso su dimensioacuten es el espacio (estructura) y estaacute
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conformada por elementos fiacutesicos administrativos y humanos losProcedimientos hacen referencia al Proceso que es una secuencia deoperaciones por medio de las cuales los insumos se trasforman e integran unproducto o servicio su dimensioacuten es el tiempo (Mecanismos) y estaacuteconformada por acciones y transformaciones (TERRAZAS 200923)
2141 Tecnologiacuteas de Informacioacuten y comunicacioacutenSon herramientas fundamentales para resolver muchos de los
permanentes problemas de la desigualdad exclusioacuten marginacioacuten retrasofractura o fracaso social que existen desde hace muchos antildeos en distintossectores o grupos humanos del mundo Por ejemplo el internet las redes fijasy moacuteviles las computadoras software entre otros
2143 Plataforma InformaacuteticaEs un sistema que sirve como base para hacer funcionar determinados
moacutedulos o modelos de hardware que representa las partes tangibles delcomputador o del software referido al equipamiento loacutegico con los que escompatible Dicho sistema estaacute definido por un estaacutendar alrededor del cualse determina la arquitectura del hardware y la plataforma del software (CfrPlataforma Informaacutetica 2010)
2144 E-LearningSe denomina aprendizaje electroacutenico a la educacioacuten a distancia
completamente virtual traveacutes de los nuevos canales electroacutenicos que son lasredes de comunicacioacuten en especial el Internet utilizando para elloherramientas o aplicaciones de hipertexto como ser correo electroacutenicopaacuteginas web foros de discusioacuten mensajeriacutea instantaacutenea plataformas deformacioacuten como soporte de los procesos de ensentildeanza ndash aprendizaje elteacutermino maacutes relacionado cuando es semi presencial es tambieacuten b-learning(Aprendizaje mixto) dicho formato incluiraacute tanto clases presenciales comoactividades de e-leraning(Cfr Aprendizaje Electroacutenico 2010)
215 CapacitacioacutenSurge como respuesta a una necesidad especiacutefica de la Organizacioacuten ya
sea para implementar una nueva tecnologiacutea desarrollar alguna destreza ogenerar alguacuten comportamiento especiacutefico La capacitacioacuten es un rubro de la
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planeacioacuten estrateacutegica en la actualidad es un factor importante para elcrecimiento de las empresas (Cfr PINTO 20005)
3 DIAGNOSTICO DEL SECTOREl objetivo del presente capiacutetulo es mostrar informacioacuten estadiacutestica con
el fin de conocer cuaacutel es la situacioacuten del paiacutes respecto a la disponibilidadacceso y utilizacioacuten de las tecnologiacuteas de Informacioacuten y comunicacioacuten a suvez conocer el crecimiento de la poblacioacuten adulta y el iacutendice delconocimiento mediante la recopilacioacuten de datos histoacutericos
31 Estudio Macro
311 Tecnologiacuteas de Informacioacuten e Iacutendice del ConocimientoEl Foro Econoacutemico Mundial (FEM)9 en su reporte global sobre las
Tecnologiacuteas de la Informacioacuten 2010-2011 sentildeala que las mismas funcionancomo motor y elemento clave para tener una economiacutea ambientalmentesostenible evaluando sus debilidades y fortalezas en sus respectivos paiacutesesapreciando a su vez el ambiente ofrecido por la nacioacuten para el desarrollo y lautilizacioacuten de estas tecnologiacuteas asiacute como la preparacioacuten y disposicioacuten de losindividuos empresarios y del gobierno para su efectiva utilizacioacuten El paiacuteslatinoamericano peor evaluado es Bolivia en el puesto 135 del ranking sobrelas 138 economiacuteas analizadas en todo el mundo tras una puntuacioacuten de 289indicando claramente el retraso de Bolivia y la ausencia de preparacioacuten porparte de los tres actores fundamentales de la sociedad individuos empresasy gobierno en el uso de las tecnologiacuteas mencionadas (Cfr InformacioacutenTecnoloacutegica Global 2011) En el mundo la primera posicioacuten este antildeo la ocupaSuecia seguido por Singapur y Dinamarca con respecto a Latinoameacuterica elprimer lugar lo ocupa Chile con una puntuacioacuten de 428
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9 Foro Econoacutemico Mundial
Figura Nordm 12Ranking Global de las Tecnologiacuteas de Informacioacuten 2010 ndash 2011
Foro Econoacutemico Mundial (FEM)
Fuentehttpreportsweforumorgglobal-information-technology-report
Con lo anterior expuesto se puede evidenciar que la brecha digital deBolivia frente al resto de paiacuteses latinoamericanos y del mundo no se reducemaacutes al contrario se amplia ya que su puntuacioacuten se encuentra por debajo dela media La influencia del avance tecnoloacutegico es hoy visible en casi todas lasesferas de la vida social desde transacciones bancarias a traveacutes de internetpagos de servicios comercio electroacutenico la utilizacioacuten de sistemascomputarizados hasta el simple uso de un celular
Ademaacutes del Foro Econoacutemico Mundial existen otras instancias querealizan anaacutelisis en cuanto al desarrollo del conocimiento en cada paiacutes comoser el Programa de Desarrollo de Conocimiento del Banco Mundial el cual a
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traveacutes del KAM10 herramienta interactiva de evaluacioacuten ayuda a los paiacutesesa identificar los desafiacuteos y las oportunidades que se enfrentan en la transicioacutena la economiacutea del conocimiento Los criterios en los cuales estaacuten basados semuestran en la figura a continuacioacuten
Figura Nordm 13Iacutendice de desarrollo Tecnoloacutegico (BM)
Elaboracioacuten propia en base a Luis Piscoya 2011 ndash BANCO MUNDIAL
CE Comercio Exterior - IED Inversioacuten Extranjera Directa
GIDE Gasto interno en investigacioacuten y desarrollo experimental
TAI Iacutendice de desarrollo Tecnoloacutegico
Un iacutendice derivado de la metodologaacutei del KAM es el (KI)11que indica lacapacidad de un paiacutes para generar adoptar y difundir el conocimiento Estaes una indicacioacuten del potencial global de desarrollo de los conocimientos enun determinado paiacutes Metodoloacutegicamente el (KI) es el promedio simple de losnormalizados puntajes de desempentildeo de un paiacutes o regioacuten sobre las variables
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10 KnowledgeAssessmentMethodology el cual en significa Metodologiacuteaparaevaluar el Conocimiento11 KnowledgeIndex(KI) ndash Iacutendice Metodoloacutegico
clave en tres pilares de la economiacutea del conocimiento ndash y de recursos humanosla educacioacuten el sistema de innovacioacuten y tecnologiacutea de informacioacuten y lacomunicacioacuten (TIC) Los resultados de dicho iacutendice se muestran en la figurasiguiente
Figura Nordm14Iacutendice del Conocimiento (KI)
Fuente httpwebworldbankorg
Como se puede apreciar Bolivia alcanza un iacutendice de 335 considerandoque las variables se normalizan en una escala de 0 a10 se puede afirmar queauacuten existe un largo camino por recorrer y que la ausencia de medidas paraadoptar y generar conocimiento son insuficientes obteniendo como resultadoun avance lento en comparacioacuten a otros paiacuteses latinoamericanos que lideranla lista Otro indicador resultante del anterior es el (KEI)que determina si elambiente es propicio para que el conocimiento pueda ser utilizado con eficaciapara el desarrollo econoacutemico
311 Crecimiento de la Poblacioacuten Adulta en Bolivia y el mundoEn la actualidad la proporcioacuten de personas adultas en el mundo va en
aumento se preveacute que en el antildeo 2050 casi uno de cada cinco personas en lospaiacuteses en viacuteas de desarrollo tendraacute maacutes de 60 antildeos seguacuten datos estadiacutesticos
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mundiales Ante esta situacioacuten y ante la expansioacuten de tecnologiacuteas deinformacioacuten y comunicacioacuten se debe limitar los peligros de la exclusioacuten socialy laboral para los individuos y empresas de modo que la sociedad no pierdade vista la dimensioacuten humana La figuraque es presentada a continuacioacutenmuestra coacutemo los paiacuteses estaacuten envejeciendo en todo el mundo (CfrEnvejecimiento de la poblacioacuten mundial 2011)
Figura Nordm 16Envejecimiento de la Poblacioacuten Mundial
Fuentehttpwwwhelpageorg
El eje vertical mide el porcentaje de poblacioacuten de cada paiacutes de maacutes de65 antildeos el eje horizontal mide el porcentaje de mayores de 85 antildeos Cadaciacuterculo representa a un paiacutesyel tamantildeo representa el nuacutemero de personasmayores en cada paiacutes
Por ejemplo los dos ciacuterculos azules grandes son China y la India (paiacutesescon las mayores poblaciones de personas mayores numeacutericamente) con unciacuterculo de menor tamantildeo y de color verde se puede observar a Bolivia y de
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acuerdo a las previsiones para el antildeo 2040 el 113 de su poblacioacuten oscilaraacuteen edades comprendidas entre los 65 a los 79 antildeos teniendo esto en cuenta sepuede afirmar que el problema no es la vejez sino el tipo de adaptabilidad quetendraacuten estas personas ante una expansioacuten y cambios en las tecnologiacuteas deinformacioacuten y su desconocimiento frente a las mismas
Alfabetizacioacuten en Bolivia ( de personas de 15 antildeos o maacutes)
En 2006 el paiacutes durante la primera gestioacuten de gobierno de Evo Moralesinicioacute una campantildea masiva para erradicar el analfabetismo lo que hapermitido ubicar a Bolivia como el tercer paiacutes libre de iletrados en AmeacutericaLatina despueacutes de Cuba (1961) y Venezuela (2005) Dicha alfabetizacioacuten serefiere solamente a la capacidad de los ciudadanos de leer y escribir en suidioma
Figura Nordm 17Mapa de alfabetizacioacuten de adultos de 15 antildeos o maacutes a nivel mundial
FuentehttpdatosbancomundialorgindicadorSEADTLITRZScountriesdisplay=map
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32 Estudio Micro
321 Crecimiento Econoacutemico de CochabambaDatos de Fundempresa sentildeala que los departamentos que registraron
mayor crecimiento respecto a un periodo similar de la gestioacuten anterior fueronSanta Cruz La Paz y Cochabamba con 1602 1522 y 1206 nuevas empresasencontraacutendose el departamento de Cochabamba en tercer lugar con unacantidad total de 795112 empresas matriculadas legalmente Sin embargo laeconomiacutea de Cochabamba cayoacute en 075 el 2009 El 2008 alcanzoacute 358 yen la pasada gestioacuten el porcentaje se situoacute en 283 lo que muestra una caiacutedasignificativa esta baja se refleja en el retroceso de su aporte al ProductoInterno Bruto (PIB) seguacuten el INE ha generado 1532 del PIB nacional en2009 lo que muestra un paulatino y preocupante retroceso de la participacioacutendepartamental al Producto Interno Bruto ello debido a varios factores comoser la inseguridad juriacutedica desaceleracioacuten en la inversioacuten local y extranjeraavance lento en el tema de competitividad entre otros
Tabla Ndeg7Bolivia Base Empresarial por gestioacuten seguacuten departamento Febrero de
2010 y 2011(En cantidad de empresas)
Fuente Fundempresa departamento crecimiento2011
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12 Estadiacutesticas del Registro de Comercio de Bolivia Departamento Cochabamba
4 ESTUDIO DE MERCADO
41 Caracterizacioacuten del servicioEl presente plan de negocios integra el disentildeo de un Centro de
Andragogiacutea en tecnologiacuteas de Informacioacuten que va desde la realizacioacuten de unestudio de mercado el cual permitiraacute analizar el comportamiento delconsumidor asiacute como la organizacioacuten ingenieriacutea planificacioacuten evaluacioacutenfinanciera y anaacutelisis de sensibilidad todo en buacutesqueda de satisfacer lasnecesidades del mercado objetivo y de agregarles valor en el proceso Elcentro ofreceraacute metodologiacuteas programas actividades y evaluaciones dirigidasala ensentildeanza y capacitacioacuten en sistemas informaacuteticos adaptaacutendose a lasnecesidades intelectuales del personal de empresas de diversos rubros asiacutecomo a personas adultas independientes que necesiten el servicio
42 Caracterizacioacuten del mercadoEl mercado estaacute compuesto por centros tecnoloacutegicos institutos y otras
empresas dedicadas a dictar seminarios y diferentes programas decapacitacioacuten sin embargo ninguna de las organizaciones existentes seencuentra especializada puesto que abren sus puertas a todas las personas sindistincioacuten de edad ni concentracioacuten alguna en las personas adultas utilizandoun modelo de ensentildeanza estaacutendar ademaacutes de existir solo tres empresas quecuentan con respaldo internacional de Microsoft respecto a las certificacionesPor todo lo anterior expuesto el mercado se considera un Oligopolio Deacuerdo a una primera clasificacioacuten13 de los productos pueden clasificarse entres grupos bienes duraderos bienes no duraderos y servicioscorrespondiendo la presente actividad a servicios ello debido a suintangibilidad inseparabilidad y al hecho que se ofrece el servicio sintransferir la propiedad
43 Disentildeo de la investigacioacuten y fuentes de datos
431 Herramientas de recoleccioacuten de informacioacutenLa recoleccioacuten de Informacioacuten utilizaraacute fuentes primarias ya que no
existen los registros necesarios respecto al servicio que se pretende ofertarpara ello se recurre a las siguientes herramientas
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13 Teoriacutea Econoacutemica
bull ENCUESTA- Esta teacutecnica permitiraacute obtener informacioacuten de maneramaacutes raacutepida ademaacutes de ser flexible y de tener menor costo Existiraacutendos modelos de encuestas que se realizaraacuten tanto a personas mayoresa los 20 antildeos como a empresas legalmente constituidas privadas yestatales(Ver
bull OBSERVACIOacuteN PERSONAL- Esta herramienta permitiraacute registrarlos datos conforme ocurren las acciones y no requiere solicitar lacooperacioacuten del individuo o individuosUno de los motivos por elque se decidioacute utilizar este meacutetodo se debe a que las personas adultastienen actitudes establecidas y temen a las criacuteticas por ello a traveacutesde la observacioacuten se buscaraacute conductas reales frente a ciertosfenoacutemenos
bull ENTREVISTA PERSONAL- Con empresarios y empleados dediferentes instituciones y rubros con el objetivo de obtenerinformacioacuten acerca de diferentes temas como ser la capacitacioacuten delos empleados la automatizacioacuten de los procesos etc
A continuacioacuten se explica de manera detallada la determinacioacuten de lamuestra el plan de muestreo la estratificacioacuten el disentildeo de la encuesta larecopilacioacuten y anaacutelisis de datos y por uacuteltimo las conclusiones del trabajo decampo
432 Universo de anaacutelisisPara la primera encuesta los conceptos baacutesicos que deben definirse
acerca del mercado objetivo se encentran a continuacioacuten
bull Elemento Personas Mayores a 20 antildeos o maacutes14
bull Unidades de muestreo Empresas de diferentes rubros que utilicensistemas Informaacuteticos luego vendraacute los individuos mayores a los 15antildeos o maacutes
bull Alcance Distritos 1 23 4 1011 y 12 del Cercado de Cochabamba
bull Tiempodesde el 1ordm de diciembre al 1 de febrero del 2011
El mercado objetivo del presente estudio son las personas adultaseconoacutemicamente activas que se desenvuelven en diferentes trabajos por lotanto se seleccionoacute distritos que cuentan con caracteriacutesticas similares comoser menor tasa de analfabetismo mejor calidad de vida y que tienen una edad
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14 Dato del Instituto Nacional de Estadiacutestica
mayor a los quince antildeos ello debido a que no existen datos por zona censaly por grupos quinquenales de edad sin embargo si existen datos por distritozona censal y con poblaciones mayores a los veinte antildeos o maacutes las cualesfueron consideradas de manera rigurosa
Respecto a la segunda encuesta se realizoacute un muestreo por convenienciaa veinte empresas de diferentes rubros en la ciudad de Cochabamba ellodebido al faacutecil acceso que se teniacutea a las mismas y ademaacutes a que contaban conlas caracteriacutesticas del mercado corporativo meta
433 Identificacioacuten del marco muestralEl marco muestral se identificoacute a traveacutes de las zonas censales (sub
distritos) de los diferentes distritos en la Ciudad de Cochabamba gracias alCenso efectuado el antildeo 2001 Los datos recabados acerca de la zonificacioacutende Cercado ndash Cochabamba provienen de la Honorable Alcaldiacutea Municipal yla oficina de Urbanismo (Ver Anexo A1)
La segmentacioacuten del mercado se basoacute en criterios geograacuteficosdemograacuteficos sociales y econoacutemicos Por lo tanto el mercado objetivo se basaen personas con edad adulta temprana con un nivel de ingresossocioeconoacutemico medio y alto
434 Determinacioacuten del tamantildeo de muestra La determinacioacuten del tamantildeo de la muestra ldquonrdquo se la realiza de acuerdo
a la siguiente ecuacioacuten utilizada en poblaciones menores a 5000000elementos Dado que la poblacioacuten objetivo para el estudio es finito y menora la cantidad de elementos mencionada anteriormente el tamantildeo de la muestrase calcularaacute a traveacutes de la siguiente ecuacioacuten
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El caacutelculo de la muestra se realizoacute con la seleccioacuten de diferentes distritosde la ciudad de Cochabamba cada cual con su respectiva zona censal de lascuales se obtuvo el nuacutemero de personas mayores de quince antildeos a encuestarSeguacuten datos del censo del antildeo 2001 extendidos por el Instituto Nacional deEstadiacutestica (INE) existiriacutean 185851 personas mayores de 20 antildeos dentro laszonas censales seleccionadas el pronoacutestico realizado para el antildeo 2010 estimaque existiraacuten alrededor de 239015(Ver Anexo A2) personas mayores a veinteantildeos en determinadas zonas censales considerando una tasa de crecimientoanual poblacional de 293
Considerando que el servicio que se pretende brindar es nuevo se realizoacuteuna prueba piloto a veinte personas utilizando un pre disentildeo de la encuestateniendo como pregunta clave la siguiente iquestEstariacutea dispuesto a utilizar unServicio que le brinde una capacitacioacuten personalizada para el uso deprogramas Informaacuteticos y Tecnologiacuteas de Informacioacuten de las cuales 17personas respondieron que siacute y las restantes 3 que no razoacuten por la cual la
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varianza queestaacute dada por ldquoprdquo y ldquoqrdquo tiene un valor equivalente al 70 y 30correspondientemente el nivel de confianza con el que se trabajo es del 95Por uacuteltimo de realizo un promedio de los porcentajes de error que van desdeel 3 al 7 para obtener un error promedio
A continuacioacuten se presenta una tabla en la cual se encuentran losdiferentes tamantildeos de muestras obtenidos con distintos porcentajes de errora partir de la ecuacioacuten Nordm 4
Tabla Nordm 10Determinacioacuten del tamantildeo de lamuestra
Fuente Elaboracioacuten Propia 2010
El promedio de la tabla Nordm 5 calculado con diferentes porcentajes deerror tiene como resultado 421 encuestas que deben realizarse en los distritosseleccionados de la ciudad de Cochabamba
435 Estratificacioacuten y plan de muestreoUna vez establecido el tamantildeo de la muestra se realiza la estratificacioacuten
que permita realizar una organizacioacuten maacutes precisa en la recoleccioacuten deInformacioacuten de acuerdo a la poblacioacuten mayor a los 15 antildeos o maacutes de cadadistrito
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La estratificacioacuten se determinoacute base a las zonas censales (Ver anexoA1)de los distritos del Cercado de Cochabamba Las zonas censales conmejores condiciones de vida y desarrollo fueron seleccionadas dentro de cadadistrito A continuacioacuten se muestra la divisioacuten distrital de la provinciaCercado
Los distritos 7891314 (zona sud excepto el distrito 13 que seencuentra en la zona norte) tienen un iacutendice de desarrollo humanocalificado como bajo o criacutetico mientras que los distritos 1011 y 12(centro y parte norte de la ciudad) tienen un iacutendice de desarrollohumano alto los distritos 12345 y 6 (norte este y oeste de la ciudad)tienen un iacutendice de desarrollo humano medio (Honorable AlcaldiacuteaMunicipal 2010) Ver Anexo A4
Paraacutemetros como el iacutendice de desarrollo humano que considera laesperanza de vida el promedio de alfabetismo y de antildeos de escolaridadpermitieron seleccionar los distritos que tienen un iacutendice de desarrollo medioy alto las mismas se adecuan al perfil del cliente al cual pretende llegar elCentro de Capacitacioacuten en Tecnologiacuteas de Informacioacuten A continuacioacuten semuestran los distritos seleccionados con su importancia asignada para laestratificacioacuten
44 Estudio de la oferta y demanda
441 Caacutelculo y proyeccioacuten de la ofertaPuesto que no se cuenta con datos histoacutericos se realizoacute una investigacioacuten
de mercados para recopilar informacioacuten que permita determinar la ofertarespecto a la implantacioacuten de cursos en tecnologiacuteas informaacuteticas Se verificoacutela existencia de aproximadamente siete empresas que ofrecen este tipo deservicio aunque no esteacuten exclusivamente dedicadas al rubro a excepcioacuten detres Estas uacuteltimas denominadas Fundacioacuten Jala COGNOS y TEKHNErepresenta la competencia directa puesto que ofrecen un servicio similar al delproyecto
442 Balance entre oferta y demanda Con los datos obtenidos del estudio de mercado para la oferta y la
demanda se procede a efectuar el balance de las mismas y de esta maneradeterminar la demanda insatisfecha existente para el servicio relacionado con
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eventos infantiles Si se observa la siguiente tabla se puede apreciar concerteza la existencia de demanda insatisfecha a lo largo de la vida delproyecto
Tabla Nordm 26Relacioacuten de la oferta potencial y la demanda potencial de eventos
infantiles
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Existe una alta demanda insatisfecha respecto a cursos en TI en elCercado de la ciudad de Cochabamba que debe ser aprovechada por laorganizacioacuten principalmente por ser un mercado nuevo y por la existenciade dos competidores directos poco conocidos como refleja la investigacioacutende mercados realizada
45 Aspectos Mercadoteacutecnicos
451 Nombre de la empresaLa eleccioacuten del nombre es un elemento importante ya que es una forma
de identificar a la empresa y de diferenciarla de la competencia por tal razoacutense procede a la seleccioacuten del mismo El nombre elegido es el de LENNOXSRL dicho nombre es de origen celta y significa tener el deseo de hacerlotodo y ser el mejor implicando a su vez mucha curiosidad y necesidad decambios siendo lo maacutes importante la libertad y la adaptabilidad elementosque coinciden con la razoacuten de ser de la empresa (Cfr Nombres Animados2011)
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Dicha nombre tiene como objetivo comunicar las caracteriacutesticas derelevancia diferencia y visibilidad que le permiten sobresalira la empresa enun entorno siempre competitivo y cambiante relacionando y satisfaciendonecesidades especiacuteficas en los puacuteblicos
452 Logotipo Con el objetivo que los clientes recuerden e identifiquen la marca de la
empresa se seleccionoacute un motivo faacutecil de recordar por los colores llamativosy por la presencia de una ilustracioacuten que proyecta la personalidad de laempresa al mundo exterior Asiacute la mayoriacutea de los clientes recordaraacute a laempresa por la forma y el color del logotipo lo que ayudaraacute a crear unestiacutemulo de venta e identificar el servicio Los colores utilizados para lacreacioacuten del logotipo son el plateado naranja y blanco
El logotipo disentildeado es expuesto en la figura siguiente
Figura Nordm 71Logotipo de la empresa
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Se puede apreciar que el logotipo representa un concepto diferente ypersonalizado y se consideroacute elementos como la visibilidad lamemorabilidad la universalidad la durabilidad y la legibilidad al momentode su eleccioacuten teniendo un completo briefing15 que lo expone
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15 Breve sesioacuten de Informacioacuten
453 SloganLa creacioacuten del logotipo a su vez viene acompantildeado de un slogan o lema
publicitario el cual pretende llamar la atencioacuten del segmento objetivoadoptando con ello una personalidad distinta respecto al resto y haciendo queel consumidor sienta la necesidad de utilizar el servicio dicho eso el lema es
hellipldquoLennox porque el futuro es hoyrdquohellip
El mismo hace referencia a la velocidad con las que las tecnologiacuteas deinformacioacuten se expanden y que la uacutenica constante hoy en diacutea es el cambio
46 Marketing Mix
471 ServicioLENNOX SRL brinda un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende
Presenta dos modalidades de asistencia la primera presencial quefunciona de manera sincroacutenica es decir como una interaccioacuten continua entreel profesor y los alumnos y la segunda modalidad E- Learning es laensentildeanza con el soporte de las plataformas virtuales combina la formasincroacutenica y asincroacutenica es decir de manera simultaacutenea y en distintosmomentos ambas disentildeadas para responder a las necesidades especiacuteficas delos adultos incluyendo itinerarios accesibles que van acorde a los horarioslaborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacutea de repeticioacuten sin costo elcual le permite al cliente repetir el curso si es que lo abandono por diferentesrazones en un lapso no mayor a tres meses sin tener que pagar un montoadicional al que ya pago al inicio entre otros
472 Plaza y distribucioacuten El sistema de distribucioacuten que se utilizaraacute LENNOX SRL seraacute de dos
tipos el de visitas al cliente al sitio de servicio y servicio de operacioacuten que serealiza a distancia esa decisioacuten la tomaraacute el cliente La primera seraacute en lasinstalaciones del centro con docentes material fiacutesico etc La segunda seraacute elaula virtual a traveacutes de la plataforma on line con un tutorial y material virtual
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La estrategia de distribucioacuten seraacute venta directapara mantener un mejor controldel servicio obtener diferenciacioacuten perceptible del servicio o para mantenerinformacioacuten directa de los clientes sobre sus necesidades
De acuerdo al estudio de localizacioacuten que se detalla en el proacuteximocapiacutetulo la zona norte del departamento de Cochabamba fue elegida como laubicacioacuten maacutes accesible para el centro un lugar amplio donde no existamucha afluencia de vehiacuteculos para brindar una experiencia de serviciosatisfactoria para los clientes asiacute como evitar congestiones de traacutensito Por lotanto se consideroacute como apta la misma especiacuteficamente en la zona de AltoAranjuez como ubicacioacuten adecuada para este cometido
473 Promocioacuten y publicidadLa mezcla comunicacional permite informar y persuadir a los clientes
finales para lograr un impacto favorable a la compra del servicio es por elloque es necesario trabajar sobre el comportamiento del consumidor final y enla preferencia de medios de comunicacioacuten
Para este proyecto se llevoacute a cabo una planificacioacuten de una campantildeapublicitaria de lanzamiento durante un tiempo de tres meses donde seaprovechara al maacuteximo para dar a conocer las catalogo y beneficios del centroen TICrsquos este seraacute un proceso de suma importancia debido a la falta deinformacioacuten acerca del servicio en el mercado departamentalUna vezinaugurado el centro se procederaacute a realizar la campantildea publicitaria en prensaescrita televisioacuten y radio
La publicacioacuten se emitiraacute en el diario ldquoLos Tiemposrdquo debido a que esuno de los perioacutedicos maacutes reconocidos en el departamento de Cochabambadirigido a toda clase de personas permitiendo llegar faacutecilmente al mercadometa
Tabla No 27Presupuesto de publicacioacuten en prensa escrita
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La campantildea publicitaria tambieacuten se emitiraacute en televisioacuten especiacuteficamenteATB uno de los canales maacutes reconocidos y con mayor nivel de audiencia deldepartamento de Cochabamba en sus noticieros del medio diacutea y noticiero dela noche Ver AnexoA8
A su vez se contaraacute con una paacutegina web multimedia en la cual seencontraran los servicios que ofrecemos los cursos vigentes descuentospromociones etc Teniendo presencia tambieacuten e n las redes sociales comoser Twiter y Facebook
A partir del funcionamiento de la empresa se implementara el ModeloBucket del autor Herman Bustos el cual centra su eje conceptual en generanla recomendacioacuten por parte de los adultos que son los postulantes potenciales(captacioacuten) y los asistentes actuales (retencioacuten) y todas las acciones apuntaraacutena ese objetivo a que los seguidores sientan amor por la marca educacionalproponiendo ademaacutes un enfoque sineacutergico de muacuteltiples propoacutesitos en un nivelde diaacutelogo que personaliza las relaciones con sus puacuteblicos
48 Estrategias de desarrolloLa estrategia de marketing a desarrollar en la empresa seraacute la de
penetracioacuten de mercados ya que se trata de una empresa nueva el mercado alcual se dirige esta recieacuten desarrollando y existen pocos competidores noposicionados auacuten Los mecanismos para conseguir la penetracioacuten de mercadosque se utilizaraacuten son los siguientes
bull Desarrollo de la demanda primaria Se buscaraacute captar como primerobjetivo clientes nuevos no consumidores de este tipo de serviciosgracias a la intensa campantildea publicitaria que se tendraacute promocionesy al servicio aumentado que se ofertaraacute
bull Aumento de la participacioacuten de mercado como segundo objetivo seaumentaraacute la participacioacuten de mercado atrayendo a clientes de lacompetencia resaltando las ventajas que tenemos como un centro ITde Microsoft promociones diferencia de precios y mayoresbeneficios por elegir el servicio de LENNOX SRL
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5 LOCALIZACIOacuteN
51 Localizacioacuten del ProyectoLa empresa tendraacute una ubicacioacuten estrateacutegica de acuerdo con el mercado
objetivo al que queremos llegar los adultos contaraacute con instalacionesadecuadas para el servicio con el objeto de brindar calidad a nuestros clientes
513 Determinacioacuten de la localizacioacuten del ProyectoPara la determinacioacuten de la localizacioacuten de la empresa se tuvo los
resultados del estudio de mercado y de los Factores Objetivos (Oi) el centrode Andragogiacutea informaacutetica se estableceraacute la zona de Alto Aranjuez (subidatemplo Mormoacuten) de la ciudad de Cochabamba-Cercado
52 TamantildeoEl elemento maacutes importante para determinar el tamantildeo del proyecto es
generalmente la cuantiacutea de la demanda actual y futura que ha de atenderseLo ideal es que el tamantildeo no sea mayor que la demanda actual y esperadadel mercado y que la cantidad demandada sea superior al tamantildeo miacutenimoeconoacutemico del proyecto El tamantildeo se determinoacute en base a la demandainsatisfecha como se detalla a continuacioacuten
Tabla Nordm31Diferencia entre oferta y demanda
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El promedio anual de la demanda insatisfecha para 7 gestiones (2011-20117) es de 2167 personas por antildeo es decir 181 personas a capacitar cadames de acuerdo al presupuesto (explicaremos detalladamente en capiacutetulosposteriores) disponibilidad de ambientes y maacutes que todo a un objetivo real decrecimiento mensual para la primera gestioacuten es atender 25 de la demandainsatisfecha es decir 45 estudiantes por mes Pero por condiciones de espacioen los ambientes a alquilar contaremos con 50 maacutequinas a disposicioacuten parainiciar actividades se podraacute expandirse hasta de 73 maacutequinas en un futuro deacuerdo al incremento de demanda
6 INGENIERIacuteA DE PROYECTO
61 Descripcioacuten de la empresa El centro LENNOX SRL es una empresa dedicada a la capacitacioacuten
profesional tecnoloacutegica y de gestioacuten empresarial que desarrolla su labordentro de un sistema de capacitacioacuten actualizacioacuten y asesoriacutea para adultosprofesionales y empresas en las aacutereas de Informaacutetica y TICrsquos aplicadas
La empresa como tal brinda una educacioacuten complementaria la cual seofrece como un acaacutepite adicional a la formacioacuten ya recibida permitiendoampliar las diferentes formas de participacioacuten y realizacioacuten personal grupaly colectiva del adulto Se ofrece un servicio especializado para personasadultas que quieran mejorar sus competencias laborales a traveacutes del uso desoluciones informaacuteticas (Cfr ANDER EGG Ezequiel GELPI EttoreKAMBARAGE Julius FLUITMAN Fred 2010)
62 Descripcioacuten del servicio
621 Caracteriacutesticas de los serviciosLENNOX SRL ofrece un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende Los diferentes cursos estaacuten disentildeados para responder a lasnecesidades especiacuteficas de los adultos incluyendo itinerarios accesibles quevan acorde a los horarios laborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacuteade repeticioacuten sin costo el cual le permite al cliente repetir el curso si es quelo abandono por diferentes razones en un lapso no mayor a tres meses sintener que pagar un monto adicional al que ya pago al inicio entre otros
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bull Nuestra Metodologiacutea se basa en el autoaprendizaje16 que toma encuenta el estado de madurez del individuo ya que al encontrarse enuna edad adulta (Ver AnexoC1) se encuentra en la plenitud de susposibilidades para aprender no por mera imitacioacuten o repeticioacuten sinoa traveacutes de un aprendizaje reflexivo que les permite formarse en laescuela de la vida y tener una actitud reflexiva sobre sus actividadestrabajos y posibilidades dicha autogestioacuten sigue las instrucciones yoorientaciones proporcionadas por el docente (Cfr PRADO2009170)
- Nuestro Objetivo ofrecer soluciones efectivas raacutepidas y exitosasen el aacuterea elegida
- Nuestro concepto diferenciador educacioacuten especializadaaprovechamiento del tiempo aplicacioacuten inmediata de losconceptos adquiridos praacutectica continua y resultados de calidad
bull La metodologiacutea de acuerdo al autor Ernesto Yturralde se rige en tresprincipios uno de ellos es el de la Participacioacuten en el cual elintercambio de experiencias ayuda a una mejor asimilacioacuten delconocimiento el segundo principio es el de la horizontalidad a traveacutesdel cual el facilitador y el estudiante tienen caracteriacutesticas cualitativassimilares (adultez y experiencia) pero la diferencia la ponen lascaracteriacutesticas cuantitativas (diferente desarrollo de la conductaobservable) el uacuteltimo principio es el de la flexibilidad para deentender ya que los adultos al poseer una carga educativa -formativa llena de experiencias previas y cargas familiares oeconoacutemicas debe necesitar lapsos de aprendizaje acordes con susaptitudes y destrezas
A continuacioacuten se muestra graacuteficamente dichos principios
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16 Autoaprendizaje Cada persona es protagonista de su proceso de aprendizaje siguiendo orientacionese instrucciones proporcionadas por el docente implicando a su vez una actitud autoacutenoma para tomardecisiones controlar y evaluar su proceso de aprendizaje DICCIONARIO VIRTUAL
Figura Nordm 75Principios de la Metodologiacutea
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011en base a YTURRALDE Ernesto
623 Cataacutelogo de cursos
La empresa ofrece su cataacutelogo de servicios de capacitacioacuten con nueveprogramas acadeacutemicos (Ver el cataacutelogo desplegado en el AnexoC2) quepermiten afrontar necesidades baacutesicas de comunicacioacuten e integracioacuten comose detalla a continuacioacuten
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Figura Nordm 76Cataacutelogo de Cursos de Capacitacioacuten
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011
Considerando los resultados de la Investigacioacuten de mercados en la cuallos paraacutemetros maacutes importantes para los encuestados era la infraestructura ylas garantiacuteas del servicio contamos con personal calificado y certificado comoplantel docente a su vez tenemos personal idoacuteneo encargado del soporteteacutecnico que garantiza el perfecto estado de los equipos de computacioacuten yrealiza las instalaciones pertinentes para cada curso
Dicho cataacutelogo de cursos tambieacuten se encontrara disponible viacutea online atraveacutes de la plataforma virtual de la empresa
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Departamento de Administracioacuten Economiacutea y Finanzas 199
Figura Nordm77Plataforma virtual (e- learning)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
La plataforma virtual utilizada es la deDokeos17 la misma es un entornode e-learning y contiene una aplicacioacuten de administracioacuten de contenidos decursos y tambieacuten una herramienta de colaboracioacuten Es un software libre y estaacutebajo la licencia GNU GPL el desarrollo es internacional y colaborativoTambieacuten estaacute certificada por la OSIse la utiliza como un sistema de gestioacutende contenido (CMS) para los asistentes y los docentes Esta caracteriacutestica de
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17 Hasta el 2007 estaba traducido en 34 idiomas (y varios estaacuten completos) y es sado (a septiembre de2010) por 9900 organizaciones seguacuten reporta el mismo sitio web de la empresa medido sin filtrado de
administracioacuten de contenidos incluye distribucioacuten de contenidos calendarioproceso de entrenamiento chat en texto audio y video administracioacuten depruebas y guardado de registros Las herramientas con las que cuenta estaplataforma se detalla a continuacioacuten
bull Lecciones SCORM
bull Produccioacuten de documentos basados en plantillas
bull Ejercicios opcioacuten muacuteltiple llenado de espacios en blanco cotejaralternativas preguntas abiertas hotspots Interaccioacuten foros chats ygrupos
bull Videoconferencia viacutea Web (manual de instalacioacuten removido en laversioacuten Free 186 paquete siempre disponible puacuteblicamente paradescarga
bull Conversioacuten de presentaciones en PowerPoint e Impress a cursos enSCORM (manual de instalacioacuten removido en la versioacuten Free 186paquete siempre disponible puacuteblicamente para descarga)
bull Trabajos blogs Agenda anuncios glosario
bull Notas personales red social
bull Encuestas Evaluaciones reserva de matriacutecula
bull Sesiones de usuario
LENNOX SRL utilizaraacute esta plataforma por su faacutecil adopcioacuten y porcontar con un amplio contenido para facilitar la ensentildeanza a distancia en suoferta de servicios virtuales o e ndashlearnig como se detalloacute anteriormente
624Ventajas del servicioLENNOX SRL forma parte del programa Microsoft IT Academy (Ver
Anexo C3) siendo parte de los centros de formacioacuten autorizados por dichacorporacioacuten garantizando a su vez una ensentildeanza praacutectica de alto nivelrespondiendo de la mejor forma las necesidades de los asistentes a los cursos(Cfr Microsoft 2011
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Figura Nordm78Ventajas del servicio
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Microsoft Corp 2011
La certificacioacuten de Microsoft es una de las aprobaciones maacutes exigentesy respetadas del sector mediante la cual se pone eacutenfasis tanto en elconocimiento teacutecnico como en la experiencia en el mundo real Los cursos ycertificaciones de Microsoft son sumamente necesarios para los trabajos y lasresponsabilidades reales Aquellos que obtienen una certificacioacuten sonreconocidos y valorados como profesionales altamente calificados en susespecializaciones Para los directivos de empresas los beneficios de lacertificacioacuten son incluso maacutes evidentes El curso y la certificacioacuten producenmenores costos operativos mayor rendimiento de las inversiones y equiposmaacutes eficientes y confiables logrando un mayor desarrollo de la empresa yayudando a su vez a que las personas desarrollen su potencial y aceptandotener un aprendizaje para toda la vida
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Ademaacutes ofrece servicios adicionales como ser
bull Servicio de Catering
bull Servicios de fax (recepcioacuten y enviacuteos)
bull Servicio de masajes en la espalda
625Sistema del servicioLENNOX SRLutiliza dos sistemas de servicios respecto a los cursos
que se dictan en la modalidad presencial maneja el sistema front office de altocontacto puesto que los clientes influyen en la calidad del servicio ya sea consu participacioacuten o retroalimentacioacuten formando parte del servicio como sepuede ver en la figura presentada a continuacioacuten
Figura Nordm79Sistema de servicio de alto contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
A su vez para la modalidad de los cursos virtuales la empresa emplea elsistema de servicios de bajo contacto back office puesto que el cliente nonecesita tener contacto fiacutesico para utilizar el servicio como se aprecia en lasiguiente figura
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Figura Nordm80Sistema de servicio de bajo contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
626 Proceso de atencioacuten al cliente
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Recabar informacioacuten donde el cliente podraacute conocer los cursos quese ofertaran ese mes carga horaria tiempo de duracioacuten precio
bull Visita al director acadeacutemico donde el cliente recibiraacute informacioacutenacerca del contenido de cada curso de su intereacutes modalidad deevolucioacuten tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar el curso ypodraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido de acuerdo a suintereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente volveraacute a ser atendido por los asistentes deventas donde se tomaraacuten sus datos para enviarle informacioacutenperioacutedica acerca de la oferta de cursos y en caso de estar interesadose procederaacute a llenar sus datos en la lista oficial del curso de su intereacutes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
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bull Entrega de material dependiendo del curso al cual se inscribioacute elcliente se le pasaraacute material respectivo software guiacutea de apoyo guiacuteaMicrosoft
Figura Nordm81Proceso de inscripcioacuten modalidad presencial
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Ingreso a la paacutegina webdesde la barra exploradora en la misma elcliente podraacute conocer los cursos que se ofertaran ese mes cargahoraria tiempo de duracioacuten precio y su disponibilidad
bull Leer la informacioacutendonde el cliente podraacute leer en el panel central dela paacutegina web la informacioacuten acerca del contenido de cada curso desu intereacutes modalidad de evolucioacuten curriacuteculo del docente materialademaacutes de conocer el tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar elcurso y podraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido deacuerdo a su intereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente podraacute inscribirse llenando el formulario deinscripcioacuten que se encuentra en la paacutegina almacenando sus datos enla base de datos de la empresa para poder realizar un seguimientoademaacutes de ofertarle los cursos vigentes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
bull Entrega del nombre de usuario y contrasentildea una vez cancelado elmonto del curso se procede a enviar la informacioacuten al correoelectroacutenico del inscrito su nombre y contrasentildea ademaacutes de unpequentildeo manual de uso para ingr4esar al la paacutegina bajar loscontenidos evaluaciones etc
La figura Nordm 82 muestra un segundo flujograma sintetiza los pasos parahacerlos maacutes visuales
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Figura Nordm82Proceso de inscripcioacuten modalidad virtual
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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63 Personal de contactoLENNOX SRL Al tener un IT Acadeacutemico y ser un centros de
formacioacuten autorizado por Microsoft cuenta con colaboradores idoacuteneos para eldesarrollo de las diferentes funciones a su vez cuenta con docentes quegarantizan una ensentildeanza praacutectica de alto nivel en los diferentes programasPor tal razoacuten el cliente final tiene contacto directo con los asistentes de ventaslos docentes el personal teacutecnico en primera instancia
64 Soporte teacutecnico de la empresa El ambiente fiacutesico consta de dos departamentos de 189m2 cada uno ver
Anexo B2 los cuales se redisentildearon considerando aspectos teacutecnicos comoun cableado estructural que cumple con las normas internacionales servidoreseficientes sistema de iluminacioacuten adecuado (led) aire acondicionado ycalefaccioacuten asiacute tambieacuten pensando en la comodidad del cliente la empresaLENNOX SRL con un disentildeo moderno y confortable teniendo instalacionestotalmente equipadas con
3 Aulas para grupos de 5 a 12 participantes 2 aulas con capacidad de 5a 13 personas 1 aula con capacidad de 25 personas y 3 aulas individualesVIP
bull Computadores de uacuteltima generacioacuten
bull Aire acondicionado y calefaccioacuten
bull Mobiliario coacutemodo y ergonoacutemico
bull Televisor LCD de 32rdquo
bull Proyectores multimedia y sonido
bull Conexioacuten a Internet
bull Estacionamiento para 20 Vehiacuteculos
Se cuenta ademaacutes con amplios espacios para brindar el servicio decatering dichos espacios sirven a su vez para los descansos de los asistentesen los cursos muy largos etc Ya que los departamentos se encuentran en laprimera y segunda planta del edificio se cuenta con un ascensor para mayorcomodidad de los asistentes En la figura que se presenta a continuacioacuten sepuede observar un boceto del disentildeo final el cual contiene colores llamativosy un estilo minimalista
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Figura Nordm82Disentildeo de los ambientes
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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CAPIacuteTULO 7 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOTabla Nordm 62
Proyeccioacuten de costos de produccioacuten (Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011 Antildeo 9 = 10
1011 Capital de trabajoEl capital de trabajo o capital de explotacioacuten representa los recursos
financieros netos que requiere la organizacioacuten para arrancar el proyecto enfuncioacuten al programa de produccioacuten iniciando con un 70 del mercado hastaalcanzar el 100 del programa de produccioacuten
El caacutelculo del capital de trabajo estaacute en funcioacuten a los diacuteas de coberturade los activos y pasivos corrientes teniendo en cuenta que la empresa notendraacute cuantas por cobrar este iacutetem se igualaraacute a cero para poder realizar loscaacutelculos del capital de trabajo es necesario calcular los iacutetems que en elintervienen
Una vez realizados los caacutelculos auxiliares para los iacutetems que intervienenen el caacutelculo del capital de trabajo teniendo en cuenta los diacuteas de coberturapara los activos y pasivos corrientes se puede obtener el incremento asiacute comola recuperacioacuten del capital de trabajo para el quinto antildeo
Evaluacioacuten patrimonial del proyectoCon la evaluacioacuten patrimonial se pretende valorizar y cuantificar el
estado de los activos y pasivos con los que cuenta la organizacioacuten a partir delbalance general asiacute como la utilidad medible anual en funcioacuten a las ventas ycostos mediante el estado de resultados70391412
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PERIODOCONS -TRUC
I N I C I A C I Oacute N U T I L I Z A C I Oacute N P L E N A
ANtildeOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA 0 70 80 90 100 100 100 100 100 100 100
Catalogo de Cursos Mensuales 0 12600 14400 16200 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Catering 0 120960 138240 155520 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
COSTOS DE FABRICA 0 133560 152640 171720 190800 190800 190800 190800 190800 190800 190800
Personal de Gestion 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800
Personal de apoyo 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600
personal operativo 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600
COSTOS DE OPERACIONES 0 427560 446640 465720 484800 484800 484800 484800 484800 484800 484800
Costos financieros 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0 0 0
Depreciaciones 122224 122224 122224 122224 106157 106157 106157 106157 106157 106157
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 611016 624141 633903 641707 603349 590957 590957 590957 590957 590957
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
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Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
BibliograviacuteaALCARAZ RODRIacuteGUEZ Rafael Eduardo (2001) El emprendedor de
Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea
Antildeo 15 Ndeg 30 noviembre 2012218 ISSN- 1994 - 3733
eacutexito Guiacutea de planes de negocios Editorial McGraw- Hillsegunda edicioacuten Meacutexico
ALCARAZ RODRIacuteGUEZ Rafael Eduardo (2006) El emprendedor deeacutexito Editorial McGrawndashHill tercera edicioacuten Meacutexico
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BACA URBINA Gabriel (1991) Evaluacioacuten de proyectos Anaacutelisis yadministracioacuten del riesgo Editorial McGraw-Hill segundaedicioacuten Meacutexico
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GANDARILLAS ORTIZ Jocelynne (2012) ldquoPlan denegocios para la apertura de un centro de andragogiacuteaen tecnologiacutea de informacioacutenrdquo Perspectivas Antildeo 15 ndashNordm 30 ndash noviembre 2012 pp 167-220 UniversidadCatoacutelica Boliviana ldquoSan Pablordquo Cochabamba
bull Conocimientos adquiridos pueden entorpecer los nuevos Resistenciaal cambio Inseguridad
bull Menor capacidad de memorizacioacuten Tendencia a relacionar y hallaraplicaciones concretasMayor correlacioacuten de hechos y conocimientos
bull Intereses adultos ocupacioacuten bienestar ascenso familia
bull Personalidad desarrollada posesioacuten de haacutebitos valoracionesactitudes establecidos
Aprendizaje es el proceso mediante el cual se obtienen nuevosconocimientos habilidades o actitudes que producen alguacuten cambio ennuestro modo de ser o actuar El aprendizaje consiste en asimilar estasexperiencias que hagan parte de nuestra vida y nos cambien(ALCALAacute 2007)
2132 AnalfabetismoDe acuerdo al concepto de la UNESCO analfabeto es aquella persona
incapaz de leer o escribir frases sencillas en su idioma siendo este un idiomade una sociedad con cultura escrita dicho teacutermino no se aplicariacutea a lenguasque solo tienen cultura oral A partir del siglo XX se introduce con maacutes fuerzael concepto de analfabetismo funcional8 aplicaacutendose aquel individuo incapazde utilizar la lectura la escritura y el tratamiento de la informacioacuten de formaeficiente en las situaciones habituales en las situaciones habituales de la vidasurgiendo dicho concepto como consecuencia de los progresos de latecnologiacutea y de los inevitables ajustes derivados de los avances cientiacuteficos yculturales
2133 Alfabetizacioacuten en el uso de la Informacioacuten digitalLa alfabetizacioacuten digital consiste en la adquisicioacuten de los conocimientos
necesarios para comprender y utilizar las nuevas TICrsquos y poder respondercriacuteticamente a los estiacutemulos y exigencias de un entorno informacional cadavez maacutes complejo con variedad y multiplicidad de fuentes medios decomunicacioacuten y servicios La finalidad de este proceso debiera ser ayudar alos individuos a crecer como personas y abrirnos nuevos caminos alconocimiento darnos oportunidades ser criacuteticos con lo que nos aporte el usode las TICrsquos (Cfr CASADO ORTIZ 200652)
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8 UNESCO 20a Conferencia General Pariacutes 1988
Como consecuencia de dicha alfabetizacioacuten se deprenden otros tipos dealfabetizacioacuten se sentildealan en la figura a continuacioacuten
Figura Nordm 4Tipos de Alfabetizacioacuten
Fuente Elaboracioacuten Propia 2010 en base al CASADO 2006
La alfabetizacioacuten mediaacutetica se define como la capacidad de acceder alos medios de comunicacioacuten comprender y evaluar con criterio diversosaspectos de los mismos asiacute como sus contenidos concientizando a laspersonas sobre las muacuteltiples formas de mensajes difundidos por los medioscomo peliacuteculas paacuteginas web imaacutegenes sonidos etc pudiendo de estamanera tomar decisiones y apoyar a la competitividad de la industriaaudiovisual
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La alfabetizacioacuten informacional es la capacidad para saber cuaacutendo senecesita informacioacuten localizarla analizarla y comunicarla de manera eacuteticaindependientemente del soporte en el que se encuentre
2134 Motivacioacuten de Aprender Ilustracioacuten 2Motivacioacuten
Elaboracioacuten Propia en base a httpwwwenriquecetupsicologiacom
Los adultos se encuentras con mayor motivacioacuten para aprender debidoa factores internos tales como desarrollo de nuestra auto-estima recompensastales como aumentos de sueldo ascensos necesidades evolucionadasdescritas por Abraham H Maslow en su ldquoJerarquiacutea de Necesidadesrdquo Sinembargo existen adultos que evitaraacuten participar en los procesos deaprendizajes por varios factores como temores por falta de seguridadverguumlenza entre otros factores El ser humano suele hacer maacutes por evitar susmayores miedos que lo que hace por alcanzar sus anhelos pero es parte deuna realidad
214 TecnologiacuteaLa tecnologiacutea es el conjunto de Medios y Procedimientos los Medios
son los requerimientos que son los elementos fiacutesicos y humanos necesariospara llevar a cabo el proceso su dimensioacuten es el espacio (estructura) y estaacute
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conformada por elementos fiacutesicos administrativos y humanos losProcedimientos hacen referencia al Proceso que es una secuencia deoperaciones por medio de las cuales los insumos se trasforman e integran unproducto o servicio su dimensioacuten es el tiempo (Mecanismos) y estaacuteconformada por acciones y transformaciones (TERRAZAS 200923)
2141 Tecnologiacuteas de Informacioacuten y comunicacioacutenSon herramientas fundamentales para resolver muchos de los
permanentes problemas de la desigualdad exclusioacuten marginacioacuten retrasofractura o fracaso social que existen desde hace muchos antildeos en distintossectores o grupos humanos del mundo Por ejemplo el internet las redes fijasy moacuteviles las computadoras software entre otros
2143 Plataforma InformaacuteticaEs un sistema que sirve como base para hacer funcionar determinados
moacutedulos o modelos de hardware que representa las partes tangibles delcomputador o del software referido al equipamiento loacutegico con los que escompatible Dicho sistema estaacute definido por un estaacutendar alrededor del cualse determina la arquitectura del hardware y la plataforma del software (CfrPlataforma Informaacutetica 2010)
2144 E-LearningSe denomina aprendizaje electroacutenico a la educacioacuten a distancia
completamente virtual traveacutes de los nuevos canales electroacutenicos que son lasredes de comunicacioacuten en especial el Internet utilizando para elloherramientas o aplicaciones de hipertexto como ser correo electroacutenicopaacuteginas web foros de discusioacuten mensajeriacutea instantaacutenea plataformas deformacioacuten como soporte de los procesos de ensentildeanza ndash aprendizaje elteacutermino maacutes relacionado cuando es semi presencial es tambieacuten b-learning(Aprendizaje mixto) dicho formato incluiraacute tanto clases presenciales comoactividades de e-leraning(Cfr Aprendizaje Electroacutenico 2010)
215 CapacitacioacutenSurge como respuesta a una necesidad especiacutefica de la Organizacioacuten ya
sea para implementar una nueva tecnologiacutea desarrollar alguna destreza ogenerar alguacuten comportamiento especiacutefico La capacitacioacuten es un rubro de la
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planeacioacuten estrateacutegica en la actualidad es un factor importante para elcrecimiento de las empresas (Cfr PINTO 20005)
3 DIAGNOSTICO DEL SECTOREl objetivo del presente capiacutetulo es mostrar informacioacuten estadiacutestica con
el fin de conocer cuaacutel es la situacioacuten del paiacutes respecto a la disponibilidadacceso y utilizacioacuten de las tecnologiacuteas de Informacioacuten y comunicacioacuten a suvez conocer el crecimiento de la poblacioacuten adulta y el iacutendice delconocimiento mediante la recopilacioacuten de datos histoacutericos
31 Estudio Macro
311 Tecnologiacuteas de Informacioacuten e Iacutendice del ConocimientoEl Foro Econoacutemico Mundial (FEM)9 en su reporte global sobre las
Tecnologiacuteas de la Informacioacuten 2010-2011 sentildeala que las mismas funcionancomo motor y elemento clave para tener una economiacutea ambientalmentesostenible evaluando sus debilidades y fortalezas en sus respectivos paiacutesesapreciando a su vez el ambiente ofrecido por la nacioacuten para el desarrollo y lautilizacioacuten de estas tecnologiacuteas asiacute como la preparacioacuten y disposicioacuten de losindividuos empresarios y del gobierno para su efectiva utilizacioacuten El paiacuteslatinoamericano peor evaluado es Bolivia en el puesto 135 del ranking sobrelas 138 economiacuteas analizadas en todo el mundo tras una puntuacioacuten de 289indicando claramente el retraso de Bolivia y la ausencia de preparacioacuten porparte de los tres actores fundamentales de la sociedad individuos empresasy gobierno en el uso de las tecnologiacuteas mencionadas (Cfr InformacioacutenTecnoloacutegica Global 2011) En el mundo la primera posicioacuten este antildeo la ocupaSuecia seguido por Singapur y Dinamarca con respecto a Latinoameacuterica elprimer lugar lo ocupa Chile con una puntuacioacuten de 428
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9 Foro Econoacutemico Mundial
Figura Nordm 12Ranking Global de las Tecnologiacuteas de Informacioacuten 2010 ndash 2011
Foro Econoacutemico Mundial (FEM)
Fuentehttpreportsweforumorgglobal-information-technology-report
Con lo anterior expuesto se puede evidenciar que la brecha digital deBolivia frente al resto de paiacuteses latinoamericanos y del mundo no se reducemaacutes al contrario se amplia ya que su puntuacioacuten se encuentra por debajo dela media La influencia del avance tecnoloacutegico es hoy visible en casi todas lasesferas de la vida social desde transacciones bancarias a traveacutes de internetpagos de servicios comercio electroacutenico la utilizacioacuten de sistemascomputarizados hasta el simple uso de un celular
Ademaacutes del Foro Econoacutemico Mundial existen otras instancias querealizan anaacutelisis en cuanto al desarrollo del conocimiento en cada paiacutes comoser el Programa de Desarrollo de Conocimiento del Banco Mundial el cual a
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traveacutes del KAM10 herramienta interactiva de evaluacioacuten ayuda a los paiacutesesa identificar los desafiacuteos y las oportunidades que se enfrentan en la transicioacutena la economiacutea del conocimiento Los criterios en los cuales estaacuten basados semuestran en la figura a continuacioacuten
Figura Nordm 13Iacutendice de desarrollo Tecnoloacutegico (BM)
Elaboracioacuten propia en base a Luis Piscoya 2011 ndash BANCO MUNDIAL
CE Comercio Exterior - IED Inversioacuten Extranjera Directa
GIDE Gasto interno en investigacioacuten y desarrollo experimental
TAI Iacutendice de desarrollo Tecnoloacutegico
Un iacutendice derivado de la metodologaacutei del KAM es el (KI)11que indica lacapacidad de un paiacutes para generar adoptar y difundir el conocimiento Estaes una indicacioacuten del potencial global de desarrollo de los conocimientos enun determinado paiacutes Metodoloacutegicamente el (KI) es el promedio simple de losnormalizados puntajes de desempentildeo de un paiacutes o regioacuten sobre las variables
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10 KnowledgeAssessmentMethodology el cual en significa Metodologiacuteaparaevaluar el Conocimiento11 KnowledgeIndex(KI) ndash Iacutendice Metodoloacutegico
clave en tres pilares de la economiacutea del conocimiento ndash y de recursos humanosla educacioacuten el sistema de innovacioacuten y tecnologiacutea de informacioacuten y lacomunicacioacuten (TIC) Los resultados de dicho iacutendice se muestran en la figurasiguiente
Figura Nordm14Iacutendice del Conocimiento (KI)
Fuente httpwebworldbankorg
Como se puede apreciar Bolivia alcanza un iacutendice de 335 considerandoque las variables se normalizan en una escala de 0 a10 se puede afirmar queauacuten existe un largo camino por recorrer y que la ausencia de medidas paraadoptar y generar conocimiento son insuficientes obteniendo como resultadoun avance lento en comparacioacuten a otros paiacuteses latinoamericanos que lideranla lista Otro indicador resultante del anterior es el (KEI)que determina si elambiente es propicio para que el conocimiento pueda ser utilizado con eficaciapara el desarrollo econoacutemico
311 Crecimiento de la Poblacioacuten Adulta en Bolivia y el mundoEn la actualidad la proporcioacuten de personas adultas en el mundo va en
aumento se preveacute que en el antildeo 2050 casi uno de cada cinco personas en lospaiacuteses en viacuteas de desarrollo tendraacute maacutes de 60 antildeos seguacuten datos estadiacutesticos
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mundiales Ante esta situacioacuten y ante la expansioacuten de tecnologiacuteas deinformacioacuten y comunicacioacuten se debe limitar los peligros de la exclusioacuten socialy laboral para los individuos y empresas de modo que la sociedad no pierdade vista la dimensioacuten humana La figuraque es presentada a continuacioacutenmuestra coacutemo los paiacuteses estaacuten envejeciendo en todo el mundo (CfrEnvejecimiento de la poblacioacuten mundial 2011)
Figura Nordm 16Envejecimiento de la Poblacioacuten Mundial
Fuentehttpwwwhelpageorg
El eje vertical mide el porcentaje de poblacioacuten de cada paiacutes de maacutes de65 antildeos el eje horizontal mide el porcentaje de mayores de 85 antildeos Cadaciacuterculo representa a un paiacutesyel tamantildeo representa el nuacutemero de personasmayores en cada paiacutes
Por ejemplo los dos ciacuterculos azules grandes son China y la India (paiacutesescon las mayores poblaciones de personas mayores numeacutericamente) con unciacuterculo de menor tamantildeo y de color verde se puede observar a Bolivia y de
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acuerdo a las previsiones para el antildeo 2040 el 113 de su poblacioacuten oscilaraacuteen edades comprendidas entre los 65 a los 79 antildeos teniendo esto en cuenta sepuede afirmar que el problema no es la vejez sino el tipo de adaptabilidad quetendraacuten estas personas ante una expansioacuten y cambios en las tecnologiacuteas deinformacioacuten y su desconocimiento frente a las mismas
Alfabetizacioacuten en Bolivia ( de personas de 15 antildeos o maacutes)
En 2006 el paiacutes durante la primera gestioacuten de gobierno de Evo Moralesinicioacute una campantildea masiva para erradicar el analfabetismo lo que hapermitido ubicar a Bolivia como el tercer paiacutes libre de iletrados en AmeacutericaLatina despueacutes de Cuba (1961) y Venezuela (2005) Dicha alfabetizacioacuten serefiere solamente a la capacidad de los ciudadanos de leer y escribir en suidioma
Figura Nordm 17Mapa de alfabetizacioacuten de adultos de 15 antildeos o maacutes a nivel mundial
FuentehttpdatosbancomundialorgindicadorSEADTLITRZScountriesdisplay=map
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32 Estudio Micro
321 Crecimiento Econoacutemico de CochabambaDatos de Fundempresa sentildeala que los departamentos que registraron
mayor crecimiento respecto a un periodo similar de la gestioacuten anterior fueronSanta Cruz La Paz y Cochabamba con 1602 1522 y 1206 nuevas empresasencontraacutendose el departamento de Cochabamba en tercer lugar con unacantidad total de 795112 empresas matriculadas legalmente Sin embargo laeconomiacutea de Cochabamba cayoacute en 075 el 2009 El 2008 alcanzoacute 358 yen la pasada gestioacuten el porcentaje se situoacute en 283 lo que muestra una caiacutedasignificativa esta baja se refleja en el retroceso de su aporte al ProductoInterno Bruto (PIB) seguacuten el INE ha generado 1532 del PIB nacional en2009 lo que muestra un paulatino y preocupante retroceso de la participacioacutendepartamental al Producto Interno Bruto ello debido a varios factores comoser la inseguridad juriacutedica desaceleracioacuten en la inversioacuten local y extranjeraavance lento en el tema de competitividad entre otros
Tabla Ndeg7Bolivia Base Empresarial por gestioacuten seguacuten departamento Febrero de
2010 y 2011(En cantidad de empresas)
Fuente Fundempresa departamento crecimiento2011
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12 Estadiacutesticas del Registro de Comercio de Bolivia Departamento Cochabamba
4 ESTUDIO DE MERCADO
41 Caracterizacioacuten del servicioEl presente plan de negocios integra el disentildeo de un Centro de
Andragogiacutea en tecnologiacuteas de Informacioacuten que va desde la realizacioacuten de unestudio de mercado el cual permitiraacute analizar el comportamiento delconsumidor asiacute como la organizacioacuten ingenieriacutea planificacioacuten evaluacioacutenfinanciera y anaacutelisis de sensibilidad todo en buacutesqueda de satisfacer lasnecesidades del mercado objetivo y de agregarles valor en el proceso Elcentro ofreceraacute metodologiacuteas programas actividades y evaluaciones dirigidasala ensentildeanza y capacitacioacuten en sistemas informaacuteticos adaptaacutendose a lasnecesidades intelectuales del personal de empresas de diversos rubros asiacutecomo a personas adultas independientes que necesiten el servicio
42 Caracterizacioacuten del mercadoEl mercado estaacute compuesto por centros tecnoloacutegicos institutos y otras
empresas dedicadas a dictar seminarios y diferentes programas decapacitacioacuten sin embargo ninguna de las organizaciones existentes seencuentra especializada puesto que abren sus puertas a todas las personas sindistincioacuten de edad ni concentracioacuten alguna en las personas adultas utilizandoun modelo de ensentildeanza estaacutendar ademaacutes de existir solo tres empresas quecuentan con respaldo internacional de Microsoft respecto a las certificacionesPor todo lo anterior expuesto el mercado se considera un Oligopolio Deacuerdo a una primera clasificacioacuten13 de los productos pueden clasificarse entres grupos bienes duraderos bienes no duraderos y servicioscorrespondiendo la presente actividad a servicios ello debido a suintangibilidad inseparabilidad y al hecho que se ofrece el servicio sintransferir la propiedad
43 Disentildeo de la investigacioacuten y fuentes de datos
431 Herramientas de recoleccioacuten de informacioacutenLa recoleccioacuten de Informacioacuten utilizaraacute fuentes primarias ya que no
existen los registros necesarios respecto al servicio que se pretende ofertarpara ello se recurre a las siguientes herramientas
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13 Teoriacutea Econoacutemica
bull ENCUESTA- Esta teacutecnica permitiraacute obtener informacioacuten de maneramaacutes raacutepida ademaacutes de ser flexible y de tener menor costo Existiraacutendos modelos de encuestas que se realizaraacuten tanto a personas mayoresa los 20 antildeos como a empresas legalmente constituidas privadas yestatales(Ver
bull OBSERVACIOacuteN PERSONAL- Esta herramienta permitiraacute registrarlos datos conforme ocurren las acciones y no requiere solicitar lacooperacioacuten del individuo o individuosUno de los motivos por elque se decidioacute utilizar este meacutetodo se debe a que las personas adultastienen actitudes establecidas y temen a las criacuteticas por ello a traveacutesde la observacioacuten se buscaraacute conductas reales frente a ciertosfenoacutemenos
bull ENTREVISTA PERSONAL- Con empresarios y empleados dediferentes instituciones y rubros con el objetivo de obtenerinformacioacuten acerca de diferentes temas como ser la capacitacioacuten delos empleados la automatizacioacuten de los procesos etc
A continuacioacuten se explica de manera detallada la determinacioacuten de lamuestra el plan de muestreo la estratificacioacuten el disentildeo de la encuesta larecopilacioacuten y anaacutelisis de datos y por uacuteltimo las conclusiones del trabajo decampo
432 Universo de anaacutelisisPara la primera encuesta los conceptos baacutesicos que deben definirse
acerca del mercado objetivo se encentran a continuacioacuten
bull Elemento Personas Mayores a 20 antildeos o maacutes14
bull Unidades de muestreo Empresas de diferentes rubros que utilicensistemas Informaacuteticos luego vendraacute los individuos mayores a los 15antildeos o maacutes
bull Alcance Distritos 1 23 4 1011 y 12 del Cercado de Cochabamba
bull Tiempodesde el 1ordm de diciembre al 1 de febrero del 2011
El mercado objetivo del presente estudio son las personas adultaseconoacutemicamente activas que se desenvuelven en diferentes trabajos por lotanto se seleccionoacute distritos que cuentan con caracteriacutesticas similares comoser menor tasa de analfabetismo mejor calidad de vida y que tienen una edad
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14 Dato del Instituto Nacional de Estadiacutestica
mayor a los quince antildeos ello debido a que no existen datos por zona censaly por grupos quinquenales de edad sin embargo si existen datos por distritozona censal y con poblaciones mayores a los veinte antildeos o maacutes las cualesfueron consideradas de manera rigurosa
Respecto a la segunda encuesta se realizoacute un muestreo por convenienciaa veinte empresas de diferentes rubros en la ciudad de Cochabamba ellodebido al faacutecil acceso que se teniacutea a las mismas y ademaacutes a que contaban conlas caracteriacutesticas del mercado corporativo meta
433 Identificacioacuten del marco muestralEl marco muestral se identificoacute a traveacutes de las zonas censales (sub
distritos) de los diferentes distritos en la Ciudad de Cochabamba gracias alCenso efectuado el antildeo 2001 Los datos recabados acerca de la zonificacioacutende Cercado ndash Cochabamba provienen de la Honorable Alcaldiacutea Municipal yla oficina de Urbanismo (Ver Anexo A1)
La segmentacioacuten del mercado se basoacute en criterios geograacuteficosdemograacuteficos sociales y econoacutemicos Por lo tanto el mercado objetivo se basaen personas con edad adulta temprana con un nivel de ingresossocioeconoacutemico medio y alto
434 Determinacioacuten del tamantildeo de muestra La determinacioacuten del tamantildeo de la muestra ldquonrdquo se la realiza de acuerdo
a la siguiente ecuacioacuten utilizada en poblaciones menores a 5000000elementos Dado que la poblacioacuten objetivo para el estudio es finito y menora la cantidad de elementos mencionada anteriormente el tamantildeo de la muestrase calcularaacute a traveacutes de la siguiente ecuacioacuten
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El caacutelculo de la muestra se realizoacute con la seleccioacuten de diferentes distritosde la ciudad de Cochabamba cada cual con su respectiva zona censal de lascuales se obtuvo el nuacutemero de personas mayores de quince antildeos a encuestarSeguacuten datos del censo del antildeo 2001 extendidos por el Instituto Nacional deEstadiacutestica (INE) existiriacutean 185851 personas mayores de 20 antildeos dentro laszonas censales seleccionadas el pronoacutestico realizado para el antildeo 2010 estimaque existiraacuten alrededor de 239015(Ver Anexo A2) personas mayores a veinteantildeos en determinadas zonas censales considerando una tasa de crecimientoanual poblacional de 293
Considerando que el servicio que se pretende brindar es nuevo se realizoacuteuna prueba piloto a veinte personas utilizando un pre disentildeo de la encuestateniendo como pregunta clave la siguiente iquestEstariacutea dispuesto a utilizar unServicio que le brinde una capacitacioacuten personalizada para el uso deprogramas Informaacuteticos y Tecnologiacuteas de Informacioacuten de las cuales 17personas respondieron que siacute y las restantes 3 que no razoacuten por la cual la
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varianza queestaacute dada por ldquoprdquo y ldquoqrdquo tiene un valor equivalente al 70 y 30correspondientemente el nivel de confianza con el que se trabajo es del 95Por uacuteltimo de realizo un promedio de los porcentajes de error que van desdeel 3 al 7 para obtener un error promedio
A continuacioacuten se presenta una tabla en la cual se encuentran losdiferentes tamantildeos de muestras obtenidos con distintos porcentajes de errora partir de la ecuacioacuten Nordm 4
Tabla Nordm 10Determinacioacuten del tamantildeo de lamuestra
Fuente Elaboracioacuten Propia 2010
El promedio de la tabla Nordm 5 calculado con diferentes porcentajes deerror tiene como resultado 421 encuestas que deben realizarse en los distritosseleccionados de la ciudad de Cochabamba
435 Estratificacioacuten y plan de muestreoUna vez establecido el tamantildeo de la muestra se realiza la estratificacioacuten
que permita realizar una organizacioacuten maacutes precisa en la recoleccioacuten deInformacioacuten de acuerdo a la poblacioacuten mayor a los 15 antildeos o maacutes de cadadistrito
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La estratificacioacuten se determinoacute base a las zonas censales (Ver anexoA1)de los distritos del Cercado de Cochabamba Las zonas censales conmejores condiciones de vida y desarrollo fueron seleccionadas dentro de cadadistrito A continuacioacuten se muestra la divisioacuten distrital de la provinciaCercado
Los distritos 7891314 (zona sud excepto el distrito 13 que seencuentra en la zona norte) tienen un iacutendice de desarrollo humanocalificado como bajo o criacutetico mientras que los distritos 1011 y 12(centro y parte norte de la ciudad) tienen un iacutendice de desarrollohumano alto los distritos 12345 y 6 (norte este y oeste de la ciudad)tienen un iacutendice de desarrollo humano medio (Honorable AlcaldiacuteaMunicipal 2010) Ver Anexo A4
Paraacutemetros como el iacutendice de desarrollo humano que considera laesperanza de vida el promedio de alfabetismo y de antildeos de escolaridadpermitieron seleccionar los distritos que tienen un iacutendice de desarrollo medioy alto las mismas se adecuan al perfil del cliente al cual pretende llegar elCentro de Capacitacioacuten en Tecnologiacuteas de Informacioacuten A continuacioacuten semuestran los distritos seleccionados con su importancia asignada para laestratificacioacuten
44 Estudio de la oferta y demanda
441 Caacutelculo y proyeccioacuten de la ofertaPuesto que no se cuenta con datos histoacutericos se realizoacute una investigacioacuten
de mercados para recopilar informacioacuten que permita determinar la ofertarespecto a la implantacioacuten de cursos en tecnologiacuteas informaacuteticas Se verificoacutela existencia de aproximadamente siete empresas que ofrecen este tipo deservicio aunque no esteacuten exclusivamente dedicadas al rubro a excepcioacuten detres Estas uacuteltimas denominadas Fundacioacuten Jala COGNOS y TEKHNErepresenta la competencia directa puesto que ofrecen un servicio similar al delproyecto
442 Balance entre oferta y demanda Con los datos obtenidos del estudio de mercado para la oferta y la
demanda se procede a efectuar el balance de las mismas y de esta maneradeterminar la demanda insatisfecha existente para el servicio relacionado con
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eventos infantiles Si se observa la siguiente tabla se puede apreciar concerteza la existencia de demanda insatisfecha a lo largo de la vida delproyecto
Tabla Nordm 26Relacioacuten de la oferta potencial y la demanda potencial de eventos
infantiles
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Existe una alta demanda insatisfecha respecto a cursos en TI en elCercado de la ciudad de Cochabamba que debe ser aprovechada por laorganizacioacuten principalmente por ser un mercado nuevo y por la existenciade dos competidores directos poco conocidos como refleja la investigacioacutende mercados realizada
45 Aspectos Mercadoteacutecnicos
451 Nombre de la empresaLa eleccioacuten del nombre es un elemento importante ya que es una forma
de identificar a la empresa y de diferenciarla de la competencia por tal razoacutense procede a la seleccioacuten del mismo El nombre elegido es el de LENNOXSRL dicho nombre es de origen celta y significa tener el deseo de hacerlotodo y ser el mejor implicando a su vez mucha curiosidad y necesidad decambios siendo lo maacutes importante la libertad y la adaptabilidad elementosque coinciden con la razoacuten de ser de la empresa (Cfr Nombres Animados2011)
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Dicha nombre tiene como objetivo comunicar las caracteriacutesticas derelevancia diferencia y visibilidad que le permiten sobresalira la empresa enun entorno siempre competitivo y cambiante relacionando y satisfaciendonecesidades especiacuteficas en los puacuteblicos
452 Logotipo Con el objetivo que los clientes recuerden e identifiquen la marca de la
empresa se seleccionoacute un motivo faacutecil de recordar por los colores llamativosy por la presencia de una ilustracioacuten que proyecta la personalidad de laempresa al mundo exterior Asiacute la mayoriacutea de los clientes recordaraacute a laempresa por la forma y el color del logotipo lo que ayudaraacute a crear unestiacutemulo de venta e identificar el servicio Los colores utilizados para lacreacioacuten del logotipo son el plateado naranja y blanco
El logotipo disentildeado es expuesto en la figura siguiente
Figura Nordm 71Logotipo de la empresa
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Se puede apreciar que el logotipo representa un concepto diferente ypersonalizado y se consideroacute elementos como la visibilidad lamemorabilidad la universalidad la durabilidad y la legibilidad al momentode su eleccioacuten teniendo un completo briefing15 que lo expone
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15 Breve sesioacuten de Informacioacuten
453 SloganLa creacioacuten del logotipo a su vez viene acompantildeado de un slogan o lema
publicitario el cual pretende llamar la atencioacuten del segmento objetivoadoptando con ello una personalidad distinta respecto al resto y haciendo queel consumidor sienta la necesidad de utilizar el servicio dicho eso el lema es
hellipldquoLennox porque el futuro es hoyrdquohellip
El mismo hace referencia a la velocidad con las que las tecnologiacuteas deinformacioacuten se expanden y que la uacutenica constante hoy en diacutea es el cambio
46 Marketing Mix
471 ServicioLENNOX SRL brinda un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende
Presenta dos modalidades de asistencia la primera presencial quefunciona de manera sincroacutenica es decir como una interaccioacuten continua entreel profesor y los alumnos y la segunda modalidad E- Learning es laensentildeanza con el soporte de las plataformas virtuales combina la formasincroacutenica y asincroacutenica es decir de manera simultaacutenea y en distintosmomentos ambas disentildeadas para responder a las necesidades especiacuteficas delos adultos incluyendo itinerarios accesibles que van acorde a los horarioslaborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacutea de repeticioacuten sin costo elcual le permite al cliente repetir el curso si es que lo abandono por diferentesrazones en un lapso no mayor a tres meses sin tener que pagar un montoadicional al que ya pago al inicio entre otros
472 Plaza y distribucioacuten El sistema de distribucioacuten que se utilizaraacute LENNOX SRL seraacute de dos
tipos el de visitas al cliente al sitio de servicio y servicio de operacioacuten que serealiza a distancia esa decisioacuten la tomaraacute el cliente La primera seraacute en lasinstalaciones del centro con docentes material fiacutesico etc La segunda seraacute elaula virtual a traveacutes de la plataforma on line con un tutorial y material virtual
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La estrategia de distribucioacuten seraacute venta directapara mantener un mejor controldel servicio obtener diferenciacioacuten perceptible del servicio o para mantenerinformacioacuten directa de los clientes sobre sus necesidades
De acuerdo al estudio de localizacioacuten que se detalla en el proacuteximocapiacutetulo la zona norte del departamento de Cochabamba fue elegida como laubicacioacuten maacutes accesible para el centro un lugar amplio donde no existamucha afluencia de vehiacuteculos para brindar una experiencia de serviciosatisfactoria para los clientes asiacute como evitar congestiones de traacutensito Por lotanto se consideroacute como apta la misma especiacuteficamente en la zona de AltoAranjuez como ubicacioacuten adecuada para este cometido
473 Promocioacuten y publicidadLa mezcla comunicacional permite informar y persuadir a los clientes
finales para lograr un impacto favorable a la compra del servicio es por elloque es necesario trabajar sobre el comportamiento del consumidor final y enla preferencia de medios de comunicacioacuten
Para este proyecto se llevoacute a cabo una planificacioacuten de una campantildeapublicitaria de lanzamiento durante un tiempo de tres meses donde seaprovechara al maacuteximo para dar a conocer las catalogo y beneficios del centroen TICrsquos este seraacute un proceso de suma importancia debido a la falta deinformacioacuten acerca del servicio en el mercado departamentalUna vezinaugurado el centro se procederaacute a realizar la campantildea publicitaria en prensaescrita televisioacuten y radio
La publicacioacuten se emitiraacute en el diario ldquoLos Tiemposrdquo debido a que esuno de los perioacutedicos maacutes reconocidos en el departamento de Cochabambadirigido a toda clase de personas permitiendo llegar faacutecilmente al mercadometa
Tabla No 27Presupuesto de publicacioacuten en prensa escrita
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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La campantildea publicitaria tambieacuten se emitiraacute en televisioacuten especiacuteficamenteATB uno de los canales maacutes reconocidos y con mayor nivel de audiencia deldepartamento de Cochabamba en sus noticieros del medio diacutea y noticiero dela noche Ver AnexoA8
A su vez se contaraacute con una paacutegina web multimedia en la cual seencontraran los servicios que ofrecemos los cursos vigentes descuentospromociones etc Teniendo presencia tambieacuten e n las redes sociales comoser Twiter y Facebook
A partir del funcionamiento de la empresa se implementara el ModeloBucket del autor Herman Bustos el cual centra su eje conceptual en generanla recomendacioacuten por parte de los adultos que son los postulantes potenciales(captacioacuten) y los asistentes actuales (retencioacuten) y todas las acciones apuntaraacutena ese objetivo a que los seguidores sientan amor por la marca educacionalproponiendo ademaacutes un enfoque sineacutergico de muacuteltiples propoacutesitos en un nivelde diaacutelogo que personaliza las relaciones con sus puacuteblicos
48 Estrategias de desarrolloLa estrategia de marketing a desarrollar en la empresa seraacute la de
penetracioacuten de mercados ya que se trata de una empresa nueva el mercado alcual se dirige esta recieacuten desarrollando y existen pocos competidores noposicionados auacuten Los mecanismos para conseguir la penetracioacuten de mercadosque se utilizaraacuten son los siguientes
bull Desarrollo de la demanda primaria Se buscaraacute captar como primerobjetivo clientes nuevos no consumidores de este tipo de serviciosgracias a la intensa campantildea publicitaria que se tendraacute promocionesy al servicio aumentado que se ofertaraacute
bull Aumento de la participacioacuten de mercado como segundo objetivo seaumentaraacute la participacioacuten de mercado atrayendo a clientes de lacompetencia resaltando las ventajas que tenemos como un centro ITde Microsoft promociones diferencia de precios y mayoresbeneficios por elegir el servicio de LENNOX SRL
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5 LOCALIZACIOacuteN
51 Localizacioacuten del ProyectoLa empresa tendraacute una ubicacioacuten estrateacutegica de acuerdo con el mercado
objetivo al que queremos llegar los adultos contaraacute con instalacionesadecuadas para el servicio con el objeto de brindar calidad a nuestros clientes
513 Determinacioacuten de la localizacioacuten del ProyectoPara la determinacioacuten de la localizacioacuten de la empresa se tuvo los
resultados del estudio de mercado y de los Factores Objetivos (Oi) el centrode Andragogiacutea informaacutetica se estableceraacute la zona de Alto Aranjuez (subidatemplo Mormoacuten) de la ciudad de Cochabamba-Cercado
52 TamantildeoEl elemento maacutes importante para determinar el tamantildeo del proyecto es
generalmente la cuantiacutea de la demanda actual y futura que ha de atenderseLo ideal es que el tamantildeo no sea mayor que la demanda actual y esperadadel mercado y que la cantidad demandada sea superior al tamantildeo miacutenimoeconoacutemico del proyecto El tamantildeo se determinoacute en base a la demandainsatisfecha como se detalla a continuacioacuten
Tabla Nordm31Diferencia entre oferta y demanda
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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El promedio anual de la demanda insatisfecha para 7 gestiones (2011-20117) es de 2167 personas por antildeo es decir 181 personas a capacitar cadames de acuerdo al presupuesto (explicaremos detalladamente en capiacutetulosposteriores) disponibilidad de ambientes y maacutes que todo a un objetivo real decrecimiento mensual para la primera gestioacuten es atender 25 de la demandainsatisfecha es decir 45 estudiantes por mes Pero por condiciones de espacioen los ambientes a alquilar contaremos con 50 maacutequinas a disposicioacuten parainiciar actividades se podraacute expandirse hasta de 73 maacutequinas en un futuro deacuerdo al incremento de demanda
6 INGENIERIacuteA DE PROYECTO
61 Descripcioacuten de la empresa El centro LENNOX SRL es una empresa dedicada a la capacitacioacuten
profesional tecnoloacutegica y de gestioacuten empresarial que desarrolla su labordentro de un sistema de capacitacioacuten actualizacioacuten y asesoriacutea para adultosprofesionales y empresas en las aacutereas de Informaacutetica y TICrsquos aplicadas
La empresa como tal brinda una educacioacuten complementaria la cual seofrece como un acaacutepite adicional a la formacioacuten ya recibida permitiendoampliar las diferentes formas de participacioacuten y realizacioacuten personal grupaly colectiva del adulto Se ofrece un servicio especializado para personasadultas que quieran mejorar sus competencias laborales a traveacutes del uso desoluciones informaacuteticas (Cfr ANDER EGG Ezequiel GELPI EttoreKAMBARAGE Julius FLUITMAN Fred 2010)
62 Descripcioacuten del servicio
621 Caracteriacutesticas de los serviciosLENNOX SRL ofrece un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende Los diferentes cursos estaacuten disentildeados para responder a lasnecesidades especiacuteficas de los adultos incluyendo itinerarios accesibles quevan acorde a los horarios laborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacuteade repeticioacuten sin costo el cual le permite al cliente repetir el curso si es quelo abandono por diferentes razones en un lapso no mayor a tres meses sintener que pagar un monto adicional al que ya pago al inicio entre otros
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bull Nuestra Metodologiacutea se basa en el autoaprendizaje16 que toma encuenta el estado de madurez del individuo ya que al encontrarse enuna edad adulta (Ver AnexoC1) se encuentra en la plenitud de susposibilidades para aprender no por mera imitacioacuten o repeticioacuten sinoa traveacutes de un aprendizaje reflexivo que les permite formarse en laescuela de la vida y tener una actitud reflexiva sobre sus actividadestrabajos y posibilidades dicha autogestioacuten sigue las instrucciones yoorientaciones proporcionadas por el docente (Cfr PRADO2009170)
- Nuestro Objetivo ofrecer soluciones efectivas raacutepidas y exitosasen el aacuterea elegida
- Nuestro concepto diferenciador educacioacuten especializadaaprovechamiento del tiempo aplicacioacuten inmediata de losconceptos adquiridos praacutectica continua y resultados de calidad
bull La metodologiacutea de acuerdo al autor Ernesto Yturralde se rige en tresprincipios uno de ellos es el de la Participacioacuten en el cual elintercambio de experiencias ayuda a una mejor asimilacioacuten delconocimiento el segundo principio es el de la horizontalidad a traveacutesdel cual el facilitador y el estudiante tienen caracteriacutesticas cualitativassimilares (adultez y experiencia) pero la diferencia la ponen lascaracteriacutesticas cuantitativas (diferente desarrollo de la conductaobservable) el uacuteltimo principio es el de la flexibilidad para deentender ya que los adultos al poseer una carga educativa -formativa llena de experiencias previas y cargas familiares oeconoacutemicas debe necesitar lapsos de aprendizaje acordes con susaptitudes y destrezas
A continuacioacuten se muestra graacuteficamente dichos principios
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16 Autoaprendizaje Cada persona es protagonista de su proceso de aprendizaje siguiendo orientacionese instrucciones proporcionadas por el docente implicando a su vez una actitud autoacutenoma para tomardecisiones controlar y evaluar su proceso de aprendizaje DICCIONARIO VIRTUAL
Figura Nordm 75Principios de la Metodologiacutea
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011en base a YTURRALDE Ernesto
623 Cataacutelogo de cursos
La empresa ofrece su cataacutelogo de servicios de capacitacioacuten con nueveprogramas acadeacutemicos (Ver el cataacutelogo desplegado en el AnexoC2) quepermiten afrontar necesidades baacutesicas de comunicacioacuten e integracioacuten comose detalla a continuacioacuten
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Figura Nordm 76Cataacutelogo de Cursos de Capacitacioacuten
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011
Considerando los resultados de la Investigacioacuten de mercados en la cuallos paraacutemetros maacutes importantes para los encuestados era la infraestructura ylas garantiacuteas del servicio contamos con personal calificado y certificado comoplantel docente a su vez tenemos personal idoacuteneo encargado del soporteteacutecnico que garantiza el perfecto estado de los equipos de computacioacuten yrealiza las instalaciones pertinentes para cada curso
Dicho cataacutelogo de cursos tambieacuten se encontrara disponible viacutea online atraveacutes de la plataforma virtual de la empresa
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Figura Nordm77Plataforma virtual (e- learning)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
La plataforma virtual utilizada es la deDokeos17 la misma es un entornode e-learning y contiene una aplicacioacuten de administracioacuten de contenidos decursos y tambieacuten una herramienta de colaboracioacuten Es un software libre y estaacutebajo la licencia GNU GPL el desarrollo es internacional y colaborativoTambieacuten estaacute certificada por la OSIse la utiliza como un sistema de gestioacutende contenido (CMS) para los asistentes y los docentes Esta caracteriacutestica de
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17 Hasta el 2007 estaba traducido en 34 idiomas (y varios estaacuten completos) y es sado (a septiembre de2010) por 9900 organizaciones seguacuten reporta el mismo sitio web de la empresa medido sin filtrado de
administracioacuten de contenidos incluye distribucioacuten de contenidos calendarioproceso de entrenamiento chat en texto audio y video administracioacuten depruebas y guardado de registros Las herramientas con las que cuenta estaplataforma se detalla a continuacioacuten
bull Lecciones SCORM
bull Produccioacuten de documentos basados en plantillas
bull Ejercicios opcioacuten muacuteltiple llenado de espacios en blanco cotejaralternativas preguntas abiertas hotspots Interaccioacuten foros chats ygrupos
bull Videoconferencia viacutea Web (manual de instalacioacuten removido en laversioacuten Free 186 paquete siempre disponible puacuteblicamente paradescarga
bull Conversioacuten de presentaciones en PowerPoint e Impress a cursos enSCORM (manual de instalacioacuten removido en la versioacuten Free 186paquete siempre disponible puacuteblicamente para descarga)
bull Trabajos blogs Agenda anuncios glosario
bull Notas personales red social
bull Encuestas Evaluaciones reserva de matriacutecula
bull Sesiones de usuario
LENNOX SRL utilizaraacute esta plataforma por su faacutecil adopcioacuten y porcontar con un amplio contenido para facilitar la ensentildeanza a distancia en suoferta de servicios virtuales o e ndashlearnig como se detalloacute anteriormente
624Ventajas del servicioLENNOX SRL forma parte del programa Microsoft IT Academy (Ver
Anexo C3) siendo parte de los centros de formacioacuten autorizados por dichacorporacioacuten garantizando a su vez una ensentildeanza praacutectica de alto nivelrespondiendo de la mejor forma las necesidades de los asistentes a los cursos(Cfr Microsoft 2011
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Figura Nordm78Ventajas del servicio
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Microsoft Corp 2011
La certificacioacuten de Microsoft es una de las aprobaciones maacutes exigentesy respetadas del sector mediante la cual se pone eacutenfasis tanto en elconocimiento teacutecnico como en la experiencia en el mundo real Los cursos ycertificaciones de Microsoft son sumamente necesarios para los trabajos y lasresponsabilidades reales Aquellos que obtienen una certificacioacuten sonreconocidos y valorados como profesionales altamente calificados en susespecializaciones Para los directivos de empresas los beneficios de lacertificacioacuten son incluso maacutes evidentes El curso y la certificacioacuten producenmenores costos operativos mayor rendimiento de las inversiones y equiposmaacutes eficientes y confiables logrando un mayor desarrollo de la empresa yayudando a su vez a que las personas desarrollen su potencial y aceptandotener un aprendizaje para toda la vida
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Ademaacutes ofrece servicios adicionales como ser
bull Servicio de Catering
bull Servicios de fax (recepcioacuten y enviacuteos)
bull Servicio de masajes en la espalda
625Sistema del servicioLENNOX SRLutiliza dos sistemas de servicios respecto a los cursos
que se dictan en la modalidad presencial maneja el sistema front office de altocontacto puesto que los clientes influyen en la calidad del servicio ya sea consu participacioacuten o retroalimentacioacuten formando parte del servicio como sepuede ver en la figura presentada a continuacioacuten
Figura Nordm79Sistema de servicio de alto contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
A su vez para la modalidad de los cursos virtuales la empresa emplea elsistema de servicios de bajo contacto back office puesto que el cliente nonecesita tener contacto fiacutesico para utilizar el servicio como se aprecia en lasiguiente figura
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Figura Nordm80Sistema de servicio de bajo contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
626 Proceso de atencioacuten al cliente
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Recabar informacioacuten donde el cliente podraacute conocer los cursos quese ofertaran ese mes carga horaria tiempo de duracioacuten precio
bull Visita al director acadeacutemico donde el cliente recibiraacute informacioacutenacerca del contenido de cada curso de su intereacutes modalidad deevolucioacuten tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar el curso ypodraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido de acuerdo a suintereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente volveraacute a ser atendido por los asistentes deventas donde se tomaraacuten sus datos para enviarle informacioacutenperioacutedica acerca de la oferta de cursos y en caso de estar interesadose procederaacute a llenar sus datos en la lista oficial del curso de su intereacutes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
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bull Entrega de material dependiendo del curso al cual se inscribioacute elcliente se le pasaraacute material respectivo software guiacutea de apoyo guiacuteaMicrosoft
Figura Nordm81Proceso de inscripcioacuten modalidad presencial
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Ingreso a la paacutegina webdesde la barra exploradora en la misma elcliente podraacute conocer los cursos que se ofertaran ese mes cargahoraria tiempo de duracioacuten precio y su disponibilidad
bull Leer la informacioacutendonde el cliente podraacute leer en el panel central dela paacutegina web la informacioacuten acerca del contenido de cada curso desu intereacutes modalidad de evolucioacuten curriacuteculo del docente materialademaacutes de conocer el tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar elcurso y podraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido deacuerdo a su intereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente podraacute inscribirse llenando el formulario deinscripcioacuten que se encuentra en la paacutegina almacenando sus datos enla base de datos de la empresa para poder realizar un seguimientoademaacutes de ofertarle los cursos vigentes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
bull Entrega del nombre de usuario y contrasentildea una vez cancelado elmonto del curso se procede a enviar la informacioacuten al correoelectroacutenico del inscrito su nombre y contrasentildea ademaacutes de unpequentildeo manual de uso para ingr4esar al la paacutegina bajar loscontenidos evaluaciones etc
La figura Nordm 82 muestra un segundo flujograma sintetiza los pasos parahacerlos maacutes visuales
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Figura Nordm82Proceso de inscripcioacuten modalidad virtual
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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63 Personal de contactoLENNOX SRL Al tener un IT Acadeacutemico y ser un centros de
formacioacuten autorizado por Microsoft cuenta con colaboradores idoacuteneos para eldesarrollo de las diferentes funciones a su vez cuenta con docentes quegarantizan una ensentildeanza praacutectica de alto nivel en los diferentes programasPor tal razoacuten el cliente final tiene contacto directo con los asistentes de ventaslos docentes el personal teacutecnico en primera instancia
64 Soporte teacutecnico de la empresa El ambiente fiacutesico consta de dos departamentos de 189m2 cada uno ver
Anexo B2 los cuales se redisentildearon considerando aspectos teacutecnicos comoun cableado estructural que cumple con las normas internacionales servidoreseficientes sistema de iluminacioacuten adecuado (led) aire acondicionado ycalefaccioacuten asiacute tambieacuten pensando en la comodidad del cliente la empresaLENNOX SRL con un disentildeo moderno y confortable teniendo instalacionestotalmente equipadas con
3 Aulas para grupos de 5 a 12 participantes 2 aulas con capacidad de 5a 13 personas 1 aula con capacidad de 25 personas y 3 aulas individualesVIP
bull Computadores de uacuteltima generacioacuten
bull Aire acondicionado y calefaccioacuten
bull Mobiliario coacutemodo y ergonoacutemico
bull Televisor LCD de 32rdquo
bull Proyectores multimedia y sonido
bull Conexioacuten a Internet
bull Estacionamiento para 20 Vehiacuteculos
Se cuenta ademaacutes con amplios espacios para brindar el servicio decatering dichos espacios sirven a su vez para los descansos de los asistentesen los cursos muy largos etc Ya que los departamentos se encuentran en laprimera y segunda planta del edificio se cuenta con un ascensor para mayorcomodidad de los asistentes En la figura que se presenta a continuacioacuten sepuede observar un boceto del disentildeo final el cual contiene colores llamativosy un estilo minimalista
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Figura Nordm82Disentildeo de los ambientes
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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CAPIacuteTULO 7 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOTabla Nordm 62
Proyeccioacuten de costos de produccioacuten (Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011 Antildeo 9 = 10
1011 Capital de trabajoEl capital de trabajo o capital de explotacioacuten representa los recursos
financieros netos que requiere la organizacioacuten para arrancar el proyecto enfuncioacuten al programa de produccioacuten iniciando con un 70 del mercado hastaalcanzar el 100 del programa de produccioacuten
El caacutelculo del capital de trabajo estaacute en funcioacuten a los diacuteas de coberturade los activos y pasivos corrientes teniendo en cuenta que la empresa notendraacute cuantas por cobrar este iacutetem se igualaraacute a cero para poder realizar loscaacutelculos del capital de trabajo es necesario calcular los iacutetems que en elintervienen
Una vez realizados los caacutelculos auxiliares para los iacutetems que intervienenen el caacutelculo del capital de trabajo teniendo en cuenta los diacuteas de coberturapara los activos y pasivos corrientes se puede obtener el incremento asiacute comola recuperacioacuten del capital de trabajo para el quinto antildeo
Evaluacioacuten patrimonial del proyectoCon la evaluacioacuten patrimonial se pretende valorizar y cuantificar el
estado de los activos y pasivos con los que cuenta la organizacioacuten a partir delbalance general asiacute como la utilidad medible anual en funcioacuten a las ventas ycostos mediante el estado de resultados70391412
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PERIODOCONS -TRUC
I N I C I A C I Oacute N U T I L I Z A C I Oacute N P L E N A
ANtildeOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA 0 70 80 90 100 100 100 100 100 100 100
Catalogo de Cursos Mensuales 0 12600 14400 16200 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Catering 0 120960 138240 155520 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
COSTOS DE FABRICA 0 133560 152640 171720 190800 190800 190800 190800 190800 190800 190800
Personal de Gestion 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800
Personal de apoyo 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600
personal operativo 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600
COSTOS DE OPERACIONES 0 427560 446640 465720 484800 484800 484800 484800 484800 484800 484800
Costos financieros 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0 0 0
Depreciaciones 122224 122224 122224 122224 106157 106157 106157 106157 106157 106157
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 611016 624141 633903 641707 603349 590957 590957 590957 590957 590957
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
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Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
BibliograviacuteaALCARAZ RODRIacuteGUEZ Rafael Eduardo (2001) El emprendedor de
Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea
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Como consecuencia de dicha alfabetizacioacuten se deprenden otros tipos dealfabetizacioacuten se sentildealan en la figura a continuacioacuten
Figura Nordm 4Tipos de Alfabetizacioacuten
Fuente Elaboracioacuten Propia 2010 en base al CASADO 2006
La alfabetizacioacuten mediaacutetica se define como la capacidad de acceder alos medios de comunicacioacuten comprender y evaluar con criterio diversosaspectos de los mismos asiacute como sus contenidos concientizando a laspersonas sobre las muacuteltiples formas de mensajes difundidos por los medioscomo peliacuteculas paacuteginas web imaacutegenes sonidos etc pudiendo de estamanera tomar decisiones y apoyar a la competitividad de la industriaaudiovisual
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La alfabetizacioacuten informacional es la capacidad para saber cuaacutendo senecesita informacioacuten localizarla analizarla y comunicarla de manera eacuteticaindependientemente del soporte en el que se encuentre
2134 Motivacioacuten de Aprender Ilustracioacuten 2Motivacioacuten
Elaboracioacuten Propia en base a httpwwwenriquecetupsicologiacom
Los adultos se encuentras con mayor motivacioacuten para aprender debidoa factores internos tales como desarrollo de nuestra auto-estima recompensastales como aumentos de sueldo ascensos necesidades evolucionadasdescritas por Abraham H Maslow en su ldquoJerarquiacutea de Necesidadesrdquo Sinembargo existen adultos que evitaraacuten participar en los procesos deaprendizajes por varios factores como temores por falta de seguridadverguumlenza entre otros factores El ser humano suele hacer maacutes por evitar susmayores miedos que lo que hace por alcanzar sus anhelos pero es parte deuna realidad
214 TecnologiacuteaLa tecnologiacutea es el conjunto de Medios y Procedimientos los Medios
son los requerimientos que son los elementos fiacutesicos y humanos necesariospara llevar a cabo el proceso su dimensioacuten es el espacio (estructura) y estaacute
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conformada por elementos fiacutesicos administrativos y humanos losProcedimientos hacen referencia al Proceso que es una secuencia deoperaciones por medio de las cuales los insumos se trasforman e integran unproducto o servicio su dimensioacuten es el tiempo (Mecanismos) y estaacuteconformada por acciones y transformaciones (TERRAZAS 200923)
2141 Tecnologiacuteas de Informacioacuten y comunicacioacutenSon herramientas fundamentales para resolver muchos de los
permanentes problemas de la desigualdad exclusioacuten marginacioacuten retrasofractura o fracaso social que existen desde hace muchos antildeos en distintossectores o grupos humanos del mundo Por ejemplo el internet las redes fijasy moacuteviles las computadoras software entre otros
2143 Plataforma InformaacuteticaEs un sistema que sirve como base para hacer funcionar determinados
moacutedulos o modelos de hardware que representa las partes tangibles delcomputador o del software referido al equipamiento loacutegico con los que escompatible Dicho sistema estaacute definido por un estaacutendar alrededor del cualse determina la arquitectura del hardware y la plataforma del software (CfrPlataforma Informaacutetica 2010)
2144 E-LearningSe denomina aprendizaje electroacutenico a la educacioacuten a distancia
completamente virtual traveacutes de los nuevos canales electroacutenicos que son lasredes de comunicacioacuten en especial el Internet utilizando para elloherramientas o aplicaciones de hipertexto como ser correo electroacutenicopaacuteginas web foros de discusioacuten mensajeriacutea instantaacutenea plataformas deformacioacuten como soporte de los procesos de ensentildeanza ndash aprendizaje elteacutermino maacutes relacionado cuando es semi presencial es tambieacuten b-learning(Aprendizaje mixto) dicho formato incluiraacute tanto clases presenciales comoactividades de e-leraning(Cfr Aprendizaje Electroacutenico 2010)
215 CapacitacioacutenSurge como respuesta a una necesidad especiacutefica de la Organizacioacuten ya
sea para implementar una nueva tecnologiacutea desarrollar alguna destreza ogenerar alguacuten comportamiento especiacutefico La capacitacioacuten es un rubro de la
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planeacioacuten estrateacutegica en la actualidad es un factor importante para elcrecimiento de las empresas (Cfr PINTO 20005)
3 DIAGNOSTICO DEL SECTOREl objetivo del presente capiacutetulo es mostrar informacioacuten estadiacutestica con
el fin de conocer cuaacutel es la situacioacuten del paiacutes respecto a la disponibilidadacceso y utilizacioacuten de las tecnologiacuteas de Informacioacuten y comunicacioacuten a suvez conocer el crecimiento de la poblacioacuten adulta y el iacutendice delconocimiento mediante la recopilacioacuten de datos histoacutericos
31 Estudio Macro
311 Tecnologiacuteas de Informacioacuten e Iacutendice del ConocimientoEl Foro Econoacutemico Mundial (FEM)9 en su reporte global sobre las
Tecnologiacuteas de la Informacioacuten 2010-2011 sentildeala que las mismas funcionancomo motor y elemento clave para tener una economiacutea ambientalmentesostenible evaluando sus debilidades y fortalezas en sus respectivos paiacutesesapreciando a su vez el ambiente ofrecido por la nacioacuten para el desarrollo y lautilizacioacuten de estas tecnologiacuteas asiacute como la preparacioacuten y disposicioacuten de losindividuos empresarios y del gobierno para su efectiva utilizacioacuten El paiacuteslatinoamericano peor evaluado es Bolivia en el puesto 135 del ranking sobrelas 138 economiacuteas analizadas en todo el mundo tras una puntuacioacuten de 289indicando claramente el retraso de Bolivia y la ausencia de preparacioacuten porparte de los tres actores fundamentales de la sociedad individuos empresasy gobierno en el uso de las tecnologiacuteas mencionadas (Cfr InformacioacutenTecnoloacutegica Global 2011) En el mundo la primera posicioacuten este antildeo la ocupaSuecia seguido por Singapur y Dinamarca con respecto a Latinoameacuterica elprimer lugar lo ocupa Chile con una puntuacioacuten de 428
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9 Foro Econoacutemico Mundial
Figura Nordm 12Ranking Global de las Tecnologiacuteas de Informacioacuten 2010 ndash 2011
Foro Econoacutemico Mundial (FEM)
Fuentehttpreportsweforumorgglobal-information-technology-report
Con lo anterior expuesto se puede evidenciar que la brecha digital deBolivia frente al resto de paiacuteses latinoamericanos y del mundo no se reducemaacutes al contrario se amplia ya que su puntuacioacuten se encuentra por debajo dela media La influencia del avance tecnoloacutegico es hoy visible en casi todas lasesferas de la vida social desde transacciones bancarias a traveacutes de internetpagos de servicios comercio electroacutenico la utilizacioacuten de sistemascomputarizados hasta el simple uso de un celular
Ademaacutes del Foro Econoacutemico Mundial existen otras instancias querealizan anaacutelisis en cuanto al desarrollo del conocimiento en cada paiacutes comoser el Programa de Desarrollo de Conocimiento del Banco Mundial el cual a
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traveacutes del KAM10 herramienta interactiva de evaluacioacuten ayuda a los paiacutesesa identificar los desafiacuteos y las oportunidades que se enfrentan en la transicioacutena la economiacutea del conocimiento Los criterios en los cuales estaacuten basados semuestran en la figura a continuacioacuten
Figura Nordm 13Iacutendice de desarrollo Tecnoloacutegico (BM)
Elaboracioacuten propia en base a Luis Piscoya 2011 ndash BANCO MUNDIAL
CE Comercio Exterior - IED Inversioacuten Extranjera Directa
GIDE Gasto interno en investigacioacuten y desarrollo experimental
TAI Iacutendice de desarrollo Tecnoloacutegico
Un iacutendice derivado de la metodologaacutei del KAM es el (KI)11que indica lacapacidad de un paiacutes para generar adoptar y difundir el conocimiento Estaes una indicacioacuten del potencial global de desarrollo de los conocimientos enun determinado paiacutes Metodoloacutegicamente el (KI) es el promedio simple de losnormalizados puntajes de desempentildeo de un paiacutes o regioacuten sobre las variables
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10 KnowledgeAssessmentMethodology el cual en significa Metodologiacuteaparaevaluar el Conocimiento11 KnowledgeIndex(KI) ndash Iacutendice Metodoloacutegico
clave en tres pilares de la economiacutea del conocimiento ndash y de recursos humanosla educacioacuten el sistema de innovacioacuten y tecnologiacutea de informacioacuten y lacomunicacioacuten (TIC) Los resultados de dicho iacutendice se muestran en la figurasiguiente
Figura Nordm14Iacutendice del Conocimiento (KI)
Fuente httpwebworldbankorg
Como se puede apreciar Bolivia alcanza un iacutendice de 335 considerandoque las variables se normalizan en una escala de 0 a10 se puede afirmar queauacuten existe un largo camino por recorrer y que la ausencia de medidas paraadoptar y generar conocimiento son insuficientes obteniendo como resultadoun avance lento en comparacioacuten a otros paiacuteses latinoamericanos que lideranla lista Otro indicador resultante del anterior es el (KEI)que determina si elambiente es propicio para que el conocimiento pueda ser utilizado con eficaciapara el desarrollo econoacutemico
311 Crecimiento de la Poblacioacuten Adulta en Bolivia y el mundoEn la actualidad la proporcioacuten de personas adultas en el mundo va en
aumento se preveacute que en el antildeo 2050 casi uno de cada cinco personas en lospaiacuteses en viacuteas de desarrollo tendraacute maacutes de 60 antildeos seguacuten datos estadiacutesticos
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mundiales Ante esta situacioacuten y ante la expansioacuten de tecnologiacuteas deinformacioacuten y comunicacioacuten se debe limitar los peligros de la exclusioacuten socialy laboral para los individuos y empresas de modo que la sociedad no pierdade vista la dimensioacuten humana La figuraque es presentada a continuacioacutenmuestra coacutemo los paiacuteses estaacuten envejeciendo en todo el mundo (CfrEnvejecimiento de la poblacioacuten mundial 2011)
Figura Nordm 16Envejecimiento de la Poblacioacuten Mundial
Fuentehttpwwwhelpageorg
El eje vertical mide el porcentaje de poblacioacuten de cada paiacutes de maacutes de65 antildeos el eje horizontal mide el porcentaje de mayores de 85 antildeos Cadaciacuterculo representa a un paiacutesyel tamantildeo representa el nuacutemero de personasmayores en cada paiacutes
Por ejemplo los dos ciacuterculos azules grandes son China y la India (paiacutesescon las mayores poblaciones de personas mayores numeacutericamente) con unciacuterculo de menor tamantildeo y de color verde se puede observar a Bolivia y de
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acuerdo a las previsiones para el antildeo 2040 el 113 de su poblacioacuten oscilaraacuteen edades comprendidas entre los 65 a los 79 antildeos teniendo esto en cuenta sepuede afirmar que el problema no es la vejez sino el tipo de adaptabilidad quetendraacuten estas personas ante una expansioacuten y cambios en las tecnologiacuteas deinformacioacuten y su desconocimiento frente a las mismas
Alfabetizacioacuten en Bolivia ( de personas de 15 antildeos o maacutes)
En 2006 el paiacutes durante la primera gestioacuten de gobierno de Evo Moralesinicioacute una campantildea masiva para erradicar el analfabetismo lo que hapermitido ubicar a Bolivia como el tercer paiacutes libre de iletrados en AmeacutericaLatina despueacutes de Cuba (1961) y Venezuela (2005) Dicha alfabetizacioacuten serefiere solamente a la capacidad de los ciudadanos de leer y escribir en suidioma
Figura Nordm 17Mapa de alfabetizacioacuten de adultos de 15 antildeos o maacutes a nivel mundial
FuentehttpdatosbancomundialorgindicadorSEADTLITRZScountriesdisplay=map
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32 Estudio Micro
321 Crecimiento Econoacutemico de CochabambaDatos de Fundempresa sentildeala que los departamentos que registraron
mayor crecimiento respecto a un periodo similar de la gestioacuten anterior fueronSanta Cruz La Paz y Cochabamba con 1602 1522 y 1206 nuevas empresasencontraacutendose el departamento de Cochabamba en tercer lugar con unacantidad total de 795112 empresas matriculadas legalmente Sin embargo laeconomiacutea de Cochabamba cayoacute en 075 el 2009 El 2008 alcanzoacute 358 yen la pasada gestioacuten el porcentaje se situoacute en 283 lo que muestra una caiacutedasignificativa esta baja se refleja en el retroceso de su aporte al ProductoInterno Bruto (PIB) seguacuten el INE ha generado 1532 del PIB nacional en2009 lo que muestra un paulatino y preocupante retroceso de la participacioacutendepartamental al Producto Interno Bruto ello debido a varios factores comoser la inseguridad juriacutedica desaceleracioacuten en la inversioacuten local y extranjeraavance lento en el tema de competitividad entre otros
Tabla Ndeg7Bolivia Base Empresarial por gestioacuten seguacuten departamento Febrero de
2010 y 2011(En cantidad de empresas)
Fuente Fundempresa departamento crecimiento2011
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12 Estadiacutesticas del Registro de Comercio de Bolivia Departamento Cochabamba
4 ESTUDIO DE MERCADO
41 Caracterizacioacuten del servicioEl presente plan de negocios integra el disentildeo de un Centro de
Andragogiacutea en tecnologiacuteas de Informacioacuten que va desde la realizacioacuten de unestudio de mercado el cual permitiraacute analizar el comportamiento delconsumidor asiacute como la organizacioacuten ingenieriacutea planificacioacuten evaluacioacutenfinanciera y anaacutelisis de sensibilidad todo en buacutesqueda de satisfacer lasnecesidades del mercado objetivo y de agregarles valor en el proceso Elcentro ofreceraacute metodologiacuteas programas actividades y evaluaciones dirigidasala ensentildeanza y capacitacioacuten en sistemas informaacuteticos adaptaacutendose a lasnecesidades intelectuales del personal de empresas de diversos rubros asiacutecomo a personas adultas independientes que necesiten el servicio
42 Caracterizacioacuten del mercadoEl mercado estaacute compuesto por centros tecnoloacutegicos institutos y otras
empresas dedicadas a dictar seminarios y diferentes programas decapacitacioacuten sin embargo ninguna de las organizaciones existentes seencuentra especializada puesto que abren sus puertas a todas las personas sindistincioacuten de edad ni concentracioacuten alguna en las personas adultas utilizandoun modelo de ensentildeanza estaacutendar ademaacutes de existir solo tres empresas quecuentan con respaldo internacional de Microsoft respecto a las certificacionesPor todo lo anterior expuesto el mercado se considera un Oligopolio Deacuerdo a una primera clasificacioacuten13 de los productos pueden clasificarse entres grupos bienes duraderos bienes no duraderos y servicioscorrespondiendo la presente actividad a servicios ello debido a suintangibilidad inseparabilidad y al hecho que se ofrece el servicio sintransferir la propiedad
43 Disentildeo de la investigacioacuten y fuentes de datos
431 Herramientas de recoleccioacuten de informacioacutenLa recoleccioacuten de Informacioacuten utilizaraacute fuentes primarias ya que no
existen los registros necesarios respecto al servicio que se pretende ofertarpara ello se recurre a las siguientes herramientas
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13 Teoriacutea Econoacutemica
bull ENCUESTA- Esta teacutecnica permitiraacute obtener informacioacuten de maneramaacutes raacutepida ademaacutes de ser flexible y de tener menor costo Existiraacutendos modelos de encuestas que se realizaraacuten tanto a personas mayoresa los 20 antildeos como a empresas legalmente constituidas privadas yestatales(Ver
bull OBSERVACIOacuteN PERSONAL- Esta herramienta permitiraacute registrarlos datos conforme ocurren las acciones y no requiere solicitar lacooperacioacuten del individuo o individuosUno de los motivos por elque se decidioacute utilizar este meacutetodo se debe a que las personas adultastienen actitudes establecidas y temen a las criacuteticas por ello a traveacutesde la observacioacuten se buscaraacute conductas reales frente a ciertosfenoacutemenos
bull ENTREVISTA PERSONAL- Con empresarios y empleados dediferentes instituciones y rubros con el objetivo de obtenerinformacioacuten acerca de diferentes temas como ser la capacitacioacuten delos empleados la automatizacioacuten de los procesos etc
A continuacioacuten se explica de manera detallada la determinacioacuten de lamuestra el plan de muestreo la estratificacioacuten el disentildeo de la encuesta larecopilacioacuten y anaacutelisis de datos y por uacuteltimo las conclusiones del trabajo decampo
432 Universo de anaacutelisisPara la primera encuesta los conceptos baacutesicos que deben definirse
acerca del mercado objetivo se encentran a continuacioacuten
bull Elemento Personas Mayores a 20 antildeos o maacutes14
bull Unidades de muestreo Empresas de diferentes rubros que utilicensistemas Informaacuteticos luego vendraacute los individuos mayores a los 15antildeos o maacutes
bull Alcance Distritos 1 23 4 1011 y 12 del Cercado de Cochabamba
bull Tiempodesde el 1ordm de diciembre al 1 de febrero del 2011
El mercado objetivo del presente estudio son las personas adultaseconoacutemicamente activas que se desenvuelven en diferentes trabajos por lotanto se seleccionoacute distritos que cuentan con caracteriacutesticas similares comoser menor tasa de analfabetismo mejor calidad de vida y que tienen una edad
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14 Dato del Instituto Nacional de Estadiacutestica
mayor a los quince antildeos ello debido a que no existen datos por zona censaly por grupos quinquenales de edad sin embargo si existen datos por distritozona censal y con poblaciones mayores a los veinte antildeos o maacutes las cualesfueron consideradas de manera rigurosa
Respecto a la segunda encuesta se realizoacute un muestreo por convenienciaa veinte empresas de diferentes rubros en la ciudad de Cochabamba ellodebido al faacutecil acceso que se teniacutea a las mismas y ademaacutes a que contaban conlas caracteriacutesticas del mercado corporativo meta
433 Identificacioacuten del marco muestralEl marco muestral se identificoacute a traveacutes de las zonas censales (sub
distritos) de los diferentes distritos en la Ciudad de Cochabamba gracias alCenso efectuado el antildeo 2001 Los datos recabados acerca de la zonificacioacutende Cercado ndash Cochabamba provienen de la Honorable Alcaldiacutea Municipal yla oficina de Urbanismo (Ver Anexo A1)
La segmentacioacuten del mercado se basoacute en criterios geograacuteficosdemograacuteficos sociales y econoacutemicos Por lo tanto el mercado objetivo se basaen personas con edad adulta temprana con un nivel de ingresossocioeconoacutemico medio y alto
434 Determinacioacuten del tamantildeo de muestra La determinacioacuten del tamantildeo de la muestra ldquonrdquo se la realiza de acuerdo
a la siguiente ecuacioacuten utilizada en poblaciones menores a 5000000elementos Dado que la poblacioacuten objetivo para el estudio es finito y menora la cantidad de elementos mencionada anteriormente el tamantildeo de la muestrase calcularaacute a traveacutes de la siguiente ecuacioacuten
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El caacutelculo de la muestra se realizoacute con la seleccioacuten de diferentes distritosde la ciudad de Cochabamba cada cual con su respectiva zona censal de lascuales se obtuvo el nuacutemero de personas mayores de quince antildeos a encuestarSeguacuten datos del censo del antildeo 2001 extendidos por el Instituto Nacional deEstadiacutestica (INE) existiriacutean 185851 personas mayores de 20 antildeos dentro laszonas censales seleccionadas el pronoacutestico realizado para el antildeo 2010 estimaque existiraacuten alrededor de 239015(Ver Anexo A2) personas mayores a veinteantildeos en determinadas zonas censales considerando una tasa de crecimientoanual poblacional de 293
Considerando que el servicio que se pretende brindar es nuevo se realizoacuteuna prueba piloto a veinte personas utilizando un pre disentildeo de la encuestateniendo como pregunta clave la siguiente iquestEstariacutea dispuesto a utilizar unServicio que le brinde una capacitacioacuten personalizada para el uso deprogramas Informaacuteticos y Tecnologiacuteas de Informacioacuten de las cuales 17personas respondieron que siacute y las restantes 3 que no razoacuten por la cual la
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varianza queestaacute dada por ldquoprdquo y ldquoqrdquo tiene un valor equivalente al 70 y 30correspondientemente el nivel de confianza con el que se trabajo es del 95Por uacuteltimo de realizo un promedio de los porcentajes de error que van desdeel 3 al 7 para obtener un error promedio
A continuacioacuten se presenta una tabla en la cual se encuentran losdiferentes tamantildeos de muestras obtenidos con distintos porcentajes de errora partir de la ecuacioacuten Nordm 4
Tabla Nordm 10Determinacioacuten del tamantildeo de lamuestra
Fuente Elaboracioacuten Propia 2010
El promedio de la tabla Nordm 5 calculado con diferentes porcentajes deerror tiene como resultado 421 encuestas que deben realizarse en los distritosseleccionados de la ciudad de Cochabamba
435 Estratificacioacuten y plan de muestreoUna vez establecido el tamantildeo de la muestra se realiza la estratificacioacuten
que permita realizar una organizacioacuten maacutes precisa en la recoleccioacuten deInformacioacuten de acuerdo a la poblacioacuten mayor a los 15 antildeos o maacutes de cadadistrito
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La estratificacioacuten se determinoacute base a las zonas censales (Ver anexoA1)de los distritos del Cercado de Cochabamba Las zonas censales conmejores condiciones de vida y desarrollo fueron seleccionadas dentro de cadadistrito A continuacioacuten se muestra la divisioacuten distrital de la provinciaCercado
Los distritos 7891314 (zona sud excepto el distrito 13 que seencuentra en la zona norte) tienen un iacutendice de desarrollo humanocalificado como bajo o criacutetico mientras que los distritos 1011 y 12(centro y parte norte de la ciudad) tienen un iacutendice de desarrollohumano alto los distritos 12345 y 6 (norte este y oeste de la ciudad)tienen un iacutendice de desarrollo humano medio (Honorable AlcaldiacuteaMunicipal 2010) Ver Anexo A4
Paraacutemetros como el iacutendice de desarrollo humano que considera laesperanza de vida el promedio de alfabetismo y de antildeos de escolaridadpermitieron seleccionar los distritos que tienen un iacutendice de desarrollo medioy alto las mismas se adecuan al perfil del cliente al cual pretende llegar elCentro de Capacitacioacuten en Tecnologiacuteas de Informacioacuten A continuacioacuten semuestran los distritos seleccionados con su importancia asignada para laestratificacioacuten
44 Estudio de la oferta y demanda
441 Caacutelculo y proyeccioacuten de la ofertaPuesto que no se cuenta con datos histoacutericos se realizoacute una investigacioacuten
de mercados para recopilar informacioacuten que permita determinar la ofertarespecto a la implantacioacuten de cursos en tecnologiacuteas informaacuteticas Se verificoacutela existencia de aproximadamente siete empresas que ofrecen este tipo deservicio aunque no esteacuten exclusivamente dedicadas al rubro a excepcioacuten detres Estas uacuteltimas denominadas Fundacioacuten Jala COGNOS y TEKHNErepresenta la competencia directa puesto que ofrecen un servicio similar al delproyecto
442 Balance entre oferta y demanda Con los datos obtenidos del estudio de mercado para la oferta y la
demanda se procede a efectuar el balance de las mismas y de esta maneradeterminar la demanda insatisfecha existente para el servicio relacionado con
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eventos infantiles Si se observa la siguiente tabla se puede apreciar concerteza la existencia de demanda insatisfecha a lo largo de la vida delproyecto
Tabla Nordm 26Relacioacuten de la oferta potencial y la demanda potencial de eventos
infantiles
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Existe una alta demanda insatisfecha respecto a cursos en TI en elCercado de la ciudad de Cochabamba que debe ser aprovechada por laorganizacioacuten principalmente por ser un mercado nuevo y por la existenciade dos competidores directos poco conocidos como refleja la investigacioacutende mercados realizada
45 Aspectos Mercadoteacutecnicos
451 Nombre de la empresaLa eleccioacuten del nombre es un elemento importante ya que es una forma
de identificar a la empresa y de diferenciarla de la competencia por tal razoacutense procede a la seleccioacuten del mismo El nombre elegido es el de LENNOXSRL dicho nombre es de origen celta y significa tener el deseo de hacerlotodo y ser el mejor implicando a su vez mucha curiosidad y necesidad decambios siendo lo maacutes importante la libertad y la adaptabilidad elementosque coinciden con la razoacuten de ser de la empresa (Cfr Nombres Animados2011)
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Dicha nombre tiene como objetivo comunicar las caracteriacutesticas derelevancia diferencia y visibilidad que le permiten sobresalira la empresa enun entorno siempre competitivo y cambiante relacionando y satisfaciendonecesidades especiacuteficas en los puacuteblicos
452 Logotipo Con el objetivo que los clientes recuerden e identifiquen la marca de la
empresa se seleccionoacute un motivo faacutecil de recordar por los colores llamativosy por la presencia de una ilustracioacuten que proyecta la personalidad de laempresa al mundo exterior Asiacute la mayoriacutea de los clientes recordaraacute a laempresa por la forma y el color del logotipo lo que ayudaraacute a crear unestiacutemulo de venta e identificar el servicio Los colores utilizados para lacreacioacuten del logotipo son el plateado naranja y blanco
El logotipo disentildeado es expuesto en la figura siguiente
Figura Nordm 71Logotipo de la empresa
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Se puede apreciar que el logotipo representa un concepto diferente ypersonalizado y se consideroacute elementos como la visibilidad lamemorabilidad la universalidad la durabilidad y la legibilidad al momentode su eleccioacuten teniendo un completo briefing15 que lo expone
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15 Breve sesioacuten de Informacioacuten
453 SloganLa creacioacuten del logotipo a su vez viene acompantildeado de un slogan o lema
publicitario el cual pretende llamar la atencioacuten del segmento objetivoadoptando con ello una personalidad distinta respecto al resto y haciendo queel consumidor sienta la necesidad de utilizar el servicio dicho eso el lema es
hellipldquoLennox porque el futuro es hoyrdquohellip
El mismo hace referencia a la velocidad con las que las tecnologiacuteas deinformacioacuten se expanden y que la uacutenica constante hoy en diacutea es el cambio
46 Marketing Mix
471 ServicioLENNOX SRL brinda un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende
Presenta dos modalidades de asistencia la primera presencial quefunciona de manera sincroacutenica es decir como una interaccioacuten continua entreel profesor y los alumnos y la segunda modalidad E- Learning es laensentildeanza con el soporte de las plataformas virtuales combina la formasincroacutenica y asincroacutenica es decir de manera simultaacutenea y en distintosmomentos ambas disentildeadas para responder a las necesidades especiacuteficas delos adultos incluyendo itinerarios accesibles que van acorde a los horarioslaborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacutea de repeticioacuten sin costo elcual le permite al cliente repetir el curso si es que lo abandono por diferentesrazones en un lapso no mayor a tres meses sin tener que pagar un montoadicional al que ya pago al inicio entre otros
472 Plaza y distribucioacuten El sistema de distribucioacuten que se utilizaraacute LENNOX SRL seraacute de dos
tipos el de visitas al cliente al sitio de servicio y servicio de operacioacuten que serealiza a distancia esa decisioacuten la tomaraacute el cliente La primera seraacute en lasinstalaciones del centro con docentes material fiacutesico etc La segunda seraacute elaula virtual a traveacutes de la plataforma on line con un tutorial y material virtual
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La estrategia de distribucioacuten seraacute venta directapara mantener un mejor controldel servicio obtener diferenciacioacuten perceptible del servicio o para mantenerinformacioacuten directa de los clientes sobre sus necesidades
De acuerdo al estudio de localizacioacuten que se detalla en el proacuteximocapiacutetulo la zona norte del departamento de Cochabamba fue elegida como laubicacioacuten maacutes accesible para el centro un lugar amplio donde no existamucha afluencia de vehiacuteculos para brindar una experiencia de serviciosatisfactoria para los clientes asiacute como evitar congestiones de traacutensito Por lotanto se consideroacute como apta la misma especiacuteficamente en la zona de AltoAranjuez como ubicacioacuten adecuada para este cometido
473 Promocioacuten y publicidadLa mezcla comunicacional permite informar y persuadir a los clientes
finales para lograr un impacto favorable a la compra del servicio es por elloque es necesario trabajar sobre el comportamiento del consumidor final y enla preferencia de medios de comunicacioacuten
Para este proyecto se llevoacute a cabo una planificacioacuten de una campantildeapublicitaria de lanzamiento durante un tiempo de tres meses donde seaprovechara al maacuteximo para dar a conocer las catalogo y beneficios del centroen TICrsquos este seraacute un proceso de suma importancia debido a la falta deinformacioacuten acerca del servicio en el mercado departamentalUna vezinaugurado el centro se procederaacute a realizar la campantildea publicitaria en prensaescrita televisioacuten y radio
La publicacioacuten se emitiraacute en el diario ldquoLos Tiemposrdquo debido a que esuno de los perioacutedicos maacutes reconocidos en el departamento de Cochabambadirigido a toda clase de personas permitiendo llegar faacutecilmente al mercadometa
Tabla No 27Presupuesto de publicacioacuten en prensa escrita
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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La campantildea publicitaria tambieacuten se emitiraacute en televisioacuten especiacuteficamenteATB uno de los canales maacutes reconocidos y con mayor nivel de audiencia deldepartamento de Cochabamba en sus noticieros del medio diacutea y noticiero dela noche Ver AnexoA8
A su vez se contaraacute con una paacutegina web multimedia en la cual seencontraran los servicios que ofrecemos los cursos vigentes descuentospromociones etc Teniendo presencia tambieacuten e n las redes sociales comoser Twiter y Facebook
A partir del funcionamiento de la empresa se implementara el ModeloBucket del autor Herman Bustos el cual centra su eje conceptual en generanla recomendacioacuten por parte de los adultos que son los postulantes potenciales(captacioacuten) y los asistentes actuales (retencioacuten) y todas las acciones apuntaraacutena ese objetivo a que los seguidores sientan amor por la marca educacionalproponiendo ademaacutes un enfoque sineacutergico de muacuteltiples propoacutesitos en un nivelde diaacutelogo que personaliza las relaciones con sus puacuteblicos
48 Estrategias de desarrolloLa estrategia de marketing a desarrollar en la empresa seraacute la de
penetracioacuten de mercados ya que se trata de una empresa nueva el mercado alcual se dirige esta recieacuten desarrollando y existen pocos competidores noposicionados auacuten Los mecanismos para conseguir la penetracioacuten de mercadosque se utilizaraacuten son los siguientes
bull Desarrollo de la demanda primaria Se buscaraacute captar como primerobjetivo clientes nuevos no consumidores de este tipo de serviciosgracias a la intensa campantildea publicitaria que se tendraacute promocionesy al servicio aumentado que se ofertaraacute
bull Aumento de la participacioacuten de mercado como segundo objetivo seaumentaraacute la participacioacuten de mercado atrayendo a clientes de lacompetencia resaltando las ventajas que tenemos como un centro ITde Microsoft promociones diferencia de precios y mayoresbeneficios por elegir el servicio de LENNOX SRL
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5 LOCALIZACIOacuteN
51 Localizacioacuten del ProyectoLa empresa tendraacute una ubicacioacuten estrateacutegica de acuerdo con el mercado
objetivo al que queremos llegar los adultos contaraacute con instalacionesadecuadas para el servicio con el objeto de brindar calidad a nuestros clientes
513 Determinacioacuten de la localizacioacuten del ProyectoPara la determinacioacuten de la localizacioacuten de la empresa se tuvo los
resultados del estudio de mercado y de los Factores Objetivos (Oi) el centrode Andragogiacutea informaacutetica se estableceraacute la zona de Alto Aranjuez (subidatemplo Mormoacuten) de la ciudad de Cochabamba-Cercado
52 TamantildeoEl elemento maacutes importante para determinar el tamantildeo del proyecto es
generalmente la cuantiacutea de la demanda actual y futura que ha de atenderseLo ideal es que el tamantildeo no sea mayor que la demanda actual y esperadadel mercado y que la cantidad demandada sea superior al tamantildeo miacutenimoeconoacutemico del proyecto El tamantildeo se determinoacute en base a la demandainsatisfecha como se detalla a continuacioacuten
Tabla Nordm31Diferencia entre oferta y demanda
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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El promedio anual de la demanda insatisfecha para 7 gestiones (2011-20117) es de 2167 personas por antildeo es decir 181 personas a capacitar cadames de acuerdo al presupuesto (explicaremos detalladamente en capiacutetulosposteriores) disponibilidad de ambientes y maacutes que todo a un objetivo real decrecimiento mensual para la primera gestioacuten es atender 25 de la demandainsatisfecha es decir 45 estudiantes por mes Pero por condiciones de espacioen los ambientes a alquilar contaremos con 50 maacutequinas a disposicioacuten parainiciar actividades se podraacute expandirse hasta de 73 maacutequinas en un futuro deacuerdo al incremento de demanda
6 INGENIERIacuteA DE PROYECTO
61 Descripcioacuten de la empresa El centro LENNOX SRL es una empresa dedicada a la capacitacioacuten
profesional tecnoloacutegica y de gestioacuten empresarial que desarrolla su labordentro de un sistema de capacitacioacuten actualizacioacuten y asesoriacutea para adultosprofesionales y empresas en las aacutereas de Informaacutetica y TICrsquos aplicadas
La empresa como tal brinda una educacioacuten complementaria la cual seofrece como un acaacutepite adicional a la formacioacuten ya recibida permitiendoampliar las diferentes formas de participacioacuten y realizacioacuten personal grupaly colectiva del adulto Se ofrece un servicio especializado para personasadultas que quieran mejorar sus competencias laborales a traveacutes del uso desoluciones informaacuteticas (Cfr ANDER EGG Ezequiel GELPI EttoreKAMBARAGE Julius FLUITMAN Fred 2010)
62 Descripcioacuten del servicio
621 Caracteriacutesticas de los serviciosLENNOX SRL ofrece un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende Los diferentes cursos estaacuten disentildeados para responder a lasnecesidades especiacuteficas de los adultos incluyendo itinerarios accesibles quevan acorde a los horarios laborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacuteade repeticioacuten sin costo el cual le permite al cliente repetir el curso si es quelo abandono por diferentes razones en un lapso no mayor a tres meses sintener que pagar un monto adicional al que ya pago al inicio entre otros
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bull Nuestra Metodologiacutea se basa en el autoaprendizaje16 que toma encuenta el estado de madurez del individuo ya que al encontrarse enuna edad adulta (Ver AnexoC1) se encuentra en la plenitud de susposibilidades para aprender no por mera imitacioacuten o repeticioacuten sinoa traveacutes de un aprendizaje reflexivo que les permite formarse en laescuela de la vida y tener una actitud reflexiva sobre sus actividadestrabajos y posibilidades dicha autogestioacuten sigue las instrucciones yoorientaciones proporcionadas por el docente (Cfr PRADO2009170)
- Nuestro Objetivo ofrecer soluciones efectivas raacutepidas y exitosasen el aacuterea elegida
- Nuestro concepto diferenciador educacioacuten especializadaaprovechamiento del tiempo aplicacioacuten inmediata de losconceptos adquiridos praacutectica continua y resultados de calidad
bull La metodologiacutea de acuerdo al autor Ernesto Yturralde se rige en tresprincipios uno de ellos es el de la Participacioacuten en el cual elintercambio de experiencias ayuda a una mejor asimilacioacuten delconocimiento el segundo principio es el de la horizontalidad a traveacutesdel cual el facilitador y el estudiante tienen caracteriacutesticas cualitativassimilares (adultez y experiencia) pero la diferencia la ponen lascaracteriacutesticas cuantitativas (diferente desarrollo de la conductaobservable) el uacuteltimo principio es el de la flexibilidad para deentender ya que los adultos al poseer una carga educativa -formativa llena de experiencias previas y cargas familiares oeconoacutemicas debe necesitar lapsos de aprendizaje acordes con susaptitudes y destrezas
A continuacioacuten se muestra graacuteficamente dichos principios
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16 Autoaprendizaje Cada persona es protagonista de su proceso de aprendizaje siguiendo orientacionese instrucciones proporcionadas por el docente implicando a su vez una actitud autoacutenoma para tomardecisiones controlar y evaluar su proceso de aprendizaje DICCIONARIO VIRTUAL
Figura Nordm 75Principios de la Metodologiacutea
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011en base a YTURRALDE Ernesto
623 Cataacutelogo de cursos
La empresa ofrece su cataacutelogo de servicios de capacitacioacuten con nueveprogramas acadeacutemicos (Ver el cataacutelogo desplegado en el AnexoC2) quepermiten afrontar necesidades baacutesicas de comunicacioacuten e integracioacuten comose detalla a continuacioacuten
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Figura Nordm 76Cataacutelogo de Cursos de Capacitacioacuten
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011
Considerando los resultados de la Investigacioacuten de mercados en la cuallos paraacutemetros maacutes importantes para los encuestados era la infraestructura ylas garantiacuteas del servicio contamos con personal calificado y certificado comoplantel docente a su vez tenemos personal idoacuteneo encargado del soporteteacutecnico que garantiza el perfecto estado de los equipos de computacioacuten yrealiza las instalaciones pertinentes para cada curso
Dicho cataacutelogo de cursos tambieacuten se encontrara disponible viacutea online atraveacutes de la plataforma virtual de la empresa
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Figura Nordm77Plataforma virtual (e- learning)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
La plataforma virtual utilizada es la deDokeos17 la misma es un entornode e-learning y contiene una aplicacioacuten de administracioacuten de contenidos decursos y tambieacuten una herramienta de colaboracioacuten Es un software libre y estaacutebajo la licencia GNU GPL el desarrollo es internacional y colaborativoTambieacuten estaacute certificada por la OSIse la utiliza como un sistema de gestioacutende contenido (CMS) para los asistentes y los docentes Esta caracteriacutestica de
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17 Hasta el 2007 estaba traducido en 34 idiomas (y varios estaacuten completos) y es sado (a septiembre de2010) por 9900 organizaciones seguacuten reporta el mismo sitio web de la empresa medido sin filtrado de
administracioacuten de contenidos incluye distribucioacuten de contenidos calendarioproceso de entrenamiento chat en texto audio y video administracioacuten depruebas y guardado de registros Las herramientas con las que cuenta estaplataforma se detalla a continuacioacuten
bull Lecciones SCORM
bull Produccioacuten de documentos basados en plantillas
bull Ejercicios opcioacuten muacuteltiple llenado de espacios en blanco cotejaralternativas preguntas abiertas hotspots Interaccioacuten foros chats ygrupos
bull Videoconferencia viacutea Web (manual de instalacioacuten removido en laversioacuten Free 186 paquete siempre disponible puacuteblicamente paradescarga
bull Conversioacuten de presentaciones en PowerPoint e Impress a cursos enSCORM (manual de instalacioacuten removido en la versioacuten Free 186paquete siempre disponible puacuteblicamente para descarga)
bull Trabajos blogs Agenda anuncios glosario
bull Notas personales red social
bull Encuestas Evaluaciones reserva de matriacutecula
bull Sesiones de usuario
LENNOX SRL utilizaraacute esta plataforma por su faacutecil adopcioacuten y porcontar con un amplio contenido para facilitar la ensentildeanza a distancia en suoferta de servicios virtuales o e ndashlearnig como se detalloacute anteriormente
624Ventajas del servicioLENNOX SRL forma parte del programa Microsoft IT Academy (Ver
Anexo C3) siendo parte de los centros de formacioacuten autorizados por dichacorporacioacuten garantizando a su vez una ensentildeanza praacutectica de alto nivelrespondiendo de la mejor forma las necesidades de los asistentes a los cursos(Cfr Microsoft 2011
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Figura Nordm78Ventajas del servicio
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Microsoft Corp 2011
La certificacioacuten de Microsoft es una de las aprobaciones maacutes exigentesy respetadas del sector mediante la cual se pone eacutenfasis tanto en elconocimiento teacutecnico como en la experiencia en el mundo real Los cursos ycertificaciones de Microsoft son sumamente necesarios para los trabajos y lasresponsabilidades reales Aquellos que obtienen una certificacioacuten sonreconocidos y valorados como profesionales altamente calificados en susespecializaciones Para los directivos de empresas los beneficios de lacertificacioacuten son incluso maacutes evidentes El curso y la certificacioacuten producenmenores costos operativos mayor rendimiento de las inversiones y equiposmaacutes eficientes y confiables logrando un mayor desarrollo de la empresa yayudando a su vez a que las personas desarrollen su potencial y aceptandotener un aprendizaje para toda la vida
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Ademaacutes ofrece servicios adicionales como ser
bull Servicio de Catering
bull Servicios de fax (recepcioacuten y enviacuteos)
bull Servicio de masajes en la espalda
625Sistema del servicioLENNOX SRLutiliza dos sistemas de servicios respecto a los cursos
que se dictan en la modalidad presencial maneja el sistema front office de altocontacto puesto que los clientes influyen en la calidad del servicio ya sea consu participacioacuten o retroalimentacioacuten formando parte del servicio como sepuede ver en la figura presentada a continuacioacuten
Figura Nordm79Sistema de servicio de alto contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
A su vez para la modalidad de los cursos virtuales la empresa emplea elsistema de servicios de bajo contacto back office puesto que el cliente nonecesita tener contacto fiacutesico para utilizar el servicio como se aprecia en lasiguiente figura
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Departamento de Administracioacuten Economiacutea y Finanzas 203
Figura Nordm80Sistema de servicio de bajo contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
626 Proceso de atencioacuten al cliente
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Recabar informacioacuten donde el cliente podraacute conocer los cursos quese ofertaran ese mes carga horaria tiempo de duracioacuten precio
bull Visita al director acadeacutemico donde el cliente recibiraacute informacioacutenacerca del contenido de cada curso de su intereacutes modalidad deevolucioacuten tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar el curso ypodraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido de acuerdo a suintereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente volveraacute a ser atendido por los asistentes deventas donde se tomaraacuten sus datos para enviarle informacioacutenperioacutedica acerca de la oferta de cursos y en caso de estar interesadose procederaacute a llenar sus datos en la lista oficial del curso de su intereacutes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
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bull Entrega de material dependiendo del curso al cual se inscribioacute elcliente se le pasaraacute material respectivo software guiacutea de apoyo guiacuteaMicrosoft
Figura Nordm81Proceso de inscripcioacuten modalidad presencial
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Ingreso a la paacutegina webdesde la barra exploradora en la misma elcliente podraacute conocer los cursos que se ofertaran ese mes cargahoraria tiempo de duracioacuten precio y su disponibilidad
bull Leer la informacioacutendonde el cliente podraacute leer en el panel central dela paacutegina web la informacioacuten acerca del contenido de cada curso desu intereacutes modalidad de evolucioacuten curriacuteculo del docente materialademaacutes de conocer el tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar elcurso y podraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido deacuerdo a su intereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente podraacute inscribirse llenando el formulario deinscripcioacuten que se encuentra en la paacutegina almacenando sus datos enla base de datos de la empresa para poder realizar un seguimientoademaacutes de ofertarle los cursos vigentes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
bull Entrega del nombre de usuario y contrasentildea una vez cancelado elmonto del curso se procede a enviar la informacioacuten al correoelectroacutenico del inscrito su nombre y contrasentildea ademaacutes de unpequentildeo manual de uso para ingr4esar al la paacutegina bajar loscontenidos evaluaciones etc
La figura Nordm 82 muestra un segundo flujograma sintetiza los pasos parahacerlos maacutes visuales
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Figura Nordm82Proceso de inscripcioacuten modalidad virtual
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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63 Personal de contactoLENNOX SRL Al tener un IT Acadeacutemico y ser un centros de
formacioacuten autorizado por Microsoft cuenta con colaboradores idoacuteneos para eldesarrollo de las diferentes funciones a su vez cuenta con docentes quegarantizan una ensentildeanza praacutectica de alto nivel en los diferentes programasPor tal razoacuten el cliente final tiene contacto directo con los asistentes de ventaslos docentes el personal teacutecnico en primera instancia
64 Soporte teacutecnico de la empresa El ambiente fiacutesico consta de dos departamentos de 189m2 cada uno ver
Anexo B2 los cuales se redisentildearon considerando aspectos teacutecnicos comoun cableado estructural que cumple con las normas internacionales servidoreseficientes sistema de iluminacioacuten adecuado (led) aire acondicionado ycalefaccioacuten asiacute tambieacuten pensando en la comodidad del cliente la empresaLENNOX SRL con un disentildeo moderno y confortable teniendo instalacionestotalmente equipadas con
3 Aulas para grupos de 5 a 12 participantes 2 aulas con capacidad de 5a 13 personas 1 aula con capacidad de 25 personas y 3 aulas individualesVIP
bull Computadores de uacuteltima generacioacuten
bull Aire acondicionado y calefaccioacuten
bull Mobiliario coacutemodo y ergonoacutemico
bull Televisor LCD de 32rdquo
bull Proyectores multimedia y sonido
bull Conexioacuten a Internet
bull Estacionamiento para 20 Vehiacuteculos
Se cuenta ademaacutes con amplios espacios para brindar el servicio decatering dichos espacios sirven a su vez para los descansos de los asistentesen los cursos muy largos etc Ya que los departamentos se encuentran en laprimera y segunda planta del edificio se cuenta con un ascensor para mayorcomodidad de los asistentes En la figura que se presenta a continuacioacuten sepuede observar un boceto del disentildeo final el cual contiene colores llamativosy un estilo minimalista
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Figura Nordm82Disentildeo de los ambientes
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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CAPIacuteTULO 7 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOTabla Nordm 62
Proyeccioacuten de costos de produccioacuten (Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011 Antildeo 9 = 10
1011 Capital de trabajoEl capital de trabajo o capital de explotacioacuten representa los recursos
financieros netos que requiere la organizacioacuten para arrancar el proyecto enfuncioacuten al programa de produccioacuten iniciando con un 70 del mercado hastaalcanzar el 100 del programa de produccioacuten
El caacutelculo del capital de trabajo estaacute en funcioacuten a los diacuteas de coberturade los activos y pasivos corrientes teniendo en cuenta que la empresa notendraacute cuantas por cobrar este iacutetem se igualaraacute a cero para poder realizar loscaacutelculos del capital de trabajo es necesario calcular los iacutetems que en elintervienen
Una vez realizados los caacutelculos auxiliares para los iacutetems que intervienenen el caacutelculo del capital de trabajo teniendo en cuenta los diacuteas de coberturapara los activos y pasivos corrientes se puede obtener el incremento asiacute comola recuperacioacuten del capital de trabajo para el quinto antildeo
Evaluacioacuten patrimonial del proyectoCon la evaluacioacuten patrimonial se pretende valorizar y cuantificar el
estado de los activos y pasivos con los que cuenta la organizacioacuten a partir delbalance general asiacute como la utilidad medible anual en funcioacuten a las ventas ycostos mediante el estado de resultados70391412
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PERIODOCONS -TRUC
I N I C I A C I Oacute N U T I L I Z A C I Oacute N P L E N A
ANtildeOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA 0 70 80 90 100 100 100 100 100 100 100
Catalogo de Cursos Mensuales 0 12600 14400 16200 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Catering 0 120960 138240 155520 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
COSTOS DE FABRICA 0 133560 152640 171720 190800 190800 190800 190800 190800 190800 190800
Personal de Gestion 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800
Personal de apoyo 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600
personal operativo 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600
COSTOS DE OPERACIONES 0 427560 446640 465720 484800 484800 484800 484800 484800 484800 484800
Costos financieros 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0 0 0
Depreciaciones 122224 122224 122224 122224 106157 106157 106157 106157 106157 106157
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 611016 624141 633903 641707 603349 590957 590957 590957 590957 590957
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
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Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
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Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea
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La alfabetizacioacuten informacional es la capacidad para saber cuaacutendo senecesita informacioacuten localizarla analizarla y comunicarla de manera eacuteticaindependientemente del soporte en el que se encuentre
2134 Motivacioacuten de Aprender Ilustracioacuten 2Motivacioacuten
Elaboracioacuten Propia en base a httpwwwenriquecetupsicologiacom
Los adultos se encuentras con mayor motivacioacuten para aprender debidoa factores internos tales como desarrollo de nuestra auto-estima recompensastales como aumentos de sueldo ascensos necesidades evolucionadasdescritas por Abraham H Maslow en su ldquoJerarquiacutea de Necesidadesrdquo Sinembargo existen adultos que evitaraacuten participar en los procesos deaprendizajes por varios factores como temores por falta de seguridadverguumlenza entre otros factores El ser humano suele hacer maacutes por evitar susmayores miedos que lo que hace por alcanzar sus anhelos pero es parte deuna realidad
214 TecnologiacuteaLa tecnologiacutea es el conjunto de Medios y Procedimientos los Medios
son los requerimientos que son los elementos fiacutesicos y humanos necesariospara llevar a cabo el proceso su dimensioacuten es el espacio (estructura) y estaacute
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conformada por elementos fiacutesicos administrativos y humanos losProcedimientos hacen referencia al Proceso que es una secuencia deoperaciones por medio de las cuales los insumos se trasforman e integran unproducto o servicio su dimensioacuten es el tiempo (Mecanismos) y estaacuteconformada por acciones y transformaciones (TERRAZAS 200923)
2141 Tecnologiacuteas de Informacioacuten y comunicacioacutenSon herramientas fundamentales para resolver muchos de los
permanentes problemas de la desigualdad exclusioacuten marginacioacuten retrasofractura o fracaso social que existen desde hace muchos antildeos en distintossectores o grupos humanos del mundo Por ejemplo el internet las redes fijasy moacuteviles las computadoras software entre otros
2143 Plataforma InformaacuteticaEs un sistema que sirve como base para hacer funcionar determinados
moacutedulos o modelos de hardware que representa las partes tangibles delcomputador o del software referido al equipamiento loacutegico con los que escompatible Dicho sistema estaacute definido por un estaacutendar alrededor del cualse determina la arquitectura del hardware y la plataforma del software (CfrPlataforma Informaacutetica 2010)
2144 E-LearningSe denomina aprendizaje electroacutenico a la educacioacuten a distancia
completamente virtual traveacutes de los nuevos canales electroacutenicos que son lasredes de comunicacioacuten en especial el Internet utilizando para elloherramientas o aplicaciones de hipertexto como ser correo electroacutenicopaacuteginas web foros de discusioacuten mensajeriacutea instantaacutenea plataformas deformacioacuten como soporte de los procesos de ensentildeanza ndash aprendizaje elteacutermino maacutes relacionado cuando es semi presencial es tambieacuten b-learning(Aprendizaje mixto) dicho formato incluiraacute tanto clases presenciales comoactividades de e-leraning(Cfr Aprendizaje Electroacutenico 2010)
215 CapacitacioacutenSurge como respuesta a una necesidad especiacutefica de la Organizacioacuten ya
sea para implementar una nueva tecnologiacutea desarrollar alguna destreza ogenerar alguacuten comportamiento especiacutefico La capacitacioacuten es un rubro de la
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planeacioacuten estrateacutegica en la actualidad es un factor importante para elcrecimiento de las empresas (Cfr PINTO 20005)
3 DIAGNOSTICO DEL SECTOREl objetivo del presente capiacutetulo es mostrar informacioacuten estadiacutestica con
el fin de conocer cuaacutel es la situacioacuten del paiacutes respecto a la disponibilidadacceso y utilizacioacuten de las tecnologiacuteas de Informacioacuten y comunicacioacuten a suvez conocer el crecimiento de la poblacioacuten adulta y el iacutendice delconocimiento mediante la recopilacioacuten de datos histoacutericos
31 Estudio Macro
311 Tecnologiacuteas de Informacioacuten e Iacutendice del ConocimientoEl Foro Econoacutemico Mundial (FEM)9 en su reporte global sobre las
Tecnologiacuteas de la Informacioacuten 2010-2011 sentildeala que las mismas funcionancomo motor y elemento clave para tener una economiacutea ambientalmentesostenible evaluando sus debilidades y fortalezas en sus respectivos paiacutesesapreciando a su vez el ambiente ofrecido por la nacioacuten para el desarrollo y lautilizacioacuten de estas tecnologiacuteas asiacute como la preparacioacuten y disposicioacuten de losindividuos empresarios y del gobierno para su efectiva utilizacioacuten El paiacuteslatinoamericano peor evaluado es Bolivia en el puesto 135 del ranking sobrelas 138 economiacuteas analizadas en todo el mundo tras una puntuacioacuten de 289indicando claramente el retraso de Bolivia y la ausencia de preparacioacuten porparte de los tres actores fundamentales de la sociedad individuos empresasy gobierno en el uso de las tecnologiacuteas mencionadas (Cfr InformacioacutenTecnoloacutegica Global 2011) En el mundo la primera posicioacuten este antildeo la ocupaSuecia seguido por Singapur y Dinamarca con respecto a Latinoameacuterica elprimer lugar lo ocupa Chile con una puntuacioacuten de 428
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9 Foro Econoacutemico Mundial
Figura Nordm 12Ranking Global de las Tecnologiacuteas de Informacioacuten 2010 ndash 2011
Foro Econoacutemico Mundial (FEM)
Fuentehttpreportsweforumorgglobal-information-technology-report
Con lo anterior expuesto se puede evidenciar que la brecha digital deBolivia frente al resto de paiacuteses latinoamericanos y del mundo no se reducemaacutes al contrario se amplia ya que su puntuacioacuten se encuentra por debajo dela media La influencia del avance tecnoloacutegico es hoy visible en casi todas lasesferas de la vida social desde transacciones bancarias a traveacutes de internetpagos de servicios comercio electroacutenico la utilizacioacuten de sistemascomputarizados hasta el simple uso de un celular
Ademaacutes del Foro Econoacutemico Mundial existen otras instancias querealizan anaacutelisis en cuanto al desarrollo del conocimiento en cada paiacutes comoser el Programa de Desarrollo de Conocimiento del Banco Mundial el cual a
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traveacutes del KAM10 herramienta interactiva de evaluacioacuten ayuda a los paiacutesesa identificar los desafiacuteos y las oportunidades que se enfrentan en la transicioacutena la economiacutea del conocimiento Los criterios en los cuales estaacuten basados semuestran en la figura a continuacioacuten
Figura Nordm 13Iacutendice de desarrollo Tecnoloacutegico (BM)
Elaboracioacuten propia en base a Luis Piscoya 2011 ndash BANCO MUNDIAL
CE Comercio Exterior - IED Inversioacuten Extranjera Directa
GIDE Gasto interno en investigacioacuten y desarrollo experimental
TAI Iacutendice de desarrollo Tecnoloacutegico
Un iacutendice derivado de la metodologaacutei del KAM es el (KI)11que indica lacapacidad de un paiacutes para generar adoptar y difundir el conocimiento Estaes una indicacioacuten del potencial global de desarrollo de los conocimientos enun determinado paiacutes Metodoloacutegicamente el (KI) es el promedio simple de losnormalizados puntajes de desempentildeo de un paiacutes o regioacuten sobre las variables
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10 KnowledgeAssessmentMethodology el cual en significa Metodologiacuteaparaevaluar el Conocimiento11 KnowledgeIndex(KI) ndash Iacutendice Metodoloacutegico
clave en tres pilares de la economiacutea del conocimiento ndash y de recursos humanosla educacioacuten el sistema de innovacioacuten y tecnologiacutea de informacioacuten y lacomunicacioacuten (TIC) Los resultados de dicho iacutendice se muestran en la figurasiguiente
Figura Nordm14Iacutendice del Conocimiento (KI)
Fuente httpwebworldbankorg
Como se puede apreciar Bolivia alcanza un iacutendice de 335 considerandoque las variables se normalizan en una escala de 0 a10 se puede afirmar queauacuten existe un largo camino por recorrer y que la ausencia de medidas paraadoptar y generar conocimiento son insuficientes obteniendo como resultadoun avance lento en comparacioacuten a otros paiacuteses latinoamericanos que lideranla lista Otro indicador resultante del anterior es el (KEI)que determina si elambiente es propicio para que el conocimiento pueda ser utilizado con eficaciapara el desarrollo econoacutemico
311 Crecimiento de la Poblacioacuten Adulta en Bolivia y el mundoEn la actualidad la proporcioacuten de personas adultas en el mundo va en
aumento se preveacute que en el antildeo 2050 casi uno de cada cinco personas en lospaiacuteses en viacuteas de desarrollo tendraacute maacutes de 60 antildeos seguacuten datos estadiacutesticos
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mundiales Ante esta situacioacuten y ante la expansioacuten de tecnologiacuteas deinformacioacuten y comunicacioacuten se debe limitar los peligros de la exclusioacuten socialy laboral para los individuos y empresas de modo que la sociedad no pierdade vista la dimensioacuten humana La figuraque es presentada a continuacioacutenmuestra coacutemo los paiacuteses estaacuten envejeciendo en todo el mundo (CfrEnvejecimiento de la poblacioacuten mundial 2011)
Figura Nordm 16Envejecimiento de la Poblacioacuten Mundial
Fuentehttpwwwhelpageorg
El eje vertical mide el porcentaje de poblacioacuten de cada paiacutes de maacutes de65 antildeos el eje horizontal mide el porcentaje de mayores de 85 antildeos Cadaciacuterculo representa a un paiacutesyel tamantildeo representa el nuacutemero de personasmayores en cada paiacutes
Por ejemplo los dos ciacuterculos azules grandes son China y la India (paiacutesescon las mayores poblaciones de personas mayores numeacutericamente) con unciacuterculo de menor tamantildeo y de color verde se puede observar a Bolivia y de
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acuerdo a las previsiones para el antildeo 2040 el 113 de su poblacioacuten oscilaraacuteen edades comprendidas entre los 65 a los 79 antildeos teniendo esto en cuenta sepuede afirmar que el problema no es la vejez sino el tipo de adaptabilidad quetendraacuten estas personas ante una expansioacuten y cambios en las tecnologiacuteas deinformacioacuten y su desconocimiento frente a las mismas
Alfabetizacioacuten en Bolivia ( de personas de 15 antildeos o maacutes)
En 2006 el paiacutes durante la primera gestioacuten de gobierno de Evo Moralesinicioacute una campantildea masiva para erradicar el analfabetismo lo que hapermitido ubicar a Bolivia como el tercer paiacutes libre de iletrados en AmeacutericaLatina despueacutes de Cuba (1961) y Venezuela (2005) Dicha alfabetizacioacuten serefiere solamente a la capacidad de los ciudadanos de leer y escribir en suidioma
Figura Nordm 17Mapa de alfabetizacioacuten de adultos de 15 antildeos o maacutes a nivel mundial
FuentehttpdatosbancomundialorgindicadorSEADTLITRZScountriesdisplay=map
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32 Estudio Micro
321 Crecimiento Econoacutemico de CochabambaDatos de Fundempresa sentildeala que los departamentos que registraron
mayor crecimiento respecto a un periodo similar de la gestioacuten anterior fueronSanta Cruz La Paz y Cochabamba con 1602 1522 y 1206 nuevas empresasencontraacutendose el departamento de Cochabamba en tercer lugar con unacantidad total de 795112 empresas matriculadas legalmente Sin embargo laeconomiacutea de Cochabamba cayoacute en 075 el 2009 El 2008 alcanzoacute 358 yen la pasada gestioacuten el porcentaje se situoacute en 283 lo que muestra una caiacutedasignificativa esta baja se refleja en el retroceso de su aporte al ProductoInterno Bruto (PIB) seguacuten el INE ha generado 1532 del PIB nacional en2009 lo que muestra un paulatino y preocupante retroceso de la participacioacutendepartamental al Producto Interno Bruto ello debido a varios factores comoser la inseguridad juriacutedica desaceleracioacuten en la inversioacuten local y extranjeraavance lento en el tema de competitividad entre otros
Tabla Ndeg7Bolivia Base Empresarial por gestioacuten seguacuten departamento Febrero de
2010 y 2011(En cantidad de empresas)
Fuente Fundempresa departamento crecimiento2011
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12 Estadiacutesticas del Registro de Comercio de Bolivia Departamento Cochabamba
4 ESTUDIO DE MERCADO
41 Caracterizacioacuten del servicioEl presente plan de negocios integra el disentildeo de un Centro de
Andragogiacutea en tecnologiacuteas de Informacioacuten que va desde la realizacioacuten de unestudio de mercado el cual permitiraacute analizar el comportamiento delconsumidor asiacute como la organizacioacuten ingenieriacutea planificacioacuten evaluacioacutenfinanciera y anaacutelisis de sensibilidad todo en buacutesqueda de satisfacer lasnecesidades del mercado objetivo y de agregarles valor en el proceso Elcentro ofreceraacute metodologiacuteas programas actividades y evaluaciones dirigidasala ensentildeanza y capacitacioacuten en sistemas informaacuteticos adaptaacutendose a lasnecesidades intelectuales del personal de empresas de diversos rubros asiacutecomo a personas adultas independientes que necesiten el servicio
42 Caracterizacioacuten del mercadoEl mercado estaacute compuesto por centros tecnoloacutegicos institutos y otras
empresas dedicadas a dictar seminarios y diferentes programas decapacitacioacuten sin embargo ninguna de las organizaciones existentes seencuentra especializada puesto que abren sus puertas a todas las personas sindistincioacuten de edad ni concentracioacuten alguna en las personas adultas utilizandoun modelo de ensentildeanza estaacutendar ademaacutes de existir solo tres empresas quecuentan con respaldo internacional de Microsoft respecto a las certificacionesPor todo lo anterior expuesto el mercado se considera un Oligopolio Deacuerdo a una primera clasificacioacuten13 de los productos pueden clasificarse entres grupos bienes duraderos bienes no duraderos y servicioscorrespondiendo la presente actividad a servicios ello debido a suintangibilidad inseparabilidad y al hecho que se ofrece el servicio sintransferir la propiedad
43 Disentildeo de la investigacioacuten y fuentes de datos
431 Herramientas de recoleccioacuten de informacioacutenLa recoleccioacuten de Informacioacuten utilizaraacute fuentes primarias ya que no
existen los registros necesarios respecto al servicio que se pretende ofertarpara ello se recurre a las siguientes herramientas
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13 Teoriacutea Econoacutemica
bull ENCUESTA- Esta teacutecnica permitiraacute obtener informacioacuten de maneramaacutes raacutepida ademaacutes de ser flexible y de tener menor costo Existiraacutendos modelos de encuestas que se realizaraacuten tanto a personas mayoresa los 20 antildeos como a empresas legalmente constituidas privadas yestatales(Ver
bull OBSERVACIOacuteN PERSONAL- Esta herramienta permitiraacute registrarlos datos conforme ocurren las acciones y no requiere solicitar lacooperacioacuten del individuo o individuosUno de los motivos por elque se decidioacute utilizar este meacutetodo se debe a que las personas adultastienen actitudes establecidas y temen a las criacuteticas por ello a traveacutesde la observacioacuten se buscaraacute conductas reales frente a ciertosfenoacutemenos
bull ENTREVISTA PERSONAL- Con empresarios y empleados dediferentes instituciones y rubros con el objetivo de obtenerinformacioacuten acerca de diferentes temas como ser la capacitacioacuten delos empleados la automatizacioacuten de los procesos etc
A continuacioacuten se explica de manera detallada la determinacioacuten de lamuestra el plan de muestreo la estratificacioacuten el disentildeo de la encuesta larecopilacioacuten y anaacutelisis de datos y por uacuteltimo las conclusiones del trabajo decampo
432 Universo de anaacutelisisPara la primera encuesta los conceptos baacutesicos que deben definirse
acerca del mercado objetivo se encentran a continuacioacuten
bull Elemento Personas Mayores a 20 antildeos o maacutes14
bull Unidades de muestreo Empresas de diferentes rubros que utilicensistemas Informaacuteticos luego vendraacute los individuos mayores a los 15antildeos o maacutes
bull Alcance Distritos 1 23 4 1011 y 12 del Cercado de Cochabamba
bull Tiempodesde el 1ordm de diciembre al 1 de febrero del 2011
El mercado objetivo del presente estudio son las personas adultaseconoacutemicamente activas que se desenvuelven en diferentes trabajos por lotanto se seleccionoacute distritos que cuentan con caracteriacutesticas similares comoser menor tasa de analfabetismo mejor calidad de vida y que tienen una edad
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14 Dato del Instituto Nacional de Estadiacutestica
mayor a los quince antildeos ello debido a que no existen datos por zona censaly por grupos quinquenales de edad sin embargo si existen datos por distritozona censal y con poblaciones mayores a los veinte antildeos o maacutes las cualesfueron consideradas de manera rigurosa
Respecto a la segunda encuesta se realizoacute un muestreo por convenienciaa veinte empresas de diferentes rubros en la ciudad de Cochabamba ellodebido al faacutecil acceso que se teniacutea a las mismas y ademaacutes a que contaban conlas caracteriacutesticas del mercado corporativo meta
433 Identificacioacuten del marco muestralEl marco muestral se identificoacute a traveacutes de las zonas censales (sub
distritos) de los diferentes distritos en la Ciudad de Cochabamba gracias alCenso efectuado el antildeo 2001 Los datos recabados acerca de la zonificacioacutende Cercado ndash Cochabamba provienen de la Honorable Alcaldiacutea Municipal yla oficina de Urbanismo (Ver Anexo A1)
La segmentacioacuten del mercado se basoacute en criterios geograacuteficosdemograacuteficos sociales y econoacutemicos Por lo tanto el mercado objetivo se basaen personas con edad adulta temprana con un nivel de ingresossocioeconoacutemico medio y alto
434 Determinacioacuten del tamantildeo de muestra La determinacioacuten del tamantildeo de la muestra ldquonrdquo se la realiza de acuerdo
a la siguiente ecuacioacuten utilizada en poblaciones menores a 5000000elementos Dado que la poblacioacuten objetivo para el estudio es finito y menora la cantidad de elementos mencionada anteriormente el tamantildeo de la muestrase calcularaacute a traveacutes de la siguiente ecuacioacuten
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El caacutelculo de la muestra se realizoacute con la seleccioacuten de diferentes distritosde la ciudad de Cochabamba cada cual con su respectiva zona censal de lascuales se obtuvo el nuacutemero de personas mayores de quince antildeos a encuestarSeguacuten datos del censo del antildeo 2001 extendidos por el Instituto Nacional deEstadiacutestica (INE) existiriacutean 185851 personas mayores de 20 antildeos dentro laszonas censales seleccionadas el pronoacutestico realizado para el antildeo 2010 estimaque existiraacuten alrededor de 239015(Ver Anexo A2) personas mayores a veinteantildeos en determinadas zonas censales considerando una tasa de crecimientoanual poblacional de 293
Considerando que el servicio que se pretende brindar es nuevo se realizoacuteuna prueba piloto a veinte personas utilizando un pre disentildeo de la encuestateniendo como pregunta clave la siguiente iquestEstariacutea dispuesto a utilizar unServicio que le brinde una capacitacioacuten personalizada para el uso deprogramas Informaacuteticos y Tecnologiacuteas de Informacioacuten de las cuales 17personas respondieron que siacute y las restantes 3 que no razoacuten por la cual la
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varianza queestaacute dada por ldquoprdquo y ldquoqrdquo tiene un valor equivalente al 70 y 30correspondientemente el nivel de confianza con el que se trabajo es del 95Por uacuteltimo de realizo un promedio de los porcentajes de error que van desdeel 3 al 7 para obtener un error promedio
A continuacioacuten se presenta una tabla en la cual se encuentran losdiferentes tamantildeos de muestras obtenidos con distintos porcentajes de errora partir de la ecuacioacuten Nordm 4
Tabla Nordm 10Determinacioacuten del tamantildeo de lamuestra
Fuente Elaboracioacuten Propia 2010
El promedio de la tabla Nordm 5 calculado con diferentes porcentajes deerror tiene como resultado 421 encuestas que deben realizarse en los distritosseleccionados de la ciudad de Cochabamba
435 Estratificacioacuten y plan de muestreoUna vez establecido el tamantildeo de la muestra se realiza la estratificacioacuten
que permita realizar una organizacioacuten maacutes precisa en la recoleccioacuten deInformacioacuten de acuerdo a la poblacioacuten mayor a los 15 antildeos o maacutes de cadadistrito
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La estratificacioacuten se determinoacute base a las zonas censales (Ver anexoA1)de los distritos del Cercado de Cochabamba Las zonas censales conmejores condiciones de vida y desarrollo fueron seleccionadas dentro de cadadistrito A continuacioacuten se muestra la divisioacuten distrital de la provinciaCercado
Los distritos 7891314 (zona sud excepto el distrito 13 que seencuentra en la zona norte) tienen un iacutendice de desarrollo humanocalificado como bajo o criacutetico mientras que los distritos 1011 y 12(centro y parte norte de la ciudad) tienen un iacutendice de desarrollohumano alto los distritos 12345 y 6 (norte este y oeste de la ciudad)tienen un iacutendice de desarrollo humano medio (Honorable AlcaldiacuteaMunicipal 2010) Ver Anexo A4
Paraacutemetros como el iacutendice de desarrollo humano que considera laesperanza de vida el promedio de alfabetismo y de antildeos de escolaridadpermitieron seleccionar los distritos que tienen un iacutendice de desarrollo medioy alto las mismas se adecuan al perfil del cliente al cual pretende llegar elCentro de Capacitacioacuten en Tecnologiacuteas de Informacioacuten A continuacioacuten semuestran los distritos seleccionados con su importancia asignada para laestratificacioacuten
44 Estudio de la oferta y demanda
441 Caacutelculo y proyeccioacuten de la ofertaPuesto que no se cuenta con datos histoacutericos se realizoacute una investigacioacuten
de mercados para recopilar informacioacuten que permita determinar la ofertarespecto a la implantacioacuten de cursos en tecnologiacuteas informaacuteticas Se verificoacutela existencia de aproximadamente siete empresas que ofrecen este tipo deservicio aunque no esteacuten exclusivamente dedicadas al rubro a excepcioacuten detres Estas uacuteltimas denominadas Fundacioacuten Jala COGNOS y TEKHNErepresenta la competencia directa puesto que ofrecen un servicio similar al delproyecto
442 Balance entre oferta y demanda Con los datos obtenidos del estudio de mercado para la oferta y la
demanda se procede a efectuar el balance de las mismas y de esta maneradeterminar la demanda insatisfecha existente para el servicio relacionado con
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eventos infantiles Si se observa la siguiente tabla se puede apreciar concerteza la existencia de demanda insatisfecha a lo largo de la vida delproyecto
Tabla Nordm 26Relacioacuten de la oferta potencial y la demanda potencial de eventos
infantiles
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Existe una alta demanda insatisfecha respecto a cursos en TI en elCercado de la ciudad de Cochabamba que debe ser aprovechada por laorganizacioacuten principalmente por ser un mercado nuevo y por la existenciade dos competidores directos poco conocidos como refleja la investigacioacutende mercados realizada
45 Aspectos Mercadoteacutecnicos
451 Nombre de la empresaLa eleccioacuten del nombre es un elemento importante ya que es una forma
de identificar a la empresa y de diferenciarla de la competencia por tal razoacutense procede a la seleccioacuten del mismo El nombre elegido es el de LENNOXSRL dicho nombre es de origen celta y significa tener el deseo de hacerlotodo y ser el mejor implicando a su vez mucha curiosidad y necesidad decambios siendo lo maacutes importante la libertad y la adaptabilidad elementosque coinciden con la razoacuten de ser de la empresa (Cfr Nombres Animados2011)
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Dicha nombre tiene como objetivo comunicar las caracteriacutesticas derelevancia diferencia y visibilidad que le permiten sobresalira la empresa enun entorno siempre competitivo y cambiante relacionando y satisfaciendonecesidades especiacuteficas en los puacuteblicos
452 Logotipo Con el objetivo que los clientes recuerden e identifiquen la marca de la
empresa se seleccionoacute un motivo faacutecil de recordar por los colores llamativosy por la presencia de una ilustracioacuten que proyecta la personalidad de laempresa al mundo exterior Asiacute la mayoriacutea de los clientes recordaraacute a laempresa por la forma y el color del logotipo lo que ayudaraacute a crear unestiacutemulo de venta e identificar el servicio Los colores utilizados para lacreacioacuten del logotipo son el plateado naranja y blanco
El logotipo disentildeado es expuesto en la figura siguiente
Figura Nordm 71Logotipo de la empresa
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Se puede apreciar que el logotipo representa un concepto diferente ypersonalizado y se consideroacute elementos como la visibilidad lamemorabilidad la universalidad la durabilidad y la legibilidad al momentode su eleccioacuten teniendo un completo briefing15 que lo expone
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15 Breve sesioacuten de Informacioacuten
453 SloganLa creacioacuten del logotipo a su vez viene acompantildeado de un slogan o lema
publicitario el cual pretende llamar la atencioacuten del segmento objetivoadoptando con ello una personalidad distinta respecto al resto y haciendo queel consumidor sienta la necesidad de utilizar el servicio dicho eso el lema es
hellipldquoLennox porque el futuro es hoyrdquohellip
El mismo hace referencia a la velocidad con las que las tecnologiacuteas deinformacioacuten se expanden y que la uacutenica constante hoy en diacutea es el cambio
46 Marketing Mix
471 ServicioLENNOX SRL brinda un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende
Presenta dos modalidades de asistencia la primera presencial quefunciona de manera sincroacutenica es decir como una interaccioacuten continua entreel profesor y los alumnos y la segunda modalidad E- Learning es laensentildeanza con el soporte de las plataformas virtuales combina la formasincroacutenica y asincroacutenica es decir de manera simultaacutenea y en distintosmomentos ambas disentildeadas para responder a las necesidades especiacuteficas delos adultos incluyendo itinerarios accesibles que van acorde a los horarioslaborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacutea de repeticioacuten sin costo elcual le permite al cliente repetir el curso si es que lo abandono por diferentesrazones en un lapso no mayor a tres meses sin tener que pagar un montoadicional al que ya pago al inicio entre otros
472 Plaza y distribucioacuten El sistema de distribucioacuten que se utilizaraacute LENNOX SRL seraacute de dos
tipos el de visitas al cliente al sitio de servicio y servicio de operacioacuten que serealiza a distancia esa decisioacuten la tomaraacute el cliente La primera seraacute en lasinstalaciones del centro con docentes material fiacutesico etc La segunda seraacute elaula virtual a traveacutes de la plataforma on line con un tutorial y material virtual
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La estrategia de distribucioacuten seraacute venta directapara mantener un mejor controldel servicio obtener diferenciacioacuten perceptible del servicio o para mantenerinformacioacuten directa de los clientes sobre sus necesidades
De acuerdo al estudio de localizacioacuten que se detalla en el proacuteximocapiacutetulo la zona norte del departamento de Cochabamba fue elegida como laubicacioacuten maacutes accesible para el centro un lugar amplio donde no existamucha afluencia de vehiacuteculos para brindar una experiencia de serviciosatisfactoria para los clientes asiacute como evitar congestiones de traacutensito Por lotanto se consideroacute como apta la misma especiacuteficamente en la zona de AltoAranjuez como ubicacioacuten adecuada para este cometido
473 Promocioacuten y publicidadLa mezcla comunicacional permite informar y persuadir a los clientes
finales para lograr un impacto favorable a la compra del servicio es por elloque es necesario trabajar sobre el comportamiento del consumidor final y enla preferencia de medios de comunicacioacuten
Para este proyecto se llevoacute a cabo una planificacioacuten de una campantildeapublicitaria de lanzamiento durante un tiempo de tres meses donde seaprovechara al maacuteximo para dar a conocer las catalogo y beneficios del centroen TICrsquos este seraacute un proceso de suma importancia debido a la falta deinformacioacuten acerca del servicio en el mercado departamentalUna vezinaugurado el centro se procederaacute a realizar la campantildea publicitaria en prensaescrita televisioacuten y radio
La publicacioacuten se emitiraacute en el diario ldquoLos Tiemposrdquo debido a que esuno de los perioacutedicos maacutes reconocidos en el departamento de Cochabambadirigido a toda clase de personas permitiendo llegar faacutecilmente al mercadometa
Tabla No 27Presupuesto de publicacioacuten en prensa escrita
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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La campantildea publicitaria tambieacuten se emitiraacute en televisioacuten especiacuteficamenteATB uno de los canales maacutes reconocidos y con mayor nivel de audiencia deldepartamento de Cochabamba en sus noticieros del medio diacutea y noticiero dela noche Ver AnexoA8
A su vez se contaraacute con una paacutegina web multimedia en la cual seencontraran los servicios que ofrecemos los cursos vigentes descuentospromociones etc Teniendo presencia tambieacuten e n las redes sociales comoser Twiter y Facebook
A partir del funcionamiento de la empresa se implementara el ModeloBucket del autor Herman Bustos el cual centra su eje conceptual en generanla recomendacioacuten por parte de los adultos que son los postulantes potenciales(captacioacuten) y los asistentes actuales (retencioacuten) y todas las acciones apuntaraacutena ese objetivo a que los seguidores sientan amor por la marca educacionalproponiendo ademaacutes un enfoque sineacutergico de muacuteltiples propoacutesitos en un nivelde diaacutelogo que personaliza las relaciones con sus puacuteblicos
48 Estrategias de desarrolloLa estrategia de marketing a desarrollar en la empresa seraacute la de
penetracioacuten de mercados ya que se trata de una empresa nueva el mercado alcual se dirige esta recieacuten desarrollando y existen pocos competidores noposicionados auacuten Los mecanismos para conseguir la penetracioacuten de mercadosque se utilizaraacuten son los siguientes
bull Desarrollo de la demanda primaria Se buscaraacute captar como primerobjetivo clientes nuevos no consumidores de este tipo de serviciosgracias a la intensa campantildea publicitaria que se tendraacute promocionesy al servicio aumentado que se ofertaraacute
bull Aumento de la participacioacuten de mercado como segundo objetivo seaumentaraacute la participacioacuten de mercado atrayendo a clientes de lacompetencia resaltando las ventajas que tenemos como un centro ITde Microsoft promociones diferencia de precios y mayoresbeneficios por elegir el servicio de LENNOX SRL
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5 LOCALIZACIOacuteN
51 Localizacioacuten del ProyectoLa empresa tendraacute una ubicacioacuten estrateacutegica de acuerdo con el mercado
objetivo al que queremos llegar los adultos contaraacute con instalacionesadecuadas para el servicio con el objeto de brindar calidad a nuestros clientes
513 Determinacioacuten de la localizacioacuten del ProyectoPara la determinacioacuten de la localizacioacuten de la empresa se tuvo los
resultados del estudio de mercado y de los Factores Objetivos (Oi) el centrode Andragogiacutea informaacutetica se estableceraacute la zona de Alto Aranjuez (subidatemplo Mormoacuten) de la ciudad de Cochabamba-Cercado
52 TamantildeoEl elemento maacutes importante para determinar el tamantildeo del proyecto es
generalmente la cuantiacutea de la demanda actual y futura que ha de atenderseLo ideal es que el tamantildeo no sea mayor que la demanda actual y esperadadel mercado y que la cantidad demandada sea superior al tamantildeo miacutenimoeconoacutemico del proyecto El tamantildeo se determinoacute en base a la demandainsatisfecha como se detalla a continuacioacuten
Tabla Nordm31Diferencia entre oferta y demanda
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Jocelynne Gandarillas Ortiz y Juan Martiacuten Uriarte Moiseacutes
Departamento de Administracioacuten Economiacutea y Finanzas 195
El promedio anual de la demanda insatisfecha para 7 gestiones (2011-20117) es de 2167 personas por antildeo es decir 181 personas a capacitar cadames de acuerdo al presupuesto (explicaremos detalladamente en capiacutetulosposteriores) disponibilidad de ambientes y maacutes que todo a un objetivo real decrecimiento mensual para la primera gestioacuten es atender 25 de la demandainsatisfecha es decir 45 estudiantes por mes Pero por condiciones de espacioen los ambientes a alquilar contaremos con 50 maacutequinas a disposicioacuten parainiciar actividades se podraacute expandirse hasta de 73 maacutequinas en un futuro deacuerdo al incremento de demanda
6 INGENIERIacuteA DE PROYECTO
61 Descripcioacuten de la empresa El centro LENNOX SRL es una empresa dedicada a la capacitacioacuten
profesional tecnoloacutegica y de gestioacuten empresarial que desarrolla su labordentro de un sistema de capacitacioacuten actualizacioacuten y asesoriacutea para adultosprofesionales y empresas en las aacutereas de Informaacutetica y TICrsquos aplicadas
La empresa como tal brinda una educacioacuten complementaria la cual seofrece como un acaacutepite adicional a la formacioacuten ya recibida permitiendoampliar las diferentes formas de participacioacuten y realizacioacuten personal grupaly colectiva del adulto Se ofrece un servicio especializado para personasadultas que quieran mejorar sus competencias laborales a traveacutes del uso desoluciones informaacuteticas (Cfr ANDER EGG Ezequiel GELPI EttoreKAMBARAGE Julius FLUITMAN Fred 2010)
62 Descripcioacuten del servicio
621 Caracteriacutesticas de los serviciosLENNOX SRL ofrece un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende Los diferentes cursos estaacuten disentildeados para responder a lasnecesidades especiacuteficas de los adultos incluyendo itinerarios accesibles quevan acorde a los horarios laborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacuteade repeticioacuten sin costo el cual le permite al cliente repetir el curso si es quelo abandono por diferentes razones en un lapso no mayor a tres meses sintener que pagar un monto adicional al que ya pago al inicio entre otros
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bull Nuestra Metodologiacutea se basa en el autoaprendizaje16 que toma encuenta el estado de madurez del individuo ya que al encontrarse enuna edad adulta (Ver AnexoC1) se encuentra en la plenitud de susposibilidades para aprender no por mera imitacioacuten o repeticioacuten sinoa traveacutes de un aprendizaje reflexivo que les permite formarse en laescuela de la vida y tener una actitud reflexiva sobre sus actividadestrabajos y posibilidades dicha autogestioacuten sigue las instrucciones yoorientaciones proporcionadas por el docente (Cfr PRADO2009170)
- Nuestro Objetivo ofrecer soluciones efectivas raacutepidas y exitosasen el aacuterea elegida
- Nuestro concepto diferenciador educacioacuten especializadaaprovechamiento del tiempo aplicacioacuten inmediata de losconceptos adquiridos praacutectica continua y resultados de calidad
bull La metodologiacutea de acuerdo al autor Ernesto Yturralde se rige en tresprincipios uno de ellos es el de la Participacioacuten en el cual elintercambio de experiencias ayuda a una mejor asimilacioacuten delconocimiento el segundo principio es el de la horizontalidad a traveacutesdel cual el facilitador y el estudiante tienen caracteriacutesticas cualitativassimilares (adultez y experiencia) pero la diferencia la ponen lascaracteriacutesticas cuantitativas (diferente desarrollo de la conductaobservable) el uacuteltimo principio es el de la flexibilidad para deentender ya que los adultos al poseer una carga educativa -formativa llena de experiencias previas y cargas familiares oeconoacutemicas debe necesitar lapsos de aprendizaje acordes con susaptitudes y destrezas
A continuacioacuten se muestra graacuteficamente dichos principios
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16 Autoaprendizaje Cada persona es protagonista de su proceso de aprendizaje siguiendo orientacionese instrucciones proporcionadas por el docente implicando a su vez una actitud autoacutenoma para tomardecisiones controlar y evaluar su proceso de aprendizaje DICCIONARIO VIRTUAL
Figura Nordm 75Principios de la Metodologiacutea
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011en base a YTURRALDE Ernesto
623 Cataacutelogo de cursos
La empresa ofrece su cataacutelogo de servicios de capacitacioacuten con nueveprogramas acadeacutemicos (Ver el cataacutelogo desplegado en el AnexoC2) quepermiten afrontar necesidades baacutesicas de comunicacioacuten e integracioacuten comose detalla a continuacioacuten
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Figura Nordm 76Cataacutelogo de Cursos de Capacitacioacuten
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011
Considerando los resultados de la Investigacioacuten de mercados en la cuallos paraacutemetros maacutes importantes para los encuestados era la infraestructura ylas garantiacuteas del servicio contamos con personal calificado y certificado comoplantel docente a su vez tenemos personal idoacuteneo encargado del soporteteacutecnico que garantiza el perfecto estado de los equipos de computacioacuten yrealiza las instalaciones pertinentes para cada curso
Dicho cataacutelogo de cursos tambieacuten se encontrara disponible viacutea online atraveacutes de la plataforma virtual de la empresa
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Figura Nordm77Plataforma virtual (e- learning)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
La plataforma virtual utilizada es la deDokeos17 la misma es un entornode e-learning y contiene una aplicacioacuten de administracioacuten de contenidos decursos y tambieacuten una herramienta de colaboracioacuten Es un software libre y estaacutebajo la licencia GNU GPL el desarrollo es internacional y colaborativoTambieacuten estaacute certificada por la OSIse la utiliza como un sistema de gestioacutende contenido (CMS) para los asistentes y los docentes Esta caracteriacutestica de
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17 Hasta el 2007 estaba traducido en 34 idiomas (y varios estaacuten completos) y es sado (a septiembre de2010) por 9900 organizaciones seguacuten reporta el mismo sitio web de la empresa medido sin filtrado de
administracioacuten de contenidos incluye distribucioacuten de contenidos calendarioproceso de entrenamiento chat en texto audio y video administracioacuten depruebas y guardado de registros Las herramientas con las que cuenta estaplataforma se detalla a continuacioacuten
bull Lecciones SCORM
bull Produccioacuten de documentos basados en plantillas
bull Ejercicios opcioacuten muacuteltiple llenado de espacios en blanco cotejaralternativas preguntas abiertas hotspots Interaccioacuten foros chats ygrupos
bull Videoconferencia viacutea Web (manual de instalacioacuten removido en laversioacuten Free 186 paquete siempre disponible puacuteblicamente paradescarga
bull Conversioacuten de presentaciones en PowerPoint e Impress a cursos enSCORM (manual de instalacioacuten removido en la versioacuten Free 186paquete siempre disponible puacuteblicamente para descarga)
bull Trabajos blogs Agenda anuncios glosario
bull Notas personales red social
bull Encuestas Evaluaciones reserva de matriacutecula
bull Sesiones de usuario
LENNOX SRL utilizaraacute esta plataforma por su faacutecil adopcioacuten y porcontar con un amplio contenido para facilitar la ensentildeanza a distancia en suoferta de servicios virtuales o e ndashlearnig como se detalloacute anteriormente
624Ventajas del servicioLENNOX SRL forma parte del programa Microsoft IT Academy (Ver
Anexo C3) siendo parte de los centros de formacioacuten autorizados por dichacorporacioacuten garantizando a su vez una ensentildeanza praacutectica de alto nivelrespondiendo de la mejor forma las necesidades de los asistentes a los cursos(Cfr Microsoft 2011
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Figura Nordm78Ventajas del servicio
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Microsoft Corp 2011
La certificacioacuten de Microsoft es una de las aprobaciones maacutes exigentesy respetadas del sector mediante la cual se pone eacutenfasis tanto en elconocimiento teacutecnico como en la experiencia en el mundo real Los cursos ycertificaciones de Microsoft son sumamente necesarios para los trabajos y lasresponsabilidades reales Aquellos que obtienen una certificacioacuten sonreconocidos y valorados como profesionales altamente calificados en susespecializaciones Para los directivos de empresas los beneficios de lacertificacioacuten son incluso maacutes evidentes El curso y la certificacioacuten producenmenores costos operativos mayor rendimiento de las inversiones y equiposmaacutes eficientes y confiables logrando un mayor desarrollo de la empresa yayudando a su vez a que las personas desarrollen su potencial y aceptandotener un aprendizaje para toda la vida
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Ademaacutes ofrece servicios adicionales como ser
bull Servicio de Catering
bull Servicios de fax (recepcioacuten y enviacuteos)
bull Servicio de masajes en la espalda
625Sistema del servicioLENNOX SRLutiliza dos sistemas de servicios respecto a los cursos
que se dictan en la modalidad presencial maneja el sistema front office de altocontacto puesto que los clientes influyen en la calidad del servicio ya sea consu participacioacuten o retroalimentacioacuten formando parte del servicio como sepuede ver en la figura presentada a continuacioacuten
Figura Nordm79Sistema de servicio de alto contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
A su vez para la modalidad de los cursos virtuales la empresa emplea elsistema de servicios de bajo contacto back office puesto que el cliente nonecesita tener contacto fiacutesico para utilizar el servicio como se aprecia en lasiguiente figura
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Figura Nordm80Sistema de servicio de bajo contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
626 Proceso de atencioacuten al cliente
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Recabar informacioacuten donde el cliente podraacute conocer los cursos quese ofertaran ese mes carga horaria tiempo de duracioacuten precio
bull Visita al director acadeacutemico donde el cliente recibiraacute informacioacutenacerca del contenido de cada curso de su intereacutes modalidad deevolucioacuten tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar el curso ypodraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido de acuerdo a suintereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente volveraacute a ser atendido por los asistentes deventas donde se tomaraacuten sus datos para enviarle informacioacutenperioacutedica acerca de la oferta de cursos y en caso de estar interesadose procederaacute a llenar sus datos en la lista oficial del curso de su intereacutes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
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bull Entrega de material dependiendo del curso al cual se inscribioacute elcliente se le pasaraacute material respectivo software guiacutea de apoyo guiacuteaMicrosoft
Figura Nordm81Proceso de inscripcioacuten modalidad presencial
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Ingreso a la paacutegina webdesde la barra exploradora en la misma elcliente podraacute conocer los cursos que se ofertaran ese mes cargahoraria tiempo de duracioacuten precio y su disponibilidad
bull Leer la informacioacutendonde el cliente podraacute leer en el panel central dela paacutegina web la informacioacuten acerca del contenido de cada curso desu intereacutes modalidad de evolucioacuten curriacuteculo del docente materialademaacutes de conocer el tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar elcurso y podraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido deacuerdo a su intereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente podraacute inscribirse llenando el formulario deinscripcioacuten que se encuentra en la paacutegina almacenando sus datos enla base de datos de la empresa para poder realizar un seguimientoademaacutes de ofertarle los cursos vigentes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
bull Entrega del nombre de usuario y contrasentildea una vez cancelado elmonto del curso se procede a enviar la informacioacuten al correoelectroacutenico del inscrito su nombre y contrasentildea ademaacutes de unpequentildeo manual de uso para ingr4esar al la paacutegina bajar loscontenidos evaluaciones etc
La figura Nordm 82 muestra un segundo flujograma sintetiza los pasos parahacerlos maacutes visuales
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Figura Nordm82Proceso de inscripcioacuten modalidad virtual
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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63 Personal de contactoLENNOX SRL Al tener un IT Acadeacutemico y ser un centros de
formacioacuten autorizado por Microsoft cuenta con colaboradores idoacuteneos para eldesarrollo de las diferentes funciones a su vez cuenta con docentes quegarantizan una ensentildeanza praacutectica de alto nivel en los diferentes programasPor tal razoacuten el cliente final tiene contacto directo con los asistentes de ventaslos docentes el personal teacutecnico en primera instancia
64 Soporte teacutecnico de la empresa El ambiente fiacutesico consta de dos departamentos de 189m2 cada uno ver
Anexo B2 los cuales se redisentildearon considerando aspectos teacutecnicos comoun cableado estructural que cumple con las normas internacionales servidoreseficientes sistema de iluminacioacuten adecuado (led) aire acondicionado ycalefaccioacuten asiacute tambieacuten pensando en la comodidad del cliente la empresaLENNOX SRL con un disentildeo moderno y confortable teniendo instalacionestotalmente equipadas con
3 Aulas para grupos de 5 a 12 participantes 2 aulas con capacidad de 5a 13 personas 1 aula con capacidad de 25 personas y 3 aulas individualesVIP
bull Computadores de uacuteltima generacioacuten
bull Aire acondicionado y calefaccioacuten
bull Mobiliario coacutemodo y ergonoacutemico
bull Televisor LCD de 32rdquo
bull Proyectores multimedia y sonido
bull Conexioacuten a Internet
bull Estacionamiento para 20 Vehiacuteculos
Se cuenta ademaacutes con amplios espacios para brindar el servicio decatering dichos espacios sirven a su vez para los descansos de los asistentesen los cursos muy largos etc Ya que los departamentos se encuentran en laprimera y segunda planta del edificio se cuenta con un ascensor para mayorcomodidad de los asistentes En la figura que se presenta a continuacioacuten sepuede observar un boceto del disentildeo final el cual contiene colores llamativosy un estilo minimalista
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Figura Nordm82Disentildeo de los ambientes
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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CAPIacuteTULO 7 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOTabla Nordm 62
Proyeccioacuten de costos de produccioacuten (Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011 Antildeo 9 = 10
1011 Capital de trabajoEl capital de trabajo o capital de explotacioacuten representa los recursos
financieros netos que requiere la organizacioacuten para arrancar el proyecto enfuncioacuten al programa de produccioacuten iniciando con un 70 del mercado hastaalcanzar el 100 del programa de produccioacuten
El caacutelculo del capital de trabajo estaacute en funcioacuten a los diacuteas de coberturade los activos y pasivos corrientes teniendo en cuenta que la empresa notendraacute cuantas por cobrar este iacutetem se igualaraacute a cero para poder realizar loscaacutelculos del capital de trabajo es necesario calcular los iacutetems que en elintervienen
Una vez realizados los caacutelculos auxiliares para los iacutetems que intervienenen el caacutelculo del capital de trabajo teniendo en cuenta los diacuteas de coberturapara los activos y pasivos corrientes se puede obtener el incremento asiacute comola recuperacioacuten del capital de trabajo para el quinto antildeo
Evaluacioacuten patrimonial del proyectoCon la evaluacioacuten patrimonial se pretende valorizar y cuantificar el
estado de los activos y pasivos con los que cuenta la organizacioacuten a partir delbalance general asiacute como la utilidad medible anual en funcioacuten a las ventas ycostos mediante el estado de resultados70391412
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PERIODOCONS -TRUC
I N I C I A C I Oacute N U T I L I Z A C I Oacute N P L E N A
ANtildeOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA 0 70 80 90 100 100 100 100 100 100 100
Catalogo de Cursos Mensuales 0 12600 14400 16200 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Catering 0 120960 138240 155520 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
COSTOS DE FABRICA 0 133560 152640 171720 190800 190800 190800 190800 190800 190800 190800
Personal de Gestion 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800
Personal de apoyo 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600
personal operativo 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600
COSTOS DE OPERACIONES 0 427560 446640 465720 484800 484800 484800 484800 484800 484800 484800
Costos financieros 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0 0 0
Depreciaciones 122224 122224 122224 122224 106157 106157 106157 106157 106157 106157
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 611016 624141 633903 641707 603349 590957 590957 590957 590957 590957
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
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Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
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conformada por elementos fiacutesicos administrativos y humanos losProcedimientos hacen referencia al Proceso que es una secuencia deoperaciones por medio de las cuales los insumos se trasforman e integran unproducto o servicio su dimensioacuten es el tiempo (Mecanismos) y estaacuteconformada por acciones y transformaciones (TERRAZAS 200923)
2141 Tecnologiacuteas de Informacioacuten y comunicacioacutenSon herramientas fundamentales para resolver muchos de los
permanentes problemas de la desigualdad exclusioacuten marginacioacuten retrasofractura o fracaso social que existen desde hace muchos antildeos en distintossectores o grupos humanos del mundo Por ejemplo el internet las redes fijasy moacuteviles las computadoras software entre otros
2143 Plataforma InformaacuteticaEs un sistema que sirve como base para hacer funcionar determinados
moacutedulos o modelos de hardware que representa las partes tangibles delcomputador o del software referido al equipamiento loacutegico con los que escompatible Dicho sistema estaacute definido por un estaacutendar alrededor del cualse determina la arquitectura del hardware y la plataforma del software (CfrPlataforma Informaacutetica 2010)
2144 E-LearningSe denomina aprendizaje electroacutenico a la educacioacuten a distancia
completamente virtual traveacutes de los nuevos canales electroacutenicos que son lasredes de comunicacioacuten en especial el Internet utilizando para elloherramientas o aplicaciones de hipertexto como ser correo electroacutenicopaacuteginas web foros de discusioacuten mensajeriacutea instantaacutenea plataformas deformacioacuten como soporte de los procesos de ensentildeanza ndash aprendizaje elteacutermino maacutes relacionado cuando es semi presencial es tambieacuten b-learning(Aprendizaje mixto) dicho formato incluiraacute tanto clases presenciales comoactividades de e-leraning(Cfr Aprendizaje Electroacutenico 2010)
215 CapacitacioacutenSurge como respuesta a una necesidad especiacutefica de la Organizacioacuten ya
sea para implementar una nueva tecnologiacutea desarrollar alguna destreza ogenerar alguacuten comportamiento especiacutefico La capacitacioacuten es un rubro de la
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planeacioacuten estrateacutegica en la actualidad es un factor importante para elcrecimiento de las empresas (Cfr PINTO 20005)
3 DIAGNOSTICO DEL SECTOREl objetivo del presente capiacutetulo es mostrar informacioacuten estadiacutestica con
el fin de conocer cuaacutel es la situacioacuten del paiacutes respecto a la disponibilidadacceso y utilizacioacuten de las tecnologiacuteas de Informacioacuten y comunicacioacuten a suvez conocer el crecimiento de la poblacioacuten adulta y el iacutendice delconocimiento mediante la recopilacioacuten de datos histoacutericos
31 Estudio Macro
311 Tecnologiacuteas de Informacioacuten e Iacutendice del ConocimientoEl Foro Econoacutemico Mundial (FEM)9 en su reporte global sobre las
Tecnologiacuteas de la Informacioacuten 2010-2011 sentildeala que las mismas funcionancomo motor y elemento clave para tener una economiacutea ambientalmentesostenible evaluando sus debilidades y fortalezas en sus respectivos paiacutesesapreciando a su vez el ambiente ofrecido por la nacioacuten para el desarrollo y lautilizacioacuten de estas tecnologiacuteas asiacute como la preparacioacuten y disposicioacuten de losindividuos empresarios y del gobierno para su efectiva utilizacioacuten El paiacuteslatinoamericano peor evaluado es Bolivia en el puesto 135 del ranking sobrelas 138 economiacuteas analizadas en todo el mundo tras una puntuacioacuten de 289indicando claramente el retraso de Bolivia y la ausencia de preparacioacuten porparte de los tres actores fundamentales de la sociedad individuos empresasy gobierno en el uso de las tecnologiacuteas mencionadas (Cfr InformacioacutenTecnoloacutegica Global 2011) En el mundo la primera posicioacuten este antildeo la ocupaSuecia seguido por Singapur y Dinamarca con respecto a Latinoameacuterica elprimer lugar lo ocupa Chile con una puntuacioacuten de 428
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9 Foro Econoacutemico Mundial
Figura Nordm 12Ranking Global de las Tecnologiacuteas de Informacioacuten 2010 ndash 2011
Foro Econoacutemico Mundial (FEM)
Fuentehttpreportsweforumorgglobal-information-technology-report
Con lo anterior expuesto se puede evidenciar que la brecha digital deBolivia frente al resto de paiacuteses latinoamericanos y del mundo no se reducemaacutes al contrario se amplia ya que su puntuacioacuten se encuentra por debajo dela media La influencia del avance tecnoloacutegico es hoy visible en casi todas lasesferas de la vida social desde transacciones bancarias a traveacutes de internetpagos de servicios comercio electroacutenico la utilizacioacuten de sistemascomputarizados hasta el simple uso de un celular
Ademaacutes del Foro Econoacutemico Mundial existen otras instancias querealizan anaacutelisis en cuanto al desarrollo del conocimiento en cada paiacutes comoser el Programa de Desarrollo de Conocimiento del Banco Mundial el cual a
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traveacutes del KAM10 herramienta interactiva de evaluacioacuten ayuda a los paiacutesesa identificar los desafiacuteos y las oportunidades que se enfrentan en la transicioacutena la economiacutea del conocimiento Los criterios en los cuales estaacuten basados semuestran en la figura a continuacioacuten
Figura Nordm 13Iacutendice de desarrollo Tecnoloacutegico (BM)
Elaboracioacuten propia en base a Luis Piscoya 2011 ndash BANCO MUNDIAL
CE Comercio Exterior - IED Inversioacuten Extranjera Directa
GIDE Gasto interno en investigacioacuten y desarrollo experimental
TAI Iacutendice de desarrollo Tecnoloacutegico
Un iacutendice derivado de la metodologaacutei del KAM es el (KI)11que indica lacapacidad de un paiacutes para generar adoptar y difundir el conocimiento Estaes una indicacioacuten del potencial global de desarrollo de los conocimientos enun determinado paiacutes Metodoloacutegicamente el (KI) es el promedio simple de losnormalizados puntajes de desempentildeo de un paiacutes o regioacuten sobre las variables
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10 KnowledgeAssessmentMethodology el cual en significa Metodologiacuteaparaevaluar el Conocimiento11 KnowledgeIndex(KI) ndash Iacutendice Metodoloacutegico
clave en tres pilares de la economiacutea del conocimiento ndash y de recursos humanosla educacioacuten el sistema de innovacioacuten y tecnologiacutea de informacioacuten y lacomunicacioacuten (TIC) Los resultados de dicho iacutendice se muestran en la figurasiguiente
Figura Nordm14Iacutendice del Conocimiento (KI)
Fuente httpwebworldbankorg
Como se puede apreciar Bolivia alcanza un iacutendice de 335 considerandoque las variables se normalizan en una escala de 0 a10 se puede afirmar queauacuten existe un largo camino por recorrer y que la ausencia de medidas paraadoptar y generar conocimiento son insuficientes obteniendo como resultadoun avance lento en comparacioacuten a otros paiacuteses latinoamericanos que lideranla lista Otro indicador resultante del anterior es el (KEI)que determina si elambiente es propicio para que el conocimiento pueda ser utilizado con eficaciapara el desarrollo econoacutemico
311 Crecimiento de la Poblacioacuten Adulta en Bolivia y el mundoEn la actualidad la proporcioacuten de personas adultas en el mundo va en
aumento se preveacute que en el antildeo 2050 casi uno de cada cinco personas en lospaiacuteses en viacuteas de desarrollo tendraacute maacutes de 60 antildeos seguacuten datos estadiacutesticos
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mundiales Ante esta situacioacuten y ante la expansioacuten de tecnologiacuteas deinformacioacuten y comunicacioacuten se debe limitar los peligros de la exclusioacuten socialy laboral para los individuos y empresas de modo que la sociedad no pierdade vista la dimensioacuten humana La figuraque es presentada a continuacioacutenmuestra coacutemo los paiacuteses estaacuten envejeciendo en todo el mundo (CfrEnvejecimiento de la poblacioacuten mundial 2011)
Figura Nordm 16Envejecimiento de la Poblacioacuten Mundial
Fuentehttpwwwhelpageorg
El eje vertical mide el porcentaje de poblacioacuten de cada paiacutes de maacutes de65 antildeos el eje horizontal mide el porcentaje de mayores de 85 antildeos Cadaciacuterculo representa a un paiacutesyel tamantildeo representa el nuacutemero de personasmayores en cada paiacutes
Por ejemplo los dos ciacuterculos azules grandes son China y la India (paiacutesescon las mayores poblaciones de personas mayores numeacutericamente) con unciacuterculo de menor tamantildeo y de color verde se puede observar a Bolivia y de
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acuerdo a las previsiones para el antildeo 2040 el 113 de su poblacioacuten oscilaraacuteen edades comprendidas entre los 65 a los 79 antildeos teniendo esto en cuenta sepuede afirmar que el problema no es la vejez sino el tipo de adaptabilidad quetendraacuten estas personas ante una expansioacuten y cambios en las tecnologiacuteas deinformacioacuten y su desconocimiento frente a las mismas
Alfabetizacioacuten en Bolivia ( de personas de 15 antildeos o maacutes)
En 2006 el paiacutes durante la primera gestioacuten de gobierno de Evo Moralesinicioacute una campantildea masiva para erradicar el analfabetismo lo que hapermitido ubicar a Bolivia como el tercer paiacutes libre de iletrados en AmeacutericaLatina despueacutes de Cuba (1961) y Venezuela (2005) Dicha alfabetizacioacuten serefiere solamente a la capacidad de los ciudadanos de leer y escribir en suidioma
Figura Nordm 17Mapa de alfabetizacioacuten de adultos de 15 antildeos o maacutes a nivel mundial
FuentehttpdatosbancomundialorgindicadorSEADTLITRZScountriesdisplay=map
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32 Estudio Micro
321 Crecimiento Econoacutemico de CochabambaDatos de Fundempresa sentildeala que los departamentos que registraron
mayor crecimiento respecto a un periodo similar de la gestioacuten anterior fueronSanta Cruz La Paz y Cochabamba con 1602 1522 y 1206 nuevas empresasencontraacutendose el departamento de Cochabamba en tercer lugar con unacantidad total de 795112 empresas matriculadas legalmente Sin embargo laeconomiacutea de Cochabamba cayoacute en 075 el 2009 El 2008 alcanzoacute 358 yen la pasada gestioacuten el porcentaje se situoacute en 283 lo que muestra una caiacutedasignificativa esta baja se refleja en el retroceso de su aporte al ProductoInterno Bruto (PIB) seguacuten el INE ha generado 1532 del PIB nacional en2009 lo que muestra un paulatino y preocupante retroceso de la participacioacutendepartamental al Producto Interno Bruto ello debido a varios factores comoser la inseguridad juriacutedica desaceleracioacuten en la inversioacuten local y extranjeraavance lento en el tema de competitividad entre otros
Tabla Ndeg7Bolivia Base Empresarial por gestioacuten seguacuten departamento Febrero de
2010 y 2011(En cantidad de empresas)
Fuente Fundempresa departamento crecimiento2011
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12 Estadiacutesticas del Registro de Comercio de Bolivia Departamento Cochabamba
4 ESTUDIO DE MERCADO
41 Caracterizacioacuten del servicioEl presente plan de negocios integra el disentildeo de un Centro de
Andragogiacutea en tecnologiacuteas de Informacioacuten que va desde la realizacioacuten de unestudio de mercado el cual permitiraacute analizar el comportamiento delconsumidor asiacute como la organizacioacuten ingenieriacutea planificacioacuten evaluacioacutenfinanciera y anaacutelisis de sensibilidad todo en buacutesqueda de satisfacer lasnecesidades del mercado objetivo y de agregarles valor en el proceso Elcentro ofreceraacute metodologiacuteas programas actividades y evaluaciones dirigidasala ensentildeanza y capacitacioacuten en sistemas informaacuteticos adaptaacutendose a lasnecesidades intelectuales del personal de empresas de diversos rubros asiacutecomo a personas adultas independientes que necesiten el servicio
42 Caracterizacioacuten del mercadoEl mercado estaacute compuesto por centros tecnoloacutegicos institutos y otras
empresas dedicadas a dictar seminarios y diferentes programas decapacitacioacuten sin embargo ninguna de las organizaciones existentes seencuentra especializada puesto que abren sus puertas a todas las personas sindistincioacuten de edad ni concentracioacuten alguna en las personas adultas utilizandoun modelo de ensentildeanza estaacutendar ademaacutes de existir solo tres empresas quecuentan con respaldo internacional de Microsoft respecto a las certificacionesPor todo lo anterior expuesto el mercado se considera un Oligopolio Deacuerdo a una primera clasificacioacuten13 de los productos pueden clasificarse entres grupos bienes duraderos bienes no duraderos y servicioscorrespondiendo la presente actividad a servicios ello debido a suintangibilidad inseparabilidad y al hecho que se ofrece el servicio sintransferir la propiedad
43 Disentildeo de la investigacioacuten y fuentes de datos
431 Herramientas de recoleccioacuten de informacioacutenLa recoleccioacuten de Informacioacuten utilizaraacute fuentes primarias ya que no
existen los registros necesarios respecto al servicio que se pretende ofertarpara ello se recurre a las siguientes herramientas
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13 Teoriacutea Econoacutemica
bull ENCUESTA- Esta teacutecnica permitiraacute obtener informacioacuten de maneramaacutes raacutepida ademaacutes de ser flexible y de tener menor costo Existiraacutendos modelos de encuestas que se realizaraacuten tanto a personas mayoresa los 20 antildeos como a empresas legalmente constituidas privadas yestatales(Ver
bull OBSERVACIOacuteN PERSONAL- Esta herramienta permitiraacute registrarlos datos conforme ocurren las acciones y no requiere solicitar lacooperacioacuten del individuo o individuosUno de los motivos por elque se decidioacute utilizar este meacutetodo se debe a que las personas adultastienen actitudes establecidas y temen a las criacuteticas por ello a traveacutesde la observacioacuten se buscaraacute conductas reales frente a ciertosfenoacutemenos
bull ENTREVISTA PERSONAL- Con empresarios y empleados dediferentes instituciones y rubros con el objetivo de obtenerinformacioacuten acerca de diferentes temas como ser la capacitacioacuten delos empleados la automatizacioacuten de los procesos etc
A continuacioacuten se explica de manera detallada la determinacioacuten de lamuestra el plan de muestreo la estratificacioacuten el disentildeo de la encuesta larecopilacioacuten y anaacutelisis de datos y por uacuteltimo las conclusiones del trabajo decampo
432 Universo de anaacutelisisPara la primera encuesta los conceptos baacutesicos que deben definirse
acerca del mercado objetivo se encentran a continuacioacuten
bull Elemento Personas Mayores a 20 antildeos o maacutes14
bull Unidades de muestreo Empresas de diferentes rubros que utilicensistemas Informaacuteticos luego vendraacute los individuos mayores a los 15antildeos o maacutes
bull Alcance Distritos 1 23 4 1011 y 12 del Cercado de Cochabamba
bull Tiempodesde el 1ordm de diciembre al 1 de febrero del 2011
El mercado objetivo del presente estudio son las personas adultaseconoacutemicamente activas que se desenvuelven en diferentes trabajos por lotanto se seleccionoacute distritos que cuentan con caracteriacutesticas similares comoser menor tasa de analfabetismo mejor calidad de vida y que tienen una edad
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14 Dato del Instituto Nacional de Estadiacutestica
mayor a los quince antildeos ello debido a que no existen datos por zona censaly por grupos quinquenales de edad sin embargo si existen datos por distritozona censal y con poblaciones mayores a los veinte antildeos o maacutes las cualesfueron consideradas de manera rigurosa
Respecto a la segunda encuesta se realizoacute un muestreo por convenienciaa veinte empresas de diferentes rubros en la ciudad de Cochabamba ellodebido al faacutecil acceso que se teniacutea a las mismas y ademaacutes a que contaban conlas caracteriacutesticas del mercado corporativo meta
433 Identificacioacuten del marco muestralEl marco muestral se identificoacute a traveacutes de las zonas censales (sub
distritos) de los diferentes distritos en la Ciudad de Cochabamba gracias alCenso efectuado el antildeo 2001 Los datos recabados acerca de la zonificacioacutende Cercado ndash Cochabamba provienen de la Honorable Alcaldiacutea Municipal yla oficina de Urbanismo (Ver Anexo A1)
La segmentacioacuten del mercado se basoacute en criterios geograacuteficosdemograacuteficos sociales y econoacutemicos Por lo tanto el mercado objetivo se basaen personas con edad adulta temprana con un nivel de ingresossocioeconoacutemico medio y alto
434 Determinacioacuten del tamantildeo de muestra La determinacioacuten del tamantildeo de la muestra ldquonrdquo se la realiza de acuerdo
a la siguiente ecuacioacuten utilizada en poblaciones menores a 5000000elementos Dado que la poblacioacuten objetivo para el estudio es finito y menora la cantidad de elementos mencionada anteriormente el tamantildeo de la muestrase calcularaacute a traveacutes de la siguiente ecuacioacuten
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El caacutelculo de la muestra se realizoacute con la seleccioacuten de diferentes distritosde la ciudad de Cochabamba cada cual con su respectiva zona censal de lascuales se obtuvo el nuacutemero de personas mayores de quince antildeos a encuestarSeguacuten datos del censo del antildeo 2001 extendidos por el Instituto Nacional deEstadiacutestica (INE) existiriacutean 185851 personas mayores de 20 antildeos dentro laszonas censales seleccionadas el pronoacutestico realizado para el antildeo 2010 estimaque existiraacuten alrededor de 239015(Ver Anexo A2) personas mayores a veinteantildeos en determinadas zonas censales considerando una tasa de crecimientoanual poblacional de 293
Considerando que el servicio que se pretende brindar es nuevo se realizoacuteuna prueba piloto a veinte personas utilizando un pre disentildeo de la encuestateniendo como pregunta clave la siguiente iquestEstariacutea dispuesto a utilizar unServicio que le brinde una capacitacioacuten personalizada para el uso deprogramas Informaacuteticos y Tecnologiacuteas de Informacioacuten de las cuales 17personas respondieron que siacute y las restantes 3 que no razoacuten por la cual la
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varianza queestaacute dada por ldquoprdquo y ldquoqrdquo tiene un valor equivalente al 70 y 30correspondientemente el nivel de confianza con el que se trabajo es del 95Por uacuteltimo de realizo un promedio de los porcentajes de error que van desdeel 3 al 7 para obtener un error promedio
A continuacioacuten se presenta una tabla en la cual se encuentran losdiferentes tamantildeos de muestras obtenidos con distintos porcentajes de errora partir de la ecuacioacuten Nordm 4
Tabla Nordm 10Determinacioacuten del tamantildeo de lamuestra
Fuente Elaboracioacuten Propia 2010
El promedio de la tabla Nordm 5 calculado con diferentes porcentajes deerror tiene como resultado 421 encuestas que deben realizarse en los distritosseleccionados de la ciudad de Cochabamba
435 Estratificacioacuten y plan de muestreoUna vez establecido el tamantildeo de la muestra se realiza la estratificacioacuten
que permita realizar una organizacioacuten maacutes precisa en la recoleccioacuten deInformacioacuten de acuerdo a la poblacioacuten mayor a los 15 antildeos o maacutes de cadadistrito
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La estratificacioacuten se determinoacute base a las zonas censales (Ver anexoA1)de los distritos del Cercado de Cochabamba Las zonas censales conmejores condiciones de vida y desarrollo fueron seleccionadas dentro de cadadistrito A continuacioacuten se muestra la divisioacuten distrital de la provinciaCercado
Los distritos 7891314 (zona sud excepto el distrito 13 que seencuentra en la zona norte) tienen un iacutendice de desarrollo humanocalificado como bajo o criacutetico mientras que los distritos 1011 y 12(centro y parte norte de la ciudad) tienen un iacutendice de desarrollohumano alto los distritos 12345 y 6 (norte este y oeste de la ciudad)tienen un iacutendice de desarrollo humano medio (Honorable AlcaldiacuteaMunicipal 2010) Ver Anexo A4
Paraacutemetros como el iacutendice de desarrollo humano que considera laesperanza de vida el promedio de alfabetismo y de antildeos de escolaridadpermitieron seleccionar los distritos que tienen un iacutendice de desarrollo medioy alto las mismas se adecuan al perfil del cliente al cual pretende llegar elCentro de Capacitacioacuten en Tecnologiacuteas de Informacioacuten A continuacioacuten semuestran los distritos seleccionados con su importancia asignada para laestratificacioacuten
44 Estudio de la oferta y demanda
441 Caacutelculo y proyeccioacuten de la ofertaPuesto que no se cuenta con datos histoacutericos se realizoacute una investigacioacuten
de mercados para recopilar informacioacuten que permita determinar la ofertarespecto a la implantacioacuten de cursos en tecnologiacuteas informaacuteticas Se verificoacutela existencia de aproximadamente siete empresas que ofrecen este tipo deservicio aunque no esteacuten exclusivamente dedicadas al rubro a excepcioacuten detres Estas uacuteltimas denominadas Fundacioacuten Jala COGNOS y TEKHNErepresenta la competencia directa puesto que ofrecen un servicio similar al delproyecto
442 Balance entre oferta y demanda Con los datos obtenidos del estudio de mercado para la oferta y la
demanda se procede a efectuar el balance de las mismas y de esta maneradeterminar la demanda insatisfecha existente para el servicio relacionado con
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eventos infantiles Si se observa la siguiente tabla se puede apreciar concerteza la existencia de demanda insatisfecha a lo largo de la vida delproyecto
Tabla Nordm 26Relacioacuten de la oferta potencial y la demanda potencial de eventos
infantiles
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Existe una alta demanda insatisfecha respecto a cursos en TI en elCercado de la ciudad de Cochabamba que debe ser aprovechada por laorganizacioacuten principalmente por ser un mercado nuevo y por la existenciade dos competidores directos poco conocidos como refleja la investigacioacutende mercados realizada
45 Aspectos Mercadoteacutecnicos
451 Nombre de la empresaLa eleccioacuten del nombre es un elemento importante ya que es una forma
de identificar a la empresa y de diferenciarla de la competencia por tal razoacutense procede a la seleccioacuten del mismo El nombre elegido es el de LENNOXSRL dicho nombre es de origen celta y significa tener el deseo de hacerlotodo y ser el mejor implicando a su vez mucha curiosidad y necesidad decambios siendo lo maacutes importante la libertad y la adaptabilidad elementosque coinciden con la razoacuten de ser de la empresa (Cfr Nombres Animados2011)
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Dicha nombre tiene como objetivo comunicar las caracteriacutesticas derelevancia diferencia y visibilidad que le permiten sobresalira la empresa enun entorno siempre competitivo y cambiante relacionando y satisfaciendonecesidades especiacuteficas en los puacuteblicos
452 Logotipo Con el objetivo que los clientes recuerden e identifiquen la marca de la
empresa se seleccionoacute un motivo faacutecil de recordar por los colores llamativosy por la presencia de una ilustracioacuten que proyecta la personalidad de laempresa al mundo exterior Asiacute la mayoriacutea de los clientes recordaraacute a laempresa por la forma y el color del logotipo lo que ayudaraacute a crear unestiacutemulo de venta e identificar el servicio Los colores utilizados para lacreacioacuten del logotipo son el plateado naranja y blanco
El logotipo disentildeado es expuesto en la figura siguiente
Figura Nordm 71Logotipo de la empresa
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Se puede apreciar que el logotipo representa un concepto diferente ypersonalizado y se consideroacute elementos como la visibilidad lamemorabilidad la universalidad la durabilidad y la legibilidad al momentode su eleccioacuten teniendo un completo briefing15 que lo expone
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15 Breve sesioacuten de Informacioacuten
453 SloganLa creacioacuten del logotipo a su vez viene acompantildeado de un slogan o lema
publicitario el cual pretende llamar la atencioacuten del segmento objetivoadoptando con ello una personalidad distinta respecto al resto y haciendo queel consumidor sienta la necesidad de utilizar el servicio dicho eso el lema es
hellipldquoLennox porque el futuro es hoyrdquohellip
El mismo hace referencia a la velocidad con las que las tecnologiacuteas deinformacioacuten se expanden y que la uacutenica constante hoy en diacutea es el cambio
46 Marketing Mix
471 ServicioLENNOX SRL brinda un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende
Presenta dos modalidades de asistencia la primera presencial quefunciona de manera sincroacutenica es decir como una interaccioacuten continua entreel profesor y los alumnos y la segunda modalidad E- Learning es laensentildeanza con el soporte de las plataformas virtuales combina la formasincroacutenica y asincroacutenica es decir de manera simultaacutenea y en distintosmomentos ambas disentildeadas para responder a las necesidades especiacuteficas delos adultos incluyendo itinerarios accesibles que van acorde a los horarioslaborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacutea de repeticioacuten sin costo elcual le permite al cliente repetir el curso si es que lo abandono por diferentesrazones en un lapso no mayor a tres meses sin tener que pagar un montoadicional al que ya pago al inicio entre otros
472 Plaza y distribucioacuten El sistema de distribucioacuten que se utilizaraacute LENNOX SRL seraacute de dos
tipos el de visitas al cliente al sitio de servicio y servicio de operacioacuten que serealiza a distancia esa decisioacuten la tomaraacute el cliente La primera seraacute en lasinstalaciones del centro con docentes material fiacutesico etc La segunda seraacute elaula virtual a traveacutes de la plataforma on line con un tutorial y material virtual
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La estrategia de distribucioacuten seraacute venta directapara mantener un mejor controldel servicio obtener diferenciacioacuten perceptible del servicio o para mantenerinformacioacuten directa de los clientes sobre sus necesidades
De acuerdo al estudio de localizacioacuten que se detalla en el proacuteximocapiacutetulo la zona norte del departamento de Cochabamba fue elegida como laubicacioacuten maacutes accesible para el centro un lugar amplio donde no existamucha afluencia de vehiacuteculos para brindar una experiencia de serviciosatisfactoria para los clientes asiacute como evitar congestiones de traacutensito Por lotanto se consideroacute como apta la misma especiacuteficamente en la zona de AltoAranjuez como ubicacioacuten adecuada para este cometido
473 Promocioacuten y publicidadLa mezcla comunicacional permite informar y persuadir a los clientes
finales para lograr un impacto favorable a la compra del servicio es por elloque es necesario trabajar sobre el comportamiento del consumidor final y enla preferencia de medios de comunicacioacuten
Para este proyecto se llevoacute a cabo una planificacioacuten de una campantildeapublicitaria de lanzamiento durante un tiempo de tres meses donde seaprovechara al maacuteximo para dar a conocer las catalogo y beneficios del centroen TICrsquos este seraacute un proceso de suma importancia debido a la falta deinformacioacuten acerca del servicio en el mercado departamentalUna vezinaugurado el centro se procederaacute a realizar la campantildea publicitaria en prensaescrita televisioacuten y radio
La publicacioacuten se emitiraacute en el diario ldquoLos Tiemposrdquo debido a que esuno de los perioacutedicos maacutes reconocidos en el departamento de Cochabambadirigido a toda clase de personas permitiendo llegar faacutecilmente al mercadometa
Tabla No 27Presupuesto de publicacioacuten en prensa escrita
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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La campantildea publicitaria tambieacuten se emitiraacute en televisioacuten especiacuteficamenteATB uno de los canales maacutes reconocidos y con mayor nivel de audiencia deldepartamento de Cochabamba en sus noticieros del medio diacutea y noticiero dela noche Ver AnexoA8
A su vez se contaraacute con una paacutegina web multimedia en la cual seencontraran los servicios que ofrecemos los cursos vigentes descuentospromociones etc Teniendo presencia tambieacuten e n las redes sociales comoser Twiter y Facebook
A partir del funcionamiento de la empresa se implementara el ModeloBucket del autor Herman Bustos el cual centra su eje conceptual en generanla recomendacioacuten por parte de los adultos que son los postulantes potenciales(captacioacuten) y los asistentes actuales (retencioacuten) y todas las acciones apuntaraacutena ese objetivo a que los seguidores sientan amor por la marca educacionalproponiendo ademaacutes un enfoque sineacutergico de muacuteltiples propoacutesitos en un nivelde diaacutelogo que personaliza las relaciones con sus puacuteblicos
48 Estrategias de desarrolloLa estrategia de marketing a desarrollar en la empresa seraacute la de
penetracioacuten de mercados ya que se trata de una empresa nueva el mercado alcual se dirige esta recieacuten desarrollando y existen pocos competidores noposicionados auacuten Los mecanismos para conseguir la penetracioacuten de mercadosque se utilizaraacuten son los siguientes
bull Desarrollo de la demanda primaria Se buscaraacute captar como primerobjetivo clientes nuevos no consumidores de este tipo de serviciosgracias a la intensa campantildea publicitaria que se tendraacute promocionesy al servicio aumentado que se ofertaraacute
bull Aumento de la participacioacuten de mercado como segundo objetivo seaumentaraacute la participacioacuten de mercado atrayendo a clientes de lacompetencia resaltando las ventajas que tenemos como un centro ITde Microsoft promociones diferencia de precios y mayoresbeneficios por elegir el servicio de LENNOX SRL
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5 LOCALIZACIOacuteN
51 Localizacioacuten del ProyectoLa empresa tendraacute una ubicacioacuten estrateacutegica de acuerdo con el mercado
objetivo al que queremos llegar los adultos contaraacute con instalacionesadecuadas para el servicio con el objeto de brindar calidad a nuestros clientes
513 Determinacioacuten de la localizacioacuten del ProyectoPara la determinacioacuten de la localizacioacuten de la empresa se tuvo los
resultados del estudio de mercado y de los Factores Objetivos (Oi) el centrode Andragogiacutea informaacutetica se estableceraacute la zona de Alto Aranjuez (subidatemplo Mormoacuten) de la ciudad de Cochabamba-Cercado
52 TamantildeoEl elemento maacutes importante para determinar el tamantildeo del proyecto es
generalmente la cuantiacutea de la demanda actual y futura que ha de atenderseLo ideal es que el tamantildeo no sea mayor que la demanda actual y esperadadel mercado y que la cantidad demandada sea superior al tamantildeo miacutenimoeconoacutemico del proyecto El tamantildeo se determinoacute en base a la demandainsatisfecha como se detalla a continuacioacuten
Tabla Nordm31Diferencia entre oferta y demanda
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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El promedio anual de la demanda insatisfecha para 7 gestiones (2011-20117) es de 2167 personas por antildeo es decir 181 personas a capacitar cadames de acuerdo al presupuesto (explicaremos detalladamente en capiacutetulosposteriores) disponibilidad de ambientes y maacutes que todo a un objetivo real decrecimiento mensual para la primera gestioacuten es atender 25 de la demandainsatisfecha es decir 45 estudiantes por mes Pero por condiciones de espacioen los ambientes a alquilar contaremos con 50 maacutequinas a disposicioacuten parainiciar actividades se podraacute expandirse hasta de 73 maacutequinas en un futuro deacuerdo al incremento de demanda
6 INGENIERIacuteA DE PROYECTO
61 Descripcioacuten de la empresa El centro LENNOX SRL es una empresa dedicada a la capacitacioacuten
profesional tecnoloacutegica y de gestioacuten empresarial que desarrolla su labordentro de un sistema de capacitacioacuten actualizacioacuten y asesoriacutea para adultosprofesionales y empresas en las aacutereas de Informaacutetica y TICrsquos aplicadas
La empresa como tal brinda una educacioacuten complementaria la cual seofrece como un acaacutepite adicional a la formacioacuten ya recibida permitiendoampliar las diferentes formas de participacioacuten y realizacioacuten personal grupaly colectiva del adulto Se ofrece un servicio especializado para personasadultas que quieran mejorar sus competencias laborales a traveacutes del uso desoluciones informaacuteticas (Cfr ANDER EGG Ezequiel GELPI EttoreKAMBARAGE Julius FLUITMAN Fred 2010)
62 Descripcioacuten del servicio
621 Caracteriacutesticas de los serviciosLENNOX SRL ofrece un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende Los diferentes cursos estaacuten disentildeados para responder a lasnecesidades especiacuteficas de los adultos incluyendo itinerarios accesibles quevan acorde a los horarios laborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacuteade repeticioacuten sin costo el cual le permite al cliente repetir el curso si es quelo abandono por diferentes razones en un lapso no mayor a tres meses sintener que pagar un monto adicional al que ya pago al inicio entre otros
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bull Nuestra Metodologiacutea se basa en el autoaprendizaje16 que toma encuenta el estado de madurez del individuo ya que al encontrarse enuna edad adulta (Ver AnexoC1) se encuentra en la plenitud de susposibilidades para aprender no por mera imitacioacuten o repeticioacuten sinoa traveacutes de un aprendizaje reflexivo que les permite formarse en laescuela de la vida y tener una actitud reflexiva sobre sus actividadestrabajos y posibilidades dicha autogestioacuten sigue las instrucciones yoorientaciones proporcionadas por el docente (Cfr PRADO2009170)
- Nuestro Objetivo ofrecer soluciones efectivas raacutepidas y exitosasen el aacuterea elegida
- Nuestro concepto diferenciador educacioacuten especializadaaprovechamiento del tiempo aplicacioacuten inmediata de losconceptos adquiridos praacutectica continua y resultados de calidad
bull La metodologiacutea de acuerdo al autor Ernesto Yturralde se rige en tresprincipios uno de ellos es el de la Participacioacuten en el cual elintercambio de experiencias ayuda a una mejor asimilacioacuten delconocimiento el segundo principio es el de la horizontalidad a traveacutesdel cual el facilitador y el estudiante tienen caracteriacutesticas cualitativassimilares (adultez y experiencia) pero la diferencia la ponen lascaracteriacutesticas cuantitativas (diferente desarrollo de la conductaobservable) el uacuteltimo principio es el de la flexibilidad para deentender ya que los adultos al poseer una carga educativa -formativa llena de experiencias previas y cargas familiares oeconoacutemicas debe necesitar lapsos de aprendizaje acordes con susaptitudes y destrezas
A continuacioacuten se muestra graacuteficamente dichos principios
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16 Autoaprendizaje Cada persona es protagonista de su proceso de aprendizaje siguiendo orientacionese instrucciones proporcionadas por el docente implicando a su vez una actitud autoacutenoma para tomardecisiones controlar y evaluar su proceso de aprendizaje DICCIONARIO VIRTUAL
Figura Nordm 75Principios de la Metodologiacutea
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011en base a YTURRALDE Ernesto
623 Cataacutelogo de cursos
La empresa ofrece su cataacutelogo de servicios de capacitacioacuten con nueveprogramas acadeacutemicos (Ver el cataacutelogo desplegado en el AnexoC2) quepermiten afrontar necesidades baacutesicas de comunicacioacuten e integracioacuten comose detalla a continuacioacuten
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Figura Nordm 76Cataacutelogo de Cursos de Capacitacioacuten
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011
Considerando los resultados de la Investigacioacuten de mercados en la cuallos paraacutemetros maacutes importantes para los encuestados era la infraestructura ylas garantiacuteas del servicio contamos con personal calificado y certificado comoplantel docente a su vez tenemos personal idoacuteneo encargado del soporteteacutecnico que garantiza el perfecto estado de los equipos de computacioacuten yrealiza las instalaciones pertinentes para cada curso
Dicho cataacutelogo de cursos tambieacuten se encontrara disponible viacutea online atraveacutes de la plataforma virtual de la empresa
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Figura Nordm77Plataforma virtual (e- learning)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
La plataforma virtual utilizada es la deDokeos17 la misma es un entornode e-learning y contiene una aplicacioacuten de administracioacuten de contenidos decursos y tambieacuten una herramienta de colaboracioacuten Es un software libre y estaacutebajo la licencia GNU GPL el desarrollo es internacional y colaborativoTambieacuten estaacute certificada por la OSIse la utiliza como un sistema de gestioacutende contenido (CMS) para los asistentes y los docentes Esta caracteriacutestica de
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17 Hasta el 2007 estaba traducido en 34 idiomas (y varios estaacuten completos) y es sado (a septiembre de2010) por 9900 organizaciones seguacuten reporta el mismo sitio web de la empresa medido sin filtrado de
administracioacuten de contenidos incluye distribucioacuten de contenidos calendarioproceso de entrenamiento chat en texto audio y video administracioacuten depruebas y guardado de registros Las herramientas con las que cuenta estaplataforma se detalla a continuacioacuten
bull Lecciones SCORM
bull Produccioacuten de documentos basados en plantillas
bull Ejercicios opcioacuten muacuteltiple llenado de espacios en blanco cotejaralternativas preguntas abiertas hotspots Interaccioacuten foros chats ygrupos
bull Videoconferencia viacutea Web (manual de instalacioacuten removido en laversioacuten Free 186 paquete siempre disponible puacuteblicamente paradescarga
bull Conversioacuten de presentaciones en PowerPoint e Impress a cursos enSCORM (manual de instalacioacuten removido en la versioacuten Free 186paquete siempre disponible puacuteblicamente para descarga)
bull Trabajos blogs Agenda anuncios glosario
bull Notas personales red social
bull Encuestas Evaluaciones reserva de matriacutecula
bull Sesiones de usuario
LENNOX SRL utilizaraacute esta plataforma por su faacutecil adopcioacuten y porcontar con un amplio contenido para facilitar la ensentildeanza a distancia en suoferta de servicios virtuales o e ndashlearnig como se detalloacute anteriormente
624Ventajas del servicioLENNOX SRL forma parte del programa Microsoft IT Academy (Ver
Anexo C3) siendo parte de los centros de formacioacuten autorizados por dichacorporacioacuten garantizando a su vez una ensentildeanza praacutectica de alto nivelrespondiendo de la mejor forma las necesidades de los asistentes a los cursos(Cfr Microsoft 2011
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Figura Nordm78Ventajas del servicio
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Microsoft Corp 2011
La certificacioacuten de Microsoft es una de las aprobaciones maacutes exigentesy respetadas del sector mediante la cual se pone eacutenfasis tanto en elconocimiento teacutecnico como en la experiencia en el mundo real Los cursos ycertificaciones de Microsoft son sumamente necesarios para los trabajos y lasresponsabilidades reales Aquellos que obtienen una certificacioacuten sonreconocidos y valorados como profesionales altamente calificados en susespecializaciones Para los directivos de empresas los beneficios de lacertificacioacuten son incluso maacutes evidentes El curso y la certificacioacuten producenmenores costos operativos mayor rendimiento de las inversiones y equiposmaacutes eficientes y confiables logrando un mayor desarrollo de la empresa yayudando a su vez a que las personas desarrollen su potencial y aceptandotener un aprendizaje para toda la vida
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Ademaacutes ofrece servicios adicionales como ser
bull Servicio de Catering
bull Servicios de fax (recepcioacuten y enviacuteos)
bull Servicio de masajes en la espalda
625Sistema del servicioLENNOX SRLutiliza dos sistemas de servicios respecto a los cursos
que se dictan en la modalidad presencial maneja el sistema front office de altocontacto puesto que los clientes influyen en la calidad del servicio ya sea consu participacioacuten o retroalimentacioacuten formando parte del servicio como sepuede ver en la figura presentada a continuacioacuten
Figura Nordm79Sistema de servicio de alto contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
A su vez para la modalidad de los cursos virtuales la empresa emplea elsistema de servicios de bajo contacto back office puesto que el cliente nonecesita tener contacto fiacutesico para utilizar el servicio como se aprecia en lasiguiente figura
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Figura Nordm80Sistema de servicio de bajo contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
626 Proceso de atencioacuten al cliente
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Recabar informacioacuten donde el cliente podraacute conocer los cursos quese ofertaran ese mes carga horaria tiempo de duracioacuten precio
bull Visita al director acadeacutemico donde el cliente recibiraacute informacioacutenacerca del contenido de cada curso de su intereacutes modalidad deevolucioacuten tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar el curso ypodraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido de acuerdo a suintereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente volveraacute a ser atendido por los asistentes deventas donde se tomaraacuten sus datos para enviarle informacioacutenperioacutedica acerca de la oferta de cursos y en caso de estar interesadose procederaacute a llenar sus datos en la lista oficial del curso de su intereacutes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
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bull Entrega de material dependiendo del curso al cual se inscribioacute elcliente se le pasaraacute material respectivo software guiacutea de apoyo guiacuteaMicrosoft
Figura Nordm81Proceso de inscripcioacuten modalidad presencial
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Ingreso a la paacutegina webdesde la barra exploradora en la misma elcliente podraacute conocer los cursos que se ofertaran ese mes cargahoraria tiempo de duracioacuten precio y su disponibilidad
bull Leer la informacioacutendonde el cliente podraacute leer en el panel central dela paacutegina web la informacioacuten acerca del contenido de cada curso desu intereacutes modalidad de evolucioacuten curriacuteculo del docente materialademaacutes de conocer el tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar elcurso y podraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido deacuerdo a su intereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente podraacute inscribirse llenando el formulario deinscripcioacuten que se encuentra en la paacutegina almacenando sus datos enla base de datos de la empresa para poder realizar un seguimientoademaacutes de ofertarle los cursos vigentes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
bull Entrega del nombre de usuario y contrasentildea una vez cancelado elmonto del curso se procede a enviar la informacioacuten al correoelectroacutenico del inscrito su nombre y contrasentildea ademaacutes de unpequentildeo manual de uso para ingr4esar al la paacutegina bajar loscontenidos evaluaciones etc
La figura Nordm 82 muestra un segundo flujograma sintetiza los pasos parahacerlos maacutes visuales
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Figura Nordm82Proceso de inscripcioacuten modalidad virtual
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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63 Personal de contactoLENNOX SRL Al tener un IT Acadeacutemico y ser un centros de
formacioacuten autorizado por Microsoft cuenta con colaboradores idoacuteneos para eldesarrollo de las diferentes funciones a su vez cuenta con docentes quegarantizan una ensentildeanza praacutectica de alto nivel en los diferentes programasPor tal razoacuten el cliente final tiene contacto directo con los asistentes de ventaslos docentes el personal teacutecnico en primera instancia
64 Soporte teacutecnico de la empresa El ambiente fiacutesico consta de dos departamentos de 189m2 cada uno ver
Anexo B2 los cuales se redisentildearon considerando aspectos teacutecnicos comoun cableado estructural que cumple con las normas internacionales servidoreseficientes sistema de iluminacioacuten adecuado (led) aire acondicionado ycalefaccioacuten asiacute tambieacuten pensando en la comodidad del cliente la empresaLENNOX SRL con un disentildeo moderno y confortable teniendo instalacionestotalmente equipadas con
3 Aulas para grupos de 5 a 12 participantes 2 aulas con capacidad de 5a 13 personas 1 aula con capacidad de 25 personas y 3 aulas individualesVIP
bull Computadores de uacuteltima generacioacuten
bull Aire acondicionado y calefaccioacuten
bull Mobiliario coacutemodo y ergonoacutemico
bull Televisor LCD de 32rdquo
bull Proyectores multimedia y sonido
bull Conexioacuten a Internet
bull Estacionamiento para 20 Vehiacuteculos
Se cuenta ademaacutes con amplios espacios para brindar el servicio decatering dichos espacios sirven a su vez para los descansos de los asistentesen los cursos muy largos etc Ya que los departamentos se encuentran en laprimera y segunda planta del edificio se cuenta con un ascensor para mayorcomodidad de los asistentes En la figura que se presenta a continuacioacuten sepuede observar un boceto del disentildeo final el cual contiene colores llamativosy un estilo minimalista
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Figura Nordm82Disentildeo de los ambientes
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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CAPIacuteTULO 7 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOTabla Nordm 62
Proyeccioacuten de costos de produccioacuten (Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011 Antildeo 9 = 10
1011 Capital de trabajoEl capital de trabajo o capital de explotacioacuten representa los recursos
financieros netos que requiere la organizacioacuten para arrancar el proyecto enfuncioacuten al programa de produccioacuten iniciando con un 70 del mercado hastaalcanzar el 100 del programa de produccioacuten
El caacutelculo del capital de trabajo estaacute en funcioacuten a los diacuteas de coberturade los activos y pasivos corrientes teniendo en cuenta que la empresa notendraacute cuantas por cobrar este iacutetem se igualaraacute a cero para poder realizar loscaacutelculos del capital de trabajo es necesario calcular los iacutetems que en elintervienen
Una vez realizados los caacutelculos auxiliares para los iacutetems que intervienenen el caacutelculo del capital de trabajo teniendo en cuenta los diacuteas de coberturapara los activos y pasivos corrientes se puede obtener el incremento asiacute comola recuperacioacuten del capital de trabajo para el quinto antildeo
Evaluacioacuten patrimonial del proyectoCon la evaluacioacuten patrimonial se pretende valorizar y cuantificar el
estado de los activos y pasivos con los que cuenta la organizacioacuten a partir delbalance general asiacute como la utilidad medible anual en funcioacuten a las ventas ycostos mediante el estado de resultados70391412
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PERIODOCONS -TRUC
I N I C I A C I Oacute N U T I L I Z A C I Oacute N P L E N A
ANtildeOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA 0 70 80 90 100 100 100 100 100 100 100
Catalogo de Cursos Mensuales 0 12600 14400 16200 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Catering 0 120960 138240 155520 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
COSTOS DE FABRICA 0 133560 152640 171720 190800 190800 190800 190800 190800 190800 190800
Personal de Gestion 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800
Personal de apoyo 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600
personal operativo 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600
COSTOS DE OPERACIONES 0 427560 446640 465720 484800 484800 484800 484800 484800 484800 484800
Costos financieros 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0 0 0
Depreciaciones 122224 122224 122224 122224 106157 106157 106157 106157 106157 106157
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 611016 624141 633903 641707 603349 590957 590957 590957 590957 590957
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
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Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
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planeacioacuten estrateacutegica en la actualidad es un factor importante para elcrecimiento de las empresas (Cfr PINTO 20005)
3 DIAGNOSTICO DEL SECTOREl objetivo del presente capiacutetulo es mostrar informacioacuten estadiacutestica con
el fin de conocer cuaacutel es la situacioacuten del paiacutes respecto a la disponibilidadacceso y utilizacioacuten de las tecnologiacuteas de Informacioacuten y comunicacioacuten a suvez conocer el crecimiento de la poblacioacuten adulta y el iacutendice delconocimiento mediante la recopilacioacuten de datos histoacutericos
31 Estudio Macro
311 Tecnologiacuteas de Informacioacuten e Iacutendice del ConocimientoEl Foro Econoacutemico Mundial (FEM)9 en su reporte global sobre las
Tecnologiacuteas de la Informacioacuten 2010-2011 sentildeala que las mismas funcionancomo motor y elemento clave para tener una economiacutea ambientalmentesostenible evaluando sus debilidades y fortalezas en sus respectivos paiacutesesapreciando a su vez el ambiente ofrecido por la nacioacuten para el desarrollo y lautilizacioacuten de estas tecnologiacuteas asiacute como la preparacioacuten y disposicioacuten de losindividuos empresarios y del gobierno para su efectiva utilizacioacuten El paiacuteslatinoamericano peor evaluado es Bolivia en el puesto 135 del ranking sobrelas 138 economiacuteas analizadas en todo el mundo tras una puntuacioacuten de 289indicando claramente el retraso de Bolivia y la ausencia de preparacioacuten porparte de los tres actores fundamentales de la sociedad individuos empresasy gobierno en el uso de las tecnologiacuteas mencionadas (Cfr InformacioacutenTecnoloacutegica Global 2011) En el mundo la primera posicioacuten este antildeo la ocupaSuecia seguido por Singapur y Dinamarca con respecto a Latinoameacuterica elprimer lugar lo ocupa Chile con una puntuacioacuten de 428
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9 Foro Econoacutemico Mundial
Figura Nordm 12Ranking Global de las Tecnologiacuteas de Informacioacuten 2010 ndash 2011
Foro Econoacutemico Mundial (FEM)
Fuentehttpreportsweforumorgglobal-information-technology-report
Con lo anterior expuesto se puede evidenciar que la brecha digital deBolivia frente al resto de paiacuteses latinoamericanos y del mundo no se reducemaacutes al contrario se amplia ya que su puntuacioacuten se encuentra por debajo dela media La influencia del avance tecnoloacutegico es hoy visible en casi todas lasesferas de la vida social desde transacciones bancarias a traveacutes de internetpagos de servicios comercio electroacutenico la utilizacioacuten de sistemascomputarizados hasta el simple uso de un celular
Ademaacutes del Foro Econoacutemico Mundial existen otras instancias querealizan anaacutelisis en cuanto al desarrollo del conocimiento en cada paiacutes comoser el Programa de Desarrollo de Conocimiento del Banco Mundial el cual a
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traveacutes del KAM10 herramienta interactiva de evaluacioacuten ayuda a los paiacutesesa identificar los desafiacuteos y las oportunidades que se enfrentan en la transicioacutena la economiacutea del conocimiento Los criterios en los cuales estaacuten basados semuestran en la figura a continuacioacuten
Figura Nordm 13Iacutendice de desarrollo Tecnoloacutegico (BM)
Elaboracioacuten propia en base a Luis Piscoya 2011 ndash BANCO MUNDIAL
CE Comercio Exterior - IED Inversioacuten Extranjera Directa
GIDE Gasto interno en investigacioacuten y desarrollo experimental
TAI Iacutendice de desarrollo Tecnoloacutegico
Un iacutendice derivado de la metodologaacutei del KAM es el (KI)11que indica lacapacidad de un paiacutes para generar adoptar y difundir el conocimiento Estaes una indicacioacuten del potencial global de desarrollo de los conocimientos enun determinado paiacutes Metodoloacutegicamente el (KI) es el promedio simple de losnormalizados puntajes de desempentildeo de un paiacutes o regioacuten sobre las variables
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10 KnowledgeAssessmentMethodology el cual en significa Metodologiacuteaparaevaluar el Conocimiento11 KnowledgeIndex(KI) ndash Iacutendice Metodoloacutegico
clave en tres pilares de la economiacutea del conocimiento ndash y de recursos humanosla educacioacuten el sistema de innovacioacuten y tecnologiacutea de informacioacuten y lacomunicacioacuten (TIC) Los resultados de dicho iacutendice se muestran en la figurasiguiente
Figura Nordm14Iacutendice del Conocimiento (KI)
Fuente httpwebworldbankorg
Como se puede apreciar Bolivia alcanza un iacutendice de 335 considerandoque las variables se normalizan en una escala de 0 a10 se puede afirmar queauacuten existe un largo camino por recorrer y que la ausencia de medidas paraadoptar y generar conocimiento son insuficientes obteniendo como resultadoun avance lento en comparacioacuten a otros paiacuteses latinoamericanos que lideranla lista Otro indicador resultante del anterior es el (KEI)que determina si elambiente es propicio para que el conocimiento pueda ser utilizado con eficaciapara el desarrollo econoacutemico
311 Crecimiento de la Poblacioacuten Adulta en Bolivia y el mundoEn la actualidad la proporcioacuten de personas adultas en el mundo va en
aumento se preveacute que en el antildeo 2050 casi uno de cada cinco personas en lospaiacuteses en viacuteas de desarrollo tendraacute maacutes de 60 antildeos seguacuten datos estadiacutesticos
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mundiales Ante esta situacioacuten y ante la expansioacuten de tecnologiacuteas deinformacioacuten y comunicacioacuten se debe limitar los peligros de la exclusioacuten socialy laboral para los individuos y empresas de modo que la sociedad no pierdade vista la dimensioacuten humana La figuraque es presentada a continuacioacutenmuestra coacutemo los paiacuteses estaacuten envejeciendo en todo el mundo (CfrEnvejecimiento de la poblacioacuten mundial 2011)
Figura Nordm 16Envejecimiento de la Poblacioacuten Mundial
Fuentehttpwwwhelpageorg
El eje vertical mide el porcentaje de poblacioacuten de cada paiacutes de maacutes de65 antildeos el eje horizontal mide el porcentaje de mayores de 85 antildeos Cadaciacuterculo representa a un paiacutesyel tamantildeo representa el nuacutemero de personasmayores en cada paiacutes
Por ejemplo los dos ciacuterculos azules grandes son China y la India (paiacutesescon las mayores poblaciones de personas mayores numeacutericamente) con unciacuterculo de menor tamantildeo y de color verde se puede observar a Bolivia y de
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acuerdo a las previsiones para el antildeo 2040 el 113 de su poblacioacuten oscilaraacuteen edades comprendidas entre los 65 a los 79 antildeos teniendo esto en cuenta sepuede afirmar que el problema no es la vejez sino el tipo de adaptabilidad quetendraacuten estas personas ante una expansioacuten y cambios en las tecnologiacuteas deinformacioacuten y su desconocimiento frente a las mismas
Alfabetizacioacuten en Bolivia ( de personas de 15 antildeos o maacutes)
En 2006 el paiacutes durante la primera gestioacuten de gobierno de Evo Moralesinicioacute una campantildea masiva para erradicar el analfabetismo lo que hapermitido ubicar a Bolivia como el tercer paiacutes libre de iletrados en AmeacutericaLatina despueacutes de Cuba (1961) y Venezuela (2005) Dicha alfabetizacioacuten serefiere solamente a la capacidad de los ciudadanos de leer y escribir en suidioma
Figura Nordm 17Mapa de alfabetizacioacuten de adultos de 15 antildeos o maacutes a nivel mundial
FuentehttpdatosbancomundialorgindicadorSEADTLITRZScountriesdisplay=map
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32 Estudio Micro
321 Crecimiento Econoacutemico de CochabambaDatos de Fundempresa sentildeala que los departamentos que registraron
mayor crecimiento respecto a un periodo similar de la gestioacuten anterior fueronSanta Cruz La Paz y Cochabamba con 1602 1522 y 1206 nuevas empresasencontraacutendose el departamento de Cochabamba en tercer lugar con unacantidad total de 795112 empresas matriculadas legalmente Sin embargo laeconomiacutea de Cochabamba cayoacute en 075 el 2009 El 2008 alcanzoacute 358 yen la pasada gestioacuten el porcentaje se situoacute en 283 lo que muestra una caiacutedasignificativa esta baja se refleja en el retroceso de su aporte al ProductoInterno Bruto (PIB) seguacuten el INE ha generado 1532 del PIB nacional en2009 lo que muestra un paulatino y preocupante retroceso de la participacioacutendepartamental al Producto Interno Bruto ello debido a varios factores comoser la inseguridad juriacutedica desaceleracioacuten en la inversioacuten local y extranjeraavance lento en el tema de competitividad entre otros
Tabla Ndeg7Bolivia Base Empresarial por gestioacuten seguacuten departamento Febrero de
2010 y 2011(En cantidad de empresas)
Fuente Fundempresa departamento crecimiento2011
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12 Estadiacutesticas del Registro de Comercio de Bolivia Departamento Cochabamba
4 ESTUDIO DE MERCADO
41 Caracterizacioacuten del servicioEl presente plan de negocios integra el disentildeo de un Centro de
Andragogiacutea en tecnologiacuteas de Informacioacuten que va desde la realizacioacuten de unestudio de mercado el cual permitiraacute analizar el comportamiento delconsumidor asiacute como la organizacioacuten ingenieriacutea planificacioacuten evaluacioacutenfinanciera y anaacutelisis de sensibilidad todo en buacutesqueda de satisfacer lasnecesidades del mercado objetivo y de agregarles valor en el proceso Elcentro ofreceraacute metodologiacuteas programas actividades y evaluaciones dirigidasala ensentildeanza y capacitacioacuten en sistemas informaacuteticos adaptaacutendose a lasnecesidades intelectuales del personal de empresas de diversos rubros asiacutecomo a personas adultas independientes que necesiten el servicio
42 Caracterizacioacuten del mercadoEl mercado estaacute compuesto por centros tecnoloacutegicos institutos y otras
empresas dedicadas a dictar seminarios y diferentes programas decapacitacioacuten sin embargo ninguna de las organizaciones existentes seencuentra especializada puesto que abren sus puertas a todas las personas sindistincioacuten de edad ni concentracioacuten alguna en las personas adultas utilizandoun modelo de ensentildeanza estaacutendar ademaacutes de existir solo tres empresas quecuentan con respaldo internacional de Microsoft respecto a las certificacionesPor todo lo anterior expuesto el mercado se considera un Oligopolio Deacuerdo a una primera clasificacioacuten13 de los productos pueden clasificarse entres grupos bienes duraderos bienes no duraderos y servicioscorrespondiendo la presente actividad a servicios ello debido a suintangibilidad inseparabilidad y al hecho que se ofrece el servicio sintransferir la propiedad
43 Disentildeo de la investigacioacuten y fuentes de datos
431 Herramientas de recoleccioacuten de informacioacutenLa recoleccioacuten de Informacioacuten utilizaraacute fuentes primarias ya que no
existen los registros necesarios respecto al servicio que se pretende ofertarpara ello se recurre a las siguientes herramientas
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13 Teoriacutea Econoacutemica
bull ENCUESTA- Esta teacutecnica permitiraacute obtener informacioacuten de maneramaacutes raacutepida ademaacutes de ser flexible y de tener menor costo Existiraacutendos modelos de encuestas que se realizaraacuten tanto a personas mayoresa los 20 antildeos como a empresas legalmente constituidas privadas yestatales(Ver
bull OBSERVACIOacuteN PERSONAL- Esta herramienta permitiraacute registrarlos datos conforme ocurren las acciones y no requiere solicitar lacooperacioacuten del individuo o individuosUno de los motivos por elque se decidioacute utilizar este meacutetodo se debe a que las personas adultastienen actitudes establecidas y temen a las criacuteticas por ello a traveacutesde la observacioacuten se buscaraacute conductas reales frente a ciertosfenoacutemenos
bull ENTREVISTA PERSONAL- Con empresarios y empleados dediferentes instituciones y rubros con el objetivo de obtenerinformacioacuten acerca de diferentes temas como ser la capacitacioacuten delos empleados la automatizacioacuten de los procesos etc
A continuacioacuten se explica de manera detallada la determinacioacuten de lamuestra el plan de muestreo la estratificacioacuten el disentildeo de la encuesta larecopilacioacuten y anaacutelisis de datos y por uacuteltimo las conclusiones del trabajo decampo
432 Universo de anaacutelisisPara la primera encuesta los conceptos baacutesicos que deben definirse
acerca del mercado objetivo se encentran a continuacioacuten
bull Elemento Personas Mayores a 20 antildeos o maacutes14
bull Unidades de muestreo Empresas de diferentes rubros que utilicensistemas Informaacuteticos luego vendraacute los individuos mayores a los 15antildeos o maacutes
bull Alcance Distritos 1 23 4 1011 y 12 del Cercado de Cochabamba
bull Tiempodesde el 1ordm de diciembre al 1 de febrero del 2011
El mercado objetivo del presente estudio son las personas adultaseconoacutemicamente activas que se desenvuelven en diferentes trabajos por lotanto se seleccionoacute distritos que cuentan con caracteriacutesticas similares comoser menor tasa de analfabetismo mejor calidad de vida y que tienen una edad
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14 Dato del Instituto Nacional de Estadiacutestica
mayor a los quince antildeos ello debido a que no existen datos por zona censaly por grupos quinquenales de edad sin embargo si existen datos por distritozona censal y con poblaciones mayores a los veinte antildeos o maacutes las cualesfueron consideradas de manera rigurosa
Respecto a la segunda encuesta se realizoacute un muestreo por convenienciaa veinte empresas de diferentes rubros en la ciudad de Cochabamba ellodebido al faacutecil acceso que se teniacutea a las mismas y ademaacutes a que contaban conlas caracteriacutesticas del mercado corporativo meta
433 Identificacioacuten del marco muestralEl marco muestral se identificoacute a traveacutes de las zonas censales (sub
distritos) de los diferentes distritos en la Ciudad de Cochabamba gracias alCenso efectuado el antildeo 2001 Los datos recabados acerca de la zonificacioacutende Cercado ndash Cochabamba provienen de la Honorable Alcaldiacutea Municipal yla oficina de Urbanismo (Ver Anexo A1)
La segmentacioacuten del mercado se basoacute en criterios geograacuteficosdemograacuteficos sociales y econoacutemicos Por lo tanto el mercado objetivo se basaen personas con edad adulta temprana con un nivel de ingresossocioeconoacutemico medio y alto
434 Determinacioacuten del tamantildeo de muestra La determinacioacuten del tamantildeo de la muestra ldquonrdquo se la realiza de acuerdo
a la siguiente ecuacioacuten utilizada en poblaciones menores a 5000000elementos Dado que la poblacioacuten objetivo para el estudio es finito y menora la cantidad de elementos mencionada anteriormente el tamantildeo de la muestrase calcularaacute a traveacutes de la siguiente ecuacioacuten
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El caacutelculo de la muestra se realizoacute con la seleccioacuten de diferentes distritosde la ciudad de Cochabamba cada cual con su respectiva zona censal de lascuales se obtuvo el nuacutemero de personas mayores de quince antildeos a encuestarSeguacuten datos del censo del antildeo 2001 extendidos por el Instituto Nacional deEstadiacutestica (INE) existiriacutean 185851 personas mayores de 20 antildeos dentro laszonas censales seleccionadas el pronoacutestico realizado para el antildeo 2010 estimaque existiraacuten alrededor de 239015(Ver Anexo A2) personas mayores a veinteantildeos en determinadas zonas censales considerando una tasa de crecimientoanual poblacional de 293
Considerando que el servicio que se pretende brindar es nuevo se realizoacuteuna prueba piloto a veinte personas utilizando un pre disentildeo de la encuestateniendo como pregunta clave la siguiente iquestEstariacutea dispuesto a utilizar unServicio que le brinde una capacitacioacuten personalizada para el uso deprogramas Informaacuteticos y Tecnologiacuteas de Informacioacuten de las cuales 17personas respondieron que siacute y las restantes 3 que no razoacuten por la cual la
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varianza queestaacute dada por ldquoprdquo y ldquoqrdquo tiene un valor equivalente al 70 y 30correspondientemente el nivel de confianza con el que se trabajo es del 95Por uacuteltimo de realizo un promedio de los porcentajes de error que van desdeel 3 al 7 para obtener un error promedio
A continuacioacuten se presenta una tabla en la cual se encuentran losdiferentes tamantildeos de muestras obtenidos con distintos porcentajes de errora partir de la ecuacioacuten Nordm 4
Tabla Nordm 10Determinacioacuten del tamantildeo de lamuestra
Fuente Elaboracioacuten Propia 2010
El promedio de la tabla Nordm 5 calculado con diferentes porcentajes deerror tiene como resultado 421 encuestas que deben realizarse en los distritosseleccionados de la ciudad de Cochabamba
435 Estratificacioacuten y plan de muestreoUna vez establecido el tamantildeo de la muestra se realiza la estratificacioacuten
que permita realizar una organizacioacuten maacutes precisa en la recoleccioacuten deInformacioacuten de acuerdo a la poblacioacuten mayor a los 15 antildeos o maacutes de cadadistrito
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La estratificacioacuten se determinoacute base a las zonas censales (Ver anexoA1)de los distritos del Cercado de Cochabamba Las zonas censales conmejores condiciones de vida y desarrollo fueron seleccionadas dentro de cadadistrito A continuacioacuten se muestra la divisioacuten distrital de la provinciaCercado
Los distritos 7891314 (zona sud excepto el distrito 13 que seencuentra en la zona norte) tienen un iacutendice de desarrollo humanocalificado como bajo o criacutetico mientras que los distritos 1011 y 12(centro y parte norte de la ciudad) tienen un iacutendice de desarrollohumano alto los distritos 12345 y 6 (norte este y oeste de la ciudad)tienen un iacutendice de desarrollo humano medio (Honorable AlcaldiacuteaMunicipal 2010) Ver Anexo A4
Paraacutemetros como el iacutendice de desarrollo humano que considera laesperanza de vida el promedio de alfabetismo y de antildeos de escolaridadpermitieron seleccionar los distritos que tienen un iacutendice de desarrollo medioy alto las mismas se adecuan al perfil del cliente al cual pretende llegar elCentro de Capacitacioacuten en Tecnologiacuteas de Informacioacuten A continuacioacuten semuestran los distritos seleccionados con su importancia asignada para laestratificacioacuten
44 Estudio de la oferta y demanda
441 Caacutelculo y proyeccioacuten de la ofertaPuesto que no se cuenta con datos histoacutericos se realizoacute una investigacioacuten
de mercados para recopilar informacioacuten que permita determinar la ofertarespecto a la implantacioacuten de cursos en tecnologiacuteas informaacuteticas Se verificoacutela existencia de aproximadamente siete empresas que ofrecen este tipo deservicio aunque no esteacuten exclusivamente dedicadas al rubro a excepcioacuten detres Estas uacuteltimas denominadas Fundacioacuten Jala COGNOS y TEKHNErepresenta la competencia directa puesto que ofrecen un servicio similar al delproyecto
442 Balance entre oferta y demanda Con los datos obtenidos del estudio de mercado para la oferta y la
demanda se procede a efectuar el balance de las mismas y de esta maneradeterminar la demanda insatisfecha existente para el servicio relacionado con
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eventos infantiles Si se observa la siguiente tabla se puede apreciar concerteza la existencia de demanda insatisfecha a lo largo de la vida delproyecto
Tabla Nordm 26Relacioacuten de la oferta potencial y la demanda potencial de eventos
infantiles
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Existe una alta demanda insatisfecha respecto a cursos en TI en elCercado de la ciudad de Cochabamba que debe ser aprovechada por laorganizacioacuten principalmente por ser un mercado nuevo y por la existenciade dos competidores directos poco conocidos como refleja la investigacioacutende mercados realizada
45 Aspectos Mercadoteacutecnicos
451 Nombre de la empresaLa eleccioacuten del nombre es un elemento importante ya que es una forma
de identificar a la empresa y de diferenciarla de la competencia por tal razoacutense procede a la seleccioacuten del mismo El nombre elegido es el de LENNOXSRL dicho nombre es de origen celta y significa tener el deseo de hacerlotodo y ser el mejor implicando a su vez mucha curiosidad y necesidad decambios siendo lo maacutes importante la libertad y la adaptabilidad elementosque coinciden con la razoacuten de ser de la empresa (Cfr Nombres Animados2011)
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Dicha nombre tiene como objetivo comunicar las caracteriacutesticas derelevancia diferencia y visibilidad que le permiten sobresalira la empresa enun entorno siempre competitivo y cambiante relacionando y satisfaciendonecesidades especiacuteficas en los puacuteblicos
452 Logotipo Con el objetivo que los clientes recuerden e identifiquen la marca de la
empresa se seleccionoacute un motivo faacutecil de recordar por los colores llamativosy por la presencia de una ilustracioacuten que proyecta la personalidad de laempresa al mundo exterior Asiacute la mayoriacutea de los clientes recordaraacute a laempresa por la forma y el color del logotipo lo que ayudaraacute a crear unestiacutemulo de venta e identificar el servicio Los colores utilizados para lacreacioacuten del logotipo son el plateado naranja y blanco
El logotipo disentildeado es expuesto en la figura siguiente
Figura Nordm 71Logotipo de la empresa
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Se puede apreciar que el logotipo representa un concepto diferente ypersonalizado y se consideroacute elementos como la visibilidad lamemorabilidad la universalidad la durabilidad y la legibilidad al momentode su eleccioacuten teniendo un completo briefing15 que lo expone
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15 Breve sesioacuten de Informacioacuten
453 SloganLa creacioacuten del logotipo a su vez viene acompantildeado de un slogan o lema
publicitario el cual pretende llamar la atencioacuten del segmento objetivoadoptando con ello una personalidad distinta respecto al resto y haciendo queel consumidor sienta la necesidad de utilizar el servicio dicho eso el lema es
hellipldquoLennox porque el futuro es hoyrdquohellip
El mismo hace referencia a la velocidad con las que las tecnologiacuteas deinformacioacuten se expanden y que la uacutenica constante hoy en diacutea es el cambio
46 Marketing Mix
471 ServicioLENNOX SRL brinda un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende
Presenta dos modalidades de asistencia la primera presencial quefunciona de manera sincroacutenica es decir como una interaccioacuten continua entreel profesor y los alumnos y la segunda modalidad E- Learning es laensentildeanza con el soporte de las plataformas virtuales combina la formasincroacutenica y asincroacutenica es decir de manera simultaacutenea y en distintosmomentos ambas disentildeadas para responder a las necesidades especiacuteficas delos adultos incluyendo itinerarios accesibles que van acorde a los horarioslaborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacutea de repeticioacuten sin costo elcual le permite al cliente repetir el curso si es que lo abandono por diferentesrazones en un lapso no mayor a tres meses sin tener que pagar un montoadicional al que ya pago al inicio entre otros
472 Plaza y distribucioacuten El sistema de distribucioacuten que se utilizaraacute LENNOX SRL seraacute de dos
tipos el de visitas al cliente al sitio de servicio y servicio de operacioacuten que serealiza a distancia esa decisioacuten la tomaraacute el cliente La primera seraacute en lasinstalaciones del centro con docentes material fiacutesico etc La segunda seraacute elaula virtual a traveacutes de la plataforma on line con un tutorial y material virtual
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La estrategia de distribucioacuten seraacute venta directapara mantener un mejor controldel servicio obtener diferenciacioacuten perceptible del servicio o para mantenerinformacioacuten directa de los clientes sobre sus necesidades
De acuerdo al estudio de localizacioacuten que se detalla en el proacuteximocapiacutetulo la zona norte del departamento de Cochabamba fue elegida como laubicacioacuten maacutes accesible para el centro un lugar amplio donde no existamucha afluencia de vehiacuteculos para brindar una experiencia de serviciosatisfactoria para los clientes asiacute como evitar congestiones de traacutensito Por lotanto se consideroacute como apta la misma especiacuteficamente en la zona de AltoAranjuez como ubicacioacuten adecuada para este cometido
473 Promocioacuten y publicidadLa mezcla comunicacional permite informar y persuadir a los clientes
finales para lograr un impacto favorable a la compra del servicio es por elloque es necesario trabajar sobre el comportamiento del consumidor final y enla preferencia de medios de comunicacioacuten
Para este proyecto se llevoacute a cabo una planificacioacuten de una campantildeapublicitaria de lanzamiento durante un tiempo de tres meses donde seaprovechara al maacuteximo para dar a conocer las catalogo y beneficios del centroen TICrsquos este seraacute un proceso de suma importancia debido a la falta deinformacioacuten acerca del servicio en el mercado departamentalUna vezinaugurado el centro se procederaacute a realizar la campantildea publicitaria en prensaescrita televisioacuten y radio
La publicacioacuten se emitiraacute en el diario ldquoLos Tiemposrdquo debido a que esuno de los perioacutedicos maacutes reconocidos en el departamento de Cochabambadirigido a toda clase de personas permitiendo llegar faacutecilmente al mercadometa
Tabla No 27Presupuesto de publicacioacuten en prensa escrita
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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La campantildea publicitaria tambieacuten se emitiraacute en televisioacuten especiacuteficamenteATB uno de los canales maacutes reconocidos y con mayor nivel de audiencia deldepartamento de Cochabamba en sus noticieros del medio diacutea y noticiero dela noche Ver AnexoA8
A su vez se contaraacute con una paacutegina web multimedia en la cual seencontraran los servicios que ofrecemos los cursos vigentes descuentospromociones etc Teniendo presencia tambieacuten e n las redes sociales comoser Twiter y Facebook
A partir del funcionamiento de la empresa se implementara el ModeloBucket del autor Herman Bustos el cual centra su eje conceptual en generanla recomendacioacuten por parte de los adultos que son los postulantes potenciales(captacioacuten) y los asistentes actuales (retencioacuten) y todas las acciones apuntaraacutena ese objetivo a que los seguidores sientan amor por la marca educacionalproponiendo ademaacutes un enfoque sineacutergico de muacuteltiples propoacutesitos en un nivelde diaacutelogo que personaliza las relaciones con sus puacuteblicos
48 Estrategias de desarrolloLa estrategia de marketing a desarrollar en la empresa seraacute la de
penetracioacuten de mercados ya que se trata de una empresa nueva el mercado alcual se dirige esta recieacuten desarrollando y existen pocos competidores noposicionados auacuten Los mecanismos para conseguir la penetracioacuten de mercadosque se utilizaraacuten son los siguientes
bull Desarrollo de la demanda primaria Se buscaraacute captar como primerobjetivo clientes nuevos no consumidores de este tipo de serviciosgracias a la intensa campantildea publicitaria que se tendraacute promocionesy al servicio aumentado que se ofertaraacute
bull Aumento de la participacioacuten de mercado como segundo objetivo seaumentaraacute la participacioacuten de mercado atrayendo a clientes de lacompetencia resaltando las ventajas que tenemos como un centro ITde Microsoft promociones diferencia de precios y mayoresbeneficios por elegir el servicio de LENNOX SRL
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5 LOCALIZACIOacuteN
51 Localizacioacuten del ProyectoLa empresa tendraacute una ubicacioacuten estrateacutegica de acuerdo con el mercado
objetivo al que queremos llegar los adultos contaraacute con instalacionesadecuadas para el servicio con el objeto de brindar calidad a nuestros clientes
513 Determinacioacuten de la localizacioacuten del ProyectoPara la determinacioacuten de la localizacioacuten de la empresa se tuvo los
resultados del estudio de mercado y de los Factores Objetivos (Oi) el centrode Andragogiacutea informaacutetica se estableceraacute la zona de Alto Aranjuez (subidatemplo Mormoacuten) de la ciudad de Cochabamba-Cercado
52 TamantildeoEl elemento maacutes importante para determinar el tamantildeo del proyecto es
generalmente la cuantiacutea de la demanda actual y futura que ha de atenderseLo ideal es que el tamantildeo no sea mayor que la demanda actual y esperadadel mercado y que la cantidad demandada sea superior al tamantildeo miacutenimoeconoacutemico del proyecto El tamantildeo se determinoacute en base a la demandainsatisfecha como se detalla a continuacioacuten
Tabla Nordm31Diferencia entre oferta y demanda
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El promedio anual de la demanda insatisfecha para 7 gestiones (2011-20117) es de 2167 personas por antildeo es decir 181 personas a capacitar cadames de acuerdo al presupuesto (explicaremos detalladamente en capiacutetulosposteriores) disponibilidad de ambientes y maacutes que todo a un objetivo real decrecimiento mensual para la primera gestioacuten es atender 25 de la demandainsatisfecha es decir 45 estudiantes por mes Pero por condiciones de espacioen los ambientes a alquilar contaremos con 50 maacutequinas a disposicioacuten parainiciar actividades se podraacute expandirse hasta de 73 maacutequinas en un futuro deacuerdo al incremento de demanda
6 INGENIERIacuteA DE PROYECTO
61 Descripcioacuten de la empresa El centro LENNOX SRL es una empresa dedicada a la capacitacioacuten
profesional tecnoloacutegica y de gestioacuten empresarial que desarrolla su labordentro de un sistema de capacitacioacuten actualizacioacuten y asesoriacutea para adultosprofesionales y empresas en las aacutereas de Informaacutetica y TICrsquos aplicadas
La empresa como tal brinda una educacioacuten complementaria la cual seofrece como un acaacutepite adicional a la formacioacuten ya recibida permitiendoampliar las diferentes formas de participacioacuten y realizacioacuten personal grupaly colectiva del adulto Se ofrece un servicio especializado para personasadultas que quieran mejorar sus competencias laborales a traveacutes del uso desoluciones informaacuteticas (Cfr ANDER EGG Ezequiel GELPI EttoreKAMBARAGE Julius FLUITMAN Fred 2010)
62 Descripcioacuten del servicio
621 Caracteriacutesticas de los serviciosLENNOX SRL ofrece un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende Los diferentes cursos estaacuten disentildeados para responder a lasnecesidades especiacuteficas de los adultos incluyendo itinerarios accesibles quevan acorde a los horarios laborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacuteade repeticioacuten sin costo el cual le permite al cliente repetir el curso si es quelo abandono por diferentes razones en un lapso no mayor a tres meses sintener que pagar un monto adicional al que ya pago al inicio entre otros
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bull Nuestra Metodologiacutea se basa en el autoaprendizaje16 que toma encuenta el estado de madurez del individuo ya que al encontrarse enuna edad adulta (Ver AnexoC1) se encuentra en la plenitud de susposibilidades para aprender no por mera imitacioacuten o repeticioacuten sinoa traveacutes de un aprendizaje reflexivo que les permite formarse en laescuela de la vida y tener una actitud reflexiva sobre sus actividadestrabajos y posibilidades dicha autogestioacuten sigue las instrucciones yoorientaciones proporcionadas por el docente (Cfr PRADO2009170)
- Nuestro Objetivo ofrecer soluciones efectivas raacutepidas y exitosasen el aacuterea elegida
- Nuestro concepto diferenciador educacioacuten especializadaaprovechamiento del tiempo aplicacioacuten inmediata de losconceptos adquiridos praacutectica continua y resultados de calidad
bull La metodologiacutea de acuerdo al autor Ernesto Yturralde se rige en tresprincipios uno de ellos es el de la Participacioacuten en el cual elintercambio de experiencias ayuda a una mejor asimilacioacuten delconocimiento el segundo principio es el de la horizontalidad a traveacutesdel cual el facilitador y el estudiante tienen caracteriacutesticas cualitativassimilares (adultez y experiencia) pero la diferencia la ponen lascaracteriacutesticas cuantitativas (diferente desarrollo de la conductaobservable) el uacuteltimo principio es el de la flexibilidad para deentender ya que los adultos al poseer una carga educativa -formativa llena de experiencias previas y cargas familiares oeconoacutemicas debe necesitar lapsos de aprendizaje acordes con susaptitudes y destrezas
A continuacioacuten se muestra graacuteficamente dichos principios
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16 Autoaprendizaje Cada persona es protagonista de su proceso de aprendizaje siguiendo orientacionese instrucciones proporcionadas por el docente implicando a su vez una actitud autoacutenoma para tomardecisiones controlar y evaluar su proceso de aprendizaje DICCIONARIO VIRTUAL
Figura Nordm 75Principios de la Metodologiacutea
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011en base a YTURRALDE Ernesto
623 Cataacutelogo de cursos
La empresa ofrece su cataacutelogo de servicios de capacitacioacuten con nueveprogramas acadeacutemicos (Ver el cataacutelogo desplegado en el AnexoC2) quepermiten afrontar necesidades baacutesicas de comunicacioacuten e integracioacuten comose detalla a continuacioacuten
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Figura Nordm 76Cataacutelogo de Cursos de Capacitacioacuten
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011
Considerando los resultados de la Investigacioacuten de mercados en la cuallos paraacutemetros maacutes importantes para los encuestados era la infraestructura ylas garantiacuteas del servicio contamos con personal calificado y certificado comoplantel docente a su vez tenemos personal idoacuteneo encargado del soporteteacutecnico que garantiza el perfecto estado de los equipos de computacioacuten yrealiza las instalaciones pertinentes para cada curso
Dicho cataacutelogo de cursos tambieacuten se encontrara disponible viacutea online atraveacutes de la plataforma virtual de la empresa
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Figura Nordm77Plataforma virtual (e- learning)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
La plataforma virtual utilizada es la deDokeos17 la misma es un entornode e-learning y contiene una aplicacioacuten de administracioacuten de contenidos decursos y tambieacuten una herramienta de colaboracioacuten Es un software libre y estaacutebajo la licencia GNU GPL el desarrollo es internacional y colaborativoTambieacuten estaacute certificada por la OSIse la utiliza como un sistema de gestioacutende contenido (CMS) para los asistentes y los docentes Esta caracteriacutestica de
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17 Hasta el 2007 estaba traducido en 34 idiomas (y varios estaacuten completos) y es sado (a septiembre de2010) por 9900 organizaciones seguacuten reporta el mismo sitio web de la empresa medido sin filtrado de
administracioacuten de contenidos incluye distribucioacuten de contenidos calendarioproceso de entrenamiento chat en texto audio y video administracioacuten depruebas y guardado de registros Las herramientas con las que cuenta estaplataforma se detalla a continuacioacuten
bull Lecciones SCORM
bull Produccioacuten de documentos basados en plantillas
bull Ejercicios opcioacuten muacuteltiple llenado de espacios en blanco cotejaralternativas preguntas abiertas hotspots Interaccioacuten foros chats ygrupos
bull Videoconferencia viacutea Web (manual de instalacioacuten removido en laversioacuten Free 186 paquete siempre disponible puacuteblicamente paradescarga
bull Conversioacuten de presentaciones en PowerPoint e Impress a cursos enSCORM (manual de instalacioacuten removido en la versioacuten Free 186paquete siempre disponible puacuteblicamente para descarga)
bull Trabajos blogs Agenda anuncios glosario
bull Notas personales red social
bull Encuestas Evaluaciones reserva de matriacutecula
bull Sesiones de usuario
LENNOX SRL utilizaraacute esta plataforma por su faacutecil adopcioacuten y porcontar con un amplio contenido para facilitar la ensentildeanza a distancia en suoferta de servicios virtuales o e ndashlearnig como se detalloacute anteriormente
624Ventajas del servicioLENNOX SRL forma parte del programa Microsoft IT Academy (Ver
Anexo C3) siendo parte de los centros de formacioacuten autorizados por dichacorporacioacuten garantizando a su vez una ensentildeanza praacutectica de alto nivelrespondiendo de la mejor forma las necesidades de los asistentes a los cursos(Cfr Microsoft 2011
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Figura Nordm78Ventajas del servicio
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Microsoft Corp 2011
La certificacioacuten de Microsoft es una de las aprobaciones maacutes exigentesy respetadas del sector mediante la cual se pone eacutenfasis tanto en elconocimiento teacutecnico como en la experiencia en el mundo real Los cursos ycertificaciones de Microsoft son sumamente necesarios para los trabajos y lasresponsabilidades reales Aquellos que obtienen una certificacioacuten sonreconocidos y valorados como profesionales altamente calificados en susespecializaciones Para los directivos de empresas los beneficios de lacertificacioacuten son incluso maacutes evidentes El curso y la certificacioacuten producenmenores costos operativos mayor rendimiento de las inversiones y equiposmaacutes eficientes y confiables logrando un mayor desarrollo de la empresa yayudando a su vez a que las personas desarrollen su potencial y aceptandotener un aprendizaje para toda la vida
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Ademaacutes ofrece servicios adicionales como ser
bull Servicio de Catering
bull Servicios de fax (recepcioacuten y enviacuteos)
bull Servicio de masajes en la espalda
625Sistema del servicioLENNOX SRLutiliza dos sistemas de servicios respecto a los cursos
que se dictan en la modalidad presencial maneja el sistema front office de altocontacto puesto que los clientes influyen en la calidad del servicio ya sea consu participacioacuten o retroalimentacioacuten formando parte del servicio como sepuede ver en la figura presentada a continuacioacuten
Figura Nordm79Sistema de servicio de alto contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
A su vez para la modalidad de los cursos virtuales la empresa emplea elsistema de servicios de bajo contacto back office puesto que el cliente nonecesita tener contacto fiacutesico para utilizar el servicio como se aprecia en lasiguiente figura
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Figura Nordm80Sistema de servicio de bajo contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
626 Proceso de atencioacuten al cliente
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Recabar informacioacuten donde el cliente podraacute conocer los cursos quese ofertaran ese mes carga horaria tiempo de duracioacuten precio
bull Visita al director acadeacutemico donde el cliente recibiraacute informacioacutenacerca del contenido de cada curso de su intereacutes modalidad deevolucioacuten tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar el curso ypodraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido de acuerdo a suintereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente volveraacute a ser atendido por los asistentes deventas donde se tomaraacuten sus datos para enviarle informacioacutenperioacutedica acerca de la oferta de cursos y en caso de estar interesadose procederaacute a llenar sus datos en la lista oficial del curso de su intereacutes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
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bull Entrega de material dependiendo del curso al cual se inscribioacute elcliente se le pasaraacute material respectivo software guiacutea de apoyo guiacuteaMicrosoft
Figura Nordm81Proceso de inscripcioacuten modalidad presencial
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Jocelynne Gandarillas Ortiz y Juan Martiacuten Uriarte Moiseacutes
Departamento de Administracioacuten Economiacutea y Finanzas 205
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Ingreso a la paacutegina webdesde la barra exploradora en la misma elcliente podraacute conocer los cursos que se ofertaran ese mes cargahoraria tiempo de duracioacuten precio y su disponibilidad
bull Leer la informacioacutendonde el cliente podraacute leer en el panel central dela paacutegina web la informacioacuten acerca del contenido de cada curso desu intereacutes modalidad de evolucioacuten curriacuteculo del docente materialademaacutes de conocer el tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar elcurso y podraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido deacuerdo a su intereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente podraacute inscribirse llenando el formulario deinscripcioacuten que se encuentra en la paacutegina almacenando sus datos enla base de datos de la empresa para poder realizar un seguimientoademaacutes de ofertarle los cursos vigentes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
bull Entrega del nombre de usuario y contrasentildea una vez cancelado elmonto del curso se procede a enviar la informacioacuten al correoelectroacutenico del inscrito su nombre y contrasentildea ademaacutes de unpequentildeo manual de uso para ingr4esar al la paacutegina bajar loscontenidos evaluaciones etc
La figura Nordm 82 muestra un segundo flujograma sintetiza los pasos parahacerlos maacutes visuales
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Figura Nordm82Proceso de inscripcioacuten modalidad virtual
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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63 Personal de contactoLENNOX SRL Al tener un IT Acadeacutemico y ser un centros de
formacioacuten autorizado por Microsoft cuenta con colaboradores idoacuteneos para eldesarrollo de las diferentes funciones a su vez cuenta con docentes quegarantizan una ensentildeanza praacutectica de alto nivel en los diferentes programasPor tal razoacuten el cliente final tiene contacto directo con los asistentes de ventaslos docentes el personal teacutecnico en primera instancia
64 Soporte teacutecnico de la empresa El ambiente fiacutesico consta de dos departamentos de 189m2 cada uno ver
Anexo B2 los cuales se redisentildearon considerando aspectos teacutecnicos comoun cableado estructural que cumple con las normas internacionales servidoreseficientes sistema de iluminacioacuten adecuado (led) aire acondicionado ycalefaccioacuten asiacute tambieacuten pensando en la comodidad del cliente la empresaLENNOX SRL con un disentildeo moderno y confortable teniendo instalacionestotalmente equipadas con
3 Aulas para grupos de 5 a 12 participantes 2 aulas con capacidad de 5a 13 personas 1 aula con capacidad de 25 personas y 3 aulas individualesVIP
bull Computadores de uacuteltima generacioacuten
bull Aire acondicionado y calefaccioacuten
bull Mobiliario coacutemodo y ergonoacutemico
bull Televisor LCD de 32rdquo
bull Proyectores multimedia y sonido
bull Conexioacuten a Internet
bull Estacionamiento para 20 Vehiacuteculos
Se cuenta ademaacutes con amplios espacios para brindar el servicio decatering dichos espacios sirven a su vez para los descansos de los asistentesen los cursos muy largos etc Ya que los departamentos se encuentran en laprimera y segunda planta del edificio se cuenta con un ascensor para mayorcomodidad de los asistentes En la figura que se presenta a continuacioacuten sepuede observar un boceto del disentildeo final el cual contiene colores llamativosy un estilo minimalista
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Figura Nordm82Disentildeo de los ambientes
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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CAPIacuteTULO 7 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOTabla Nordm 62
Proyeccioacuten de costos de produccioacuten (Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011 Antildeo 9 = 10
1011 Capital de trabajoEl capital de trabajo o capital de explotacioacuten representa los recursos
financieros netos que requiere la organizacioacuten para arrancar el proyecto enfuncioacuten al programa de produccioacuten iniciando con un 70 del mercado hastaalcanzar el 100 del programa de produccioacuten
El caacutelculo del capital de trabajo estaacute en funcioacuten a los diacuteas de coberturade los activos y pasivos corrientes teniendo en cuenta que la empresa notendraacute cuantas por cobrar este iacutetem se igualaraacute a cero para poder realizar loscaacutelculos del capital de trabajo es necesario calcular los iacutetems que en elintervienen
Una vez realizados los caacutelculos auxiliares para los iacutetems que intervienenen el caacutelculo del capital de trabajo teniendo en cuenta los diacuteas de coberturapara los activos y pasivos corrientes se puede obtener el incremento asiacute comola recuperacioacuten del capital de trabajo para el quinto antildeo
Evaluacioacuten patrimonial del proyectoCon la evaluacioacuten patrimonial se pretende valorizar y cuantificar el
estado de los activos y pasivos con los que cuenta la organizacioacuten a partir delbalance general asiacute como la utilidad medible anual en funcioacuten a las ventas ycostos mediante el estado de resultados70391412
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PERIODOCONS -TRUC
I N I C I A C I Oacute N U T I L I Z A C I Oacute N P L E N A
ANtildeOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA 0 70 80 90 100 100 100 100 100 100 100
Catalogo de Cursos Mensuales 0 12600 14400 16200 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Catering 0 120960 138240 155520 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
COSTOS DE FABRICA 0 133560 152640 171720 190800 190800 190800 190800 190800 190800 190800
Personal de Gestion 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800
Personal de apoyo 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600
personal operativo 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600
COSTOS DE OPERACIONES 0 427560 446640 465720 484800 484800 484800 484800 484800 484800 484800
Costos financieros 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0 0 0
Depreciaciones 122224 122224 122224 122224 106157 106157 106157 106157 106157 106157
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 611016 624141 633903 641707 603349 590957 590957 590957 590957 590957
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
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Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
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Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea
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Recepcioacuten 20082012Aprobacioacuten 10092012
Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea
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Figura Nordm 12Ranking Global de las Tecnologiacuteas de Informacioacuten 2010 ndash 2011
Foro Econoacutemico Mundial (FEM)
Fuentehttpreportsweforumorgglobal-information-technology-report
Con lo anterior expuesto se puede evidenciar que la brecha digital deBolivia frente al resto de paiacuteses latinoamericanos y del mundo no se reducemaacutes al contrario se amplia ya que su puntuacioacuten se encuentra por debajo dela media La influencia del avance tecnoloacutegico es hoy visible en casi todas lasesferas de la vida social desde transacciones bancarias a traveacutes de internetpagos de servicios comercio electroacutenico la utilizacioacuten de sistemascomputarizados hasta el simple uso de un celular
Ademaacutes del Foro Econoacutemico Mundial existen otras instancias querealizan anaacutelisis en cuanto al desarrollo del conocimiento en cada paiacutes comoser el Programa de Desarrollo de Conocimiento del Banco Mundial el cual a
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Antildeo 15 Ndeg 30 noviembre 2012178 ISSN- 1994 - 3733
traveacutes del KAM10 herramienta interactiva de evaluacioacuten ayuda a los paiacutesesa identificar los desafiacuteos y las oportunidades que se enfrentan en la transicioacutena la economiacutea del conocimiento Los criterios en los cuales estaacuten basados semuestran en la figura a continuacioacuten
Figura Nordm 13Iacutendice de desarrollo Tecnoloacutegico (BM)
Elaboracioacuten propia en base a Luis Piscoya 2011 ndash BANCO MUNDIAL
CE Comercio Exterior - IED Inversioacuten Extranjera Directa
GIDE Gasto interno en investigacioacuten y desarrollo experimental
TAI Iacutendice de desarrollo Tecnoloacutegico
Un iacutendice derivado de la metodologaacutei del KAM es el (KI)11que indica lacapacidad de un paiacutes para generar adoptar y difundir el conocimiento Estaes una indicacioacuten del potencial global de desarrollo de los conocimientos enun determinado paiacutes Metodoloacutegicamente el (KI) es el promedio simple de losnormalizados puntajes de desempentildeo de un paiacutes o regioacuten sobre las variables
Jocelynne Gandarillas Ortiz y Juan Martiacuten Uriarte Moiseacutes
Departamento de Administracioacuten Economiacutea y Finanzas 179
10 KnowledgeAssessmentMethodology el cual en significa Metodologiacuteaparaevaluar el Conocimiento11 KnowledgeIndex(KI) ndash Iacutendice Metodoloacutegico
clave en tres pilares de la economiacutea del conocimiento ndash y de recursos humanosla educacioacuten el sistema de innovacioacuten y tecnologiacutea de informacioacuten y lacomunicacioacuten (TIC) Los resultados de dicho iacutendice se muestran en la figurasiguiente
Figura Nordm14Iacutendice del Conocimiento (KI)
Fuente httpwebworldbankorg
Como se puede apreciar Bolivia alcanza un iacutendice de 335 considerandoque las variables se normalizan en una escala de 0 a10 se puede afirmar queauacuten existe un largo camino por recorrer y que la ausencia de medidas paraadoptar y generar conocimiento son insuficientes obteniendo como resultadoun avance lento en comparacioacuten a otros paiacuteses latinoamericanos que lideranla lista Otro indicador resultante del anterior es el (KEI)que determina si elambiente es propicio para que el conocimiento pueda ser utilizado con eficaciapara el desarrollo econoacutemico
311 Crecimiento de la Poblacioacuten Adulta en Bolivia y el mundoEn la actualidad la proporcioacuten de personas adultas en el mundo va en
aumento se preveacute que en el antildeo 2050 casi uno de cada cinco personas en lospaiacuteses en viacuteas de desarrollo tendraacute maacutes de 60 antildeos seguacuten datos estadiacutesticos
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mundiales Ante esta situacioacuten y ante la expansioacuten de tecnologiacuteas deinformacioacuten y comunicacioacuten se debe limitar los peligros de la exclusioacuten socialy laboral para los individuos y empresas de modo que la sociedad no pierdade vista la dimensioacuten humana La figuraque es presentada a continuacioacutenmuestra coacutemo los paiacuteses estaacuten envejeciendo en todo el mundo (CfrEnvejecimiento de la poblacioacuten mundial 2011)
Figura Nordm 16Envejecimiento de la Poblacioacuten Mundial
Fuentehttpwwwhelpageorg
El eje vertical mide el porcentaje de poblacioacuten de cada paiacutes de maacutes de65 antildeos el eje horizontal mide el porcentaje de mayores de 85 antildeos Cadaciacuterculo representa a un paiacutesyel tamantildeo representa el nuacutemero de personasmayores en cada paiacutes
Por ejemplo los dos ciacuterculos azules grandes son China y la India (paiacutesescon las mayores poblaciones de personas mayores numeacutericamente) con unciacuterculo de menor tamantildeo y de color verde se puede observar a Bolivia y de
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acuerdo a las previsiones para el antildeo 2040 el 113 de su poblacioacuten oscilaraacuteen edades comprendidas entre los 65 a los 79 antildeos teniendo esto en cuenta sepuede afirmar que el problema no es la vejez sino el tipo de adaptabilidad quetendraacuten estas personas ante una expansioacuten y cambios en las tecnologiacuteas deinformacioacuten y su desconocimiento frente a las mismas
Alfabetizacioacuten en Bolivia ( de personas de 15 antildeos o maacutes)
En 2006 el paiacutes durante la primera gestioacuten de gobierno de Evo Moralesinicioacute una campantildea masiva para erradicar el analfabetismo lo que hapermitido ubicar a Bolivia como el tercer paiacutes libre de iletrados en AmeacutericaLatina despueacutes de Cuba (1961) y Venezuela (2005) Dicha alfabetizacioacuten serefiere solamente a la capacidad de los ciudadanos de leer y escribir en suidioma
Figura Nordm 17Mapa de alfabetizacioacuten de adultos de 15 antildeos o maacutes a nivel mundial
FuentehttpdatosbancomundialorgindicadorSEADTLITRZScountriesdisplay=map
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32 Estudio Micro
321 Crecimiento Econoacutemico de CochabambaDatos de Fundempresa sentildeala que los departamentos que registraron
mayor crecimiento respecto a un periodo similar de la gestioacuten anterior fueronSanta Cruz La Paz y Cochabamba con 1602 1522 y 1206 nuevas empresasencontraacutendose el departamento de Cochabamba en tercer lugar con unacantidad total de 795112 empresas matriculadas legalmente Sin embargo laeconomiacutea de Cochabamba cayoacute en 075 el 2009 El 2008 alcanzoacute 358 yen la pasada gestioacuten el porcentaje se situoacute en 283 lo que muestra una caiacutedasignificativa esta baja se refleja en el retroceso de su aporte al ProductoInterno Bruto (PIB) seguacuten el INE ha generado 1532 del PIB nacional en2009 lo que muestra un paulatino y preocupante retroceso de la participacioacutendepartamental al Producto Interno Bruto ello debido a varios factores comoser la inseguridad juriacutedica desaceleracioacuten en la inversioacuten local y extranjeraavance lento en el tema de competitividad entre otros
Tabla Ndeg7Bolivia Base Empresarial por gestioacuten seguacuten departamento Febrero de
2010 y 2011(En cantidad de empresas)
Fuente Fundempresa departamento crecimiento2011
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12 Estadiacutesticas del Registro de Comercio de Bolivia Departamento Cochabamba
4 ESTUDIO DE MERCADO
41 Caracterizacioacuten del servicioEl presente plan de negocios integra el disentildeo de un Centro de
Andragogiacutea en tecnologiacuteas de Informacioacuten que va desde la realizacioacuten de unestudio de mercado el cual permitiraacute analizar el comportamiento delconsumidor asiacute como la organizacioacuten ingenieriacutea planificacioacuten evaluacioacutenfinanciera y anaacutelisis de sensibilidad todo en buacutesqueda de satisfacer lasnecesidades del mercado objetivo y de agregarles valor en el proceso Elcentro ofreceraacute metodologiacuteas programas actividades y evaluaciones dirigidasala ensentildeanza y capacitacioacuten en sistemas informaacuteticos adaptaacutendose a lasnecesidades intelectuales del personal de empresas de diversos rubros asiacutecomo a personas adultas independientes que necesiten el servicio
42 Caracterizacioacuten del mercadoEl mercado estaacute compuesto por centros tecnoloacutegicos institutos y otras
empresas dedicadas a dictar seminarios y diferentes programas decapacitacioacuten sin embargo ninguna de las organizaciones existentes seencuentra especializada puesto que abren sus puertas a todas las personas sindistincioacuten de edad ni concentracioacuten alguna en las personas adultas utilizandoun modelo de ensentildeanza estaacutendar ademaacutes de existir solo tres empresas quecuentan con respaldo internacional de Microsoft respecto a las certificacionesPor todo lo anterior expuesto el mercado se considera un Oligopolio Deacuerdo a una primera clasificacioacuten13 de los productos pueden clasificarse entres grupos bienes duraderos bienes no duraderos y servicioscorrespondiendo la presente actividad a servicios ello debido a suintangibilidad inseparabilidad y al hecho que se ofrece el servicio sintransferir la propiedad
43 Disentildeo de la investigacioacuten y fuentes de datos
431 Herramientas de recoleccioacuten de informacioacutenLa recoleccioacuten de Informacioacuten utilizaraacute fuentes primarias ya que no
existen los registros necesarios respecto al servicio que se pretende ofertarpara ello se recurre a las siguientes herramientas
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13 Teoriacutea Econoacutemica
bull ENCUESTA- Esta teacutecnica permitiraacute obtener informacioacuten de maneramaacutes raacutepida ademaacutes de ser flexible y de tener menor costo Existiraacutendos modelos de encuestas que se realizaraacuten tanto a personas mayoresa los 20 antildeos como a empresas legalmente constituidas privadas yestatales(Ver
bull OBSERVACIOacuteN PERSONAL- Esta herramienta permitiraacute registrarlos datos conforme ocurren las acciones y no requiere solicitar lacooperacioacuten del individuo o individuosUno de los motivos por elque se decidioacute utilizar este meacutetodo se debe a que las personas adultastienen actitudes establecidas y temen a las criacuteticas por ello a traveacutesde la observacioacuten se buscaraacute conductas reales frente a ciertosfenoacutemenos
bull ENTREVISTA PERSONAL- Con empresarios y empleados dediferentes instituciones y rubros con el objetivo de obtenerinformacioacuten acerca de diferentes temas como ser la capacitacioacuten delos empleados la automatizacioacuten de los procesos etc
A continuacioacuten se explica de manera detallada la determinacioacuten de lamuestra el plan de muestreo la estratificacioacuten el disentildeo de la encuesta larecopilacioacuten y anaacutelisis de datos y por uacuteltimo las conclusiones del trabajo decampo
432 Universo de anaacutelisisPara la primera encuesta los conceptos baacutesicos que deben definirse
acerca del mercado objetivo se encentran a continuacioacuten
bull Elemento Personas Mayores a 20 antildeos o maacutes14
bull Unidades de muestreo Empresas de diferentes rubros que utilicensistemas Informaacuteticos luego vendraacute los individuos mayores a los 15antildeos o maacutes
bull Alcance Distritos 1 23 4 1011 y 12 del Cercado de Cochabamba
bull Tiempodesde el 1ordm de diciembre al 1 de febrero del 2011
El mercado objetivo del presente estudio son las personas adultaseconoacutemicamente activas que se desenvuelven en diferentes trabajos por lotanto se seleccionoacute distritos que cuentan con caracteriacutesticas similares comoser menor tasa de analfabetismo mejor calidad de vida y que tienen una edad
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14 Dato del Instituto Nacional de Estadiacutestica
mayor a los quince antildeos ello debido a que no existen datos por zona censaly por grupos quinquenales de edad sin embargo si existen datos por distritozona censal y con poblaciones mayores a los veinte antildeos o maacutes las cualesfueron consideradas de manera rigurosa
Respecto a la segunda encuesta se realizoacute un muestreo por convenienciaa veinte empresas de diferentes rubros en la ciudad de Cochabamba ellodebido al faacutecil acceso que se teniacutea a las mismas y ademaacutes a que contaban conlas caracteriacutesticas del mercado corporativo meta
433 Identificacioacuten del marco muestralEl marco muestral se identificoacute a traveacutes de las zonas censales (sub
distritos) de los diferentes distritos en la Ciudad de Cochabamba gracias alCenso efectuado el antildeo 2001 Los datos recabados acerca de la zonificacioacutende Cercado ndash Cochabamba provienen de la Honorable Alcaldiacutea Municipal yla oficina de Urbanismo (Ver Anexo A1)
La segmentacioacuten del mercado se basoacute en criterios geograacuteficosdemograacuteficos sociales y econoacutemicos Por lo tanto el mercado objetivo se basaen personas con edad adulta temprana con un nivel de ingresossocioeconoacutemico medio y alto
434 Determinacioacuten del tamantildeo de muestra La determinacioacuten del tamantildeo de la muestra ldquonrdquo se la realiza de acuerdo
a la siguiente ecuacioacuten utilizada en poblaciones menores a 5000000elementos Dado que la poblacioacuten objetivo para el estudio es finito y menora la cantidad de elementos mencionada anteriormente el tamantildeo de la muestrase calcularaacute a traveacutes de la siguiente ecuacioacuten
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El caacutelculo de la muestra se realizoacute con la seleccioacuten de diferentes distritosde la ciudad de Cochabamba cada cual con su respectiva zona censal de lascuales se obtuvo el nuacutemero de personas mayores de quince antildeos a encuestarSeguacuten datos del censo del antildeo 2001 extendidos por el Instituto Nacional deEstadiacutestica (INE) existiriacutean 185851 personas mayores de 20 antildeos dentro laszonas censales seleccionadas el pronoacutestico realizado para el antildeo 2010 estimaque existiraacuten alrededor de 239015(Ver Anexo A2) personas mayores a veinteantildeos en determinadas zonas censales considerando una tasa de crecimientoanual poblacional de 293
Considerando que el servicio que se pretende brindar es nuevo se realizoacuteuna prueba piloto a veinte personas utilizando un pre disentildeo de la encuestateniendo como pregunta clave la siguiente iquestEstariacutea dispuesto a utilizar unServicio que le brinde una capacitacioacuten personalizada para el uso deprogramas Informaacuteticos y Tecnologiacuteas de Informacioacuten de las cuales 17personas respondieron que siacute y las restantes 3 que no razoacuten por la cual la
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varianza queestaacute dada por ldquoprdquo y ldquoqrdquo tiene un valor equivalente al 70 y 30correspondientemente el nivel de confianza con el que se trabajo es del 95Por uacuteltimo de realizo un promedio de los porcentajes de error que van desdeel 3 al 7 para obtener un error promedio
A continuacioacuten se presenta una tabla en la cual se encuentran losdiferentes tamantildeos de muestras obtenidos con distintos porcentajes de errora partir de la ecuacioacuten Nordm 4
Tabla Nordm 10Determinacioacuten del tamantildeo de lamuestra
Fuente Elaboracioacuten Propia 2010
El promedio de la tabla Nordm 5 calculado con diferentes porcentajes deerror tiene como resultado 421 encuestas que deben realizarse en los distritosseleccionados de la ciudad de Cochabamba
435 Estratificacioacuten y plan de muestreoUna vez establecido el tamantildeo de la muestra se realiza la estratificacioacuten
que permita realizar una organizacioacuten maacutes precisa en la recoleccioacuten deInformacioacuten de acuerdo a la poblacioacuten mayor a los 15 antildeos o maacutes de cadadistrito
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La estratificacioacuten se determinoacute base a las zonas censales (Ver anexoA1)de los distritos del Cercado de Cochabamba Las zonas censales conmejores condiciones de vida y desarrollo fueron seleccionadas dentro de cadadistrito A continuacioacuten se muestra la divisioacuten distrital de la provinciaCercado
Los distritos 7891314 (zona sud excepto el distrito 13 que seencuentra en la zona norte) tienen un iacutendice de desarrollo humanocalificado como bajo o criacutetico mientras que los distritos 1011 y 12(centro y parte norte de la ciudad) tienen un iacutendice de desarrollohumano alto los distritos 12345 y 6 (norte este y oeste de la ciudad)tienen un iacutendice de desarrollo humano medio (Honorable AlcaldiacuteaMunicipal 2010) Ver Anexo A4
Paraacutemetros como el iacutendice de desarrollo humano que considera laesperanza de vida el promedio de alfabetismo y de antildeos de escolaridadpermitieron seleccionar los distritos que tienen un iacutendice de desarrollo medioy alto las mismas se adecuan al perfil del cliente al cual pretende llegar elCentro de Capacitacioacuten en Tecnologiacuteas de Informacioacuten A continuacioacuten semuestran los distritos seleccionados con su importancia asignada para laestratificacioacuten
44 Estudio de la oferta y demanda
441 Caacutelculo y proyeccioacuten de la ofertaPuesto que no se cuenta con datos histoacutericos se realizoacute una investigacioacuten
de mercados para recopilar informacioacuten que permita determinar la ofertarespecto a la implantacioacuten de cursos en tecnologiacuteas informaacuteticas Se verificoacutela existencia de aproximadamente siete empresas que ofrecen este tipo deservicio aunque no esteacuten exclusivamente dedicadas al rubro a excepcioacuten detres Estas uacuteltimas denominadas Fundacioacuten Jala COGNOS y TEKHNErepresenta la competencia directa puesto que ofrecen un servicio similar al delproyecto
442 Balance entre oferta y demanda Con los datos obtenidos del estudio de mercado para la oferta y la
demanda se procede a efectuar el balance de las mismas y de esta maneradeterminar la demanda insatisfecha existente para el servicio relacionado con
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eventos infantiles Si se observa la siguiente tabla se puede apreciar concerteza la existencia de demanda insatisfecha a lo largo de la vida delproyecto
Tabla Nordm 26Relacioacuten de la oferta potencial y la demanda potencial de eventos
infantiles
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Existe una alta demanda insatisfecha respecto a cursos en TI en elCercado de la ciudad de Cochabamba que debe ser aprovechada por laorganizacioacuten principalmente por ser un mercado nuevo y por la existenciade dos competidores directos poco conocidos como refleja la investigacioacutende mercados realizada
45 Aspectos Mercadoteacutecnicos
451 Nombre de la empresaLa eleccioacuten del nombre es un elemento importante ya que es una forma
de identificar a la empresa y de diferenciarla de la competencia por tal razoacutense procede a la seleccioacuten del mismo El nombre elegido es el de LENNOXSRL dicho nombre es de origen celta y significa tener el deseo de hacerlotodo y ser el mejor implicando a su vez mucha curiosidad y necesidad decambios siendo lo maacutes importante la libertad y la adaptabilidad elementosque coinciden con la razoacuten de ser de la empresa (Cfr Nombres Animados2011)
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Dicha nombre tiene como objetivo comunicar las caracteriacutesticas derelevancia diferencia y visibilidad que le permiten sobresalira la empresa enun entorno siempre competitivo y cambiante relacionando y satisfaciendonecesidades especiacuteficas en los puacuteblicos
452 Logotipo Con el objetivo que los clientes recuerden e identifiquen la marca de la
empresa se seleccionoacute un motivo faacutecil de recordar por los colores llamativosy por la presencia de una ilustracioacuten que proyecta la personalidad de laempresa al mundo exterior Asiacute la mayoriacutea de los clientes recordaraacute a laempresa por la forma y el color del logotipo lo que ayudaraacute a crear unestiacutemulo de venta e identificar el servicio Los colores utilizados para lacreacioacuten del logotipo son el plateado naranja y blanco
El logotipo disentildeado es expuesto en la figura siguiente
Figura Nordm 71Logotipo de la empresa
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Se puede apreciar que el logotipo representa un concepto diferente ypersonalizado y se consideroacute elementos como la visibilidad lamemorabilidad la universalidad la durabilidad y la legibilidad al momentode su eleccioacuten teniendo un completo briefing15 que lo expone
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15 Breve sesioacuten de Informacioacuten
453 SloganLa creacioacuten del logotipo a su vez viene acompantildeado de un slogan o lema
publicitario el cual pretende llamar la atencioacuten del segmento objetivoadoptando con ello una personalidad distinta respecto al resto y haciendo queel consumidor sienta la necesidad de utilizar el servicio dicho eso el lema es
hellipldquoLennox porque el futuro es hoyrdquohellip
El mismo hace referencia a la velocidad con las que las tecnologiacuteas deinformacioacuten se expanden y que la uacutenica constante hoy en diacutea es el cambio
46 Marketing Mix
471 ServicioLENNOX SRL brinda un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende
Presenta dos modalidades de asistencia la primera presencial quefunciona de manera sincroacutenica es decir como una interaccioacuten continua entreel profesor y los alumnos y la segunda modalidad E- Learning es laensentildeanza con el soporte de las plataformas virtuales combina la formasincroacutenica y asincroacutenica es decir de manera simultaacutenea y en distintosmomentos ambas disentildeadas para responder a las necesidades especiacuteficas delos adultos incluyendo itinerarios accesibles que van acorde a los horarioslaborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacutea de repeticioacuten sin costo elcual le permite al cliente repetir el curso si es que lo abandono por diferentesrazones en un lapso no mayor a tres meses sin tener que pagar un montoadicional al que ya pago al inicio entre otros
472 Plaza y distribucioacuten El sistema de distribucioacuten que se utilizaraacute LENNOX SRL seraacute de dos
tipos el de visitas al cliente al sitio de servicio y servicio de operacioacuten que serealiza a distancia esa decisioacuten la tomaraacute el cliente La primera seraacute en lasinstalaciones del centro con docentes material fiacutesico etc La segunda seraacute elaula virtual a traveacutes de la plataforma on line con un tutorial y material virtual
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La estrategia de distribucioacuten seraacute venta directapara mantener un mejor controldel servicio obtener diferenciacioacuten perceptible del servicio o para mantenerinformacioacuten directa de los clientes sobre sus necesidades
De acuerdo al estudio de localizacioacuten que se detalla en el proacuteximocapiacutetulo la zona norte del departamento de Cochabamba fue elegida como laubicacioacuten maacutes accesible para el centro un lugar amplio donde no existamucha afluencia de vehiacuteculos para brindar una experiencia de serviciosatisfactoria para los clientes asiacute como evitar congestiones de traacutensito Por lotanto se consideroacute como apta la misma especiacuteficamente en la zona de AltoAranjuez como ubicacioacuten adecuada para este cometido
473 Promocioacuten y publicidadLa mezcla comunicacional permite informar y persuadir a los clientes
finales para lograr un impacto favorable a la compra del servicio es por elloque es necesario trabajar sobre el comportamiento del consumidor final y enla preferencia de medios de comunicacioacuten
Para este proyecto se llevoacute a cabo una planificacioacuten de una campantildeapublicitaria de lanzamiento durante un tiempo de tres meses donde seaprovechara al maacuteximo para dar a conocer las catalogo y beneficios del centroen TICrsquos este seraacute un proceso de suma importancia debido a la falta deinformacioacuten acerca del servicio en el mercado departamentalUna vezinaugurado el centro se procederaacute a realizar la campantildea publicitaria en prensaescrita televisioacuten y radio
La publicacioacuten se emitiraacute en el diario ldquoLos Tiemposrdquo debido a que esuno de los perioacutedicos maacutes reconocidos en el departamento de Cochabambadirigido a toda clase de personas permitiendo llegar faacutecilmente al mercadometa
Tabla No 27Presupuesto de publicacioacuten en prensa escrita
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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La campantildea publicitaria tambieacuten se emitiraacute en televisioacuten especiacuteficamenteATB uno de los canales maacutes reconocidos y con mayor nivel de audiencia deldepartamento de Cochabamba en sus noticieros del medio diacutea y noticiero dela noche Ver AnexoA8
A su vez se contaraacute con una paacutegina web multimedia en la cual seencontraran los servicios que ofrecemos los cursos vigentes descuentospromociones etc Teniendo presencia tambieacuten e n las redes sociales comoser Twiter y Facebook
A partir del funcionamiento de la empresa se implementara el ModeloBucket del autor Herman Bustos el cual centra su eje conceptual en generanla recomendacioacuten por parte de los adultos que son los postulantes potenciales(captacioacuten) y los asistentes actuales (retencioacuten) y todas las acciones apuntaraacutena ese objetivo a que los seguidores sientan amor por la marca educacionalproponiendo ademaacutes un enfoque sineacutergico de muacuteltiples propoacutesitos en un nivelde diaacutelogo que personaliza las relaciones con sus puacuteblicos
48 Estrategias de desarrolloLa estrategia de marketing a desarrollar en la empresa seraacute la de
penetracioacuten de mercados ya que se trata de una empresa nueva el mercado alcual se dirige esta recieacuten desarrollando y existen pocos competidores noposicionados auacuten Los mecanismos para conseguir la penetracioacuten de mercadosque se utilizaraacuten son los siguientes
bull Desarrollo de la demanda primaria Se buscaraacute captar como primerobjetivo clientes nuevos no consumidores de este tipo de serviciosgracias a la intensa campantildea publicitaria que se tendraacute promocionesy al servicio aumentado que se ofertaraacute
bull Aumento de la participacioacuten de mercado como segundo objetivo seaumentaraacute la participacioacuten de mercado atrayendo a clientes de lacompetencia resaltando las ventajas que tenemos como un centro ITde Microsoft promociones diferencia de precios y mayoresbeneficios por elegir el servicio de LENNOX SRL
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5 LOCALIZACIOacuteN
51 Localizacioacuten del ProyectoLa empresa tendraacute una ubicacioacuten estrateacutegica de acuerdo con el mercado
objetivo al que queremos llegar los adultos contaraacute con instalacionesadecuadas para el servicio con el objeto de brindar calidad a nuestros clientes
513 Determinacioacuten de la localizacioacuten del ProyectoPara la determinacioacuten de la localizacioacuten de la empresa se tuvo los
resultados del estudio de mercado y de los Factores Objetivos (Oi) el centrode Andragogiacutea informaacutetica se estableceraacute la zona de Alto Aranjuez (subidatemplo Mormoacuten) de la ciudad de Cochabamba-Cercado
52 TamantildeoEl elemento maacutes importante para determinar el tamantildeo del proyecto es
generalmente la cuantiacutea de la demanda actual y futura que ha de atenderseLo ideal es que el tamantildeo no sea mayor que la demanda actual y esperadadel mercado y que la cantidad demandada sea superior al tamantildeo miacutenimoeconoacutemico del proyecto El tamantildeo se determinoacute en base a la demandainsatisfecha como se detalla a continuacioacuten
Tabla Nordm31Diferencia entre oferta y demanda
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El promedio anual de la demanda insatisfecha para 7 gestiones (2011-20117) es de 2167 personas por antildeo es decir 181 personas a capacitar cadames de acuerdo al presupuesto (explicaremos detalladamente en capiacutetulosposteriores) disponibilidad de ambientes y maacutes que todo a un objetivo real decrecimiento mensual para la primera gestioacuten es atender 25 de la demandainsatisfecha es decir 45 estudiantes por mes Pero por condiciones de espacioen los ambientes a alquilar contaremos con 50 maacutequinas a disposicioacuten parainiciar actividades se podraacute expandirse hasta de 73 maacutequinas en un futuro deacuerdo al incremento de demanda
6 INGENIERIacuteA DE PROYECTO
61 Descripcioacuten de la empresa El centro LENNOX SRL es una empresa dedicada a la capacitacioacuten
profesional tecnoloacutegica y de gestioacuten empresarial que desarrolla su labordentro de un sistema de capacitacioacuten actualizacioacuten y asesoriacutea para adultosprofesionales y empresas en las aacutereas de Informaacutetica y TICrsquos aplicadas
La empresa como tal brinda una educacioacuten complementaria la cual seofrece como un acaacutepite adicional a la formacioacuten ya recibida permitiendoampliar las diferentes formas de participacioacuten y realizacioacuten personal grupaly colectiva del adulto Se ofrece un servicio especializado para personasadultas que quieran mejorar sus competencias laborales a traveacutes del uso desoluciones informaacuteticas (Cfr ANDER EGG Ezequiel GELPI EttoreKAMBARAGE Julius FLUITMAN Fred 2010)
62 Descripcioacuten del servicio
621 Caracteriacutesticas de los serviciosLENNOX SRL ofrece un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende Los diferentes cursos estaacuten disentildeados para responder a lasnecesidades especiacuteficas de los adultos incluyendo itinerarios accesibles quevan acorde a los horarios laborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacuteade repeticioacuten sin costo el cual le permite al cliente repetir el curso si es quelo abandono por diferentes razones en un lapso no mayor a tres meses sintener que pagar un monto adicional al que ya pago al inicio entre otros
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bull Nuestra Metodologiacutea se basa en el autoaprendizaje16 que toma encuenta el estado de madurez del individuo ya que al encontrarse enuna edad adulta (Ver AnexoC1) se encuentra en la plenitud de susposibilidades para aprender no por mera imitacioacuten o repeticioacuten sinoa traveacutes de un aprendizaje reflexivo que les permite formarse en laescuela de la vida y tener una actitud reflexiva sobre sus actividadestrabajos y posibilidades dicha autogestioacuten sigue las instrucciones yoorientaciones proporcionadas por el docente (Cfr PRADO2009170)
- Nuestro Objetivo ofrecer soluciones efectivas raacutepidas y exitosasen el aacuterea elegida
- Nuestro concepto diferenciador educacioacuten especializadaaprovechamiento del tiempo aplicacioacuten inmediata de losconceptos adquiridos praacutectica continua y resultados de calidad
bull La metodologiacutea de acuerdo al autor Ernesto Yturralde se rige en tresprincipios uno de ellos es el de la Participacioacuten en el cual elintercambio de experiencias ayuda a una mejor asimilacioacuten delconocimiento el segundo principio es el de la horizontalidad a traveacutesdel cual el facilitador y el estudiante tienen caracteriacutesticas cualitativassimilares (adultez y experiencia) pero la diferencia la ponen lascaracteriacutesticas cuantitativas (diferente desarrollo de la conductaobservable) el uacuteltimo principio es el de la flexibilidad para deentender ya que los adultos al poseer una carga educativa -formativa llena de experiencias previas y cargas familiares oeconoacutemicas debe necesitar lapsos de aprendizaje acordes con susaptitudes y destrezas
A continuacioacuten se muestra graacuteficamente dichos principios
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16 Autoaprendizaje Cada persona es protagonista de su proceso de aprendizaje siguiendo orientacionese instrucciones proporcionadas por el docente implicando a su vez una actitud autoacutenoma para tomardecisiones controlar y evaluar su proceso de aprendizaje DICCIONARIO VIRTUAL
Figura Nordm 75Principios de la Metodologiacutea
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011en base a YTURRALDE Ernesto
623 Cataacutelogo de cursos
La empresa ofrece su cataacutelogo de servicios de capacitacioacuten con nueveprogramas acadeacutemicos (Ver el cataacutelogo desplegado en el AnexoC2) quepermiten afrontar necesidades baacutesicas de comunicacioacuten e integracioacuten comose detalla a continuacioacuten
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Figura Nordm 76Cataacutelogo de Cursos de Capacitacioacuten
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011
Considerando los resultados de la Investigacioacuten de mercados en la cuallos paraacutemetros maacutes importantes para los encuestados era la infraestructura ylas garantiacuteas del servicio contamos con personal calificado y certificado comoplantel docente a su vez tenemos personal idoacuteneo encargado del soporteteacutecnico que garantiza el perfecto estado de los equipos de computacioacuten yrealiza las instalaciones pertinentes para cada curso
Dicho cataacutelogo de cursos tambieacuten se encontrara disponible viacutea online atraveacutes de la plataforma virtual de la empresa
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Figura Nordm77Plataforma virtual (e- learning)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
La plataforma virtual utilizada es la deDokeos17 la misma es un entornode e-learning y contiene una aplicacioacuten de administracioacuten de contenidos decursos y tambieacuten una herramienta de colaboracioacuten Es un software libre y estaacutebajo la licencia GNU GPL el desarrollo es internacional y colaborativoTambieacuten estaacute certificada por la OSIse la utiliza como un sistema de gestioacutende contenido (CMS) para los asistentes y los docentes Esta caracteriacutestica de
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17 Hasta el 2007 estaba traducido en 34 idiomas (y varios estaacuten completos) y es sado (a septiembre de2010) por 9900 organizaciones seguacuten reporta el mismo sitio web de la empresa medido sin filtrado de
administracioacuten de contenidos incluye distribucioacuten de contenidos calendarioproceso de entrenamiento chat en texto audio y video administracioacuten depruebas y guardado de registros Las herramientas con las que cuenta estaplataforma se detalla a continuacioacuten
bull Lecciones SCORM
bull Produccioacuten de documentos basados en plantillas
bull Ejercicios opcioacuten muacuteltiple llenado de espacios en blanco cotejaralternativas preguntas abiertas hotspots Interaccioacuten foros chats ygrupos
bull Videoconferencia viacutea Web (manual de instalacioacuten removido en laversioacuten Free 186 paquete siempre disponible puacuteblicamente paradescarga
bull Conversioacuten de presentaciones en PowerPoint e Impress a cursos enSCORM (manual de instalacioacuten removido en la versioacuten Free 186paquete siempre disponible puacuteblicamente para descarga)
bull Trabajos blogs Agenda anuncios glosario
bull Notas personales red social
bull Encuestas Evaluaciones reserva de matriacutecula
bull Sesiones de usuario
LENNOX SRL utilizaraacute esta plataforma por su faacutecil adopcioacuten y porcontar con un amplio contenido para facilitar la ensentildeanza a distancia en suoferta de servicios virtuales o e ndashlearnig como se detalloacute anteriormente
624Ventajas del servicioLENNOX SRL forma parte del programa Microsoft IT Academy (Ver
Anexo C3) siendo parte de los centros de formacioacuten autorizados por dichacorporacioacuten garantizando a su vez una ensentildeanza praacutectica de alto nivelrespondiendo de la mejor forma las necesidades de los asistentes a los cursos(Cfr Microsoft 2011
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Departamento de Administracioacuten Economiacutea y Finanzas 201
Figura Nordm78Ventajas del servicio
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Microsoft Corp 2011
La certificacioacuten de Microsoft es una de las aprobaciones maacutes exigentesy respetadas del sector mediante la cual se pone eacutenfasis tanto en elconocimiento teacutecnico como en la experiencia en el mundo real Los cursos ycertificaciones de Microsoft son sumamente necesarios para los trabajos y lasresponsabilidades reales Aquellos que obtienen una certificacioacuten sonreconocidos y valorados como profesionales altamente calificados en susespecializaciones Para los directivos de empresas los beneficios de lacertificacioacuten son incluso maacutes evidentes El curso y la certificacioacuten producenmenores costos operativos mayor rendimiento de las inversiones y equiposmaacutes eficientes y confiables logrando un mayor desarrollo de la empresa yayudando a su vez a que las personas desarrollen su potencial y aceptandotener un aprendizaje para toda la vida
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Ademaacutes ofrece servicios adicionales como ser
bull Servicio de Catering
bull Servicios de fax (recepcioacuten y enviacuteos)
bull Servicio de masajes en la espalda
625Sistema del servicioLENNOX SRLutiliza dos sistemas de servicios respecto a los cursos
que se dictan en la modalidad presencial maneja el sistema front office de altocontacto puesto que los clientes influyen en la calidad del servicio ya sea consu participacioacuten o retroalimentacioacuten formando parte del servicio como sepuede ver en la figura presentada a continuacioacuten
Figura Nordm79Sistema de servicio de alto contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
A su vez para la modalidad de los cursos virtuales la empresa emplea elsistema de servicios de bajo contacto back office puesto que el cliente nonecesita tener contacto fiacutesico para utilizar el servicio como se aprecia en lasiguiente figura
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Figura Nordm80Sistema de servicio de bajo contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
626 Proceso de atencioacuten al cliente
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Recabar informacioacuten donde el cliente podraacute conocer los cursos quese ofertaran ese mes carga horaria tiempo de duracioacuten precio
bull Visita al director acadeacutemico donde el cliente recibiraacute informacioacutenacerca del contenido de cada curso de su intereacutes modalidad deevolucioacuten tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar el curso ypodraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido de acuerdo a suintereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente volveraacute a ser atendido por los asistentes deventas donde se tomaraacuten sus datos para enviarle informacioacutenperioacutedica acerca de la oferta de cursos y en caso de estar interesadose procederaacute a llenar sus datos en la lista oficial del curso de su intereacutes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
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bull Entrega de material dependiendo del curso al cual se inscribioacute elcliente se le pasaraacute material respectivo software guiacutea de apoyo guiacuteaMicrosoft
Figura Nordm81Proceso de inscripcioacuten modalidad presencial
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Ingreso a la paacutegina webdesde la barra exploradora en la misma elcliente podraacute conocer los cursos que se ofertaran ese mes cargahoraria tiempo de duracioacuten precio y su disponibilidad
bull Leer la informacioacutendonde el cliente podraacute leer en el panel central dela paacutegina web la informacioacuten acerca del contenido de cada curso desu intereacutes modalidad de evolucioacuten curriacuteculo del docente materialademaacutes de conocer el tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar elcurso y podraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido deacuerdo a su intereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente podraacute inscribirse llenando el formulario deinscripcioacuten que se encuentra en la paacutegina almacenando sus datos enla base de datos de la empresa para poder realizar un seguimientoademaacutes de ofertarle los cursos vigentes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
bull Entrega del nombre de usuario y contrasentildea una vez cancelado elmonto del curso se procede a enviar la informacioacuten al correoelectroacutenico del inscrito su nombre y contrasentildea ademaacutes de unpequentildeo manual de uso para ingr4esar al la paacutegina bajar loscontenidos evaluaciones etc
La figura Nordm 82 muestra un segundo flujograma sintetiza los pasos parahacerlos maacutes visuales
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Figura Nordm82Proceso de inscripcioacuten modalidad virtual
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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63 Personal de contactoLENNOX SRL Al tener un IT Acadeacutemico y ser un centros de
formacioacuten autorizado por Microsoft cuenta con colaboradores idoacuteneos para eldesarrollo de las diferentes funciones a su vez cuenta con docentes quegarantizan una ensentildeanza praacutectica de alto nivel en los diferentes programasPor tal razoacuten el cliente final tiene contacto directo con los asistentes de ventaslos docentes el personal teacutecnico en primera instancia
64 Soporte teacutecnico de la empresa El ambiente fiacutesico consta de dos departamentos de 189m2 cada uno ver
Anexo B2 los cuales se redisentildearon considerando aspectos teacutecnicos comoun cableado estructural que cumple con las normas internacionales servidoreseficientes sistema de iluminacioacuten adecuado (led) aire acondicionado ycalefaccioacuten asiacute tambieacuten pensando en la comodidad del cliente la empresaLENNOX SRL con un disentildeo moderno y confortable teniendo instalacionestotalmente equipadas con
3 Aulas para grupos de 5 a 12 participantes 2 aulas con capacidad de 5a 13 personas 1 aula con capacidad de 25 personas y 3 aulas individualesVIP
bull Computadores de uacuteltima generacioacuten
bull Aire acondicionado y calefaccioacuten
bull Mobiliario coacutemodo y ergonoacutemico
bull Televisor LCD de 32rdquo
bull Proyectores multimedia y sonido
bull Conexioacuten a Internet
bull Estacionamiento para 20 Vehiacuteculos
Se cuenta ademaacutes con amplios espacios para brindar el servicio decatering dichos espacios sirven a su vez para los descansos de los asistentesen los cursos muy largos etc Ya que los departamentos se encuentran en laprimera y segunda planta del edificio se cuenta con un ascensor para mayorcomodidad de los asistentes En la figura que se presenta a continuacioacuten sepuede observar un boceto del disentildeo final el cual contiene colores llamativosy un estilo minimalista
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Figura Nordm82Disentildeo de los ambientes
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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CAPIacuteTULO 7 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOTabla Nordm 62
Proyeccioacuten de costos de produccioacuten (Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011 Antildeo 9 = 10
1011 Capital de trabajoEl capital de trabajo o capital de explotacioacuten representa los recursos
financieros netos que requiere la organizacioacuten para arrancar el proyecto enfuncioacuten al programa de produccioacuten iniciando con un 70 del mercado hastaalcanzar el 100 del programa de produccioacuten
El caacutelculo del capital de trabajo estaacute en funcioacuten a los diacuteas de coberturade los activos y pasivos corrientes teniendo en cuenta que la empresa notendraacute cuantas por cobrar este iacutetem se igualaraacute a cero para poder realizar loscaacutelculos del capital de trabajo es necesario calcular los iacutetems que en elintervienen
Una vez realizados los caacutelculos auxiliares para los iacutetems que intervienenen el caacutelculo del capital de trabajo teniendo en cuenta los diacuteas de coberturapara los activos y pasivos corrientes se puede obtener el incremento asiacute comola recuperacioacuten del capital de trabajo para el quinto antildeo
Evaluacioacuten patrimonial del proyectoCon la evaluacioacuten patrimonial se pretende valorizar y cuantificar el
estado de los activos y pasivos con los que cuenta la organizacioacuten a partir delbalance general asiacute como la utilidad medible anual en funcioacuten a las ventas ycostos mediante el estado de resultados70391412
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PERIODOCONS -TRUC
I N I C I A C I Oacute N U T I L I Z A C I Oacute N P L E N A
ANtildeOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA 0 70 80 90 100 100 100 100 100 100 100
Catalogo de Cursos Mensuales 0 12600 14400 16200 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Catering 0 120960 138240 155520 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
COSTOS DE FABRICA 0 133560 152640 171720 190800 190800 190800 190800 190800 190800 190800
Personal de Gestion 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800
Personal de apoyo 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600
personal operativo 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600
COSTOS DE OPERACIONES 0 427560 446640 465720 484800 484800 484800 484800 484800 484800 484800
Costos financieros 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0 0 0
Depreciaciones 122224 122224 122224 122224 106157 106157 106157 106157 106157 106157
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 611016 624141 633903 641707 603349 590957 590957 590957 590957 590957
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
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Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
BibliograviacuteaALCARAZ RODRIacuteGUEZ Rafael Eduardo (2001) El emprendedor de
Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea
Antildeo 15 Ndeg 30 noviembre 2012218 ISSN- 1994 - 3733
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Recepcioacuten 20082012Aprobacioacuten 10092012
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GANDARILLAS ORTIZ Jocelynne (2012) ldquoPlan denegocios para la apertura de un centro de andragogiacuteaen tecnologiacutea de informacioacutenrdquo Perspectivas Antildeo 15 ndashNordm 30 ndash noviembre 2012 pp 167-220 UniversidadCatoacutelica Boliviana ldquoSan Pablordquo Cochabamba
traveacutes del KAM10 herramienta interactiva de evaluacioacuten ayuda a los paiacutesesa identificar los desafiacuteos y las oportunidades que se enfrentan en la transicioacutena la economiacutea del conocimiento Los criterios en los cuales estaacuten basados semuestran en la figura a continuacioacuten
Figura Nordm 13Iacutendice de desarrollo Tecnoloacutegico (BM)
Elaboracioacuten propia en base a Luis Piscoya 2011 ndash BANCO MUNDIAL
CE Comercio Exterior - IED Inversioacuten Extranjera Directa
GIDE Gasto interno en investigacioacuten y desarrollo experimental
TAI Iacutendice de desarrollo Tecnoloacutegico
Un iacutendice derivado de la metodologaacutei del KAM es el (KI)11que indica lacapacidad de un paiacutes para generar adoptar y difundir el conocimiento Estaes una indicacioacuten del potencial global de desarrollo de los conocimientos enun determinado paiacutes Metodoloacutegicamente el (KI) es el promedio simple de losnormalizados puntajes de desempentildeo de un paiacutes o regioacuten sobre las variables
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10 KnowledgeAssessmentMethodology el cual en significa Metodologiacuteaparaevaluar el Conocimiento11 KnowledgeIndex(KI) ndash Iacutendice Metodoloacutegico
clave en tres pilares de la economiacutea del conocimiento ndash y de recursos humanosla educacioacuten el sistema de innovacioacuten y tecnologiacutea de informacioacuten y lacomunicacioacuten (TIC) Los resultados de dicho iacutendice se muestran en la figurasiguiente
Figura Nordm14Iacutendice del Conocimiento (KI)
Fuente httpwebworldbankorg
Como se puede apreciar Bolivia alcanza un iacutendice de 335 considerandoque las variables se normalizan en una escala de 0 a10 se puede afirmar queauacuten existe un largo camino por recorrer y que la ausencia de medidas paraadoptar y generar conocimiento son insuficientes obteniendo como resultadoun avance lento en comparacioacuten a otros paiacuteses latinoamericanos que lideranla lista Otro indicador resultante del anterior es el (KEI)que determina si elambiente es propicio para que el conocimiento pueda ser utilizado con eficaciapara el desarrollo econoacutemico
311 Crecimiento de la Poblacioacuten Adulta en Bolivia y el mundoEn la actualidad la proporcioacuten de personas adultas en el mundo va en
aumento se preveacute que en el antildeo 2050 casi uno de cada cinco personas en lospaiacuteses en viacuteas de desarrollo tendraacute maacutes de 60 antildeos seguacuten datos estadiacutesticos
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mundiales Ante esta situacioacuten y ante la expansioacuten de tecnologiacuteas deinformacioacuten y comunicacioacuten se debe limitar los peligros de la exclusioacuten socialy laboral para los individuos y empresas de modo que la sociedad no pierdade vista la dimensioacuten humana La figuraque es presentada a continuacioacutenmuestra coacutemo los paiacuteses estaacuten envejeciendo en todo el mundo (CfrEnvejecimiento de la poblacioacuten mundial 2011)
Figura Nordm 16Envejecimiento de la Poblacioacuten Mundial
Fuentehttpwwwhelpageorg
El eje vertical mide el porcentaje de poblacioacuten de cada paiacutes de maacutes de65 antildeos el eje horizontal mide el porcentaje de mayores de 85 antildeos Cadaciacuterculo representa a un paiacutesyel tamantildeo representa el nuacutemero de personasmayores en cada paiacutes
Por ejemplo los dos ciacuterculos azules grandes son China y la India (paiacutesescon las mayores poblaciones de personas mayores numeacutericamente) con unciacuterculo de menor tamantildeo y de color verde se puede observar a Bolivia y de
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acuerdo a las previsiones para el antildeo 2040 el 113 de su poblacioacuten oscilaraacuteen edades comprendidas entre los 65 a los 79 antildeos teniendo esto en cuenta sepuede afirmar que el problema no es la vejez sino el tipo de adaptabilidad quetendraacuten estas personas ante una expansioacuten y cambios en las tecnologiacuteas deinformacioacuten y su desconocimiento frente a las mismas
Alfabetizacioacuten en Bolivia ( de personas de 15 antildeos o maacutes)
En 2006 el paiacutes durante la primera gestioacuten de gobierno de Evo Moralesinicioacute una campantildea masiva para erradicar el analfabetismo lo que hapermitido ubicar a Bolivia como el tercer paiacutes libre de iletrados en AmeacutericaLatina despueacutes de Cuba (1961) y Venezuela (2005) Dicha alfabetizacioacuten serefiere solamente a la capacidad de los ciudadanos de leer y escribir en suidioma
Figura Nordm 17Mapa de alfabetizacioacuten de adultos de 15 antildeos o maacutes a nivel mundial
FuentehttpdatosbancomundialorgindicadorSEADTLITRZScountriesdisplay=map
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32 Estudio Micro
321 Crecimiento Econoacutemico de CochabambaDatos de Fundempresa sentildeala que los departamentos que registraron
mayor crecimiento respecto a un periodo similar de la gestioacuten anterior fueronSanta Cruz La Paz y Cochabamba con 1602 1522 y 1206 nuevas empresasencontraacutendose el departamento de Cochabamba en tercer lugar con unacantidad total de 795112 empresas matriculadas legalmente Sin embargo laeconomiacutea de Cochabamba cayoacute en 075 el 2009 El 2008 alcanzoacute 358 yen la pasada gestioacuten el porcentaje se situoacute en 283 lo que muestra una caiacutedasignificativa esta baja se refleja en el retroceso de su aporte al ProductoInterno Bruto (PIB) seguacuten el INE ha generado 1532 del PIB nacional en2009 lo que muestra un paulatino y preocupante retroceso de la participacioacutendepartamental al Producto Interno Bruto ello debido a varios factores comoser la inseguridad juriacutedica desaceleracioacuten en la inversioacuten local y extranjeraavance lento en el tema de competitividad entre otros
Tabla Ndeg7Bolivia Base Empresarial por gestioacuten seguacuten departamento Febrero de
2010 y 2011(En cantidad de empresas)
Fuente Fundempresa departamento crecimiento2011
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12 Estadiacutesticas del Registro de Comercio de Bolivia Departamento Cochabamba
4 ESTUDIO DE MERCADO
41 Caracterizacioacuten del servicioEl presente plan de negocios integra el disentildeo de un Centro de
Andragogiacutea en tecnologiacuteas de Informacioacuten que va desde la realizacioacuten de unestudio de mercado el cual permitiraacute analizar el comportamiento delconsumidor asiacute como la organizacioacuten ingenieriacutea planificacioacuten evaluacioacutenfinanciera y anaacutelisis de sensibilidad todo en buacutesqueda de satisfacer lasnecesidades del mercado objetivo y de agregarles valor en el proceso Elcentro ofreceraacute metodologiacuteas programas actividades y evaluaciones dirigidasala ensentildeanza y capacitacioacuten en sistemas informaacuteticos adaptaacutendose a lasnecesidades intelectuales del personal de empresas de diversos rubros asiacutecomo a personas adultas independientes que necesiten el servicio
42 Caracterizacioacuten del mercadoEl mercado estaacute compuesto por centros tecnoloacutegicos institutos y otras
empresas dedicadas a dictar seminarios y diferentes programas decapacitacioacuten sin embargo ninguna de las organizaciones existentes seencuentra especializada puesto que abren sus puertas a todas las personas sindistincioacuten de edad ni concentracioacuten alguna en las personas adultas utilizandoun modelo de ensentildeanza estaacutendar ademaacutes de existir solo tres empresas quecuentan con respaldo internacional de Microsoft respecto a las certificacionesPor todo lo anterior expuesto el mercado se considera un Oligopolio Deacuerdo a una primera clasificacioacuten13 de los productos pueden clasificarse entres grupos bienes duraderos bienes no duraderos y servicioscorrespondiendo la presente actividad a servicios ello debido a suintangibilidad inseparabilidad y al hecho que se ofrece el servicio sintransferir la propiedad
43 Disentildeo de la investigacioacuten y fuentes de datos
431 Herramientas de recoleccioacuten de informacioacutenLa recoleccioacuten de Informacioacuten utilizaraacute fuentes primarias ya que no
existen los registros necesarios respecto al servicio que se pretende ofertarpara ello se recurre a las siguientes herramientas
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13 Teoriacutea Econoacutemica
bull ENCUESTA- Esta teacutecnica permitiraacute obtener informacioacuten de maneramaacutes raacutepida ademaacutes de ser flexible y de tener menor costo Existiraacutendos modelos de encuestas que se realizaraacuten tanto a personas mayoresa los 20 antildeos como a empresas legalmente constituidas privadas yestatales(Ver
bull OBSERVACIOacuteN PERSONAL- Esta herramienta permitiraacute registrarlos datos conforme ocurren las acciones y no requiere solicitar lacooperacioacuten del individuo o individuosUno de los motivos por elque se decidioacute utilizar este meacutetodo se debe a que las personas adultastienen actitudes establecidas y temen a las criacuteticas por ello a traveacutesde la observacioacuten se buscaraacute conductas reales frente a ciertosfenoacutemenos
bull ENTREVISTA PERSONAL- Con empresarios y empleados dediferentes instituciones y rubros con el objetivo de obtenerinformacioacuten acerca de diferentes temas como ser la capacitacioacuten delos empleados la automatizacioacuten de los procesos etc
A continuacioacuten se explica de manera detallada la determinacioacuten de lamuestra el plan de muestreo la estratificacioacuten el disentildeo de la encuesta larecopilacioacuten y anaacutelisis de datos y por uacuteltimo las conclusiones del trabajo decampo
432 Universo de anaacutelisisPara la primera encuesta los conceptos baacutesicos que deben definirse
acerca del mercado objetivo se encentran a continuacioacuten
bull Elemento Personas Mayores a 20 antildeos o maacutes14
bull Unidades de muestreo Empresas de diferentes rubros que utilicensistemas Informaacuteticos luego vendraacute los individuos mayores a los 15antildeos o maacutes
bull Alcance Distritos 1 23 4 1011 y 12 del Cercado de Cochabamba
bull Tiempodesde el 1ordm de diciembre al 1 de febrero del 2011
El mercado objetivo del presente estudio son las personas adultaseconoacutemicamente activas que se desenvuelven en diferentes trabajos por lotanto se seleccionoacute distritos que cuentan con caracteriacutesticas similares comoser menor tasa de analfabetismo mejor calidad de vida y que tienen una edad
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14 Dato del Instituto Nacional de Estadiacutestica
mayor a los quince antildeos ello debido a que no existen datos por zona censaly por grupos quinquenales de edad sin embargo si existen datos por distritozona censal y con poblaciones mayores a los veinte antildeos o maacutes las cualesfueron consideradas de manera rigurosa
Respecto a la segunda encuesta se realizoacute un muestreo por convenienciaa veinte empresas de diferentes rubros en la ciudad de Cochabamba ellodebido al faacutecil acceso que se teniacutea a las mismas y ademaacutes a que contaban conlas caracteriacutesticas del mercado corporativo meta
433 Identificacioacuten del marco muestralEl marco muestral se identificoacute a traveacutes de las zonas censales (sub
distritos) de los diferentes distritos en la Ciudad de Cochabamba gracias alCenso efectuado el antildeo 2001 Los datos recabados acerca de la zonificacioacutende Cercado ndash Cochabamba provienen de la Honorable Alcaldiacutea Municipal yla oficina de Urbanismo (Ver Anexo A1)
La segmentacioacuten del mercado se basoacute en criterios geograacuteficosdemograacuteficos sociales y econoacutemicos Por lo tanto el mercado objetivo se basaen personas con edad adulta temprana con un nivel de ingresossocioeconoacutemico medio y alto
434 Determinacioacuten del tamantildeo de muestra La determinacioacuten del tamantildeo de la muestra ldquonrdquo se la realiza de acuerdo
a la siguiente ecuacioacuten utilizada en poblaciones menores a 5000000elementos Dado que la poblacioacuten objetivo para el estudio es finito y menora la cantidad de elementos mencionada anteriormente el tamantildeo de la muestrase calcularaacute a traveacutes de la siguiente ecuacioacuten
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El caacutelculo de la muestra se realizoacute con la seleccioacuten de diferentes distritosde la ciudad de Cochabamba cada cual con su respectiva zona censal de lascuales se obtuvo el nuacutemero de personas mayores de quince antildeos a encuestarSeguacuten datos del censo del antildeo 2001 extendidos por el Instituto Nacional deEstadiacutestica (INE) existiriacutean 185851 personas mayores de 20 antildeos dentro laszonas censales seleccionadas el pronoacutestico realizado para el antildeo 2010 estimaque existiraacuten alrededor de 239015(Ver Anexo A2) personas mayores a veinteantildeos en determinadas zonas censales considerando una tasa de crecimientoanual poblacional de 293
Considerando que el servicio que se pretende brindar es nuevo se realizoacuteuna prueba piloto a veinte personas utilizando un pre disentildeo de la encuestateniendo como pregunta clave la siguiente iquestEstariacutea dispuesto a utilizar unServicio que le brinde una capacitacioacuten personalizada para el uso deprogramas Informaacuteticos y Tecnologiacuteas de Informacioacuten de las cuales 17personas respondieron que siacute y las restantes 3 que no razoacuten por la cual la
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varianza queestaacute dada por ldquoprdquo y ldquoqrdquo tiene un valor equivalente al 70 y 30correspondientemente el nivel de confianza con el que se trabajo es del 95Por uacuteltimo de realizo un promedio de los porcentajes de error que van desdeel 3 al 7 para obtener un error promedio
A continuacioacuten se presenta una tabla en la cual se encuentran losdiferentes tamantildeos de muestras obtenidos con distintos porcentajes de errora partir de la ecuacioacuten Nordm 4
Tabla Nordm 10Determinacioacuten del tamantildeo de lamuestra
Fuente Elaboracioacuten Propia 2010
El promedio de la tabla Nordm 5 calculado con diferentes porcentajes deerror tiene como resultado 421 encuestas que deben realizarse en los distritosseleccionados de la ciudad de Cochabamba
435 Estratificacioacuten y plan de muestreoUna vez establecido el tamantildeo de la muestra se realiza la estratificacioacuten
que permita realizar una organizacioacuten maacutes precisa en la recoleccioacuten deInformacioacuten de acuerdo a la poblacioacuten mayor a los 15 antildeos o maacutes de cadadistrito
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La estratificacioacuten se determinoacute base a las zonas censales (Ver anexoA1)de los distritos del Cercado de Cochabamba Las zonas censales conmejores condiciones de vida y desarrollo fueron seleccionadas dentro de cadadistrito A continuacioacuten se muestra la divisioacuten distrital de la provinciaCercado
Los distritos 7891314 (zona sud excepto el distrito 13 que seencuentra en la zona norte) tienen un iacutendice de desarrollo humanocalificado como bajo o criacutetico mientras que los distritos 1011 y 12(centro y parte norte de la ciudad) tienen un iacutendice de desarrollohumano alto los distritos 12345 y 6 (norte este y oeste de la ciudad)tienen un iacutendice de desarrollo humano medio (Honorable AlcaldiacuteaMunicipal 2010) Ver Anexo A4
Paraacutemetros como el iacutendice de desarrollo humano que considera laesperanza de vida el promedio de alfabetismo y de antildeos de escolaridadpermitieron seleccionar los distritos que tienen un iacutendice de desarrollo medioy alto las mismas se adecuan al perfil del cliente al cual pretende llegar elCentro de Capacitacioacuten en Tecnologiacuteas de Informacioacuten A continuacioacuten semuestran los distritos seleccionados con su importancia asignada para laestratificacioacuten
44 Estudio de la oferta y demanda
441 Caacutelculo y proyeccioacuten de la ofertaPuesto que no se cuenta con datos histoacutericos se realizoacute una investigacioacuten
de mercados para recopilar informacioacuten que permita determinar la ofertarespecto a la implantacioacuten de cursos en tecnologiacuteas informaacuteticas Se verificoacutela existencia de aproximadamente siete empresas que ofrecen este tipo deservicio aunque no esteacuten exclusivamente dedicadas al rubro a excepcioacuten detres Estas uacuteltimas denominadas Fundacioacuten Jala COGNOS y TEKHNErepresenta la competencia directa puesto que ofrecen un servicio similar al delproyecto
442 Balance entre oferta y demanda Con los datos obtenidos del estudio de mercado para la oferta y la
demanda se procede a efectuar el balance de las mismas y de esta maneradeterminar la demanda insatisfecha existente para el servicio relacionado con
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eventos infantiles Si se observa la siguiente tabla se puede apreciar concerteza la existencia de demanda insatisfecha a lo largo de la vida delproyecto
Tabla Nordm 26Relacioacuten de la oferta potencial y la demanda potencial de eventos
infantiles
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Existe una alta demanda insatisfecha respecto a cursos en TI en elCercado de la ciudad de Cochabamba que debe ser aprovechada por laorganizacioacuten principalmente por ser un mercado nuevo y por la existenciade dos competidores directos poco conocidos como refleja la investigacioacutende mercados realizada
45 Aspectos Mercadoteacutecnicos
451 Nombre de la empresaLa eleccioacuten del nombre es un elemento importante ya que es una forma
de identificar a la empresa y de diferenciarla de la competencia por tal razoacutense procede a la seleccioacuten del mismo El nombre elegido es el de LENNOXSRL dicho nombre es de origen celta y significa tener el deseo de hacerlotodo y ser el mejor implicando a su vez mucha curiosidad y necesidad decambios siendo lo maacutes importante la libertad y la adaptabilidad elementosque coinciden con la razoacuten de ser de la empresa (Cfr Nombres Animados2011)
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Dicha nombre tiene como objetivo comunicar las caracteriacutesticas derelevancia diferencia y visibilidad que le permiten sobresalira la empresa enun entorno siempre competitivo y cambiante relacionando y satisfaciendonecesidades especiacuteficas en los puacuteblicos
452 Logotipo Con el objetivo que los clientes recuerden e identifiquen la marca de la
empresa se seleccionoacute un motivo faacutecil de recordar por los colores llamativosy por la presencia de una ilustracioacuten que proyecta la personalidad de laempresa al mundo exterior Asiacute la mayoriacutea de los clientes recordaraacute a laempresa por la forma y el color del logotipo lo que ayudaraacute a crear unestiacutemulo de venta e identificar el servicio Los colores utilizados para lacreacioacuten del logotipo son el plateado naranja y blanco
El logotipo disentildeado es expuesto en la figura siguiente
Figura Nordm 71Logotipo de la empresa
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Se puede apreciar que el logotipo representa un concepto diferente ypersonalizado y se consideroacute elementos como la visibilidad lamemorabilidad la universalidad la durabilidad y la legibilidad al momentode su eleccioacuten teniendo un completo briefing15 que lo expone
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15 Breve sesioacuten de Informacioacuten
453 SloganLa creacioacuten del logotipo a su vez viene acompantildeado de un slogan o lema
publicitario el cual pretende llamar la atencioacuten del segmento objetivoadoptando con ello una personalidad distinta respecto al resto y haciendo queel consumidor sienta la necesidad de utilizar el servicio dicho eso el lema es
hellipldquoLennox porque el futuro es hoyrdquohellip
El mismo hace referencia a la velocidad con las que las tecnologiacuteas deinformacioacuten se expanden y que la uacutenica constante hoy en diacutea es el cambio
46 Marketing Mix
471 ServicioLENNOX SRL brinda un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende
Presenta dos modalidades de asistencia la primera presencial quefunciona de manera sincroacutenica es decir como una interaccioacuten continua entreel profesor y los alumnos y la segunda modalidad E- Learning es laensentildeanza con el soporte de las plataformas virtuales combina la formasincroacutenica y asincroacutenica es decir de manera simultaacutenea y en distintosmomentos ambas disentildeadas para responder a las necesidades especiacuteficas delos adultos incluyendo itinerarios accesibles que van acorde a los horarioslaborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacutea de repeticioacuten sin costo elcual le permite al cliente repetir el curso si es que lo abandono por diferentesrazones en un lapso no mayor a tres meses sin tener que pagar un montoadicional al que ya pago al inicio entre otros
472 Plaza y distribucioacuten El sistema de distribucioacuten que se utilizaraacute LENNOX SRL seraacute de dos
tipos el de visitas al cliente al sitio de servicio y servicio de operacioacuten que serealiza a distancia esa decisioacuten la tomaraacute el cliente La primera seraacute en lasinstalaciones del centro con docentes material fiacutesico etc La segunda seraacute elaula virtual a traveacutes de la plataforma on line con un tutorial y material virtual
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La estrategia de distribucioacuten seraacute venta directapara mantener un mejor controldel servicio obtener diferenciacioacuten perceptible del servicio o para mantenerinformacioacuten directa de los clientes sobre sus necesidades
De acuerdo al estudio de localizacioacuten que se detalla en el proacuteximocapiacutetulo la zona norte del departamento de Cochabamba fue elegida como laubicacioacuten maacutes accesible para el centro un lugar amplio donde no existamucha afluencia de vehiacuteculos para brindar una experiencia de serviciosatisfactoria para los clientes asiacute como evitar congestiones de traacutensito Por lotanto se consideroacute como apta la misma especiacuteficamente en la zona de AltoAranjuez como ubicacioacuten adecuada para este cometido
473 Promocioacuten y publicidadLa mezcla comunicacional permite informar y persuadir a los clientes
finales para lograr un impacto favorable a la compra del servicio es por elloque es necesario trabajar sobre el comportamiento del consumidor final y enla preferencia de medios de comunicacioacuten
Para este proyecto se llevoacute a cabo una planificacioacuten de una campantildeapublicitaria de lanzamiento durante un tiempo de tres meses donde seaprovechara al maacuteximo para dar a conocer las catalogo y beneficios del centroen TICrsquos este seraacute un proceso de suma importancia debido a la falta deinformacioacuten acerca del servicio en el mercado departamentalUna vezinaugurado el centro se procederaacute a realizar la campantildea publicitaria en prensaescrita televisioacuten y radio
La publicacioacuten se emitiraacute en el diario ldquoLos Tiemposrdquo debido a que esuno de los perioacutedicos maacutes reconocidos en el departamento de Cochabambadirigido a toda clase de personas permitiendo llegar faacutecilmente al mercadometa
Tabla No 27Presupuesto de publicacioacuten en prensa escrita
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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La campantildea publicitaria tambieacuten se emitiraacute en televisioacuten especiacuteficamenteATB uno de los canales maacutes reconocidos y con mayor nivel de audiencia deldepartamento de Cochabamba en sus noticieros del medio diacutea y noticiero dela noche Ver AnexoA8
A su vez se contaraacute con una paacutegina web multimedia en la cual seencontraran los servicios que ofrecemos los cursos vigentes descuentospromociones etc Teniendo presencia tambieacuten e n las redes sociales comoser Twiter y Facebook
A partir del funcionamiento de la empresa se implementara el ModeloBucket del autor Herman Bustos el cual centra su eje conceptual en generanla recomendacioacuten por parte de los adultos que son los postulantes potenciales(captacioacuten) y los asistentes actuales (retencioacuten) y todas las acciones apuntaraacutena ese objetivo a que los seguidores sientan amor por la marca educacionalproponiendo ademaacutes un enfoque sineacutergico de muacuteltiples propoacutesitos en un nivelde diaacutelogo que personaliza las relaciones con sus puacuteblicos
48 Estrategias de desarrolloLa estrategia de marketing a desarrollar en la empresa seraacute la de
penetracioacuten de mercados ya que se trata de una empresa nueva el mercado alcual se dirige esta recieacuten desarrollando y existen pocos competidores noposicionados auacuten Los mecanismos para conseguir la penetracioacuten de mercadosque se utilizaraacuten son los siguientes
bull Desarrollo de la demanda primaria Se buscaraacute captar como primerobjetivo clientes nuevos no consumidores de este tipo de serviciosgracias a la intensa campantildea publicitaria que se tendraacute promocionesy al servicio aumentado que se ofertaraacute
bull Aumento de la participacioacuten de mercado como segundo objetivo seaumentaraacute la participacioacuten de mercado atrayendo a clientes de lacompetencia resaltando las ventajas que tenemos como un centro ITde Microsoft promociones diferencia de precios y mayoresbeneficios por elegir el servicio de LENNOX SRL
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5 LOCALIZACIOacuteN
51 Localizacioacuten del ProyectoLa empresa tendraacute una ubicacioacuten estrateacutegica de acuerdo con el mercado
objetivo al que queremos llegar los adultos contaraacute con instalacionesadecuadas para el servicio con el objeto de brindar calidad a nuestros clientes
513 Determinacioacuten de la localizacioacuten del ProyectoPara la determinacioacuten de la localizacioacuten de la empresa se tuvo los
resultados del estudio de mercado y de los Factores Objetivos (Oi) el centrode Andragogiacutea informaacutetica se estableceraacute la zona de Alto Aranjuez (subidatemplo Mormoacuten) de la ciudad de Cochabamba-Cercado
52 TamantildeoEl elemento maacutes importante para determinar el tamantildeo del proyecto es
generalmente la cuantiacutea de la demanda actual y futura que ha de atenderseLo ideal es que el tamantildeo no sea mayor que la demanda actual y esperadadel mercado y que la cantidad demandada sea superior al tamantildeo miacutenimoeconoacutemico del proyecto El tamantildeo se determinoacute en base a la demandainsatisfecha como se detalla a continuacioacuten
Tabla Nordm31Diferencia entre oferta y demanda
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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El promedio anual de la demanda insatisfecha para 7 gestiones (2011-20117) es de 2167 personas por antildeo es decir 181 personas a capacitar cadames de acuerdo al presupuesto (explicaremos detalladamente en capiacutetulosposteriores) disponibilidad de ambientes y maacutes que todo a un objetivo real decrecimiento mensual para la primera gestioacuten es atender 25 de la demandainsatisfecha es decir 45 estudiantes por mes Pero por condiciones de espacioen los ambientes a alquilar contaremos con 50 maacutequinas a disposicioacuten parainiciar actividades se podraacute expandirse hasta de 73 maacutequinas en un futuro deacuerdo al incremento de demanda
6 INGENIERIacuteA DE PROYECTO
61 Descripcioacuten de la empresa El centro LENNOX SRL es una empresa dedicada a la capacitacioacuten
profesional tecnoloacutegica y de gestioacuten empresarial que desarrolla su labordentro de un sistema de capacitacioacuten actualizacioacuten y asesoriacutea para adultosprofesionales y empresas en las aacutereas de Informaacutetica y TICrsquos aplicadas
La empresa como tal brinda una educacioacuten complementaria la cual seofrece como un acaacutepite adicional a la formacioacuten ya recibida permitiendoampliar las diferentes formas de participacioacuten y realizacioacuten personal grupaly colectiva del adulto Se ofrece un servicio especializado para personasadultas que quieran mejorar sus competencias laborales a traveacutes del uso desoluciones informaacuteticas (Cfr ANDER EGG Ezequiel GELPI EttoreKAMBARAGE Julius FLUITMAN Fred 2010)
62 Descripcioacuten del servicio
621 Caracteriacutesticas de los serviciosLENNOX SRL ofrece un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende Los diferentes cursos estaacuten disentildeados para responder a lasnecesidades especiacuteficas de los adultos incluyendo itinerarios accesibles quevan acorde a los horarios laborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacuteade repeticioacuten sin costo el cual le permite al cliente repetir el curso si es quelo abandono por diferentes razones en un lapso no mayor a tres meses sintener que pagar un monto adicional al que ya pago al inicio entre otros
Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea
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bull Nuestra Metodologiacutea se basa en el autoaprendizaje16 que toma encuenta el estado de madurez del individuo ya que al encontrarse enuna edad adulta (Ver AnexoC1) se encuentra en la plenitud de susposibilidades para aprender no por mera imitacioacuten o repeticioacuten sinoa traveacutes de un aprendizaje reflexivo que les permite formarse en laescuela de la vida y tener una actitud reflexiva sobre sus actividadestrabajos y posibilidades dicha autogestioacuten sigue las instrucciones yoorientaciones proporcionadas por el docente (Cfr PRADO2009170)
- Nuestro Objetivo ofrecer soluciones efectivas raacutepidas y exitosasen el aacuterea elegida
- Nuestro concepto diferenciador educacioacuten especializadaaprovechamiento del tiempo aplicacioacuten inmediata de losconceptos adquiridos praacutectica continua y resultados de calidad
bull La metodologiacutea de acuerdo al autor Ernesto Yturralde se rige en tresprincipios uno de ellos es el de la Participacioacuten en el cual elintercambio de experiencias ayuda a una mejor asimilacioacuten delconocimiento el segundo principio es el de la horizontalidad a traveacutesdel cual el facilitador y el estudiante tienen caracteriacutesticas cualitativassimilares (adultez y experiencia) pero la diferencia la ponen lascaracteriacutesticas cuantitativas (diferente desarrollo de la conductaobservable) el uacuteltimo principio es el de la flexibilidad para deentender ya que los adultos al poseer una carga educativa -formativa llena de experiencias previas y cargas familiares oeconoacutemicas debe necesitar lapsos de aprendizaje acordes con susaptitudes y destrezas
A continuacioacuten se muestra graacuteficamente dichos principios
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16 Autoaprendizaje Cada persona es protagonista de su proceso de aprendizaje siguiendo orientacionese instrucciones proporcionadas por el docente implicando a su vez una actitud autoacutenoma para tomardecisiones controlar y evaluar su proceso de aprendizaje DICCIONARIO VIRTUAL
Figura Nordm 75Principios de la Metodologiacutea
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011en base a YTURRALDE Ernesto
623 Cataacutelogo de cursos
La empresa ofrece su cataacutelogo de servicios de capacitacioacuten con nueveprogramas acadeacutemicos (Ver el cataacutelogo desplegado en el AnexoC2) quepermiten afrontar necesidades baacutesicas de comunicacioacuten e integracioacuten comose detalla a continuacioacuten
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Figura Nordm 76Cataacutelogo de Cursos de Capacitacioacuten
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011
Considerando los resultados de la Investigacioacuten de mercados en la cuallos paraacutemetros maacutes importantes para los encuestados era la infraestructura ylas garantiacuteas del servicio contamos con personal calificado y certificado comoplantel docente a su vez tenemos personal idoacuteneo encargado del soporteteacutecnico que garantiza el perfecto estado de los equipos de computacioacuten yrealiza las instalaciones pertinentes para cada curso
Dicho cataacutelogo de cursos tambieacuten se encontrara disponible viacutea online atraveacutes de la plataforma virtual de la empresa
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Figura Nordm77Plataforma virtual (e- learning)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
La plataforma virtual utilizada es la deDokeos17 la misma es un entornode e-learning y contiene una aplicacioacuten de administracioacuten de contenidos decursos y tambieacuten una herramienta de colaboracioacuten Es un software libre y estaacutebajo la licencia GNU GPL el desarrollo es internacional y colaborativoTambieacuten estaacute certificada por la OSIse la utiliza como un sistema de gestioacutende contenido (CMS) para los asistentes y los docentes Esta caracteriacutestica de
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17 Hasta el 2007 estaba traducido en 34 idiomas (y varios estaacuten completos) y es sado (a septiembre de2010) por 9900 organizaciones seguacuten reporta el mismo sitio web de la empresa medido sin filtrado de
administracioacuten de contenidos incluye distribucioacuten de contenidos calendarioproceso de entrenamiento chat en texto audio y video administracioacuten depruebas y guardado de registros Las herramientas con las que cuenta estaplataforma se detalla a continuacioacuten
bull Lecciones SCORM
bull Produccioacuten de documentos basados en plantillas
bull Ejercicios opcioacuten muacuteltiple llenado de espacios en blanco cotejaralternativas preguntas abiertas hotspots Interaccioacuten foros chats ygrupos
bull Videoconferencia viacutea Web (manual de instalacioacuten removido en laversioacuten Free 186 paquete siempre disponible puacuteblicamente paradescarga
bull Conversioacuten de presentaciones en PowerPoint e Impress a cursos enSCORM (manual de instalacioacuten removido en la versioacuten Free 186paquete siempre disponible puacuteblicamente para descarga)
bull Trabajos blogs Agenda anuncios glosario
bull Notas personales red social
bull Encuestas Evaluaciones reserva de matriacutecula
bull Sesiones de usuario
LENNOX SRL utilizaraacute esta plataforma por su faacutecil adopcioacuten y porcontar con un amplio contenido para facilitar la ensentildeanza a distancia en suoferta de servicios virtuales o e ndashlearnig como se detalloacute anteriormente
624Ventajas del servicioLENNOX SRL forma parte del programa Microsoft IT Academy (Ver
Anexo C3) siendo parte de los centros de formacioacuten autorizados por dichacorporacioacuten garantizando a su vez una ensentildeanza praacutectica de alto nivelrespondiendo de la mejor forma las necesidades de los asistentes a los cursos(Cfr Microsoft 2011
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Figura Nordm78Ventajas del servicio
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Microsoft Corp 2011
La certificacioacuten de Microsoft es una de las aprobaciones maacutes exigentesy respetadas del sector mediante la cual se pone eacutenfasis tanto en elconocimiento teacutecnico como en la experiencia en el mundo real Los cursos ycertificaciones de Microsoft son sumamente necesarios para los trabajos y lasresponsabilidades reales Aquellos que obtienen una certificacioacuten sonreconocidos y valorados como profesionales altamente calificados en susespecializaciones Para los directivos de empresas los beneficios de lacertificacioacuten son incluso maacutes evidentes El curso y la certificacioacuten producenmenores costos operativos mayor rendimiento de las inversiones y equiposmaacutes eficientes y confiables logrando un mayor desarrollo de la empresa yayudando a su vez a que las personas desarrollen su potencial y aceptandotener un aprendizaje para toda la vida
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Ademaacutes ofrece servicios adicionales como ser
bull Servicio de Catering
bull Servicios de fax (recepcioacuten y enviacuteos)
bull Servicio de masajes en la espalda
625Sistema del servicioLENNOX SRLutiliza dos sistemas de servicios respecto a los cursos
que se dictan en la modalidad presencial maneja el sistema front office de altocontacto puesto que los clientes influyen en la calidad del servicio ya sea consu participacioacuten o retroalimentacioacuten formando parte del servicio como sepuede ver en la figura presentada a continuacioacuten
Figura Nordm79Sistema de servicio de alto contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
A su vez para la modalidad de los cursos virtuales la empresa emplea elsistema de servicios de bajo contacto back office puesto que el cliente nonecesita tener contacto fiacutesico para utilizar el servicio como se aprecia en lasiguiente figura
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Figura Nordm80Sistema de servicio de bajo contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
626 Proceso de atencioacuten al cliente
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Recabar informacioacuten donde el cliente podraacute conocer los cursos quese ofertaran ese mes carga horaria tiempo de duracioacuten precio
bull Visita al director acadeacutemico donde el cliente recibiraacute informacioacutenacerca del contenido de cada curso de su intereacutes modalidad deevolucioacuten tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar el curso ypodraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido de acuerdo a suintereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente volveraacute a ser atendido por los asistentes deventas donde se tomaraacuten sus datos para enviarle informacioacutenperioacutedica acerca de la oferta de cursos y en caso de estar interesadose procederaacute a llenar sus datos en la lista oficial del curso de su intereacutes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
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bull Entrega de material dependiendo del curso al cual se inscribioacute elcliente se le pasaraacute material respectivo software guiacutea de apoyo guiacuteaMicrosoft
Figura Nordm81Proceso de inscripcioacuten modalidad presencial
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Ingreso a la paacutegina webdesde la barra exploradora en la misma elcliente podraacute conocer los cursos que se ofertaran ese mes cargahoraria tiempo de duracioacuten precio y su disponibilidad
bull Leer la informacioacutendonde el cliente podraacute leer en el panel central dela paacutegina web la informacioacuten acerca del contenido de cada curso desu intereacutes modalidad de evolucioacuten curriacuteculo del docente materialademaacutes de conocer el tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar elcurso y podraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido deacuerdo a su intereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente podraacute inscribirse llenando el formulario deinscripcioacuten que se encuentra en la paacutegina almacenando sus datos enla base de datos de la empresa para poder realizar un seguimientoademaacutes de ofertarle los cursos vigentes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
bull Entrega del nombre de usuario y contrasentildea una vez cancelado elmonto del curso se procede a enviar la informacioacuten al correoelectroacutenico del inscrito su nombre y contrasentildea ademaacutes de unpequentildeo manual de uso para ingr4esar al la paacutegina bajar loscontenidos evaluaciones etc
La figura Nordm 82 muestra un segundo flujograma sintetiza los pasos parahacerlos maacutes visuales
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Figura Nordm82Proceso de inscripcioacuten modalidad virtual
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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63 Personal de contactoLENNOX SRL Al tener un IT Acadeacutemico y ser un centros de
formacioacuten autorizado por Microsoft cuenta con colaboradores idoacuteneos para eldesarrollo de las diferentes funciones a su vez cuenta con docentes quegarantizan una ensentildeanza praacutectica de alto nivel en los diferentes programasPor tal razoacuten el cliente final tiene contacto directo con los asistentes de ventaslos docentes el personal teacutecnico en primera instancia
64 Soporte teacutecnico de la empresa El ambiente fiacutesico consta de dos departamentos de 189m2 cada uno ver
Anexo B2 los cuales se redisentildearon considerando aspectos teacutecnicos comoun cableado estructural que cumple con las normas internacionales servidoreseficientes sistema de iluminacioacuten adecuado (led) aire acondicionado ycalefaccioacuten asiacute tambieacuten pensando en la comodidad del cliente la empresaLENNOX SRL con un disentildeo moderno y confortable teniendo instalacionestotalmente equipadas con
3 Aulas para grupos de 5 a 12 participantes 2 aulas con capacidad de 5a 13 personas 1 aula con capacidad de 25 personas y 3 aulas individualesVIP
bull Computadores de uacuteltima generacioacuten
bull Aire acondicionado y calefaccioacuten
bull Mobiliario coacutemodo y ergonoacutemico
bull Televisor LCD de 32rdquo
bull Proyectores multimedia y sonido
bull Conexioacuten a Internet
bull Estacionamiento para 20 Vehiacuteculos
Se cuenta ademaacutes con amplios espacios para brindar el servicio decatering dichos espacios sirven a su vez para los descansos de los asistentesen los cursos muy largos etc Ya que los departamentos se encuentran en laprimera y segunda planta del edificio se cuenta con un ascensor para mayorcomodidad de los asistentes En la figura que se presenta a continuacioacuten sepuede observar un boceto del disentildeo final el cual contiene colores llamativosy un estilo minimalista
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Figura Nordm82Disentildeo de los ambientes
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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CAPIacuteTULO 7 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOTabla Nordm 62
Proyeccioacuten de costos de produccioacuten (Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011 Antildeo 9 = 10
1011 Capital de trabajoEl capital de trabajo o capital de explotacioacuten representa los recursos
financieros netos que requiere la organizacioacuten para arrancar el proyecto enfuncioacuten al programa de produccioacuten iniciando con un 70 del mercado hastaalcanzar el 100 del programa de produccioacuten
El caacutelculo del capital de trabajo estaacute en funcioacuten a los diacuteas de coberturade los activos y pasivos corrientes teniendo en cuenta que la empresa notendraacute cuantas por cobrar este iacutetem se igualaraacute a cero para poder realizar loscaacutelculos del capital de trabajo es necesario calcular los iacutetems que en elintervienen
Una vez realizados los caacutelculos auxiliares para los iacutetems que intervienenen el caacutelculo del capital de trabajo teniendo en cuenta los diacuteas de coberturapara los activos y pasivos corrientes se puede obtener el incremento asiacute comola recuperacioacuten del capital de trabajo para el quinto antildeo
Evaluacioacuten patrimonial del proyectoCon la evaluacioacuten patrimonial se pretende valorizar y cuantificar el
estado de los activos y pasivos con los que cuenta la organizacioacuten a partir delbalance general asiacute como la utilidad medible anual en funcioacuten a las ventas ycostos mediante el estado de resultados70391412
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PERIODOCONS -TRUC
I N I C I A C I Oacute N U T I L I Z A C I Oacute N P L E N A
ANtildeOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA 0 70 80 90 100 100 100 100 100 100 100
Catalogo de Cursos Mensuales 0 12600 14400 16200 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Catering 0 120960 138240 155520 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
COSTOS DE FABRICA 0 133560 152640 171720 190800 190800 190800 190800 190800 190800 190800
Personal de Gestion 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800
Personal de apoyo 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600
personal operativo 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600
COSTOS DE OPERACIONES 0 427560 446640 465720 484800 484800 484800 484800 484800 484800 484800
Costos financieros 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0 0 0
Depreciaciones 122224 122224 122224 122224 106157 106157 106157 106157 106157 106157
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 611016 624141 633903 641707 603349 590957 590957 590957 590957 590957
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
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Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
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clave en tres pilares de la economiacutea del conocimiento ndash y de recursos humanosla educacioacuten el sistema de innovacioacuten y tecnologiacutea de informacioacuten y lacomunicacioacuten (TIC) Los resultados de dicho iacutendice se muestran en la figurasiguiente
Figura Nordm14Iacutendice del Conocimiento (KI)
Fuente httpwebworldbankorg
Como se puede apreciar Bolivia alcanza un iacutendice de 335 considerandoque las variables se normalizan en una escala de 0 a10 se puede afirmar queauacuten existe un largo camino por recorrer y que la ausencia de medidas paraadoptar y generar conocimiento son insuficientes obteniendo como resultadoun avance lento en comparacioacuten a otros paiacuteses latinoamericanos que lideranla lista Otro indicador resultante del anterior es el (KEI)que determina si elambiente es propicio para que el conocimiento pueda ser utilizado con eficaciapara el desarrollo econoacutemico
311 Crecimiento de la Poblacioacuten Adulta en Bolivia y el mundoEn la actualidad la proporcioacuten de personas adultas en el mundo va en
aumento se preveacute que en el antildeo 2050 casi uno de cada cinco personas en lospaiacuteses en viacuteas de desarrollo tendraacute maacutes de 60 antildeos seguacuten datos estadiacutesticos
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mundiales Ante esta situacioacuten y ante la expansioacuten de tecnologiacuteas deinformacioacuten y comunicacioacuten se debe limitar los peligros de la exclusioacuten socialy laboral para los individuos y empresas de modo que la sociedad no pierdade vista la dimensioacuten humana La figuraque es presentada a continuacioacutenmuestra coacutemo los paiacuteses estaacuten envejeciendo en todo el mundo (CfrEnvejecimiento de la poblacioacuten mundial 2011)
Figura Nordm 16Envejecimiento de la Poblacioacuten Mundial
Fuentehttpwwwhelpageorg
El eje vertical mide el porcentaje de poblacioacuten de cada paiacutes de maacutes de65 antildeos el eje horizontal mide el porcentaje de mayores de 85 antildeos Cadaciacuterculo representa a un paiacutesyel tamantildeo representa el nuacutemero de personasmayores en cada paiacutes
Por ejemplo los dos ciacuterculos azules grandes son China y la India (paiacutesescon las mayores poblaciones de personas mayores numeacutericamente) con unciacuterculo de menor tamantildeo y de color verde se puede observar a Bolivia y de
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acuerdo a las previsiones para el antildeo 2040 el 113 de su poblacioacuten oscilaraacuteen edades comprendidas entre los 65 a los 79 antildeos teniendo esto en cuenta sepuede afirmar que el problema no es la vejez sino el tipo de adaptabilidad quetendraacuten estas personas ante una expansioacuten y cambios en las tecnologiacuteas deinformacioacuten y su desconocimiento frente a las mismas
Alfabetizacioacuten en Bolivia ( de personas de 15 antildeos o maacutes)
En 2006 el paiacutes durante la primera gestioacuten de gobierno de Evo Moralesinicioacute una campantildea masiva para erradicar el analfabetismo lo que hapermitido ubicar a Bolivia como el tercer paiacutes libre de iletrados en AmeacutericaLatina despueacutes de Cuba (1961) y Venezuela (2005) Dicha alfabetizacioacuten serefiere solamente a la capacidad de los ciudadanos de leer y escribir en suidioma
Figura Nordm 17Mapa de alfabetizacioacuten de adultos de 15 antildeos o maacutes a nivel mundial
FuentehttpdatosbancomundialorgindicadorSEADTLITRZScountriesdisplay=map
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32 Estudio Micro
321 Crecimiento Econoacutemico de CochabambaDatos de Fundempresa sentildeala que los departamentos que registraron
mayor crecimiento respecto a un periodo similar de la gestioacuten anterior fueronSanta Cruz La Paz y Cochabamba con 1602 1522 y 1206 nuevas empresasencontraacutendose el departamento de Cochabamba en tercer lugar con unacantidad total de 795112 empresas matriculadas legalmente Sin embargo laeconomiacutea de Cochabamba cayoacute en 075 el 2009 El 2008 alcanzoacute 358 yen la pasada gestioacuten el porcentaje se situoacute en 283 lo que muestra una caiacutedasignificativa esta baja se refleja en el retroceso de su aporte al ProductoInterno Bruto (PIB) seguacuten el INE ha generado 1532 del PIB nacional en2009 lo que muestra un paulatino y preocupante retroceso de la participacioacutendepartamental al Producto Interno Bruto ello debido a varios factores comoser la inseguridad juriacutedica desaceleracioacuten en la inversioacuten local y extranjeraavance lento en el tema de competitividad entre otros
Tabla Ndeg7Bolivia Base Empresarial por gestioacuten seguacuten departamento Febrero de
2010 y 2011(En cantidad de empresas)
Fuente Fundempresa departamento crecimiento2011
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12 Estadiacutesticas del Registro de Comercio de Bolivia Departamento Cochabamba
4 ESTUDIO DE MERCADO
41 Caracterizacioacuten del servicioEl presente plan de negocios integra el disentildeo de un Centro de
Andragogiacutea en tecnologiacuteas de Informacioacuten que va desde la realizacioacuten de unestudio de mercado el cual permitiraacute analizar el comportamiento delconsumidor asiacute como la organizacioacuten ingenieriacutea planificacioacuten evaluacioacutenfinanciera y anaacutelisis de sensibilidad todo en buacutesqueda de satisfacer lasnecesidades del mercado objetivo y de agregarles valor en el proceso Elcentro ofreceraacute metodologiacuteas programas actividades y evaluaciones dirigidasala ensentildeanza y capacitacioacuten en sistemas informaacuteticos adaptaacutendose a lasnecesidades intelectuales del personal de empresas de diversos rubros asiacutecomo a personas adultas independientes que necesiten el servicio
42 Caracterizacioacuten del mercadoEl mercado estaacute compuesto por centros tecnoloacutegicos institutos y otras
empresas dedicadas a dictar seminarios y diferentes programas decapacitacioacuten sin embargo ninguna de las organizaciones existentes seencuentra especializada puesto que abren sus puertas a todas las personas sindistincioacuten de edad ni concentracioacuten alguna en las personas adultas utilizandoun modelo de ensentildeanza estaacutendar ademaacutes de existir solo tres empresas quecuentan con respaldo internacional de Microsoft respecto a las certificacionesPor todo lo anterior expuesto el mercado se considera un Oligopolio Deacuerdo a una primera clasificacioacuten13 de los productos pueden clasificarse entres grupos bienes duraderos bienes no duraderos y servicioscorrespondiendo la presente actividad a servicios ello debido a suintangibilidad inseparabilidad y al hecho que se ofrece el servicio sintransferir la propiedad
43 Disentildeo de la investigacioacuten y fuentes de datos
431 Herramientas de recoleccioacuten de informacioacutenLa recoleccioacuten de Informacioacuten utilizaraacute fuentes primarias ya que no
existen los registros necesarios respecto al servicio que se pretende ofertarpara ello se recurre a las siguientes herramientas
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13 Teoriacutea Econoacutemica
bull ENCUESTA- Esta teacutecnica permitiraacute obtener informacioacuten de maneramaacutes raacutepida ademaacutes de ser flexible y de tener menor costo Existiraacutendos modelos de encuestas que se realizaraacuten tanto a personas mayoresa los 20 antildeos como a empresas legalmente constituidas privadas yestatales(Ver
bull OBSERVACIOacuteN PERSONAL- Esta herramienta permitiraacute registrarlos datos conforme ocurren las acciones y no requiere solicitar lacooperacioacuten del individuo o individuosUno de los motivos por elque se decidioacute utilizar este meacutetodo se debe a que las personas adultastienen actitudes establecidas y temen a las criacuteticas por ello a traveacutesde la observacioacuten se buscaraacute conductas reales frente a ciertosfenoacutemenos
bull ENTREVISTA PERSONAL- Con empresarios y empleados dediferentes instituciones y rubros con el objetivo de obtenerinformacioacuten acerca de diferentes temas como ser la capacitacioacuten delos empleados la automatizacioacuten de los procesos etc
A continuacioacuten se explica de manera detallada la determinacioacuten de lamuestra el plan de muestreo la estratificacioacuten el disentildeo de la encuesta larecopilacioacuten y anaacutelisis de datos y por uacuteltimo las conclusiones del trabajo decampo
432 Universo de anaacutelisisPara la primera encuesta los conceptos baacutesicos que deben definirse
acerca del mercado objetivo se encentran a continuacioacuten
bull Elemento Personas Mayores a 20 antildeos o maacutes14
bull Unidades de muestreo Empresas de diferentes rubros que utilicensistemas Informaacuteticos luego vendraacute los individuos mayores a los 15antildeos o maacutes
bull Alcance Distritos 1 23 4 1011 y 12 del Cercado de Cochabamba
bull Tiempodesde el 1ordm de diciembre al 1 de febrero del 2011
El mercado objetivo del presente estudio son las personas adultaseconoacutemicamente activas que se desenvuelven en diferentes trabajos por lotanto se seleccionoacute distritos que cuentan con caracteriacutesticas similares comoser menor tasa de analfabetismo mejor calidad de vida y que tienen una edad
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14 Dato del Instituto Nacional de Estadiacutestica
mayor a los quince antildeos ello debido a que no existen datos por zona censaly por grupos quinquenales de edad sin embargo si existen datos por distritozona censal y con poblaciones mayores a los veinte antildeos o maacutes las cualesfueron consideradas de manera rigurosa
Respecto a la segunda encuesta se realizoacute un muestreo por convenienciaa veinte empresas de diferentes rubros en la ciudad de Cochabamba ellodebido al faacutecil acceso que se teniacutea a las mismas y ademaacutes a que contaban conlas caracteriacutesticas del mercado corporativo meta
433 Identificacioacuten del marco muestralEl marco muestral se identificoacute a traveacutes de las zonas censales (sub
distritos) de los diferentes distritos en la Ciudad de Cochabamba gracias alCenso efectuado el antildeo 2001 Los datos recabados acerca de la zonificacioacutende Cercado ndash Cochabamba provienen de la Honorable Alcaldiacutea Municipal yla oficina de Urbanismo (Ver Anexo A1)
La segmentacioacuten del mercado se basoacute en criterios geograacuteficosdemograacuteficos sociales y econoacutemicos Por lo tanto el mercado objetivo se basaen personas con edad adulta temprana con un nivel de ingresossocioeconoacutemico medio y alto
434 Determinacioacuten del tamantildeo de muestra La determinacioacuten del tamantildeo de la muestra ldquonrdquo se la realiza de acuerdo
a la siguiente ecuacioacuten utilizada en poblaciones menores a 5000000elementos Dado que la poblacioacuten objetivo para el estudio es finito y menora la cantidad de elementos mencionada anteriormente el tamantildeo de la muestrase calcularaacute a traveacutes de la siguiente ecuacioacuten
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El caacutelculo de la muestra se realizoacute con la seleccioacuten de diferentes distritosde la ciudad de Cochabamba cada cual con su respectiva zona censal de lascuales se obtuvo el nuacutemero de personas mayores de quince antildeos a encuestarSeguacuten datos del censo del antildeo 2001 extendidos por el Instituto Nacional deEstadiacutestica (INE) existiriacutean 185851 personas mayores de 20 antildeos dentro laszonas censales seleccionadas el pronoacutestico realizado para el antildeo 2010 estimaque existiraacuten alrededor de 239015(Ver Anexo A2) personas mayores a veinteantildeos en determinadas zonas censales considerando una tasa de crecimientoanual poblacional de 293
Considerando que el servicio que se pretende brindar es nuevo se realizoacuteuna prueba piloto a veinte personas utilizando un pre disentildeo de la encuestateniendo como pregunta clave la siguiente iquestEstariacutea dispuesto a utilizar unServicio que le brinde una capacitacioacuten personalizada para el uso deprogramas Informaacuteticos y Tecnologiacuteas de Informacioacuten de las cuales 17personas respondieron que siacute y las restantes 3 que no razoacuten por la cual la
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varianza queestaacute dada por ldquoprdquo y ldquoqrdquo tiene un valor equivalente al 70 y 30correspondientemente el nivel de confianza con el que se trabajo es del 95Por uacuteltimo de realizo un promedio de los porcentajes de error que van desdeel 3 al 7 para obtener un error promedio
A continuacioacuten se presenta una tabla en la cual se encuentran losdiferentes tamantildeos de muestras obtenidos con distintos porcentajes de errora partir de la ecuacioacuten Nordm 4
Tabla Nordm 10Determinacioacuten del tamantildeo de lamuestra
Fuente Elaboracioacuten Propia 2010
El promedio de la tabla Nordm 5 calculado con diferentes porcentajes deerror tiene como resultado 421 encuestas que deben realizarse en los distritosseleccionados de la ciudad de Cochabamba
435 Estratificacioacuten y plan de muestreoUna vez establecido el tamantildeo de la muestra se realiza la estratificacioacuten
que permita realizar una organizacioacuten maacutes precisa en la recoleccioacuten deInformacioacuten de acuerdo a la poblacioacuten mayor a los 15 antildeos o maacutes de cadadistrito
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La estratificacioacuten se determinoacute base a las zonas censales (Ver anexoA1)de los distritos del Cercado de Cochabamba Las zonas censales conmejores condiciones de vida y desarrollo fueron seleccionadas dentro de cadadistrito A continuacioacuten se muestra la divisioacuten distrital de la provinciaCercado
Los distritos 7891314 (zona sud excepto el distrito 13 que seencuentra en la zona norte) tienen un iacutendice de desarrollo humanocalificado como bajo o criacutetico mientras que los distritos 1011 y 12(centro y parte norte de la ciudad) tienen un iacutendice de desarrollohumano alto los distritos 12345 y 6 (norte este y oeste de la ciudad)tienen un iacutendice de desarrollo humano medio (Honorable AlcaldiacuteaMunicipal 2010) Ver Anexo A4
Paraacutemetros como el iacutendice de desarrollo humano que considera laesperanza de vida el promedio de alfabetismo y de antildeos de escolaridadpermitieron seleccionar los distritos que tienen un iacutendice de desarrollo medioy alto las mismas se adecuan al perfil del cliente al cual pretende llegar elCentro de Capacitacioacuten en Tecnologiacuteas de Informacioacuten A continuacioacuten semuestran los distritos seleccionados con su importancia asignada para laestratificacioacuten
44 Estudio de la oferta y demanda
441 Caacutelculo y proyeccioacuten de la ofertaPuesto que no se cuenta con datos histoacutericos se realizoacute una investigacioacuten
de mercados para recopilar informacioacuten que permita determinar la ofertarespecto a la implantacioacuten de cursos en tecnologiacuteas informaacuteticas Se verificoacutela existencia de aproximadamente siete empresas que ofrecen este tipo deservicio aunque no esteacuten exclusivamente dedicadas al rubro a excepcioacuten detres Estas uacuteltimas denominadas Fundacioacuten Jala COGNOS y TEKHNErepresenta la competencia directa puesto que ofrecen un servicio similar al delproyecto
442 Balance entre oferta y demanda Con los datos obtenidos del estudio de mercado para la oferta y la
demanda se procede a efectuar el balance de las mismas y de esta maneradeterminar la demanda insatisfecha existente para el servicio relacionado con
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eventos infantiles Si se observa la siguiente tabla se puede apreciar concerteza la existencia de demanda insatisfecha a lo largo de la vida delproyecto
Tabla Nordm 26Relacioacuten de la oferta potencial y la demanda potencial de eventos
infantiles
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Existe una alta demanda insatisfecha respecto a cursos en TI en elCercado de la ciudad de Cochabamba que debe ser aprovechada por laorganizacioacuten principalmente por ser un mercado nuevo y por la existenciade dos competidores directos poco conocidos como refleja la investigacioacutende mercados realizada
45 Aspectos Mercadoteacutecnicos
451 Nombre de la empresaLa eleccioacuten del nombre es un elemento importante ya que es una forma
de identificar a la empresa y de diferenciarla de la competencia por tal razoacutense procede a la seleccioacuten del mismo El nombre elegido es el de LENNOXSRL dicho nombre es de origen celta y significa tener el deseo de hacerlotodo y ser el mejor implicando a su vez mucha curiosidad y necesidad decambios siendo lo maacutes importante la libertad y la adaptabilidad elementosque coinciden con la razoacuten de ser de la empresa (Cfr Nombres Animados2011)
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Dicha nombre tiene como objetivo comunicar las caracteriacutesticas derelevancia diferencia y visibilidad que le permiten sobresalira la empresa enun entorno siempre competitivo y cambiante relacionando y satisfaciendonecesidades especiacuteficas en los puacuteblicos
452 Logotipo Con el objetivo que los clientes recuerden e identifiquen la marca de la
empresa se seleccionoacute un motivo faacutecil de recordar por los colores llamativosy por la presencia de una ilustracioacuten que proyecta la personalidad de laempresa al mundo exterior Asiacute la mayoriacutea de los clientes recordaraacute a laempresa por la forma y el color del logotipo lo que ayudaraacute a crear unestiacutemulo de venta e identificar el servicio Los colores utilizados para lacreacioacuten del logotipo son el plateado naranja y blanco
El logotipo disentildeado es expuesto en la figura siguiente
Figura Nordm 71Logotipo de la empresa
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Se puede apreciar que el logotipo representa un concepto diferente ypersonalizado y se consideroacute elementos como la visibilidad lamemorabilidad la universalidad la durabilidad y la legibilidad al momentode su eleccioacuten teniendo un completo briefing15 que lo expone
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15 Breve sesioacuten de Informacioacuten
453 SloganLa creacioacuten del logotipo a su vez viene acompantildeado de un slogan o lema
publicitario el cual pretende llamar la atencioacuten del segmento objetivoadoptando con ello una personalidad distinta respecto al resto y haciendo queel consumidor sienta la necesidad de utilizar el servicio dicho eso el lema es
hellipldquoLennox porque el futuro es hoyrdquohellip
El mismo hace referencia a la velocidad con las que las tecnologiacuteas deinformacioacuten se expanden y que la uacutenica constante hoy en diacutea es el cambio
46 Marketing Mix
471 ServicioLENNOX SRL brinda un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende
Presenta dos modalidades de asistencia la primera presencial quefunciona de manera sincroacutenica es decir como una interaccioacuten continua entreel profesor y los alumnos y la segunda modalidad E- Learning es laensentildeanza con el soporte de las plataformas virtuales combina la formasincroacutenica y asincroacutenica es decir de manera simultaacutenea y en distintosmomentos ambas disentildeadas para responder a las necesidades especiacuteficas delos adultos incluyendo itinerarios accesibles que van acorde a los horarioslaborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacutea de repeticioacuten sin costo elcual le permite al cliente repetir el curso si es que lo abandono por diferentesrazones en un lapso no mayor a tres meses sin tener que pagar un montoadicional al que ya pago al inicio entre otros
472 Plaza y distribucioacuten El sistema de distribucioacuten que se utilizaraacute LENNOX SRL seraacute de dos
tipos el de visitas al cliente al sitio de servicio y servicio de operacioacuten que serealiza a distancia esa decisioacuten la tomaraacute el cliente La primera seraacute en lasinstalaciones del centro con docentes material fiacutesico etc La segunda seraacute elaula virtual a traveacutes de la plataforma on line con un tutorial y material virtual
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La estrategia de distribucioacuten seraacute venta directapara mantener un mejor controldel servicio obtener diferenciacioacuten perceptible del servicio o para mantenerinformacioacuten directa de los clientes sobre sus necesidades
De acuerdo al estudio de localizacioacuten que se detalla en el proacuteximocapiacutetulo la zona norte del departamento de Cochabamba fue elegida como laubicacioacuten maacutes accesible para el centro un lugar amplio donde no existamucha afluencia de vehiacuteculos para brindar una experiencia de serviciosatisfactoria para los clientes asiacute como evitar congestiones de traacutensito Por lotanto se consideroacute como apta la misma especiacuteficamente en la zona de AltoAranjuez como ubicacioacuten adecuada para este cometido
473 Promocioacuten y publicidadLa mezcla comunicacional permite informar y persuadir a los clientes
finales para lograr un impacto favorable a la compra del servicio es por elloque es necesario trabajar sobre el comportamiento del consumidor final y enla preferencia de medios de comunicacioacuten
Para este proyecto se llevoacute a cabo una planificacioacuten de una campantildeapublicitaria de lanzamiento durante un tiempo de tres meses donde seaprovechara al maacuteximo para dar a conocer las catalogo y beneficios del centroen TICrsquos este seraacute un proceso de suma importancia debido a la falta deinformacioacuten acerca del servicio en el mercado departamentalUna vezinaugurado el centro se procederaacute a realizar la campantildea publicitaria en prensaescrita televisioacuten y radio
La publicacioacuten se emitiraacute en el diario ldquoLos Tiemposrdquo debido a que esuno de los perioacutedicos maacutes reconocidos en el departamento de Cochabambadirigido a toda clase de personas permitiendo llegar faacutecilmente al mercadometa
Tabla No 27Presupuesto de publicacioacuten en prensa escrita
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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La campantildea publicitaria tambieacuten se emitiraacute en televisioacuten especiacuteficamenteATB uno de los canales maacutes reconocidos y con mayor nivel de audiencia deldepartamento de Cochabamba en sus noticieros del medio diacutea y noticiero dela noche Ver AnexoA8
A su vez se contaraacute con una paacutegina web multimedia en la cual seencontraran los servicios que ofrecemos los cursos vigentes descuentospromociones etc Teniendo presencia tambieacuten e n las redes sociales comoser Twiter y Facebook
A partir del funcionamiento de la empresa se implementara el ModeloBucket del autor Herman Bustos el cual centra su eje conceptual en generanla recomendacioacuten por parte de los adultos que son los postulantes potenciales(captacioacuten) y los asistentes actuales (retencioacuten) y todas las acciones apuntaraacutena ese objetivo a que los seguidores sientan amor por la marca educacionalproponiendo ademaacutes un enfoque sineacutergico de muacuteltiples propoacutesitos en un nivelde diaacutelogo que personaliza las relaciones con sus puacuteblicos
48 Estrategias de desarrolloLa estrategia de marketing a desarrollar en la empresa seraacute la de
penetracioacuten de mercados ya que se trata de una empresa nueva el mercado alcual se dirige esta recieacuten desarrollando y existen pocos competidores noposicionados auacuten Los mecanismos para conseguir la penetracioacuten de mercadosque se utilizaraacuten son los siguientes
bull Desarrollo de la demanda primaria Se buscaraacute captar como primerobjetivo clientes nuevos no consumidores de este tipo de serviciosgracias a la intensa campantildea publicitaria que se tendraacute promocionesy al servicio aumentado que se ofertaraacute
bull Aumento de la participacioacuten de mercado como segundo objetivo seaumentaraacute la participacioacuten de mercado atrayendo a clientes de lacompetencia resaltando las ventajas que tenemos como un centro ITde Microsoft promociones diferencia de precios y mayoresbeneficios por elegir el servicio de LENNOX SRL
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5 LOCALIZACIOacuteN
51 Localizacioacuten del ProyectoLa empresa tendraacute una ubicacioacuten estrateacutegica de acuerdo con el mercado
objetivo al que queremos llegar los adultos contaraacute con instalacionesadecuadas para el servicio con el objeto de brindar calidad a nuestros clientes
513 Determinacioacuten de la localizacioacuten del ProyectoPara la determinacioacuten de la localizacioacuten de la empresa se tuvo los
resultados del estudio de mercado y de los Factores Objetivos (Oi) el centrode Andragogiacutea informaacutetica se estableceraacute la zona de Alto Aranjuez (subidatemplo Mormoacuten) de la ciudad de Cochabamba-Cercado
52 TamantildeoEl elemento maacutes importante para determinar el tamantildeo del proyecto es
generalmente la cuantiacutea de la demanda actual y futura que ha de atenderseLo ideal es que el tamantildeo no sea mayor que la demanda actual y esperadadel mercado y que la cantidad demandada sea superior al tamantildeo miacutenimoeconoacutemico del proyecto El tamantildeo se determinoacute en base a la demandainsatisfecha como se detalla a continuacioacuten
Tabla Nordm31Diferencia entre oferta y demanda
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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El promedio anual de la demanda insatisfecha para 7 gestiones (2011-20117) es de 2167 personas por antildeo es decir 181 personas a capacitar cadames de acuerdo al presupuesto (explicaremos detalladamente en capiacutetulosposteriores) disponibilidad de ambientes y maacutes que todo a un objetivo real decrecimiento mensual para la primera gestioacuten es atender 25 de la demandainsatisfecha es decir 45 estudiantes por mes Pero por condiciones de espacioen los ambientes a alquilar contaremos con 50 maacutequinas a disposicioacuten parainiciar actividades se podraacute expandirse hasta de 73 maacutequinas en un futuro deacuerdo al incremento de demanda
6 INGENIERIacuteA DE PROYECTO
61 Descripcioacuten de la empresa El centro LENNOX SRL es una empresa dedicada a la capacitacioacuten
profesional tecnoloacutegica y de gestioacuten empresarial que desarrolla su labordentro de un sistema de capacitacioacuten actualizacioacuten y asesoriacutea para adultosprofesionales y empresas en las aacutereas de Informaacutetica y TICrsquos aplicadas
La empresa como tal brinda una educacioacuten complementaria la cual seofrece como un acaacutepite adicional a la formacioacuten ya recibida permitiendoampliar las diferentes formas de participacioacuten y realizacioacuten personal grupaly colectiva del adulto Se ofrece un servicio especializado para personasadultas que quieran mejorar sus competencias laborales a traveacutes del uso desoluciones informaacuteticas (Cfr ANDER EGG Ezequiel GELPI EttoreKAMBARAGE Julius FLUITMAN Fred 2010)
62 Descripcioacuten del servicio
621 Caracteriacutesticas de los serviciosLENNOX SRL ofrece un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende Los diferentes cursos estaacuten disentildeados para responder a lasnecesidades especiacuteficas de los adultos incluyendo itinerarios accesibles quevan acorde a los horarios laborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacuteade repeticioacuten sin costo el cual le permite al cliente repetir el curso si es quelo abandono por diferentes razones en un lapso no mayor a tres meses sintener que pagar un monto adicional al que ya pago al inicio entre otros
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bull Nuestra Metodologiacutea se basa en el autoaprendizaje16 que toma encuenta el estado de madurez del individuo ya que al encontrarse enuna edad adulta (Ver AnexoC1) se encuentra en la plenitud de susposibilidades para aprender no por mera imitacioacuten o repeticioacuten sinoa traveacutes de un aprendizaje reflexivo que les permite formarse en laescuela de la vida y tener una actitud reflexiva sobre sus actividadestrabajos y posibilidades dicha autogestioacuten sigue las instrucciones yoorientaciones proporcionadas por el docente (Cfr PRADO2009170)
- Nuestro Objetivo ofrecer soluciones efectivas raacutepidas y exitosasen el aacuterea elegida
- Nuestro concepto diferenciador educacioacuten especializadaaprovechamiento del tiempo aplicacioacuten inmediata de losconceptos adquiridos praacutectica continua y resultados de calidad
bull La metodologiacutea de acuerdo al autor Ernesto Yturralde se rige en tresprincipios uno de ellos es el de la Participacioacuten en el cual elintercambio de experiencias ayuda a una mejor asimilacioacuten delconocimiento el segundo principio es el de la horizontalidad a traveacutesdel cual el facilitador y el estudiante tienen caracteriacutesticas cualitativassimilares (adultez y experiencia) pero la diferencia la ponen lascaracteriacutesticas cuantitativas (diferente desarrollo de la conductaobservable) el uacuteltimo principio es el de la flexibilidad para deentender ya que los adultos al poseer una carga educativa -formativa llena de experiencias previas y cargas familiares oeconoacutemicas debe necesitar lapsos de aprendizaje acordes con susaptitudes y destrezas
A continuacioacuten se muestra graacuteficamente dichos principios
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16 Autoaprendizaje Cada persona es protagonista de su proceso de aprendizaje siguiendo orientacionese instrucciones proporcionadas por el docente implicando a su vez una actitud autoacutenoma para tomardecisiones controlar y evaluar su proceso de aprendizaje DICCIONARIO VIRTUAL
Figura Nordm 75Principios de la Metodologiacutea
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011en base a YTURRALDE Ernesto
623 Cataacutelogo de cursos
La empresa ofrece su cataacutelogo de servicios de capacitacioacuten con nueveprogramas acadeacutemicos (Ver el cataacutelogo desplegado en el AnexoC2) quepermiten afrontar necesidades baacutesicas de comunicacioacuten e integracioacuten comose detalla a continuacioacuten
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Figura Nordm 76Cataacutelogo de Cursos de Capacitacioacuten
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011
Considerando los resultados de la Investigacioacuten de mercados en la cuallos paraacutemetros maacutes importantes para los encuestados era la infraestructura ylas garantiacuteas del servicio contamos con personal calificado y certificado comoplantel docente a su vez tenemos personal idoacuteneo encargado del soporteteacutecnico que garantiza el perfecto estado de los equipos de computacioacuten yrealiza las instalaciones pertinentes para cada curso
Dicho cataacutelogo de cursos tambieacuten se encontrara disponible viacutea online atraveacutes de la plataforma virtual de la empresa
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Figura Nordm77Plataforma virtual (e- learning)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
La plataforma virtual utilizada es la deDokeos17 la misma es un entornode e-learning y contiene una aplicacioacuten de administracioacuten de contenidos decursos y tambieacuten una herramienta de colaboracioacuten Es un software libre y estaacutebajo la licencia GNU GPL el desarrollo es internacional y colaborativoTambieacuten estaacute certificada por la OSIse la utiliza como un sistema de gestioacutende contenido (CMS) para los asistentes y los docentes Esta caracteriacutestica de
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17 Hasta el 2007 estaba traducido en 34 idiomas (y varios estaacuten completos) y es sado (a septiembre de2010) por 9900 organizaciones seguacuten reporta el mismo sitio web de la empresa medido sin filtrado de
administracioacuten de contenidos incluye distribucioacuten de contenidos calendarioproceso de entrenamiento chat en texto audio y video administracioacuten depruebas y guardado de registros Las herramientas con las que cuenta estaplataforma se detalla a continuacioacuten
bull Lecciones SCORM
bull Produccioacuten de documentos basados en plantillas
bull Ejercicios opcioacuten muacuteltiple llenado de espacios en blanco cotejaralternativas preguntas abiertas hotspots Interaccioacuten foros chats ygrupos
bull Videoconferencia viacutea Web (manual de instalacioacuten removido en laversioacuten Free 186 paquete siempre disponible puacuteblicamente paradescarga
bull Conversioacuten de presentaciones en PowerPoint e Impress a cursos enSCORM (manual de instalacioacuten removido en la versioacuten Free 186paquete siempre disponible puacuteblicamente para descarga)
bull Trabajos blogs Agenda anuncios glosario
bull Notas personales red social
bull Encuestas Evaluaciones reserva de matriacutecula
bull Sesiones de usuario
LENNOX SRL utilizaraacute esta plataforma por su faacutecil adopcioacuten y porcontar con un amplio contenido para facilitar la ensentildeanza a distancia en suoferta de servicios virtuales o e ndashlearnig como se detalloacute anteriormente
624Ventajas del servicioLENNOX SRL forma parte del programa Microsoft IT Academy (Ver
Anexo C3) siendo parte de los centros de formacioacuten autorizados por dichacorporacioacuten garantizando a su vez una ensentildeanza praacutectica de alto nivelrespondiendo de la mejor forma las necesidades de los asistentes a los cursos(Cfr Microsoft 2011
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Figura Nordm78Ventajas del servicio
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Microsoft Corp 2011
La certificacioacuten de Microsoft es una de las aprobaciones maacutes exigentesy respetadas del sector mediante la cual se pone eacutenfasis tanto en elconocimiento teacutecnico como en la experiencia en el mundo real Los cursos ycertificaciones de Microsoft son sumamente necesarios para los trabajos y lasresponsabilidades reales Aquellos que obtienen una certificacioacuten sonreconocidos y valorados como profesionales altamente calificados en susespecializaciones Para los directivos de empresas los beneficios de lacertificacioacuten son incluso maacutes evidentes El curso y la certificacioacuten producenmenores costos operativos mayor rendimiento de las inversiones y equiposmaacutes eficientes y confiables logrando un mayor desarrollo de la empresa yayudando a su vez a que las personas desarrollen su potencial y aceptandotener un aprendizaje para toda la vida
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Ademaacutes ofrece servicios adicionales como ser
bull Servicio de Catering
bull Servicios de fax (recepcioacuten y enviacuteos)
bull Servicio de masajes en la espalda
625Sistema del servicioLENNOX SRLutiliza dos sistemas de servicios respecto a los cursos
que se dictan en la modalidad presencial maneja el sistema front office de altocontacto puesto que los clientes influyen en la calidad del servicio ya sea consu participacioacuten o retroalimentacioacuten formando parte del servicio como sepuede ver en la figura presentada a continuacioacuten
Figura Nordm79Sistema de servicio de alto contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
A su vez para la modalidad de los cursos virtuales la empresa emplea elsistema de servicios de bajo contacto back office puesto que el cliente nonecesita tener contacto fiacutesico para utilizar el servicio como se aprecia en lasiguiente figura
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Figura Nordm80Sistema de servicio de bajo contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
626 Proceso de atencioacuten al cliente
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Recabar informacioacuten donde el cliente podraacute conocer los cursos quese ofertaran ese mes carga horaria tiempo de duracioacuten precio
bull Visita al director acadeacutemico donde el cliente recibiraacute informacioacutenacerca del contenido de cada curso de su intereacutes modalidad deevolucioacuten tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar el curso ypodraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido de acuerdo a suintereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente volveraacute a ser atendido por los asistentes deventas donde se tomaraacuten sus datos para enviarle informacioacutenperioacutedica acerca de la oferta de cursos y en caso de estar interesadose procederaacute a llenar sus datos en la lista oficial del curso de su intereacutes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
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bull Entrega de material dependiendo del curso al cual se inscribioacute elcliente se le pasaraacute material respectivo software guiacutea de apoyo guiacuteaMicrosoft
Figura Nordm81Proceso de inscripcioacuten modalidad presencial
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Ingreso a la paacutegina webdesde la barra exploradora en la misma elcliente podraacute conocer los cursos que se ofertaran ese mes cargahoraria tiempo de duracioacuten precio y su disponibilidad
bull Leer la informacioacutendonde el cliente podraacute leer en el panel central dela paacutegina web la informacioacuten acerca del contenido de cada curso desu intereacutes modalidad de evolucioacuten curriacuteculo del docente materialademaacutes de conocer el tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar elcurso y podraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido deacuerdo a su intereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente podraacute inscribirse llenando el formulario deinscripcioacuten que se encuentra en la paacutegina almacenando sus datos enla base de datos de la empresa para poder realizar un seguimientoademaacutes de ofertarle los cursos vigentes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
bull Entrega del nombre de usuario y contrasentildea una vez cancelado elmonto del curso se procede a enviar la informacioacuten al correoelectroacutenico del inscrito su nombre y contrasentildea ademaacutes de unpequentildeo manual de uso para ingr4esar al la paacutegina bajar loscontenidos evaluaciones etc
La figura Nordm 82 muestra un segundo flujograma sintetiza los pasos parahacerlos maacutes visuales
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Figura Nordm82Proceso de inscripcioacuten modalidad virtual
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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63 Personal de contactoLENNOX SRL Al tener un IT Acadeacutemico y ser un centros de
formacioacuten autorizado por Microsoft cuenta con colaboradores idoacuteneos para eldesarrollo de las diferentes funciones a su vez cuenta con docentes quegarantizan una ensentildeanza praacutectica de alto nivel en los diferentes programasPor tal razoacuten el cliente final tiene contacto directo con los asistentes de ventaslos docentes el personal teacutecnico en primera instancia
64 Soporte teacutecnico de la empresa El ambiente fiacutesico consta de dos departamentos de 189m2 cada uno ver
Anexo B2 los cuales se redisentildearon considerando aspectos teacutecnicos comoun cableado estructural que cumple con las normas internacionales servidoreseficientes sistema de iluminacioacuten adecuado (led) aire acondicionado ycalefaccioacuten asiacute tambieacuten pensando en la comodidad del cliente la empresaLENNOX SRL con un disentildeo moderno y confortable teniendo instalacionestotalmente equipadas con
3 Aulas para grupos de 5 a 12 participantes 2 aulas con capacidad de 5a 13 personas 1 aula con capacidad de 25 personas y 3 aulas individualesVIP
bull Computadores de uacuteltima generacioacuten
bull Aire acondicionado y calefaccioacuten
bull Mobiliario coacutemodo y ergonoacutemico
bull Televisor LCD de 32rdquo
bull Proyectores multimedia y sonido
bull Conexioacuten a Internet
bull Estacionamiento para 20 Vehiacuteculos
Se cuenta ademaacutes con amplios espacios para brindar el servicio decatering dichos espacios sirven a su vez para los descansos de los asistentesen los cursos muy largos etc Ya que los departamentos se encuentran en laprimera y segunda planta del edificio se cuenta con un ascensor para mayorcomodidad de los asistentes En la figura que se presenta a continuacioacuten sepuede observar un boceto del disentildeo final el cual contiene colores llamativosy un estilo minimalista
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Figura Nordm82Disentildeo de los ambientes
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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CAPIacuteTULO 7 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOTabla Nordm 62
Proyeccioacuten de costos de produccioacuten (Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011 Antildeo 9 = 10
1011 Capital de trabajoEl capital de trabajo o capital de explotacioacuten representa los recursos
financieros netos que requiere la organizacioacuten para arrancar el proyecto enfuncioacuten al programa de produccioacuten iniciando con un 70 del mercado hastaalcanzar el 100 del programa de produccioacuten
El caacutelculo del capital de trabajo estaacute en funcioacuten a los diacuteas de coberturade los activos y pasivos corrientes teniendo en cuenta que la empresa notendraacute cuantas por cobrar este iacutetem se igualaraacute a cero para poder realizar loscaacutelculos del capital de trabajo es necesario calcular los iacutetems que en elintervienen
Una vez realizados los caacutelculos auxiliares para los iacutetems que intervienenen el caacutelculo del capital de trabajo teniendo en cuenta los diacuteas de coberturapara los activos y pasivos corrientes se puede obtener el incremento asiacute comola recuperacioacuten del capital de trabajo para el quinto antildeo
Evaluacioacuten patrimonial del proyectoCon la evaluacioacuten patrimonial se pretende valorizar y cuantificar el
estado de los activos y pasivos con los que cuenta la organizacioacuten a partir delbalance general asiacute como la utilidad medible anual en funcioacuten a las ventas ycostos mediante el estado de resultados70391412
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PERIODOCONS -TRUC
I N I C I A C I Oacute N U T I L I Z A C I Oacute N P L E N A
ANtildeOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA 0 70 80 90 100 100 100 100 100 100 100
Catalogo de Cursos Mensuales 0 12600 14400 16200 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Catering 0 120960 138240 155520 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
COSTOS DE FABRICA 0 133560 152640 171720 190800 190800 190800 190800 190800 190800 190800
Personal de Gestion 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800
Personal de apoyo 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600
personal operativo 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600
COSTOS DE OPERACIONES 0 427560 446640 465720 484800 484800 484800 484800 484800 484800 484800
Costos financieros 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0 0 0
Depreciaciones 122224 122224 122224 122224 106157 106157 106157 106157 106157 106157
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 611016 624141 633903 641707 603349 590957 590957 590957 590957 590957
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
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Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
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mundiales Ante esta situacioacuten y ante la expansioacuten de tecnologiacuteas deinformacioacuten y comunicacioacuten se debe limitar los peligros de la exclusioacuten socialy laboral para los individuos y empresas de modo que la sociedad no pierdade vista la dimensioacuten humana La figuraque es presentada a continuacioacutenmuestra coacutemo los paiacuteses estaacuten envejeciendo en todo el mundo (CfrEnvejecimiento de la poblacioacuten mundial 2011)
Figura Nordm 16Envejecimiento de la Poblacioacuten Mundial
Fuentehttpwwwhelpageorg
El eje vertical mide el porcentaje de poblacioacuten de cada paiacutes de maacutes de65 antildeos el eje horizontal mide el porcentaje de mayores de 85 antildeos Cadaciacuterculo representa a un paiacutesyel tamantildeo representa el nuacutemero de personasmayores en cada paiacutes
Por ejemplo los dos ciacuterculos azules grandes son China y la India (paiacutesescon las mayores poblaciones de personas mayores numeacutericamente) con unciacuterculo de menor tamantildeo y de color verde se puede observar a Bolivia y de
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acuerdo a las previsiones para el antildeo 2040 el 113 de su poblacioacuten oscilaraacuteen edades comprendidas entre los 65 a los 79 antildeos teniendo esto en cuenta sepuede afirmar que el problema no es la vejez sino el tipo de adaptabilidad quetendraacuten estas personas ante una expansioacuten y cambios en las tecnologiacuteas deinformacioacuten y su desconocimiento frente a las mismas
Alfabetizacioacuten en Bolivia ( de personas de 15 antildeos o maacutes)
En 2006 el paiacutes durante la primera gestioacuten de gobierno de Evo Moralesinicioacute una campantildea masiva para erradicar el analfabetismo lo que hapermitido ubicar a Bolivia como el tercer paiacutes libre de iletrados en AmeacutericaLatina despueacutes de Cuba (1961) y Venezuela (2005) Dicha alfabetizacioacuten serefiere solamente a la capacidad de los ciudadanos de leer y escribir en suidioma
Figura Nordm 17Mapa de alfabetizacioacuten de adultos de 15 antildeos o maacutes a nivel mundial
FuentehttpdatosbancomundialorgindicadorSEADTLITRZScountriesdisplay=map
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32 Estudio Micro
321 Crecimiento Econoacutemico de CochabambaDatos de Fundempresa sentildeala que los departamentos que registraron
mayor crecimiento respecto a un periodo similar de la gestioacuten anterior fueronSanta Cruz La Paz y Cochabamba con 1602 1522 y 1206 nuevas empresasencontraacutendose el departamento de Cochabamba en tercer lugar con unacantidad total de 795112 empresas matriculadas legalmente Sin embargo laeconomiacutea de Cochabamba cayoacute en 075 el 2009 El 2008 alcanzoacute 358 yen la pasada gestioacuten el porcentaje se situoacute en 283 lo que muestra una caiacutedasignificativa esta baja se refleja en el retroceso de su aporte al ProductoInterno Bruto (PIB) seguacuten el INE ha generado 1532 del PIB nacional en2009 lo que muestra un paulatino y preocupante retroceso de la participacioacutendepartamental al Producto Interno Bruto ello debido a varios factores comoser la inseguridad juriacutedica desaceleracioacuten en la inversioacuten local y extranjeraavance lento en el tema de competitividad entre otros
Tabla Ndeg7Bolivia Base Empresarial por gestioacuten seguacuten departamento Febrero de
2010 y 2011(En cantidad de empresas)
Fuente Fundempresa departamento crecimiento2011
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12 Estadiacutesticas del Registro de Comercio de Bolivia Departamento Cochabamba
4 ESTUDIO DE MERCADO
41 Caracterizacioacuten del servicioEl presente plan de negocios integra el disentildeo de un Centro de
Andragogiacutea en tecnologiacuteas de Informacioacuten que va desde la realizacioacuten de unestudio de mercado el cual permitiraacute analizar el comportamiento delconsumidor asiacute como la organizacioacuten ingenieriacutea planificacioacuten evaluacioacutenfinanciera y anaacutelisis de sensibilidad todo en buacutesqueda de satisfacer lasnecesidades del mercado objetivo y de agregarles valor en el proceso Elcentro ofreceraacute metodologiacuteas programas actividades y evaluaciones dirigidasala ensentildeanza y capacitacioacuten en sistemas informaacuteticos adaptaacutendose a lasnecesidades intelectuales del personal de empresas de diversos rubros asiacutecomo a personas adultas independientes que necesiten el servicio
42 Caracterizacioacuten del mercadoEl mercado estaacute compuesto por centros tecnoloacutegicos institutos y otras
empresas dedicadas a dictar seminarios y diferentes programas decapacitacioacuten sin embargo ninguna de las organizaciones existentes seencuentra especializada puesto que abren sus puertas a todas las personas sindistincioacuten de edad ni concentracioacuten alguna en las personas adultas utilizandoun modelo de ensentildeanza estaacutendar ademaacutes de existir solo tres empresas quecuentan con respaldo internacional de Microsoft respecto a las certificacionesPor todo lo anterior expuesto el mercado se considera un Oligopolio Deacuerdo a una primera clasificacioacuten13 de los productos pueden clasificarse entres grupos bienes duraderos bienes no duraderos y servicioscorrespondiendo la presente actividad a servicios ello debido a suintangibilidad inseparabilidad y al hecho que se ofrece el servicio sintransferir la propiedad
43 Disentildeo de la investigacioacuten y fuentes de datos
431 Herramientas de recoleccioacuten de informacioacutenLa recoleccioacuten de Informacioacuten utilizaraacute fuentes primarias ya que no
existen los registros necesarios respecto al servicio que se pretende ofertarpara ello se recurre a las siguientes herramientas
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13 Teoriacutea Econoacutemica
bull ENCUESTA- Esta teacutecnica permitiraacute obtener informacioacuten de maneramaacutes raacutepida ademaacutes de ser flexible y de tener menor costo Existiraacutendos modelos de encuestas que se realizaraacuten tanto a personas mayoresa los 20 antildeos como a empresas legalmente constituidas privadas yestatales(Ver
bull OBSERVACIOacuteN PERSONAL- Esta herramienta permitiraacute registrarlos datos conforme ocurren las acciones y no requiere solicitar lacooperacioacuten del individuo o individuosUno de los motivos por elque se decidioacute utilizar este meacutetodo se debe a que las personas adultastienen actitudes establecidas y temen a las criacuteticas por ello a traveacutesde la observacioacuten se buscaraacute conductas reales frente a ciertosfenoacutemenos
bull ENTREVISTA PERSONAL- Con empresarios y empleados dediferentes instituciones y rubros con el objetivo de obtenerinformacioacuten acerca de diferentes temas como ser la capacitacioacuten delos empleados la automatizacioacuten de los procesos etc
A continuacioacuten se explica de manera detallada la determinacioacuten de lamuestra el plan de muestreo la estratificacioacuten el disentildeo de la encuesta larecopilacioacuten y anaacutelisis de datos y por uacuteltimo las conclusiones del trabajo decampo
432 Universo de anaacutelisisPara la primera encuesta los conceptos baacutesicos que deben definirse
acerca del mercado objetivo se encentran a continuacioacuten
bull Elemento Personas Mayores a 20 antildeos o maacutes14
bull Unidades de muestreo Empresas de diferentes rubros que utilicensistemas Informaacuteticos luego vendraacute los individuos mayores a los 15antildeos o maacutes
bull Alcance Distritos 1 23 4 1011 y 12 del Cercado de Cochabamba
bull Tiempodesde el 1ordm de diciembre al 1 de febrero del 2011
El mercado objetivo del presente estudio son las personas adultaseconoacutemicamente activas que se desenvuelven en diferentes trabajos por lotanto se seleccionoacute distritos que cuentan con caracteriacutesticas similares comoser menor tasa de analfabetismo mejor calidad de vida y que tienen una edad
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14 Dato del Instituto Nacional de Estadiacutestica
mayor a los quince antildeos ello debido a que no existen datos por zona censaly por grupos quinquenales de edad sin embargo si existen datos por distritozona censal y con poblaciones mayores a los veinte antildeos o maacutes las cualesfueron consideradas de manera rigurosa
Respecto a la segunda encuesta se realizoacute un muestreo por convenienciaa veinte empresas de diferentes rubros en la ciudad de Cochabamba ellodebido al faacutecil acceso que se teniacutea a las mismas y ademaacutes a que contaban conlas caracteriacutesticas del mercado corporativo meta
433 Identificacioacuten del marco muestralEl marco muestral se identificoacute a traveacutes de las zonas censales (sub
distritos) de los diferentes distritos en la Ciudad de Cochabamba gracias alCenso efectuado el antildeo 2001 Los datos recabados acerca de la zonificacioacutende Cercado ndash Cochabamba provienen de la Honorable Alcaldiacutea Municipal yla oficina de Urbanismo (Ver Anexo A1)
La segmentacioacuten del mercado se basoacute en criterios geograacuteficosdemograacuteficos sociales y econoacutemicos Por lo tanto el mercado objetivo se basaen personas con edad adulta temprana con un nivel de ingresossocioeconoacutemico medio y alto
434 Determinacioacuten del tamantildeo de muestra La determinacioacuten del tamantildeo de la muestra ldquonrdquo se la realiza de acuerdo
a la siguiente ecuacioacuten utilizada en poblaciones menores a 5000000elementos Dado que la poblacioacuten objetivo para el estudio es finito y menora la cantidad de elementos mencionada anteriormente el tamantildeo de la muestrase calcularaacute a traveacutes de la siguiente ecuacioacuten
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El caacutelculo de la muestra se realizoacute con la seleccioacuten de diferentes distritosde la ciudad de Cochabamba cada cual con su respectiva zona censal de lascuales se obtuvo el nuacutemero de personas mayores de quince antildeos a encuestarSeguacuten datos del censo del antildeo 2001 extendidos por el Instituto Nacional deEstadiacutestica (INE) existiriacutean 185851 personas mayores de 20 antildeos dentro laszonas censales seleccionadas el pronoacutestico realizado para el antildeo 2010 estimaque existiraacuten alrededor de 239015(Ver Anexo A2) personas mayores a veinteantildeos en determinadas zonas censales considerando una tasa de crecimientoanual poblacional de 293
Considerando que el servicio que se pretende brindar es nuevo se realizoacuteuna prueba piloto a veinte personas utilizando un pre disentildeo de la encuestateniendo como pregunta clave la siguiente iquestEstariacutea dispuesto a utilizar unServicio que le brinde una capacitacioacuten personalizada para el uso deprogramas Informaacuteticos y Tecnologiacuteas de Informacioacuten de las cuales 17personas respondieron que siacute y las restantes 3 que no razoacuten por la cual la
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varianza queestaacute dada por ldquoprdquo y ldquoqrdquo tiene un valor equivalente al 70 y 30correspondientemente el nivel de confianza con el que se trabajo es del 95Por uacuteltimo de realizo un promedio de los porcentajes de error que van desdeel 3 al 7 para obtener un error promedio
A continuacioacuten se presenta una tabla en la cual se encuentran losdiferentes tamantildeos de muestras obtenidos con distintos porcentajes de errora partir de la ecuacioacuten Nordm 4
Tabla Nordm 10Determinacioacuten del tamantildeo de lamuestra
Fuente Elaboracioacuten Propia 2010
El promedio de la tabla Nordm 5 calculado con diferentes porcentajes deerror tiene como resultado 421 encuestas que deben realizarse en los distritosseleccionados de la ciudad de Cochabamba
435 Estratificacioacuten y plan de muestreoUna vez establecido el tamantildeo de la muestra se realiza la estratificacioacuten
que permita realizar una organizacioacuten maacutes precisa en la recoleccioacuten deInformacioacuten de acuerdo a la poblacioacuten mayor a los 15 antildeos o maacutes de cadadistrito
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La estratificacioacuten se determinoacute base a las zonas censales (Ver anexoA1)de los distritos del Cercado de Cochabamba Las zonas censales conmejores condiciones de vida y desarrollo fueron seleccionadas dentro de cadadistrito A continuacioacuten se muestra la divisioacuten distrital de la provinciaCercado
Los distritos 7891314 (zona sud excepto el distrito 13 que seencuentra en la zona norte) tienen un iacutendice de desarrollo humanocalificado como bajo o criacutetico mientras que los distritos 1011 y 12(centro y parte norte de la ciudad) tienen un iacutendice de desarrollohumano alto los distritos 12345 y 6 (norte este y oeste de la ciudad)tienen un iacutendice de desarrollo humano medio (Honorable AlcaldiacuteaMunicipal 2010) Ver Anexo A4
Paraacutemetros como el iacutendice de desarrollo humano que considera laesperanza de vida el promedio de alfabetismo y de antildeos de escolaridadpermitieron seleccionar los distritos que tienen un iacutendice de desarrollo medioy alto las mismas se adecuan al perfil del cliente al cual pretende llegar elCentro de Capacitacioacuten en Tecnologiacuteas de Informacioacuten A continuacioacuten semuestran los distritos seleccionados con su importancia asignada para laestratificacioacuten
44 Estudio de la oferta y demanda
441 Caacutelculo y proyeccioacuten de la ofertaPuesto que no se cuenta con datos histoacutericos se realizoacute una investigacioacuten
de mercados para recopilar informacioacuten que permita determinar la ofertarespecto a la implantacioacuten de cursos en tecnologiacuteas informaacuteticas Se verificoacutela existencia de aproximadamente siete empresas que ofrecen este tipo deservicio aunque no esteacuten exclusivamente dedicadas al rubro a excepcioacuten detres Estas uacuteltimas denominadas Fundacioacuten Jala COGNOS y TEKHNErepresenta la competencia directa puesto que ofrecen un servicio similar al delproyecto
442 Balance entre oferta y demanda Con los datos obtenidos del estudio de mercado para la oferta y la
demanda se procede a efectuar el balance de las mismas y de esta maneradeterminar la demanda insatisfecha existente para el servicio relacionado con
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eventos infantiles Si se observa la siguiente tabla se puede apreciar concerteza la existencia de demanda insatisfecha a lo largo de la vida delproyecto
Tabla Nordm 26Relacioacuten de la oferta potencial y la demanda potencial de eventos
infantiles
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Existe una alta demanda insatisfecha respecto a cursos en TI en elCercado de la ciudad de Cochabamba que debe ser aprovechada por laorganizacioacuten principalmente por ser un mercado nuevo y por la existenciade dos competidores directos poco conocidos como refleja la investigacioacutende mercados realizada
45 Aspectos Mercadoteacutecnicos
451 Nombre de la empresaLa eleccioacuten del nombre es un elemento importante ya que es una forma
de identificar a la empresa y de diferenciarla de la competencia por tal razoacutense procede a la seleccioacuten del mismo El nombre elegido es el de LENNOXSRL dicho nombre es de origen celta y significa tener el deseo de hacerlotodo y ser el mejor implicando a su vez mucha curiosidad y necesidad decambios siendo lo maacutes importante la libertad y la adaptabilidad elementosque coinciden con la razoacuten de ser de la empresa (Cfr Nombres Animados2011)
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Dicha nombre tiene como objetivo comunicar las caracteriacutesticas derelevancia diferencia y visibilidad que le permiten sobresalira la empresa enun entorno siempre competitivo y cambiante relacionando y satisfaciendonecesidades especiacuteficas en los puacuteblicos
452 Logotipo Con el objetivo que los clientes recuerden e identifiquen la marca de la
empresa se seleccionoacute un motivo faacutecil de recordar por los colores llamativosy por la presencia de una ilustracioacuten que proyecta la personalidad de laempresa al mundo exterior Asiacute la mayoriacutea de los clientes recordaraacute a laempresa por la forma y el color del logotipo lo que ayudaraacute a crear unestiacutemulo de venta e identificar el servicio Los colores utilizados para lacreacioacuten del logotipo son el plateado naranja y blanco
El logotipo disentildeado es expuesto en la figura siguiente
Figura Nordm 71Logotipo de la empresa
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Se puede apreciar que el logotipo representa un concepto diferente ypersonalizado y se consideroacute elementos como la visibilidad lamemorabilidad la universalidad la durabilidad y la legibilidad al momentode su eleccioacuten teniendo un completo briefing15 que lo expone
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15 Breve sesioacuten de Informacioacuten
453 SloganLa creacioacuten del logotipo a su vez viene acompantildeado de un slogan o lema
publicitario el cual pretende llamar la atencioacuten del segmento objetivoadoptando con ello una personalidad distinta respecto al resto y haciendo queel consumidor sienta la necesidad de utilizar el servicio dicho eso el lema es
hellipldquoLennox porque el futuro es hoyrdquohellip
El mismo hace referencia a la velocidad con las que las tecnologiacuteas deinformacioacuten se expanden y que la uacutenica constante hoy en diacutea es el cambio
46 Marketing Mix
471 ServicioLENNOX SRL brinda un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende
Presenta dos modalidades de asistencia la primera presencial quefunciona de manera sincroacutenica es decir como una interaccioacuten continua entreel profesor y los alumnos y la segunda modalidad E- Learning es laensentildeanza con el soporte de las plataformas virtuales combina la formasincroacutenica y asincroacutenica es decir de manera simultaacutenea y en distintosmomentos ambas disentildeadas para responder a las necesidades especiacuteficas delos adultos incluyendo itinerarios accesibles que van acorde a los horarioslaborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacutea de repeticioacuten sin costo elcual le permite al cliente repetir el curso si es que lo abandono por diferentesrazones en un lapso no mayor a tres meses sin tener que pagar un montoadicional al que ya pago al inicio entre otros
472 Plaza y distribucioacuten El sistema de distribucioacuten que se utilizaraacute LENNOX SRL seraacute de dos
tipos el de visitas al cliente al sitio de servicio y servicio de operacioacuten que serealiza a distancia esa decisioacuten la tomaraacute el cliente La primera seraacute en lasinstalaciones del centro con docentes material fiacutesico etc La segunda seraacute elaula virtual a traveacutes de la plataforma on line con un tutorial y material virtual
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La estrategia de distribucioacuten seraacute venta directapara mantener un mejor controldel servicio obtener diferenciacioacuten perceptible del servicio o para mantenerinformacioacuten directa de los clientes sobre sus necesidades
De acuerdo al estudio de localizacioacuten que se detalla en el proacuteximocapiacutetulo la zona norte del departamento de Cochabamba fue elegida como laubicacioacuten maacutes accesible para el centro un lugar amplio donde no existamucha afluencia de vehiacuteculos para brindar una experiencia de serviciosatisfactoria para los clientes asiacute como evitar congestiones de traacutensito Por lotanto se consideroacute como apta la misma especiacuteficamente en la zona de AltoAranjuez como ubicacioacuten adecuada para este cometido
473 Promocioacuten y publicidadLa mezcla comunicacional permite informar y persuadir a los clientes
finales para lograr un impacto favorable a la compra del servicio es por elloque es necesario trabajar sobre el comportamiento del consumidor final y enla preferencia de medios de comunicacioacuten
Para este proyecto se llevoacute a cabo una planificacioacuten de una campantildeapublicitaria de lanzamiento durante un tiempo de tres meses donde seaprovechara al maacuteximo para dar a conocer las catalogo y beneficios del centroen TICrsquos este seraacute un proceso de suma importancia debido a la falta deinformacioacuten acerca del servicio en el mercado departamentalUna vezinaugurado el centro se procederaacute a realizar la campantildea publicitaria en prensaescrita televisioacuten y radio
La publicacioacuten se emitiraacute en el diario ldquoLos Tiemposrdquo debido a que esuno de los perioacutedicos maacutes reconocidos en el departamento de Cochabambadirigido a toda clase de personas permitiendo llegar faacutecilmente al mercadometa
Tabla No 27Presupuesto de publicacioacuten en prensa escrita
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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La campantildea publicitaria tambieacuten se emitiraacute en televisioacuten especiacuteficamenteATB uno de los canales maacutes reconocidos y con mayor nivel de audiencia deldepartamento de Cochabamba en sus noticieros del medio diacutea y noticiero dela noche Ver AnexoA8
A su vez se contaraacute con una paacutegina web multimedia en la cual seencontraran los servicios que ofrecemos los cursos vigentes descuentospromociones etc Teniendo presencia tambieacuten e n las redes sociales comoser Twiter y Facebook
A partir del funcionamiento de la empresa se implementara el ModeloBucket del autor Herman Bustos el cual centra su eje conceptual en generanla recomendacioacuten por parte de los adultos que son los postulantes potenciales(captacioacuten) y los asistentes actuales (retencioacuten) y todas las acciones apuntaraacutena ese objetivo a que los seguidores sientan amor por la marca educacionalproponiendo ademaacutes un enfoque sineacutergico de muacuteltiples propoacutesitos en un nivelde diaacutelogo que personaliza las relaciones con sus puacuteblicos
48 Estrategias de desarrolloLa estrategia de marketing a desarrollar en la empresa seraacute la de
penetracioacuten de mercados ya que se trata de una empresa nueva el mercado alcual se dirige esta recieacuten desarrollando y existen pocos competidores noposicionados auacuten Los mecanismos para conseguir la penetracioacuten de mercadosque se utilizaraacuten son los siguientes
bull Desarrollo de la demanda primaria Se buscaraacute captar como primerobjetivo clientes nuevos no consumidores de este tipo de serviciosgracias a la intensa campantildea publicitaria que se tendraacute promocionesy al servicio aumentado que se ofertaraacute
bull Aumento de la participacioacuten de mercado como segundo objetivo seaumentaraacute la participacioacuten de mercado atrayendo a clientes de lacompetencia resaltando las ventajas que tenemos como un centro ITde Microsoft promociones diferencia de precios y mayoresbeneficios por elegir el servicio de LENNOX SRL
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5 LOCALIZACIOacuteN
51 Localizacioacuten del ProyectoLa empresa tendraacute una ubicacioacuten estrateacutegica de acuerdo con el mercado
objetivo al que queremos llegar los adultos contaraacute con instalacionesadecuadas para el servicio con el objeto de brindar calidad a nuestros clientes
513 Determinacioacuten de la localizacioacuten del ProyectoPara la determinacioacuten de la localizacioacuten de la empresa se tuvo los
resultados del estudio de mercado y de los Factores Objetivos (Oi) el centrode Andragogiacutea informaacutetica se estableceraacute la zona de Alto Aranjuez (subidatemplo Mormoacuten) de la ciudad de Cochabamba-Cercado
52 TamantildeoEl elemento maacutes importante para determinar el tamantildeo del proyecto es
generalmente la cuantiacutea de la demanda actual y futura que ha de atenderseLo ideal es que el tamantildeo no sea mayor que la demanda actual y esperadadel mercado y que la cantidad demandada sea superior al tamantildeo miacutenimoeconoacutemico del proyecto El tamantildeo se determinoacute en base a la demandainsatisfecha como se detalla a continuacioacuten
Tabla Nordm31Diferencia entre oferta y demanda
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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El promedio anual de la demanda insatisfecha para 7 gestiones (2011-20117) es de 2167 personas por antildeo es decir 181 personas a capacitar cadames de acuerdo al presupuesto (explicaremos detalladamente en capiacutetulosposteriores) disponibilidad de ambientes y maacutes que todo a un objetivo real decrecimiento mensual para la primera gestioacuten es atender 25 de la demandainsatisfecha es decir 45 estudiantes por mes Pero por condiciones de espacioen los ambientes a alquilar contaremos con 50 maacutequinas a disposicioacuten parainiciar actividades se podraacute expandirse hasta de 73 maacutequinas en un futuro deacuerdo al incremento de demanda
6 INGENIERIacuteA DE PROYECTO
61 Descripcioacuten de la empresa El centro LENNOX SRL es una empresa dedicada a la capacitacioacuten
profesional tecnoloacutegica y de gestioacuten empresarial que desarrolla su labordentro de un sistema de capacitacioacuten actualizacioacuten y asesoriacutea para adultosprofesionales y empresas en las aacutereas de Informaacutetica y TICrsquos aplicadas
La empresa como tal brinda una educacioacuten complementaria la cual seofrece como un acaacutepite adicional a la formacioacuten ya recibida permitiendoampliar las diferentes formas de participacioacuten y realizacioacuten personal grupaly colectiva del adulto Se ofrece un servicio especializado para personasadultas que quieran mejorar sus competencias laborales a traveacutes del uso desoluciones informaacuteticas (Cfr ANDER EGG Ezequiel GELPI EttoreKAMBARAGE Julius FLUITMAN Fred 2010)
62 Descripcioacuten del servicio
621 Caracteriacutesticas de los serviciosLENNOX SRL ofrece un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende Los diferentes cursos estaacuten disentildeados para responder a lasnecesidades especiacuteficas de los adultos incluyendo itinerarios accesibles quevan acorde a los horarios laborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacuteade repeticioacuten sin costo el cual le permite al cliente repetir el curso si es quelo abandono por diferentes razones en un lapso no mayor a tres meses sintener que pagar un monto adicional al que ya pago al inicio entre otros
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bull Nuestra Metodologiacutea se basa en el autoaprendizaje16 que toma encuenta el estado de madurez del individuo ya que al encontrarse enuna edad adulta (Ver AnexoC1) se encuentra en la plenitud de susposibilidades para aprender no por mera imitacioacuten o repeticioacuten sinoa traveacutes de un aprendizaje reflexivo que les permite formarse en laescuela de la vida y tener una actitud reflexiva sobre sus actividadestrabajos y posibilidades dicha autogestioacuten sigue las instrucciones yoorientaciones proporcionadas por el docente (Cfr PRADO2009170)
- Nuestro Objetivo ofrecer soluciones efectivas raacutepidas y exitosasen el aacuterea elegida
- Nuestro concepto diferenciador educacioacuten especializadaaprovechamiento del tiempo aplicacioacuten inmediata de losconceptos adquiridos praacutectica continua y resultados de calidad
bull La metodologiacutea de acuerdo al autor Ernesto Yturralde se rige en tresprincipios uno de ellos es el de la Participacioacuten en el cual elintercambio de experiencias ayuda a una mejor asimilacioacuten delconocimiento el segundo principio es el de la horizontalidad a traveacutesdel cual el facilitador y el estudiante tienen caracteriacutesticas cualitativassimilares (adultez y experiencia) pero la diferencia la ponen lascaracteriacutesticas cuantitativas (diferente desarrollo de la conductaobservable) el uacuteltimo principio es el de la flexibilidad para deentender ya que los adultos al poseer una carga educativa -formativa llena de experiencias previas y cargas familiares oeconoacutemicas debe necesitar lapsos de aprendizaje acordes con susaptitudes y destrezas
A continuacioacuten se muestra graacuteficamente dichos principios
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16 Autoaprendizaje Cada persona es protagonista de su proceso de aprendizaje siguiendo orientacionese instrucciones proporcionadas por el docente implicando a su vez una actitud autoacutenoma para tomardecisiones controlar y evaluar su proceso de aprendizaje DICCIONARIO VIRTUAL
Figura Nordm 75Principios de la Metodologiacutea
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011en base a YTURRALDE Ernesto
623 Cataacutelogo de cursos
La empresa ofrece su cataacutelogo de servicios de capacitacioacuten con nueveprogramas acadeacutemicos (Ver el cataacutelogo desplegado en el AnexoC2) quepermiten afrontar necesidades baacutesicas de comunicacioacuten e integracioacuten comose detalla a continuacioacuten
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Figura Nordm 76Cataacutelogo de Cursos de Capacitacioacuten
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011
Considerando los resultados de la Investigacioacuten de mercados en la cuallos paraacutemetros maacutes importantes para los encuestados era la infraestructura ylas garantiacuteas del servicio contamos con personal calificado y certificado comoplantel docente a su vez tenemos personal idoacuteneo encargado del soporteteacutecnico que garantiza el perfecto estado de los equipos de computacioacuten yrealiza las instalaciones pertinentes para cada curso
Dicho cataacutelogo de cursos tambieacuten se encontrara disponible viacutea online atraveacutes de la plataforma virtual de la empresa
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Figura Nordm77Plataforma virtual (e- learning)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
La plataforma virtual utilizada es la deDokeos17 la misma es un entornode e-learning y contiene una aplicacioacuten de administracioacuten de contenidos decursos y tambieacuten una herramienta de colaboracioacuten Es un software libre y estaacutebajo la licencia GNU GPL el desarrollo es internacional y colaborativoTambieacuten estaacute certificada por la OSIse la utiliza como un sistema de gestioacutende contenido (CMS) para los asistentes y los docentes Esta caracteriacutestica de
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17 Hasta el 2007 estaba traducido en 34 idiomas (y varios estaacuten completos) y es sado (a septiembre de2010) por 9900 organizaciones seguacuten reporta el mismo sitio web de la empresa medido sin filtrado de
administracioacuten de contenidos incluye distribucioacuten de contenidos calendarioproceso de entrenamiento chat en texto audio y video administracioacuten depruebas y guardado de registros Las herramientas con las que cuenta estaplataforma se detalla a continuacioacuten
bull Lecciones SCORM
bull Produccioacuten de documentos basados en plantillas
bull Ejercicios opcioacuten muacuteltiple llenado de espacios en blanco cotejaralternativas preguntas abiertas hotspots Interaccioacuten foros chats ygrupos
bull Videoconferencia viacutea Web (manual de instalacioacuten removido en laversioacuten Free 186 paquete siempre disponible puacuteblicamente paradescarga
bull Conversioacuten de presentaciones en PowerPoint e Impress a cursos enSCORM (manual de instalacioacuten removido en la versioacuten Free 186paquete siempre disponible puacuteblicamente para descarga)
bull Trabajos blogs Agenda anuncios glosario
bull Notas personales red social
bull Encuestas Evaluaciones reserva de matriacutecula
bull Sesiones de usuario
LENNOX SRL utilizaraacute esta plataforma por su faacutecil adopcioacuten y porcontar con un amplio contenido para facilitar la ensentildeanza a distancia en suoferta de servicios virtuales o e ndashlearnig como se detalloacute anteriormente
624Ventajas del servicioLENNOX SRL forma parte del programa Microsoft IT Academy (Ver
Anexo C3) siendo parte de los centros de formacioacuten autorizados por dichacorporacioacuten garantizando a su vez una ensentildeanza praacutectica de alto nivelrespondiendo de la mejor forma las necesidades de los asistentes a los cursos(Cfr Microsoft 2011
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Figura Nordm78Ventajas del servicio
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Microsoft Corp 2011
La certificacioacuten de Microsoft es una de las aprobaciones maacutes exigentesy respetadas del sector mediante la cual se pone eacutenfasis tanto en elconocimiento teacutecnico como en la experiencia en el mundo real Los cursos ycertificaciones de Microsoft son sumamente necesarios para los trabajos y lasresponsabilidades reales Aquellos que obtienen una certificacioacuten sonreconocidos y valorados como profesionales altamente calificados en susespecializaciones Para los directivos de empresas los beneficios de lacertificacioacuten son incluso maacutes evidentes El curso y la certificacioacuten producenmenores costos operativos mayor rendimiento de las inversiones y equiposmaacutes eficientes y confiables logrando un mayor desarrollo de la empresa yayudando a su vez a que las personas desarrollen su potencial y aceptandotener un aprendizaje para toda la vida
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Ademaacutes ofrece servicios adicionales como ser
bull Servicio de Catering
bull Servicios de fax (recepcioacuten y enviacuteos)
bull Servicio de masajes en la espalda
625Sistema del servicioLENNOX SRLutiliza dos sistemas de servicios respecto a los cursos
que se dictan en la modalidad presencial maneja el sistema front office de altocontacto puesto que los clientes influyen en la calidad del servicio ya sea consu participacioacuten o retroalimentacioacuten formando parte del servicio como sepuede ver en la figura presentada a continuacioacuten
Figura Nordm79Sistema de servicio de alto contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
A su vez para la modalidad de los cursos virtuales la empresa emplea elsistema de servicios de bajo contacto back office puesto que el cliente nonecesita tener contacto fiacutesico para utilizar el servicio como se aprecia en lasiguiente figura
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Figura Nordm80Sistema de servicio de bajo contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
626 Proceso de atencioacuten al cliente
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Recabar informacioacuten donde el cliente podraacute conocer los cursos quese ofertaran ese mes carga horaria tiempo de duracioacuten precio
bull Visita al director acadeacutemico donde el cliente recibiraacute informacioacutenacerca del contenido de cada curso de su intereacutes modalidad deevolucioacuten tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar el curso ypodraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido de acuerdo a suintereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente volveraacute a ser atendido por los asistentes deventas donde se tomaraacuten sus datos para enviarle informacioacutenperioacutedica acerca de la oferta de cursos y en caso de estar interesadose procederaacute a llenar sus datos en la lista oficial del curso de su intereacutes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
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bull Entrega de material dependiendo del curso al cual se inscribioacute elcliente se le pasaraacute material respectivo software guiacutea de apoyo guiacuteaMicrosoft
Figura Nordm81Proceso de inscripcioacuten modalidad presencial
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Ingreso a la paacutegina webdesde la barra exploradora en la misma elcliente podraacute conocer los cursos que se ofertaran ese mes cargahoraria tiempo de duracioacuten precio y su disponibilidad
bull Leer la informacioacutendonde el cliente podraacute leer en el panel central dela paacutegina web la informacioacuten acerca del contenido de cada curso desu intereacutes modalidad de evolucioacuten curriacuteculo del docente materialademaacutes de conocer el tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar elcurso y podraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido deacuerdo a su intereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente podraacute inscribirse llenando el formulario deinscripcioacuten que se encuentra en la paacutegina almacenando sus datos enla base de datos de la empresa para poder realizar un seguimientoademaacutes de ofertarle los cursos vigentes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
bull Entrega del nombre de usuario y contrasentildea una vez cancelado elmonto del curso se procede a enviar la informacioacuten al correoelectroacutenico del inscrito su nombre y contrasentildea ademaacutes de unpequentildeo manual de uso para ingr4esar al la paacutegina bajar loscontenidos evaluaciones etc
La figura Nordm 82 muestra un segundo flujograma sintetiza los pasos parahacerlos maacutes visuales
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Figura Nordm82Proceso de inscripcioacuten modalidad virtual
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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63 Personal de contactoLENNOX SRL Al tener un IT Acadeacutemico y ser un centros de
formacioacuten autorizado por Microsoft cuenta con colaboradores idoacuteneos para eldesarrollo de las diferentes funciones a su vez cuenta con docentes quegarantizan una ensentildeanza praacutectica de alto nivel en los diferentes programasPor tal razoacuten el cliente final tiene contacto directo con los asistentes de ventaslos docentes el personal teacutecnico en primera instancia
64 Soporte teacutecnico de la empresa El ambiente fiacutesico consta de dos departamentos de 189m2 cada uno ver
Anexo B2 los cuales se redisentildearon considerando aspectos teacutecnicos comoun cableado estructural que cumple con las normas internacionales servidoreseficientes sistema de iluminacioacuten adecuado (led) aire acondicionado ycalefaccioacuten asiacute tambieacuten pensando en la comodidad del cliente la empresaLENNOX SRL con un disentildeo moderno y confortable teniendo instalacionestotalmente equipadas con
3 Aulas para grupos de 5 a 12 participantes 2 aulas con capacidad de 5a 13 personas 1 aula con capacidad de 25 personas y 3 aulas individualesVIP
bull Computadores de uacuteltima generacioacuten
bull Aire acondicionado y calefaccioacuten
bull Mobiliario coacutemodo y ergonoacutemico
bull Televisor LCD de 32rdquo
bull Proyectores multimedia y sonido
bull Conexioacuten a Internet
bull Estacionamiento para 20 Vehiacuteculos
Se cuenta ademaacutes con amplios espacios para brindar el servicio decatering dichos espacios sirven a su vez para los descansos de los asistentesen los cursos muy largos etc Ya que los departamentos se encuentran en laprimera y segunda planta del edificio se cuenta con un ascensor para mayorcomodidad de los asistentes En la figura que se presenta a continuacioacuten sepuede observar un boceto del disentildeo final el cual contiene colores llamativosy un estilo minimalista
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Figura Nordm82Disentildeo de los ambientes
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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CAPIacuteTULO 7 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOTabla Nordm 62
Proyeccioacuten de costos de produccioacuten (Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011 Antildeo 9 = 10
1011 Capital de trabajoEl capital de trabajo o capital de explotacioacuten representa los recursos
financieros netos que requiere la organizacioacuten para arrancar el proyecto enfuncioacuten al programa de produccioacuten iniciando con un 70 del mercado hastaalcanzar el 100 del programa de produccioacuten
El caacutelculo del capital de trabajo estaacute en funcioacuten a los diacuteas de coberturade los activos y pasivos corrientes teniendo en cuenta que la empresa notendraacute cuantas por cobrar este iacutetem se igualaraacute a cero para poder realizar loscaacutelculos del capital de trabajo es necesario calcular los iacutetems que en elintervienen
Una vez realizados los caacutelculos auxiliares para los iacutetems que intervienenen el caacutelculo del capital de trabajo teniendo en cuenta los diacuteas de coberturapara los activos y pasivos corrientes se puede obtener el incremento asiacute comola recuperacioacuten del capital de trabajo para el quinto antildeo
Evaluacioacuten patrimonial del proyectoCon la evaluacioacuten patrimonial se pretende valorizar y cuantificar el
estado de los activos y pasivos con los que cuenta la organizacioacuten a partir delbalance general asiacute como la utilidad medible anual en funcioacuten a las ventas ycostos mediante el estado de resultados70391412
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PERIODOCONS -TRUC
I N I C I A C I Oacute N U T I L I Z A C I Oacute N P L E N A
ANtildeOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA 0 70 80 90 100 100 100 100 100 100 100
Catalogo de Cursos Mensuales 0 12600 14400 16200 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Catering 0 120960 138240 155520 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
COSTOS DE FABRICA 0 133560 152640 171720 190800 190800 190800 190800 190800 190800 190800
Personal de Gestion 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800
Personal de apoyo 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600
personal operativo 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600
COSTOS DE OPERACIONES 0 427560 446640 465720 484800 484800 484800 484800 484800 484800 484800
Costos financieros 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0 0 0
Depreciaciones 122224 122224 122224 122224 106157 106157 106157 106157 106157 106157
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 611016 624141 633903 641707 603349 590957 590957 590957 590957 590957
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
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Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
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acuerdo a las previsiones para el antildeo 2040 el 113 de su poblacioacuten oscilaraacuteen edades comprendidas entre los 65 a los 79 antildeos teniendo esto en cuenta sepuede afirmar que el problema no es la vejez sino el tipo de adaptabilidad quetendraacuten estas personas ante una expansioacuten y cambios en las tecnologiacuteas deinformacioacuten y su desconocimiento frente a las mismas
Alfabetizacioacuten en Bolivia ( de personas de 15 antildeos o maacutes)
En 2006 el paiacutes durante la primera gestioacuten de gobierno de Evo Moralesinicioacute una campantildea masiva para erradicar el analfabetismo lo que hapermitido ubicar a Bolivia como el tercer paiacutes libre de iletrados en AmeacutericaLatina despueacutes de Cuba (1961) y Venezuela (2005) Dicha alfabetizacioacuten serefiere solamente a la capacidad de los ciudadanos de leer y escribir en suidioma
Figura Nordm 17Mapa de alfabetizacioacuten de adultos de 15 antildeos o maacutes a nivel mundial
FuentehttpdatosbancomundialorgindicadorSEADTLITRZScountriesdisplay=map
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32 Estudio Micro
321 Crecimiento Econoacutemico de CochabambaDatos de Fundempresa sentildeala que los departamentos que registraron
mayor crecimiento respecto a un periodo similar de la gestioacuten anterior fueronSanta Cruz La Paz y Cochabamba con 1602 1522 y 1206 nuevas empresasencontraacutendose el departamento de Cochabamba en tercer lugar con unacantidad total de 795112 empresas matriculadas legalmente Sin embargo laeconomiacutea de Cochabamba cayoacute en 075 el 2009 El 2008 alcanzoacute 358 yen la pasada gestioacuten el porcentaje se situoacute en 283 lo que muestra una caiacutedasignificativa esta baja se refleja en el retroceso de su aporte al ProductoInterno Bruto (PIB) seguacuten el INE ha generado 1532 del PIB nacional en2009 lo que muestra un paulatino y preocupante retroceso de la participacioacutendepartamental al Producto Interno Bruto ello debido a varios factores comoser la inseguridad juriacutedica desaceleracioacuten en la inversioacuten local y extranjeraavance lento en el tema de competitividad entre otros
Tabla Ndeg7Bolivia Base Empresarial por gestioacuten seguacuten departamento Febrero de
2010 y 2011(En cantidad de empresas)
Fuente Fundempresa departamento crecimiento2011
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12 Estadiacutesticas del Registro de Comercio de Bolivia Departamento Cochabamba
4 ESTUDIO DE MERCADO
41 Caracterizacioacuten del servicioEl presente plan de negocios integra el disentildeo de un Centro de
Andragogiacutea en tecnologiacuteas de Informacioacuten que va desde la realizacioacuten de unestudio de mercado el cual permitiraacute analizar el comportamiento delconsumidor asiacute como la organizacioacuten ingenieriacutea planificacioacuten evaluacioacutenfinanciera y anaacutelisis de sensibilidad todo en buacutesqueda de satisfacer lasnecesidades del mercado objetivo y de agregarles valor en el proceso Elcentro ofreceraacute metodologiacuteas programas actividades y evaluaciones dirigidasala ensentildeanza y capacitacioacuten en sistemas informaacuteticos adaptaacutendose a lasnecesidades intelectuales del personal de empresas de diversos rubros asiacutecomo a personas adultas independientes que necesiten el servicio
42 Caracterizacioacuten del mercadoEl mercado estaacute compuesto por centros tecnoloacutegicos institutos y otras
empresas dedicadas a dictar seminarios y diferentes programas decapacitacioacuten sin embargo ninguna de las organizaciones existentes seencuentra especializada puesto que abren sus puertas a todas las personas sindistincioacuten de edad ni concentracioacuten alguna en las personas adultas utilizandoun modelo de ensentildeanza estaacutendar ademaacutes de existir solo tres empresas quecuentan con respaldo internacional de Microsoft respecto a las certificacionesPor todo lo anterior expuesto el mercado se considera un Oligopolio Deacuerdo a una primera clasificacioacuten13 de los productos pueden clasificarse entres grupos bienes duraderos bienes no duraderos y servicioscorrespondiendo la presente actividad a servicios ello debido a suintangibilidad inseparabilidad y al hecho que se ofrece el servicio sintransferir la propiedad
43 Disentildeo de la investigacioacuten y fuentes de datos
431 Herramientas de recoleccioacuten de informacioacutenLa recoleccioacuten de Informacioacuten utilizaraacute fuentes primarias ya que no
existen los registros necesarios respecto al servicio que se pretende ofertarpara ello se recurre a las siguientes herramientas
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13 Teoriacutea Econoacutemica
bull ENCUESTA- Esta teacutecnica permitiraacute obtener informacioacuten de maneramaacutes raacutepida ademaacutes de ser flexible y de tener menor costo Existiraacutendos modelos de encuestas que se realizaraacuten tanto a personas mayoresa los 20 antildeos como a empresas legalmente constituidas privadas yestatales(Ver
bull OBSERVACIOacuteN PERSONAL- Esta herramienta permitiraacute registrarlos datos conforme ocurren las acciones y no requiere solicitar lacooperacioacuten del individuo o individuosUno de los motivos por elque se decidioacute utilizar este meacutetodo se debe a que las personas adultastienen actitudes establecidas y temen a las criacuteticas por ello a traveacutesde la observacioacuten se buscaraacute conductas reales frente a ciertosfenoacutemenos
bull ENTREVISTA PERSONAL- Con empresarios y empleados dediferentes instituciones y rubros con el objetivo de obtenerinformacioacuten acerca de diferentes temas como ser la capacitacioacuten delos empleados la automatizacioacuten de los procesos etc
A continuacioacuten se explica de manera detallada la determinacioacuten de lamuestra el plan de muestreo la estratificacioacuten el disentildeo de la encuesta larecopilacioacuten y anaacutelisis de datos y por uacuteltimo las conclusiones del trabajo decampo
432 Universo de anaacutelisisPara la primera encuesta los conceptos baacutesicos que deben definirse
acerca del mercado objetivo se encentran a continuacioacuten
bull Elemento Personas Mayores a 20 antildeos o maacutes14
bull Unidades de muestreo Empresas de diferentes rubros que utilicensistemas Informaacuteticos luego vendraacute los individuos mayores a los 15antildeos o maacutes
bull Alcance Distritos 1 23 4 1011 y 12 del Cercado de Cochabamba
bull Tiempodesde el 1ordm de diciembre al 1 de febrero del 2011
El mercado objetivo del presente estudio son las personas adultaseconoacutemicamente activas que se desenvuelven en diferentes trabajos por lotanto se seleccionoacute distritos que cuentan con caracteriacutesticas similares comoser menor tasa de analfabetismo mejor calidad de vida y que tienen una edad
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14 Dato del Instituto Nacional de Estadiacutestica
mayor a los quince antildeos ello debido a que no existen datos por zona censaly por grupos quinquenales de edad sin embargo si existen datos por distritozona censal y con poblaciones mayores a los veinte antildeos o maacutes las cualesfueron consideradas de manera rigurosa
Respecto a la segunda encuesta se realizoacute un muestreo por convenienciaa veinte empresas de diferentes rubros en la ciudad de Cochabamba ellodebido al faacutecil acceso que se teniacutea a las mismas y ademaacutes a que contaban conlas caracteriacutesticas del mercado corporativo meta
433 Identificacioacuten del marco muestralEl marco muestral se identificoacute a traveacutes de las zonas censales (sub
distritos) de los diferentes distritos en la Ciudad de Cochabamba gracias alCenso efectuado el antildeo 2001 Los datos recabados acerca de la zonificacioacutende Cercado ndash Cochabamba provienen de la Honorable Alcaldiacutea Municipal yla oficina de Urbanismo (Ver Anexo A1)
La segmentacioacuten del mercado se basoacute en criterios geograacuteficosdemograacuteficos sociales y econoacutemicos Por lo tanto el mercado objetivo se basaen personas con edad adulta temprana con un nivel de ingresossocioeconoacutemico medio y alto
434 Determinacioacuten del tamantildeo de muestra La determinacioacuten del tamantildeo de la muestra ldquonrdquo se la realiza de acuerdo
a la siguiente ecuacioacuten utilizada en poblaciones menores a 5000000elementos Dado que la poblacioacuten objetivo para el estudio es finito y menora la cantidad de elementos mencionada anteriormente el tamantildeo de la muestrase calcularaacute a traveacutes de la siguiente ecuacioacuten
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El caacutelculo de la muestra se realizoacute con la seleccioacuten de diferentes distritosde la ciudad de Cochabamba cada cual con su respectiva zona censal de lascuales se obtuvo el nuacutemero de personas mayores de quince antildeos a encuestarSeguacuten datos del censo del antildeo 2001 extendidos por el Instituto Nacional deEstadiacutestica (INE) existiriacutean 185851 personas mayores de 20 antildeos dentro laszonas censales seleccionadas el pronoacutestico realizado para el antildeo 2010 estimaque existiraacuten alrededor de 239015(Ver Anexo A2) personas mayores a veinteantildeos en determinadas zonas censales considerando una tasa de crecimientoanual poblacional de 293
Considerando que el servicio que se pretende brindar es nuevo se realizoacuteuna prueba piloto a veinte personas utilizando un pre disentildeo de la encuestateniendo como pregunta clave la siguiente iquestEstariacutea dispuesto a utilizar unServicio que le brinde una capacitacioacuten personalizada para el uso deprogramas Informaacuteticos y Tecnologiacuteas de Informacioacuten de las cuales 17personas respondieron que siacute y las restantes 3 que no razoacuten por la cual la
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varianza queestaacute dada por ldquoprdquo y ldquoqrdquo tiene un valor equivalente al 70 y 30correspondientemente el nivel de confianza con el que se trabajo es del 95Por uacuteltimo de realizo un promedio de los porcentajes de error que van desdeel 3 al 7 para obtener un error promedio
A continuacioacuten se presenta una tabla en la cual se encuentran losdiferentes tamantildeos de muestras obtenidos con distintos porcentajes de errora partir de la ecuacioacuten Nordm 4
Tabla Nordm 10Determinacioacuten del tamantildeo de lamuestra
Fuente Elaboracioacuten Propia 2010
El promedio de la tabla Nordm 5 calculado con diferentes porcentajes deerror tiene como resultado 421 encuestas que deben realizarse en los distritosseleccionados de la ciudad de Cochabamba
435 Estratificacioacuten y plan de muestreoUna vez establecido el tamantildeo de la muestra se realiza la estratificacioacuten
que permita realizar una organizacioacuten maacutes precisa en la recoleccioacuten deInformacioacuten de acuerdo a la poblacioacuten mayor a los 15 antildeos o maacutes de cadadistrito
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La estratificacioacuten se determinoacute base a las zonas censales (Ver anexoA1)de los distritos del Cercado de Cochabamba Las zonas censales conmejores condiciones de vida y desarrollo fueron seleccionadas dentro de cadadistrito A continuacioacuten se muestra la divisioacuten distrital de la provinciaCercado
Los distritos 7891314 (zona sud excepto el distrito 13 que seencuentra en la zona norte) tienen un iacutendice de desarrollo humanocalificado como bajo o criacutetico mientras que los distritos 1011 y 12(centro y parte norte de la ciudad) tienen un iacutendice de desarrollohumano alto los distritos 12345 y 6 (norte este y oeste de la ciudad)tienen un iacutendice de desarrollo humano medio (Honorable AlcaldiacuteaMunicipal 2010) Ver Anexo A4
Paraacutemetros como el iacutendice de desarrollo humano que considera laesperanza de vida el promedio de alfabetismo y de antildeos de escolaridadpermitieron seleccionar los distritos que tienen un iacutendice de desarrollo medioy alto las mismas se adecuan al perfil del cliente al cual pretende llegar elCentro de Capacitacioacuten en Tecnologiacuteas de Informacioacuten A continuacioacuten semuestran los distritos seleccionados con su importancia asignada para laestratificacioacuten
44 Estudio de la oferta y demanda
441 Caacutelculo y proyeccioacuten de la ofertaPuesto que no se cuenta con datos histoacutericos se realizoacute una investigacioacuten
de mercados para recopilar informacioacuten que permita determinar la ofertarespecto a la implantacioacuten de cursos en tecnologiacuteas informaacuteticas Se verificoacutela existencia de aproximadamente siete empresas que ofrecen este tipo deservicio aunque no esteacuten exclusivamente dedicadas al rubro a excepcioacuten detres Estas uacuteltimas denominadas Fundacioacuten Jala COGNOS y TEKHNErepresenta la competencia directa puesto que ofrecen un servicio similar al delproyecto
442 Balance entre oferta y demanda Con los datos obtenidos del estudio de mercado para la oferta y la
demanda se procede a efectuar el balance de las mismas y de esta maneradeterminar la demanda insatisfecha existente para el servicio relacionado con
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eventos infantiles Si se observa la siguiente tabla se puede apreciar concerteza la existencia de demanda insatisfecha a lo largo de la vida delproyecto
Tabla Nordm 26Relacioacuten de la oferta potencial y la demanda potencial de eventos
infantiles
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Existe una alta demanda insatisfecha respecto a cursos en TI en elCercado de la ciudad de Cochabamba que debe ser aprovechada por laorganizacioacuten principalmente por ser un mercado nuevo y por la existenciade dos competidores directos poco conocidos como refleja la investigacioacutende mercados realizada
45 Aspectos Mercadoteacutecnicos
451 Nombre de la empresaLa eleccioacuten del nombre es un elemento importante ya que es una forma
de identificar a la empresa y de diferenciarla de la competencia por tal razoacutense procede a la seleccioacuten del mismo El nombre elegido es el de LENNOXSRL dicho nombre es de origen celta y significa tener el deseo de hacerlotodo y ser el mejor implicando a su vez mucha curiosidad y necesidad decambios siendo lo maacutes importante la libertad y la adaptabilidad elementosque coinciden con la razoacuten de ser de la empresa (Cfr Nombres Animados2011)
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Dicha nombre tiene como objetivo comunicar las caracteriacutesticas derelevancia diferencia y visibilidad que le permiten sobresalira la empresa enun entorno siempre competitivo y cambiante relacionando y satisfaciendonecesidades especiacuteficas en los puacuteblicos
452 Logotipo Con el objetivo que los clientes recuerden e identifiquen la marca de la
empresa se seleccionoacute un motivo faacutecil de recordar por los colores llamativosy por la presencia de una ilustracioacuten que proyecta la personalidad de laempresa al mundo exterior Asiacute la mayoriacutea de los clientes recordaraacute a laempresa por la forma y el color del logotipo lo que ayudaraacute a crear unestiacutemulo de venta e identificar el servicio Los colores utilizados para lacreacioacuten del logotipo son el plateado naranja y blanco
El logotipo disentildeado es expuesto en la figura siguiente
Figura Nordm 71Logotipo de la empresa
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Se puede apreciar que el logotipo representa un concepto diferente ypersonalizado y se consideroacute elementos como la visibilidad lamemorabilidad la universalidad la durabilidad y la legibilidad al momentode su eleccioacuten teniendo un completo briefing15 que lo expone
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15 Breve sesioacuten de Informacioacuten
453 SloganLa creacioacuten del logotipo a su vez viene acompantildeado de un slogan o lema
publicitario el cual pretende llamar la atencioacuten del segmento objetivoadoptando con ello una personalidad distinta respecto al resto y haciendo queel consumidor sienta la necesidad de utilizar el servicio dicho eso el lema es
hellipldquoLennox porque el futuro es hoyrdquohellip
El mismo hace referencia a la velocidad con las que las tecnologiacuteas deinformacioacuten se expanden y que la uacutenica constante hoy en diacutea es el cambio
46 Marketing Mix
471 ServicioLENNOX SRL brinda un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende
Presenta dos modalidades de asistencia la primera presencial quefunciona de manera sincroacutenica es decir como una interaccioacuten continua entreel profesor y los alumnos y la segunda modalidad E- Learning es laensentildeanza con el soporte de las plataformas virtuales combina la formasincroacutenica y asincroacutenica es decir de manera simultaacutenea y en distintosmomentos ambas disentildeadas para responder a las necesidades especiacuteficas delos adultos incluyendo itinerarios accesibles que van acorde a los horarioslaborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacutea de repeticioacuten sin costo elcual le permite al cliente repetir el curso si es que lo abandono por diferentesrazones en un lapso no mayor a tres meses sin tener que pagar un montoadicional al que ya pago al inicio entre otros
472 Plaza y distribucioacuten El sistema de distribucioacuten que se utilizaraacute LENNOX SRL seraacute de dos
tipos el de visitas al cliente al sitio de servicio y servicio de operacioacuten que serealiza a distancia esa decisioacuten la tomaraacute el cliente La primera seraacute en lasinstalaciones del centro con docentes material fiacutesico etc La segunda seraacute elaula virtual a traveacutes de la plataforma on line con un tutorial y material virtual
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La estrategia de distribucioacuten seraacute venta directapara mantener un mejor controldel servicio obtener diferenciacioacuten perceptible del servicio o para mantenerinformacioacuten directa de los clientes sobre sus necesidades
De acuerdo al estudio de localizacioacuten que se detalla en el proacuteximocapiacutetulo la zona norte del departamento de Cochabamba fue elegida como laubicacioacuten maacutes accesible para el centro un lugar amplio donde no existamucha afluencia de vehiacuteculos para brindar una experiencia de serviciosatisfactoria para los clientes asiacute como evitar congestiones de traacutensito Por lotanto se consideroacute como apta la misma especiacuteficamente en la zona de AltoAranjuez como ubicacioacuten adecuada para este cometido
473 Promocioacuten y publicidadLa mezcla comunicacional permite informar y persuadir a los clientes
finales para lograr un impacto favorable a la compra del servicio es por elloque es necesario trabajar sobre el comportamiento del consumidor final y enla preferencia de medios de comunicacioacuten
Para este proyecto se llevoacute a cabo una planificacioacuten de una campantildeapublicitaria de lanzamiento durante un tiempo de tres meses donde seaprovechara al maacuteximo para dar a conocer las catalogo y beneficios del centroen TICrsquos este seraacute un proceso de suma importancia debido a la falta deinformacioacuten acerca del servicio en el mercado departamentalUna vezinaugurado el centro se procederaacute a realizar la campantildea publicitaria en prensaescrita televisioacuten y radio
La publicacioacuten se emitiraacute en el diario ldquoLos Tiemposrdquo debido a que esuno de los perioacutedicos maacutes reconocidos en el departamento de Cochabambadirigido a toda clase de personas permitiendo llegar faacutecilmente al mercadometa
Tabla No 27Presupuesto de publicacioacuten en prensa escrita
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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La campantildea publicitaria tambieacuten se emitiraacute en televisioacuten especiacuteficamenteATB uno de los canales maacutes reconocidos y con mayor nivel de audiencia deldepartamento de Cochabamba en sus noticieros del medio diacutea y noticiero dela noche Ver AnexoA8
A su vez se contaraacute con una paacutegina web multimedia en la cual seencontraran los servicios que ofrecemos los cursos vigentes descuentospromociones etc Teniendo presencia tambieacuten e n las redes sociales comoser Twiter y Facebook
A partir del funcionamiento de la empresa se implementara el ModeloBucket del autor Herman Bustos el cual centra su eje conceptual en generanla recomendacioacuten por parte de los adultos que son los postulantes potenciales(captacioacuten) y los asistentes actuales (retencioacuten) y todas las acciones apuntaraacutena ese objetivo a que los seguidores sientan amor por la marca educacionalproponiendo ademaacutes un enfoque sineacutergico de muacuteltiples propoacutesitos en un nivelde diaacutelogo que personaliza las relaciones con sus puacuteblicos
48 Estrategias de desarrolloLa estrategia de marketing a desarrollar en la empresa seraacute la de
penetracioacuten de mercados ya que se trata de una empresa nueva el mercado alcual se dirige esta recieacuten desarrollando y existen pocos competidores noposicionados auacuten Los mecanismos para conseguir la penetracioacuten de mercadosque se utilizaraacuten son los siguientes
bull Desarrollo de la demanda primaria Se buscaraacute captar como primerobjetivo clientes nuevos no consumidores de este tipo de serviciosgracias a la intensa campantildea publicitaria que se tendraacute promocionesy al servicio aumentado que se ofertaraacute
bull Aumento de la participacioacuten de mercado como segundo objetivo seaumentaraacute la participacioacuten de mercado atrayendo a clientes de lacompetencia resaltando las ventajas que tenemos como un centro ITde Microsoft promociones diferencia de precios y mayoresbeneficios por elegir el servicio de LENNOX SRL
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5 LOCALIZACIOacuteN
51 Localizacioacuten del ProyectoLa empresa tendraacute una ubicacioacuten estrateacutegica de acuerdo con el mercado
objetivo al que queremos llegar los adultos contaraacute con instalacionesadecuadas para el servicio con el objeto de brindar calidad a nuestros clientes
513 Determinacioacuten de la localizacioacuten del ProyectoPara la determinacioacuten de la localizacioacuten de la empresa se tuvo los
resultados del estudio de mercado y de los Factores Objetivos (Oi) el centrode Andragogiacutea informaacutetica se estableceraacute la zona de Alto Aranjuez (subidatemplo Mormoacuten) de la ciudad de Cochabamba-Cercado
52 TamantildeoEl elemento maacutes importante para determinar el tamantildeo del proyecto es
generalmente la cuantiacutea de la demanda actual y futura que ha de atenderseLo ideal es que el tamantildeo no sea mayor que la demanda actual y esperadadel mercado y que la cantidad demandada sea superior al tamantildeo miacutenimoeconoacutemico del proyecto El tamantildeo se determinoacute en base a la demandainsatisfecha como se detalla a continuacioacuten
Tabla Nordm31Diferencia entre oferta y demanda
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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El promedio anual de la demanda insatisfecha para 7 gestiones (2011-20117) es de 2167 personas por antildeo es decir 181 personas a capacitar cadames de acuerdo al presupuesto (explicaremos detalladamente en capiacutetulosposteriores) disponibilidad de ambientes y maacutes que todo a un objetivo real decrecimiento mensual para la primera gestioacuten es atender 25 de la demandainsatisfecha es decir 45 estudiantes por mes Pero por condiciones de espacioen los ambientes a alquilar contaremos con 50 maacutequinas a disposicioacuten parainiciar actividades se podraacute expandirse hasta de 73 maacutequinas en un futuro deacuerdo al incremento de demanda
6 INGENIERIacuteA DE PROYECTO
61 Descripcioacuten de la empresa El centro LENNOX SRL es una empresa dedicada a la capacitacioacuten
profesional tecnoloacutegica y de gestioacuten empresarial que desarrolla su labordentro de un sistema de capacitacioacuten actualizacioacuten y asesoriacutea para adultosprofesionales y empresas en las aacutereas de Informaacutetica y TICrsquos aplicadas
La empresa como tal brinda una educacioacuten complementaria la cual seofrece como un acaacutepite adicional a la formacioacuten ya recibida permitiendoampliar las diferentes formas de participacioacuten y realizacioacuten personal grupaly colectiva del adulto Se ofrece un servicio especializado para personasadultas que quieran mejorar sus competencias laborales a traveacutes del uso desoluciones informaacuteticas (Cfr ANDER EGG Ezequiel GELPI EttoreKAMBARAGE Julius FLUITMAN Fred 2010)
62 Descripcioacuten del servicio
621 Caracteriacutesticas de los serviciosLENNOX SRL ofrece un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende Los diferentes cursos estaacuten disentildeados para responder a lasnecesidades especiacuteficas de los adultos incluyendo itinerarios accesibles quevan acorde a los horarios laborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacuteade repeticioacuten sin costo el cual le permite al cliente repetir el curso si es quelo abandono por diferentes razones en un lapso no mayor a tres meses sintener que pagar un monto adicional al que ya pago al inicio entre otros
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bull Nuestra Metodologiacutea se basa en el autoaprendizaje16 que toma encuenta el estado de madurez del individuo ya que al encontrarse enuna edad adulta (Ver AnexoC1) se encuentra en la plenitud de susposibilidades para aprender no por mera imitacioacuten o repeticioacuten sinoa traveacutes de un aprendizaje reflexivo que les permite formarse en laescuela de la vida y tener una actitud reflexiva sobre sus actividadestrabajos y posibilidades dicha autogestioacuten sigue las instrucciones yoorientaciones proporcionadas por el docente (Cfr PRADO2009170)
- Nuestro Objetivo ofrecer soluciones efectivas raacutepidas y exitosasen el aacuterea elegida
- Nuestro concepto diferenciador educacioacuten especializadaaprovechamiento del tiempo aplicacioacuten inmediata de losconceptos adquiridos praacutectica continua y resultados de calidad
bull La metodologiacutea de acuerdo al autor Ernesto Yturralde se rige en tresprincipios uno de ellos es el de la Participacioacuten en el cual elintercambio de experiencias ayuda a una mejor asimilacioacuten delconocimiento el segundo principio es el de la horizontalidad a traveacutesdel cual el facilitador y el estudiante tienen caracteriacutesticas cualitativassimilares (adultez y experiencia) pero la diferencia la ponen lascaracteriacutesticas cuantitativas (diferente desarrollo de la conductaobservable) el uacuteltimo principio es el de la flexibilidad para deentender ya que los adultos al poseer una carga educativa -formativa llena de experiencias previas y cargas familiares oeconoacutemicas debe necesitar lapsos de aprendizaje acordes con susaptitudes y destrezas
A continuacioacuten se muestra graacuteficamente dichos principios
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16 Autoaprendizaje Cada persona es protagonista de su proceso de aprendizaje siguiendo orientacionese instrucciones proporcionadas por el docente implicando a su vez una actitud autoacutenoma para tomardecisiones controlar y evaluar su proceso de aprendizaje DICCIONARIO VIRTUAL
Figura Nordm 75Principios de la Metodologiacutea
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011en base a YTURRALDE Ernesto
623 Cataacutelogo de cursos
La empresa ofrece su cataacutelogo de servicios de capacitacioacuten con nueveprogramas acadeacutemicos (Ver el cataacutelogo desplegado en el AnexoC2) quepermiten afrontar necesidades baacutesicas de comunicacioacuten e integracioacuten comose detalla a continuacioacuten
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Figura Nordm 76Cataacutelogo de Cursos de Capacitacioacuten
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011
Considerando los resultados de la Investigacioacuten de mercados en la cuallos paraacutemetros maacutes importantes para los encuestados era la infraestructura ylas garantiacuteas del servicio contamos con personal calificado y certificado comoplantel docente a su vez tenemos personal idoacuteneo encargado del soporteteacutecnico que garantiza el perfecto estado de los equipos de computacioacuten yrealiza las instalaciones pertinentes para cada curso
Dicho cataacutelogo de cursos tambieacuten se encontrara disponible viacutea online atraveacutes de la plataforma virtual de la empresa
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Figura Nordm77Plataforma virtual (e- learning)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
La plataforma virtual utilizada es la deDokeos17 la misma es un entornode e-learning y contiene una aplicacioacuten de administracioacuten de contenidos decursos y tambieacuten una herramienta de colaboracioacuten Es un software libre y estaacutebajo la licencia GNU GPL el desarrollo es internacional y colaborativoTambieacuten estaacute certificada por la OSIse la utiliza como un sistema de gestioacutende contenido (CMS) para los asistentes y los docentes Esta caracteriacutestica de
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17 Hasta el 2007 estaba traducido en 34 idiomas (y varios estaacuten completos) y es sado (a septiembre de2010) por 9900 organizaciones seguacuten reporta el mismo sitio web de la empresa medido sin filtrado de
administracioacuten de contenidos incluye distribucioacuten de contenidos calendarioproceso de entrenamiento chat en texto audio y video administracioacuten depruebas y guardado de registros Las herramientas con las que cuenta estaplataforma se detalla a continuacioacuten
bull Lecciones SCORM
bull Produccioacuten de documentos basados en plantillas
bull Ejercicios opcioacuten muacuteltiple llenado de espacios en blanco cotejaralternativas preguntas abiertas hotspots Interaccioacuten foros chats ygrupos
bull Videoconferencia viacutea Web (manual de instalacioacuten removido en laversioacuten Free 186 paquete siempre disponible puacuteblicamente paradescarga
bull Conversioacuten de presentaciones en PowerPoint e Impress a cursos enSCORM (manual de instalacioacuten removido en la versioacuten Free 186paquete siempre disponible puacuteblicamente para descarga)
bull Trabajos blogs Agenda anuncios glosario
bull Notas personales red social
bull Encuestas Evaluaciones reserva de matriacutecula
bull Sesiones de usuario
LENNOX SRL utilizaraacute esta plataforma por su faacutecil adopcioacuten y porcontar con un amplio contenido para facilitar la ensentildeanza a distancia en suoferta de servicios virtuales o e ndashlearnig como se detalloacute anteriormente
624Ventajas del servicioLENNOX SRL forma parte del programa Microsoft IT Academy (Ver
Anexo C3) siendo parte de los centros de formacioacuten autorizados por dichacorporacioacuten garantizando a su vez una ensentildeanza praacutectica de alto nivelrespondiendo de la mejor forma las necesidades de los asistentes a los cursos(Cfr Microsoft 2011
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Figura Nordm78Ventajas del servicio
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Microsoft Corp 2011
La certificacioacuten de Microsoft es una de las aprobaciones maacutes exigentesy respetadas del sector mediante la cual se pone eacutenfasis tanto en elconocimiento teacutecnico como en la experiencia en el mundo real Los cursos ycertificaciones de Microsoft son sumamente necesarios para los trabajos y lasresponsabilidades reales Aquellos que obtienen una certificacioacuten sonreconocidos y valorados como profesionales altamente calificados en susespecializaciones Para los directivos de empresas los beneficios de lacertificacioacuten son incluso maacutes evidentes El curso y la certificacioacuten producenmenores costos operativos mayor rendimiento de las inversiones y equiposmaacutes eficientes y confiables logrando un mayor desarrollo de la empresa yayudando a su vez a que las personas desarrollen su potencial y aceptandotener un aprendizaje para toda la vida
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Ademaacutes ofrece servicios adicionales como ser
bull Servicio de Catering
bull Servicios de fax (recepcioacuten y enviacuteos)
bull Servicio de masajes en la espalda
625Sistema del servicioLENNOX SRLutiliza dos sistemas de servicios respecto a los cursos
que se dictan en la modalidad presencial maneja el sistema front office de altocontacto puesto que los clientes influyen en la calidad del servicio ya sea consu participacioacuten o retroalimentacioacuten formando parte del servicio como sepuede ver en la figura presentada a continuacioacuten
Figura Nordm79Sistema de servicio de alto contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
A su vez para la modalidad de los cursos virtuales la empresa emplea elsistema de servicios de bajo contacto back office puesto que el cliente nonecesita tener contacto fiacutesico para utilizar el servicio como se aprecia en lasiguiente figura
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Figura Nordm80Sistema de servicio de bajo contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
626 Proceso de atencioacuten al cliente
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Recabar informacioacuten donde el cliente podraacute conocer los cursos quese ofertaran ese mes carga horaria tiempo de duracioacuten precio
bull Visita al director acadeacutemico donde el cliente recibiraacute informacioacutenacerca del contenido de cada curso de su intereacutes modalidad deevolucioacuten tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar el curso ypodraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido de acuerdo a suintereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente volveraacute a ser atendido por los asistentes deventas donde se tomaraacuten sus datos para enviarle informacioacutenperioacutedica acerca de la oferta de cursos y en caso de estar interesadose procederaacute a llenar sus datos en la lista oficial del curso de su intereacutes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
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bull Entrega de material dependiendo del curso al cual se inscribioacute elcliente se le pasaraacute material respectivo software guiacutea de apoyo guiacuteaMicrosoft
Figura Nordm81Proceso de inscripcioacuten modalidad presencial
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Ingreso a la paacutegina webdesde la barra exploradora en la misma elcliente podraacute conocer los cursos que se ofertaran ese mes cargahoraria tiempo de duracioacuten precio y su disponibilidad
bull Leer la informacioacutendonde el cliente podraacute leer en el panel central dela paacutegina web la informacioacuten acerca del contenido de cada curso desu intereacutes modalidad de evolucioacuten curriacuteculo del docente materialademaacutes de conocer el tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar elcurso y podraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido deacuerdo a su intereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente podraacute inscribirse llenando el formulario deinscripcioacuten que se encuentra en la paacutegina almacenando sus datos enla base de datos de la empresa para poder realizar un seguimientoademaacutes de ofertarle los cursos vigentes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
bull Entrega del nombre de usuario y contrasentildea una vez cancelado elmonto del curso se procede a enviar la informacioacuten al correoelectroacutenico del inscrito su nombre y contrasentildea ademaacutes de unpequentildeo manual de uso para ingr4esar al la paacutegina bajar loscontenidos evaluaciones etc
La figura Nordm 82 muestra un segundo flujograma sintetiza los pasos parahacerlos maacutes visuales
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Figura Nordm82Proceso de inscripcioacuten modalidad virtual
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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63 Personal de contactoLENNOX SRL Al tener un IT Acadeacutemico y ser un centros de
formacioacuten autorizado por Microsoft cuenta con colaboradores idoacuteneos para eldesarrollo de las diferentes funciones a su vez cuenta con docentes quegarantizan una ensentildeanza praacutectica de alto nivel en los diferentes programasPor tal razoacuten el cliente final tiene contacto directo con los asistentes de ventaslos docentes el personal teacutecnico en primera instancia
64 Soporte teacutecnico de la empresa El ambiente fiacutesico consta de dos departamentos de 189m2 cada uno ver
Anexo B2 los cuales se redisentildearon considerando aspectos teacutecnicos comoun cableado estructural que cumple con las normas internacionales servidoreseficientes sistema de iluminacioacuten adecuado (led) aire acondicionado ycalefaccioacuten asiacute tambieacuten pensando en la comodidad del cliente la empresaLENNOX SRL con un disentildeo moderno y confortable teniendo instalacionestotalmente equipadas con
3 Aulas para grupos de 5 a 12 participantes 2 aulas con capacidad de 5a 13 personas 1 aula con capacidad de 25 personas y 3 aulas individualesVIP
bull Computadores de uacuteltima generacioacuten
bull Aire acondicionado y calefaccioacuten
bull Mobiliario coacutemodo y ergonoacutemico
bull Televisor LCD de 32rdquo
bull Proyectores multimedia y sonido
bull Conexioacuten a Internet
bull Estacionamiento para 20 Vehiacuteculos
Se cuenta ademaacutes con amplios espacios para brindar el servicio decatering dichos espacios sirven a su vez para los descansos de los asistentesen los cursos muy largos etc Ya que los departamentos se encuentran en laprimera y segunda planta del edificio se cuenta con un ascensor para mayorcomodidad de los asistentes En la figura que se presenta a continuacioacuten sepuede observar un boceto del disentildeo final el cual contiene colores llamativosy un estilo minimalista
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Figura Nordm82Disentildeo de los ambientes
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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CAPIacuteTULO 7 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOTabla Nordm 62
Proyeccioacuten de costos de produccioacuten (Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011 Antildeo 9 = 10
1011 Capital de trabajoEl capital de trabajo o capital de explotacioacuten representa los recursos
financieros netos que requiere la organizacioacuten para arrancar el proyecto enfuncioacuten al programa de produccioacuten iniciando con un 70 del mercado hastaalcanzar el 100 del programa de produccioacuten
El caacutelculo del capital de trabajo estaacute en funcioacuten a los diacuteas de coberturade los activos y pasivos corrientes teniendo en cuenta que la empresa notendraacute cuantas por cobrar este iacutetem se igualaraacute a cero para poder realizar loscaacutelculos del capital de trabajo es necesario calcular los iacutetems que en elintervienen
Una vez realizados los caacutelculos auxiliares para los iacutetems que intervienenen el caacutelculo del capital de trabajo teniendo en cuenta los diacuteas de coberturapara los activos y pasivos corrientes se puede obtener el incremento asiacute comola recuperacioacuten del capital de trabajo para el quinto antildeo
Evaluacioacuten patrimonial del proyectoCon la evaluacioacuten patrimonial se pretende valorizar y cuantificar el
estado de los activos y pasivos con los que cuenta la organizacioacuten a partir delbalance general asiacute como la utilidad medible anual en funcioacuten a las ventas ycostos mediante el estado de resultados70391412
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PERIODOCONS -TRUC
I N I C I A C I Oacute N U T I L I Z A C I Oacute N P L E N A
ANtildeOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA 0 70 80 90 100 100 100 100 100 100 100
Catalogo de Cursos Mensuales 0 12600 14400 16200 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Catering 0 120960 138240 155520 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
COSTOS DE FABRICA 0 133560 152640 171720 190800 190800 190800 190800 190800 190800 190800
Personal de Gestion 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800
Personal de apoyo 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600
personal operativo 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600
COSTOS DE OPERACIONES 0 427560 446640 465720 484800 484800 484800 484800 484800 484800 484800
Costos financieros 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0 0 0
Depreciaciones 122224 122224 122224 122224 106157 106157 106157 106157 106157 106157
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 611016 624141 633903 641707 603349 590957 590957 590957 590957 590957
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
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Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
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32 Estudio Micro
321 Crecimiento Econoacutemico de CochabambaDatos de Fundempresa sentildeala que los departamentos que registraron
mayor crecimiento respecto a un periodo similar de la gestioacuten anterior fueronSanta Cruz La Paz y Cochabamba con 1602 1522 y 1206 nuevas empresasencontraacutendose el departamento de Cochabamba en tercer lugar con unacantidad total de 795112 empresas matriculadas legalmente Sin embargo laeconomiacutea de Cochabamba cayoacute en 075 el 2009 El 2008 alcanzoacute 358 yen la pasada gestioacuten el porcentaje se situoacute en 283 lo que muestra una caiacutedasignificativa esta baja se refleja en el retroceso de su aporte al ProductoInterno Bruto (PIB) seguacuten el INE ha generado 1532 del PIB nacional en2009 lo que muestra un paulatino y preocupante retroceso de la participacioacutendepartamental al Producto Interno Bruto ello debido a varios factores comoser la inseguridad juriacutedica desaceleracioacuten en la inversioacuten local y extranjeraavance lento en el tema de competitividad entre otros
Tabla Ndeg7Bolivia Base Empresarial por gestioacuten seguacuten departamento Febrero de
2010 y 2011(En cantidad de empresas)
Fuente Fundempresa departamento crecimiento2011
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Departamento de Administracioacuten Economiacutea y Finanzas 183
12 Estadiacutesticas del Registro de Comercio de Bolivia Departamento Cochabamba
4 ESTUDIO DE MERCADO
41 Caracterizacioacuten del servicioEl presente plan de negocios integra el disentildeo de un Centro de
Andragogiacutea en tecnologiacuteas de Informacioacuten que va desde la realizacioacuten de unestudio de mercado el cual permitiraacute analizar el comportamiento delconsumidor asiacute como la organizacioacuten ingenieriacutea planificacioacuten evaluacioacutenfinanciera y anaacutelisis de sensibilidad todo en buacutesqueda de satisfacer lasnecesidades del mercado objetivo y de agregarles valor en el proceso Elcentro ofreceraacute metodologiacuteas programas actividades y evaluaciones dirigidasala ensentildeanza y capacitacioacuten en sistemas informaacuteticos adaptaacutendose a lasnecesidades intelectuales del personal de empresas de diversos rubros asiacutecomo a personas adultas independientes que necesiten el servicio
42 Caracterizacioacuten del mercadoEl mercado estaacute compuesto por centros tecnoloacutegicos institutos y otras
empresas dedicadas a dictar seminarios y diferentes programas decapacitacioacuten sin embargo ninguna de las organizaciones existentes seencuentra especializada puesto que abren sus puertas a todas las personas sindistincioacuten de edad ni concentracioacuten alguna en las personas adultas utilizandoun modelo de ensentildeanza estaacutendar ademaacutes de existir solo tres empresas quecuentan con respaldo internacional de Microsoft respecto a las certificacionesPor todo lo anterior expuesto el mercado se considera un Oligopolio Deacuerdo a una primera clasificacioacuten13 de los productos pueden clasificarse entres grupos bienes duraderos bienes no duraderos y servicioscorrespondiendo la presente actividad a servicios ello debido a suintangibilidad inseparabilidad y al hecho que se ofrece el servicio sintransferir la propiedad
43 Disentildeo de la investigacioacuten y fuentes de datos
431 Herramientas de recoleccioacuten de informacioacutenLa recoleccioacuten de Informacioacuten utilizaraacute fuentes primarias ya que no
existen los registros necesarios respecto al servicio que se pretende ofertarpara ello se recurre a las siguientes herramientas
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13 Teoriacutea Econoacutemica
bull ENCUESTA- Esta teacutecnica permitiraacute obtener informacioacuten de maneramaacutes raacutepida ademaacutes de ser flexible y de tener menor costo Existiraacutendos modelos de encuestas que se realizaraacuten tanto a personas mayoresa los 20 antildeos como a empresas legalmente constituidas privadas yestatales(Ver
bull OBSERVACIOacuteN PERSONAL- Esta herramienta permitiraacute registrarlos datos conforme ocurren las acciones y no requiere solicitar lacooperacioacuten del individuo o individuosUno de los motivos por elque se decidioacute utilizar este meacutetodo se debe a que las personas adultastienen actitudes establecidas y temen a las criacuteticas por ello a traveacutesde la observacioacuten se buscaraacute conductas reales frente a ciertosfenoacutemenos
bull ENTREVISTA PERSONAL- Con empresarios y empleados dediferentes instituciones y rubros con el objetivo de obtenerinformacioacuten acerca de diferentes temas como ser la capacitacioacuten delos empleados la automatizacioacuten de los procesos etc
A continuacioacuten se explica de manera detallada la determinacioacuten de lamuestra el plan de muestreo la estratificacioacuten el disentildeo de la encuesta larecopilacioacuten y anaacutelisis de datos y por uacuteltimo las conclusiones del trabajo decampo
432 Universo de anaacutelisisPara la primera encuesta los conceptos baacutesicos que deben definirse
acerca del mercado objetivo se encentran a continuacioacuten
bull Elemento Personas Mayores a 20 antildeos o maacutes14
bull Unidades de muestreo Empresas de diferentes rubros que utilicensistemas Informaacuteticos luego vendraacute los individuos mayores a los 15antildeos o maacutes
bull Alcance Distritos 1 23 4 1011 y 12 del Cercado de Cochabamba
bull Tiempodesde el 1ordm de diciembre al 1 de febrero del 2011
El mercado objetivo del presente estudio son las personas adultaseconoacutemicamente activas que se desenvuelven en diferentes trabajos por lotanto se seleccionoacute distritos que cuentan con caracteriacutesticas similares comoser menor tasa de analfabetismo mejor calidad de vida y que tienen una edad
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14 Dato del Instituto Nacional de Estadiacutestica
mayor a los quince antildeos ello debido a que no existen datos por zona censaly por grupos quinquenales de edad sin embargo si existen datos por distritozona censal y con poblaciones mayores a los veinte antildeos o maacutes las cualesfueron consideradas de manera rigurosa
Respecto a la segunda encuesta se realizoacute un muestreo por convenienciaa veinte empresas de diferentes rubros en la ciudad de Cochabamba ellodebido al faacutecil acceso que se teniacutea a las mismas y ademaacutes a que contaban conlas caracteriacutesticas del mercado corporativo meta
433 Identificacioacuten del marco muestralEl marco muestral se identificoacute a traveacutes de las zonas censales (sub
distritos) de los diferentes distritos en la Ciudad de Cochabamba gracias alCenso efectuado el antildeo 2001 Los datos recabados acerca de la zonificacioacutende Cercado ndash Cochabamba provienen de la Honorable Alcaldiacutea Municipal yla oficina de Urbanismo (Ver Anexo A1)
La segmentacioacuten del mercado se basoacute en criterios geograacuteficosdemograacuteficos sociales y econoacutemicos Por lo tanto el mercado objetivo se basaen personas con edad adulta temprana con un nivel de ingresossocioeconoacutemico medio y alto
434 Determinacioacuten del tamantildeo de muestra La determinacioacuten del tamantildeo de la muestra ldquonrdquo se la realiza de acuerdo
a la siguiente ecuacioacuten utilizada en poblaciones menores a 5000000elementos Dado que la poblacioacuten objetivo para el estudio es finito y menora la cantidad de elementos mencionada anteriormente el tamantildeo de la muestrase calcularaacute a traveacutes de la siguiente ecuacioacuten
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El caacutelculo de la muestra se realizoacute con la seleccioacuten de diferentes distritosde la ciudad de Cochabamba cada cual con su respectiva zona censal de lascuales se obtuvo el nuacutemero de personas mayores de quince antildeos a encuestarSeguacuten datos del censo del antildeo 2001 extendidos por el Instituto Nacional deEstadiacutestica (INE) existiriacutean 185851 personas mayores de 20 antildeos dentro laszonas censales seleccionadas el pronoacutestico realizado para el antildeo 2010 estimaque existiraacuten alrededor de 239015(Ver Anexo A2) personas mayores a veinteantildeos en determinadas zonas censales considerando una tasa de crecimientoanual poblacional de 293
Considerando que el servicio que se pretende brindar es nuevo se realizoacuteuna prueba piloto a veinte personas utilizando un pre disentildeo de la encuestateniendo como pregunta clave la siguiente iquestEstariacutea dispuesto a utilizar unServicio que le brinde una capacitacioacuten personalizada para el uso deprogramas Informaacuteticos y Tecnologiacuteas de Informacioacuten de las cuales 17personas respondieron que siacute y las restantes 3 que no razoacuten por la cual la
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varianza queestaacute dada por ldquoprdquo y ldquoqrdquo tiene un valor equivalente al 70 y 30correspondientemente el nivel de confianza con el que se trabajo es del 95Por uacuteltimo de realizo un promedio de los porcentajes de error que van desdeel 3 al 7 para obtener un error promedio
A continuacioacuten se presenta una tabla en la cual se encuentran losdiferentes tamantildeos de muestras obtenidos con distintos porcentajes de errora partir de la ecuacioacuten Nordm 4
Tabla Nordm 10Determinacioacuten del tamantildeo de lamuestra
Fuente Elaboracioacuten Propia 2010
El promedio de la tabla Nordm 5 calculado con diferentes porcentajes deerror tiene como resultado 421 encuestas que deben realizarse en los distritosseleccionados de la ciudad de Cochabamba
435 Estratificacioacuten y plan de muestreoUna vez establecido el tamantildeo de la muestra se realiza la estratificacioacuten
que permita realizar una organizacioacuten maacutes precisa en la recoleccioacuten deInformacioacuten de acuerdo a la poblacioacuten mayor a los 15 antildeos o maacutes de cadadistrito
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La estratificacioacuten se determinoacute base a las zonas censales (Ver anexoA1)de los distritos del Cercado de Cochabamba Las zonas censales conmejores condiciones de vida y desarrollo fueron seleccionadas dentro de cadadistrito A continuacioacuten se muestra la divisioacuten distrital de la provinciaCercado
Los distritos 7891314 (zona sud excepto el distrito 13 que seencuentra en la zona norte) tienen un iacutendice de desarrollo humanocalificado como bajo o criacutetico mientras que los distritos 1011 y 12(centro y parte norte de la ciudad) tienen un iacutendice de desarrollohumano alto los distritos 12345 y 6 (norte este y oeste de la ciudad)tienen un iacutendice de desarrollo humano medio (Honorable AlcaldiacuteaMunicipal 2010) Ver Anexo A4
Paraacutemetros como el iacutendice de desarrollo humano que considera laesperanza de vida el promedio de alfabetismo y de antildeos de escolaridadpermitieron seleccionar los distritos que tienen un iacutendice de desarrollo medioy alto las mismas se adecuan al perfil del cliente al cual pretende llegar elCentro de Capacitacioacuten en Tecnologiacuteas de Informacioacuten A continuacioacuten semuestran los distritos seleccionados con su importancia asignada para laestratificacioacuten
44 Estudio de la oferta y demanda
441 Caacutelculo y proyeccioacuten de la ofertaPuesto que no se cuenta con datos histoacutericos se realizoacute una investigacioacuten
de mercados para recopilar informacioacuten que permita determinar la ofertarespecto a la implantacioacuten de cursos en tecnologiacuteas informaacuteticas Se verificoacutela existencia de aproximadamente siete empresas que ofrecen este tipo deservicio aunque no esteacuten exclusivamente dedicadas al rubro a excepcioacuten detres Estas uacuteltimas denominadas Fundacioacuten Jala COGNOS y TEKHNErepresenta la competencia directa puesto que ofrecen un servicio similar al delproyecto
442 Balance entre oferta y demanda Con los datos obtenidos del estudio de mercado para la oferta y la
demanda se procede a efectuar el balance de las mismas y de esta maneradeterminar la demanda insatisfecha existente para el servicio relacionado con
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eventos infantiles Si se observa la siguiente tabla se puede apreciar concerteza la existencia de demanda insatisfecha a lo largo de la vida delproyecto
Tabla Nordm 26Relacioacuten de la oferta potencial y la demanda potencial de eventos
infantiles
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Existe una alta demanda insatisfecha respecto a cursos en TI en elCercado de la ciudad de Cochabamba que debe ser aprovechada por laorganizacioacuten principalmente por ser un mercado nuevo y por la existenciade dos competidores directos poco conocidos como refleja la investigacioacutende mercados realizada
45 Aspectos Mercadoteacutecnicos
451 Nombre de la empresaLa eleccioacuten del nombre es un elemento importante ya que es una forma
de identificar a la empresa y de diferenciarla de la competencia por tal razoacutense procede a la seleccioacuten del mismo El nombre elegido es el de LENNOXSRL dicho nombre es de origen celta y significa tener el deseo de hacerlotodo y ser el mejor implicando a su vez mucha curiosidad y necesidad decambios siendo lo maacutes importante la libertad y la adaptabilidad elementosque coinciden con la razoacuten de ser de la empresa (Cfr Nombres Animados2011)
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Dicha nombre tiene como objetivo comunicar las caracteriacutesticas derelevancia diferencia y visibilidad que le permiten sobresalira la empresa enun entorno siempre competitivo y cambiante relacionando y satisfaciendonecesidades especiacuteficas en los puacuteblicos
452 Logotipo Con el objetivo que los clientes recuerden e identifiquen la marca de la
empresa se seleccionoacute un motivo faacutecil de recordar por los colores llamativosy por la presencia de una ilustracioacuten que proyecta la personalidad de laempresa al mundo exterior Asiacute la mayoriacutea de los clientes recordaraacute a laempresa por la forma y el color del logotipo lo que ayudaraacute a crear unestiacutemulo de venta e identificar el servicio Los colores utilizados para lacreacioacuten del logotipo son el plateado naranja y blanco
El logotipo disentildeado es expuesto en la figura siguiente
Figura Nordm 71Logotipo de la empresa
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Se puede apreciar que el logotipo representa un concepto diferente ypersonalizado y se consideroacute elementos como la visibilidad lamemorabilidad la universalidad la durabilidad y la legibilidad al momentode su eleccioacuten teniendo un completo briefing15 que lo expone
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15 Breve sesioacuten de Informacioacuten
453 SloganLa creacioacuten del logotipo a su vez viene acompantildeado de un slogan o lema
publicitario el cual pretende llamar la atencioacuten del segmento objetivoadoptando con ello una personalidad distinta respecto al resto y haciendo queel consumidor sienta la necesidad de utilizar el servicio dicho eso el lema es
hellipldquoLennox porque el futuro es hoyrdquohellip
El mismo hace referencia a la velocidad con las que las tecnologiacuteas deinformacioacuten se expanden y que la uacutenica constante hoy en diacutea es el cambio
46 Marketing Mix
471 ServicioLENNOX SRL brinda un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende
Presenta dos modalidades de asistencia la primera presencial quefunciona de manera sincroacutenica es decir como una interaccioacuten continua entreel profesor y los alumnos y la segunda modalidad E- Learning es laensentildeanza con el soporte de las plataformas virtuales combina la formasincroacutenica y asincroacutenica es decir de manera simultaacutenea y en distintosmomentos ambas disentildeadas para responder a las necesidades especiacuteficas delos adultos incluyendo itinerarios accesibles que van acorde a los horarioslaborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacutea de repeticioacuten sin costo elcual le permite al cliente repetir el curso si es que lo abandono por diferentesrazones en un lapso no mayor a tres meses sin tener que pagar un montoadicional al que ya pago al inicio entre otros
472 Plaza y distribucioacuten El sistema de distribucioacuten que se utilizaraacute LENNOX SRL seraacute de dos
tipos el de visitas al cliente al sitio de servicio y servicio de operacioacuten que serealiza a distancia esa decisioacuten la tomaraacute el cliente La primera seraacute en lasinstalaciones del centro con docentes material fiacutesico etc La segunda seraacute elaula virtual a traveacutes de la plataforma on line con un tutorial y material virtual
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La estrategia de distribucioacuten seraacute venta directapara mantener un mejor controldel servicio obtener diferenciacioacuten perceptible del servicio o para mantenerinformacioacuten directa de los clientes sobre sus necesidades
De acuerdo al estudio de localizacioacuten que se detalla en el proacuteximocapiacutetulo la zona norte del departamento de Cochabamba fue elegida como laubicacioacuten maacutes accesible para el centro un lugar amplio donde no existamucha afluencia de vehiacuteculos para brindar una experiencia de serviciosatisfactoria para los clientes asiacute como evitar congestiones de traacutensito Por lotanto se consideroacute como apta la misma especiacuteficamente en la zona de AltoAranjuez como ubicacioacuten adecuada para este cometido
473 Promocioacuten y publicidadLa mezcla comunicacional permite informar y persuadir a los clientes
finales para lograr un impacto favorable a la compra del servicio es por elloque es necesario trabajar sobre el comportamiento del consumidor final y enla preferencia de medios de comunicacioacuten
Para este proyecto se llevoacute a cabo una planificacioacuten de una campantildeapublicitaria de lanzamiento durante un tiempo de tres meses donde seaprovechara al maacuteximo para dar a conocer las catalogo y beneficios del centroen TICrsquos este seraacute un proceso de suma importancia debido a la falta deinformacioacuten acerca del servicio en el mercado departamentalUna vezinaugurado el centro se procederaacute a realizar la campantildea publicitaria en prensaescrita televisioacuten y radio
La publicacioacuten se emitiraacute en el diario ldquoLos Tiemposrdquo debido a que esuno de los perioacutedicos maacutes reconocidos en el departamento de Cochabambadirigido a toda clase de personas permitiendo llegar faacutecilmente al mercadometa
Tabla No 27Presupuesto de publicacioacuten en prensa escrita
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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La campantildea publicitaria tambieacuten se emitiraacute en televisioacuten especiacuteficamenteATB uno de los canales maacutes reconocidos y con mayor nivel de audiencia deldepartamento de Cochabamba en sus noticieros del medio diacutea y noticiero dela noche Ver AnexoA8
A su vez se contaraacute con una paacutegina web multimedia en la cual seencontraran los servicios que ofrecemos los cursos vigentes descuentospromociones etc Teniendo presencia tambieacuten e n las redes sociales comoser Twiter y Facebook
A partir del funcionamiento de la empresa se implementara el ModeloBucket del autor Herman Bustos el cual centra su eje conceptual en generanla recomendacioacuten por parte de los adultos que son los postulantes potenciales(captacioacuten) y los asistentes actuales (retencioacuten) y todas las acciones apuntaraacutena ese objetivo a que los seguidores sientan amor por la marca educacionalproponiendo ademaacutes un enfoque sineacutergico de muacuteltiples propoacutesitos en un nivelde diaacutelogo que personaliza las relaciones con sus puacuteblicos
48 Estrategias de desarrolloLa estrategia de marketing a desarrollar en la empresa seraacute la de
penetracioacuten de mercados ya que se trata de una empresa nueva el mercado alcual se dirige esta recieacuten desarrollando y existen pocos competidores noposicionados auacuten Los mecanismos para conseguir la penetracioacuten de mercadosque se utilizaraacuten son los siguientes
bull Desarrollo de la demanda primaria Se buscaraacute captar como primerobjetivo clientes nuevos no consumidores de este tipo de serviciosgracias a la intensa campantildea publicitaria que se tendraacute promocionesy al servicio aumentado que se ofertaraacute
bull Aumento de la participacioacuten de mercado como segundo objetivo seaumentaraacute la participacioacuten de mercado atrayendo a clientes de lacompetencia resaltando las ventajas que tenemos como un centro ITde Microsoft promociones diferencia de precios y mayoresbeneficios por elegir el servicio de LENNOX SRL
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5 LOCALIZACIOacuteN
51 Localizacioacuten del ProyectoLa empresa tendraacute una ubicacioacuten estrateacutegica de acuerdo con el mercado
objetivo al que queremos llegar los adultos contaraacute con instalacionesadecuadas para el servicio con el objeto de brindar calidad a nuestros clientes
513 Determinacioacuten de la localizacioacuten del ProyectoPara la determinacioacuten de la localizacioacuten de la empresa se tuvo los
resultados del estudio de mercado y de los Factores Objetivos (Oi) el centrode Andragogiacutea informaacutetica se estableceraacute la zona de Alto Aranjuez (subidatemplo Mormoacuten) de la ciudad de Cochabamba-Cercado
52 TamantildeoEl elemento maacutes importante para determinar el tamantildeo del proyecto es
generalmente la cuantiacutea de la demanda actual y futura que ha de atenderseLo ideal es que el tamantildeo no sea mayor que la demanda actual y esperadadel mercado y que la cantidad demandada sea superior al tamantildeo miacutenimoeconoacutemico del proyecto El tamantildeo se determinoacute en base a la demandainsatisfecha como se detalla a continuacioacuten
Tabla Nordm31Diferencia entre oferta y demanda
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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El promedio anual de la demanda insatisfecha para 7 gestiones (2011-20117) es de 2167 personas por antildeo es decir 181 personas a capacitar cadames de acuerdo al presupuesto (explicaremos detalladamente en capiacutetulosposteriores) disponibilidad de ambientes y maacutes que todo a un objetivo real decrecimiento mensual para la primera gestioacuten es atender 25 de la demandainsatisfecha es decir 45 estudiantes por mes Pero por condiciones de espacioen los ambientes a alquilar contaremos con 50 maacutequinas a disposicioacuten parainiciar actividades se podraacute expandirse hasta de 73 maacutequinas en un futuro deacuerdo al incremento de demanda
6 INGENIERIacuteA DE PROYECTO
61 Descripcioacuten de la empresa El centro LENNOX SRL es una empresa dedicada a la capacitacioacuten
profesional tecnoloacutegica y de gestioacuten empresarial que desarrolla su labordentro de un sistema de capacitacioacuten actualizacioacuten y asesoriacutea para adultosprofesionales y empresas en las aacutereas de Informaacutetica y TICrsquos aplicadas
La empresa como tal brinda una educacioacuten complementaria la cual seofrece como un acaacutepite adicional a la formacioacuten ya recibida permitiendoampliar las diferentes formas de participacioacuten y realizacioacuten personal grupaly colectiva del adulto Se ofrece un servicio especializado para personasadultas que quieran mejorar sus competencias laborales a traveacutes del uso desoluciones informaacuteticas (Cfr ANDER EGG Ezequiel GELPI EttoreKAMBARAGE Julius FLUITMAN Fred 2010)
62 Descripcioacuten del servicio
621 Caracteriacutesticas de los serviciosLENNOX SRL ofrece un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende Los diferentes cursos estaacuten disentildeados para responder a lasnecesidades especiacuteficas de los adultos incluyendo itinerarios accesibles quevan acorde a los horarios laborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacuteade repeticioacuten sin costo el cual le permite al cliente repetir el curso si es quelo abandono por diferentes razones en un lapso no mayor a tres meses sintener que pagar un monto adicional al que ya pago al inicio entre otros
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bull Nuestra Metodologiacutea se basa en el autoaprendizaje16 que toma encuenta el estado de madurez del individuo ya que al encontrarse enuna edad adulta (Ver AnexoC1) se encuentra en la plenitud de susposibilidades para aprender no por mera imitacioacuten o repeticioacuten sinoa traveacutes de un aprendizaje reflexivo que les permite formarse en laescuela de la vida y tener una actitud reflexiva sobre sus actividadestrabajos y posibilidades dicha autogestioacuten sigue las instrucciones yoorientaciones proporcionadas por el docente (Cfr PRADO2009170)
- Nuestro Objetivo ofrecer soluciones efectivas raacutepidas y exitosasen el aacuterea elegida
- Nuestro concepto diferenciador educacioacuten especializadaaprovechamiento del tiempo aplicacioacuten inmediata de losconceptos adquiridos praacutectica continua y resultados de calidad
bull La metodologiacutea de acuerdo al autor Ernesto Yturralde se rige en tresprincipios uno de ellos es el de la Participacioacuten en el cual elintercambio de experiencias ayuda a una mejor asimilacioacuten delconocimiento el segundo principio es el de la horizontalidad a traveacutesdel cual el facilitador y el estudiante tienen caracteriacutesticas cualitativassimilares (adultez y experiencia) pero la diferencia la ponen lascaracteriacutesticas cuantitativas (diferente desarrollo de la conductaobservable) el uacuteltimo principio es el de la flexibilidad para deentender ya que los adultos al poseer una carga educativa -formativa llena de experiencias previas y cargas familiares oeconoacutemicas debe necesitar lapsos de aprendizaje acordes con susaptitudes y destrezas
A continuacioacuten se muestra graacuteficamente dichos principios
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16 Autoaprendizaje Cada persona es protagonista de su proceso de aprendizaje siguiendo orientacionese instrucciones proporcionadas por el docente implicando a su vez una actitud autoacutenoma para tomardecisiones controlar y evaluar su proceso de aprendizaje DICCIONARIO VIRTUAL
Figura Nordm 75Principios de la Metodologiacutea
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011en base a YTURRALDE Ernesto
623 Cataacutelogo de cursos
La empresa ofrece su cataacutelogo de servicios de capacitacioacuten con nueveprogramas acadeacutemicos (Ver el cataacutelogo desplegado en el AnexoC2) quepermiten afrontar necesidades baacutesicas de comunicacioacuten e integracioacuten comose detalla a continuacioacuten
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Figura Nordm 76Cataacutelogo de Cursos de Capacitacioacuten
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011
Considerando los resultados de la Investigacioacuten de mercados en la cuallos paraacutemetros maacutes importantes para los encuestados era la infraestructura ylas garantiacuteas del servicio contamos con personal calificado y certificado comoplantel docente a su vez tenemos personal idoacuteneo encargado del soporteteacutecnico que garantiza el perfecto estado de los equipos de computacioacuten yrealiza las instalaciones pertinentes para cada curso
Dicho cataacutelogo de cursos tambieacuten se encontrara disponible viacutea online atraveacutes de la plataforma virtual de la empresa
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Figura Nordm77Plataforma virtual (e- learning)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
La plataforma virtual utilizada es la deDokeos17 la misma es un entornode e-learning y contiene una aplicacioacuten de administracioacuten de contenidos decursos y tambieacuten una herramienta de colaboracioacuten Es un software libre y estaacutebajo la licencia GNU GPL el desarrollo es internacional y colaborativoTambieacuten estaacute certificada por la OSIse la utiliza como un sistema de gestioacutende contenido (CMS) para los asistentes y los docentes Esta caracteriacutestica de
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17 Hasta el 2007 estaba traducido en 34 idiomas (y varios estaacuten completos) y es sado (a septiembre de2010) por 9900 organizaciones seguacuten reporta el mismo sitio web de la empresa medido sin filtrado de
administracioacuten de contenidos incluye distribucioacuten de contenidos calendarioproceso de entrenamiento chat en texto audio y video administracioacuten depruebas y guardado de registros Las herramientas con las que cuenta estaplataforma se detalla a continuacioacuten
bull Lecciones SCORM
bull Produccioacuten de documentos basados en plantillas
bull Ejercicios opcioacuten muacuteltiple llenado de espacios en blanco cotejaralternativas preguntas abiertas hotspots Interaccioacuten foros chats ygrupos
bull Videoconferencia viacutea Web (manual de instalacioacuten removido en laversioacuten Free 186 paquete siempre disponible puacuteblicamente paradescarga
bull Conversioacuten de presentaciones en PowerPoint e Impress a cursos enSCORM (manual de instalacioacuten removido en la versioacuten Free 186paquete siempre disponible puacuteblicamente para descarga)
bull Trabajos blogs Agenda anuncios glosario
bull Notas personales red social
bull Encuestas Evaluaciones reserva de matriacutecula
bull Sesiones de usuario
LENNOX SRL utilizaraacute esta plataforma por su faacutecil adopcioacuten y porcontar con un amplio contenido para facilitar la ensentildeanza a distancia en suoferta de servicios virtuales o e ndashlearnig como se detalloacute anteriormente
624Ventajas del servicioLENNOX SRL forma parte del programa Microsoft IT Academy (Ver
Anexo C3) siendo parte de los centros de formacioacuten autorizados por dichacorporacioacuten garantizando a su vez una ensentildeanza praacutectica de alto nivelrespondiendo de la mejor forma las necesidades de los asistentes a los cursos(Cfr Microsoft 2011
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Figura Nordm78Ventajas del servicio
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Microsoft Corp 2011
La certificacioacuten de Microsoft es una de las aprobaciones maacutes exigentesy respetadas del sector mediante la cual se pone eacutenfasis tanto en elconocimiento teacutecnico como en la experiencia en el mundo real Los cursos ycertificaciones de Microsoft son sumamente necesarios para los trabajos y lasresponsabilidades reales Aquellos que obtienen una certificacioacuten sonreconocidos y valorados como profesionales altamente calificados en susespecializaciones Para los directivos de empresas los beneficios de lacertificacioacuten son incluso maacutes evidentes El curso y la certificacioacuten producenmenores costos operativos mayor rendimiento de las inversiones y equiposmaacutes eficientes y confiables logrando un mayor desarrollo de la empresa yayudando a su vez a que las personas desarrollen su potencial y aceptandotener un aprendizaje para toda la vida
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Ademaacutes ofrece servicios adicionales como ser
bull Servicio de Catering
bull Servicios de fax (recepcioacuten y enviacuteos)
bull Servicio de masajes en la espalda
625Sistema del servicioLENNOX SRLutiliza dos sistemas de servicios respecto a los cursos
que se dictan en la modalidad presencial maneja el sistema front office de altocontacto puesto que los clientes influyen en la calidad del servicio ya sea consu participacioacuten o retroalimentacioacuten formando parte del servicio como sepuede ver en la figura presentada a continuacioacuten
Figura Nordm79Sistema de servicio de alto contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
A su vez para la modalidad de los cursos virtuales la empresa emplea elsistema de servicios de bajo contacto back office puesto que el cliente nonecesita tener contacto fiacutesico para utilizar el servicio como se aprecia en lasiguiente figura
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Figura Nordm80Sistema de servicio de bajo contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
626 Proceso de atencioacuten al cliente
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Recabar informacioacuten donde el cliente podraacute conocer los cursos quese ofertaran ese mes carga horaria tiempo de duracioacuten precio
bull Visita al director acadeacutemico donde el cliente recibiraacute informacioacutenacerca del contenido de cada curso de su intereacutes modalidad deevolucioacuten tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar el curso ypodraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido de acuerdo a suintereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente volveraacute a ser atendido por los asistentes deventas donde se tomaraacuten sus datos para enviarle informacioacutenperioacutedica acerca de la oferta de cursos y en caso de estar interesadose procederaacute a llenar sus datos en la lista oficial del curso de su intereacutes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
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bull Entrega de material dependiendo del curso al cual se inscribioacute elcliente se le pasaraacute material respectivo software guiacutea de apoyo guiacuteaMicrosoft
Figura Nordm81Proceso de inscripcioacuten modalidad presencial
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Ingreso a la paacutegina webdesde la barra exploradora en la misma elcliente podraacute conocer los cursos que se ofertaran ese mes cargahoraria tiempo de duracioacuten precio y su disponibilidad
bull Leer la informacioacutendonde el cliente podraacute leer en el panel central dela paacutegina web la informacioacuten acerca del contenido de cada curso desu intereacutes modalidad de evolucioacuten curriacuteculo del docente materialademaacutes de conocer el tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar elcurso y podraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido deacuerdo a su intereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente podraacute inscribirse llenando el formulario deinscripcioacuten que se encuentra en la paacutegina almacenando sus datos enla base de datos de la empresa para poder realizar un seguimientoademaacutes de ofertarle los cursos vigentes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
bull Entrega del nombre de usuario y contrasentildea una vez cancelado elmonto del curso se procede a enviar la informacioacuten al correoelectroacutenico del inscrito su nombre y contrasentildea ademaacutes de unpequentildeo manual de uso para ingr4esar al la paacutegina bajar loscontenidos evaluaciones etc
La figura Nordm 82 muestra un segundo flujograma sintetiza los pasos parahacerlos maacutes visuales
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Figura Nordm82Proceso de inscripcioacuten modalidad virtual
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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63 Personal de contactoLENNOX SRL Al tener un IT Acadeacutemico y ser un centros de
formacioacuten autorizado por Microsoft cuenta con colaboradores idoacuteneos para eldesarrollo de las diferentes funciones a su vez cuenta con docentes quegarantizan una ensentildeanza praacutectica de alto nivel en los diferentes programasPor tal razoacuten el cliente final tiene contacto directo con los asistentes de ventaslos docentes el personal teacutecnico en primera instancia
64 Soporte teacutecnico de la empresa El ambiente fiacutesico consta de dos departamentos de 189m2 cada uno ver
Anexo B2 los cuales se redisentildearon considerando aspectos teacutecnicos comoun cableado estructural que cumple con las normas internacionales servidoreseficientes sistema de iluminacioacuten adecuado (led) aire acondicionado ycalefaccioacuten asiacute tambieacuten pensando en la comodidad del cliente la empresaLENNOX SRL con un disentildeo moderno y confortable teniendo instalacionestotalmente equipadas con
3 Aulas para grupos de 5 a 12 participantes 2 aulas con capacidad de 5a 13 personas 1 aula con capacidad de 25 personas y 3 aulas individualesVIP
bull Computadores de uacuteltima generacioacuten
bull Aire acondicionado y calefaccioacuten
bull Mobiliario coacutemodo y ergonoacutemico
bull Televisor LCD de 32rdquo
bull Proyectores multimedia y sonido
bull Conexioacuten a Internet
bull Estacionamiento para 20 Vehiacuteculos
Se cuenta ademaacutes con amplios espacios para brindar el servicio decatering dichos espacios sirven a su vez para los descansos de los asistentesen los cursos muy largos etc Ya que los departamentos se encuentran en laprimera y segunda planta del edificio se cuenta con un ascensor para mayorcomodidad de los asistentes En la figura que se presenta a continuacioacuten sepuede observar un boceto del disentildeo final el cual contiene colores llamativosy un estilo minimalista
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Figura Nordm82Disentildeo de los ambientes
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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CAPIacuteTULO 7 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOTabla Nordm 62
Proyeccioacuten de costos de produccioacuten (Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011 Antildeo 9 = 10
1011 Capital de trabajoEl capital de trabajo o capital de explotacioacuten representa los recursos
financieros netos que requiere la organizacioacuten para arrancar el proyecto enfuncioacuten al programa de produccioacuten iniciando con un 70 del mercado hastaalcanzar el 100 del programa de produccioacuten
El caacutelculo del capital de trabajo estaacute en funcioacuten a los diacuteas de coberturade los activos y pasivos corrientes teniendo en cuenta que la empresa notendraacute cuantas por cobrar este iacutetem se igualaraacute a cero para poder realizar loscaacutelculos del capital de trabajo es necesario calcular los iacutetems que en elintervienen
Una vez realizados los caacutelculos auxiliares para los iacutetems que intervienenen el caacutelculo del capital de trabajo teniendo en cuenta los diacuteas de coberturapara los activos y pasivos corrientes se puede obtener el incremento asiacute comola recuperacioacuten del capital de trabajo para el quinto antildeo
Evaluacioacuten patrimonial del proyectoCon la evaluacioacuten patrimonial se pretende valorizar y cuantificar el
estado de los activos y pasivos con los que cuenta la organizacioacuten a partir delbalance general asiacute como la utilidad medible anual en funcioacuten a las ventas ycostos mediante el estado de resultados70391412
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PERIODOCONS -TRUC
I N I C I A C I Oacute N U T I L I Z A C I Oacute N P L E N A
ANtildeOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA 0 70 80 90 100 100 100 100 100 100 100
Catalogo de Cursos Mensuales 0 12600 14400 16200 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Catering 0 120960 138240 155520 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
COSTOS DE FABRICA 0 133560 152640 171720 190800 190800 190800 190800 190800 190800 190800
Personal de Gestion 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800
Personal de apoyo 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600
personal operativo 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600
COSTOS DE OPERACIONES 0 427560 446640 465720 484800 484800 484800 484800 484800 484800 484800
Costos financieros 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0 0 0
Depreciaciones 122224 122224 122224 122224 106157 106157 106157 106157 106157 106157
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 611016 624141 633903 641707 603349 590957 590957 590957 590957 590957
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
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Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
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4 ESTUDIO DE MERCADO
41 Caracterizacioacuten del servicioEl presente plan de negocios integra el disentildeo de un Centro de
Andragogiacutea en tecnologiacuteas de Informacioacuten que va desde la realizacioacuten de unestudio de mercado el cual permitiraacute analizar el comportamiento delconsumidor asiacute como la organizacioacuten ingenieriacutea planificacioacuten evaluacioacutenfinanciera y anaacutelisis de sensibilidad todo en buacutesqueda de satisfacer lasnecesidades del mercado objetivo y de agregarles valor en el proceso Elcentro ofreceraacute metodologiacuteas programas actividades y evaluaciones dirigidasala ensentildeanza y capacitacioacuten en sistemas informaacuteticos adaptaacutendose a lasnecesidades intelectuales del personal de empresas de diversos rubros asiacutecomo a personas adultas independientes que necesiten el servicio
42 Caracterizacioacuten del mercadoEl mercado estaacute compuesto por centros tecnoloacutegicos institutos y otras
empresas dedicadas a dictar seminarios y diferentes programas decapacitacioacuten sin embargo ninguna de las organizaciones existentes seencuentra especializada puesto que abren sus puertas a todas las personas sindistincioacuten de edad ni concentracioacuten alguna en las personas adultas utilizandoun modelo de ensentildeanza estaacutendar ademaacutes de existir solo tres empresas quecuentan con respaldo internacional de Microsoft respecto a las certificacionesPor todo lo anterior expuesto el mercado se considera un Oligopolio Deacuerdo a una primera clasificacioacuten13 de los productos pueden clasificarse entres grupos bienes duraderos bienes no duraderos y servicioscorrespondiendo la presente actividad a servicios ello debido a suintangibilidad inseparabilidad y al hecho que se ofrece el servicio sintransferir la propiedad
43 Disentildeo de la investigacioacuten y fuentes de datos
431 Herramientas de recoleccioacuten de informacioacutenLa recoleccioacuten de Informacioacuten utilizaraacute fuentes primarias ya que no
existen los registros necesarios respecto al servicio que se pretende ofertarpara ello se recurre a las siguientes herramientas
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13 Teoriacutea Econoacutemica
bull ENCUESTA- Esta teacutecnica permitiraacute obtener informacioacuten de maneramaacutes raacutepida ademaacutes de ser flexible y de tener menor costo Existiraacutendos modelos de encuestas que se realizaraacuten tanto a personas mayoresa los 20 antildeos como a empresas legalmente constituidas privadas yestatales(Ver
bull OBSERVACIOacuteN PERSONAL- Esta herramienta permitiraacute registrarlos datos conforme ocurren las acciones y no requiere solicitar lacooperacioacuten del individuo o individuosUno de los motivos por elque se decidioacute utilizar este meacutetodo se debe a que las personas adultastienen actitudes establecidas y temen a las criacuteticas por ello a traveacutesde la observacioacuten se buscaraacute conductas reales frente a ciertosfenoacutemenos
bull ENTREVISTA PERSONAL- Con empresarios y empleados dediferentes instituciones y rubros con el objetivo de obtenerinformacioacuten acerca de diferentes temas como ser la capacitacioacuten delos empleados la automatizacioacuten de los procesos etc
A continuacioacuten se explica de manera detallada la determinacioacuten de lamuestra el plan de muestreo la estratificacioacuten el disentildeo de la encuesta larecopilacioacuten y anaacutelisis de datos y por uacuteltimo las conclusiones del trabajo decampo
432 Universo de anaacutelisisPara la primera encuesta los conceptos baacutesicos que deben definirse
acerca del mercado objetivo se encentran a continuacioacuten
bull Elemento Personas Mayores a 20 antildeos o maacutes14
bull Unidades de muestreo Empresas de diferentes rubros que utilicensistemas Informaacuteticos luego vendraacute los individuos mayores a los 15antildeos o maacutes
bull Alcance Distritos 1 23 4 1011 y 12 del Cercado de Cochabamba
bull Tiempodesde el 1ordm de diciembre al 1 de febrero del 2011
El mercado objetivo del presente estudio son las personas adultaseconoacutemicamente activas que se desenvuelven en diferentes trabajos por lotanto se seleccionoacute distritos que cuentan con caracteriacutesticas similares comoser menor tasa de analfabetismo mejor calidad de vida y que tienen una edad
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14 Dato del Instituto Nacional de Estadiacutestica
mayor a los quince antildeos ello debido a que no existen datos por zona censaly por grupos quinquenales de edad sin embargo si existen datos por distritozona censal y con poblaciones mayores a los veinte antildeos o maacutes las cualesfueron consideradas de manera rigurosa
Respecto a la segunda encuesta se realizoacute un muestreo por convenienciaa veinte empresas de diferentes rubros en la ciudad de Cochabamba ellodebido al faacutecil acceso que se teniacutea a las mismas y ademaacutes a que contaban conlas caracteriacutesticas del mercado corporativo meta
433 Identificacioacuten del marco muestralEl marco muestral se identificoacute a traveacutes de las zonas censales (sub
distritos) de los diferentes distritos en la Ciudad de Cochabamba gracias alCenso efectuado el antildeo 2001 Los datos recabados acerca de la zonificacioacutende Cercado ndash Cochabamba provienen de la Honorable Alcaldiacutea Municipal yla oficina de Urbanismo (Ver Anexo A1)
La segmentacioacuten del mercado se basoacute en criterios geograacuteficosdemograacuteficos sociales y econoacutemicos Por lo tanto el mercado objetivo se basaen personas con edad adulta temprana con un nivel de ingresossocioeconoacutemico medio y alto
434 Determinacioacuten del tamantildeo de muestra La determinacioacuten del tamantildeo de la muestra ldquonrdquo se la realiza de acuerdo
a la siguiente ecuacioacuten utilizada en poblaciones menores a 5000000elementos Dado que la poblacioacuten objetivo para el estudio es finito y menora la cantidad de elementos mencionada anteriormente el tamantildeo de la muestrase calcularaacute a traveacutes de la siguiente ecuacioacuten
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El caacutelculo de la muestra se realizoacute con la seleccioacuten de diferentes distritosde la ciudad de Cochabamba cada cual con su respectiva zona censal de lascuales se obtuvo el nuacutemero de personas mayores de quince antildeos a encuestarSeguacuten datos del censo del antildeo 2001 extendidos por el Instituto Nacional deEstadiacutestica (INE) existiriacutean 185851 personas mayores de 20 antildeos dentro laszonas censales seleccionadas el pronoacutestico realizado para el antildeo 2010 estimaque existiraacuten alrededor de 239015(Ver Anexo A2) personas mayores a veinteantildeos en determinadas zonas censales considerando una tasa de crecimientoanual poblacional de 293
Considerando que el servicio que se pretende brindar es nuevo se realizoacuteuna prueba piloto a veinte personas utilizando un pre disentildeo de la encuestateniendo como pregunta clave la siguiente iquestEstariacutea dispuesto a utilizar unServicio que le brinde una capacitacioacuten personalizada para el uso deprogramas Informaacuteticos y Tecnologiacuteas de Informacioacuten de las cuales 17personas respondieron que siacute y las restantes 3 que no razoacuten por la cual la
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varianza queestaacute dada por ldquoprdquo y ldquoqrdquo tiene un valor equivalente al 70 y 30correspondientemente el nivel de confianza con el que se trabajo es del 95Por uacuteltimo de realizo un promedio de los porcentajes de error que van desdeel 3 al 7 para obtener un error promedio
A continuacioacuten se presenta una tabla en la cual se encuentran losdiferentes tamantildeos de muestras obtenidos con distintos porcentajes de errora partir de la ecuacioacuten Nordm 4
Tabla Nordm 10Determinacioacuten del tamantildeo de lamuestra
Fuente Elaboracioacuten Propia 2010
El promedio de la tabla Nordm 5 calculado con diferentes porcentajes deerror tiene como resultado 421 encuestas que deben realizarse en los distritosseleccionados de la ciudad de Cochabamba
435 Estratificacioacuten y plan de muestreoUna vez establecido el tamantildeo de la muestra se realiza la estratificacioacuten
que permita realizar una organizacioacuten maacutes precisa en la recoleccioacuten deInformacioacuten de acuerdo a la poblacioacuten mayor a los 15 antildeos o maacutes de cadadistrito
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La estratificacioacuten se determinoacute base a las zonas censales (Ver anexoA1)de los distritos del Cercado de Cochabamba Las zonas censales conmejores condiciones de vida y desarrollo fueron seleccionadas dentro de cadadistrito A continuacioacuten se muestra la divisioacuten distrital de la provinciaCercado
Los distritos 7891314 (zona sud excepto el distrito 13 que seencuentra en la zona norte) tienen un iacutendice de desarrollo humanocalificado como bajo o criacutetico mientras que los distritos 1011 y 12(centro y parte norte de la ciudad) tienen un iacutendice de desarrollohumano alto los distritos 12345 y 6 (norte este y oeste de la ciudad)tienen un iacutendice de desarrollo humano medio (Honorable AlcaldiacuteaMunicipal 2010) Ver Anexo A4
Paraacutemetros como el iacutendice de desarrollo humano que considera laesperanza de vida el promedio de alfabetismo y de antildeos de escolaridadpermitieron seleccionar los distritos que tienen un iacutendice de desarrollo medioy alto las mismas se adecuan al perfil del cliente al cual pretende llegar elCentro de Capacitacioacuten en Tecnologiacuteas de Informacioacuten A continuacioacuten semuestran los distritos seleccionados con su importancia asignada para laestratificacioacuten
44 Estudio de la oferta y demanda
441 Caacutelculo y proyeccioacuten de la ofertaPuesto que no se cuenta con datos histoacutericos se realizoacute una investigacioacuten
de mercados para recopilar informacioacuten que permita determinar la ofertarespecto a la implantacioacuten de cursos en tecnologiacuteas informaacuteticas Se verificoacutela existencia de aproximadamente siete empresas que ofrecen este tipo deservicio aunque no esteacuten exclusivamente dedicadas al rubro a excepcioacuten detres Estas uacuteltimas denominadas Fundacioacuten Jala COGNOS y TEKHNErepresenta la competencia directa puesto que ofrecen un servicio similar al delproyecto
442 Balance entre oferta y demanda Con los datos obtenidos del estudio de mercado para la oferta y la
demanda se procede a efectuar el balance de las mismas y de esta maneradeterminar la demanda insatisfecha existente para el servicio relacionado con
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eventos infantiles Si se observa la siguiente tabla se puede apreciar concerteza la existencia de demanda insatisfecha a lo largo de la vida delproyecto
Tabla Nordm 26Relacioacuten de la oferta potencial y la demanda potencial de eventos
infantiles
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Existe una alta demanda insatisfecha respecto a cursos en TI en elCercado de la ciudad de Cochabamba que debe ser aprovechada por laorganizacioacuten principalmente por ser un mercado nuevo y por la existenciade dos competidores directos poco conocidos como refleja la investigacioacutende mercados realizada
45 Aspectos Mercadoteacutecnicos
451 Nombre de la empresaLa eleccioacuten del nombre es un elemento importante ya que es una forma
de identificar a la empresa y de diferenciarla de la competencia por tal razoacutense procede a la seleccioacuten del mismo El nombre elegido es el de LENNOXSRL dicho nombre es de origen celta y significa tener el deseo de hacerlotodo y ser el mejor implicando a su vez mucha curiosidad y necesidad decambios siendo lo maacutes importante la libertad y la adaptabilidad elementosque coinciden con la razoacuten de ser de la empresa (Cfr Nombres Animados2011)
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Dicha nombre tiene como objetivo comunicar las caracteriacutesticas derelevancia diferencia y visibilidad que le permiten sobresalira la empresa enun entorno siempre competitivo y cambiante relacionando y satisfaciendonecesidades especiacuteficas en los puacuteblicos
452 Logotipo Con el objetivo que los clientes recuerden e identifiquen la marca de la
empresa se seleccionoacute un motivo faacutecil de recordar por los colores llamativosy por la presencia de una ilustracioacuten que proyecta la personalidad de laempresa al mundo exterior Asiacute la mayoriacutea de los clientes recordaraacute a laempresa por la forma y el color del logotipo lo que ayudaraacute a crear unestiacutemulo de venta e identificar el servicio Los colores utilizados para lacreacioacuten del logotipo son el plateado naranja y blanco
El logotipo disentildeado es expuesto en la figura siguiente
Figura Nordm 71Logotipo de la empresa
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Se puede apreciar que el logotipo representa un concepto diferente ypersonalizado y se consideroacute elementos como la visibilidad lamemorabilidad la universalidad la durabilidad y la legibilidad al momentode su eleccioacuten teniendo un completo briefing15 que lo expone
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15 Breve sesioacuten de Informacioacuten
453 SloganLa creacioacuten del logotipo a su vez viene acompantildeado de un slogan o lema
publicitario el cual pretende llamar la atencioacuten del segmento objetivoadoptando con ello una personalidad distinta respecto al resto y haciendo queel consumidor sienta la necesidad de utilizar el servicio dicho eso el lema es
hellipldquoLennox porque el futuro es hoyrdquohellip
El mismo hace referencia a la velocidad con las que las tecnologiacuteas deinformacioacuten se expanden y que la uacutenica constante hoy en diacutea es el cambio
46 Marketing Mix
471 ServicioLENNOX SRL brinda un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende
Presenta dos modalidades de asistencia la primera presencial quefunciona de manera sincroacutenica es decir como una interaccioacuten continua entreel profesor y los alumnos y la segunda modalidad E- Learning es laensentildeanza con el soporte de las plataformas virtuales combina la formasincroacutenica y asincroacutenica es decir de manera simultaacutenea y en distintosmomentos ambas disentildeadas para responder a las necesidades especiacuteficas delos adultos incluyendo itinerarios accesibles que van acorde a los horarioslaborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacutea de repeticioacuten sin costo elcual le permite al cliente repetir el curso si es que lo abandono por diferentesrazones en un lapso no mayor a tres meses sin tener que pagar un montoadicional al que ya pago al inicio entre otros
472 Plaza y distribucioacuten El sistema de distribucioacuten que se utilizaraacute LENNOX SRL seraacute de dos
tipos el de visitas al cliente al sitio de servicio y servicio de operacioacuten que serealiza a distancia esa decisioacuten la tomaraacute el cliente La primera seraacute en lasinstalaciones del centro con docentes material fiacutesico etc La segunda seraacute elaula virtual a traveacutes de la plataforma on line con un tutorial y material virtual
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La estrategia de distribucioacuten seraacute venta directapara mantener un mejor controldel servicio obtener diferenciacioacuten perceptible del servicio o para mantenerinformacioacuten directa de los clientes sobre sus necesidades
De acuerdo al estudio de localizacioacuten que se detalla en el proacuteximocapiacutetulo la zona norte del departamento de Cochabamba fue elegida como laubicacioacuten maacutes accesible para el centro un lugar amplio donde no existamucha afluencia de vehiacuteculos para brindar una experiencia de serviciosatisfactoria para los clientes asiacute como evitar congestiones de traacutensito Por lotanto se consideroacute como apta la misma especiacuteficamente en la zona de AltoAranjuez como ubicacioacuten adecuada para este cometido
473 Promocioacuten y publicidadLa mezcla comunicacional permite informar y persuadir a los clientes
finales para lograr un impacto favorable a la compra del servicio es por elloque es necesario trabajar sobre el comportamiento del consumidor final y enla preferencia de medios de comunicacioacuten
Para este proyecto se llevoacute a cabo una planificacioacuten de una campantildeapublicitaria de lanzamiento durante un tiempo de tres meses donde seaprovechara al maacuteximo para dar a conocer las catalogo y beneficios del centroen TICrsquos este seraacute un proceso de suma importancia debido a la falta deinformacioacuten acerca del servicio en el mercado departamentalUna vezinaugurado el centro se procederaacute a realizar la campantildea publicitaria en prensaescrita televisioacuten y radio
La publicacioacuten se emitiraacute en el diario ldquoLos Tiemposrdquo debido a que esuno de los perioacutedicos maacutes reconocidos en el departamento de Cochabambadirigido a toda clase de personas permitiendo llegar faacutecilmente al mercadometa
Tabla No 27Presupuesto de publicacioacuten en prensa escrita
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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La campantildea publicitaria tambieacuten se emitiraacute en televisioacuten especiacuteficamenteATB uno de los canales maacutes reconocidos y con mayor nivel de audiencia deldepartamento de Cochabamba en sus noticieros del medio diacutea y noticiero dela noche Ver AnexoA8
A su vez se contaraacute con una paacutegina web multimedia en la cual seencontraran los servicios que ofrecemos los cursos vigentes descuentospromociones etc Teniendo presencia tambieacuten e n las redes sociales comoser Twiter y Facebook
A partir del funcionamiento de la empresa se implementara el ModeloBucket del autor Herman Bustos el cual centra su eje conceptual en generanla recomendacioacuten por parte de los adultos que son los postulantes potenciales(captacioacuten) y los asistentes actuales (retencioacuten) y todas las acciones apuntaraacutena ese objetivo a que los seguidores sientan amor por la marca educacionalproponiendo ademaacutes un enfoque sineacutergico de muacuteltiples propoacutesitos en un nivelde diaacutelogo que personaliza las relaciones con sus puacuteblicos
48 Estrategias de desarrolloLa estrategia de marketing a desarrollar en la empresa seraacute la de
penetracioacuten de mercados ya que se trata de una empresa nueva el mercado alcual se dirige esta recieacuten desarrollando y existen pocos competidores noposicionados auacuten Los mecanismos para conseguir la penetracioacuten de mercadosque se utilizaraacuten son los siguientes
bull Desarrollo de la demanda primaria Se buscaraacute captar como primerobjetivo clientes nuevos no consumidores de este tipo de serviciosgracias a la intensa campantildea publicitaria que se tendraacute promocionesy al servicio aumentado que se ofertaraacute
bull Aumento de la participacioacuten de mercado como segundo objetivo seaumentaraacute la participacioacuten de mercado atrayendo a clientes de lacompetencia resaltando las ventajas que tenemos como un centro ITde Microsoft promociones diferencia de precios y mayoresbeneficios por elegir el servicio de LENNOX SRL
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5 LOCALIZACIOacuteN
51 Localizacioacuten del ProyectoLa empresa tendraacute una ubicacioacuten estrateacutegica de acuerdo con el mercado
objetivo al que queremos llegar los adultos contaraacute con instalacionesadecuadas para el servicio con el objeto de brindar calidad a nuestros clientes
513 Determinacioacuten de la localizacioacuten del ProyectoPara la determinacioacuten de la localizacioacuten de la empresa se tuvo los
resultados del estudio de mercado y de los Factores Objetivos (Oi) el centrode Andragogiacutea informaacutetica se estableceraacute la zona de Alto Aranjuez (subidatemplo Mormoacuten) de la ciudad de Cochabamba-Cercado
52 TamantildeoEl elemento maacutes importante para determinar el tamantildeo del proyecto es
generalmente la cuantiacutea de la demanda actual y futura que ha de atenderseLo ideal es que el tamantildeo no sea mayor que la demanda actual y esperadadel mercado y que la cantidad demandada sea superior al tamantildeo miacutenimoeconoacutemico del proyecto El tamantildeo se determinoacute en base a la demandainsatisfecha como se detalla a continuacioacuten
Tabla Nordm31Diferencia entre oferta y demanda
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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El promedio anual de la demanda insatisfecha para 7 gestiones (2011-20117) es de 2167 personas por antildeo es decir 181 personas a capacitar cadames de acuerdo al presupuesto (explicaremos detalladamente en capiacutetulosposteriores) disponibilidad de ambientes y maacutes que todo a un objetivo real decrecimiento mensual para la primera gestioacuten es atender 25 de la demandainsatisfecha es decir 45 estudiantes por mes Pero por condiciones de espacioen los ambientes a alquilar contaremos con 50 maacutequinas a disposicioacuten parainiciar actividades se podraacute expandirse hasta de 73 maacutequinas en un futuro deacuerdo al incremento de demanda
6 INGENIERIacuteA DE PROYECTO
61 Descripcioacuten de la empresa El centro LENNOX SRL es una empresa dedicada a la capacitacioacuten
profesional tecnoloacutegica y de gestioacuten empresarial que desarrolla su labordentro de un sistema de capacitacioacuten actualizacioacuten y asesoriacutea para adultosprofesionales y empresas en las aacutereas de Informaacutetica y TICrsquos aplicadas
La empresa como tal brinda una educacioacuten complementaria la cual seofrece como un acaacutepite adicional a la formacioacuten ya recibida permitiendoampliar las diferentes formas de participacioacuten y realizacioacuten personal grupaly colectiva del adulto Se ofrece un servicio especializado para personasadultas que quieran mejorar sus competencias laborales a traveacutes del uso desoluciones informaacuteticas (Cfr ANDER EGG Ezequiel GELPI EttoreKAMBARAGE Julius FLUITMAN Fred 2010)
62 Descripcioacuten del servicio
621 Caracteriacutesticas de los serviciosLENNOX SRL ofrece un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende Los diferentes cursos estaacuten disentildeados para responder a lasnecesidades especiacuteficas de los adultos incluyendo itinerarios accesibles quevan acorde a los horarios laborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacuteade repeticioacuten sin costo el cual le permite al cliente repetir el curso si es quelo abandono por diferentes razones en un lapso no mayor a tres meses sintener que pagar un monto adicional al que ya pago al inicio entre otros
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bull Nuestra Metodologiacutea se basa en el autoaprendizaje16 que toma encuenta el estado de madurez del individuo ya que al encontrarse enuna edad adulta (Ver AnexoC1) se encuentra en la plenitud de susposibilidades para aprender no por mera imitacioacuten o repeticioacuten sinoa traveacutes de un aprendizaje reflexivo que les permite formarse en laescuela de la vida y tener una actitud reflexiva sobre sus actividadestrabajos y posibilidades dicha autogestioacuten sigue las instrucciones yoorientaciones proporcionadas por el docente (Cfr PRADO2009170)
- Nuestro Objetivo ofrecer soluciones efectivas raacutepidas y exitosasen el aacuterea elegida
- Nuestro concepto diferenciador educacioacuten especializadaaprovechamiento del tiempo aplicacioacuten inmediata de losconceptos adquiridos praacutectica continua y resultados de calidad
bull La metodologiacutea de acuerdo al autor Ernesto Yturralde se rige en tresprincipios uno de ellos es el de la Participacioacuten en el cual elintercambio de experiencias ayuda a una mejor asimilacioacuten delconocimiento el segundo principio es el de la horizontalidad a traveacutesdel cual el facilitador y el estudiante tienen caracteriacutesticas cualitativassimilares (adultez y experiencia) pero la diferencia la ponen lascaracteriacutesticas cuantitativas (diferente desarrollo de la conductaobservable) el uacuteltimo principio es el de la flexibilidad para deentender ya que los adultos al poseer una carga educativa -formativa llena de experiencias previas y cargas familiares oeconoacutemicas debe necesitar lapsos de aprendizaje acordes con susaptitudes y destrezas
A continuacioacuten se muestra graacuteficamente dichos principios
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16 Autoaprendizaje Cada persona es protagonista de su proceso de aprendizaje siguiendo orientacionese instrucciones proporcionadas por el docente implicando a su vez una actitud autoacutenoma para tomardecisiones controlar y evaluar su proceso de aprendizaje DICCIONARIO VIRTUAL
Figura Nordm 75Principios de la Metodologiacutea
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011en base a YTURRALDE Ernesto
623 Cataacutelogo de cursos
La empresa ofrece su cataacutelogo de servicios de capacitacioacuten con nueveprogramas acadeacutemicos (Ver el cataacutelogo desplegado en el AnexoC2) quepermiten afrontar necesidades baacutesicas de comunicacioacuten e integracioacuten comose detalla a continuacioacuten
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Figura Nordm 76Cataacutelogo de Cursos de Capacitacioacuten
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011
Considerando los resultados de la Investigacioacuten de mercados en la cuallos paraacutemetros maacutes importantes para los encuestados era la infraestructura ylas garantiacuteas del servicio contamos con personal calificado y certificado comoplantel docente a su vez tenemos personal idoacuteneo encargado del soporteteacutecnico que garantiza el perfecto estado de los equipos de computacioacuten yrealiza las instalaciones pertinentes para cada curso
Dicho cataacutelogo de cursos tambieacuten se encontrara disponible viacutea online atraveacutes de la plataforma virtual de la empresa
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Figura Nordm77Plataforma virtual (e- learning)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
La plataforma virtual utilizada es la deDokeos17 la misma es un entornode e-learning y contiene una aplicacioacuten de administracioacuten de contenidos decursos y tambieacuten una herramienta de colaboracioacuten Es un software libre y estaacutebajo la licencia GNU GPL el desarrollo es internacional y colaborativoTambieacuten estaacute certificada por la OSIse la utiliza como un sistema de gestioacutende contenido (CMS) para los asistentes y los docentes Esta caracteriacutestica de
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17 Hasta el 2007 estaba traducido en 34 idiomas (y varios estaacuten completos) y es sado (a septiembre de2010) por 9900 organizaciones seguacuten reporta el mismo sitio web de la empresa medido sin filtrado de
administracioacuten de contenidos incluye distribucioacuten de contenidos calendarioproceso de entrenamiento chat en texto audio y video administracioacuten depruebas y guardado de registros Las herramientas con las que cuenta estaplataforma se detalla a continuacioacuten
bull Lecciones SCORM
bull Produccioacuten de documentos basados en plantillas
bull Ejercicios opcioacuten muacuteltiple llenado de espacios en blanco cotejaralternativas preguntas abiertas hotspots Interaccioacuten foros chats ygrupos
bull Videoconferencia viacutea Web (manual de instalacioacuten removido en laversioacuten Free 186 paquete siempre disponible puacuteblicamente paradescarga
bull Conversioacuten de presentaciones en PowerPoint e Impress a cursos enSCORM (manual de instalacioacuten removido en la versioacuten Free 186paquete siempre disponible puacuteblicamente para descarga)
bull Trabajos blogs Agenda anuncios glosario
bull Notas personales red social
bull Encuestas Evaluaciones reserva de matriacutecula
bull Sesiones de usuario
LENNOX SRL utilizaraacute esta plataforma por su faacutecil adopcioacuten y porcontar con un amplio contenido para facilitar la ensentildeanza a distancia en suoferta de servicios virtuales o e ndashlearnig como se detalloacute anteriormente
624Ventajas del servicioLENNOX SRL forma parte del programa Microsoft IT Academy (Ver
Anexo C3) siendo parte de los centros de formacioacuten autorizados por dichacorporacioacuten garantizando a su vez una ensentildeanza praacutectica de alto nivelrespondiendo de la mejor forma las necesidades de los asistentes a los cursos(Cfr Microsoft 2011
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Figura Nordm78Ventajas del servicio
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Microsoft Corp 2011
La certificacioacuten de Microsoft es una de las aprobaciones maacutes exigentesy respetadas del sector mediante la cual se pone eacutenfasis tanto en elconocimiento teacutecnico como en la experiencia en el mundo real Los cursos ycertificaciones de Microsoft son sumamente necesarios para los trabajos y lasresponsabilidades reales Aquellos que obtienen una certificacioacuten sonreconocidos y valorados como profesionales altamente calificados en susespecializaciones Para los directivos de empresas los beneficios de lacertificacioacuten son incluso maacutes evidentes El curso y la certificacioacuten producenmenores costos operativos mayor rendimiento de las inversiones y equiposmaacutes eficientes y confiables logrando un mayor desarrollo de la empresa yayudando a su vez a que las personas desarrollen su potencial y aceptandotener un aprendizaje para toda la vida
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Ademaacutes ofrece servicios adicionales como ser
bull Servicio de Catering
bull Servicios de fax (recepcioacuten y enviacuteos)
bull Servicio de masajes en la espalda
625Sistema del servicioLENNOX SRLutiliza dos sistemas de servicios respecto a los cursos
que se dictan en la modalidad presencial maneja el sistema front office de altocontacto puesto que los clientes influyen en la calidad del servicio ya sea consu participacioacuten o retroalimentacioacuten formando parte del servicio como sepuede ver en la figura presentada a continuacioacuten
Figura Nordm79Sistema de servicio de alto contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
A su vez para la modalidad de los cursos virtuales la empresa emplea elsistema de servicios de bajo contacto back office puesto que el cliente nonecesita tener contacto fiacutesico para utilizar el servicio como se aprecia en lasiguiente figura
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Figura Nordm80Sistema de servicio de bajo contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
626 Proceso de atencioacuten al cliente
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Recabar informacioacuten donde el cliente podraacute conocer los cursos quese ofertaran ese mes carga horaria tiempo de duracioacuten precio
bull Visita al director acadeacutemico donde el cliente recibiraacute informacioacutenacerca del contenido de cada curso de su intereacutes modalidad deevolucioacuten tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar el curso ypodraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido de acuerdo a suintereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente volveraacute a ser atendido por los asistentes deventas donde se tomaraacuten sus datos para enviarle informacioacutenperioacutedica acerca de la oferta de cursos y en caso de estar interesadose procederaacute a llenar sus datos en la lista oficial del curso de su intereacutes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
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bull Entrega de material dependiendo del curso al cual se inscribioacute elcliente se le pasaraacute material respectivo software guiacutea de apoyo guiacuteaMicrosoft
Figura Nordm81Proceso de inscripcioacuten modalidad presencial
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Ingreso a la paacutegina webdesde la barra exploradora en la misma elcliente podraacute conocer los cursos que se ofertaran ese mes cargahoraria tiempo de duracioacuten precio y su disponibilidad
bull Leer la informacioacutendonde el cliente podraacute leer en el panel central dela paacutegina web la informacioacuten acerca del contenido de cada curso desu intereacutes modalidad de evolucioacuten curriacuteculo del docente materialademaacutes de conocer el tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar elcurso y podraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido deacuerdo a su intereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente podraacute inscribirse llenando el formulario deinscripcioacuten que se encuentra en la paacutegina almacenando sus datos enla base de datos de la empresa para poder realizar un seguimientoademaacutes de ofertarle los cursos vigentes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
bull Entrega del nombre de usuario y contrasentildea una vez cancelado elmonto del curso se procede a enviar la informacioacuten al correoelectroacutenico del inscrito su nombre y contrasentildea ademaacutes de unpequentildeo manual de uso para ingr4esar al la paacutegina bajar loscontenidos evaluaciones etc
La figura Nordm 82 muestra un segundo flujograma sintetiza los pasos parahacerlos maacutes visuales
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Figura Nordm82Proceso de inscripcioacuten modalidad virtual
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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63 Personal de contactoLENNOX SRL Al tener un IT Acadeacutemico y ser un centros de
formacioacuten autorizado por Microsoft cuenta con colaboradores idoacuteneos para eldesarrollo de las diferentes funciones a su vez cuenta con docentes quegarantizan una ensentildeanza praacutectica de alto nivel en los diferentes programasPor tal razoacuten el cliente final tiene contacto directo con los asistentes de ventaslos docentes el personal teacutecnico en primera instancia
64 Soporte teacutecnico de la empresa El ambiente fiacutesico consta de dos departamentos de 189m2 cada uno ver
Anexo B2 los cuales se redisentildearon considerando aspectos teacutecnicos comoun cableado estructural que cumple con las normas internacionales servidoreseficientes sistema de iluminacioacuten adecuado (led) aire acondicionado ycalefaccioacuten asiacute tambieacuten pensando en la comodidad del cliente la empresaLENNOX SRL con un disentildeo moderno y confortable teniendo instalacionestotalmente equipadas con
3 Aulas para grupos de 5 a 12 participantes 2 aulas con capacidad de 5a 13 personas 1 aula con capacidad de 25 personas y 3 aulas individualesVIP
bull Computadores de uacuteltima generacioacuten
bull Aire acondicionado y calefaccioacuten
bull Mobiliario coacutemodo y ergonoacutemico
bull Televisor LCD de 32rdquo
bull Proyectores multimedia y sonido
bull Conexioacuten a Internet
bull Estacionamiento para 20 Vehiacuteculos
Se cuenta ademaacutes con amplios espacios para brindar el servicio decatering dichos espacios sirven a su vez para los descansos de los asistentesen los cursos muy largos etc Ya que los departamentos se encuentran en laprimera y segunda planta del edificio se cuenta con un ascensor para mayorcomodidad de los asistentes En la figura que se presenta a continuacioacuten sepuede observar un boceto del disentildeo final el cual contiene colores llamativosy un estilo minimalista
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Figura Nordm82Disentildeo de los ambientes
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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CAPIacuteTULO 7 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOTabla Nordm 62
Proyeccioacuten de costos de produccioacuten (Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011 Antildeo 9 = 10
1011 Capital de trabajoEl capital de trabajo o capital de explotacioacuten representa los recursos
financieros netos que requiere la organizacioacuten para arrancar el proyecto enfuncioacuten al programa de produccioacuten iniciando con un 70 del mercado hastaalcanzar el 100 del programa de produccioacuten
El caacutelculo del capital de trabajo estaacute en funcioacuten a los diacuteas de coberturade los activos y pasivos corrientes teniendo en cuenta que la empresa notendraacute cuantas por cobrar este iacutetem se igualaraacute a cero para poder realizar loscaacutelculos del capital de trabajo es necesario calcular los iacutetems que en elintervienen
Una vez realizados los caacutelculos auxiliares para los iacutetems que intervienenen el caacutelculo del capital de trabajo teniendo en cuenta los diacuteas de coberturapara los activos y pasivos corrientes se puede obtener el incremento asiacute comola recuperacioacuten del capital de trabajo para el quinto antildeo
Evaluacioacuten patrimonial del proyectoCon la evaluacioacuten patrimonial se pretende valorizar y cuantificar el
estado de los activos y pasivos con los que cuenta la organizacioacuten a partir delbalance general asiacute como la utilidad medible anual en funcioacuten a las ventas ycostos mediante el estado de resultados70391412
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PERIODOCONS -TRUC
I N I C I A C I Oacute N U T I L I Z A C I Oacute N P L E N A
ANtildeOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA 0 70 80 90 100 100 100 100 100 100 100
Catalogo de Cursos Mensuales 0 12600 14400 16200 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Catering 0 120960 138240 155520 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
COSTOS DE FABRICA 0 133560 152640 171720 190800 190800 190800 190800 190800 190800 190800
Personal de Gestion 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800
Personal de apoyo 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600
personal operativo 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600
COSTOS DE OPERACIONES 0 427560 446640 465720 484800 484800 484800 484800 484800 484800 484800
Costos financieros 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0 0 0
Depreciaciones 122224 122224 122224 122224 106157 106157 106157 106157 106157 106157
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 611016 624141 633903 641707 603349 590957 590957 590957 590957 590957
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
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Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
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bull ENCUESTA- Esta teacutecnica permitiraacute obtener informacioacuten de maneramaacutes raacutepida ademaacutes de ser flexible y de tener menor costo Existiraacutendos modelos de encuestas que se realizaraacuten tanto a personas mayoresa los 20 antildeos como a empresas legalmente constituidas privadas yestatales(Ver
bull OBSERVACIOacuteN PERSONAL- Esta herramienta permitiraacute registrarlos datos conforme ocurren las acciones y no requiere solicitar lacooperacioacuten del individuo o individuosUno de los motivos por elque se decidioacute utilizar este meacutetodo se debe a que las personas adultastienen actitudes establecidas y temen a las criacuteticas por ello a traveacutesde la observacioacuten se buscaraacute conductas reales frente a ciertosfenoacutemenos
bull ENTREVISTA PERSONAL- Con empresarios y empleados dediferentes instituciones y rubros con el objetivo de obtenerinformacioacuten acerca de diferentes temas como ser la capacitacioacuten delos empleados la automatizacioacuten de los procesos etc
A continuacioacuten se explica de manera detallada la determinacioacuten de lamuestra el plan de muestreo la estratificacioacuten el disentildeo de la encuesta larecopilacioacuten y anaacutelisis de datos y por uacuteltimo las conclusiones del trabajo decampo
432 Universo de anaacutelisisPara la primera encuesta los conceptos baacutesicos que deben definirse
acerca del mercado objetivo se encentran a continuacioacuten
bull Elemento Personas Mayores a 20 antildeos o maacutes14
bull Unidades de muestreo Empresas de diferentes rubros que utilicensistemas Informaacuteticos luego vendraacute los individuos mayores a los 15antildeos o maacutes
bull Alcance Distritos 1 23 4 1011 y 12 del Cercado de Cochabamba
bull Tiempodesde el 1ordm de diciembre al 1 de febrero del 2011
El mercado objetivo del presente estudio son las personas adultaseconoacutemicamente activas que se desenvuelven en diferentes trabajos por lotanto se seleccionoacute distritos que cuentan con caracteriacutesticas similares comoser menor tasa de analfabetismo mejor calidad de vida y que tienen una edad
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14 Dato del Instituto Nacional de Estadiacutestica
mayor a los quince antildeos ello debido a que no existen datos por zona censaly por grupos quinquenales de edad sin embargo si existen datos por distritozona censal y con poblaciones mayores a los veinte antildeos o maacutes las cualesfueron consideradas de manera rigurosa
Respecto a la segunda encuesta se realizoacute un muestreo por convenienciaa veinte empresas de diferentes rubros en la ciudad de Cochabamba ellodebido al faacutecil acceso que se teniacutea a las mismas y ademaacutes a que contaban conlas caracteriacutesticas del mercado corporativo meta
433 Identificacioacuten del marco muestralEl marco muestral se identificoacute a traveacutes de las zonas censales (sub
distritos) de los diferentes distritos en la Ciudad de Cochabamba gracias alCenso efectuado el antildeo 2001 Los datos recabados acerca de la zonificacioacutende Cercado ndash Cochabamba provienen de la Honorable Alcaldiacutea Municipal yla oficina de Urbanismo (Ver Anexo A1)
La segmentacioacuten del mercado se basoacute en criterios geograacuteficosdemograacuteficos sociales y econoacutemicos Por lo tanto el mercado objetivo se basaen personas con edad adulta temprana con un nivel de ingresossocioeconoacutemico medio y alto
434 Determinacioacuten del tamantildeo de muestra La determinacioacuten del tamantildeo de la muestra ldquonrdquo se la realiza de acuerdo
a la siguiente ecuacioacuten utilizada en poblaciones menores a 5000000elementos Dado que la poblacioacuten objetivo para el estudio es finito y menora la cantidad de elementos mencionada anteriormente el tamantildeo de la muestrase calcularaacute a traveacutes de la siguiente ecuacioacuten
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El caacutelculo de la muestra se realizoacute con la seleccioacuten de diferentes distritosde la ciudad de Cochabamba cada cual con su respectiva zona censal de lascuales se obtuvo el nuacutemero de personas mayores de quince antildeos a encuestarSeguacuten datos del censo del antildeo 2001 extendidos por el Instituto Nacional deEstadiacutestica (INE) existiriacutean 185851 personas mayores de 20 antildeos dentro laszonas censales seleccionadas el pronoacutestico realizado para el antildeo 2010 estimaque existiraacuten alrededor de 239015(Ver Anexo A2) personas mayores a veinteantildeos en determinadas zonas censales considerando una tasa de crecimientoanual poblacional de 293
Considerando que el servicio que se pretende brindar es nuevo se realizoacuteuna prueba piloto a veinte personas utilizando un pre disentildeo de la encuestateniendo como pregunta clave la siguiente iquestEstariacutea dispuesto a utilizar unServicio que le brinde una capacitacioacuten personalizada para el uso deprogramas Informaacuteticos y Tecnologiacuteas de Informacioacuten de las cuales 17personas respondieron que siacute y las restantes 3 que no razoacuten por la cual la
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varianza queestaacute dada por ldquoprdquo y ldquoqrdquo tiene un valor equivalente al 70 y 30correspondientemente el nivel de confianza con el que se trabajo es del 95Por uacuteltimo de realizo un promedio de los porcentajes de error que van desdeel 3 al 7 para obtener un error promedio
A continuacioacuten se presenta una tabla en la cual se encuentran losdiferentes tamantildeos de muestras obtenidos con distintos porcentajes de errora partir de la ecuacioacuten Nordm 4
Tabla Nordm 10Determinacioacuten del tamantildeo de lamuestra
Fuente Elaboracioacuten Propia 2010
El promedio de la tabla Nordm 5 calculado con diferentes porcentajes deerror tiene como resultado 421 encuestas que deben realizarse en los distritosseleccionados de la ciudad de Cochabamba
435 Estratificacioacuten y plan de muestreoUna vez establecido el tamantildeo de la muestra se realiza la estratificacioacuten
que permita realizar una organizacioacuten maacutes precisa en la recoleccioacuten deInformacioacuten de acuerdo a la poblacioacuten mayor a los 15 antildeos o maacutes de cadadistrito
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La estratificacioacuten se determinoacute base a las zonas censales (Ver anexoA1)de los distritos del Cercado de Cochabamba Las zonas censales conmejores condiciones de vida y desarrollo fueron seleccionadas dentro de cadadistrito A continuacioacuten se muestra la divisioacuten distrital de la provinciaCercado
Los distritos 7891314 (zona sud excepto el distrito 13 que seencuentra en la zona norte) tienen un iacutendice de desarrollo humanocalificado como bajo o criacutetico mientras que los distritos 1011 y 12(centro y parte norte de la ciudad) tienen un iacutendice de desarrollohumano alto los distritos 12345 y 6 (norte este y oeste de la ciudad)tienen un iacutendice de desarrollo humano medio (Honorable AlcaldiacuteaMunicipal 2010) Ver Anexo A4
Paraacutemetros como el iacutendice de desarrollo humano que considera laesperanza de vida el promedio de alfabetismo y de antildeos de escolaridadpermitieron seleccionar los distritos que tienen un iacutendice de desarrollo medioy alto las mismas se adecuan al perfil del cliente al cual pretende llegar elCentro de Capacitacioacuten en Tecnologiacuteas de Informacioacuten A continuacioacuten semuestran los distritos seleccionados con su importancia asignada para laestratificacioacuten
44 Estudio de la oferta y demanda
441 Caacutelculo y proyeccioacuten de la ofertaPuesto que no se cuenta con datos histoacutericos se realizoacute una investigacioacuten
de mercados para recopilar informacioacuten que permita determinar la ofertarespecto a la implantacioacuten de cursos en tecnologiacuteas informaacuteticas Se verificoacutela existencia de aproximadamente siete empresas que ofrecen este tipo deservicio aunque no esteacuten exclusivamente dedicadas al rubro a excepcioacuten detres Estas uacuteltimas denominadas Fundacioacuten Jala COGNOS y TEKHNErepresenta la competencia directa puesto que ofrecen un servicio similar al delproyecto
442 Balance entre oferta y demanda Con los datos obtenidos del estudio de mercado para la oferta y la
demanda se procede a efectuar el balance de las mismas y de esta maneradeterminar la demanda insatisfecha existente para el servicio relacionado con
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eventos infantiles Si se observa la siguiente tabla se puede apreciar concerteza la existencia de demanda insatisfecha a lo largo de la vida delproyecto
Tabla Nordm 26Relacioacuten de la oferta potencial y la demanda potencial de eventos
infantiles
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Existe una alta demanda insatisfecha respecto a cursos en TI en elCercado de la ciudad de Cochabamba que debe ser aprovechada por laorganizacioacuten principalmente por ser un mercado nuevo y por la existenciade dos competidores directos poco conocidos como refleja la investigacioacutende mercados realizada
45 Aspectos Mercadoteacutecnicos
451 Nombre de la empresaLa eleccioacuten del nombre es un elemento importante ya que es una forma
de identificar a la empresa y de diferenciarla de la competencia por tal razoacutense procede a la seleccioacuten del mismo El nombre elegido es el de LENNOXSRL dicho nombre es de origen celta y significa tener el deseo de hacerlotodo y ser el mejor implicando a su vez mucha curiosidad y necesidad decambios siendo lo maacutes importante la libertad y la adaptabilidad elementosque coinciden con la razoacuten de ser de la empresa (Cfr Nombres Animados2011)
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Dicha nombre tiene como objetivo comunicar las caracteriacutesticas derelevancia diferencia y visibilidad que le permiten sobresalira la empresa enun entorno siempre competitivo y cambiante relacionando y satisfaciendonecesidades especiacuteficas en los puacuteblicos
452 Logotipo Con el objetivo que los clientes recuerden e identifiquen la marca de la
empresa se seleccionoacute un motivo faacutecil de recordar por los colores llamativosy por la presencia de una ilustracioacuten que proyecta la personalidad de laempresa al mundo exterior Asiacute la mayoriacutea de los clientes recordaraacute a laempresa por la forma y el color del logotipo lo que ayudaraacute a crear unestiacutemulo de venta e identificar el servicio Los colores utilizados para lacreacioacuten del logotipo son el plateado naranja y blanco
El logotipo disentildeado es expuesto en la figura siguiente
Figura Nordm 71Logotipo de la empresa
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Se puede apreciar que el logotipo representa un concepto diferente ypersonalizado y se consideroacute elementos como la visibilidad lamemorabilidad la universalidad la durabilidad y la legibilidad al momentode su eleccioacuten teniendo un completo briefing15 que lo expone
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15 Breve sesioacuten de Informacioacuten
453 SloganLa creacioacuten del logotipo a su vez viene acompantildeado de un slogan o lema
publicitario el cual pretende llamar la atencioacuten del segmento objetivoadoptando con ello una personalidad distinta respecto al resto y haciendo queel consumidor sienta la necesidad de utilizar el servicio dicho eso el lema es
hellipldquoLennox porque el futuro es hoyrdquohellip
El mismo hace referencia a la velocidad con las que las tecnologiacuteas deinformacioacuten se expanden y que la uacutenica constante hoy en diacutea es el cambio
46 Marketing Mix
471 ServicioLENNOX SRL brinda un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende
Presenta dos modalidades de asistencia la primera presencial quefunciona de manera sincroacutenica es decir como una interaccioacuten continua entreel profesor y los alumnos y la segunda modalidad E- Learning es laensentildeanza con el soporte de las plataformas virtuales combina la formasincroacutenica y asincroacutenica es decir de manera simultaacutenea y en distintosmomentos ambas disentildeadas para responder a las necesidades especiacuteficas delos adultos incluyendo itinerarios accesibles que van acorde a los horarioslaborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacutea de repeticioacuten sin costo elcual le permite al cliente repetir el curso si es que lo abandono por diferentesrazones en un lapso no mayor a tres meses sin tener que pagar un montoadicional al que ya pago al inicio entre otros
472 Plaza y distribucioacuten El sistema de distribucioacuten que se utilizaraacute LENNOX SRL seraacute de dos
tipos el de visitas al cliente al sitio de servicio y servicio de operacioacuten que serealiza a distancia esa decisioacuten la tomaraacute el cliente La primera seraacute en lasinstalaciones del centro con docentes material fiacutesico etc La segunda seraacute elaula virtual a traveacutes de la plataforma on line con un tutorial y material virtual
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La estrategia de distribucioacuten seraacute venta directapara mantener un mejor controldel servicio obtener diferenciacioacuten perceptible del servicio o para mantenerinformacioacuten directa de los clientes sobre sus necesidades
De acuerdo al estudio de localizacioacuten que se detalla en el proacuteximocapiacutetulo la zona norte del departamento de Cochabamba fue elegida como laubicacioacuten maacutes accesible para el centro un lugar amplio donde no existamucha afluencia de vehiacuteculos para brindar una experiencia de serviciosatisfactoria para los clientes asiacute como evitar congestiones de traacutensito Por lotanto se consideroacute como apta la misma especiacuteficamente en la zona de AltoAranjuez como ubicacioacuten adecuada para este cometido
473 Promocioacuten y publicidadLa mezcla comunicacional permite informar y persuadir a los clientes
finales para lograr un impacto favorable a la compra del servicio es por elloque es necesario trabajar sobre el comportamiento del consumidor final y enla preferencia de medios de comunicacioacuten
Para este proyecto se llevoacute a cabo una planificacioacuten de una campantildeapublicitaria de lanzamiento durante un tiempo de tres meses donde seaprovechara al maacuteximo para dar a conocer las catalogo y beneficios del centroen TICrsquos este seraacute un proceso de suma importancia debido a la falta deinformacioacuten acerca del servicio en el mercado departamentalUna vezinaugurado el centro se procederaacute a realizar la campantildea publicitaria en prensaescrita televisioacuten y radio
La publicacioacuten se emitiraacute en el diario ldquoLos Tiemposrdquo debido a que esuno de los perioacutedicos maacutes reconocidos en el departamento de Cochabambadirigido a toda clase de personas permitiendo llegar faacutecilmente al mercadometa
Tabla No 27Presupuesto de publicacioacuten en prensa escrita
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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La campantildea publicitaria tambieacuten se emitiraacute en televisioacuten especiacuteficamenteATB uno de los canales maacutes reconocidos y con mayor nivel de audiencia deldepartamento de Cochabamba en sus noticieros del medio diacutea y noticiero dela noche Ver AnexoA8
A su vez se contaraacute con una paacutegina web multimedia en la cual seencontraran los servicios que ofrecemos los cursos vigentes descuentospromociones etc Teniendo presencia tambieacuten e n las redes sociales comoser Twiter y Facebook
A partir del funcionamiento de la empresa se implementara el ModeloBucket del autor Herman Bustos el cual centra su eje conceptual en generanla recomendacioacuten por parte de los adultos que son los postulantes potenciales(captacioacuten) y los asistentes actuales (retencioacuten) y todas las acciones apuntaraacutena ese objetivo a que los seguidores sientan amor por la marca educacionalproponiendo ademaacutes un enfoque sineacutergico de muacuteltiples propoacutesitos en un nivelde diaacutelogo que personaliza las relaciones con sus puacuteblicos
48 Estrategias de desarrolloLa estrategia de marketing a desarrollar en la empresa seraacute la de
penetracioacuten de mercados ya que se trata de una empresa nueva el mercado alcual se dirige esta recieacuten desarrollando y existen pocos competidores noposicionados auacuten Los mecanismos para conseguir la penetracioacuten de mercadosque se utilizaraacuten son los siguientes
bull Desarrollo de la demanda primaria Se buscaraacute captar como primerobjetivo clientes nuevos no consumidores de este tipo de serviciosgracias a la intensa campantildea publicitaria que se tendraacute promocionesy al servicio aumentado que se ofertaraacute
bull Aumento de la participacioacuten de mercado como segundo objetivo seaumentaraacute la participacioacuten de mercado atrayendo a clientes de lacompetencia resaltando las ventajas que tenemos como un centro ITde Microsoft promociones diferencia de precios y mayoresbeneficios por elegir el servicio de LENNOX SRL
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5 LOCALIZACIOacuteN
51 Localizacioacuten del ProyectoLa empresa tendraacute una ubicacioacuten estrateacutegica de acuerdo con el mercado
objetivo al que queremos llegar los adultos contaraacute con instalacionesadecuadas para el servicio con el objeto de brindar calidad a nuestros clientes
513 Determinacioacuten de la localizacioacuten del ProyectoPara la determinacioacuten de la localizacioacuten de la empresa se tuvo los
resultados del estudio de mercado y de los Factores Objetivos (Oi) el centrode Andragogiacutea informaacutetica se estableceraacute la zona de Alto Aranjuez (subidatemplo Mormoacuten) de la ciudad de Cochabamba-Cercado
52 TamantildeoEl elemento maacutes importante para determinar el tamantildeo del proyecto es
generalmente la cuantiacutea de la demanda actual y futura que ha de atenderseLo ideal es que el tamantildeo no sea mayor que la demanda actual y esperadadel mercado y que la cantidad demandada sea superior al tamantildeo miacutenimoeconoacutemico del proyecto El tamantildeo se determinoacute en base a la demandainsatisfecha como se detalla a continuacioacuten
Tabla Nordm31Diferencia entre oferta y demanda
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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Departamento de Administracioacuten Economiacutea y Finanzas 195
El promedio anual de la demanda insatisfecha para 7 gestiones (2011-20117) es de 2167 personas por antildeo es decir 181 personas a capacitar cadames de acuerdo al presupuesto (explicaremos detalladamente en capiacutetulosposteriores) disponibilidad de ambientes y maacutes que todo a un objetivo real decrecimiento mensual para la primera gestioacuten es atender 25 de la demandainsatisfecha es decir 45 estudiantes por mes Pero por condiciones de espacioen los ambientes a alquilar contaremos con 50 maacutequinas a disposicioacuten parainiciar actividades se podraacute expandirse hasta de 73 maacutequinas en un futuro deacuerdo al incremento de demanda
6 INGENIERIacuteA DE PROYECTO
61 Descripcioacuten de la empresa El centro LENNOX SRL es una empresa dedicada a la capacitacioacuten
profesional tecnoloacutegica y de gestioacuten empresarial que desarrolla su labordentro de un sistema de capacitacioacuten actualizacioacuten y asesoriacutea para adultosprofesionales y empresas en las aacutereas de Informaacutetica y TICrsquos aplicadas
La empresa como tal brinda una educacioacuten complementaria la cual seofrece como un acaacutepite adicional a la formacioacuten ya recibida permitiendoampliar las diferentes formas de participacioacuten y realizacioacuten personal grupaly colectiva del adulto Se ofrece un servicio especializado para personasadultas que quieran mejorar sus competencias laborales a traveacutes del uso desoluciones informaacuteticas (Cfr ANDER EGG Ezequiel GELPI EttoreKAMBARAGE Julius FLUITMAN Fred 2010)
62 Descripcioacuten del servicio
621 Caracteriacutesticas de los serviciosLENNOX SRL ofrece un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende Los diferentes cursos estaacuten disentildeados para responder a lasnecesidades especiacuteficas de los adultos incluyendo itinerarios accesibles quevan acorde a los horarios laborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacuteade repeticioacuten sin costo el cual le permite al cliente repetir el curso si es quelo abandono por diferentes razones en un lapso no mayor a tres meses sintener que pagar un monto adicional al que ya pago al inicio entre otros
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bull Nuestra Metodologiacutea se basa en el autoaprendizaje16 que toma encuenta el estado de madurez del individuo ya que al encontrarse enuna edad adulta (Ver AnexoC1) se encuentra en la plenitud de susposibilidades para aprender no por mera imitacioacuten o repeticioacuten sinoa traveacutes de un aprendizaje reflexivo que les permite formarse en laescuela de la vida y tener una actitud reflexiva sobre sus actividadestrabajos y posibilidades dicha autogestioacuten sigue las instrucciones yoorientaciones proporcionadas por el docente (Cfr PRADO2009170)
- Nuestro Objetivo ofrecer soluciones efectivas raacutepidas y exitosasen el aacuterea elegida
- Nuestro concepto diferenciador educacioacuten especializadaaprovechamiento del tiempo aplicacioacuten inmediata de losconceptos adquiridos praacutectica continua y resultados de calidad
bull La metodologiacutea de acuerdo al autor Ernesto Yturralde se rige en tresprincipios uno de ellos es el de la Participacioacuten en el cual elintercambio de experiencias ayuda a una mejor asimilacioacuten delconocimiento el segundo principio es el de la horizontalidad a traveacutesdel cual el facilitador y el estudiante tienen caracteriacutesticas cualitativassimilares (adultez y experiencia) pero la diferencia la ponen lascaracteriacutesticas cuantitativas (diferente desarrollo de la conductaobservable) el uacuteltimo principio es el de la flexibilidad para deentender ya que los adultos al poseer una carga educativa -formativa llena de experiencias previas y cargas familiares oeconoacutemicas debe necesitar lapsos de aprendizaje acordes con susaptitudes y destrezas
A continuacioacuten se muestra graacuteficamente dichos principios
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16 Autoaprendizaje Cada persona es protagonista de su proceso de aprendizaje siguiendo orientacionese instrucciones proporcionadas por el docente implicando a su vez una actitud autoacutenoma para tomardecisiones controlar y evaluar su proceso de aprendizaje DICCIONARIO VIRTUAL
Figura Nordm 75Principios de la Metodologiacutea
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011en base a YTURRALDE Ernesto
623 Cataacutelogo de cursos
La empresa ofrece su cataacutelogo de servicios de capacitacioacuten con nueveprogramas acadeacutemicos (Ver el cataacutelogo desplegado en el AnexoC2) quepermiten afrontar necesidades baacutesicas de comunicacioacuten e integracioacuten comose detalla a continuacioacuten
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Figura Nordm 76Cataacutelogo de Cursos de Capacitacioacuten
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011
Considerando los resultados de la Investigacioacuten de mercados en la cuallos paraacutemetros maacutes importantes para los encuestados era la infraestructura ylas garantiacuteas del servicio contamos con personal calificado y certificado comoplantel docente a su vez tenemos personal idoacuteneo encargado del soporteteacutecnico que garantiza el perfecto estado de los equipos de computacioacuten yrealiza las instalaciones pertinentes para cada curso
Dicho cataacutelogo de cursos tambieacuten se encontrara disponible viacutea online atraveacutes de la plataforma virtual de la empresa
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Figura Nordm77Plataforma virtual (e- learning)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
La plataforma virtual utilizada es la deDokeos17 la misma es un entornode e-learning y contiene una aplicacioacuten de administracioacuten de contenidos decursos y tambieacuten una herramienta de colaboracioacuten Es un software libre y estaacutebajo la licencia GNU GPL el desarrollo es internacional y colaborativoTambieacuten estaacute certificada por la OSIse la utiliza como un sistema de gestioacutende contenido (CMS) para los asistentes y los docentes Esta caracteriacutestica de
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17 Hasta el 2007 estaba traducido en 34 idiomas (y varios estaacuten completos) y es sado (a septiembre de2010) por 9900 organizaciones seguacuten reporta el mismo sitio web de la empresa medido sin filtrado de
administracioacuten de contenidos incluye distribucioacuten de contenidos calendarioproceso de entrenamiento chat en texto audio y video administracioacuten depruebas y guardado de registros Las herramientas con las que cuenta estaplataforma se detalla a continuacioacuten
bull Lecciones SCORM
bull Produccioacuten de documentos basados en plantillas
bull Ejercicios opcioacuten muacuteltiple llenado de espacios en blanco cotejaralternativas preguntas abiertas hotspots Interaccioacuten foros chats ygrupos
bull Videoconferencia viacutea Web (manual de instalacioacuten removido en laversioacuten Free 186 paquete siempre disponible puacuteblicamente paradescarga
bull Conversioacuten de presentaciones en PowerPoint e Impress a cursos enSCORM (manual de instalacioacuten removido en la versioacuten Free 186paquete siempre disponible puacuteblicamente para descarga)
bull Trabajos blogs Agenda anuncios glosario
bull Notas personales red social
bull Encuestas Evaluaciones reserva de matriacutecula
bull Sesiones de usuario
LENNOX SRL utilizaraacute esta plataforma por su faacutecil adopcioacuten y porcontar con un amplio contenido para facilitar la ensentildeanza a distancia en suoferta de servicios virtuales o e ndashlearnig como se detalloacute anteriormente
624Ventajas del servicioLENNOX SRL forma parte del programa Microsoft IT Academy (Ver
Anexo C3) siendo parte de los centros de formacioacuten autorizados por dichacorporacioacuten garantizando a su vez una ensentildeanza praacutectica de alto nivelrespondiendo de la mejor forma las necesidades de los asistentes a los cursos(Cfr Microsoft 2011
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Figura Nordm78Ventajas del servicio
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Microsoft Corp 2011
La certificacioacuten de Microsoft es una de las aprobaciones maacutes exigentesy respetadas del sector mediante la cual se pone eacutenfasis tanto en elconocimiento teacutecnico como en la experiencia en el mundo real Los cursos ycertificaciones de Microsoft son sumamente necesarios para los trabajos y lasresponsabilidades reales Aquellos que obtienen una certificacioacuten sonreconocidos y valorados como profesionales altamente calificados en susespecializaciones Para los directivos de empresas los beneficios de lacertificacioacuten son incluso maacutes evidentes El curso y la certificacioacuten producenmenores costos operativos mayor rendimiento de las inversiones y equiposmaacutes eficientes y confiables logrando un mayor desarrollo de la empresa yayudando a su vez a que las personas desarrollen su potencial y aceptandotener un aprendizaje para toda la vida
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Ademaacutes ofrece servicios adicionales como ser
bull Servicio de Catering
bull Servicios de fax (recepcioacuten y enviacuteos)
bull Servicio de masajes en la espalda
625Sistema del servicioLENNOX SRLutiliza dos sistemas de servicios respecto a los cursos
que se dictan en la modalidad presencial maneja el sistema front office de altocontacto puesto que los clientes influyen en la calidad del servicio ya sea consu participacioacuten o retroalimentacioacuten formando parte del servicio como sepuede ver en la figura presentada a continuacioacuten
Figura Nordm79Sistema de servicio de alto contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
A su vez para la modalidad de los cursos virtuales la empresa emplea elsistema de servicios de bajo contacto back office puesto que el cliente nonecesita tener contacto fiacutesico para utilizar el servicio como se aprecia en lasiguiente figura
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Figura Nordm80Sistema de servicio de bajo contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
626 Proceso de atencioacuten al cliente
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Recabar informacioacuten donde el cliente podraacute conocer los cursos quese ofertaran ese mes carga horaria tiempo de duracioacuten precio
bull Visita al director acadeacutemico donde el cliente recibiraacute informacioacutenacerca del contenido de cada curso de su intereacutes modalidad deevolucioacuten tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar el curso ypodraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido de acuerdo a suintereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente volveraacute a ser atendido por los asistentes deventas donde se tomaraacuten sus datos para enviarle informacioacutenperioacutedica acerca de la oferta de cursos y en caso de estar interesadose procederaacute a llenar sus datos en la lista oficial del curso de su intereacutes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
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bull Entrega de material dependiendo del curso al cual se inscribioacute elcliente se le pasaraacute material respectivo software guiacutea de apoyo guiacuteaMicrosoft
Figura Nordm81Proceso de inscripcioacuten modalidad presencial
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Ingreso a la paacutegina webdesde la barra exploradora en la misma elcliente podraacute conocer los cursos que se ofertaran ese mes cargahoraria tiempo de duracioacuten precio y su disponibilidad
bull Leer la informacioacutendonde el cliente podraacute leer en el panel central dela paacutegina web la informacioacuten acerca del contenido de cada curso desu intereacutes modalidad de evolucioacuten curriacuteculo del docente materialademaacutes de conocer el tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar elcurso y podraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido deacuerdo a su intereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente podraacute inscribirse llenando el formulario deinscripcioacuten que se encuentra en la paacutegina almacenando sus datos enla base de datos de la empresa para poder realizar un seguimientoademaacutes de ofertarle los cursos vigentes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
bull Entrega del nombre de usuario y contrasentildea una vez cancelado elmonto del curso se procede a enviar la informacioacuten al correoelectroacutenico del inscrito su nombre y contrasentildea ademaacutes de unpequentildeo manual de uso para ingr4esar al la paacutegina bajar loscontenidos evaluaciones etc
La figura Nordm 82 muestra un segundo flujograma sintetiza los pasos parahacerlos maacutes visuales
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Figura Nordm82Proceso de inscripcioacuten modalidad virtual
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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63 Personal de contactoLENNOX SRL Al tener un IT Acadeacutemico y ser un centros de
formacioacuten autorizado por Microsoft cuenta con colaboradores idoacuteneos para eldesarrollo de las diferentes funciones a su vez cuenta con docentes quegarantizan una ensentildeanza praacutectica de alto nivel en los diferentes programasPor tal razoacuten el cliente final tiene contacto directo con los asistentes de ventaslos docentes el personal teacutecnico en primera instancia
64 Soporte teacutecnico de la empresa El ambiente fiacutesico consta de dos departamentos de 189m2 cada uno ver
Anexo B2 los cuales se redisentildearon considerando aspectos teacutecnicos comoun cableado estructural que cumple con las normas internacionales servidoreseficientes sistema de iluminacioacuten adecuado (led) aire acondicionado ycalefaccioacuten asiacute tambieacuten pensando en la comodidad del cliente la empresaLENNOX SRL con un disentildeo moderno y confortable teniendo instalacionestotalmente equipadas con
3 Aulas para grupos de 5 a 12 participantes 2 aulas con capacidad de 5a 13 personas 1 aula con capacidad de 25 personas y 3 aulas individualesVIP
bull Computadores de uacuteltima generacioacuten
bull Aire acondicionado y calefaccioacuten
bull Mobiliario coacutemodo y ergonoacutemico
bull Televisor LCD de 32rdquo
bull Proyectores multimedia y sonido
bull Conexioacuten a Internet
bull Estacionamiento para 20 Vehiacuteculos
Se cuenta ademaacutes con amplios espacios para brindar el servicio decatering dichos espacios sirven a su vez para los descansos de los asistentesen los cursos muy largos etc Ya que los departamentos se encuentran en laprimera y segunda planta del edificio se cuenta con un ascensor para mayorcomodidad de los asistentes En la figura que se presenta a continuacioacuten sepuede observar un boceto del disentildeo final el cual contiene colores llamativosy un estilo minimalista
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Figura Nordm82Disentildeo de los ambientes
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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CAPIacuteTULO 7 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOTabla Nordm 62
Proyeccioacuten de costos de produccioacuten (Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011 Antildeo 9 = 10
1011 Capital de trabajoEl capital de trabajo o capital de explotacioacuten representa los recursos
financieros netos que requiere la organizacioacuten para arrancar el proyecto enfuncioacuten al programa de produccioacuten iniciando con un 70 del mercado hastaalcanzar el 100 del programa de produccioacuten
El caacutelculo del capital de trabajo estaacute en funcioacuten a los diacuteas de coberturade los activos y pasivos corrientes teniendo en cuenta que la empresa notendraacute cuantas por cobrar este iacutetem se igualaraacute a cero para poder realizar loscaacutelculos del capital de trabajo es necesario calcular los iacutetems que en elintervienen
Una vez realizados los caacutelculos auxiliares para los iacutetems que intervienenen el caacutelculo del capital de trabajo teniendo en cuenta los diacuteas de coberturapara los activos y pasivos corrientes se puede obtener el incremento asiacute comola recuperacioacuten del capital de trabajo para el quinto antildeo
Evaluacioacuten patrimonial del proyectoCon la evaluacioacuten patrimonial se pretende valorizar y cuantificar el
estado de los activos y pasivos con los que cuenta la organizacioacuten a partir delbalance general asiacute como la utilidad medible anual en funcioacuten a las ventas ycostos mediante el estado de resultados70391412
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PERIODOCONS -TRUC
I N I C I A C I Oacute N U T I L I Z A C I Oacute N P L E N A
ANtildeOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA 0 70 80 90 100 100 100 100 100 100 100
Catalogo de Cursos Mensuales 0 12600 14400 16200 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Catering 0 120960 138240 155520 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
COSTOS DE FABRICA 0 133560 152640 171720 190800 190800 190800 190800 190800 190800 190800
Personal de Gestion 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800
Personal de apoyo 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600
personal operativo 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600
COSTOS DE OPERACIONES 0 427560 446640 465720 484800 484800 484800 484800 484800 484800 484800
Costos financieros 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0 0 0
Depreciaciones 122224 122224 122224 122224 106157 106157 106157 106157 106157 106157
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 611016 624141 633903 641707 603349 590957 590957 590957 590957 590957
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
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Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
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mayor a los quince antildeos ello debido a que no existen datos por zona censaly por grupos quinquenales de edad sin embargo si existen datos por distritozona censal y con poblaciones mayores a los veinte antildeos o maacutes las cualesfueron consideradas de manera rigurosa
Respecto a la segunda encuesta se realizoacute un muestreo por convenienciaa veinte empresas de diferentes rubros en la ciudad de Cochabamba ellodebido al faacutecil acceso que se teniacutea a las mismas y ademaacutes a que contaban conlas caracteriacutesticas del mercado corporativo meta
433 Identificacioacuten del marco muestralEl marco muestral se identificoacute a traveacutes de las zonas censales (sub
distritos) de los diferentes distritos en la Ciudad de Cochabamba gracias alCenso efectuado el antildeo 2001 Los datos recabados acerca de la zonificacioacutende Cercado ndash Cochabamba provienen de la Honorable Alcaldiacutea Municipal yla oficina de Urbanismo (Ver Anexo A1)
La segmentacioacuten del mercado se basoacute en criterios geograacuteficosdemograacuteficos sociales y econoacutemicos Por lo tanto el mercado objetivo se basaen personas con edad adulta temprana con un nivel de ingresossocioeconoacutemico medio y alto
434 Determinacioacuten del tamantildeo de muestra La determinacioacuten del tamantildeo de la muestra ldquonrdquo se la realiza de acuerdo
a la siguiente ecuacioacuten utilizada en poblaciones menores a 5000000elementos Dado que la poblacioacuten objetivo para el estudio es finito y menora la cantidad de elementos mencionada anteriormente el tamantildeo de la muestrase calcularaacute a traveacutes de la siguiente ecuacioacuten
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El caacutelculo de la muestra se realizoacute con la seleccioacuten de diferentes distritosde la ciudad de Cochabamba cada cual con su respectiva zona censal de lascuales se obtuvo el nuacutemero de personas mayores de quince antildeos a encuestarSeguacuten datos del censo del antildeo 2001 extendidos por el Instituto Nacional deEstadiacutestica (INE) existiriacutean 185851 personas mayores de 20 antildeos dentro laszonas censales seleccionadas el pronoacutestico realizado para el antildeo 2010 estimaque existiraacuten alrededor de 239015(Ver Anexo A2) personas mayores a veinteantildeos en determinadas zonas censales considerando una tasa de crecimientoanual poblacional de 293
Considerando que el servicio que se pretende brindar es nuevo se realizoacuteuna prueba piloto a veinte personas utilizando un pre disentildeo de la encuestateniendo como pregunta clave la siguiente iquestEstariacutea dispuesto a utilizar unServicio que le brinde una capacitacioacuten personalizada para el uso deprogramas Informaacuteticos y Tecnologiacuteas de Informacioacuten de las cuales 17personas respondieron que siacute y las restantes 3 que no razoacuten por la cual la
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varianza queestaacute dada por ldquoprdquo y ldquoqrdquo tiene un valor equivalente al 70 y 30correspondientemente el nivel de confianza con el que se trabajo es del 95Por uacuteltimo de realizo un promedio de los porcentajes de error que van desdeel 3 al 7 para obtener un error promedio
A continuacioacuten se presenta una tabla en la cual se encuentran losdiferentes tamantildeos de muestras obtenidos con distintos porcentajes de errora partir de la ecuacioacuten Nordm 4
Tabla Nordm 10Determinacioacuten del tamantildeo de lamuestra
Fuente Elaboracioacuten Propia 2010
El promedio de la tabla Nordm 5 calculado con diferentes porcentajes deerror tiene como resultado 421 encuestas que deben realizarse en los distritosseleccionados de la ciudad de Cochabamba
435 Estratificacioacuten y plan de muestreoUna vez establecido el tamantildeo de la muestra se realiza la estratificacioacuten
que permita realizar una organizacioacuten maacutes precisa en la recoleccioacuten deInformacioacuten de acuerdo a la poblacioacuten mayor a los 15 antildeos o maacutes de cadadistrito
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La estratificacioacuten se determinoacute base a las zonas censales (Ver anexoA1)de los distritos del Cercado de Cochabamba Las zonas censales conmejores condiciones de vida y desarrollo fueron seleccionadas dentro de cadadistrito A continuacioacuten se muestra la divisioacuten distrital de la provinciaCercado
Los distritos 7891314 (zona sud excepto el distrito 13 que seencuentra en la zona norte) tienen un iacutendice de desarrollo humanocalificado como bajo o criacutetico mientras que los distritos 1011 y 12(centro y parte norte de la ciudad) tienen un iacutendice de desarrollohumano alto los distritos 12345 y 6 (norte este y oeste de la ciudad)tienen un iacutendice de desarrollo humano medio (Honorable AlcaldiacuteaMunicipal 2010) Ver Anexo A4
Paraacutemetros como el iacutendice de desarrollo humano que considera laesperanza de vida el promedio de alfabetismo y de antildeos de escolaridadpermitieron seleccionar los distritos que tienen un iacutendice de desarrollo medioy alto las mismas se adecuan al perfil del cliente al cual pretende llegar elCentro de Capacitacioacuten en Tecnologiacuteas de Informacioacuten A continuacioacuten semuestran los distritos seleccionados con su importancia asignada para laestratificacioacuten
44 Estudio de la oferta y demanda
441 Caacutelculo y proyeccioacuten de la ofertaPuesto que no se cuenta con datos histoacutericos se realizoacute una investigacioacuten
de mercados para recopilar informacioacuten que permita determinar la ofertarespecto a la implantacioacuten de cursos en tecnologiacuteas informaacuteticas Se verificoacutela existencia de aproximadamente siete empresas que ofrecen este tipo deservicio aunque no esteacuten exclusivamente dedicadas al rubro a excepcioacuten detres Estas uacuteltimas denominadas Fundacioacuten Jala COGNOS y TEKHNErepresenta la competencia directa puesto que ofrecen un servicio similar al delproyecto
442 Balance entre oferta y demanda Con los datos obtenidos del estudio de mercado para la oferta y la
demanda se procede a efectuar el balance de las mismas y de esta maneradeterminar la demanda insatisfecha existente para el servicio relacionado con
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eventos infantiles Si se observa la siguiente tabla se puede apreciar concerteza la existencia de demanda insatisfecha a lo largo de la vida delproyecto
Tabla Nordm 26Relacioacuten de la oferta potencial y la demanda potencial de eventos
infantiles
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Existe una alta demanda insatisfecha respecto a cursos en TI en elCercado de la ciudad de Cochabamba que debe ser aprovechada por laorganizacioacuten principalmente por ser un mercado nuevo y por la existenciade dos competidores directos poco conocidos como refleja la investigacioacutende mercados realizada
45 Aspectos Mercadoteacutecnicos
451 Nombre de la empresaLa eleccioacuten del nombre es un elemento importante ya que es una forma
de identificar a la empresa y de diferenciarla de la competencia por tal razoacutense procede a la seleccioacuten del mismo El nombre elegido es el de LENNOXSRL dicho nombre es de origen celta y significa tener el deseo de hacerlotodo y ser el mejor implicando a su vez mucha curiosidad y necesidad decambios siendo lo maacutes importante la libertad y la adaptabilidad elementosque coinciden con la razoacuten de ser de la empresa (Cfr Nombres Animados2011)
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Dicha nombre tiene como objetivo comunicar las caracteriacutesticas derelevancia diferencia y visibilidad que le permiten sobresalira la empresa enun entorno siempre competitivo y cambiante relacionando y satisfaciendonecesidades especiacuteficas en los puacuteblicos
452 Logotipo Con el objetivo que los clientes recuerden e identifiquen la marca de la
empresa se seleccionoacute un motivo faacutecil de recordar por los colores llamativosy por la presencia de una ilustracioacuten que proyecta la personalidad de laempresa al mundo exterior Asiacute la mayoriacutea de los clientes recordaraacute a laempresa por la forma y el color del logotipo lo que ayudaraacute a crear unestiacutemulo de venta e identificar el servicio Los colores utilizados para lacreacioacuten del logotipo son el plateado naranja y blanco
El logotipo disentildeado es expuesto en la figura siguiente
Figura Nordm 71Logotipo de la empresa
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Se puede apreciar que el logotipo representa un concepto diferente ypersonalizado y se consideroacute elementos como la visibilidad lamemorabilidad la universalidad la durabilidad y la legibilidad al momentode su eleccioacuten teniendo un completo briefing15 que lo expone
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15 Breve sesioacuten de Informacioacuten
453 SloganLa creacioacuten del logotipo a su vez viene acompantildeado de un slogan o lema
publicitario el cual pretende llamar la atencioacuten del segmento objetivoadoptando con ello una personalidad distinta respecto al resto y haciendo queel consumidor sienta la necesidad de utilizar el servicio dicho eso el lema es
hellipldquoLennox porque el futuro es hoyrdquohellip
El mismo hace referencia a la velocidad con las que las tecnologiacuteas deinformacioacuten se expanden y que la uacutenica constante hoy en diacutea es el cambio
46 Marketing Mix
471 ServicioLENNOX SRL brinda un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende
Presenta dos modalidades de asistencia la primera presencial quefunciona de manera sincroacutenica es decir como una interaccioacuten continua entreel profesor y los alumnos y la segunda modalidad E- Learning es laensentildeanza con el soporte de las plataformas virtuales combina la formasincroacutenica y asincroacutenica es decir de manera simultaacutenea y en distintosmomentos ambas disentildeadas para responder a las necesidades especiacuteficas delos adultos incluyendo itinerarios accesibles que van acorde a los horarioslaborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacutea de repeticioacuten sin costo elcual le permite al cliente repetir el curso si es que lo abandono por diferentesrazones en un lapso no mayor a tres meses sin tener que pagar un montoadicional al que ya pago al inicio entre otros
472 Plaza y distribucioacuten El sistema de distribucioacuten que se utilizaraacute LENNOX SRL seraacute de dos
tipos el de visitas al cliente al sitio de servicio y servicio de operacioacuten que serealiza a distancia esa decisioacuten la tomaraacute el cliente La primera seraacute en lasinstalaciones del centro con docentes material fiacutesico etc La segunda seraacute elaula virtual a traveacutes de la plataforma on line con un tutorial y material virtual
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La estrategia de distribucioacuten seraacute venta directapara mantener un mejor controldel servicio obtener diferenciacioacuten perceptible del servicio o para mantenerinformacioacuten directa de los clientes sobre sus necesidades
De acuerdo al estudio de localizacioacuten que se detalla en el proacuteximocapiacutetulo la zona norte del departamento de Cochabamba fue elegida como laubicacioacuten maacutes accesible para el centro un lugar amplio donde no existamucha afluencia de vehiacuteculos para brindar una experiencia de serviciosatisfactoria para los clientes asiacute como evitar congestiones de traacutensito Por lotanto se consideroacute como apta la misma especiacuteficamente en la zona de AltoAranjuez como ubicacioacuten adecuada para este cometido
473 Promocioacuten y publicidadLa mezcla comunicacional permite informar y persuadir a los clientes
finales para lograr un impacto favorable a la compra del servicio es por elloque es necesario trabajar sobre el comportamiento del consumidor final y enla preferencia de medios de comunicacioacuten
Para este proyecto se llevoacute a cabo una planificacioacuten de una campantildeapublicitaria de lanzamiento durante un tiempo de tres meses donde seaprovechara al maacuteximo para dar a conocer las catalogo y beneficios del centroen TICrsquos este seraacute un proceso de suma importancia debido a la falta deinformacioacuten acerca del servicio en el mercado departamentalUna vezinaugurado el centro se procederaacute a realizar la campantildea publicitaria en prensaescrita televisioacuten y radio
La publicacioacuten se emitiraacute en el diario ldquoLos Tiemposrdquo debido a que esuno de los perioacutedicos maacutes reconocidos en el departamento de Cochabambadirigido a toda clase de personas permitiendo llegar faacutecilmente al mercadometa
Tabla No 27Presupuesto de publicacioacuten en prensa escrita
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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La campantildea publicitaria tambieacuten se emitiraacute en televisioacuten especiacuteficamenteATB uno de los canales maacutes reconocidos y con mayor nivel de audiencia deldepartamento de Cochabamba en sus noticieros del medio diacutea y noticiero dela noche Ver AnexoA8
A su vez se contaraacute con una paacutegina web multimedia en la cual seencontraran los servicios que ofrecemos los cursos vigentes descuentospromociones etc Teniendo presencia tambieacuten e n las redes sociales comoser Twiter y Facebook
A partir del funcionamiento de la empresa se implementara el ModeloBucket del autor Herman Bustos el cual centra su eje conceptual en generanla recomendacioacuten por parte de los adultos que son los postulantes potenciales(captacioacuten) y los asistentes actuales (retencioacuten) y todas las acciones apuntaraacutena ese objetivo a que los seguidores sientan amor por la marca educacionalproponiendo ademaacutes un enfoque sineacutergico de muacuteltiples propoacutesitos en un nivelde diaacutelogo que personaliza las relaciones con sus puacuteblicos
48 Estrategias de desarrolloLa estrategia de marketing a desarrollar en la empresa seraacute la de
penetracioacuten de mercados ya que se trata de una empresa nueva el mercado alcual se dirige esta recieacuten desarrollando y existen pocos competidores noposicionados auacuten Los mecanismos para conseguir la penetracioacuten de mercadosque se utilizaraacuten son los siguientes
bull Desarrollo de la demanda primaria Se buscaraacute captar como primerobjetivo clientes nuevos no consumidores de este tipo de serviciosgracias a la intensa campantildea publicitaria que se tendraacute promocionesy al servicio aumentado que se ofertaraacute
bull Aumento de la participacioacuten de mercado como segundo objetivo seaumentaraacute la participacioacuten de mercado atrayendo a clientes de lacompetencia resaltando las ventajas que tenemos como un centro ITde Microsoft promociones diferencia de precios y mayoresbeneficios por elegir el servicio de LENNOX SRL
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5 LOCALIZACIOacuteN
51 Localizacioacuten del ProyectoLa empresa tendraacute una ubicacioacuten estrateacutegica de acuerdo con el mercado
objetivo al que queremos llegar los adultos contaraacute con instalacionesadecuadas para el servicio con el objeto de brindar calidad a nuestros clientes
513 Determinacioacuten de la localizacioacuten del ProyectoPara la determinacioacuten de la localizacioacuten de la empresa se tuvo los
resultados del estudio de mercado y de los Factores Objetivos (Oi) el centrode Andragogiacutea informaacutetica se estableceraacute la zona de Alto Aranjuez (subidatemplo Mormoacuten) de la ciudad de Cochabamba-Cercado
52 TamantildeoEl elemento maacutes importante para determinar el tamantildeo del proyecto es
generalmente la cuantiacutea de la demanda actual y futura que ha de atenderseLo ideal es que el tamantildeo no sea mayor que la demanda actual y esperadadel mercado y que la cantidad demandada sea superior al tamantildeo miacutenimoeconoacutemico del proyecto El tamantildeo se determinoacute en base a la demandainsatisfecha como se detalla a continuacioacuten
Tabla Nordm31Diferencia entre oferta y demanda
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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El promedio anual de la demanda insatisfecha para 7 gestiones (2011-20117) es de 2167 personas por antildeo es decir 181 personas a capacitar cadames de acuerdo al presupuesto (explicaremos detalladamente en capiacutetulosposteriores) disponibilidad de ambientes y maacutes que todo a un objetivo real decrecimiento mensual para la primera gestioacuten es atender 25 de la demandainsatisfecha es decir 45 estudiantes por mes Pero por condiciones de espacioen los ambientes a alquilar contaremos con 50 maacutequinas a disposicioacuten parainiciar actividades se podraacute expandirse hasta de 73 maacutequinas en un futuro deacuerdo al incremento de demanda
6 INGENIERIacuteA DE PROYECTO
61 Descripcioacuten de la empresa El centro LENNOX SRL es una empresa dedicada a la capacitacioacuten
profesional tecnoloacutegica y de gestioacuten empresarial que desarrolla su labordentro de un sistema de capacitacioacuten actualizacioacuten y asesoriacutea para adultosprofesionales y empresas en las aacutereas de Informaacutetica y TICrsquos aplicadas
La empresa como tal brinda una educacioacuten complementaria la cual seofrece como un acaacutepite adicional a la formacioacuten ya recibida permitiendoampliar las diferentes formas de participacioacuten y realizacioacuten personal grupaly colectiva del adulto Se ofrece un servicio especializado para personasadultas que quieran mejorar sus competencias laborales a traveacutes del uso desoluciones informaacuteticas (Cfr ANDER EGG Ezequiel GELPI EttoreKAMBARAGE Julius FLUITMAN Fred 2010)
62 Descripcioacuten del servicio
621 Caracteriacutesticas de los serviciosLENNOX SRL ofrece un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende Los diferentes cursos estaacuten disentildeados para responder a lasnecesidades especiacuteficas de los adultos incluyendo itinerarios accesibles quevan acorde a los horarios laborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacuteade repeticioacuten sin costo el cual le permite al cliente repetir el curso si es quelo abandono por diferentes razones en un lapso no mayor a tres meses sintener que pagar un monto adicional al que ya pago al inicio entre otros
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bull Nuestra Metodologiacutea se basa en el autoaprendizaje16 que toma encuenta el estado de madurez del individuo ya que al encontrarse enuna edad adulta (Ver AnexoC1) se encuentra en la plenitud de susposibilidades para aprender no por mera imitacioacuten o repeticioacuten sinoa traveacutes de un aprendizaje reflexivo que les permite formarse en laescuela de la vida y tener una actitud reflexiva sobre sus actividadestrabajos y posibilidades dicha autogestioacuten sigue las instrucciones yoorientaciones proporcionadas por el docente (Cfr PRADO2009170)
- Nuestro Objetivo ofrecer soluciones efectivas raacutepidas y exitosasen el aacuterea elegida
- Nuestro concepto diferenciador educacioacuten especializadaaprovechamiento del tiempo aplicacioacuten inmediata de losconceptos adquiridos praacutectica continua y resultados de calidad
bull La metodologiacutea de acuerdo al autor Ernesto Yturralde se rige en tresprincipios uno de ellos es el de la Participacioacuten en el cual elintercambio de experiencias ayuda a una mejor asimilacioacuten delconocimiento el segundo principio es el de la horizontalidad a traveacutesdel cual el facilitador y el estudiante tienen caracteriacutesticas cualitativassimilares (adultez y experiencia) pero la diferencia la ponen lascaracteriacutesticas cuantitativas (diferente desarrollo de la conductaobservable) el uacuteltimo principio es el de la flexibilidad para deentender ya que los adultos al poseer una carga educativa -formativa llena de experiencias previas y cargas familiares oeconoacutemicas debe necesitar lapsos de aprendizaje acordes con susaptitudes y destrezas
A continuacioacuten se muestra graacuteficamente dichos principios
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16 Autoaprendizaje Cada persona es protagonista de su proceso de aprendizaje siguiendo orientacionese instrucciones proporcionadas por el docente implicando a su vez una actitud autoacutenoma para tomardecisiones controlar y evaluar su proceso de aprendizaje DICCIONARIO VIRTUAL
Figura Nordm 75Principios de la Metodologiacutea
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011en base a YTURRALDE Ernesto
623 Cataacutelogo de cursos
La empresa ofrece su cataacutelogo de servicios de capacitacioacuten con nueveprogramas acadeacutemicos (Ver el cataacutelogo desplegado en el AnexoC2) quepermiten afrontar necesidades baacutesicas de comunicacioacuten e integracioacuten comose detalla a continuacioacuten
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Figura Nordm 76Cataacutelogo de Cursos de Capacitacioacuten
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011
Considerando los resultados de la Investigacioacuten de mercados en la cuallos paraacutemetros maacutes importantes para los encuestados era la infraestructura ylas garantiacuteas del servicio contamos con personal calificado y certificado comoplantel docente a su vez tenemos personal idoacuteneo encargado del soporteteacutecnico que garantiza el perfecto estado de los equipos de computacioacuten yrealiza las instalaciones pertinentes para cada curso
Dicho cataacutelogo de cursos tambieacuten se encontrara disponible viacutea online atraveacutes de la plataforma virtual de la empresa
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Figura Nordm77Plataforma virtual (e- learning)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
La plataforma virtual utilizada es la deDokeos17 la misma es un entornode e-learning y contiene una aplicacioacuten de administracioacuten de contenidos decursos y tambieacuten una herramienta de colaboracioacuten Es un software libre y estaacutebajo la licencia GNU GPL el desarrollo es internacional y colaborativoTambieacuten estaacute certificada por la OSIse la utiliza como un sistema de gestioacutende contenido (CMS) para los asistentes y los docentes Esta caracteriacutestica de
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17 Hasta el 2007 estaba traducido en 34 idiomas (y varios estaacuten completos) y es sado (a septiembre de2010) por 9900 organizaciones seguacuten reporta el mismo sitio web de la empresa medido sin filtrado de
administracioacuten de contenidos incluye distribucioacuten de contenidos calendarioproceso de entrenamiento chat en texto audio y video administracioacuten depruebas y guardado de registros Las herramientas con las que cuenta estaplataforma se detalla a continuacioacuten
bull Lecciones SCORM
bull Produccioacuten de documentos basados en plantillas
bull Ejercicios opcioacuten muacuteltiple llenado de espacios en blanco cotejaralternativas preguntas abiertas hotspots Interaccioacuten foros chats ygrupos
bull Videoconferencia viacutea Web (manual de instalacioacuten removido en laversioacuten Free 186 paquete siempre disponible puacuteblicamente paradescarga
bull Conversioacuten de presentaciones en PowerPoint e Impress a cursos enSCORM (manual de instalacioacuten removido en la versioacuten Free 186paquete siempre disponible puacuteblicamente para descarga)
bull Trabajos blogs Agenda anuncios glosario
bull Notas personales red social
bull Encuestas Evaluaciones reserva de matriacutecula
bull Sesiones de usuario
LENNOX SRL utilizaraacute esta plataforma por su faacutecil adopcioacuten y porcontar con un amplio contenido para facilitar la ensentildeanza a distancia en suoferta de servicios virtuales o e ndashlearnig como se detalloacute anteriormente
624Ventajas del servicioLENNOX SRL forma parte del programa Microsoft IT Academy (Ver
Anexo C3) siendo parte de los centros de formacioacuten autorizados por dichacorporacioacuten garantizando a su vez una ensentildeanza praacutectica de alto nivelrespondiendo de la mejor forma las necesidades de los asistentes a los cursos(Cfr Microsoft 2011
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Figura Nordm78Ventajas del servicio
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Microsoft Corp 2011
La certificacioacuten de Microsoft es una de las aprobaciones maacutes exigentesy respetadas del sector mediante la cual se pone eacutenfasis tanto en elconocimiento teacutecnico como en la experiencia en el mundo real Los cursos ycertificaciones de Microsoft son sumamente necesarios para los trabajos y lasresponsabilidades reales Aquellos que obtienen una certificacioacuten sonreconocidos y valorados como profesionales altamente calificados en susespecializaciones Para los directivos de empresas los beneficios de lacertificacioacuten son incluso maacutes evidentes El curso y la certificacioacuten producenmenores costos operativos mayor rendimiento de las inversiones y equiposmaacutes eficientes y confiables logrando un mayor desarrollo de la empresa yayudando a su vez a que las personas desarrollen su potencial y aceptandotener un aprendizaje para toda la vida
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Ademaacutes ofrece servicios adicionales como ser
bull Servicio de Catering
bull Servicios de fax (recepcioacuten y enviacuteos)
bull Servicio de masajes en la espalda
625Sistema del servicioLENNOX SRLutiliza dos sistemas de servicios respecto a los cursos
que se dictan en la modalidad presencial maneja el sistema front office de altocontacto puesto que los clientes influyen en la calidad del servicio ya sea consu participacioacuten o retroalimentacioacuten formando parte del servicio como sepuede ver en la figura presentada a continuacioacuten
Figura Nordm79Sistema de servicio de alto contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
A su vez para la modalidad de los cursos virtuales la empresa emplea elsistema de servicios de bajo contacto back office puesto que el cliente nonecesita tener contacto fiacutesico para utilizar el servicio como se aprecia en lasiguiente figura
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Figura Nordm80Sistema de servicio de bajo contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
626 Proceso de atencioacuten al cliente
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Recabar informacioacuten donde el cliente podraacute conocer los cursos quese ofertaran ese mes carga horaria tiempo de duracioacuten precio
bull Visita al director acadeacutemico donde el cliente recibiraacute informacioacutenacerca del contenido de cada curso de su intereacutes modalidad deevolucioacuten tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar el curso ypodraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido de acuerdo a suintereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente volveraacute a ser atendido por los asistentes deventas donde se tomaraacuten sus datos para enviarle informacioacutenperioacutedica acerca de la oferta de cursos y en caso de estar interesadose procederaacute a llenar sus datos en la lista oficial del curso de su intereacutes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
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bull Entrega de material dependiendo del curso al cual se inscribioacute elcliente se le pasaraacute material respectivo software guiacutea de apoyo guiacuteaMicrosoft
Figura Nordm81Proceso de inscripcioacuten modalidad presencial
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Ingreso a la paacutegina webdesde la barra exploradora en la misma elcliente podraacute conocer los cursos que se ofertaran ese mes cargahoraria tiempo de duracioacuten precio y su disponibilidad
bull Leer la informacioacutendonde el cliente podraacute leer en el panel central dela paacutegina web la informacioacuten acerca del contenido de cada curso desu intereacutes modalidad de evolucioacuten curriacuteculo del docente materialademaacutes de conocer el tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar elcurso y podraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido deacuerdo a su intereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente podraacute inscribirse llenando el formulario deinscripcioacuten que se encuentra en la paacutegina almacenando sus datos enla base de datos de la empresa para poder realizar un seguimientoademaacutes de ofertarle los cursos vigentes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
bull Entrega del nombre de usuario y contrasentildea una vez cancelado elmonto del curso se procede a enviar la informacioacuten al correoelectroacutenico del inscrito su nombre y contrasentildea ademaacutes de unpequentildeo manual de uso para ingr4esar al la paacutegina bajar loscontenidos evaluaciones etc
La figura Nordm 82 muestra un segundo flujograma sintetiza los pasos parahacerlos maacutes visuales
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Figura Nordm82Proceso de inscripcioacuten modalidad virtual
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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63 Personal de contactoLENNOX SRL Al tener un IT Acadeacutemico y ser un centros de
formacioacuten autorizado por Microsoft cuenta con colaboradores idoacuteneos para eldesarrollo de las diferentes funciones a su vez cuenta con docentes quegarantizan una ensentildeanza praacutectica de alto nivel en los diferentes programasPor tal razoacuten el cliente final tiene contacto directo con los asistentes de ventaslos docentes el personal teacutecnico en primera instancia
64 Soporte teacutecnico de la empresa El ambiente fiacutesico consta de dos departamentos de 189m2 cada uno ver
Anexo B2 los cuales se redisentildearon considerando aspectos teacutecnicos comoun cableado estructural que cumple con las normas internacionales servidoreseficientes sistema de iluminacioacuten adecuado (led) aire acondicionado ycalefaccioacuten asiacute tambieacuten pensando en la comodidad del cliente la empresaLENNOX SRL con un disentildeo moderno y confortable teniendo instalacionestotalmente equipadas con
3 Aulas para grupos de 5 a 12 participantes 2 aulas con capacidad de 5a 13 personas 1 aula con capacidad de 25 personas y 3 aulas individualesVIP
bull Computadores de uacuteltima generacioacuten
bull Aire acondicionado y calefaccioacuten
bull Mobiliario coacutemodo y ergonoacutemico
bull Televisor LCD de 32rdquo
bull Proyectores multimedia y sonido
bull Conexioacuten a Internet
bull Estacionamiento para 20 Vehiacuteculos
Se cuenta ademaacutes con amplios espacios para brindar el servicio decatering dichos espacios sirven a su vez para los descansos de los asistentesen los cursos muy largos etc Ya que los departamentos se encuentran en laprimera y segunda planta del edificio se cuenta con un ascensor para mayorcomodidad de los asistentes En la figura que se presenta a continuacioacuten sepuede observar un boceto del disentildeo final el cual contiene colores llamativosy un estilo minimalista
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Figura Nordm82Disentildeo de los ambientes
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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CAPIacuteTULO 7 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOTabla Nordm 62
Proyeccioacuten de costos de produccioacuten (Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011 Antildeo 9 = 10
1011 Capital de trabajoEl capital de trabajo o capital de explotacioacuten representa los recursos
financieros netos que requiere la organizacioacuten para arrancar el proyecto enfuncioacuten al programa de produccioacuten iniciando con un 70 del mercado hastaalcanzar el 100 del programa de produccioacuten
El caacutelculo del capital de trabajo estaacute en funcioacuten a los diacuteas de coberturade los activos y pasivos corrientes teniendo en cuenta que la empresa notendraacute cuantas por cobrar este iacutetem se igualaraacute a cero para poder realizar loscaacutelculos del capital de trabajo es necesario calcular los iacutetems que en elintervienen
Una vez realizados los caacutelculos auxiliares para los iacutetems que intervienenen el caacutelculo del capital de trabajo teniendo en cuenta los diacuteas de coberturapara los activos y pasivos corrientes se puede obtener el incremento asiacute comola recuperacioacuten del capital de trabajo para el quinto antildeo
Evaluacioacuten patrimonial del proyectoCon la evaluacioacuten patrimonial se pretende valorizar y cuantificar el
estado de los activos y pasivos con los que cuenta la organizacioacuten a partir delbalance general asiacute como la utilidad medible anual en funcioacuten a las ventas ycostos mediante el estado de resultados70391412
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PERIODOCONS -TRUC
I N I C I A C I Oacute N U T I L I Z A C I Oacute N P L E N A
ANtildeOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA 0 70 80 90 100 100 100 100 100 100 100
Catalogo de Cursos Mensuales 0 12600 14400 16200 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Catering 0 120960 138240 155520 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
COSTOS DE FABRICA 0 133560 152640 171720 190800 190800 190800 190800 190800 190800 190800
Personal de Gestion 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800
Personal de apoyo 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600
personal operativo 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600
COSTOS DE OPERACIONES 0 427560 446640 465720 484800 484800 484800 484800 484800 484800 484800
Costos financieros 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0 0 0
Depreciaciones 122224 122224 122224 122224 106157 106157 106157 106157 106157 106157
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 611016 624141 633903 641707 603349 590957 590957 590957 590957 590957
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
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Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
BibliograviacuteaALCARAZ RODRIacuteGUEZ Rafael Eduardo (2001) El emprendedor de
Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea
Antildeo 15 Ndeg 30 noviembre 2012218 ISSN- 1994 - 3733
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Recepcioacuten 20082012Aprobacioacuten 10092012
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GANDARILLAS ORTIZ Jocelynne (2012) ldquoPlan denegocios para la apertura de un centro de andragogiacuteaen tecnologiacutea de informacioacutenrdquo Perspectivas Antildeo 15 ndashNordm 30 ndash noviembre 2012 pp 167-220 UniversidadCatoacutelica Boliviana ldquoSan Pablordquo Cochabamba
El caacutelculo de la muestra se realizoacute con la seleccioacuten de diferentes distritosde la ciudad de Cochabamba cada cual con su respectiva zona censal de lascuales se obtuvo el nuacutemero de personas mayores de quince antildeos a encuestarSeguacuten datos del censo del antildeo 2001 extendidos por el Instituto Nacional deEstadiacutestica (INE) existiriacutean 185851 personas mayores de 20 antildeos dentro laszonas censales seleccionadas el pronoacutestico realizado para el antildeo 2010 estimaque existiraacuten alrededor de 239015(Ver Anexo A2) personas mayores a veinteantildeos en determinadas zonas censales considerando una tasa de crecimientoanual poblacional de 293
Considerando que el servicio que se pretende brindar es nuevo se realizoacuteuna prueba piloto a veinte personas utilizando un pre disentildeo de la encuestateniendo como pregunta clave la siguiente iquestEstariacutea dispuesto a utilizar unServicio que le brinde una capacitacioacuten personalizada para el uso deprogramas Informaacuteticos y Tecnologiacuteas de Informacioacuten de las cuales 17personas respondieron que siacute y las restantes 3 que no razoacuten por la cual la
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varianza queestaacute dada por ldquoprdquo y ldquoqrdquo tiene un valor equivalente al 70 y 30correspondientemente el nivel de confianza con el que se trabajo es del 95Por uacuteltimo de realizo un promedio de los porcentajes de error que van desdeel 3 al 7 para obtener un error promedio
A continuacioacuten se presenta una tabla en la cual se encuentran losdiferentes tamantildeos de muestras obtenidos con distintos porcentajes de errora partir de la ecuacioacuten Nordm 4
Tabla Nordm 10Determinacioacuten del tamantildeo de lamuestra
Fuente Elaboracioacuten Propia 2010
El promedio de la tabla Nordm 5 calculado con diferentes porcentajes deerror tiene como resultado 421 encuestas que deben realizarse en los distritosseleccionados de la ciudad de Cochabamba
435 Estratificacioacuten y plan de muestreoUna vez establecido el tamantildeo de la muestra se realiza la estratificacioacuten
que permita realizar una organizacioacuten maacutes precisa en la recoleccioacuten deInformacioacuten de acuerdo a la poblacioacuten mayor a los 15 antildeos o maacutes de cadadistrito
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La estratificacioacuten se determinoacute base a las zonas censales (Ver anexoA1)de los distritos del Cercado de Cochabamba Las zonas censales conmejores condiciones de vida y desarrollo fueron seleccionadas dentro de cadadistrito A continuacioacuten se muestra la divisioacuten distrital de la provinciaCercado
Los distritos 7891314 (zona sud excepto el distrito 13 que seencuentra en la zona norte) tienen un iacutendice de desarrollo humanocalificado como bajo o criacutetico mientras que los distritos 1011 y 12(centro y parte norte de la ciudad) tienen un iacutendice de desarrollohumano alto los distritos 12345 y 6 (norte este y oeste de la ciudad)tienen un iacutendice de desarrollo humano medio (Honorable AlcaldiacuteaMunicipal 2010) Ver Anexo A4
Paraacutemetros como el iacutendice de desarrollo humano que considera laesperanza de vida el promedio de alfabetismo y de antildeos de escolaridadpermitieron seleccionar los distritos que tienen un iacutendice de desarrollo medioy alto las mismas se adecuan al perfil del cliente al cual pretende llegar elCentro de Capacitacioacuten en Tecnologiacuteas de Informacioacuten A continuacioacuten semuestran los distritos seleccionados con su importancia asignada para laestratificacioacuten
44 Estudio de la oferta y demanda
441 Caacutelculo y proyeccioacuten de la ofertaPuesto que no se cuenta con datos histoacutericos se realizoacute una investigacioacuten
de mercados para recopilar informacioacuten que permita determinar la ofertarespecto a la implantacioacuten de cursos en tecnologiacuteas informaacuteticas Se verificoacutela existencia de aproximadamente siete empresas que ofrecen este tipo deservicio aunque no esteacuten exclusivamente dedicadas al rubro a excepcioacuten detres Estas uacuteltimas denominadas Fundacioacuten Jala COGNOS y TEKHNErepresenta la competencia directa puesto que ofrecen un servicio similar al delproyecto
442 Balance entre oferta y demanda Con los datos obtenidos del estudio de mercado para la oferta y la
demanda se procede a efectuar el balance de las mismas y de esta maneradeterminar la demanda insatisfecha existente para el servicio relacionado con
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eventos infantiles Si se observa la siguiente tabla se puede apreciar concerteza la existencia de demanda insatisfecha a lo largo de la vida delproyecto
Tabla Nordm 26Relacioacuten de la oferta potencial y la demanda potencial de eventos
infantiles
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Existe una alta demanda insatisfecha respecto a cursos en TI en elCercado de la ciudad de Cochabamba que debe ser aprovechada por laorganizacioacuten principalmente por ser un mercado nuevo y por la existenciade dos competidores directos poco conocidos como refleja la investigacioacutende mercados realizada
45 Aspectos Mercadoteacutecnicos
451 Nombre de la empresaLa eleccioacuten del nombre es un elemento importante ya que es una forma
de identificar a la empresa y de diferenciarla de la competencia por tal razoacutense procede a la seleccioacuten del mismo El nombre elegido es el de LENNOXSRL dicho nombre es de origen celta y significa tener el deseo de hacerlotodo y ser el mejor implicando a su vez mucha curiosidad y necesidad decambios siendo lo maacutes importante la libertad y la adaptabilidad elementosque coinciden con la razoacuten de ser de la empresa (Cfr Nombres Animados2011)
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Dicha nombre tiene como objetivo comunicar las caracteriacutesticas derelevancia diferencia y visibilidad que le permiten sobresalira la empresa enun entorno siempre competitivo y cambiante relacionando y satisfaciendonecesidades especiacuteficas en los puacuteblicos
452 Logotipo Con el objetivo que los clientes recuerden e identifiquen la marca de la
empresa se seleccionoacute un motivo faacutecil de recordar por los colores llamativosy por la presencia de una ilustracioacuten que proyecta la personalidad de laempresa al mundo exterior Asiacute la mayoriacutea de los clientes recordaraacute a laempresa por la forma y el color del logotipo lo que ayudaraacute a crear unestiacutemulo de venta e identificar el servicio Los colores utilizados para lacreacioacuten del logotipo son el plateado naranja y blanco
El logotipo disentildeado es expuesto en la figura siguiente
Figura Nordm 71Logotipo de la empresa
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Se puede apreciar que el logotipo representa un concepto diferente ypersonalizado y se consideroacute elementos como la visibilidad lamemorabilidad la universalidad la durabilidad y la legibilidad al momentode su eleccioacuten teniendo un completo briefing15 que lo expone
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15 Breve sesioacuten de Informacioacuten
453 SloganLa creacioacuten del logotipo a su vez viene acompantildeado de un slogan o lema
publicitario el cual pretende llamar la atencioacuten del segmento objetivoadoptando con ello una personalidad distinta respecto al resto y haciendo queel consumidor sienta la necesidad de utilizar el servicio dicho eso el lema es
hellipldquoLennox porque el futuro es hoyrdquohellip
El mismo hace referencia a la velocidad con las que las tecnologiacuteas deinformacioacuten se expanden y que la uacutenica constante hoy en diacutea es el cambio
46 Marketing Mix
471 ServicioLENNOX SRL brinda un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende
Presenta dos modalidades de asistencia la primera presencial quefunciona de manera sincroacutenica es decir como una interaccioacuten continua entreel profesor y los alumnos y la segunda modalidad E- Learning es laensentildeanza con el soporte de las plataformas virtuales combina la formasincroacutenica y asincroacutenica es decir de manera simultaacutenea y en distintosmomentos ambas disentildeadas para responder a las necesidades especiacuteficas delos adultos incluyendo itinerarios accesibles que van acorde a los horarioslaborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacutea de repeticioacuten sin costo elcual le permite al cliente repetir el curso si es que lo abandono por diferentesrazones en un lapso no mayor a tres meses sin tener que pagar un montoadicional al que ya pago al inicio entre otros
472 Plaza y distribucioacuten El sistema de distribucioacuten que se utilizaraacute LENNOX SRL seraacute de dos
tipos el de visitas al cliente al sitio de servicio y servicio de operacioacuten que serealiza a distancia esa decisioacuten la tomaraacute el cliente La primera seraacute en lasinstalaciones del centro con docentes material fiacutesico etc La segunda seraacute elaula virtual a traveacutes de la plataforma on line con un tutorial y material virtual
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La estrategia de distribucioacuten seraacute venta directapara mantener un mejor controldel servicio obtener diferenciacioacuten perceptible del servicio o para mantenerinformacioacuten directa de los clientes sobre sus necesidades
De acuerdo al estudio de localizacioacuten que se detalla en el proacuteximocapiacutetulo la zona norte del departamento de Cochabamba fue elegida como laubicacioacuten maacutes accesible para el centro un lugar amplio donde no existamucha afluencia de vehiacuteculos para brindar una experiencia de serviciosatisfactoria para los clientes asiacute como evitar congestiones de traacutensito Por lotanto se consideroacute como apta la misma especiacuteficamente en la zona de AltoAranjuez como ubicacioacuten adecuada para este cometido
473 Promocioacuten y publicidadLa mezcla comunicacional permite informar y persuadir a los clientes
finales para lograr un impacto favorable a la compra del servicio es por elloque es necesario trabajar sobre el comportamiento del consumidor final y enla preferencia de medios de comunicacioacuten
Para este proyecto se llevoacute a cabo una planificacioacuten de una campantildeapublicitaria de lanzamiento durante un tiempo de tres meses donde seaprovechara al maacuteximo para dar a conocer las catalogo y beneficios del centroen TICrsquos este seraacute un proceso de suma importancia debido a la falta deinformacioacuten acerca del servicio en el mercado departamentalUna vezinaugurado el centro se procederaacute a realizar la campantildea publicitaria en prensaescrita televisioacuten y radio
La publicacioacuten se emitiraacute en el diario ldquoLos Tiemposrdquo debido a que esuno de los perioacutedicos maacutes reconocidos en el departamento de Cochabambadirigido a toda clase de personas permitiendo llegar faacutecilmente al mercadometa
Tabla No 27Presupuesto de publicacioacuten en prensa escrita
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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La campantildea publicitaria tambieacuten se emitiraacute en televisioacuten especiacuteficamenteATB uno de los canales maacutes reconocidos y con mayor nivel de audiencia deldepartamento de Cochabamba en sus noticieros del medio diacutea y noticiero dela noche Ver AnexoA8
A su vez se contaraacute con una paacutegina web multimedia en la cual seencontraran los servicios que ofrecemos los cursos vigentes descuentospromociones etc Teniendo presencia tambieacuten e n las redes sociales comoser Twiter y Facebook
A partir del funcionamiento de la empresa se implementara el ModeloBucket del autor Herman Bustos el cual centra su eje conceptual en generanla recomendacioacuten por parte de los adultos que son los postulantes potenciales(captacioacuten) y los asistentes actuales (retencioacuten) y todas las acciones apuntaraacutena ese objetivo a que los seguidores sientan amor por la marca educacionalproponiendo ademaacutes un enfoque sineacutergico de muacuteltiples propoacutesitos en un nivelde diaacutelogo que personaliza las relaciones con sus puacuteblicos
48 Estrategias de desarrolloLa estrategia de marketing a desarrollar en la empresa seraacute la de
penetracioacuten de mercados ya que se trata de una empresa nueva el mercado alcual se dirige esta recieacuten desarrollando y existen pocos competidores noposicionados auacuten Los mecanismos para conseguir la penetracioacuten de mercadosque se utilizaraacuten son los siguientes
bull Desarrollo de la demanda primaria Se buscaraacute captar como primerobjetivo clientes nuevos no consumidores de este tipo de serviciosgracias a la intensa campantildea publicitaria que se tendraacute promocionesy al servicio aumentado que se ofertaraacute
bull Aumento de la participacioacuten de mercado como segundo objetivo seaumentaraacute la participacioacuten de mercado atrayendo a clientes de lacompetencia resaltando las ventajas que tenemos como un centro ITde Microsoft promociones diferencia de precios y mayoresbeneficios por elegir el servicio de LENNOX SRL
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5 LOCALIZACIOacuteN
51 Localizacioacuten del ProyectoLa empresa tendraacute una ubicacioacuten estrateacutegica de acuerdo con el mercado
objetivo al que queremos llegar los adultos contaraacute con instalacionesadecuadas para el servicio con el objeto de brindar calidad a nuestros clientes
513 Determinacioacuten de la localizacioacuten del ProyectoPara la determinacioacuten de la localizacioacuten de la empresa se tuvo los
resultados del estudio de mercado y de los Factores Objetivos (Oi) el centrode Andragogiacutea informaacutetica se estableceraacute la zona de Alto Aranjuez (subidatemplo Mormoacuten) de la ciudad de Cochabamba-Cercado
52 TamantildeoEl elemento maacutes importante para determinar el tamantildeo del proyecto es
generalmente la cuantiacutea de la demanda actual y futura que ha de atenderseLo ideal es que el tamantildeo no sea mayor que la demanda actual y esperadadel mercado y que la cantidad demandada sea superior al tamantildeo miacutenimoeconoacutemico del proyecto El tamantildeo se determinoacute en base a la demandainsatisfecha como se detalla a continuacioacuten
Tabla Nordm31Diferencia entre oferta y demanda
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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El promedio anual de la demanda insatisfecha para 7 gestiones (2011-20117) es de 2167 personas por antildeo es decir 181 personas a capacitar cadames de acuerdo al presupuesto (explicaremos detalladamente en capiacutetulosposteriores) disponibilidad de ambientes y maacutes que todo a un objetivo real decrecimiento mensual para la primera gestioacuten es atender 25 de la demandainsatisfecha es decir 45 estudiantes por mes Pero por condiciones de espacioen los ambientes a alquilar contaremos con 50 maacutequinas a disposicioacuten parainiciar actividades se podraacute expandirse hasta de 73 maacutequinas en un futuro deacuerdo al incremento de demanda
6 INGENIERIacuteA DE PROYECTO
61 Descripcioacuten de la empresa El centro LENNOX SRL es una empresa dedicada a la capacitacioacuten
profesional tecnoloacutegica y de gestioacuten empresarial que desarrolla su labordentro de un sistema de capacitacioacuten actualizacioacuten y asesoriacutea para adultosprofesionales y empresas en las aacutereas de Informaacutetica y TICrsquos aplicadas
La empresa como tal brinda una educacioacuten complementaria la cual seofrece como un acaacutepite adicional a la formacioacuten ya recibida permitiendoampliar las diferentes formas de participacioacuten y realizacioacuten personal grupaly colectiva del adulto Se ofrece un servicio especializado para personasadultas que quieran mejorar sus competencias laborales a traveacutes del uso desoluciones informaacuteticas (Cfr ANDER EGG Ezequiel GELPI EttoreKAMBARAGE Julius FLUITMAN Fred 2010)
62 Descripcioacuten del servicio
621 Caracteriacutesticas de los serviciosLENNOX SRL ofrece un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende Los diferentes cursos estaacuten disentildeados para responder a lasnecesidades especiacuteficas de los adultos incluyendo itinerarios accesibles quevan acorde a los horarios laborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacuteade repeticioacuten sin costo el cual le permite al cliente repetir el curso si es quelo abandono por diferentes razones en un lapso no mayor a tres meses sintener que pagar un monto adicional al que ya pago al inicio entre otros
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bull Nuestra Metodologiacutea se basa en el autoaprendizaje16 que toma encuenta el estado de madurez del individuo ya que al encontrarse enuna edad adulta (Ver AnexoC1) se encuentra en la plenitud de susposibilidades para aprender no por mera imitacioacuten o repeticioacuten sinoa traveacutes de un aprendizaje reflexivo que les permite formarse en laescuela de la vida y tener una actitud reflexiva sobre sus actividadestrabajos y posibilidades dicha autogestioacuten sigue las instrucciones yoorientaciones proporcionadas por el docente (Cfr PRADO2009170)
- Nuestro Objetivo ofrecer soluciones efectivas raacutepidas y exitosasen el aacuterea elegida
- Nuestro concepto diferenciador educacioacuten especializadaaprovechamiento del tiempo aplicacioacuten inmediata de losconceptos adquiridos praacutectica continua y resultados de calidad
bull La metodologiacutea de acuerdo al autor Ernesto Yturralde se rige en tresprincipios uno de ellos es el de la Participacioacuten en el cual elintercambio de experiencias ayuda a una mejor asimilacioacuten delconocimiento el segundo principio es el de la horizontalidad a traveacutesdel cual el facilitador y el estudiante tienen caracteriacutesticas cualitativassimilares (adultez y experiencia) pero la diferencia la ponen lascaracteriacutesticas cuantitativas (diferente desarrollo de la conductaobservable) el uacuteltimo principio es el de la flexibilidad para deentender ya que los adultos al poseer una carga educativa -formativa llena de experiencias previas y cargas familiares oeconoacutemicas debe necesitar lapsos de aprendizaje acordes con susaptitudes y destrezas
A continuacioacuten se muestra graacuteficamente dichos principios
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16 Autoaprendizaje Cada persona es protagonista de su proceso de aprendizaje siguiendo orientacionese instrucciones proporcionadas por el docente implicando a su vez una actitud autoacutenoma para tomardecisiones controlar y evaluar su proceso de aprendizaje DICCIONARIO VIRTUAL
Figura Nordm 75Principios de la Metodologiacutea
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011en base a YTURRALDE Ernesto
623 Cataacutelogo de cursos
La empresa ofrece su cataacutelogo de servicios de capacitacioacuten con nueveprogramas acadeacutemicos (Ver el cataacutelogo desplegado en el AnexoC2) quepermiten afrontar necesidades baacutesicas de comunicacioacuten e integracioacuten comose detalla a continuacioacuten
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Figura Nordm 76Cataacutelogo de Cursos de Capacitacioacuten
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011
Considerando los resultados de la Investigacioacuten de mercados en la cuallos paraacutemetros maacutes importantes para los encuestados era la infraestructura ylas garantiacuteas del servicio contamos con personal calificado y certificado comoplantel docente a su vez tenemos personal idoacuteneo encargado del soporteteacutecnico que garantiza el perfecto estado de los equipos de computacioacuten yrealiza las instalaciones pertinentes para cada curso
Dicho cataacutelogo de cursos tambieacuten se encontrara disponible viacutea online atraveacutes de la plataforma virtual de la empresa
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Figura Nordm77Plataforma virtual (e- learning)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
La plataforma virtual utilizada es la deDokeos17 la misma es un entornode e-learning y contiene una aplicacioacuten de administracioacuten de contenidos decursos y tambieacuten una herramienta de colaboracioacuten Es un software libre y estaacutebajo la licencia GNU GPL el desarrollo es internacional y colaborativoTambieacuten estaacute certificada por la OSIse la utiliza como un sistema de gestioacutende contenido (CMS) para los asistentes y los docentes Esta caracteriacutestica de
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17 Hasta el 2007 estaba traducido en 34 idiomas (y varios estaacuten completos) y es sado (a septiembre de2010) por 9900 organizaciones seguacuten reporta el mismo sitio web de la empresa medido sin filtrado de
administracioacuten de contenidos incluye distribucioacuten de contenidos calendarioproceso de entrenamiento chat en texto audio y video administracioacuten depruebas y guardado de registros Las herramientas con las que cuenta estaplataforma se detalla a continuacioacuten
bull Lecciones SCORM
bull Produccioacuten de documentos basados en plantillas
bull Ejercicios opcioacuten muacuteltiple llenado de espacios en blanco cotejaralternativas preguntas abiertas hotspots Interaccioacuten foros chats ygrupos
bull Videoconferencia viacutea Web (manual de instalacioacuten removido en laversioacuten Free 186 paquete siempre disponible puacuteblicamente paradescarga
bull Conversioacuten de presentaciones en PowerPoint e Impress a cursos enSCORM (manual de instalacioacuten removido en la versioacuten Free 186paquete siempre disponible puacuteblicamente para descarga)
bull Trabajos blogs Agenda anuncios glosario
bull Notas personales red social
bull Encuestas Evaluaciones reserva de matriacutecula
bull Sesiones de usuario
LENNOX SRL utilizaraacute esta plataforma por su faacutecil adopcioacuten y porcontar con un amplio contenido para facilitar la ensentildeanza a distancia en suoferta de servicios virtuales o e ndashlearnig como se detalloacute anteriormente
624Ventajas del servicioLENNOX SRL forma parte del programa Microsoft IT Academy (Ver
Anexo C3) siendo parte de los centros de formacioacuten autorizados por dichacorporacioacuten garantizando a su vez una ensentildeanza praacutectica de alto nivelrespondiendo de la mejor forma las necesidades de los asistentes a los cursos(Cfr Microsoft 2011
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Figura Nordm78Ventajas del servicio
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Microsoft Corp 2011
La certificacioacuten de Microsoft es una de las aprobaciones maacutes exigentesy respetadas del sector mediante la cual se pone eacutenfasis tanto en elconocimiento teacutecnico como en la experiencia en el mundo real Los cursos ycertificaciones de Microsoft son sumamente necesarios para los trabajos y lasresponsabilidades reales Aquellos que obtienen una certificacioacuten sonreconocidos y valorados como profesionales altamente calificados en susespecializaciones Para los directivos de empresas los beneficios de lacertificacioacuten son incluso maacutes evidentes El curso y la certificacioacuten producenmenores costos operativos mayor rendimiento de las inversiones y equiposmaacutes eficientes y confiables logrando un mayor desarrollo de la empresa yayudando a su vez a que las personas desarrollen su potencial y aceptandotener un aprendizaje para toda la vida
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Ademaacutes ofrece servicios adicionales como ser
bull Servicio de Catering
bull Servicios de fax (recepcioacuten y enviacuteos)
bull Servicio de masajes en la espalda
625Sistema del servicioLENNOX SRLutiliza dos sistemas de servicios respecto a los cursos
que se dictan en la modalidad presencial maneja el sistema front office de altocontacto puesto que los clientes influyen en la calidad del servicio ya sea consu participacioacuten o retroalimentacioacuten formando parte del servicio como sepuede ver en la figura presentada a continuacioacuten
Figura Nordm79Sistema de servicio de alto contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
A su vez para la modalidad de los cursos virtuales la empresa emplea elsistema de servicios de bajo contacto back office puesto que el cliente nonecesita tener contacto fiacutesico para utilizar el servicio como se aprecia en lasiguiente figura
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Figura Nordm80Sistema de servicio de bajo contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
626 Proceso de atencioacuten al cliente
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Recabar informacioacuten donde el cliente podraacute conocer los cursos quese ofertaran ese mes carga horaria tiempo de duracioacuten precio
bull Visita al director acadeacutemico donde el cliente recibiraacute informacioacutenacerca del contenido de cada curso de su intereacutes modalidad deevolucioacuten tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar el curso ypodraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido de acuerdo a suintereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente volveraacute a ser atendido por los asistentes deventas donde se tomaraacuten sus datos para enviarle informacioacutenperioacutedica acerca de la oferta de cursos y en caso de estar interesadose procederaacute a llenar sus datos en la lista oficial del curso de su intereacutes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
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bull Entrega de material dependiendo del curso al cual se inscribioacute elcliente se le pasaraacute material respectivo software guiacutea de apoyo guiacuteaMicrosoft
Figura Nordm81Proceso de inscripcioacuten modalidad presencial
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Ingreso a la paacutegina webdesde la barra exploradora en la misma elcliente podraacute conocer los cursos que se ofertaran ese mes cargahoraria tiempo de duracioacuten precio y su disponibilidad
bull Leer la informacioacutendonde el cliente podraacute leer en el panel central dela paacutegina web la informacioacuten acerca del contenido de cada curso desu intereacutes modalidad de evolucioacuten curriacuteculo del docente materialademaacutes de conocer el tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar elcurso y podraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido deacuerdo a su intereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente podraacute inscribirse llenando el formulario deinscripcioacuten que se encuentra en la paacutegina almacenando sus datos enla base de datos de la empresa para poder realizar un seguimientoademaacutes de ofertarle los cursos vigentes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
bull Entrega del nombre de usuario y contrasentildea una vez cancelado elmonto del curso se procede a enviar la informacioacuten al correoelectroacutenico del inscrito su nombre y contrasentildea ademaacutes de unpequentildeo manual de uso para ingr4esar al la paacutegina bajar loscontenidos evaluaciones etc
La figura Nordm 82 muestra un segundo flujograma sintetiza los pasos parahacerlos maacutes visuales
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Figura Nordm82Proceso de inscripcioacuten modalidad virtual
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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63 Personal de contactoLENNOX SRL Al tener un IT Acadeacutemico y ser un centros de
formacioacuten autorizado por Microsoft cuenta con colaboradores idoacuteneos para eldesarrollo de las diferentes funciones a su vez cuenta con docentes quegarantizan una ensentildeanza praacutectica de alto nivel en los diferentes programasPor tal razoacuten el cliente final tiene contacto directo con los asistentes de ventaslos docentes el personal teacutecnico en primera instancia
64 Soporte teacutecnico de la empresa El ambiente fiacutesico consta de dos departamentos de 189m2 cada uno ver
Anexo B2 los cuales se redisentildearon considerando aspectos teacutecnicos comoun cableado estructural que cumple con las normas internacionales servidoreseficientes sistema de iluminacioacuten adecuado (led) aire acondicionado ycalefaccioacuten asiacute tambieacuten pensando en la comodidad del cliente la empresaLENNOX SRL con un disentildeo moderno y confortable teniendo instalacionestotalmente equipadas con
3 Aulas para grupos de 5 a 12 participantes 2 aulas con capacidad de 5a 13 personas 1 aula con capacidad de 25 personas y 3 aulas individualesVIP
bull Computadores de uacuteltima generacioacuten
bull Aire acondicionado y calefaccioacuten
bull Mobiliario coacutemodo y ergonoacutemico
bull Televisor LCD de 32rdquo
bull Proyectores multimedia y sonido
bull Conexioacuten a Internet
bull Estacionamiento para 20 Vehiacuteculos
Se cuenta ademaacutes con amplios espacios para brindar el servicio decatering dichos espacios sirven a su vez para los descansos de los asistentesen los cursos muy largos etc Ya que los departamentos se encuentran en laprimera y segunda planta del edificio se cuenta con un ascensor para mayorcomodidad de los asistentes En la figura que se presenta a continuacioacuten sepuede observar un boceto del disentildeo final el cual contiene colores llamativosy un estilo minimalista
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Figura Nordm82Disentildeo de los ambientes
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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CAPIacuteTULO 7 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOTabla Nordm 62
Proyeccioacuten de costos de produccioacuten (Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011 Antildeo 9 = 10
1011 Capital de trabajoEl capital de trabajo o capital de explotacioacuten representa los recursos
financieros netos que requiere la organizacioacuten para arrancar el proyecto enfuncioacuten al programa de produccioacuten iniciando con un 70 del mercado hastaalcanzar el 100 del programa de produccioacuten
El caacutelculo del capital de trabajo estaacute en funcioacuten a los diacuteas de coberturade los activos y pasivos corrientes teniendo en cuenta que la empresa notendraacute cuantas por cobrar este iacutetem se igualaraacute a cero para poder realizar loscaacutelculos del capital de trabajo es necesario calcular los iacutetems que en elintervienen
Una vez realizados los caacutelculos auxiliares para los iacutetems que intervienenen el caacutelculo del capital de trabajo teniendo en cuenta los diacuteas de coberturapara los activos y pasivos corrientes se puede obtener el incremento asiacute comola recuperacioacuten del capital de trabajo para el quinto antildeo
Evaluacioacuten patrimonial del proyectoCon la evaluacioacuten patrimonial se pretende valorizar y cuantificar el
estado de los activos y pasivos con los que cuenta la organizacioacuten a partir delbalance general asiacute como la utilidad medible anual en funcioacuten a las ventas ycostos mediante el estado de resultados70391412
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PERIODOCONS -TRUC
I N I C I A C I Oacute N U T I L I Z A C I Oacute N P L E N A
ANtildeOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA 0 70 80 90 100 100 100 100 100 100 100
Catalogo de Cursos Mensuales 0 12600 14400 16200 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Catering 0 120960 138240 155520 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
COSTOS DE FABRICA 0 133560 152640 171720 190800 190800 190800 190800 190800 190800 190800
Personal de Gestion 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800
Personal de apoyo 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600
personal operativo 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600
COSTOS DE OPERACIONES 0 427560 446640 465720 484800 484800 484800 484800 484800 484800 484800
Costos financieros 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0 0 0
Depreciaciones 122224 122224 122224 122224 106157 106157 106157 106157 106157 106157
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 611016 624141 633903 641707 603349 590957 590957 590957 590957 590957
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
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Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
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varianza queestaacute dada por ldquoprdquo y ldquoqrdquo tiene un valor equivalente al 70 y 30correspondientemente el nivel de confianza con el que se trabajo es del 95Por uacuteltimo de realizo un promedio de los porcentajes de error que van desdeel 3 al 7 para obtener un error promedio
A continuacioacuten se presenta una tabla en la cual se encuentran losdiferentes tamantildeos de muestras obtenidos con distintos porcentajes de errora partir de la ecuacioacuten Nordm 4
Tabla Nordm 10Determinacioacuten del tamantildeo de lamuestra
Fuente Elaboracioacuten Propia 2010
El promedio de la tabla Nordm 5 calculado con diferentes porcentajes deerror tiene como resultado 421 encuestas que deben realizarse en los distritosseleccionados de la ciudad de Cochabamba
435 Estratificacioacuten y plan de muestreoUna vez establecido el tamantildeo de la muestra se realiza la estratificacioacuten
que permita realizar una organizacioacuten maacutes precisa en la recoleccioacuten deInformacioacuten de acuerdo a la poblacioacuten mayor a los 15 antildeos o maacutes de cadadistrito
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La estratificacioacuten se determinoacute base a las zonas censales (Ver anexoA1)de los distritos del Cercado de Cochabamba Las zonas censales conmejores condiciones de vida y desarrollo fueron seleccionadas dentro de cadadistrito A continuacioacuten se muestra la divisioacuten distrital de la provinciaCercado
Los distritos 7891314 (zona sud excepto el distrito 13 que seencuentra en la zona norte) tienen un iacutendice de desarrollo humanocalificado como bajo o criacutetico mientras que los distritos 1011 y 12(centro y parte norte de la ciudad) tienen un iacutendice de desarrollohumano alto los distritos 12345 y 6 (norte este y oeste de la ciudad)tienen un iacutendice de desarrollo humano medio (Honorable AlcaldiacuteaMunicipal 2010) Ver Anexo A4
Paraacutemetros como el iacutendice de desarrollo humano que considera laesperanza de vida el promedio de alfabetismo y de antildeos de escolaridadpermitieron seleccionar los distritos que tienen un iacutendice de desarrollo medioy alto las mismas se adecuan al perfil del cliente al cual pretende llegar elCentro de Capacitacioacuten en Tecnologiacuteas de Informacioacuten A continuacioacuten semuestran los distritos seleccionados con su importancia asignada para laestratificacioacuten
44 Estudio de la oferta y demanda
441 Caacutelculo y proyeccioacuten de la ofertaPuesto que no se cuenta con datos histoacutericos se realizoacute una investigacioacuten
de mercados para recopilar informacioacuten que permita determinar la ofertarespecto a la implantacioacuten de cursos en tecnologiacuteas informaacuteticas Se verificoacutela existencia de aproximadamente siete empresas que ofrecen este tipo deservicio aunque no esteacuten exclusivamente dedicadas al rubro a excepcioacuten detres Estas uacuteltimas denominadas Fundacioacuten Jala COGNOS y TEKHNErepresenta la competencia directa puesto que ofrecen un servicio similar al delproyecto
442 Balance entre oferta y demanda Con los datos obtenidos del estudio de mercado para la oferta y la
demanda se procede a efectuar el balance de las mismas y de esta maneradeterminar la demanda insatisfecha existente para el servicio relacionado con
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eventos infantiles Si se observa la siguiente tabla se puede apreciar concerteza la existencia de demanda insatisfecha a lo largo de la vida delproyecto
Tabla Nordm 26Relacioacuten de la oferta potencial y la demanda potencial de eventos
infantiles
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Existe una alta demanda insatisfecha respecto a cursos en TI en elCercado de la ciudad de Cochabamba que debe ser aprovechada por laorganizacioacuten principalmente por ser un mercado nuevo y por la existenciade dos competidores directos poco conocidos como refleja la investigacioacutende mercados realizada
45 Aspectos Mercadoteacutecnicos
451 Nombre de la empresaLa eleccioacuten del nombre es un elemento importante ya que es una forma
de identificar a la empresa y de diferenciarla de la competencia por tal razoacutense procede a la seleccioacuten del mismo El nombre elegido es el de LENNOXSRL dicho nombre es de origen celta y significa tener el deseo de hacerlotodo y ser el mejor implicando a su vez mucha curiosidad y necesidad decambios siendo lo maacutes importante la libertad y la adaptabilidad elementosque coinciden con la razoacuten de ser de la empresa (Cfr Nombres Animados2011)
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Dicha nombre tiene como objetivo comunicar las caracteriacutesticas derelevancia diferencia y visibilidad que le permiten sobresalira la empresa enun entorno siempre competitivo y cambiante relacionando y satisfaciendonecesidades especiacuteficas en los puacuteblicos
452 Logotipo Con el objetivo que los clientes recuerden e identifiquen la marca de la
empresa se seleccionoacute un motivo faacutecil de recordar por los colores llamativosy por la presencia de una ilustracioacuten que proyecta la personalidad de laempresa al mundo exterior Asiacute la mayoriacutea de los clientes recordaraacute a laempresa por la forma y el color del logotipo lo que ayudaraacute a crear unestiacutemulo de venta e identificar el servicio Los colores utilizados para lacreacioacuten del logotipo son el plateado naranja y blanco
El logotipo disentildeado es expuesto en la figura siguiente
Figura Nordm 71Logotipo de la empresa
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Se puede apreciar que el logotipo representa un concepto diferente ypersonalizado y se consideroacute elementos como la visibilidad lamemorabilidad la universalidad la durabilidad y la legibilidad al momentode su eleccioacuten teniendo un completo briefing15 que lo expone
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15 Breve sesioacuten de Informacioacuten
453 SloganLa creacioacuten del logotipo a su vez viene acompantildeado de un slogan o lema
publicitario el cual pretende llamar la atencioacuten del segmento objetivoadoptando con ello una personalidad distinta respecto al resto y haciendo queel consumidor sienta la necesidad de utilizar el servicio dicho eso el lema es
hellipldquoLennox porque el futuro es hoyrdquohellip
El mismo hace referencia a la velocidad con las que las tecnologiacuteas deinformacioacuten se expanden y que la uacutenica constante hoy en diacutea es el cambio
46 Marketing Mix
471 ServicioLENNOX SRL brinda un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende
Presenta dos modalidades de asistencia la primera presencial quefunciona de manera sincroacutenica es decir como una interaccioacuten continua entreel profesor y los alumnos y la segunda modalidad E- Learning es laensentildeanza con el soporte de las plataformas virtuales combina la formasincroacutenica y asincroacutenica es decir de manera simultaacutenea y en distintosmomentos ambas disentildeadas para responder a las necesidades especiacuteficas delos adultos incluyendo itinerarios accesibles que van acorde a los horarioslaborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacutea de repeticioacuten sin costo elcual le permite al cliente repetir el curso si es que lo abandono por diferentesrazones en un lapso no mayor a tres meses sin tener que pagar un montoadicional al que ya pago al inicio entre otros
472 Plaza y distribucioacuten El sistema de distribucioacuten que se utilizaraacute LENNOX SRL seraacute de dos
tipos el de visitas al cliente al sitio de servicio y servicio de operacioacuten que serealiza a distancia esa decisioacuten la tomaraacute el cliente La primera seraacute en lasinstalaciones del centro con docentes material fiacutesico etc La segunda seraacute elaula virtual a traveacutes de la plataforma on line con un tutorial y material virtual
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La estrategia de distribucioacuten seraacute venta directapara mantener un mejor controldel servicio obtener diferenciacioacuten perceptible del servicio o para mantenerinformacioacuten directa de los clientes sobre sus necesidades
De acuerdo al estudio de localizacioacuten que se detalla en el proacuteximocapiacutetulo la zona norte del departamento de Cochabamba fue elegida como laubicacioacuten maacutes accesible para el centro un lugar amplio donde no existamucha afluencia de vehiacuteculos para brindar una experiencia de serviciosatisfactoria para los clientes asiacute como evitar congestiones de traacutensito Por lotanto se consideroacute como apta la misma especiacuteficamente en la zona de AltoAranjuez como ubicacioacuten adecuada para este cometido
473 Promocioacuten y publicidadLa mezcla comunicacional permite informar y persuadir a los clientes
finales para lograr un impacto favorable a la compra del servicio es por elloque es necesario trabajar sobre el comportamiento del consumidor final y enla preferencia de medios de comunicacioacuten
Para este proyecto se llevoacute a cabo una planificacioacuten de una campantildeapublicitaria de lanzamiento durante un tiempo de tres meses donde seaprovechara al maacuteximo para dar a conocer las catalogo y beneficios del centroen TICrsquos este seraacute un proceso de suma importancia debido a la falta deinformacioacuten acerca del servicio en el mercado departamentalUna vezinaugurado el centro se procederaacute a realizar la campantildea publicitaria en prensaescrita televisioacuten y radio
La publicacioacuten se emitiraacute en el diario ldquoLos Tiemposrdquo debido a que esuno de los perioacutedicos maacutes reconocidos en el departamento de Cochabambadirigido a toda clase de personas permitiendo llegar faacutecilmente al mercadometa
Tabla No 27Presupuesto de publicacioacuten en prensa escrita
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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La campantildea publicitaria tambieacuten se emitiraacute en televisioacuten especiacuteficamenteATB uno de los canales maacutes reconocidos y con mayor nivel de audiencia deldepartamento de Cochabamba en sus noticieros del medio diacutea y noticiero dela noche Ver AnexoA8
A su vez se contaraacute con una paacutegina web multimedia en la cual seencontraran los servicios que ofrecemos los cursos vigentes descuentospromociones etc Teniendo presencia tambieacuten e n las redes sociales comoser Twiter y Facebook
A partir del funcionamiento de la empresa se implementara el ModeloBucket del autor Herman Bustos el cual centra su eje conceptual en generanla recomendacioacuten por parte de los adultos que son los postulantes potenciales(captacioacuten) y los asistentes actuales (retencioacuten) y todas las acciones apuntaraacutena ese objetivo a que los seguidores sientan amor por la marca educacionalproponiendo ademaacutes un enfoque sineacutergico de muacuteltiples propoacutesitos en un nivelde diaacutelogo que personaliza las relaciones con sus puacuteblicos
48 Estrategias de desarrolloLa estrategia de marketing a desarrollar en la empresa seraacute la de
penetracioacuten de mercados ya que se trata de una empresa nueva el mercado alcual se dirige esta recieacuten desarrollando y existen pocos competidores noposicionados auacuten Los mecanismos para conseguir la penetracioacuten de mercadosque se utilizaraacuten son los siguientes
bull Desarrollo de la demanda primaria Se buscaraacute captar como primerobjetivo clientes nuevos no consumidores de este tipo de serviciosgracias a la intensa campantildea publicitaria que se tendraacute promocionesy al servicio aumentado que se ofertaraacute
bull Aumento de la participacioacuten de mercado como segundo objetivo seaumentaraacute la participacioacuten de mercado atrayendo a clientes de lacompetencia resaltando las ventajas que tenemos como un centro ITde Microsoft promociones diferencia de precios y mayoresbeneficios por elegir el servicio de LENNOX SRL
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5 LOCALIZACIOacuteN
51 Localizacioacuten del ProyectoLa empresa tendraacute una ubicacioacuten estrateacutegica de acuerdo con el mercado
objetivo al que queremos llegar los adultos contaraacute con instalacionesadecuadas para el servicio con el objeto de brindar calidad a nuestros clientes
513 Determinacioacuten de la localizacioacuten del ProyectoPara la determinacioacuten de la localizacioacuten de la empresa se tuvo los
resultados del estudio de mercado y de los Factores Objetivos (Oi) el centrode Andragogiacutea informaacutetica se estableceraacute la zona de Alto Aranjuez (subidatemplo Mormoacuten) de la ciudad de Cochabamba-Cercado
52 TamantildeoEl elemento maacutes importante para determinar el tamantildeo del proyecto es
generalmente la cuantiacutea de la demanda actual y futura que ha de atenderseLo ideal es que el tamantildeo no sea mayor que la demanda actual y esperadadel mercado y que la cantidad demandada sea superior al tamantildeo miacutenimoeconoacutemico del proyecto El tamantildeo se determinoacute en base a la demandainsatisfecha como se detalla a continuacioacuten
Tabla Nordm31Diferencia entre oferta y demanda
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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El promedio anual de la demanda insatisfecha para 7 gestiones (2011-20117) es de 2167 personas por antildeo es decir 181 personas a capacitar cadames de acuerdo al presupuesto (explicaremos detalladamente en capiacutetulosposteriores) disponibilidad de ambientes y maacutes que todo a un objetivo real decrecimiento mensual para la primera gestioacuten es atender 25 de la demandainsatisfecha es decir 45 estudiantes por mes Pero por condiciones de espacioen los ambientes a alquilar contaremos con 50 maacutequinas a disposicioacuten parainiciar actividades se podraacute expandirse hasta de 73 maacutequinas en un futuro deacuerdo al incremento de demanda
6 INGENIERIacuteA DE PROYECTO
61 Descripcioacuten de la empresa El centro LENNOX SRL es una empresa dedicada a la capacitacioacuten
profesional tecnoloacutegica y de gestioacuten empresarial que desarrolla su labordentro de un sistema de capacitacioacuten actualizacioacuten y asesoriacutea para adultosprofesionales y empresas en las aacutereas de Informaacutetica y TICrsquos aplicadas
La empresa como tal brinda una educacioacuten complementaria la cual seofrece como un acaacutepite adicional a la formacioacuten ya recibida permitiendoampliar las diferentes formas de participacioacuten y realizacioacuten personal grupaly colectiva del adulto Se ofrece un servicio especializado para personasadultas que quieran mejorar sus competencias laborales a traveacutes del uso desoluciones informaacuteticas (Cfr ANDER EGG Ezequiel GELPI EttoreKAMBARAGE Julius FLUITMAN Fred 2010)
62 Descripcioacuten del servicio
621 Caracteriacutesticas de los serviciosLENNOX SRL ofrece un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende Los diferentes cursos estaacuten disentildeados para responder a lasnecesidades especiacuteficas de los adultos incluyendo itinerarios accesibles quevan acorde a los horarios laborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacuteade repeticioacuten sin costo el cual le permite al cliente repetir el curso si es quelo abandono por diferentes razones en un lapso no mayor a tres meses sintener que pagar un monto adicional al que ya pago al inicio entre otros
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bull Nuestra Metodologiacutea se basa en el autoaprendizaje16 que toma encuenta el estado de madurez del individuo ya que al encontrarse enuna edad adulta (Ver AnexoC1) se encuentra en la plenitud de susposibilidades para aprender no por mera imitacioacuten o repeticioacuten sinoa traveacutes de un aprendizaje reflexivo que les permite formarse en laescuela de la vida y tener una actitud reflexiva sobre sus actividadestrabajos y posibilidades dicha autogestioacuten sigue las instrucciones yoorientaciones proporcionadas por el docente (Cfr PRADO2009170)
- Nuestro Objetivo ofrecer soluciones efectivas raacutepidas y exitosasen el aacuterea elegida
- Nuestro concepto diferenciador educacioacuten especializadaaprovechamiento del tiempo aplicacioacuten inmediata de losconceptos adquiridos praacutectica continua y resultados de calidad
bull La metodologiacutea de acuerdo al autor Ernesto Yturralde se rige en tresprincipios uno de ellos es el de la Participacioacuten en el cual elintercambio de experiencias ayuda a una mejor asimilacioacuten delconocimiento el segundo principio es el de la horizontalidad a traveacutesdel cual el facilitador y el estudiante tienen caracteriacutesticas cualitativassimilares (adultez y experiencia) pero la diferencia la ponen lascaracteriacutesticas cuantitativas (diferente desarrollo de la conductaobservable) el uacuteltimo principio es el de la flexibilidad para deentender ya que los adultos al poseer una carga educativa -formativa llena de experiencias previas y cargas familiares oeconoacutemicas debe necesitar lapsos de aprendizaje acordes con susaptitudes y destrezas
A continuacioacuten se muestra graacuteficamente dichos principios
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16 Autoaprendizaje Cada persona es protagonista de su proceso de aprendizaje siguiendo orientacionese instrucciones proporcionadas por el docente implicando a su vez una actitud autoacutenoma para tomardecisiones controlar y evaluar su proceso de aprendizaje DICCIONARIO VIRTUAL
Figura Nordm 75Principios de la Metodologiacutea
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011en base a YTURRALDE Ernesto
623 Cataacutelogo de cursos
La empresa ofrece su cataacutelogo de servicios de capacitacioacuten con nueveprogramas acadeacutemicos (Ver el cataacutelogo desplegado en el AnexoC2) quepermiten afrontar necesidades baacutesicas de comunicacioacuten e integracioacuten comose detalla a continuacioacuten
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Figura Nordm 76Cataacutelogo de Cursos de Capacitacioacuten
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011
Considerando los resultados de la Investigacioacuten de mercados en la cuallos paraacutemetros maacutes importantes para los encuestados era la infraestructura ylas garantiacuteas del servicio contamos con personal calificado y certificado comoplantel docente a su vez tenemos personal idoacuteneo encargado del soporteteacutecnico que garantiza el perfecto estado de los equipos de computacioacuten yrealiza las instalaciones pertinentes para cada curso
Dicho cataacutelogo de cursos tambieacuten se encontrara disponible viacutea online atraveacutes de la plataforma virtual de la empresa
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Figura Nordm77Plataforma virtual (e- learning)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
La plataforma virtual utilizada es la deDokeos17 la misma es un entornode e-learning y contiene una aplicacioacuten de administracioacuten de contenidos decursos y tambieacuten una herramienta de colaboracioacuten Es un software libre y estaacutebajo la licencia GNU GPL el desarrollo es internacional y colaborativoTambieacuten estaacute certificada por la OSIse la utiliza como un sistema de gestioacutende contenido (CMS) para los asistentes y los docentes Esta caracteriacutestica de
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17 Hasta el 2007 estaba traducido en 34 idiomas (y varios estaacuten completos) y es sado (a septiembre de2010) por 9900 organizaciones seguacuten reporta el mismo sitio web de la empresa medido sin filtrado de
administracioacuten de contenidos incluye distribucioacuten de contenidos calendarioproceso de entrenamiento chat en texto audio y video administracioacuten depruebas y guardado de registros Las herramientas con las que cuenta estaplataforma se detalla a continuacioacuten
bull Lecciones SCORM
bull Produccioacuten de documentos basados en plantillas
bull Ejercicios opcioacuten muacuteltiple llenado de espacios en blanco cotejaralternativas preguntas abiertas hotspots Interaccioacuten foros chats ygrupos
bull Videoconferencia viacutea Web (manual de instalacioacuten removido en laversioacuten Free 186 paquete siempre disponible puacuteblicamente paradescarga
bull Conversioacuten de presentaciones en PowerPoint e Impress a cursos enSCORM (manual de instalacioacuten removido en la versioacuten Free 186paquete siempre disponible puacuteblicamente para descarga)
bull Trabajos blogs Agenda anuncios glosario
bull Notas personales red social
bull Encuestas Evaluaciones reserva de matriacutecula
bull Sesiones de usuario
LENNOX SRL utilizaraacute esta plataforma por su faacutecil adopcioacuten y porcontar con un amplio contenido para facilitar la ensentildeanza a distancia en suoferta de servicios virtuales o e ndashlearnig como se detalloacute anteriormente
624Ventajas del servicioLENNOX SRL forma parte del programa Microsoft IT Academy (Ver
Anexo C3) siendo parte de los centros de formacioacuten autorizados por dichacorporacioacuten garantizando a su vez una ensentildeanza praacutectica de alto nivelrespondiendo de la mejor forma las necesidades de los asistentes a los cursos(Cfr Microsoft 2011
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Figura Nordm78Ventajas del servicio
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Microsoft Corp 2011
La certificacioacuten de Microsoft es una de las aprobaciones maacutes exigentesy respetadas del sector mediante la cual se pone eacutenfasis tanto en elconocimiento teacutecnico como en la experiencia en el mundo real Los cursos ycertificaciones de Microsoft son sumamente necesarios para los trabajos y lasresponsabilidades reales Aquellos que obtienen una certificacioacuten sonreconocidos y valorados como profesionales altamente calificados en susespecializaciones Para los directivos de empresas los beneficios de lacertificacioacuten son incluso maacutes evidentes El curso y la certificacioacuten producenmenores costos operativos mayor rendimiento de las inversiones y equiposmaacutes eficientes y confiables logrando un mayor desarrollo de la empresa yayudando a su vez a que las personas desarrollen su potencial y aceptandotener un aprendizaje para toda la vida
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Ademaacutes ofrece servicios adicionales como ser
bull Servicio de Catering
bull Servicios de fax (recepcioacuten y enviacuteos)
bull Servicio de masajes en la espalda
625Sistema del servicioLENNOX SRLutiliza dos sistemas de servicios respecto a los cursos
que se dictan en la modalidad presencial maneja el sistema front office de altocontacto puesto que los clientes influyen en la calidad del servicio ya sea consu participacioacuten o retroalimentacioacuten formando parte del servicio como sepuede ver en la figura presentada a continuacioacuten
Figura Nordm79Sistema de servicio de alto contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
A su vez para la modalidad de los cursos virtuales la empresa emplea elsistema de servicios de bajo contacto back office puesto que el cliente nonecesita tener contacto fiacutesico para utilizar el servicio como se aprecia en lasiguiente figura
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Figura Nordm80Sistema de servicio de bajo contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
626 Proceso de atencioacuten al cliente
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Recabar informacioacuten donde el cliente podraacute conocer los cursos quese ofertaran ese mes carga horaria tiempo de duracioacuten precio
bull Visita al director acadeacutemico donde el cliente recibiraacute informacioacutenacerca del contenido de cada curso de su intereacutes modalidad deevolucioacuten tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar el curso ypodraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido de acuerdo a suintereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente volveraacute a ser atendido por los asistentes deventas donde se tomaraacuten sus datos para enviarle informacioacutenperioacutedica acerca de la oferta de cursos y en caso de estar interesadose procederaacute a llenar sus datos en la lista oficial del curso de su intereacutes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
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bull Entrega de material dependiendo del curso al cual se inscribioacute elcliente se le pasaraacute material respectivo software guiacutea de apoyo guiacuteaMicrosoft
Figura Nordm81Proceso de inscripcioacuten modalidad presencial
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Ingreso a la paacutegina webdesde la barra exploradora en la misma elcliente podraacute conocer los cursos que se ofertaran ese mes cargahoraria tiempo de duracioacuten precio y su disponibilidad
bull Leer la informacioacutendonde el cliente podraacute leer en el panel central dela paacutegina web la informacioacuten acerca del contenido de cada curso desu intereacutes modalidad de evolucioacuten curriacuteculo del docente materialademaacutes de conocer el tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar elcurso y podraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido deacuerdo a su intereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente podraacute inscribirse llenando el formulario deinscripcioacuten que se encuentra en la paacutegina almacenando sus datos enla base de datos de la empresa para poder realizar un seguimientoademaacutes de ofertarle los cursos vigentes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
bull Entrega del nombre de usuario y contrasentildea una vez cancelado elmonto del curso se procede a enviar la informacioacuten al correoelectroacutenico del inscrito su nombre y contrasentildea ademaacutes de unpequentildeo manual de uso para ingr4esar al la paacutegina bajar loscontenidos evaluaciones etc
La figura Nordm 82 muestra un segundo flujograma sintetiza los pasos parahacerlos maacutes visuales
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Figura Nordm82Proceso de inscripcioacuten modalidad virtual
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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63 Personal de contactoLENNOX SRL Al tener un IT Acadeacutemico y ser un centros de
formacioacuten autorizado por Microsoft cuenta con colaboradores idoacuteneos para eldesarrollo de las diferentes funciones a su vez cuenta con docentes quegarantizan una ensentildeanza praacutectica de alto nivel en los diferentes programasPor tal razoacuten el cliente final tiene contacto directo con los asistentes de ventaslos docentes el personal teacutecnico en primera instancia
64 Soporte teacutecnico de la empresa El ambiente fiacutesico consta de dos departamentos de 189m2 cada uno ver
Anexo B2 los cuales se redisentildearon considerando aspectos teacutecnicos comoun cableado estructural que cumple con las normas internacionales servidoreseficientes sistema de iluminacioacuten adecuado (led) aire acondicionado ycalefaccioacuten asiacute tambieacuten pensando en la comodidad del cliente la empresaLENNOX SRL con un disentildeo moderno y confortable teniendo instalacionestotalmente equipadas con
3 Aulas para grupos de 5 a 12 participantes 2 aulas con capacidad de 5a 13 personas 1 aula con capacidad de 25 personas y 3 aulas individualesVIP
bull Computadores de uacuteltima generacioacuten
bull Aire acondicionado y calefaccioacuten
bull Mobiliario coacutemodo y ergonoacutemico
bull Televisor LCD de 32rdquo
bull Proyectores multimedia y sonido
bull Conexioacuten a Internet
bull Estacionamiento para 20 Vehiacuteculos
Se cuenta ademaacutes con amplios espacios para brindar el servicio decatering dichos espacios sirven a su vez para los descansos de los asistentesen los cursos muy largos etc Ya que los departamentos se encuentran en laprimera y segunda planta del edificio se cuenta con un ascensor para mayorcomodidad de los asistentes En la figura que se presenta a continuacioacuten sepuede observar un boceto del disentildeo final el cual contiene colores llamativosy un estilo minimalista
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Figura Nordm82Disentildeo de los ambientes
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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CAPIacuteTULO 7 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOTabla Nordm 62
Proyeccioacuten de costos de produccioacuten (Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011 Antildeo 9 = 10
1011 Capital de trabajoEl capital de trabajo o capital de explotacioacuten representa los recursos
financieros netos que requiere la organizacioacuten para arrancar el proyecto enfuncioacuten al programa de produccioacuten iniciando con un 70 del mercado hastaalcanzar el 100 del programa de produccioacuten
El caacutelculo del capital de trabajo estaacute en funcioacuten a los diacuteas de coberturade los activos y pasivos corrientes teniendo en cuenta que la empresa notendraacute cuantas por cobrar este iacutetem se igualaraacute a cero para poder realizar loscaacutelculos del capital de trabajo es necesario calcular los iacutetems que en elintervienen
Una vez realizados los caacutelculos auxiliares para los iacutetems que intervienenen el caacutelculo del capital de trabajo teniendo en cuenta los diacuteas de coberturapara los activos y pasivos corrientes se puede obtener el incremento asiacute comola recuperacioacuten del capital de trabajo para el quinto antildeo
Evaluacioacuten patrimonial del proyectoCon la evaluacioacuten patrimonial se pretende valorizar y cuantificar el
estado de los activos y pasivos con los que cuenta la organizacioacuten a partir delbalance general asiacute como la utilidad medible anual en funcioacuten a las ventas ycostos mediante el estado de resultados70391412
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PERIODOCONS -TRUC
I N I C I A C I Oacute N U T I L I Z A C I Oacute N P L E N A
ANtildeOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA 0 70 80 90 100 100 100 100 100 100 100
Catalogo de Cursos Mensuales 0 12600 14400 16200 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Catering 0 120960 138240 155520 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
COSTOS DE FABRICA 0 133560 152640 171720 190800 190800 190800 190800 190800 190800 190800
Personal de Gestion 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800
Personal de apoyo 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600
personal operativo 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600
COSTOS DE OPERACIONES 0 427560 446640 465720 484800 484800 484800 484800 484800 484800 484800
Costos financieros 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0 0 0
Depreciaciones 122224 122224 122224 122224 106157 106157 106157 106157 106157 106157
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 611016 624141 633903 641707 603349 590957 590957 590957 590957 590957
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
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Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
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La estratificacioacuten se determinoacute base a las zonas censales (Ver anexoA1)de los distritos del Cercado de Cochabamba Las zonas censales conmejores condiciones de vida y desarrollo fueron seleccionadas dentro de cadadistrito A continuacioacuten se muestra la divisioacuten distrital de la provinciaCercado
Los distritos 7891314 (zona sud excepto el distrito 13 que seencuentra en la zona norte) tienen un iacutendice de desarrollo humanocalificado como bajo o criacutetico mientras que los distritos 1011 y 12(centro y parte norte de la ciudad) tienen un iacutendice de desarrollohumano alto los distritos 12345 y 6 (norte este y oeste de la ciudad)tienen un iacutendice de desarrollo humano medio (Honorable AlcaldiacuteaMunicipal 2010) Ver Anexo A4
Paraacutemetros como el iacutendice de desarrollo humano que considera laesperanza de vida el promedio de alfabetismo y de antildeos de escolaridadpermitieron seleccionar los distritos que tienen un iacutendice de desarrollo medioy alto las mismas se adecuan al perfil del cliente al cual pretende llegar elCentro de Capacitacioacuten en Tecnologiacuteas de Informacioacuten A continuacioacuten semuestran los distritos seleccionados con su importancia asignada para laestratificacioacuten
44 Estudio de la oferta y demanda
441 Caacutelculo y proyeccioacuten de la ofertaPuesto que no se cuenta con datos histoacutericos se realizoacute una investigacioacuten
de mercados para recopilar informacioacuten que permita determinar la ofertarespecto a la implantacioacuten de cursos en tecnologiacuteas informaacuteticas Se verificoacutela existencia de aproximadamente siete empresas que ofrecen este tipo deservicio aunque no esteacuten exclusivamente dedicadas al rubro a excepcioacuten detres Estas uacuteltimas denominadas Fundacioacuten Jala COGNOS y TEKHNErepresenta la competencia directa puesto que ofrecen un servicio similar al delproyecto
442 Balance entre oferta y demanda Con los datos obtenidos del estudio de mercado para la oferta y la
demanda se procede a efectuar el balance de las mismas y de esta maneradeterminar la demanda insatisfecha existente para el servicio relacionado con
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eventos infantiles Si se observa la siguiente tabla se puede apreciar concerteza la existencia de demanda insatisfecha a lo largo de la vida delproyecto
Tabla Nordm 26Relacioacuten de la oferta potencial y la demanda potencial de eventos
infantiles
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Existe una alta demanda insatisfecha respecto a cursos en TI en elCercado de la ciudad de Cochabamba que debe ser aprovechada por laorganizacioacuten principalmente por ser un mercado nuevo y por la existenciade dos competidores directos poco conocidos como refleja la investigacioacutende mercados realizada
45 Aspectos Mercadoteacutecnicos
451 Nombre de la empresaLa eleccioacuten del nombre es un elemento importante ya que es una forma
de identificar a la empresa y de diferenciarla de la competencia por tal razoacutense procede a la seleccioacuten del mismo El nombre elegido es el de LENNOXSRL dicho nombre es de origen celta y significa tener el deseo de hacerlotodo y ser el mejor implicando a su vez mucha curiosidad y necesidad decambios siendo lo maacutes importante la libertad y la adaptabilidad elementosque coinciden con la razoacuten de ser de la empresa (Cfr Nombres Animados2011)
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Dicha nombre tiene como objetivo comunicar las caracteriacutesticas derelevancia diferencia y visibilidad que le permiten sobresalira la empresa enun entorno siempre competitivo y cambiante relacionando y satisfaciendonecesidades especiacuteficas en los puacuteblicos
452 Logotipo Con el objetivo que los clientes recuerden e identifiquen la marca de la
empresa se seleccionoacute un motivo faacutecil de recordar por los colores llamativosy por la presencia de una ilustracioacuten que proyecta la personalidad de laempresa al mundo exterior Asiacute la mayoriacutea de los clientes recordaraacute a laempresa por la forma y el color del logotipo lo que ayudaraacute a crear unestiacutemulo de venta e identificar el servicio Los colores utilizados para lacreacioacuten del logotipo son el plateado naranja y blanco
El logotipo disentildeado es expuesto en la figura siguiente
Figura Nordm 71Logotipo de la empresa
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Se puede apreciar que el logotipo representa un concepto diferente ypersonalizado y se consideroacute elementos como la visibilidad lamemorabilidad la universalidad la durabilidad y la legibilidad al momentode su eleccioacuten teniendo un completo briefing15 que lo expone
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15 Breve sesioacuten de Informacioacuten
453 SloganLa creacioacuten del logotipo a su vez viene acompantildeado de un slogan o lema
publicitario el cual pretende llamar la atencioacuten del segmento objetivoadoptando con ello una personalidad distinta respecto al resto y haciendo queel consumidor sienta la necesidad de utilizar el servicio dicho eso el lema es
hellipldquoLennox porque el futuro es hoyrdquohellip
El mismo hace referencia a la velocidad con las que las tecnologiacuteas deinformacioacuten se expanden y que la uacutenica constante hoy en diacutea es el cambio
46 Marketing Mix
471 ServicioLENNOX SRL brinda un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende
Presenta dos modalidades de asistencia la primera presencial quefunciona de manera sincroacutenica es decir como una interaccioacuten continua entreel profesor y los alumnos y la segunda modalidad E- Learning es laensentildeanza con el soporte de las plataformas virtuales combina la formasincroacutenica y asincroacutenica es decir de manera simultaacutenea y en distintosmomentos ambas disentildeadas para responder a las necesidades especiacuteficas delos adultos incluyendo itinerarios accesibles que van acorde a los horarioslaborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacutea de repeticioacuten sin costo elcual le permite al cliente repetir el curso si es que lo abandono por diferentesrazones en un lapso no mayor a tres meses sin tener que pagar un montoadicional al que ya pago al inicio entre otros
472 Plaza y distribucioacuten El sistema de distribucioacuten que se utilizaraacute LENNOX SRL seraacute de dos
tipos el de visitas al cliente al sitio de servicio y servicio de operacioacuten que serealiza a distancia esa decisioacuten la tomaraacute el cliente La primera seraacute en lasinstalaciones del centro con docentes material fiacutesico etc La segunda seraacute elaula virtual a traveacutes de la plataforma on line con un tutorial y material virtual
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La estrategia de distribucioacuten seraacute venta directapara mantener un mejor controldel servicio obtener diferenciacioacuten perceptible del servicio o para mantenerinformacioacuten directa de los clientes sobre sus necesidades
De acuerdo al estudio de localizacioacuten que se detalla en el proacuteximocapiacutetulo la zona norte del departamento de Cochabamba fue elegida como laubicacioacuten maacutes accesible para el centro un lugar amplio donde no existamucha afluencia de vehiacuteculos para brindar una experiencia de serviciosatisfactoria para los clientes asiacute como evitar congestiones de traacutensito Por lotanto se consideroacute como apta la misma especiacuteficamente en la zona de AltoAranjuez como ubicacioacuten adecuada para este cometido
473 Promocioacuten y publicidadLa mezcla comunicacional permite informar y persuadir a los clientes
finales para lograr un impacto favorable a la compra del servicio es por elloque es necesario trabajar sobre el comportamiento del consumidor final y enla preferencia de medios de comunicacioacuten
Para este proyecto se llevoacute a cabo una planificacioacuten de una campantildeapublicitaria de lanzamiento durante un tiempo de tres meses donde seaprovechara al maacuteximo para dar a conocer las catalogo y beneficios del centroen TICrsquos este seraacute un proceso de suma importancia debido a la falta deinformacioacuten acerca del servicio en el mercado departamentalUna vezinaugurado el centro se procederaacute a realizar la campantildea publicitaria en prensaescrita televisioacuten y radio
La publicacioacuten se emitiraacute en el diario ldquoLos Tiemposrdquo debido a que esuno de los perioacutedicos maacutes reconocidos en el departamento de Cochabambadirigido a toda clase de personas permitiendo llegar faacutecilmente al mercadometa
Tabla No 27Presupuesto de publicacioacuten en prensa escrita
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La campantildea publicitaria tambieacuten se emitiraacute en televisioacuten especiacuteficamenteATB uno de los canales maacutes reconocidos y con mayor nivel de audiencia deldepartamento de Cochabamba en sus noticieros del medio diacutea y noticiero dela noche Ver AnexoA8
A su vez se contaraacute con una paacutegina web multimedia en la cual seencontraran los servicios que ofrecemos los cursos vigentes descuentospromociones etc Teniendo presencia tambieacuten e n las redes sociales comoser Twiter y Facebook
A partir del funcionamiento de la empresa se implementara el ModeloBucket del autor Herman Bustos el cual centra su eje conceptual en generanla recomendacioacuten por parte de los adultos que son los postulantes potenciales(captacioacuten) y los asistentes actuales (retencioacuten) y todas las acciones apuntaraacutena ese objetivo a que los seguidores sientan amor por la marca educacionalproponiendo ademaacutes un enfoque sineacutergico de muacuteltiples propoacutesitos en un nivelde diaacutelogo que personaliza las relaciones con sus puacuteblicos
48 Estrategias de desarrolloLa estrategia de marketing a desarrollar en la empresa seraacute la de
penetracioacuten de mercados ya que se trata de una empresa nueva el mercado alcual se dirige esta recieacuten desarrollando y existen pocos competidores noposicionados auacuten Los mecanismos para conseguir la penetracioacuten de mercadosque se utilizaraacuten son los siguientes
bull Desarrollo de la demanda primaria Se buscaraacute captar como primerobjetivo clientes nuevos no consumidores de este tipo de serviciosgracias a la intensa campantildea publicitaria que se tendraacute promocionesy al servicio aumentado que se ofertaraacute
bull Aumento de la participacioacuten de mercado como segundo objetivo seaumentaraacute la participacioacuten de mercado atrayendo a clientes de lacompetencia resaltando las ventajas que tenemos como un centro ITde Microsoft promociones diferencia de precios y mayoresbeneficios por elegir el servicio de LENNOX SRL
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5 LOCALIZACIOacuteN
51 Localizacioacuten del ProyectoLa empresa tendraacute una ubicacioacuten estrateacutegica de acuerdo con el mercado
objetivo al que queremos llegar los adultos contaraacute con instalacionesadecuadas para el servicio con el objeto de brindar calidad a nuestros clientes
513 Determinacioacuten de la localizacioacuten del ProyectoPara la determinacioacuten de la localizacioacuten de la empresa se tuvo los
resultados del estudio de mercado y de los Factores Objetivos (Oi) el centrode Andragogiacutea informaacutetica se estableceraacute la zona de Alto Aranjuez (subidatemplo Mormoacuten) de la ciudad de Cochabamba-Cercado
52 TamantildeoEl elemento maacutes importante para determinar el tamantildeo del proyecto es
generalmente la cuantiacutea de la demanda actual y futura que ha de atenderseLo ideal es que el tamantildeo no sea mayor que la demanda actual y esperadadel mercado y que la cantidad demandada sea superior al tamantildeo miacutenimoeconoacutemico del proyecto El tamantildeo se determinoacute en base a la demandainsatisfecha como se detalla a continuacioacuten
Tabla Nordm31Diferencia entre oferta y demanda
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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El promedio anual de la demanda insatisfecha para 7 gestiones (2011-20117) es de 2167 personas por antildeo es decir 181 personas a capacitar cadames de acuerdo al presupuesto (explicaremos detalladamente en capiacutetulosposteriores) disponibilidad de ambientes y maacutes que todo a un objetivo real decrecimiento mensual para la primera gestioacuten es atender 25 de la demandainsatisfecha es decir 45 estudiantes por mes Pero por condiciones de espacioen los ambientes a alquilar contaremos con 50 maacutequinas a disposicioacuten parainiciar actividades se podraacute expandirse hasta de 73 maacutequinas en un futuro deacuerdo al incremento de demanda
6 INGENIERIacuteA DE PROYECTO
61 Descripcioacuten de la empresa El centro LENNOX SRL es una empresa dedicada a la capacitacioacuten
profesional tecnoloacutegica y de gestioacuten empresarial que desarrolla su labordentro de un sistema de capacitacioacuten actualizacioacuten y asesoriacutea para adultosprofesionales y empresas en las aacutereas de Informaacutetica y TICrsquos aplicadas
La empresa como tal brinda una educacioacuten complementaria la cual seofrece como un acaacutepite adicional a la formacioacuten ya recibida permitiendoampliar las diferentes formas de participacioacuten y realizacioacuten personal grupaly colectiva del adulto Se ofrece un servicio especializado para personasadultas que quieran mejorar sus competencias laborales a traveacutes del uso desoluciones informaacuteticas (Cfr ANDER EGG Ezequiel GELPI EttoreKAMBARAGE Julius FLUITMAN Fred 2010)
62 Descripcioacuten del servicio
621 Caracteriacutesticas de los serviciosLENNOX SRL ofrece un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende Los diferentes cursos estaacuten disentildeados para responder a lasnecesidades especiacuteficas de los adultos incluyendo itinerarios accesibles quevan acorde a los horarios laborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacuteade repeticioacuten sin costo el cual le permite al cliente repetir el curso si es quelo abandono por diferentes razones en un lapso no mayor a tres meses sintener que pagar un monto adicional al que ya pago al inicio entre otros
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bull Nuestra Metodologiacutea se basa en el autoaprendizaje16 que toma encuenta el estado de madurez del individuo ya que al encontrarse enuna edad adulta (Ver AnexoC1) se encuentra en la plenitud de susposibilidades para aprender no por mera imitacioacuten o repeticioacuten sinoa traveacutes de un aprendizaje reflexivo que les permite formarse en laescuela de la vida y tener una actitud reflexiva sobre sus actividadestrabajos y posibilidades dicha autogestioacuten sigue las instrucciones yoorientaciones proporcionadas por el docente (Cfr PRADO2009170)
- Nuestro Objetivo ofrecer soluciones efectivas raacutepidas y exitosasen el aacuterea elegida
- Nuestro concepto diferenciador educacioacuten especializadaaprovechamiento del tiempo aplicacioacuten inmediata de losconceptos adquiridos praacutectica continua y resultados de calidad
bull La metodologiacutea de acuerdo al autor Ernesto Yturralde se rige en tresprincipios uno de ellos es el de la Participacioacuten en el cual elintercambio de experiencias ayuda a una mejor asimilacioacuten delconocimiento el segundo principio es el de la horizontalidad a traveacutesdel cual el facilitador y el estudiante tienen caracteriacutesticas cualitativassimilares (adultez y experiencia) pero la diferencia la ponen lascaracteriacutesticas cuantitativas (diferente desarrollo de la conductaobservable) el uacuteltimo principio es el de la flexibilidad para deentender ya que los adultos al poseer una carga educativa -formativa llena de experiencias previas y cargas familiares oeconoacutemicas debe necesitar lapsos de aprendizaje acordes con susaptitudes y destrezas
A continuacioacuten se muestra graacuteficamente dichos principios
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16 Autoaprendizaje Cada persona es protagonista de su proceso de aprendizaje siguiendo orientacionese instrucciones proporcionadas por el docente implicando a su vez una actitud autoacutenoma para tomardecisiones controlar y evaluar su proceso de aprendizaje DICCIONARIO VIRTUAL
Figura Nordm 75Principios de la Metodologiacutea
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011en base a YTURRALDE Ernesto
623 Cataacutelogo de cursos
La empresa ofrece su cataacutelogo de servicios de capacitacioacuten con nueveprogramas acadeacutemicos (Ver el cataacutelogo desplegado en el AnexoC2) quepermiten afrontar necesidades baacutesicas de comunicacioacuten e integracioacuten comose detalla a continuacioacuten
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Figura Nordm 76Cataacutelogo de Cursos de Capacitacioacuten
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011
Considerando los resultados de la Investigacioacuten de mercados en la cuallos paraacutemetros maacutes importantes para los encuestados era la infraestructura ylas garantiacuteas del servicio contamos con personal calificado y certificado comoplantel docente a su vez tenemos personal idoacuteneo encargado del soporteteacutecnico que garantiza el perfecto estado de los equipos de computacioacuten yrealiza las instalaciones pertinentes para cada curso
Dicho cataacutelogo de cursos tambieacuten se encontrara disponible viacutea online atraveacutes de la plataforma virtual de la empresa
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Figura Nordm77Plataforma virtual (e- learning)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
La plataforma virtual utilizada es la deDokeos17 la misma es un entornode e-learning y contiene una aplicacioacuten de administracioacuten de contenidos decursos y tambieacuten una herramienta de colaboracioacuten Es un software libre y estaacutebajo la licencia GNU GPL el desarrollo es internacional y colaborativoTambieacuten estaacute certificada por la OSIse la utiliza como un sistema de gestioacutende contenido (CMS) para los asistentes y los docentes Esta caracteriacutestica de
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17 Hasta el 2007 estaba traducido en 34 idiomas (y varios estaacuten completos) y es sado (a septiembre de2010) por 9900 organizaciones seguacuten reporta el mismo sitio web de la empresa medido sin filtrado de
administracioacuten de contenidos incluye distribucioacuten de contenidos calendarioproceso de entrenamiento chat en texto audio y video administracioacuten depruebas y guardado de registros Las herramientas con las que cuenta estaplataforma se detalla a continuacioacuten
bull Lecciones SCORM
bull Produccioacuten de documentos basados en plantillas
bull Ejercicios opcioacuten muacuteltiple llenado de espacios en blanco cotejaralternativas preguntas abiertas hotspots Interaccioacuten foros chats ygrupos
bull Videoconferencia viacutea Web (manual de instalacioacuten removido en laversioacuten Free 186 paquete siempre disponible puacuteblicamente paradescarga
bull Conversioacuten de presentaciones en PowerPoint e Impress a cursos enSCORM (manual de instalacioacuten removido en la versioacuten Free 186paquete siempre disponible puacuteblicamente para descarga)
bull Trabajos blogs Agenda anuncios glosario
bull Notas personales red social
bull Encuestas Evaluaciones reserva de matriacutecula
bull Sesiones de usuario
LENNOX SRL utilizaraacute esta plataforma por su faacutecil adopcioacuten y porcontar con un amplio contenido para facilitar la ensentildeanza a distancia en suoferta de servicios virtuales o e ndashlearnig como se detalloacute anteriormente
624Ventajas del servicioLENNOX SRL forma parte del programa Microsoft IT Academy (Ver
Anexo C3) siendo parte de los centros de formacioacuten autorizados por dichacorporacioacuten garantizando a su vez una ensentildeanza praacutectica de alto nivelrespondiendo de la mejor forma las necesidades de los asistentes a los cursos(Cfr Microsoft 2011
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Figura Nordm78Ventajas del servicio
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Microsoft Corp 2011
La certificacioacuten de Microsoft es una de las aprobaciones maacutes exigentesy respetadas del sector mediante la cual se pone eacutenfasis tanto en elconocimiento teacutecnico como en la experiencia en el mundo real Los cursos ycertificaciones de Microsoft son sumamente necesarios para los trabajos y lasresponsabilidades reales Aquellos que obtienen una certificacioacuten sonreconocidos y valorados como profesionales altamente calificados en susespecializaciones Para los directivos de empresas los beneficios de lacertificacioacuten son incluso maacutes evidentes El curso y la certificacioacuten producenmenores costos operativos mayor rendimiento de las inversiones y equiposmaacutes eficientes y confiables logrando un mayor desarrollo de la empresa yayudando a su vez a que las personas desarrollen su potencial y aceptandotener un aprendizaje para toda la vida
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Ademaacutes ofrece servicios adicionales como ser
bull Servicio de Catering
bull Servicios de fax (recepcioacuten y enviacuteos)
bull Servicio de masajes en la espalda
625Sistema del servicioLENNOX SRLutiliza dos sistemas de servicios respecto a los cursos
que se dictan en la modalidad presencial maneja el sistema front office de altocontacto puesto que los clientes influyen en la calidad del servicio ya sea consu participacioacuten o retroalimentacioacuten formando parte del servicio como sepuede ver en la figura presentada a continuacioacuten
Figura Nordm79Sistema de servicio de alto contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
A su vez para la modalidad de los cursos virtuales la empresa emplea elsistema de servicios de bajo contacto back office puesto que el cliente nonecesita tener contacto fiacutesico para utilizar el servicio como se aprecia en lasiguiente figura
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Figura Nordm80Sistema de servicio de bajo contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
626 Proceso de atencioacuten al cliente
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Recabar informacioacuten donde el cliente podraacute conocer los cursos quese ofertaran ese mes carga horaria tiempo de duracioacuten precio
bull Visita al director acadeacutemico donde el cliente recibiraacute informacioacutenacerca del contenido de cada curso de su intereacutes modalidad deevolucioacuten tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar el curso ypodraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido de acuerdo a suintereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente volveraacute a ser atendido por los asistentes deventas donde se tomaraacuten sus datos para enviarle informacioacutenperioacutedica acerca de la oferta de cursos y en caso de estar interesadose procederaacute a llenar sus datos en la lista oficial del curso de su intereacutes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
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bull Entrega de material dependiendo del curso al cual se inscribioacute elcliente se le pasaraacute material respectivo software guiacutea de apoyo guiacuteaMicrosoft
Figura Nordm81Proceso de inscripcioacuten modalidad presencial
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Ingreso a la paacutegina webdesde la barra exploradora en la misma elcliente podraacute conocer los cursos que se ofertaran ese mes cargahoraria tiempo de duracioacuten precio y su disponibilidad
bull Leer la informacioacutendonde el cliente podraacute leer en el panel central dela paacutegina web la informacioacuten acerca del contenido de cada curso desu intereacutes modalidad de evolucioacuten curriacuteculo del docente materialademaacutes de conocer el tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar elcurso y podraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido deacuerdo a su intereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente podraacute inscribirse llenando el formulario deinscripcioacuten que se encuentra en la paacutegina almacenando sus datos enla base de datos de la empresa para poder realizar un seguimientoademaacutes de ofertarle los cursos vigentes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
bull Entrega del nombre de usuario y contrasentildea una vez cancelado elmonto del curso se procede a enviar la informacioacuten al correoelectroacutenico del inscrito su nombre y contrasentildea ademaacutes de unpequentildeo manual de uso para ingr4esar al la paacutegina bajar loscontenidos evaluaciones etc
La figura Nordm 82 muestra un segundo flujograma sintetiza los pasos parahacerlos maacutes visuales
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Figura Nordm82Proceso de inscripcioacuten modalidad virtual
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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63 Personal de contactoLENNOX SRL Al tener un IT Acadeacutemico y ser un centros de
formacioacuten autorizado por Microsoft cuenta con colaboradores idoacuteneos para eldesarrollo de las diferentes funciones a su vez cuenta con docentes quegarantizan una ensentildeanza praacutectica de alto nivel en los diferentes programasPor tal razoacuten el cliente final tiene contacto directo con los asistentes de ventaslos docentes el personal teacutecnico en primera instancia
64 Soporte teacutecnico de la empresa El ambiente fiacutesico consta de dos departamentos de 189m2 cada uno ver
Anexo B2 los cuales se redisentildearon considerando aspectos teacutecnicos comoun cableado estructural que cumple con las normas internacionales servidoreseficientes sistema de iluminacioacuten adecuado (led) aire acondicionado ycalefaccioacuten asiacute tambieacuten pensando en la comodidad del cliente la empresaLENNOX SRL con un disentildeo moderno y confortable teniendo instalacionestotalmente equipadas con
3 Aulas para grupos de 5 a 12 participantes 2 aulas con capacidad de 5a 13 personas 1 aula con capacidad de 25 personas y 3 aulas individualesVIP
bull Computadores de uacuteltima generacioacuten
bull Aire acondicionado y calefaccioacuten
bull Mobiliario coacutemodo y ergonoacutemico
bull Televisor LCD de 32rdquo
bull Proyectores multimedia y sonido
bull Conexioacuten a Internet
bull Estacionamiento para 20 Vehiacuteculos
Se cuenta ademaacutes con amplios espacios para brindar el servicio decatering dichos espacios sirven a su vez para los descansos de los asistentesen los cursos muy largos etc Ya que los departamentos se encuentran en laprimera y segunda planta del edificio se cuenta con un ascensor para mayorcomodidad de los asistentes En la figura que se presenta a continuacioacuten sepuede observar un boceto del disentildeo final el cual contiene colores llamativosy un estilo minimalista
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Figura Nordm82Disentildeo de los ambientes
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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CAPIacuteTULO 7 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOTabla Nordm 62
Proyeccioacuten de costos de produccioacuten (Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011 Antildeo 9 = 10
1011 Capital de trabajoEl capital de trabajo o capital de explotacioacuten representa los recursos
financieros netos que requiere la organizacioacuten para arrancar el proyecto enfuncioacuten al programa de produccioacuten iniciando con un 70 del mercado hastaalcanzar el 100 del programa de produccioacuten
El caacutelculo del capital de trabajo estaacute en funcioacuten a los diacuteas de coberturade los activos y pasivos corrientes teniendo en cuenta que la empresa notendraacute cuantas por cobrar este iacutetem se igualaraacute a cero para poder realizar loscaacutelculos del capital de trabajo es necesario calcular los iacutetems que en elintervienen
Una vez realizados los caacutelculos auxiliares para los iacutetems que intervienenen el caacutelculo del capital de trabajo teniendo en cuenta los diacuteas de coberturapara los activos y pasivos corrientes se puede obtener el incremento asiacute comola recuperacioacuten del capital de trabajo para el quinto antildeo
Evaluacioacuten patrimonial del proyectoCon la evaluacioacuten patrimonial se pretende valorizar y cuantificar el
estado de los activos y pasivos con los que cuenta la organizacioacuten a partir delbalance general asiacute como la utilidad medible anual en funcioacuten a las ventas ycostos mediante el estado de resultados70391412
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PERIODOCONS -TRUC
I N I C I A C I Oacute N U T I L I Z A C I Oacute N P L E N A
ANtildeOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA 0 70 80 90 100 100 100 100 100 100 100
Catalogo de Cursos Mensuales 0 12600 14400 16200 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Catering 0 120960 138240 155520 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
COSTOS DE FABRICA 0 133560 152640 171720 190800 190800 190800 190800 190800 190800 190800
Personal de Gestion 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800
Personal de apoyo 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600
personal operativo 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600
COSTOS DE OPERACIONES 0 427560 446640 465720 484800 484800 484800 484800 484800 484800 484800
Costos financieros 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0 0 0
Depreciaciones 122224 122224 122224 122224 106157 106157 106157 106157 106157 106157
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 611016 624141 633903 641707 603349 590957 590957 590957 590957 590957
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
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Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
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eventos infantiles Si se observa la siguiente tabla se puede apreciar concerteza la existencia de demanda insatisfecha a lo largo de la vida delproyecto
Tabla Nordm 26Relacioacuten de la oferta potencial y la demanda potencial de eventos
infantiles
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Existe una alta demanda insatisfecha respecto a cursos en TI en elCercado de la ciudad de Cochabamba que debe ser aprovechada por laorganizacioacuten principalmente por ser un mercado nuevo y por la existenciade dos competidores directos poco conocidos como refleja la investigacioacutende mercados realizada
45 Aspectos Mercadoteacutecnicos
451 Nombre de la empresaLa eleccioacuten del nombre es un elemento importante ya que es una forma
de identificar a la empresa y de diferenciarla de la competencia por tal razoacutense procede a la seleccioacuten del mismo El nombre elegido es el de LENNOXSRL dicho nombre es de origen celta y significa tener el deseo de hacerlotodo y ser el mejor implicando a su vez mucha curiosidad y necesidad decambios siendo lo maacutes importante la libertad y la adaptabilidad elementosque coinciden con la razoacuten de ser de la empresa (Cfr Nombres Animados2011)
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Dicha nombre tiene como objetivo comunicar las caracteriacutesticas derelevancia diferencia y visibilidad que le permiten sobresalira la empresa enun entorno siempre competitivo y cambiante relacionando y satisfaciendonecesidades especiacuteficas en los puacuteblicos
452 Logotipo Con el objetivo que los clientes recuerden e identifiquen la marca de la
empresa se seleccionoacute un motivo faacutecil de recordar por los colores llamativosy por la presencia de una ilustracioacuten que proyecta la personalidad de laempresa al mundo exterior Asiacute la mayoriacutea de los clientes recordaraacute a laempresa por la forma y el color del logotipo lo que ayudaraacute a crear unestiacutemulo de venta e identificar el servicio Los colores utilizados para lacreacioacuten del logotipo son el plateado naranja y blanco
El logotipo disentildeado es expuesto en la figura siguiente
Figura Nordm 71Logotipo de la empresa
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Se puede apreciar que el logotipo representa un concepto diferente ypersonalizado y se consideroacute elementos como la visibilidad lamemorabilidad la universalidad la durabilidad y la legibilidad al momentode su eleccioacuten teniendo un completo briefing15 que lo expone
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15 Breve sesioacuten de Informacioacuten
453 SloganLa creacioacuten del logotipo a su vez viene acompantildeado de un slogan o lema
publicitario el cual pretende llamar la atencioacuten del segmento objetivoadoptando con ello una personalidad distinta respecto al resto y haciendo queel consumidor sienta la necesidad de utilizar el servicio dicho eso el lema es
hellipldquoLennox porque el futuro es hoyrdquohellip
El mismo hace referencia a la velocidad con las que las tecnologiacuteas deinformacioacuten se expanden y que la uacutenica constante hoy en diacutea es el cambio
46 Marketing Mix
471 ServicioLENNOX SRL brinda un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende
Presenta dos modalidades de asistencia la primera presencial quefunciona de manera sincroacutenica es decir como una interaccioacuten continua entreel profesor y los alumnos y la segunda modalidad E- Learning es laensentildeanza con el soporte de las plataformas virtuales combina la formasincroacutenica y asincroacutenica es decir de manera simultaacutenea y en distintosmomentos ambas disentildeadas para responder a las necesidades especiacuteficas delos adultos incluyendo itinerarios accesibles que van acorde a los horarioslaborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacutea de repeticioacuten sin costo elcual le permite al cliente repetir el curso si es que lo abandono por diferentesrazones en un lapso no mayor a tres meses sin tener que pagar un montoadicional al que ya pago al inicio entre otros
472 Plaza y distribucioacuten El sistema de distribucioacuten que se utilizaraacute LENNOX SRL seraacute de dos
tipos el de visitas al cliente al sitio de servicio y servicio de operacioacuten que serealiza a distancia esa decisioacuten la tomaraacute el cliente La primera seraacute en lasinstalaciones del centro con docentes material fiacutesico etc La segunda seraacute elaula virtual a traveacutes de la plataforma on line con un tutorial y material virtual
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La estrategia de distribucioacuten seraacute venta directapara mantener un mejor controldel servicio obtener diferenciacioacuten perceptible del servicio o para mantenerinformacioacuten directa de los clientes sobre sus necesidades
De acuerdo al estudio de localizacioacuten que se detalla en el proacuteximocapiacutetulo la zona norte del departamento de Cochabamba fue elegida como laubicacioacuten maacutes accesible para el centro un lugar amplio donde no existamucha afluencia de vehiacuteculos para brindar una experiencia de serviciosatisfactoria para los clientes asiacute como evitar congestiones de traacutensito Por lotanto se consideroacute como apta la misma especiacuteficamente en la zona de AltoAranjuez como ubicacioacuten adecuada para este cometido
473 Promocioacuten y publicidadLa mezcla comunicacional permite informar y persuadir a los clientes
finales para lograr un impacto favorable a la compra del servicio es por elloque es necesario trabajar sobre el comportamiento del consumidor final y enla preferencia de medios de comunicacioacuten
Para este proyecto se llevoacute a cabo una planificacioacuten de una campantildeapublicitaria de lanzamiento durante un tiempo de tres meses donde seaprovechara al maacuteximo para dar a conocer las catalogo y beneficios del centroen TICrsquos este seraacute un proceso de suma importancia debido a la falta deinformacioacuten acerca del servicio en el mercado departamentalUna vezinaugurado el centro se procederaacute a realizar la campantildea publicitaria en prensaescrita televisioacuten y radio
La publicacioacuten se emitiraacute en el diario ldquoLos Tiemposrdquo debido a que esuno de los perioacutedicos maacutes reconocidos en el departamento de Cochabambadirigido a toda clase de personas permitiendo llegar faacutecilmente al mercadometa
Tabla No 27Presupuesto de publicacioacuten en prensa escrita
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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La campantildea publicitaria tambieacuten se emitiraacute en televisioacuten especiacuteficamenteATB uno de los canales maacutes reconocidos y con mayor nivel de audiencia deldepartamento de Cochabamba en sus noticieros del medio diacutea y noticiero dela noche Ver AnexoA8
A su vez se contaraacute con una paacutegina web multimedia en la cual seencontraran los servicios que ofrecemos los cursos vigentes descuentospromociones etc Teniendo presencia tambieacuten e n las redes sociales comoser Twiter y Facebook
A partir del funcionamiento de la empresa se implementara el ModeloBucket del autor Herman Bustos el cual centra su eje conceptual en generanla recomendacioacuten por parte de los adultos que son los postulantes potenciales(captacioacuten) y los asistentes actuales (retencioacuten) y todas las acciones apuntaraacutena ese objetivo a que los seguidores sientan amor por la marca educacionalproponiendo ademaacutes un enfoque sineacutergico de muacuteltiples propoacutesitos en un nivelde diaacutelogo que personaliza las relaciones con sus puacuteblicos
48 Estrategias de desarrolloLa estrategia de marketing a desarrollar en la empresa seraacute la de
penetracioacuten de mercados ya que se trata de una empresa nueva el mercado alcual se dirige esta recieacuten desarrollando y existen pocos competidores noposicionados auacuten Los mecanismos para conseguir la penetracioacuten de mercadosque se utilizaraacuten son los siguientes
bull Desarrollo de la demanda primaria Se buscaraacute captar como primerobjetivo clientes nuevos no consumidores de este tipo de serviciosgracias a la intensa campantildea publicitaria que se tendraacute promocionesy al servicio aumentado que se ofertaraacute
bull Aumento de la participacioacuten de mercado como segundo objetivo seaumentaraacute la participacioacuten de mercado atrayendo a clientes de lacompetencia resaltando las ventajas que tenemos como un centro ITde Microsoft promociones diferencia de precios y mayoresbeneficios por elegir el servicio de LENNOX SRL
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5 LOCALIZACIOacuteN
51 Localizacioacuten del ProyectoLa empresa tendraacute una ubicacioacuten estrateacutegica de acuerdo con el mercado
objetivo al que queremos llegar los adultos contaraacute con instalacionesadecuadas para el servicio con el objeto de brindar calidad a nuestros clientes
513 Determinacioacuten de la localizacioacuten del ProyectoPara la determinacioacuten de la localizacioacuten de la empresa se tuvo los
resultados del estudio de mercado y de los Factores Objetivos (Oi) el centrode Andragogiacutea informaacutetica se estableceraacute la zona de Alto Aranjuez (subidatemplo Mormoacuten) de la ciudad de Cochabamba-Cercado
52 TamantildeoEl elemento maacutes importante para determinar el tamantildeo del proyecto es
generalmente la cuantiacutea de la demanda actual y futura que ha de atenderseLo ideal es que el tamantildeo no sea mayor que la demanda actual y esperadadel mercado y que la cantidad demandada sea superior al tamantildeo miacutenimoeconoacutemico del proyecto El tamantildeo se determinoacute en base a la demandainsatisfecha como se detalla a continuacioacuten
Tabla Nordm31Diferencia entre oferta y demanda
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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El promedio anual de la demanda insatisfecha para 7 gestiones (2011-20117) es de 2167 personas por antildeo es decir 181 personas a capacitar cadames de acuerdo al presupuesto (explicaremos detalladamente en capiacutetulosposteriores) disponibilidad de ambientes y maacutes que todo a un objetivo real decrecimiento mensual para la primera gestioacuten es atender 25 de la demandainsatisfecha es decir 45 estudiantes por mes Pero por condiciones de espacioen los ambientes a alquilar contaremos con 50 maacutequinas a disposicioacuten parainiciar actividades se podraacute expandirse hasta de 73 maacutequinas en un futuro deacuerdo al incremento de demanda
6 INGENIERIacuteA DE PROYECTO
61 Descripcioacuten de la empresa El centro LENNOX SRL es una empresa dedicada a la capacitacioacuten
profesional tecnoloacutegica y de gestioacuten empresarial que desarrolla su labordentro de un sistema de capacitacioacuten actualizacioacuten y asesoriacutea para adultosprofesionales y empresas en las aacutereas de Informaacutetica y TICrsquos aplicadas
La empresa como tal brinda una educacioacuten complementaria la cual seofrece como un acaacutepite adicional a la formacioacuten ya recibida permitiendoampliar las diferentes formas de participacioacuten y realizacioacuten personal grupaly colectiva del adulto Se ofrece un servicio especializado para personasadultas que quieran mejorar sus competencias laborales a traveacutes del uso desoluciones informaacuteticas (Cfr ANDER EGG Ezequiel GELPI EttoreKAMBARAGE Julius FLUITMAN Fred 2010)
62 Descripcioacuten del servicio
621 Caracteriacutesticas de los serviciosLENNOX SRL ofrece un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende Los diferentes cursos estaacuten disentildeados para responder a lasnecesidades especiacuteficas de los adultos incluyendo itinerarios accesibles quevan acorde a los horarios laborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacuteade repeticioacuten sin costo el cual le permite al cliente repetir el curso si es quelo abandono por diferentes razones en un lapso no mayor a tres meses sintener que pagar un monto adicional al que ya pago al inicio entre otros
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bull Nuestra Metodologiacutea se basa en el autoaprendizaje16 que toma encuenta el estado de madurez del individuo ya que al encontrarse enuna edad adulta (Ver AnexoC1) se encuentra en la plenitud de susposibilidades para aprender no por mera imitacioacuten o repeticioacuten sinoa traveacutes de un aprendizaje reflexivo que les permite formarse en laescuela de la vida y tener una actitud reflexiva sobre sus actividadestrabajos y posibilidades dicha autogestioacuten sigue las instrucciones yoorientaciones proporcionadas por el docente (Cfr PRADO2009170)
- Nuestro Objetivo ofrecer soluciones efectivas raacutepidas y exitosasen el aacuterea elegida
- Nuestro concepto diferenciador educacioacuten especializadaaprovechamiento del tiempo aplicacioacuten inmediata de losconceptos adquiridos praacutectica continua y resultados de calidad
bull La metodologiacutea de acuerdo al autor Ernesto Yturralde se rige en tresprincipios uno de ellos es el de la Participacioacuten en el cual elintercambio de experiencias ayuda a una mejor asimilacioacuten delconocimiento el segundo principio es el de la horizontalidad a traveacutesdel cual el facilitador y el estudiante tienen caracteriacutesticas cualitativassimilares (adultez y experiencia) pero la diferencia la ponen lascaracteriacutesticas cuantitativas (diferente desarrollo de la conductaobservable) el uacuteltimo principio es el de la flexibilidad para deentender ya que los adultos al poseer una carga educativa -formativa llena de experiencias previas y cargas familiares oeconoacutemicas debe necesitar lapsos de aprendizaje acordes con susaptitudes y destrezas
A continuacioacuten se muestra graacuteficamente dichos principios
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16 Autoaprendizaje Cada persona es protagonista de su proceso de aprendizaje siguiendo orientacionese instrucciones proporcionadas por el docente implicando a su vez una actitud autoacutenoma para tomardecisiones controlar y evaluar su proceso de aprendizaje DICCIONARIO VIRTUAL
Figura Nordm 75Principios de la Metodologiacutea
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011en base a YTURRALDE Ernesto
623 Cataacutelogo de cursos
La empresa ofrece su cataacutelogo de servicios de capacitacioacuten con nueveprogramas acadeacutemicos (Ver el cataacutelogo desplegado en el AnexoC2) quepermiten afrontar necesidades baacutesicas de comunicacioacuten e integracioacuten comose detalla a continuacioacuten
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Figura Nordm 76Cataacutelogo de Cursos de Capacitacioacuten
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011
Considerando los resultados de la Investigacioacuten de mercados en la cuallos paraacutemetros maacutes importantes para los encuestados era la infraestructura ylas garantiacuteas del servicio contamos con personal calificado y certificado comoplantel docente a su vez tenemos personal idoacuteneo encargado del soporteteacutecnico que garantiza el perfecto estado de los equipos de computacioacuten yrealiza las instalaciones pertinentes para cada curso
Dicho cataacutelogo de cursos tambieacuten se encontrara disponible viacutea online atraveacutes de la plataforma virtual de la empresa
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Figura Nordm77Plataforma virtual (e- learning)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
La plataforma virtual utilizada es la deDokeos17 la misma es un entornode e-learning y contiene una aplicacioacuten de administracioacuten de contenidos decursos y tambieacuten una herramienta de colaboracioacuten Es un software libre y estaacutebajo la licencia GNU GPL el desarrollo es internacional y colaborativoTambieacuten estaacute certificada por la OSIse la utiliza como un sistema de gestioacutende contenido (CMS) para los asistentes y los docentes Esta caracteriacutestica de
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17 Hasta el 2007 estaba traducido en 34 idiomas (y varios estaacuten completos) y es sado (a septiembre de2010) por 9900 organizaciones seguacuten reporta el mismo sitio web de la empresa medido sin filtrado de
administracioacuten de contenidos incluye distribucioacuten de contenidos calendarioproceso de entrenamiento chat en texto audio y video administracioacuten depruebas y guardado de registros Las herramientas con las que cuenta estaplataforma se detalla a continuacioacuten
bull Lecciones SCORM
bull Produccioacuten de documentos basados en plantillas
bull Ejercicios opcioacuten muacuteltiple llenado de espacios en blanco cotejaralternativas preguntas abiertas hotspots Interaccioacuten foros chats ygrupos
bull Videoconferencia viacutea Web (manual de instalacioacuten removido en laversioacuten Free 186 paquete siempre disponible puacuteblicamente paradescarga
bull Conversioacuten de presentaciones en PowerPoint e Impress a cursos enSCORM (manual de instalacioacuten removido en la versioacuten Free 186paquete siempre disponible puacuteblicamente para descarga)
bull Trabajos blogs Agenda anuncios glosario
bull Notas personales red social
bull Encuestas Evaluaciones reserva de matriacutecula
bull Sesiones de usuario
LENNOX SRL utilizaraacute esta plataforma por su faacutecil adopcioacuten y porcontar con un amplio contenido para facilitar la ensentildeanza a distancia en suoferta de servicios virtuales o e ndashlearnig como se detalloacute anteriormente
624Ventajas del servicioLENNOX SRL forma parte del programa Microsoft IT Academy (Ver
Anexo C3) siendo parte de los centros de formacioacuten autorizados por dichacorporacioacuten garantizando a su vez una ensentildeanza praacutectica de alto nivelrespondiendo de la mejor forma las necesidades de los asistentes a los cursos(Cfr Microsoft 2011
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Figura Nordm78Ventajas del servicio
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Microsoft Corp 2011
La certificacioacuten de Microsoft es una de las aprobaciones maacutes exigentesy respetadas del sector mediante la cual se pone eacutenfasis tanto en elconocimiento teacutecnico como en la experiencia en el mundo real Los cursos ycertificaciones de Microsoft son sumamente necesarios para los trabajos y lasresponsabilidades reales Aquellos que obtienen una certificacioacuten sonreconocidos y valorados como profesionales altamente calificados en susespecializaciones Para los directivos de empresas los beneficios de lacertificacioacuten son incluso maacutes evidentes El curso y la certificacioacuten producenmenores costos operativos mayor rendimiento de las inversiones y equiposmaacutes eficientes y confiables logrando un mayor desarrollo de la empresa yayudando a su vez a que las personas desarrollen su potencial y aceptandotener un aprendizaje para toda la vida
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Ademaacutes ofrece servicios adicionales como ser
bull Servicio de Catering
bull Servicios de fax (recepcioacuten y enviacuteos)
bull Servicio de masajes en la espalda
625Sistema del servicioLENNOX SRLutiliza dos sistemas de servicios respecto a los cursos
que se dictan en la modalidad presencial maneja el sistema front office de altocontacto puesto que los clientes influyen en la calidad del servicio ya sea consu participacioacuten o retroalimentacioacuten formando parte del servicio como sepuede ver en la figura presentada a continuacioacuten
Figura Nordm79Sistema de servicio de alto contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
A su vez para la modalidad de los cursos virtuales la empresa emplea elsistema de servicios de bajo contacto back office puesto que el cliente nonecesita tener contacto fiacutesico para utilizar el servicio como se aprecia en lasiguiente figura
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Figura Nordm80Sistema de servicio de bajo contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
626 Proceso de atencioacuten al cliente
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Recabar informacioacuten donde el cliente podraacute conocer los cursos quese ofertaran ese mes carga horaria tiempo de duracioacuten precio
bull Visita al director acadeacutemico donde el cliente recibiraacute informacioacutenacerca del contenido de cada curso de su intereacutes modalidad deevolucioacuten tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar el curso ypodraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido de acuerdo a suintereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente volveraacute a ser atendido por los asistentes deventas donde se tomaraacuten sus datos para enviarle informacioacutenperioacutedica acerca de la oferta de cursos y en caso de estar interesadose procederaacute a llenar sus datos en la lista oficial del curso de su intereacutes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
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bull Entrega de material dependiendo del curso al cual se inscribioacute elcliente se le pasaraacute material respectivo software guiacutea de apoyo guiacuteaMicrosoft
Figura Nordm81Proceso de inscripcioacuten modalidad presencial
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Ingreso a la paacutegina webdesde la barra exploradora en la misma elcliente podraacute conocer los cursos que se ofertaran ese mes cargahoraria tiempo de duracioacuten precio y su disponibilidad
bull Leer la informacioacutendonde el cliente podraacute leer en el panel central dela paacutegina web la informacioacuten acerca del contenido de cada curso desu intereacutes modalidad de evolucioacuten curriacuteculo del docente materialademaacutes de conocer el tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar elcurso y podraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido deacuerdo a su intereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente podraacute inscribirse llenando el formulario deinscripcioacuten que se encuentra en la paacutegina almacenando sus datos enla base de datos de la empresa para poder realizar un seguimientoademaacutes de ofertarle los cursos vigentes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
bull Entrega del nombre de usuario y contrasentildea una vez cancelado elmonto del curso se procede a enviar la informacioacuten al correoelectroacutenico del inscrito su nombre y contrasentildea ademaacutes de unpequentildeo manual de uso para ingr4esar al la paacutegina bajar loscontenidos evaluaciones etc
La figura Nordm 82 muestra un segundo flujograma sintetiza los pasos parahacerlos maacutes visuales
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Figura Nordm82Proceso de inscripcioacuten modalidad virtual
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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63 Personal de contactoLENNOX SRL Al tener un IT Acadeacutemico y ser un centros de
formacioacuten autorizado por Microsoft cuenta con colaboradores idoacuteneos para eldesarrollo de las diferentes funciones a su vez cuenta con docentes quegarantizan una ensentildeanza praacutectica de alto nivel en los diferentes programasPor tal razoacuten el cliente final tiene contacto directo con los asistentes de ventaslos docentes el personal teacutecnico en primera instancia
64 Soporte teacutecnico de la empresa El ambiente fiacutesico consta de dos departamentos de 189m2 cada uno ver
Anexo B2 los cuales se redisentildearon considerando aspectos teacutecnicos comoun cableado estructural que cumple con las normas internacionales servidoreseficientes sistema de iluminacioacuten adecuado (led) aire acondicionado ycalefaccioacuten asiacute tambieacuten pensando en la comodidad del cliente la empresaLENNOX SRL con un disentildeo moderno y confortable teniendo instalacionestotalmente equipadas con
3 Aulas para grupos de 5 a 12 participantes 2 aulas con capacidad de 5a 13 personas 1 aula con capacidad de 25 personas y 3 aulas individualesVIP
bull Computadores de uacuteltima generacioacuten
bull Aire acondicionado y calefaccioacuten
bull Mobiliario coacutemodo y ergonoacutemico
bull Televisor LCD de 32rdquo
bull Proyectores multimedia y sonido
bull Conexioacuten a Internet
bull Estacionamiento para 20 Vehiacuteculos
Se cuenta ademaacutes con amplios espacios para brindar el servicio decatering dichos espacios sirven a su vez para los descansos de los asistentesen los cursos muy largos etc Ya que los departamentos se encuentran en laprimera y segunda planta del edificio se cuenta con un ascensor para mayorcomodidad de los asistentes En la figura que se presenta a continuacioacuten sepuede observar un boceto del disentildeo final el cual contiene colores llamativosy un estilo minimalista
Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea
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Figura Nordm82Disentildeo de los ambientes
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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CAPIacuteTULO 7 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOTabla Nordm 62
Proyeccioacuten de costos de produccioacuten (Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011 Antildeo 9 = 10
1011 Capital de trabajoEl capital de trabajo o capital de explotacioacuten representa los recursos
financieros netos que requiere la organizacioacuten para arrancar el proyecto enfuncioacuten al programa de produccioacuten iniciando con un 70 del mercado hastaalcanzar el 100 del programa de produccioacuten
El caacutelculo del capital de trabajo estaacute en funcioacuten a los diacuteas de coberturade los activos y pasivos corrientes teniendo en cuenta que la empresa notendraacute cuantas por cobrar este iacutetem se igualaraacute a cero para poder realizar loscaacutelculos del capital de trabajo es necesario calcular los iacutetems que en elintervienen
Una vez realizados los caacutelculos auxiliares para los iacutetems que intervienenen el caacutelculo del capital de trabajo teniendo en cuenta los diacuteas de coberturapara los activos y pasivos corrientes se puede obtener el incremento asiacute comola recuperacioacuten del capital de trabajo para el quinto antildeo
Evaluacioacuten patrimonial del proyectoCon la evaluacioacuten patrimonial se pretende valorizar y cuantificar el
estado de los activos y pasivos con los que cuenta la organizacioacuten a partir delbalance general asiacute como la utilidad medible anual en funcioacuten a las ventas ycostos mediante el estado de resultados70391412
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PERIODOCONS -TRUC
I N I C I A C I Oacute N U T I L I Z A C I Oacute N P L E N A
ANtildeOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA 0 70 80 90 100 100 100 100 100 100 100
Catalogo de Cursos Mensuales 0 12600 14400 16200 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Catering 0 120960 138240 155520 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
COSTOS DE FABRICA 0 133560 152640 171720 190800 190800 190800 190800 190800 190800 190800
Personal de Gestion 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800
Personal de apoyo 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600
personal operativo 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600
COSTOS DE OPERACIONES 0 427560 446640 465720 484800 484800 484800 484800 484800 484800 484800
Costos financieros 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0 0 0
Depreciaciones 122224 122224 122224 122224 106157 106157 106157 106157 106157 106157
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 611016 624141 633903 641707 603349 590957 590957 590957 590957 590957
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
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Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
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Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea
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Dicha nombre tiene como objetivo comunicar las caracteriacutesticas derelevancia diferencia y visibilidad que le permiten sobresalira la empresa enun entorno siempre competitivo y cambiante relacionando y satisfaciendonecesidades especiacuteficas en los puacuteblicos
452 Logotipo Con el objetivo que los clientes recuerden e identifiquen la marca de la
empresa se seleccionoacute un motivo faacutecil de recordar por los colores llamativosy por la presencia de una ilustracioacuten que proyecta la personalidad de laempresa al mundo exterior Asiacute la mayoriacutea de los clientes recordaraacute a laempresa por la forma y el color del logotipo lo que ayudaraacute a crear unestiacutemulo de venta e identificar el servicio Los colores utilizados para lacreacioacuten del logotipo son el plateado naranja y blanco
El logotipo disentildeado es expuesto en la figura siguiente
Figura Nordm 71Logotipo de la empresa
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Se puede apreciar que el logotipo representa un concepto diferente ypersonalizado y se consideroacute elementos como la visibilidad lamemorabilidad la universalidad la durabilidad y la legibilidad al momentode su eleccioacuten teniendo un completo briefing15 que lo expone
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15 Breve sesioacuten de Informacioacuten
453 SloganLa creacioacuten del logotipo a su vez viene acompantildeado de un slogan o lema
publicitario el cual pretende llamar la atencioacuten del segmento objetivoadoptando con ello una personalidad distinta respecto al resto y haciendo queel consumidor sienta la necesidad de utilizar el servicio dicho eso el lema es
hellipldquoLennox porque el futuro es hoyrdquohellip
El mismo hace referencia a la velocidad con las que las tecnologiacuteas deinformacioacuten se expanden y que la uacutenica constante hoy en diacutea es el cambio
46 Marketing Mix
471 ServicioLENNOX SRL brinda un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende
Presenta dos modalidades de asistencia la primera presencial quefunciona de manera sincroacutenica es decir como una interaccioacuten continua entreel profesor y los alumnos y la segunda modalidad E- Learning es laensentildeanza con el soporte de las plataformas virtuales combina la formasincroacutenica y asincroacutenica es decir de manera simultaacutenea y en distintosmomentos ambas disentildeadas para responder a las necesidades especiacuteficas delos adultos incluyendo itinerarios accesibles que van acorde a los horarioslaborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacutea de repeticioacuten sin costo elcual le permite al cliente repetir el curso si es que lo abandono por diferentesrazones en un lapso no mayor a tres meses sin tener que pagar un montoadicional al que ya pago al inicio entre otros
472 Plaza y distribucioacuten El sistema de distribucioacuten que se utilizaraacute LENNOX SRL seraacute de dos
tipos el de visitas al cliente al sitio de servicio y servicio de operacioacuten que serealiza a distancia esa decisioacuten la tomaraacute el cliente La primera seraacute en lasinstalaciones del centro con docentes material fiacutesico etc La segunda seraacute elaula virtual a traveacutes de la plataforma on line con un tutorial y material virtual
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La estrategia de distribucioacuten seraacute venta directapara mantener un mejor controldel servicio obtener diferenciacioacuten perceptible del servicio o para mantenerinformacioacuten directa de los clientes sobre sus necesidades
De acuerdo al estudio de localizacioacuten que se detalla en el proacuteximocapiacutetulo la zona norte del departamento de Cochabamba fue elegida como laubicacioacuten maacutes accesible para el centro un lugar amplio donde no existamucha afluencia de vehiacuteculos para brindar una experiencia de serviciosatisfactoria para los clientes asiacute como evitar congestiones de traacutensito Por lotanto se consideroacute como apta la misma especiacuteficamente en la zona de AltoAranjuez como ubicacioacuten adecuada para este cometido
473 Promocioacuten y publicidadLa mezcla comunicacional permite informar y persuadir a los clientes
finales para lograr un impacto favorable a la compra del servicio es por elloque es necesario trabajar sobre el comportamiento del consumidor final y enla preferencia de medios de comunicacioacuten
Para este proyecto se llevoacute a cabo una planificacioacuten de una campantildeapublicitaria de lanzamiento durante un tiempo de tres meses donde seaprovechara al maacuteximo para dar a conocer las catalogo y beneficios del centroen TICrsquos este seraacute un proceso de suma importancia debido a la falta deinformacioacuten acerca del servicio en el mercado departamentalUna vezinaugurado el centro se procederaacute a realizar la campantildea publicitaria en prensaescrita televisioacuten y radio
La publicacioacuten se emitiraacute en el diario ldquoLos Tiemposrdquo debido a que esuno de los perioacutedicos maacutes reconocidos en el departamento de Cochabambadirigido a toda clase de personas permitiendo llegar faacutecilmente al mercadometa
Tabla No 27Presupuesto de publicacioacuten en prensa escrita
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Jocelynne Gandarillas Ortiz y Juan Martiacuten Uriarte Moiseacutes
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La campantildea publicitaria tambieacuten se emitiraacute en televisioacuten especiacuteficamenteATB uno de los canales maacutes reconocidos y con mayor nivel de audiencia deldepartamento de Cochabamba en sus noticieros del medio diacutea y noticiero dela noche Ver AnexoA8
A su vez se contaraacute con una paacutegina web multimedia en la cual seencontraran los servicios que ofrecemos los cursos vigentes descuentospromociones etc Teniendo presencia tambieacuten e n las redes sociales comoser Twiter y Facebook
A partir del funcionamiento de la empresa se implementara el ModeloBucket del autor Herman Bustos el cual centra su eje conceptual en generanla recomendacioacuten por parte de los adultos que son los postulantes potenciales(captacioacuten) y los asistentes actuales (retencioacuten) y todas las acciones apuntaraacutena ese objetivo a que los seguidores sientan amor por la marca educacionalproponiendo ademaacutes un enfoque sineacutergico de muacuteltiples propoacutesitos en un nivelde diaacutelogo que personaliza las relaciones con sus puacuteblicos
48 Estrategias de desarrolloLa estrategia de marketing a desarrollar en la empresa seraacute la de
penetracioacuten de mercados ya que se trata de una empresa nueva el mercado alcual se dirige esta recieacuten desarrollando y existen pocos competidores noposicionados auacuten Los mecanismos para conseguir la penetracioacuten de mercadosque se utilizaraacuten son los siguientes
bull Desarrollo de la demanda primaria Se buscaraacute captar como primerobjetivo clientes nuevos no consumidores de este tipo de serviciosgracias a la intensa campantildea publicitaria que se tendraacute promocionesy al servicio aumentado que se ofertaraacute
bull Aumento de la participacioacuten de mercado como segundo objetivo seaumentaraacute la participacioacuten de mercado atrayendo a clientes de lacompetencia resaltando las ventajas que tenemos como un centro ITde Microsoft promociones diferencia de precios y mayoresbeneficios por elegir el servicio de LENNOX SRL
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5 LOCALIZACIOacuteN
51 Localizacioacuten del ProyectoLa empresa tendraacute una ubicacioacuten estrateacutegica de acuerdo con el mercado
objetivo al que queremos llegar los adultos contaraacute con instalacionesadecuadas para el servicio con el objeto de brindar calidad a nuestros clientes
513 Determinacioacuten de la localizacioacuten del ProyectoPara la determinacioacuten de la localizacioacuten de la empresa se tuvo los
resultados del estudio de mercado y de los Factores Objetivos (Oi) el centrode Andragogiacutea informaacutetica se estableceraacute la zona de Alto Aranjuez (subidatemplo Mormoacuten) de la ciudad de Cochabamba-Cercado
52 TamantildeoEl elemento maacutes importante para determinar el tamantildeo del proyecto es
generalmente la cuantiacutea de la demanda actual y futura que ha de atenderseLo ideal es que el tamantildeo no sea mayor que la demanda actual y esperadadel mercado y que la cantidad demandada sea superior al tamantildeo miacutenimoeconoacutemico del proyecto El tamantildeo se determinoacute en base a la demandainsatisfecha como se detalla a continuacioacuten
Tabla Nordm31Diferencia entre oferta y demanda
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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Departamento de Administracioacuten Economiacutea y Finanzas 195
El promedio anual de la demanda insatisfecha para 7 gestiones (2011-20117) es de 2167 personas por antildeo es decir 181 personas a capacitar cadames de acuerdo al presupuesto (explicaremos detalladamente en capiacutetulosposteriores) disponibilidad de ambientes y maacutes que todo a un objetivo real decrecimiento mensual para la primera gestioacuten es atender 25 de la demandainsatisfecha es decir 45 estudiantes por mes Pero por condiciones de espacioen los ambientes a alquilar contaremos con 50 maacutequinas a disposicioacuten parainiciar actividades se podraacute expandirse hasta de 73 maacutequinas en un futuro deacuerdo al incremento de demanda
6 INGENIERIacuteA DE PROYECTO
61 Descripcioacuten de la empresa El centro LENNOX SRL es una empresa dedicada a la capacitacioacuten
profesional tecnoloacutegica y de gestioacuten empresarial que desarrolla su labordentro de un sistema de capacitacioacuten actualizacioacuten y asesoriacutea para adultosprofesionales y empresas en las aacutereas de Informaacutetica y TICrsquos aplicadas
La empresa como tal brinda una educacioacuten complementaria la cual seofrece como un acaacutepite adicional a la formacioacuten ya recibida permitiendoampliar las diferentes formas de participacioacuten y realizacioacuten personal grupaly colectiva del adulto Se ofrece un servicio especializado para personasadultas que quieran mejorar sus competencias laborales a traveacutes del uso desoluciones informaacuteticas (Cfr ANDER EGG Ezequiel GELPI EttoreKAMBARAGE Julius FLUITMAN Fred 2010)
62 Descripcioacuten del servicio
621 Caracteriacutesticas de los serviciosLENNOX SRL ofrece un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende Los diferentes cursos estaacuten disentildeados para responder a lasnecesidades especiacuteficas de los adultos incluyendo itinerarios accesibles quevan acorde a los horarios laborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacuteade repeticioacuten sin costo el cual le permite al cliente repetir el curso si es quelo abandono por diferentes razones en un lapso no mayor a tres meses sintener que pagar un monto adicional al que ya pago al inicio entre otros
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bull Nuestra Metodologiacutea se basa en el autoaprendizaje16 que toma encuenta el estado de madurez del individuo ya que al encontrarse enuna edad adulta (Ver AnexoC1) se encuentra en la plenitud de susposibilidades para aprender no por mera imitacioacuten o repeticioacuten sinoa traveacutes de un aprendizaje reflexivo que les permite formarse en laescuela de la vida y tener una actitud reflexiva sobre sus actividadestrabajos y posibilidades dicha autogestioacuten sigue las instrucciones yoorientaciones proporcionadas por el docente (Cfr PRADO2009170)
- Nuestro Objetivo ofrecer soluciones efectivas raacutepidas y exitosasen el aacuterea elegida
- Nuestro concepto diferenciador educacioacuten especializadaaprovechamiento del tiempo aplicacioacuten inmediata de losconceptos adquiridos praacutectica continua y resultados de calidad
bull La metodologiacutea de acuerdo al autor Ernesto Yturralde se rige en tresprincipios uno de ellos es el de la Participacioacuten en el cual elintercambio de experiencias ayuda a una mejor asimilacioacuten delconocimiento el segundo principio es el de la horizontalidad a traveacutesdel cual el facilitador y el estudiante tienen caracteriacutesticas cualitativassimilares (adultez y experiencia) pero la diferencia la ponen lascaracteriacutesticas cuantitativas (diferente desarrollo de la conductaobservable) el uacuteltimo principio es el de la flexibilidad para deentender ya que los adultos al poseer una carga educativa -formativa llena de experiencias previas y cargas familiares oeconoacutemicas debe necesitar lapsos de aprendizaje acordes con susaptitudes y destrezas
A continuacioacuten se muestra graacuteficamente dichos principios
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16 Autoaprendizaje Cada persona es protagonista de su proceso de aprendizaje siguiendo orientacionese instrucciones proporcionadas por el docente implicando a su vez una actitud autoacutenoma para tomardecisiones controlar y evaluar su proceso de aprendizaje DICCIONARIO VIRTUAL
Figura Nordm 75Principios de la Metodologiacutea
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011en base a YTURRALDE Ernesto
623 Cataacutelogo de cursos
La empresa ofrece su cataacutelogo de servicios de capacitacioacuten con nueveprogramas acadeacutemicos (Ver el cataacutelogo desplegado en el AnexoC2) quepermiten afrontar necesidades baacutesicas de comunicacioacuten e integracioacuten comose detalla a continuacioacuten
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Figura Nordm 76Cataacutelogo de Cursos de Capacitacioacuten
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011
Considerando los resultados de la Investigacioacuten de mercados en la cuallos paraacutemetros maacutes importantes para los encuestados era la infraestructura ylas garantiacuteas del servicio contamos con personal calificado y certificado comoplantel docente a su vez tenemos personal idoacuteneo encargado del soporteteacutecnico que garantiza el perfecto estado de los equipos de computacioacuten yrealiza las instalaciones pertinentes para cada curso
Dicho cataacutelogo de cursos tambieacuten se encontrara disponible viacutea online atraveacutes de la plataforma virtual de la empresa
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Figura Nordm77Plataforma virtual (e- learning)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
La plataforma virtual utilizada es la deDokeos17 la misma es un entornode e-learning y contiene una aplicacioacuten de administracioacuten de contenidos decursos y tambieacuten una herramienta de colaboracioacuten Es un software libre y estaacutebajo la licencia GNU GPL el desarrollo es internacional y colaborativoTambieacuten estaacute certificada por la OSIse la utiliza como un sistema de gestioacutende contenido (CMS) para los asistentes y los docentes Esta caracteriacutestica de
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17 Hasta el 2007 estaba traducido en 34 idiomas (y varios estaacuten completos) y es sado (a septiembre de2010) por 9900 organizaciones seguacuten reporta el mismo sitio web de la empresa medido sin filtrado de
administracioacuten de contenidos incluye distribucioacuten de contenidos calendarioproceso de entrenamiento chat en texto audio y video administracioacuten depruebas y guardado de registros Las herramientas con las que cuenta estaplataforma se detalla a continuacioacuten
bull Lecciones SCORM
bull Produccioacuten de documentos basados en plantillas
bull Ejercicios opcioacuten muacuteltiple llenado de espacios en blanco cotejaralternativas preguntas abiertas hotspots Interaccioacuten foros chats ygrupos
bull Videoconferencia viacutea Web (manual de instalacioacuten removido en laversioacuten Free 186 paquete siempre disponible puacuteblicamente paradescarga
bull Conversioacuten de presentaciones en PowerPoint e Impress a cursos enSCORM (manual de instalacioacuten removido en la versioacuten Free 186paquete siempre disponible puacuteblicamente para descarga)
bull Trabajos blogs Agenda anuncios glosario
bull Notas personales red social
bull Encuestas Evaluaciones reserva de matriacutecula
bull Sesiones de usuario
LENNOX SRL utilizaraacute esta plataforma por su faacutecil adopcioacuten y porcontar con un amplio contenido para facilitar la ensentildeanza a distancia en suoferta de servicios virtuales o e ndashlearnig como se detalloacute anteriormente
624Ventajas del servicioLENNOX SRL forma parte del programa Microsoft IT Academy (Ver
Anexo C3) siendo parte de los centros de formacioacuten autorizados por dichacorporacioacuten garantizando a su vez una ensentildeanza praacutectica de alto nivelrespondiendo de la mejor forma las necesidades de los asistentes a los cursos(Cfr Microsoft 2011
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Figura Nordm78Ventajas del servicio
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Microsoft Corp 2011
La certificacioacuten de Microsoft es una de las aprobaciones maacutes exigentesy respetadas del sector mediante la cual se pone eacutenfasis tanto en elconocimiento teacutecnico como en la experiencia en el mundo real Los cursos ycertificaciones de Microsoft son sumamente necesarios para los trabajos y lasresponsabilidades reales Aquellos que obtienen una certificacioacuten sonreconocidos y valorados como profesionales altamente calificados en susespecializaciones Para los directivos de empresas los beneficios de lacertificacioacuten son incluso maacutes evidentes El curso y la certificacioacuten producenmenores costos operativos mayor rendimiento de las inversiones y equiposmaacutes eficientes y confiables logrando un mayor desarrollo de la empresa yayudando a su vez a que las personas desarrollen su potencial y aceptandotener un aprendizaje para toda la vida
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Ademaacutes ofrece servicios adicionales como ser
bull Servicio de Catering
bull Servicios de fax (recepcioacuten y enviacuteos)
bull Servicio de masajes en la espalda
625Sistema del servicioLENNOX SRLutiliza dos sistemas de servicios respecto a los cursos
que se dictan en la modalidad presencial maneja el sistema front office de altocontacto puesto que los clientes influyen en la calidad del servicio ya sea consu participacioacuten o retroalimentacioacuten formando parte del servicio como sepuede ver en la figura presentada a continuacioacuten
Figura Nordm79Sistema de servicio de alto contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
A su vez para la modalidad de los cursos virtuales la empresa emplea elsistema de servicios de bajo contacto back office puesto que el cliente nonecesita tener contacto fiacutesico para utilizar el servicio como se aprecia en lasiguiente figura
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Figura Nordm80Sistema de servicio de bajo contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
626 Proceso de atencioacuten al cliente
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Recabar informacioacuten donde el cliente podraacute conocer los cursos quese ofertaran ese mes carga horaria tiempo de duracioacuten precio
bull Visita al director acadeacutemico donde el cliente recibiraacute informacioacutenacerca del contenido de cada curso de su intereacutes modalidad deevolucioacuten tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar el curso ypodraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido de acuerdo a suintereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente volveraacute a ser atendido por los asistentes deventas donde se tomaraacuten sus datos para enviarle informacioacutenperioacutedica acerca de la oferta de cursos y en caso de estar interesadose procederaacute a llenar sus datos en la lista oficial del curso de su intereacutes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
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bull Entrega de material dependiendo del curso al cual se inscribioacute elcliente se le pasaraacute material respectivo software guiacutea de apoyo guiacuteaMicrosoft
Figura Nordm81Proceso de inscripcioacuten modalidad presencial
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Ingreso a la paacutegina webdesde la barra exploradora en la misma elcliente podraacute conocer los cursos que se ofertaran ese mes cargahoraria tiempo de duracioacuten precio y su disponibilidad
bull Leer la informacioacutendonde el cliente podraacute leer en el panel central dela paacutegina web la informacioacuten acerca del contenido de cada curso desu intereacutes modalidad de evolucioacuten curriacuteculo del docente materialademaacutes de conocer el tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar elcurso y podraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido deacuerdo a su intereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente podraacute inscribirse llenando el formulario deinscripcioacuten que se encuentra en la paacutegina almacenando sus datos enla base de datos de la empresa para poder realizar un seguimientoademaacutes de ofertarle los cursos vigentes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
bull Entrega del nombre de usuario y contrasentildea una vez cancelado elmonto del curso se procede a enviar la informacioacuten al correoelectroacutenico del inscrito su nombre y contrasentildea ademaacutes de unpequentildeo manual de uso para ingr4esar al la paacutegina bajar loscontenidos evaluaciones etc
La figura Nordm 82 muestra un segundo flujograma sintetiza los pasos parahacerlos maacutes visuales
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Figura Nordm82Proceso de inscripcioacuten modalidad virtual
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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63 Personal de contactoLENNOX SRL Al tener un IT Acadeacutemico y ser un centros de
formacioacuten autorizado por Microsoft cuenta con colaboradores idoacuteneos para eldesarrollo de las diferentes funciones a su vez cuenta con docentes quegarantizan una ensentildeanza praacutectica de alto nivel en los diferentes programasPor tal razoacuten el cliente final tiene contacto directo con los asistentes de ventaslos docentes el personal teacutecnico en primera instancia
64 Soporte teacutecnico de la empresa El ambiente fiacutesico consta de dos departamentos de 189m2 cada uno ver
Anexo B2 los cuales se redisentildearon considerando aspectos teacutecnicos comoun cableado estructural que cumple con las normas internacionales servidoreseficientes sistema de iluminacioacuten adecuado (led) aire acondicionado ycalefaccioacuten asiacute tambieacuten pensando en la comodidad del cliente la empresaLENNOX SRL con un disentildeo moderno y confortable teniendo instalacionestotalmente equipadas con
3 Aulas para grupos de 5 a 12 participantes 2 aulas con capacidad de 5a 13 personas 1 aula con capacidad de 25 personas y 3 aulas individualesVIP
bull Computadores de uacuteltima generacioacuten
bull Aire acondicionado y calefaccioacuten
bull Mobiliario coacutemodo y ergonoacutemico
bull Televisor LCD de 32rdquo
bull Proyectores multimedia y sonido
bull Conexioacuten a Internet
bull Estacionamiento para 20 Vehiacuteculos
Se cuenta ademaacutes con amplios espacios para brindar el servicio decatering dichos espacios sirven a su vez para los descansos de los asistentesen los cursos muy largos etc Ya que los departamentos se encuentran en laprimera y segunda planta del edificio se cuenta con un ascensor para mayorcomodidad de los asistentes En la figura que se presenta a continuacioacuten sepuede observar un boceto del disentildeo final el cual contiene colores llamativosy un estilo minimalista
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Figura Nordm82Disentildeo de los ambientes
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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CAPIacuteTULO 7 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOTabla Nordm 62
Proyeccioacuten de costos de produccioacuten (Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011 Antildeo 9 = 10
1011 Capital de trabajoEl capital de trabajo o capital de explotacioacuten representa los recursos
financieros netos que requiere la organizacioacuten para arrancar el proyecto enfuncioacuten al programa de produccioacuten iniciando con un 70 del mercado hastaalcanzar el 100 del programa de produccioacuten
El caacutelculo del capital de trabajo estaacute en funcioacuten a los diacuteas de coberturade los activos y pasivos corrientes teniendo en cuenta que la empresa notendraacute cuantas por cobrar este iacutetem se igualaraacute a cero para poder realizar loscaacutelculos del capital de trabajo es necesario calcular los iacutetems que en elintervienen
Una vez realizados los caacutelculos auxiliares para los iacutetems que intervienenen el caacutelculo del capital de trabajo teniendo en cuenta los diacuteas de coberturapara los activos y pasivos corrientes se puede obtener el incremento asiacute comola recuperacioacuten del capital de trabajo para el quinto antildeo
Evaluacioacuten patrimonial del proyectoCon la evaluacioacuten patrimonial se pretende valorizar y cuantificar el
estado de los activos y pasivos con los que cuenta la organizacioacuten a partir delbalance general asiacute como la utilidad medible anual en funcioacuten a las ventas ycostos mediante el estado de resultados70391412
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PERIODOCONS -TRUC
I N I C I A C I Oacute N U T I L I Z A C I Oacute N P L E N A
ANtildeOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA 0 70 80 90 100 100 100 100 100 100 100
Catalogo de Cursos Mensuales 0 12600 14400 16200 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Catering 0 120960 138240 155520 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
COSTOS DE FABRICA 0 133560 152640 171720 190800 190800 190800 190800 190800 190800 190800
Personal de Gestion 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800
Personal de apoyo 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600
personal operativo 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600
COSTOS DE OPERACIONES 0 427560 446640 465720 484800 484800 484800 484800 484800 484800 484800
Costos financieros 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0 0 0
Depreciaciones 122224 122224 122224 122224 106157 106157 106157 106157 106157 106157
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 611016 624141 633903 641707 603349 590957 590957 590957 590957 590957
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
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Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
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453 SloganLa creacioacuten del logotipo a su vez viene acompantildeado de un slogan o lema
publicitario el cual pretende llamar la atencioacuten del segmento objetivoadoptando con ello una personalidad distinta respecto al resto y haciendo queel consumidor sienta la necesidad de utilizar el servicio dicho eso el lema es
hellipldquoLennox porque el futuro es hoyrdquohellip
El mismo hace referencia a la velocidad con las que las tecnologiacuteas deinformacioacuten se expanden y que la uacutenica constante hoy en diacutea es el cambio
46 Marketing Mix
471 ServicioLENNOX SRL brinda un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende
Presenta dos modalidades de asistencia la primera presencial quefunciona de manera sincroacutenica es decir como una interaccioacuten continua entreel profesor y los alumnos y la segunda modalidad E- Learning es laensentildeanza con el soporte de las plataformas virtuales combina la formasincroacutenica y asincroacutenica es decir de manera simultaacutenea y en distintosmomentos ambas disentildeadas para responder a las necesidades especiacuteficas delos adultos incluyendo itinerarios accesibles que van acorde a los horarioslaborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacutea de repeticioacuten sin costo elcual le permite al cliente repetir el curso si es que lo abandono por diferentesrazones en un lapso no mayor a tres meses sin tener que pagar un montoadicional al que ya pago al inicio entre otros
472 Plaza y distribucioacuten El sistema de distribucioacuten que se utilizaraacute LENNOX SRL seraacute de dos
tipos el de visitas al cliente al sitio de servicio y servicio de operacioacuten que serealiza a distancia esa decisioacuten la tomaraacute el cliente La primera seraacute en lasinstalaciones del centro con docentes material fiacutesico etc La segunda seraacute elaula virtual a traveacutes de la plataforma on line con un tutorial y material virtual
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La estrategia de distribucioacuten seraacute venta directapara mantener un mejor controldel servicio obtener diferenciacioacuten perceptible del servicio o para mantenerinformacioacuten directa de los clientes sobre sus necesidades
De acuerdo al estudio de localizacioacuten que se detalla en el proacuteximocapiacutetulo la zona norte del departamento de Cochabamba fue elegida como laubicacioacuten maacutes accesible para el centro un lugar amplio donde no existamucha afluencia de vehiacuteculos para brindar una experiencia de serviciosatisfactoria para los clientes asiacute como evitar congestiones de traacutensito Por lotanto se consideroacute como apta la misma especiacuteficamente en la zona de AltoAranjuez como ubicacioacuten adecuada para este cometido
473 Promocioacuten y publicidadLa mezcla comunicacional permite informar y persuadir a los clientes
finales para lograr un impacto favorable a la compra del servicio es por elloque es necesario trabajar sobre el comportamiento del consumidor final y enla preferencia de medios de comunicacioacuten
Para este proyecto se llevoacute a cabo una planificacioacuten de una campantildeapublicitaria de lanzamiento durante un tiempo de tres meses donde seaprovechara al maacuteximo para dar a conocer las catalogo y beneficios del centroen TICrsquos este seraacute un proceso de suma importancia debido a la falta deinformacioacuten acerca del servicio en el mercado departamentalUna vezinaugurado el centro se procederaacute a realizar la campantildea publicitaria en prensaescrita televisioacuten y radio
La publicacioacuten se emitiraacute en el diario ldquoLos Tiemposrdquo debido a que esuno de los perioacutedicos maacutes reconocidos en el departamento de Cochabambadirigido a toda clase de personas permitiendo llegar faacutecilmente al mercadometa
Tabla No 27Presupuesto de publicacioacuten en prensa escrita
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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La campantildea publicitaria tambieacuten se emitiraacute en televisioacuten especiacuteficamenteATB uno de los canales maacutes reconocidos y con mayor nivel de audiencia deldepartamento de Cochabamba en sus noticieros del medio diacutea y noticiero dela noche Ver AnexoA8
A su vez se contaraacute con una paacutegina web multimedia en la cual seencontraran los servicios que ofrecemos los cursos vigentes descuentospromociones etc Teniendo presencia tambieacuten e n las redes sociales comoser Twiter y Facebook
A partir del funcionamiento de la empresa se implementara el ModeloBucket del autor Herman Bustos el cual centra su eje conceptual en generanla recomendacioacuten por parte de los adultos que son los postulantes potenciales(captacioacuten) y los asistentes actuales (retencioacuten) y todas las acciones apuntaraacutena ese objetivo a que los seguidores sientan amor por la marca educacionalproponiendo ademaacutes un enfoque sineacutergico de muacuteltiples propoacutesitos en un nivelde diaacutelogo que personaliza las relaciones con sus puacuteblicos
48 Estrategias de desarrolloLa estrategia de marketing a desarrollar en la empresa seraacute la de
penetracioacuten de mercados ya que se trata de una empresa nueva el mercado alcual se dirige esta recieacuten desarrollando y existen pocos competidores noposicionados auacuten Los mecanismos para conseguir la penetracioacuten de mercadosque se utilizaraacuten son los siguientes
bull Desarrollo de la demanda primaria Se buscaraacute captar como primerobjetivo clientes nuevos no consumidores de este tipo de serviciosgracias a la intensa campantildea publicitaria que se tendraacute promocionesy al servicio aumentado que se ofertaraacute
bull Aumento de la participacioacuten de mercado como segundo objetivo seaumentaraacute la participacioacuten de mercado atrayendo a clientes de lacompetencia resaltando las ventajas que tenemos como un centro ITde Microsoft promociones diferencia de precios y mayoresbeneficios por elegir el servicio de LENNOX SRL
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5 LOCALIZACIOacuteN
51 Localizacioacuten del ProyectoLa empresa tendraacute una ubicacioacuten estrateacutegica de acuerdo con el mercado
objetivo al que queremos llegar los adultos contaraacute con instalacionesadecuadas para el servicio con el objeto de brindar calidad a nuestros clientes
513 Determinacioacuten de la localizacioacuten del ProyectoPara la determinacioacuten de la localizacioacuten de la empresa se tuvo los
resultados del estudio de mercado y de los Factores Objetivos (Oi) el centrode Andragogiacutea informaacutetica se estableceraacute la zona de Alto Aranjuez (subidatemplo Mormoacuten) de la ciudad de Cochabamba-Cercado
52 TamantildeoEl elemento maacutes importante para determinar el tamantildeo del proyecto es
generalmente la cuantiacutea de la demanda actual y futura que ha de atenderseLo ideal es que el tamantildeo no sea mayor que la demanda actual y esperadadel mercado y que la cantidad demandada sea superior al tamantildeo miacutenimoeconoacutemico del proyecto El tamantildeo se determinoacute en base a la demandainsatisfecha como se detalla a continuacioacuten
Tabla Nordm31Diferencia entre oferta y demanda
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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El promedio anual de la demanda insatisfecha para 7 gestiones (2011-20117) es de 2167 personas por antildeo es decir 181 personas a capacitar cadames de acuerdo al presupuesto (explicaremos detalladamente en capiacutetulosposteriores) disponibilidad de ambientes y maacutes que todo a un objetivo real decrecimiento mensual para la primera gestioacuten es atender 25 de la demandainsatisfecha es decir 45 estudiantes por mes Pero por condiciones de espacioen los ambientes a alquilar contaremos con 50 maacutequinas a disposicioacuten parainiciar actividades se podraacute expandirse hasta de 73 maacutequinas en un futuro deacuerdo al incremento de demanda
6 INGENIERIacuteA DE PROYECTO
61 Descripcioacuten de la empresa El centro LENNOX SRL es una empresa dedicada a la capacitacioacuten
profesional tecnoloacutegica y de gestioacuten empresarial que desarrolla su labordentro de un sistema de capacitacioacuten actualizacioacuten y asesoriacutea para adultosprofesionales y empresas en las aacutereas de Informaacutetica y TICrsquos aplicadas
La empresa como tal brinda una educacioacuten complementaria la cual seofrece como un acaacutepite adicional a la formacioacuten ya recibida permitiendoampliar las diferentes formas de participacioacuten y realizacioacuten personal grupaly colectiva del adulto Se ofrece un servicio especializado para personasadultas que quieran mejorar sus competencias laborales a traveacutes del uso desoluciones informaacuteticas (Cfr ANDER EGG Ezequiel GELPI EttoreKAMBARAGE Julius FLUITMAN Fred 2010)
62 Descripcioacuten del servicio
621 Caracteriacutesticas de los serviciosLENNOX SRL ofrece un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende Los diferentes cursos estaacuten disentildeados para responder a lasnecesidades especiacuteficas de los adultos incluyendo itinerarios accesibles quevan acorde a los horarios laborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacuteade repeticioacuten sin costo el cual le permite al cliente repetir el curso si es quelo abandono por diferentes razones en un lapso no mayor a tres meses sintener que pagar un monto adicional al que ya pago al inicio entre otros
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bull Nuestra Metodologiacutea se basa en el autoaprendizaje16 que toma encuenta el estado de madurez del individuo ya que al encontrarse enuna edad adulta (Ver AnexoC1) se encuentra en la plenitud de susposibilidades para aprender no por mera imitacioacuten o repeticioacuten sinoa traveacutes de un aprendizaje reflexivo que les permite formarse en laescuela de la vida y tener una actitud reflexiva sobre sus actividadestrabajos y posibilidades dicha autogestioacuten sigue las instrucciones yoorientaciones proporcionadas por el docente (Cfr PRADO2009170)
- Nuestro Objetivo ofrecer soluciones efectivas raacutepidas y exitosasen el aacuterea elegida
- Nuestro concepto diferenciador educacioacuten especializadaaprovechamiento del tiempo aplicacioacuten inmediata de losconceptos adquiridos praacutectica continua y resultados de calidad
bull La metodologiacutea de acuerdo al autor Ernesto Yturralde se rige en tresprincipios uno de ellos es el de la Participacioacuten en el cual elintercambio de experiencias ayuda a una mejor asimilacioacuten delconocimiento el segundo principio es el de la horizontalidad a traveacutesdel cual el facilitador y el estudiante tienen caracteriacutesticas cualitativassimilares (adultez y experiencia) pero la diferencia la ponen lascaracteriacutesticas cuantitativas (diferente desarrollo de la conductaobservable) el uacuteltimo principio es el de la flexibilidad para deentender ya que los adultos al poseer una carga educativa -formativa llena de experiencias previas y cargas familiares oeconoacutemicas debe necesitar lapsos de aprendizaje acordes con susaptitudes y destrezas
A continuacioacuten se muestra graacuteficamente dichos principios
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16 Autoaprendizaje Cada persona es protagonista de su proceso de aprendizaje siguiendo orientacionese instrucciones proporcionadas por el docente implicando a su vez una actitud autoacutenoma para tomardecisiones controlar y evaluar su proceso de aprendizaje DICCIONARIO VIRTUAL
Figura Nordm 75Principios de la Metodologiacutea
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011en base a YTURRALDE Ernesto
623 Cataacutelogo de cursos
La empresa ofrece su cataacutelogo de servicios de capacitacioacuten con nueveprogramas acadeacutemicos (Ver el cataacutelogo desplegado en el AnexoC2) quepermiten afrontar necesidades baacutesicas de comunicacioacuten e integracioacuten comose detalla a continuacioacuten
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Figura Nordm 76Cataacutelogo de Cursos de Capacitacioacuten
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011
Considerando los resultados de la Investigacioacuten de mercados en la cuallos paraacutemetros maacutes importantes para los encuestados era la infraestructura ylas garantiacuteas del servicio contamos con personal calificado y certificado comoplantel docente a su vez tenemos personal idoacuteneo encargado del soporteteacutecnico que garantiza el perfecto estado de los equipos de computacioacuten yrealiza las instalaciones pertinentes para cada curso
Dicho cataacutelogo de cursos tambieacuten se encontrara disponible viacutea online atraveacutes de la plataforma virtual de la empresa
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Figura Nordm77Plataforma virtual (e- learning)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
La plataforma virtual utilizada es la deDokeos17 la misma es un entornode e-learning y contiene una aplicacioacuten de administracioacuten de contenidos decursos y tambieacuten una herramienta de colaboracioacuten Es un software libre y estaacutebajo la licencia GNU GPL el desarrollo es internacional y colaborativoTambieacuten estaacute certificada por la OSIse la utiliza como un sistema de gestioacutende contenido (CMS) para los asistentes y los docentes Esta caracteriacutestica de
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17 Hasta el 2007 estaba traducido en 34 idiomas (y varios estaacuten completos) y es sado (a septiembre de2010) por 9900 organizaciones seguacuten reporta el mismo sitio web de la empresa medido sin filtrado de
administracioacuten de contenidos incluye distribucioacuten de contenidos calendarioproceso de entrenamiento chat en texto audio y video administracioacuten depruebas y guardado de registros Las herramientas con las que cuenta estaplataforma se detalla a continuacioacuten
bull Lecciones SCORM
bull Produccioacuten de documentos basados en plantillas
bull Ejercicios opcioacuten muacuteltiple llenado de espacios en blanco cotejaralternativas preguntas abiertas hotspots Interaccioacuten foros chats ygrupos
bull Videoconferencia viacutea Web (manual de instalacioacuten removido en laversioacuten Free 186 paquete siempre disponible puacuteblicamente paradescarga
bull Conversioacuten de presentaciones en PowerPoint e Impress a cursos enSCORM (manual de instalacioacuten removido en la versioacuten Free 186paquete siempre disponible puacuteblicamente para descarga)
bull Trabajos blogs Agenda anuncios glosario
bull Notas personales red social
bull Encuestas Evaluaciones reserva de matriacutecula
bull Sesiones de usuario
LENNOX SRL utilizaraacute esta plataforma por su faacutecil adopcioacuten y porcontar con un amplio contenido para facilitar la ensentildeanza a distancia en suoferta de servicios virtuales o e ndashlearnig como se detalloacute anteriormente
624Ventajas del servicioLENNOX SRL forma parte del programa Microsoft IT Academy (Ver
Anexo C3) siendo parte de los centros de formacioacuten autorizados por dichacorporacioacuten garantizando a su vez una ensentildeanza praacutectica de alto nivelrespondiendo de la mejor forma las necesidades de los asistentes a los cursos(Cfr Microsoft 2011
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Figura Nordm78Ventajas del servicio
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Microsoft Corp 2011
La certificacioacuten de Microsoft es una de las aprobaciones maacutes exigentesy respetadas del sector mediante la cual se pone eacutenfasis tanto en elconocimiento teacutecnico como en la experiencia en el mundo real Los cursos ycertificaciones de Microsoft son sumamente necesarios para los trabajos y lasresponsabilidades reales Aquellos que obtienen una certificacioacuten sonreconocidos y valorados como profesionales altamente calificados en susespecializaciones Para los directivos de empresas los beneficios de lacertificacioacuten son incluso maacutes evidentes El curso y la certificacioacuten producenmenores costos operativos mayor rendimiento de las inversiones y equiposmaacutes eficientes y confiables logrando un mayor desarrollo de la empresa yayudando a su vez a que las personas desarrollen su potencial y aceptandotener un aprendizaje para toda la vida
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Ademaacutes ofrece servicios adicionales como ser
bull Servicio de Catering
bull Servicios de fax (recepcioacuten y enviacuteos)
bull Servicio de masajes en la espalda
625Sistema del servicioLENNOX SRLutiliza dos sistemas de servicios respecto a los cursos
que se dictan en la modalidad presencial maneja el sistema front office de altocontacto puesto que los clientes influyen en la calidad del servicio ya sea consu participacioacuten o retroalimentacioacuten formando parte del servicio como sepuede ver en la figura presentada a continuacioacuten
Figura Nordm79Sistema de servicio de alto contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
A su vez para la modalidad de los cursos virtuales la empresa emplea elsistema de servicios de bajo contacto back office puesto que el cliente nonecesita tener contacto fiacutesico para utilizar el servicio como se aprecia en lasiguiente figura
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Figura Nordm80Sistema de servicio de bajo contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
626 Proceso de atencioacuten al cliente
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Recabar informacioacuten donde el cliente podraacute conocer los cursos quese ofertaran ese mes carga horaria tiempo de duracioacuten precio
bull Visita al director acadeacutemico donde el cliente recibiraacute informacioacutenacerca del contenido de cada curso de su intereacutes modalidad deevolucioacuten tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar el curso ypodraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido de acuerdo a suintereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente volveraacute a ser atendido por los asistentes deventas donde se tomaraacuten sus datos para enviarle informacioacutenperioacutedica acerca de la oferta de cursos y en caso de estar interesadose procederaacute a llenar sus datos en la lista oficial del curso de su intereacutes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
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bull Entrega de material dependiendo del curso al cual se inscribioacute elcliente se le pasaraacute material respectivo software guiacutea de apoyo guiacuteaMicrosoft
Figura Nordm81Proceso de inscripcioacuten modalidad presencial
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Ingreso a la paacutegina webdesde la barra exploradora en la misma elcliente podraacute conocer los cursos que se ofertaran ese mes cargahoraria tiempo de duracioacuten precio y su disponibilidad
bull Leer la informacioacutendonde el cliente podraacute leer en el panel central dela paacutegina web la informacioacuten acerca del contenido de cada curso desu intereacutes modalidad de evolucioacuten curriacuteculo del docente materialademaacutes de conocer el tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar elcurso y podraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido deacuerdo a su intereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente podraacute inscribirse llenando el formulario deinscripcioacuten que se encuentra en la paacutegina almacenando sus datos enla base de datos de la empresa para poder realizar un seguimientoademaacutes de ofertarle los cursos vigentes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
bull Entrega del nombre de usuario y contrasentildea una vez cancelado elmonto del curso se procede a enviar la informacioacuten al correoelectroacutenico del inscrito su nombre y contrasentildea ademaacutes de unpequentildeo manual de uso para ingr4esar al la paacutegina bajar loscontenidos evaluaciones etc
La figura Nordm 82 muestra un segundo flujograma sintetiza los pasos parahacerlos maacutes visuales
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Figura Nordm82Proceso de inscripcioacuten modalidad virtual
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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63 Personal de contactoLENNOX SRL Al tener un IT Acadeacutemico y ser un centros de
formacioacuten autorizado por Microsoft cuenta con colaboradores idoacuteneos para eldesarrollo de las diferentes funciones a su vez cuenta con docentes quegarantizan una ensentildeanza praacutectica de alto nivel en los diferentes programasPor tal razoacuten el cliente final tiene contacto directo con los asistentes de ventaslos docentes el personal teacutecnico en primera instancia
64 Soporte teacutecnico de la empresa El ambiente fiacutesico consta de dos departamentos de 189m2 cada uno ver
Anexo B2 los cuales se redisentildearon considerando aspectos teacutecnicos comoun cableado estructural que cumple con las normas internacionales servidoreseficientes sistema de iluminacioacuten adecuado (led) aire acondicionado ycalefaccioacuten asiacute tambieacuten pensando en la comodidad del cliente la empresaLENNOX SRL con un disentildeo moderno y confortable teniendo instalacionestotalmente equipadas con
3 Aulas para grupos de 5 a 12 participantes 2 aulas con capacidad de 5a 13 personas 1 aula con capacidad de 25 personas y 3 aulas individualesVIP
bull Computadores de uacuteltima generacioacuten
bull Aire acondicionado y calefaccioacuten
bull Mobiliario coacutemodo y ergonoacutemico
bull Televisor LCD de 32rdquo
bull Proyectores multimedia y sonido
bull Conexioacuten a Internet
bull Estacionamiento para 20 Vehiacuteculos
Se cuenta ademaacutes con amplios espacios para brindar el servicio decatering dichos espacios sirven a su vez para los descansos de los asistentesen los cursos muy largos etc Ya que los departamentos se encuentran en laprimera y segunda planta del edificio se cuenta con un ascensor para mayorcomodidad de los asistentes En la figura que se presenta a continuacioacuten sepuede observar un boceto del disentildeo final el cual contiene colores llamativosy un estilo minimalista
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Figura Nordm82Disentildeo de los ambientes
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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CAPIacuteTULO 7 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOTabla Nordm 62
Proyeccioacuten de costos de produccioacuten (Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011 Antildeo 9 = 10
1011 Capital de trabajoEl capital de trabajo o capital de explotacioacuten representa los recursos
financieros netos que requiere la organizacioacuten para arrancar el proyecto enfuncioacuten al programa de produccioacuten iniciando con un 70 del mercado hastaalcanzar el 100 del programa de produccioacuten
El caacutelculo del capital de trabajo estaacute en funcioacuten a los diacuteas de coberturade los activos y pasivos corrientes teniendo en cuenta que la empresa notendraacute cuantas por cobrar este iacutetem se igualaraacute a cero para poder realizar loscaacutelculos del capital de trabajo es necesario calcular los iacutetems que en elintervienen
Una vez realizados los caacutelculos auxiliares para los iacutetems que intervienenen el caacutelculo del capital de trabajo teniendo en cuenta los diacuteas de coberturapara los activos y pasivos corrientes se puede obtener el incremento asiacute comola recuperacioacuten del capital de trabajo para el quinto antildeo
Evaluacioacuten patrimonial del proyectoCon la evaluacioacuten patrimonial se pretende valorizar y cuantificar el
estado de los activos y pasivos con los que cuenta la organizacioacuten a partir delbalance general asiacute como la utilidad medible anual en funcioacuten a las ventas ycostos mediante el estado de resultados70391412
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PERIODOCONS -TRUC
I N I C I A C I Oacute N U T I L I Z A C I Oacute N P L E N A
ANtildeOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA 0 70 80 90 100 100 100 100 100 100 100
Catalogo de Cursos Mensuales 0 12600 14400 16200 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Catering 0 120960 138240 155520 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
COSTOS DE FABRICA 0 133560 152640 171720 190800 190800 190800 190800 190800 190800 190800
Personal de Gestion 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800
Personal de apoyo 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600
personal operativo 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600
COSTOS DE OPERACIONES 0 427560 446640 465720 484800 484800 484800 484800 484800 484800 484800
Costos financieros 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0 0 0
Depreciaciones 122224 122224 122224 122224 106157 106157 106157 106157 106157 106157
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 611016 624141 633903 641707 603349 590957 590957 590957 590957 590957
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
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Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
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Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea
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La estrategia de distribucioacuten seraacute venta directapara mantener un mejor controldel servicio obtener diferenciacioacuten perceptible del servicio o para mantenerinformacioacuten directa de los clientes sobre sus necesidades
De acuerdo al estudio de localizacioacuten que se detalla en el proacuteximocapiacutetulo la zona norte del departamento de Cochabamba fue elegida como laubicacioacuten maacutes accesible para el centro un lugar amplio donde no existamucha afluencia de vehiacuteculos para brindar una experiencia de serviciosatisfactoria para los clientes asiacute como evitar congestiones de traacutensito Por lotanto se consideroacute como apta la misma especiacuteficamente en la zona de AltoAranjuez como ubicacioacuten adecuada para este cometido
473 Promocioacuten y publicidadLa mezcla comunicacional permite informar y persuadir a los clientes
finales para lograr un impacto favorable a la compra del servicio es por elloque es necesario trabajar sobre el comportamiento del consumidor final y enla preferencia de medios de comunicacioacuten
Para este proyecto se llevoacute a cabo una planificacioacuten de una campantildeapublicitaria de lanzamiento durante un tiempo de tres meses donde seaprovechara al maacuteximo para dar a conocer las catalogo y beneficios del centroen TICrsquos este seraacute un proceso de suma importancia debido a la falta deinformacioacuten acerca del servicio en el mercado departamentalUna vezinaugurado el centro se procederaacute a realizar la campantildea publicitaria en prensaescrita televisioacuten y radio
La publicacioacuten se emitiraacute en el diario ldquoLos Tiemposrdquo debido a que esuno de los perioacutedicos maacutes reconocidos en el departamento de Cochabambadirigido a toda clase de personas permitiendo llegar faacutecilmente al mercadometa
Tabla No 27Presupuesto de publicacioacuten en prensa escrita
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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La campantildea publicitaria tambieacuten se emitiraacute en televisioacuten especiacuteficamenteATB uno de los canales maacutes reconocidos y con mayor nivel de audiencia deldepartamento de Cochabamba en sus noticieros del medio diacutea y noticiero dela noche Ver AnexoA8
A su vez se contaraacute con una paacutegina web multimedia en la cual seencontraran los servicios que ofrecemos los cursos vigentes descuentospromociones etc Teniendo presencia tambieacuten e n las redes sociales comoser Twiter y Facebook
A partir del funcionamiento de la empresa se implementara el ModeloBucket del autor Herman Bustos el cual centra su eje conceptual en generanla recomendacioacuten por parte de los adultos que son los postulantes potenciales(captacioacuten) y los asistentes actuales (retencioacuten) y todas las acciones apuntaraacutena ese objetivo a que los seguidores sientan amor por la marca educacionalproponiendo ademaacutes un enfoque sineacutergico de muacuteltiples propoacutesitos en un nivelde diaacutelogo que personaliza las relaciones con sus puacuteblicos
48 Estrategias de desarrolloLa estrategia de marketing a desarrollar en la empresa seraacute la de
penetracioacuten de mercados ya que se trata de una empresa nueva el mercado alcual se dirige esta recieacuten desarrollando y existen pocos competidores noposicionados auacuten Los mecanismos para conseguir la penetracioacuten de mercadosque se utilizaraacuten son los siguientes
bull Desarrollo de la demanda primaria Se buscaraacute captar como primerobjetivo clientes nuevos no consumidores de este tipo de serviciosgracias a la intensa campantildea publicitaria que se tendraacute promocionesy al servicio aumentado que se ofertaraacute
bull Aumento de la participacioacuten de mercado como segundo objetivo seaumentaraacute la participacioacuten de mercado atrayendo a clientes de lacompetencia resaltando las ventajas que tenemos como un centro ITde Microsoft promociones diferencia de precios y mayoresbeneficios por elegir el servicio de LENNOX SRL
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5 LOCALIZACIOacuteN
51 Localizacioacuten del ProyectoLa empresa tendraacute una ubicacioacuten estrateacutegica de acuerdo con el mercado
objetivo al que queremos llegar los adultos contaraacute con instalacionesadecuadas para el servicio con el objeto de brindar calidad a nuestros clientes
513 Determinacioacuten de la localizacioacuten del ProyectoPara la determinacioacuten de la localizacioacuten de la empresa se tuvo los
resultados del estudio de mercado y de los Factores Objetivos (Oi) el centrode Andragogiacutea informaacutetica se estableceraacute la zona de Alto Aranjuez (subidatemplo Mormoacuten) de la ciudad de Cochabamba-Cercado
52 TamantildeoEl elemento maacutes importante para determinar el tamantildeo del proyecto es
generalmente la cuantiacutea de la demanda actual y futura que ha de atenderseLo ideal es que el tamantildeo no sea mayor que la demanda actual y esperadadel mercado y que la cantidad demandada sea superior al tamantildeo miacutenimoeconoacutemico del proyecto El tamantildeo se determinoacute en base a la demandainsatisfecha como se detalla a continuacioacuten
Tabla Nordm31Diferencia entre oferta y demanda
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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El promedio anual de la demanda insatisfecha para 7 gestiones (2011-20117) es de 2167 personas por antildeo es decir 181 personas a capacitar cadames de acuerdo al presupuesto (explicaremos detalladamente en capiacutetulosposteriores) disponibilidad de ambientes y maacutes que todo a un objetivo real decrecimiento mensual para la primera gestioacuten es atender 25 de la demandainsatisfecha es decir 45 estudiantes por mes Pero por condiciones de espacioen los ambientes a alquilar contaremos con 50 maacutequinas a disposicioacuten parainiciar actividades se podraacute expandirse hasta de 73 maacutequinas en un futuro deacuerdo al incremento de demanda
6 INGENIERIacuteA DE PROYECTO
61 Descripcioacuten de la empresa El centro LENNOX SRL es una empresa dedicada a la capacitacioacuten
profesional tecnoloacutegica y de gestioacuten empresarial que desarrolla su labordentro de un sistema de capacitacioacuten actualizacioacuten y asesoriacutea para adultosprofesionales y empresas en las aacutereas de Informaacutetica y TICrsquos aplicadas
La empresa como tal brinda una educacioacuten complementaria la cual seofrece como un acaacutepite adicional a la formacioacuten ya recibida permitiendoampliar las diferentes formas de participacioacuten y realizacioacuten personal grupaly colectiva del adulto Se ofrece un servicio especializado para personasadultas que quieran mejorar sus competencias laborales a traveacutes del uso desoluciones informaacuteticas (Cfr ANDER EGG Ezequiel GELPI EttoreKAMBARAGE Julius FLUITMAN Fred 2010)
62 Descripcioacuten del servicio
621 Caracteriacutesticas de los serviciosLENNOX SRL ofrece un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende Los diferentes cursos estaacuten disentildeados para responder a lasnecesidades especiacuteficas de los adultos incluyendo itinerarios accesibles quevan acorde a los horarios laborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacuteade repeticioacuten sin costo el cual le permite al cliente repetir el curso si es quelo abandono por diferentes razones en un lapso no mayor a tres meses sintener que pagar un monto adicional al que ya pago al inicio entre otros
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bull Nuestra Metodologiacutea se basa en el autoaprendizaje16 que toma encuenta el estado de madurez del individuo ya que al encontrarse enuna edad adulta (Ver AnexoC1) se encuentra en la plenitud de susposibilidades para aprender no por mera imitacioacuten o repeticioacuten sinoa traveacutes de un aprendizaje reflexivo que les permite formarse en laescuela de la vida y tener una actitud reflexiva sobre sus actividadestrabajos y posibilidades dicha autogestioacuten sigue las instrucciones yoorientaciones proporcionadas por el docente (Cfr PRADO2009170)
- Nuestro Objetivo ofrecer soluciones efectivas raacutepidas y exitosasen el aacuterea elegida
- Nuestro concepto diferenciador educacioacuten especializadaaprovechamiento del tiempo aplicacioacuten inmediata de losconceptos adquiridos praacutectica continua y resultados de calidad
bull La metodologiacutea de acuerdo al autor Ernesto Yturralde se rige en tresprincipios uno de ellos es el de la Participacioacuten en el cual elintercambio de experiencias ayuda a una mejor asimilacioacuten delconocimiento el segundo principio es el de la horizontalidad a traveacutesdel cual el facilitador y el estudiante tienen caracteriacutesticas cualitativassimilares (adultez y experiencia) pero la diferencia la ponen lascaracteriacutesticas cuantitativas (diferente desarrollo de la conductaobservable) el uacuteltimo principio es el de la flexibilidad para deentender ya que los adultos al poseer una carga educativa -formativa llena de experiencias previas y cargas familiares oeconoacutemicas debe necesitar lapsos de aprendizaje acordes con susaptitudes y destrezas
A continuacioacuten se muestra graacuteficamente dichos principios
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16 Autoaprendizaje Cada persona es protagonista de su proceso de aprendizaje siguiendo orientacionese instrucciones proporcionadas por el docente implicando a su vez una actitud autoacutenoma para tomardecisiones controlar y evaluar su proceso de aprendizaje DICCIONARIO VIRTUAL
Figura Nordm 75Principios de la Metodologiacutea
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011en base a YTURRALDE Ernesto
623 Cataacutelogo de cursos
La empresa ofrece su cataacutelogo de servicios de capacitacioacuten con nueveprogramas acadeacutemicos (Ver el cataacutelogo desplegado en el AnexoC2) quepermiten afrontar necesidades baacutesicas de comunicacioacuten e integracioacuten comose detalla a continuacioacuten
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Figura Nordm 76Cataacutelogo de Cursos de Capacitacioacuten
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011
Considerando los resultados de la Investigacioacuten de mercados en la cuallos paraacutemetros maacutes importantes para los encuestados era la infraestructura ylas garantiacuteas del servicio contamos con personal calificado y certificado comoplantel docente a su vez tenemos personal idoacuteneo encargado del soporteteacutecnico que garantiza el perfecto estado de los equipos de computacioacuten yrealiza las instalaciones pertinentes para cada curso
Dicho cataacutelogo de cursos tambieacuten se encontrara disponible viacutea online atraveacutes de la plataforma virtual de la empresa
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Figura Nordm77Plataforma virtual (e- learning)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
La plataforma virtual utilizada es la deDokeos17 la misma es un entornode e-learning y contiene una aplicacioacuten de administracioacuten de contenidos decursos y tambieacuten una herramienta de colaboracioacuten Es un software libre y estaacutebajo la licencia GNU GPL el desarrollo es internacional y colaborativoTambieacuten estaacute certificada por la OSIse la utiliza como un sistema de gestioacutende contenido (CMS) para los asistentes y los docentes Esta caracteriacutestica de
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17 Hasta el 2007 estaba traducido en 34 idiomas (y varios estaacuten completos) y es sado (a septiembre de2010) por 9900 organizaciones seguacuten reporta el mismo sitio web de la empresa medido sin filtrado de
administracioacuten de contenidos incluye distribucioacuten de contenidos calendarioproceso de entrenamiento chat en texto audio y video administracioacuten depruebas y guardado de registros Las herramientas con las que cuenta estaplataforma se detalla a continuacioacuten
bull Lecciones SCORM
bull Produccioacuten de documentos basados en plantillas
bull Ejercicios opcioacuten muacuteltiple llenado de espacios en blanco cotejaralternativas preguntas abiertas hotspots Interaccioacuten foros chats ygrupos
bull Videoconferencia viacutea Web (manual de instalacioacuten removido en laversioacuten Free 186 paquete siempre disponible puacuteblicamente paradescarga
bull Conversioacuten de presentaciones en PowerPoint e Impress a cursos enSCORM (manual de instalacioacuten removido en la versioacuten Free 186paquete siempre disponible puacuteblicamente para descarga)
bull Trabajos blogs Agenda anuncios glosario
bull Notas personales red social
bull Encuestas Evaluaciones reserva de matriacutecula
bull Sesiones de usuario
LENNOX SRL utilizaraacute esta plataforma por su faacutecil adopcioacuten y porcontar con un amplio contenido para facilitar la ensentildeanza a distancia en suoferta de servicios virtuales o e ndashlearnig como se detalloacute anteriormente
624Ventajas del servicioLENNOX SRL forma parte del programa Microsoft IT Academy (Ver
Anexo C3) siendo parte de los centros de formacioacuten autorizados por dichacorporacioacuten garantizando a su vez una ensentildeanza praacutectica de alto nivelrespondiendo de la mejor forma las necesidades de los asistentes a los cursos(Cfr Microsoft 2011
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Figura Nordm78Ventajas del servicio
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Microsoft Corp 2011
La certificacioacuten de Microsoft es una de las aprobaciones maacutes exigentesy respetadas del sector mediante la cual se pone eacutenfasis tanto en elconocimiento teacutecnico como en la experiencia en el mundo real Los cursos ycertificaciones de Microsoft son sumamente necesarios para los trabajos y lasresponsabilidades reales Aquellos que obtienen una certificacioacuten sonreconocidos y valorados como profesionales altamente calificados en susespecializaciones Para los directivos de empresas los beneficios de lacertificacioacuten son incluso maacutes evidentes El curso y la certificacioacuten producenmenores costos operativos mayor rendimiento de las inversiones y equiposmaacutes eficientes y confiables logrando un mayor desarrollo de la empresa yayudando a su vez a que las personas desarrollen su potencial y aceptandotener un aprendizaje para toda la vida
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Ademaacutes ofrece servicios adicionales como ser
bull Servicio de Catering
bull Servicios de fax (recepcioacuten y enviacuteos)
bull Servicio de masajes en la espalda
625Sistema del servicioLENNOX SRLutiliza dos sistemas de servicios respecto a los cursos
que se dictan en la modalidad presencial maneja el sistema front office de altocontacto puesto que los clientes influyen en la calidad del servicio ya sea consu participacioacuten o retroalimentacioacuten formando parte del servicio como sepuede ver en la figura presentada a continuacioacuten
Figura Nordm79Sistema de servicio de alto contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
A su vez para la modalidad de los cursos virtuales la empresa emplea elsistema de servicios de bajo contacto back office puesto que el cliente nonecesita tener contacto fiacutesico para utilizar el servicio como se aprecia en lasiguiente figura
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Figura Nordm80Sistema de servicio de bajo contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
626 Proceso de atencioacuten al cliente
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Recabar informacioacuten donde el cliente podraacute conocer los cursos quese ofertaran ese mes carga horaria tiempo de duracioacuten precio
bull Visita al director acadeacutemico donde el cliente recibiraacute informacioacutenacerca del contenido de cada curso de su intereacutes modalidad deevolucioacuten tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar el curso ypodraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido de acuerdo a suintereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente volveraacute a ser atendido por los asistentes deventas donde se tomaraacuten sus datos para enviarle informacioacutenperioacutedica acerca de la oferta de cursos y en caso de estar interesadose procederaacute a llenar sus datos en la lista oficial del curso de su intereacutes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
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bull Entrega de material dependiendo del curso al cual se inscribioacute elcliente se le pasaraacute material respectivo software guiacutea de apoyo guiacuteaMicrosoft
Figura Nordm81Proceso de inscripcioacuten modalidad presencial
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Ingreso a la paacutegina webdesde la barra exploradora en la misma elcliente podraacute conocer los cursos que se ofertaran ese mes cargahoraria tiempo de duracioacuten precio y su disponibilidad
bull Leer la informacioacutendonde el cliente podraacute leer en el panel central dela paacutegina web la informacioacuten acerca del contenido de cada curso desu intereacutes modalidad de evolucioacuten curriacuteculo del docente materialademaacutes de conocer el tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar elcurso y podraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido deacuerdo a su intereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente podraacute inscribirse llenando el formulario deinscripcioacuten que se encuentra en la paacutegina almacenando sus datos enla base de datos de la empresa para poder realizar un seguimientoademaacutes de ofertarle los cursos vigentes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
bull Entrega del nombre de usuario y contrasentildea una vez cancelado elmonto del curso se procede a enviar la informacioacuten al correoelectroacutenico del inscrito su nombre y contrasentildea ademaacutes de unpequentildeo manual de uso para ingr4esar al la paacutegina bajar loscontenidos evaluaciones etc
La figura Nordm 82 muestra un segundo flujograma sintetiza los pasos parahacerlos maacutes visuales
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Figura Nordm82Proceso de inscripcioacuten modalidad virtual
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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63 Personal de contactoLENNOX SRL Al tener un IT Acadeacutemico y ser un centros de
formacioacuten autorizado por Microsoft cuenta con colaboradores idoacuteneos para eldesarrollo de las diferentes funciones a su vez cuenta con docentes quegarantizan una ensentildeanza praacutectica de alto nivel en los diferentes programasPor tal razoacuten el cliente final tiene contacto directo con los asistentes de ventaslos docentes el personal teacutecnico en primera instancia
64 Soporte teacutecnico de la empresa El ambiente fiacutesico consta de dos departamentos de 189m2 cada uno ver
Anexo B2 los cuales se redisentildearon considerando aspectos teacutecnicos comoun cableado estructural que cumple con las normas internacionales servidoreseficientes sistema de iluminacioacuten adecuado (led) aire acondicionado ycalefaccioacuten asiacute tambieacuten pensando en la comodidad del cliente la empresaLENNOX SRL con un disentildeo moderno y confortable teniendo instalacionestotalmente equipadas con
3 Aulas para grupos de 5 a 12 participantes 2 aulas con capacidad de 5a 13 personas 1 aula con capacidad de 25 personas y 3 aulas individualesVIP
bull Computadores de uacuteltima generacioacuten
bull Aire acondicionado y calefaccioacuten
bull Mobiliario coacutemodo y ergonoacutemico
bull Televisor LCD de 32rdquo
bull Proyectores multimedia y sonido
bull Conexioacuten a Internet
bull Estacionamiento para 20 Vehiacuteculos
Se cuenta ademaacutes con amplios espacios para brindar el servicio decatering dichos espacios sirven a su vez para los descansos de los asistentesen los cursos muy largos etc Ya que los departamentos se encuentran en laprimera y segunda planta del edificio se cuenta con un ascensor para mayorcomodidad de los asistentes En la figura que se presenta a continuacioacuten sepuede observar un boceto del disentildeo final el cual contiene colores llamativosy un estilo minimalista
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Figura Nordm82Disentildeo de los ambientes
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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CAPIacuteTULO 7 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOTabla Nordm 62
Proyeccioacuten de costos de produccioacuten (Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011 Antildeo 9 = 10
1011 Capital de trabajoEl capital de trabajo o capital de explotacioacuten representa los recursos
financieros netos que requiere la organizacioacuten para arrancar el proyecto enfuncioacuten al programa de produccioacuten iniciando con un 70 del mercado hastaalcanzar el 100 del programa de produccioacuten
El caacutelculo del capital de trabajo estaacute en funcioacuten a los diacuteas de coberturade los activos y pasivos corrientes teniendo en cuenta que la empresa notendraacute cuantas por cobrar este iacutetem se igualaraacute a cero para poder realizar loscaacutelculos del capital de trabajo es necesario calcular los iacutetems que en elintervienen
Una vez realizados los caacutelculos auxiliares para los iacutetems que intervienenen el caacutelculo del capital de trabajo teniendo en cuenta los diacuteas de coberturapara los activos y pasivos corrientes se puede obtener el incremento asiacute comola recuperacioacuten del capital de trabajo para el quinto antildeo
Evaluacioacuten patrimonial del proyectoCon la evaluacioacuten patrimonial se pretende valorizar y cuantificar el
estado de los activos y pasivos con los que cuenta la organizacioacuten a partir delbalance general asiacute como la utilidad medible anual en funcioacuten a las ventas ycostos mediante el estado de resultados70391412
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PERIODOCONS -TRUC
I N I C I A C I Oacute N U T I L I Z A C I Oacute N P L E N A
ANtildeOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA 0 70 80 90 100 100 100 100 100 100 100
Catalogo de Cursos Mensuales 0 12600 14400 16200 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Catering 0 120960 138240 155520 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
COSTOS DE FABRICA 0 133560 152640 171720 190800 190800 190800 190800 190800 190800 190800
Personal de Gestion 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800
Personal de apoyo 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600
personal operativo 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600
COSTOS DE OPERACIONES 0 427560 446640 465720 484800 484800 484800 484800 484800 484800 484800
Costos financieros 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0 0 0
Depreciaciones 122224 122224 122224 122224 106157 106157 106157 106157 106157 106157
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 611016 624141 633903 641707 603349 590957 590957 590957 590957 590957
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
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Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
BibliograviacuteaALCARAZ RODRIacuteGUEZ Rafael Eduardo (2001) El emprendedor de
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GANDARILLAS ORTIZ Jocelynne (2012) ldquoPlan denegocios para la apertura de un centro de andragogiacuteaen tecnologiacutea de informacioacutenrdquo Perspectivas Antildeo 15 ndashNordm 30 ndash noviembre 2012 pp 167-220 UniversidadCatoacutelica Boliviana ldquoSan Pablordquo Cochabamba
La campantildea publicitaria tambieacuten se emitiraacute en televisioacuten especiacuteficamenteATB uno de los canales maacutes reconocidos y con mayor nivel de audiencia deldepartamento de Cochabamba en sus noticieros del medio diacutea y noticiero dela noche Ver AnexoA8
A su vez se contaraacute con una paacutegina web multimedia en la cual seencontraran los servicios que ofrecemos los cursos vigentes descuentospromociones etc Teniendo presencia tambieacuten e n las redes sociales comoser Twiter y Facebook
A partir del funcionamiento de la empresa se implementara el ModeloBucket del autor Herman Bustos el cual centra su eje conceptual en generanla recomendacioacuten por parte de los adultos que son los postulantes potenciales(captacioacuten) y los asistentes actuales (retencioacuten) y todas las acciones apuntaraacutena ese objetivo a que los seguidores sientan amor por la marca educacionalproponiendo ademaacutes un enfoque sineacutergico de muacuteltiples propoacutesitos en un nivelde diaacutelogo que personaliza las relaciones con sus puacuteblicos
48 Estrategias de desarrolloLa estrategia de marketing a desarrollar en la empresa seraacute la de
penetracioacuten de mercados ya que se trata de una empresa nueva el mercado alcual se dirige esta recieacuten desarrollando y existen pocos competidores noposicionados auacuten Los mecanismos para conseguir la penetracioacuten de mercadosque se utilizaraacuten son los siguientes
bull Desarrollo de la demanda primaria Se buscaraacute captar como primerobjetivo clientes nuevos no consumidores de este tipo de serviciosgracias a la intensa campantildea publicitaria que se tendraacute promocionesy al servicio aumentado que se ofertaraacute
bull Aumento de la participacioacuten de mercado como segundo objetivo seaumentaraacute la participacioacuten de mercado atrayendo a clientes de lacompetencia resaltando las ventajas que tenemos como un centro ITde Microsoft promociones diferencia de precios y mayoresbeneficios por elegir el servicio de LENNOX SRL
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5 LOCALIZACIOacuteN
51 Localizacioacuten del ProyectoLa empresa tendraacute una ubicacioacuten estrateacutegica de acuerdo con el mercado
objetivo al que queremos llegar los adultos contaraacute con instalacionesadecuadas para el servicio con el objeto de brindar calidad a nuestros clientes
513 Determinacioacuten de la localizacioacuten del ProyectoPara la determinacioacuten de la localizacioacuten de la empresa se tuvo los
resultados del estudio de mercado y de los Factores Objetivos (Oi) el centrode Andragogiacutea informaacutetica se estableceraacute la zona de Alto Aranjuez (subidatemplo Mormoacuten) de la ciudad de Cochabamba-Cercado
52 TamantildeoEl elemento maacutes importante para determinar el tamantildeo del proyecto es
generalmente la cuantiacutea de la demanda actual y futura que ha de atenderseLo ideal es que el tamantildeo no sea mayor que la demanda actual y esperadadel mercado y que la cantidad demandada sea superior al tamantildeo miacutenimoeconoacutemico del proyecto El tamantildeo se determinoacute en base a la demandainsatisfecha como se detalla a continuacioacuten
Tabla Nordm31Diferencia entre oferta y demanda
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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El promedio anual de la demanda insatisfecha para 7 gestiones (2011-20117) es de 2167 personas por antildeo es decir 181 personas a capacitar cadames de acuerdo al presupuesto (explicaremos detalladamente en capiacutetulosposteriores) disponibilidad de ambientes y maacutes que todo a un objetivo real decrecimiento mensual para la primera gestioacuten es atender 25 de la demandainsatisfecha es decir 45 estudiantes por mes Pero por condiciones de espacioen los ambientes a alquilar contaremos con 50 maacutequinas a disposicioacuten parainiciar actividades se podraacute expandirse hasta de 73 maacutequinas en un futuro deacuerdo al incremento de demanda
6 INGENIERIacuteA DE PROYECTO
61 Descripcioacuten de la empresa El centro LENNOX SRL es una empresa dedicada a la capacitacioacuten
profesional tecnoloacutegica y de gestioacuten empresarial que desarrolla su labordentro de un sistema de capacitacioacuten actualizacioacuten y asesoriacutea para adultosprofesionales y empresas en las aacutereas de Informaacutetica y TICrsquos aplicadas
La empresa como tal brinda una educacioacuten complementaria la cual seofrece como un acaacutepite adicional a la formacioacuten ya recibida permitiendoampliar las diferentes formas de participacioacuten y realizacioacuten personal grupaly colectiva del adulto Se ofrece un servicio especializado para personasadultas que quieran mejorar sus competencias laborales a traveacutes del uso desoluciones informaacuteticas (Cfr ANDER EGG Ezequiel GELPI EttoreKAMBARAGE Julius FLUITMAN Fred 2010)
62 Descripcioacuten del servicio
621 Caracteriacutesticas de los serviciosLENNOX SRL ofrece un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende Los diferentes cursos estaacuten disentildeados para responder a lasnecesidades especiacuteficas de los adultos incluyendo itinerarios accesibles quevan acorde a los horarios laborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacuteade repeticioacuten sin costo el cual le permite al cliente repetir el curso si es quelo abandono por diferentes razones en un lapso no mayor a tres meses sintener que pagar un monto adicional al que ya pago al inicio entre otros
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bull Nuestra Metodologiacutea se basa en el autoaprendizaje16 que toma encuenta el estado de madurez del individuo ya que al encontrarse enuna edad adulta (Ver AnexoC1) se encuentra en la plenitud de susposibilidades para aprender no por mera imitacioacuten o repeticioacuten sinoa traveacutes de un aprendizaje reflexivo que les permite formarse en laescuela de la vida y tener una actitud reflexiva sobre sus actividadestrabajos y posibilidades dicha autogestioacuten sigue las instrucciones yoorientaciones proporcionadas por el docente (Cfr PRADO2009170)
- Nuestro Objetivo ofrecer soluciones efectivas raacutepidas y exitosasen el aacuterea elegida
- Nuestro concepto diferenciador educacioacuten especializadaaprovechamiento del tiempo aplicacioacuten inmediata de losconceptos adquiridos praacutectica continua y resultados de calidad
bull La metodologiacutea de acuerdo al autor Ernesto Yturralde se rige en tresprincipios uno de ellos es el de la Participacioacuten en el cual elintercambio de experiencias ayuda a una mejor asimilacioacuten delconocimiento el segundo principio es el de la horizontalidad a traveacutesdel cual el facilitador y el estudiante tienen caracteriacutesticas cualitativassimilares (adultez y experiencia) pero la diferencia la ponen lascaracteriacutesticas cuantitativas (diferente desarrollo de la conductaobservable) el uacuteltimo principio es el de la flexibilidad para deentender ya que los adultos al poseer una carga educativa -formativa llena de experiencias previas y cargas familiares oeconoacutemicas debe necesitar lapsos de aprendizaje acordes con susaptitudes y destrezas
A continuacioacuten se muestra graacuteficamente dichos principios
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16 Autoaprendizaje Cada persona es protagonista de su proceso de aprendizaje siguiendo orientacionese instrucciones proporcionadas por el docente implicando a su vez una actitud autoacutenoma para tomardecisiones controlar y evaluar su proceso de aprendizaje DICCIONARIO VIRTUAL
Figura Nordm 75Principios de la Metodologiacutea
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011en base a YTURRALDE Ernesto
623 Cataacutelogo de cursos
La empresa ofrece su cataacutelogo de servicios de capacitacioacuten con nueveprogramas acadeacutemicos (Ver el cataacutelogo desplegado en el AnexoC2) quepermiten afrontar necesidades baacutesicas de comunicacioacuten e integracioacuten comose detalla a continuacioacuten
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Figura Nordm 76Cataacutelogo de Cursos de Capacitacioacuten
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011
Considerando los resultados de la Investigacioacuten de mercados en la cuallos paraacutemetros maacutes importantes para los encuestados era la infraestructura ylas garantiacuteas del servicio contamos con personal calificado y certificado comoplantel docente a su vez tenemos personal idoacuteneo encargado del soporteteacutecnico que garantiza el perfecto estado de los equipos de computacioacuten yrealiza las instalaciones pertinentes para cada curso
Dicho cataacutelogo de cursos tambieacuten se encontrara disponible viacutea online atraveacutes de la plataforma virtual de la empresa
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Figura Nordm77Plataforma virtual (e- learning)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
La plataforma virtual utilizada es la deDokeos17 la misma es un entornode e-learning y contiene una aplicacioacuten de administracioacuten de contenidos decursos y tambieacuten una herramienta de colaboracioacuten Es un software libre y estaacutebajo la licencia GNU GPL el desarrollo es internacional y colaborativoTambieacuten estaacute certificada por la OSIse la utiliza como un sistema de gestioacutende contenido (CMS) para los asistentes y los docentes Esta caracteriacutestica de
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17 Hasta el 2007 estaba traducido en 34 idiomas (y varios estaacuten completos) y es sado (a septiembre de2010) por 9900 organizaciones seguacuten reporta el mismo sitio web de la empresa medido sin filtrado de
administracioacuten de contenidos incluye distribucioacuten de contenidos calendarioproceso de entrenamiento chat en texto audio y video administracioacuten depruebas y guardado de registros Las herramientas con las que cuenta estaplataforma se detalla a continuacioacuten
bull Lecciones SCORM
bull Produccioacuten de documentos basados en plantillas
bull Ejercicios opcioacuten muacuteltiple llenado de espacios en blanco cotejaralternativas preguntas abiertas hotspots Interaccioacuten foros chats ygrupos
bull Videoconferencia viacutea Web (manual de instalacioacuten removido en laversioacuten Free 186 paquete siempre disponible puacuteblicamente paradescarga
bull Conversioacuten de presentaciones en PowerPoint e Impress a cursos enSCORM (manual de instalacioacuten removido en la versioacuten Free 186paquete siempre disponible puacuteblicamente para descarga)
bull Trabajos blogs Agenda anuncios glosario
bull Notas personales red social
bull Encuestas Evaluaciones reserva de matriacutecula
bull Sesiones de usuario
LENNOX SRL utilizaraacute esta plataforma por su faacutecil adopcioacuten y porcontar con un amplio contenido para facilitar la ensentildeanza a distancia en suoferta de servicios virtuales o e ndashlearnig como se detalloacute anteriormente
624Ventajas del servicioLENNOX SRL forma parte del programa Microsoft IT Academy (Ver
Anexo C3) siendo parte de los centros de formacioacuten autorizados por dichacorporacioacuten garantizando a su vez una ensentildeanza praacutectica de alto nivelrespondiendo de la mejor forma las necesidades de los asistentes a los cursos(Cfr Microsoft 2011
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Figura Nordm78Ventajas del servicio
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Microsoft Corp 2011
La certificacioacuten de Microsoft es una de las aprobaciones maacutes exigentesy respetadas del sector mediante la cual se pone eacutenfasis tanto en elconocimiento teacutecnico como en la experiencia en el mundo real Los cursos ycertificaciones de Microsoft son sumamente necesarios para los trabajos y lasresponsabilidades reales Aquellos que obtienen una certificacioacuten sonreconocidos y valorados como profesionales altamente calificados en susespecializaciones Para los directivos de empresas los beneficios de lacertificacioacuten son incluso maacutes evidentes El curso y la certificacioacuten producenmenores costos operativos mayor rendimiento de las inversiones y equiposmaacutes eficientes y confiables logrando un mayor desarrollo de la empresa yayudando a su vez a que las personas desarrollen su potencial y aceptandotener un aprendizaje para toda la vida
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Ademaacutes ofrece servicios adicionales como ser
bull Servicio de Catering
bull Servicios de fax (recepcioacuten y enviacuteos)
bull Servicio de masajes en la espalda
625Sistema del servicioLENNOX SRLutiliza dos sistemas de servicios respecto a los cursos
que se dictan en la modalidad presencial maneja el sistema front office de altocontacto puesto que los clientes influyen en la calidad del servicio ya sea consu participacioacuten o retroalimentacioacuten formando parte del servicio como sepuede ver en la figura presentada a continuacioacuten
Figura Nordm79Sistema de servicio de alto contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
A su vez para la modalidad de los cursos virtuales la empresa emplea elsistema de servicios de bajo contacto back office puesto que el cliente nonecesita tener contacto fiacutesico para utilizar el servicio como se aprecia en lasiguiente figura
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Figura Nordm80Sistema de servicio de bajo contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
626 Proceso de atencioacuten al cliente
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Recabar informacioacuten donde el cliente podraacute conocer los cursos quese ofertaran ese mes carga horaria tiempo de duracioacuten precio
bull Visita al director acadeacutemico donde el cliente recibiraacute informacioacutenacerca del contenido de cada curso de su intereacutes modalidad deevolucioacuten tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar el curso ypodraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido de acuerdo a suintereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente volveraacute a ser atendido por los asistentes deventas donde se tomaraacuten sus datos para enviarle informacioacutenperioacutedica acerca de la oferta de cursos y en caso de estar interesadose procederaacute a llenar sus datos en la lista oficial del curso de su intereacutes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
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bull Entrega de material dependiendo del curso al cual se inscribioacute elcliente se le pasaraacute material respectivo software guiacutea de apoyo guiacuteaMicrosoft
Figura Nordm81Proceso de inscripcioacuten modalidad presencial
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Ingreso a la paacutegina webdesde la barra exploradora en la misma elcliente podraacute conocer los cursos que se ofertaran ese mes cargahoraria tiempo de duracioacuten precio y su disponibilidad
bull Leer la informacioacutendonde el cliente podraacute leer en el panel central dela paacutegina web la informacioacuten acerca del contenido de cada curso desu intereacutes modalidad de evolucioacuten curriacuteculo del docente materialademaacutes de conocer el tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar elcurso y podraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido deacuerdo a su intereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente podraacute inscribirse llenando el formulario deinscripcioacuten que se encuentra en la paacutegina almacenando sus datos enla base de datos de la empresa para poder realizar un seguimientoademaacutes de ofertarle los cursos vigentes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
bull Entrega del nombre de usuario y contrasentildea una vez cancelado elmonto del curso se procede a enviar la informacioacuten al correoelectroacutenico del inscrito su nombre y contrasentildea ademaacutes de unpequentildeo manual de uso para ingr4esar al la paacutegina bajar loscontenidos evaluaciones etc
La figura Nordm 82 muestra un segundo flujograma sintetiza los pasos parahacerlos maacutes visuales
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Figura Nordm82Proceso de inscripcioacuten modalidad virtual
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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63 Personal de contactoLENNOX SRL Al tener un IT Acadeacutemico y ser un centros de
formacioacuten autorizado por Microsoft cuenta con colaboradores idoacuteneos para eldesarrollo de las diferentes funciones a su vez cuenta con docentes quegarantizan una ensentildeanza praacutectica de alto nivel en los diferentes programasPor tal razoacuten el cliente final tiene contacto directo con los asistentes de ventaslos docentes el personal teacutecnico en primera instancia
64 Soporte teacutecnico de la empresa El ambiente fiacutesico consta de dos departamentos de 189m2 cada uno ver
Anexo B2 los cuales se redisentildearon considerando aspectos teacutecnicos comoun cableado estructural que cumple con las normas internacionales servidoreseficientes sistema de iluminacioacuten adecuado (led) aire acondicionado ycalefaccioacuten asiacute tambieacuten pensando en la comodidad del cliente la empresaLENNOX SRL con un disentildeo moderno y confortable teniendo instalacionestotalmente equipadas con
3 Aulas para grupos de 5 a 12 participantes 2 aulas con capacidad de 5a 13 personas 1 aula con capacidad de 25 personas y 3 aulas individualesVIP
bull Computadores de uacuteltima generacioacuten
bull Aire acondicionado y calefaccioacuten
bull Mobiliario coacutemodo y ergonoacutemico
bull Televisor LCD de 32rdquo
bull Proyectores multimedia y sonido
bull Conexioacuten a Internet
bull Estacionamiento para 20 Vehiacuteculos
Se cuenta ademaacutes con amplios espacios para brindar el servicio decatering dichos espacios sirven a su vez para los descansos de los asistentesen los cursos muy largos etc Ya que los departamentos se encuentran en laprimera y segunda planta del edificio se cuenta con un ascensor para mayorcomodidad de los asistentes En la figura que se presenta a continuacioacuten sepuede observar un boceto del disentildeo final el cual contiene colores llamativosy un estilo minimalista
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Figura Nordm82Disentildeo de los ambientes
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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CAPIacuteTULO 7 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOTabla Nordm 62
Proyeccioacuten de costos de produccioacuten (Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011 Antildeo 9 = 10
1011 Capital de trabajoEl capital de trabajo o capital de explotacioacuten representa los recursos
financieros netos que requiere la organizacioacuten para arrancar el proyecto enfuncioacuten al programa de produccioacuten iniciando con un 70 del mercado hastaalcanzar el 100 del programa de produccioacuten
El caacutelculo del capital de trabajo estaacute en funcioacuten a los diacuteas de coberturade los activos y pasivos corrientes teniendo en cuenta que la empresa notendraacute cuantas por cobrar este iacutetem se igualaraacute a cero para poder realizar loscaacutelculos del capital de trabajo es necesario calcular los iacutetems que en elintervienen
Una vez realizados los caacutelculos auxiliares para los iacutetems que intervienenen el caacutelculo del capital de trabajo teniendo en cuenta los diacuteas de coberturapara los activos y pasivos corrientes se puede obtener el incremento asiacute comola recuperacioacuten del capital de trabajo para el quinto antildeo
Evaluacioacuten patrimonial del proyectoCon la evaluacioacuten patrimonial se pretende valorizar y cuantificar el
estado de los activos y pasivos con los que cuenta la organizacioacuten a partir delbalance general asiacute como la utilidad medible anual en funcioacuten a las ventas ycostos mediante el estado de resultados70391412
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PERIODOCONS -TRUC
I N I C I A C I Oacute N U T I L I Z A C I Oacute N P L E N A
ANtildeOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA 0 70 80 90 100 100 100 100 100 100 100
Catalogo de Cursos Mensuales 0 12600 14400 16200 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Catering 0 120960 138240 155520 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
COSTOS DE FABRICA 0 133560 152640 171720 190800 190800 190800 190800 190800 190800 190800
Personal de Gestion 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800
Personal de apoyo 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600
personal operativo 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600
COSTOS DE OPERACIONES 0 427560 446640 465720 484800 484800 484800 484800 484800 484800 484800
Costos financieros 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0 0 0
Depreciaciones 122224 122224 122224 122224 106157 106157 106157 106157 106157 106157
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 611016 624141 633903 641707 603349 590957 590957 590957 590957 590957
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
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Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
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5 LOCALIZACIOacuteN
51 Localizacioacuten del ProyectoLa empresa tendraacute una ubicacioacuten estrateacutegica de acuerdo con el mercado
objetivo al que queremos llegar los adultos contaraacute con instalacionesadecuadas para el servicio con el objeto de brindar calidad a nuestros clientes
513 Determinacioacuten de la localizacioacuten del ProyectoPara la determinacioacuten de la localizacioacuten de la empresa se tuvo los
resultados del estudio de mercado y de los Factores Objetivos (Oi) el centrode Andragogiacutea informaacutetica se estableceraacute la zona de Alto Aranjuez (subidatemplo Mormoacuten) de la ciudad de Cochabamba-Cercado
52 TamantildeoEl elemento maacutes importante para determinar el tamantildeo del proyecto es
generalmente la cuantiacutea de la demanda actual y futura que ha de atenderseLo ideal es que el tamantildeo no sea mayor que la demanda actual y esperadadel mercado y que la cantidad demandada sea superior al tamantildeo miacutenimoeconoacutemico del proyecto El tamantildeo se determinoacute en base a la demandainsatisfecha como se detalla a continuacioacuten
Tabla Nordm31Diferencia entre oferta y demanda
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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El promedio anual de la demanda insatisfecha para 7 gestiones (2011-20117) es de 2167 personas por antildeo es decir 181 personas a capacitar cadames de acuerdo al presupuesto (explicaremos detalladamente en capiacutetulosposteriores) disponibilidad de ambientes y maacutes que todo a un objetivo real decrecimiento mensual para la primera gestioacuten es atender 25 de la demandainsatisfecha es decir 45 estudiantes por mes Pero por condiciones de espacioen los ambientes a alquilar contaremos con 50 maacutequinas a disposicioacuten parainiciar actividades se podraacute expandirse hasta de 73 maacutequinas en un futuro deacuerdo al incremento de demanda
6 INGENIERIacuteA DE PROYECTO
61 Descripcioacuten de la empresa El centro LENNOX SRL es una empresa dedicada a la capacitacioacuten
profesional tecnoloacutegica y de gestioacuten empresarial que desarrolla su labordentro de un sistema de capacitacioacuten actualizacioacuten y asesoriacutea para adultosprofesionales y empresas en las aacutereas de Informaacutetica y TICrsquos aplicadas
La empresa como tal brinda una educacioacuten complementaria la cual seofrece como un acaacutepite adicional a la formacioacuten ya recibida permitiendoampliar las diferentes formas de participacioacuten y realizacioacuten personal grupaly colectiva del adulto Se ofrece un servicio especializado para personasadultas que quieran mejorar sus competencias laborales a traveacutes del uso desoluciones informaacuteticas (Cfr ANDER EGG Ezequiel GELPI EttoreKAMBARAGE Julius FLUITMAN Fred 2010)
62 Descripcioacuten del servicio
621 Caracteriacutesticas de los serviciosLENNOX SRL ofrece un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende Los diferentes cursos estaacuten disentildeados para responder a lasnecesidades especiacuteficas de los adultos incluyendo itinerarios accesibles quevan acorde a los horarios laborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacuteade repeticioacuten sin costo el cual le permite al cliente repetir el curso si es quelo abandono por diferentes razones en un lapso no mayor a tres meses sintener que pagar un monto adicional al que ya pago al inicio entre otros
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bull Nuestra Metodologiacutea se basa en el autoaprendizaje16 que toma encuenta el estado de madurez del individuo ya que al encontrarse enuna edad adulta (Ver AnexoC1) se encuentra en la plenitud de susposibilidades para aprender no por mera imitacioacuten o repeticioacuten sinoa traveacutes de un aprendizaje reflexivo que les permite formarse en laescuela de la vida y tener una actitud reflexiva sobre sus actividadestrabajos y posibilidades dicha autogestioacuten sigue las instrucciones yoorientaciones proporcionadas por el docente (Cfr PRADO2009170)
- Nuestro Objetivo ofrecer soluciones efectivas raacutepidas y exitosasen el aacuterea elegida
- Nuestro concepto diferenciador educacioacuten especializadaaprovechamiento del tiempo aplicacioacuten inmediata de losconceptos adquiridos praacutectica continua y resultados de calidad
bull La metodologiacutea de acuerdo al autor Ernesto Yturralde se rige en tresprincipios uno de ellos es el de la Participacioacuten en el cual elintercambio de experiencias ayuda a una mejor asimilacioacuten delconocimiento el segundo principio es el de la horizontalidad a traveacutesdel cual el facilitador y el estudiante tienen caracteriacutesticas cualitativassimilares (adultez y experiencia) pero la diferencia la ponen lascaracteriacutesticas cuantitativas (diferente desarrollo de la conductaobservable) el uacuteltimo principio es el de la flexibilidad para deentender ya que los adultos al poseer una carga educativa -formativa llena de experiencias previas y cargas familiares oeconoacutemicas debe necesitar lapsos de aprendizaje acordes con susaptitudes y destrezas
A continuacioacuten se muestra graacuteficamente dichos principios
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16 Autoaprendizaje Cada persona es protagonista de su proceso de aprendizaje siguiendo orientacionese instrucciones proporcionadas por el docente implicando a su vez una actitud autoacutenoma para tomardecisiones controlar y evaluar su proceso de aprendizaje DICCIONARIO VIRTUAL
Figura Nordm 75Principios de la Metodologiacutea
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011en base a YTURRALDE Ernesto
623 Cataacutelogo de cursos
La empresa ofrece su cataacutelogo de servicios de capacitacioacuten con nueveprogramas acadeacutemicos (Ver el cataacutelogo desplegado en el AnexoC2) quepermiten afrontar necesidades baacutesicas de comunicacioacuten e integracioacuten comose detalla a continuacioacuten
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Figura Nordm 76Cataacutelogo de Cursos de Capacitacioacuten
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011
Considerando los resultados de la Investigacioacuten de mercados en la cuallos paraacutemetros maacutes importantes para los encuestados era la infraestructura ylas garantiacuteas del servicio contamos con personal calificado y certificado comoplantel docente a su vez tenemos personal idoacuteneo encargado del soporteteacutecnico que garantiza el perfecto estado de los equipos de computacioacuten yrealiza las instalaciones pertinentes para cada curso
Dicho cataacutelogo de cursos tambieacuten se encontrara disponible viacutea online atraveacutes de la plataforma virtual de la empresa
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Figura Nordm77Plataforma virtual (e- learning)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
La plataforma virtual utilizada es la deDokeos17 la misma es un entornode e-learning y contiene una aplicacioacuten de administracioacuten de contenidos decursos y tambieacuten una herramienta de colaboracioacuten Es un software libre y estaacutebajo la licencia GNU GPL el desarrollo es internacional y colaborativoTambieacuten estaacute certificada por la OSIse la utiliza como un sistema de gestioacutende contenido (CMS) para los asistentes y los docentes Esta caracteriacutestica de
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17 Hasta el 2007 estaba traducido en 34 idiomas (y varios estaacuten completos) y es sado (a septiembre de2010) por 9900 organizaciones seguacuten reporta el mismo sitio web de la empresa medido sin filtrado de
administracioacuten de contenidos incluye distribucioacuten de contenidos calendarioproceso de entrenamiento chat en texto audio y video administracioacuten depruebas y guardado de registros Las herramientas con las que cuenta estaplataforma se detalla a continuacioacuten
bull Lecciones SCORM
bull Produccioacuten de documentos basados en plantillas
bull Ejercicios opcioacuten muacuteltiple llenado de espacios en blanco cotejaralternativas preguntas abiertas hotspots Interaccioacuten foros chats ygrupos
bull Videoconferencia viacutea Web (manual de instalacioacuten removido en laversioacuten Free 186 paquete siempre disponible puacuteblicamente paradescarga
bull Conversioacuten de presentaciones en PowerPoint e Impress a cursos enSCORM (manual de instalacioacuten removido en la versioacuten Free 186paquete siempre disponible puacuteblicamente para descarga)
bull Trabajos blogs Agenda anuncios glosario
bull Notas personales red social
bull Encuestas Evaluaciones reserva de matriacutecula
bull Sesiones de usuario
LENNOX SRL utilizaraacute esta plataforma por su faacutecil adopcioacuten y porcontar con un amplio contenido para facilitar la ensentildeanza a distancia en suoferta de servicios virtuales o e ndashlearnig como se detalloacute anteriormente
624Ventajas del servicioLENNOX SRL forma parte del programa Microsoft IT Academy (Ver
Anexo C3) siendo parte de los centros de formacioacuten autorizados por dichacorporacioacuten garantizando a su vez una ensentildeanza praacutectica de alto nivelrespondiendo de la mejor forma las necesidades de los asistentes a los cursos(Cfr Microsoft 2011
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Figura Nordm78Ventajas del servicio
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Microsoft Corp 2011
La certificacioacuten de Microsoft es una de las aprobaciones maacutes exigentesy respetadas del sector mediante la cual se pone eacutenfasis tanto en elconocimiento teacutecnico como en la experiencia en el mundo real Los cursos ycertificaciones de Microsoft son sumamente necesarios para los trabajos y lasresponsabilidades reales Aquellos que obtienen una certificacioacuten sonreconocidos y valorados como profesionales altamente calificados en susespecializaciones Para los directivos de empresas los beneficios de lacertificacioacuten son incluso maacutes evidentes El curso y la certificacioacuten producenmenores costos operativos mayor rendimiento de las inversiones y equiposmaacutes eficientes y confiables logrando un mayor desarrollo de la empresa yayudando a su vez a que las personas desarrollen su potencial y aceptandotener un aprendizaje para toda la vida
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Ademaacutes ofrece servicios adicionales como ser
bull Servicio de Catering
bull Servicios de fax (recepcioacuten y enviacuteos)
bull Servicio de masajes en la espalda
625Sistema del servicioLENNOX SRLutiliza dos sistemas de servicios respecto a los cursos
que se dictan en la modalidad presencial maneja el sistema front office de altocontacto puesto que los clientes influyen en la calidad del servicio ya sea consu participacioacuten o retroalimentacioacuten formando parte del servicio como sepuede ver en la figura presentada a continuacioacuten
Figura Nordm79Sistema de servicio de alto contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
A su vez para la modalidad de los cursos virtuales la empresa emplea elsistema de servicios de bajo contacto back office puesto que el cliente nonecesita tener contacto fiacutesico para utilizar el servicio como se aprecia en lasiguiente figura
Jocelynne Gandarillas Ortiz y Juan Martiacuten Uriarte Moiseacutes
Departamento de Administracioacuten Economiacutea y Finanzas 203
Figura Nordm80Sistema de servicio de bajo contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
626 Proceso de atencioacuten al cliente
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Recabar informacioacuten donde el cliente podraacute conocer los cursos quese ofertaran ese mes carga horaria tiempo de duracioacuten precio
bull Visita al director acadeacutemico donde el cliente recibiraacute informacioacutenacerca del contenido de cada curso de su intereacutes modalidad deevolucioacuten tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar el curso ypodraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido de acuerdo a suintereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente volveraacute a ser atendido por los asistentes deventas donde se tomaraacuten sus datos para enviarle informacioacutenperioacutedica acerca de la oferta de cursos y en caso de estar interesadose procederaacute a llenar sus datos en la lista oficial del curso de su intereacutes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
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bull Entrega de material dependiendo del curso al cual se inscribioacute elcliente se le pasaraacute material respectivo software guiacutea de apoyo guiacuteaMicrosoft
Figura Nordm81Proceso de inscripcioacuten modalidad presencial
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Jocelynne Gandarillas Ortiz y Juan Martiacuten Uriarte Moiseacutes
Departamento de Administracioacuten Economiacutea y Finanzas 205
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Ingreso a la paacutegina webdesde la barra exploradora en la misma elcliente podraacute conocer los cursos que se ofertaran ese mes cargahoraria tiempo de duracioacuten precio y su disponibilidad
bull Leer la informacioacutendonde el cliente podraacute leer en el panel central dela paacutegina web la informacioacuten acerca del contenido de cada curso desu intereacutes modalidad de evolucioacuten curriacuteculo del docente materialademaacutes de conocer el tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar elcurso y podraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido deacuerdo a su intereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente podraacute inscribirse llenando el formulario deinscripcioacuten que se encuentra en la paacutegina almacenando sus datos enla base de datos de la empresa para poder realizar un seguimientoademaacutes de ofertarle los cursos vigentes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
bull Entrega del nombre de usuario y contrasentildea una vez cancelado elmonto del curso se procede a enviar la informacioacuten al correoelectroacutenico del inscrito su nombre y contrasentildea ademaacutes de unpequentildeo manual de uso para ingr4esar al la paacutegina bajar loscontenidos evaluaciones etc
La figura Nordm 82 muestra un segundo flujograma sintetiza los pasos parahacerlos maacutes visuales
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Figura Nordm82Proceso de inscripcioacuten modalidad virtual
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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63 Personal de contactoLENNOX SRL Al tener un IT Acadeacutemico y ser un centros de
formacioacuten autorizado por Microsoft cuenta con colaboradores idoacuteneos para eldesarrollo de las diferentes funciones a su vez cuenta con docentes quegarantizan una ensentildeanza praacutectica de alto nivel en los diferentes programasPor tal razoacuten el cliente final tiene contacto directo con los asistentes de ventaslos docentes el personal teacutecnico en primera instancia
64 Soporte teacutecnico de la empresa El ambiente fiacutesico consta de dos departamentos de 189m2 cada uno ver
Anexo B2 los cuales se redisentildearon considerando aspectos teacutecnicos comoun cableado estructural que cumple con las normas internacionales servidoreseficientes sistema de iluminacioacuten adecuado (led) aire acondicionado ycalefaccioacuten asiacute tambieacuten pensando en la comodidad del cliente la empresaLENNOX SRL con un disentildeo moderno y confortable teniendo instalacionestotalmente equipadas con
3 Aulas para grupos de 5 a 12 participantes 2 aulas con capacidad de 5a 13 personas 1 aula con capacidad de 25 personas y 3 aulas individualesVIP
bull Computadores de uacuteltima generacioacuten
bull Aire acondicionado y calefaccioacuten
bull Mobiliario coacutemodo y ergonoacutemico
bull Televisor LCD de 32rdquo
bull Proyectores multimedia y sonido
bull Conexioacuten a Internet
bull Estacionamiento para 20 Vehiacuteculos
Se cuenta ademaacutes con amplios espacios para brindar el servicio decatering dichos espacios sirven a su vez para los descansos de los asistentesen los cursos muy largos etc Ya que los departamentos se encuentran en laprimera y segunda planta del edificio se cuenta con un ascensor para mayorcomodidad de los asistentes En la figura que se presenta a continuacioacuten sepuede observar un boceto del disentildeo final el cual contiene colores llamativosy un estilo minimalista
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Figura Nordm82Disentildeo de los ambientes
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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CAPIacuteTULO 7 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOTabla Nordm 62
Proyeccioacuten de costos de produccioacuten (Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011 Antildeo 9 = 10
1011 Capital de trabajoEl capital de trabajo o capital de explotacioacuten representa los recursos
financieros netos que requiere la organizacioacuten para arrancar el proyecto enfuncioacuten al programa de produccioacuten iniciando con un 70 del mercado hastaalcanzar el 100 del programa de produccioacuten
El caacutelculo del capital de trabajo estaacute en funcioacuten a los diacuteas de coberturade los activos y pasivos corrientes teniendo en cuenta que la empresa notendraacute cuantas por cobrar este iacutetem se igualaraacute a cero para poder realizar loscaacutelculos del capital de trabajo es necesario calcular los iacutetems que en elintervienen
Una vez realizados los caacutelculos auxiliares para los iacutetems que intervienenen el caacutelculo del capital de trabajo teniendo en cuenta los diacuteas de coberturapara los activos y pasivos corrientes se puede obtener el incremento asiacute comola recuperacioacuten del capital de trabajo para el quinto antildeo
Evaluacioacuten patrimonial del proyectoCon la evaluacioacuten patrimonial se pretende valorizar y cuantificar el
estado de los activos y pasivos con los que cuenta la organizacioacuten a partir delbalance general asiacute como la utilidad medible anual en funcioacuten a las ventas ycostos mediante el estado de resultados70391412
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PERIODOCONS -TRUC
I N I C I A C I Oacute N U T I L I Z A C I Oacute N P L E N A
ANtildeOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA 0 70 80 90 100 100 100 100 100 100 100
Catalogo de Cursos Mensuales 0 12600 14400 16200 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Catering 0 120960 138240 155520 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
COSTOS DE FABRICA 0 133560 152640 171720 190800 190800 190800 190800 190800 190800 190800
Personal de Gestion 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800
Personal de apoyo 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600
personal operativo 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600
COSTOS DE OPERACIONES 0 427560 446640 465720 484800 484800 484800 484800 484800 484800 484800
Costos financieros 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0 0 0
Depreciaciones 122224 122224 122224 122224 106157 106157 106157 106157 106157 106157
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 611016 624141 633903 641707 603349 590957 590957 590957 590957 590957
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
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Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
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Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea
Antildeo 15 Ndeg 30 noviembre 2012218 ISSN- 1994 - 3733
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Recepcioacuten 20082012Aprobacioacuten 10092012
Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea
Antildeo 15 Ndeg 30 noviembre 2012220 ISSN- 1994 - 3733
GANDARILLAS ORTIZ Jocelynne (2012) ldquoPlan denegocios para la apertura de un centro de andragogiacuteaen tecnologiacutea de informacioacutenrdquo Perspectivas Antildeo 15 ndashNordm 30 ndash noviembre 2012 pp 167-220 UniversidadCatoacutelica Boliviana ldquoSan Pablordquo Cochabamba
El promedio anual de la demanda insatisfecha para 7 gestiones (2011-20117) es de 2167 personas por antildeo es decir 181 personas a capacitar cadames de acuerdo al presupuesto (explicaremos detalladamente en capiacutetulosposteriores) disponibilidad de ambientes y maacutes que todo a un objetivo real decrecimiento mensual para la primera gestioacuten es atender 25 de la demandainsatisfecha es decir 45 estudiantes por mes Pero por condiciones de espacioen los ambientes a alquilar contaremos con 50 maacutequinas a disposicioacuten parainiciar actividades se podraacute expandirse hasta de 73 maacutequinas en un futuro deacuerdo al incremento de demanda
6 INGENIERIacuteA DE PROYECTO
61 Descripcioacuten de la empresa El centro LENNOX SRL es una empresa dedicada a la capacitacioacuten
profesional tecnoloacutegica y de gestioacuten empresarial que desarrolla su labordentro de un sistema de capacitacioacuten actualizacioacuten y asesoriacutea para adultosprofesionales y empresas en las aacutereas de Informaacutetica y TICrsquos aplicadas
La empresa como tal brinda una educacioacuten complementaria la cual seofrece como un acaacutepite adicional a la formacioacuten ya recibida permitiendoampliar las diferentes formas de participacioacuten y realizacioacuten personal grupaly colectiva del adulto Se ofrece un servicio especializado para personasadultas que quieran mejorar sus competencias laborales a traveacutes del uso desoluciones informaacuteticas (Cfr ANDER EGG Ezequiel GELPI EttoreKAMBARAGE Julius FLUITMAN Fred 2010)
62 Descripcioacuten del servicio
621 Caracteriacutesticas de los serviciosLENNOX SRL ofrece un servicio especializado y certificado por
Microsoft Corp el cual proporcionara experiencias de aprendizaje a traveacutesdel cual el adulto no es un mero receptor sino por el contrario tiene un papelactivo que le permite autoevaluarse y verificar la relevancia y la utilidad delo que aprende Los diferentes cursos estaacuten disentildeados para responder a lasnecesidades especiacuteficas de los adultos incluyendo itinerarios accesibles quevan acorde a los horarios laborales habituales ademaacutes se brinda una garantiacuteade repeticioacuten sin costo el cual le permite al cliente repetir el curso si es quelo abandono por diferentes razones en un lapso no mayor a tres meses sintener que pagar un monto adicional al que ya pago al inicio entre otros
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bull Nuestra Metodologiacutea se basa en el autoaprendizaje16 que toma encuenta el estado de madurez del individuo ya que al encontrarse enuna edad adulta (Ver AnexoC1) se encuentra en la plenitud de susposibilidades para aprender no por mera imitacioacuten o repeticioacuten sinoa traveacutes de un aprendizaje reflexivo que les permite formarse en laescuela de la vida y tener una actitud reflexiva sobre sus actividadestrabajos y posibilidades dicha autogestioacuten sigue las instrucciones yoorientaciones proporcionadas por el docente (Cfr PRADO2009170)
- Nuestro Objetivo ofrecer soluciones efectivas raacutepidas y exitosasen el aacuterea elegida
- Nuestro concepto diferenciador educacioacuten especializadaaprovechamiento del tiempo aplicacioacuten inmediata de losconceptos adquiridos praacutectica continua y resultados de calidad
bull La metodologiacutea de acuerdo al autor Ernesto Yturralde se rige en tresprincipios uno de ellos es el de la Participacioacuten en el cual elintercambio de experiencias ayuda a una mejor asimilacioacuten delconocimiento el segundo principio es el de la horizontalidad a traveacutesdel cual el facilitador y el estudiante tienen caracteriacutesticas cualitativassimilares (adultez y experiencia) pero la diferencia la ponen lascaracteriacutesticas cuantitativas (diferente desarrollo de la conductaobservable) el uacuteltimo principio es el de la flexibilidad para deentender ya que los adultos al poseer una carga educativa -formativa llena de experiencias previas y cargas familiares oeconoacutemicas debe necesitar lapsos de aprendizaje acordes con susaptitudes y destrezas
A continuacioacuten se muestra graacuteficamente dichos principios
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16 Autoaprendizaje Cada persona es protagonista de su proceso de aprendizaje siguiendo orientacionese instrucciones proporcionadas por el docente implicando a su vez una actitud autoacutenoma para tomardecisiones controlar y evaluar su proceso de aprendizaje DICCIONARIO VIRTUAL
Figura Nordm 75Principios de la Metodologiacutea
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011en base a YTURRALDE Ernesto
623 Cataacutelogo de cursos
La empresa ofrece su cataacutelogo de servicios de capacitacioacuten con nueveprogramas acadeacutemicos (Ver el cataacutelogo desplegado en el AnexoC2) quepermiten afrontar necesidades baacutesicas de comunicacioacuten e integracioacuten comose detalla a continuacioacuten
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Figura Nordm 76Cataacutelogo de Cursos de Capacitacioacuten
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011
Considerando los resultados de la Investigacioacuten de mercados en la cuallos paraacutemetros maacutes importantes para los encuestados era la infraestructura ylas garantiacuteas del servicio contamos con personal calificado y certificado comoplantel docente a su vez tenemos personal idoacuteneo encargado del soporteteacutecnico que garantiza el perfecto estado de los equipos de computacioacuten yrealiza las instalaciones pertinentes para cada curso
Dicho cataacutelogo de cursos tambieacuten se encontrara disponible viacutea online atraveacutes de la plataforma virtual de la empresa
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Figura Nordm77Plataforma virtual (e- learning)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
La plataforma virtual utilizada es la deDokeos17 la misma es un entornode e-learning y contiene una aplicacioacuten de administracioacuten de contenidos decursos y tambieacuten una herramienta de colaboracioacuten Es un software libre y estaacutebajo la licencia GNU GPL el desarrollo es internacional y colaborativoTambieacuten estaacute certificada por la OSIse la utiliza como un sistema de gestioacutende contenido (CMS) para los asistentes y los docentes Esta caracteriacutestica de
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17 Hasta el 2007 estaba traducido en 34 idiomas (y varios estaacuten completos) y es sado (a septiembre de2010) por 9900 organizaciones seguacuten reporta el mismo sitio web de la empresa medido sin filtrado de
administracioacuten de contenidos incluye distribucioacuten de contenidos calendarioproceso de entrenamiento chat en texto audio y video administracioacuten depruebas y guardado de registros Las herramientas con las que cuenta estaplataforma se detalla a continuacioacuten
bull Lecciones SCORM
bull Produccioacuten de documentos basados en plantillas
bull Ejercicios opcioacuten muacuteltiple llenado de espacios en blanco cotejaralternativas preguntas abiertas hotspots Interaccioacuten foros chats ygrupos
bull Videoconferencia viacutea Web (manual de instalacioacuten removido en laversioacuten Free 186 paquete siempre disponible puacuteblicamente paradescarga
bull Conversioacuten de presentaciones en PowerPoint e Impress a cursos enSCORM (manual de instalacioacuten removido en la versioacuten Free 186paquete siempre disponible puacuteblicamente para descarga)
bull Trabajos blogs Agenda anuncios glosario
bull Notas personales red social
bull Encuestas Evaluaciones reserva de matriacutecula
bull Sesiones de usuario
LENNOX SRL utilizaraacute esta plataforma por su faacutecil adopcioacuten y porcontar con un amplio contenido para facilitar la ensentildeanza a distancia en suoferta de servicios virtuales o e ndashlearnig como se detalloacute anteriormente
624Ventajas del servicioLENNOX SRL forma parte del programa Microsoft IT Academy (Ver
Anexo C3) siendo parte de los centros de formacioacuten autorizados por dichacorporacioacuten garantizando a su vez una ensentildeanza praacutectica de alto nivelrespondiendo de la mejor forma las necesidades de los asistentes a los cursos(Cfr Microsoft 2011
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Figura Nordm78Ventajas del servicio
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Microsoft Corp 2011
La certificacioacuten de Microsoft es una de las aprobaciones maacutes exigentesy respetadas del sector mediante la cual se pone eacutenfasis tanto en elconocimiento teacutecnico como en la experiencia en el mundo real Los cursos ycertificaciones de Microsoft son sumamente necesarios para los trabajos y lasresponsabilidades reales Aquellos que obtienen una certificacioacuten sonreconocidos y valorados como profesionales altamente calificados en susespecializaciones Para los directivos de empresas los beneficios de lacertificacioacuten son incluso maacutes evidentes El curso y la certificacioacuten producenmenores costos operativos mayor rendimiento de las inversiones y equiposmaacutes eficientes y confiables logrando un mayor desarrollo de la empresa yayudando a su vez a que las personas desarrollen su potencial y aceptandotener un aprendizaje para toda la vida
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Ademaacutes ofrece servicios adicionales como ser
bull Servicio de Catering
bull Servicios de fax (recepcioacuten y enviacuteos)
bull Servicio de masajes en la espalda
625Sistema del servicioLENNOX SRLutiliza dos sistemas de servicios respecto a los cursos
que se dictan en la modalidad presencial maneja el sistema front office de altocontacto puesto que los clientes influyen en la calidad del servicio ya sea consu participacioacuten o retroalimentacioacuten formando parte del servicio como sepuede ver en la figura presentada a continuacioacuten
Figura Nordm79Sistema de servicio de alto contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
A su vez para la modalidad de los cursos virtuales la empresa emplea elsistema de servicios de bajo contacto back office puesto que el cliente nonecesita tener contacto fiacutesico para utilizar el servicio como se aprecia en lasiguiente figura
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Figura Nordm80Sistema de servicio de bajo contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
626 Proceso de atencioacuten al cliente
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Recabar informacioacuten donde el cliente podraacute conocer los cursos quese ofertaran ese mes carga horaria tiempo de duracioacuten precio
bull Visita al director acadeacutemico donde el cliente recibiraacute informacioacutenacerca del contenido de cada curso de su intereacutes modalidad deevolucioacuten tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar el curso ypodraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido de acuerdo a suintereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente volveraacute a ser atendido por los asistentes deventas donde se tomaraacuten sus datos para enviarle informacioacutenperioacutedica acerca de la oferta de cursos y en caso de estar interesadose procederaacute a llenar sus datos en la lista oficial del curso de su intereacutes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
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bull Entrega de material dependiendo del curso al cual se inscribioacute elcliente se le pasaraacute material respectivo software guiacutea de apoyo guiacuteaMicrosoft
Figura Nordm81Proceso de inscripcioacuten modalidad presencial
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Ingreso a la paacutegina webdesde la barra exploradora en la misma elcliente podraacute conocer los cursos que se ofertaran ese mes cargahoraria tiempo de duracioacuten precio y su disponibilidad
bull Leer la informacioacutendonde el cliente podraacute leer en el panel central dela paacutegina web la informacioacuten acerca del contenido de cada curso desu intereacutes modalidad de evolucioacuten curriacuteculo del docente materialademaacutes de conocer el tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar elcurso y podraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido deacuerdo a su intereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente podraacute inscribirse llenando el formulario deinscripcioacuten que se encuentra en la paacutegina almacenando sus datos enla base de datos de la empresa para poder realizar un seguimientoademaacutes de ofertarle los cursos vigentes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
bull Entrega del nombre de usuario y contrasentildea una vez cancelado elmonto del curso se procede a enviar la informacioacuten al correoelectroacutenico del inscrito su nombre y contrasentildea ademaacutes de unpequentildeo manual de uso para ingr4esar al la paacutegina bajar loscontenidos evaluaciones etc
La figura Nordm 82 muestra un segundo flujograma sintetiza los pasos parahacerlos maacutes visuales
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Figura Nordm82Proceso de inscripcioacuten modalidad virtual
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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63 Personal de contactoLENNOX SRL Al tener un IT Acadeacutemico y ser un centros de
formacioacuten autorizado por Microsoft cuenta con colaboradores idoacuteneos para eldesarrollo de las diferentes funciones a su vez cuenta con docentes quegarantizan una ensentildeanza praacutectica de alto nivel en los diferentes programasPor tal razoacuten el cliente final tiene contacto directo con los asistentes de ventaslos docentes el personal teacutecnico en primera instancia
64 Soporte teacutecnico de la empresa El ambiente fiacutesico consta de dos departamentos de 189m2 cada uno ver
Anexo B2 los cuales se redisentildearon considerando aspectos teacutecnicos comoun cableado estructural que cumple con las normas internacionales servidoreseficientes sistema de iluminacioacuten adecuado (led) aire acondicionado ycalefaccioacuten asiacute tambieacuten pensando en la comodidad del cliente la empresaLENNOX SRL con un disentildeo moderno y confortable teniendo instalacionestotalmente equipadas con
3 Aulas para grupos de 5 a 12 participantes 2 aulas con capacidad de 5a 13 personas 1 aula con capacidad de 25 personas y 3 aulas individualesVIP
bull Computadores de uacuteltima generacioacuten
bull Aire acondicionado y calefaccioacuten
bull Mobiliario coacutemodo y ergonoacutemico
bull Televisor LCD de 32rdquo
bull Proyectores multimedia y sonido
bull Conexioacuten a Internet
bull Estacionamiento para 20 Vehiacuteculos
Se cuenta ademaacutes con amplios espacios para brindar el servicio decatering dichos espacios sirven a su vez para los descansos de los asistentesen los cursos muy largos etc Ya que los departamentos se encuentran en laprimera y segunda planta del edificio se cuenta con un ascensor para mayorcomodidad de los asistentes En la figura que se presenta a continuacioacuten sepuede observar un boceto del disentildeo final el cual contiene colores llamativosy un estilo minimalista
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Figura Nordm82Disentildeo de los ambientes
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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CAPIacuteTULO 7 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOTabla Nordm 62
Proyeccioacuten de costos de produccioacuten (Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011 Antildeo 9 = 10
1011 Capital de trabajoEl capital de trabajo o capital de explotacioacuten representa los recursos
financieros netos que requiere la organizacioacuten para arrancar el proyecto enfuncioacuten al programa de produccioacuten iniciando con un 70 del mercado hastaalcanzar el 100 del programa de produccioacuten
El caacutelculo del capital de trabajo estaacute en funcioacuten a los diacuteas de coberturade los activos y pasivos corrientes teniendo en cuenta que la empresa notendraacute cuantas por cobrar este iacutetem se igualaraacute a cero para poder realizar loscaacutelculos del capital de trabajo es necesario calcular los iacutetems que en elintervienen
Una vez realizados los caacutelculos auxiliares para los iacutetems que intervienenen el caacutelculo del capital de trabajo teniendo en cuenta los diacuteas de coberturapara los activos y pasivos corrientes se puede obtener el incremento asiacute comola recuperacioacuten del capital de trabajo para el quinto antildeo
Evaluacioacuten patrimonial del proyectoCon la evaluacioacuten patrimonial se pretende valorizar y cuantificar el
estado de los activos y pasivos con los que cuenta la organizacioacuten a partir delbalance general asiacute como la utilidad medible anual en funcioacuten a las ventas ycostos mediante el estado de resultados70391412
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PERIODOCONS -TRUC
I N I C I A C I Oacute N U T I L I Z A C I Oacute N P L E N A
ANtildeOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA 0 70 80 90 100 100 100 100 100 100 100
Catalogo de Cursos Mensuales 0 12600 14400 16200 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Catering 0 120960 138240 155520 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
COSTOS DE FABRICA 0 133560 152640 171720 190800 190800 190800 190800 190800 190800 190800
Personal de Gestion 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800
Personal de apoyo 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600
personal operativo 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600
COSTOS DE OPERACIONES 0 427560 446640 465720 484800 484800 484800 484800 484800 484800 484800
Costos financieros 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0 0 0
Depreciaciones 122224 122224 122224 122224 106157 106157 106157 106157 106157 106157
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 611016 624141 633903 641707 603349 590957 590957 590957 590957 590957
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
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Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
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Departamento de Administracioacuten Economiacutea y Finanzas 215
El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
Jocelynne Gandarillas Ortiz y Juan Martiacuten Uriarte Moiseacutes
Departamento de Administracioacuten Economiacutea y Finanzas 217
Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
BibliograviacuteaALCARAZ RODRIacuteGUEZ Rafael Eduardo (2001) El emprendedor de
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bull Nuestra Metodologiacutea se basa en el autoaprendizaje16 que toma encuenta el estado de madurez del individuo ya que al encontrarse enuna edad adulta (Ver AnexoC1) se encuentra en la plenitud de susposibilidades para aprender no por mera imitacioacuten o repeticioacuten sinoa traveacutes de un aprendizaje reflexivo que les permite formarse en laescuela de la vida y tener una actitud reflexiva sobre sus actividadestrabajos y posibilidades dicha autogestioacuten sigue las instrucciones yoorientaciones proporcionadas por el docente (Cfr PRADO2009170)
- Nuestro Objetivo ofrecer soluciones efectivas raacutepidas y exitosasen el aacuterea elegida
- Nuestro concepto diferenciador educacioacuten especializadaaprovechamiento del tiempo aplicacioacuten inmediata de losconceptos adquiridos praacutectica continua y resultados de calidad
bull La metodologiacutea de acuerdo al autor Ernesto Yturralde se rige en tresprincipios uno de ellos es el de la Participacioacuten en el cual elintercambio de experiencias ayuda a una mejor asimilacioacuten delconocimiento el segundo principio es el de la horizontalidad a traveacutesdel cual el facilitador y el estudiante tienen caracteriacutesticas cualitativassimilares (adultez y experiencia) pero la diferencia la ponen lascaracteriacutesticas cuantitativas (diferente desarrollo de la conductaobservable) el uacuteltimo principio es el de la flexibilidad para deentender ya que los adultos al poseer una carga educativa -formativa llena de experiencias previas y cargas familiares oeconoacutemicas debe necesitar lapsos de aprendizaje acordes con susaptitudes y destrezas
A continuacioacuten se muestra graacuteficamente dichos principios
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16 Autoaprendizaje Cada persona es protagonista de su proceso de aprendizaje siguiendo orientacionese instrucciones proporcionadas por el docente implicando a su vez una actitud autoacutenoma para tomardecisiones controlar y evaluar su proceso de aprendizaje DICCIONARIO VIRTUAL
Figura Nordm 75Principios de la Metodologiacutea
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011en base a YTURRALDE Ernesto
623 Cataacutelogo de cursos
La empresa ofrece su cataacutelogo de servicios de capacitacioacuten con nueveprogramas acadeacutemicos (Ver el cataacutelogo desplegado en el AnexoC2) quepermiten afrontar necesidades baacutesicas de comunicacioacuten e integracioacuten comose detalla a continuacioacuten
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Figura Nordm 76Cataacutelogo de Cursos de Capacitacioacuten
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011
Considerando los resultados de la Investigacioacuten de mercados en la cuallos paraacutemetros maacutes importantes para los encuestados era la infraestructura ylas garantiacuteas del servicio contamos con personal calificado y certificado comoplantel docente a su vez tenemos personal idoacuteneo encargado del soporteteacutecnico que garantiza el perfecto estado de los equipos de computacioacuten yrealiza las instalaciones pertinentes para cada curso
Dicho cataacutelogo de cursos tambieacuten se encontrara disponible viacutea online atraveacutes de la plataforma virtual de la empresa
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Figura Nordm77Plataforma virtual (e- learning)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
La plataforma virtual utilizada es la deDokeos17 la misma es un entornode e-learning y contiene una aplicacioacuten de administracioacuten de contenidos decursos y tambieacuten una herramienta de colaboracioacuten Es un software libre y estaacutebajo la licencia GNU GPL el desarrollo es internacional y colaborativoTambieacuten estaacute certificada por la OSIse la utiliza como un sistema de gestioacutende contenido (CMS) para los asistentes y los docentes Esta caracteriacutestica de
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17 Hasta el 2007 estaba traducido en 34 idiomas (y varios estaacuten completos) y es sado (a septiembre de2010) por 9900 organizaciones seguacuten reporta el mismo sitio web de la empresa medido sin filtrado de
administracioacuten de contenidos incluye distribucioacuten de contenidos calendarioproceso de entrenamiento chat en texto audio y video administracioacuten depruebas y guardado de registros Las herramientas con las que cuenta estaplataforma se detalla a continuacioacuten
bull Lecciones SCORM
bull Produccioacuten de documentos basados en plantillas
bull Ejercicios opcioacuten muacuteltiple llenado de espacios en blanco cotejaralternativas preguntas abiertas hotspots Interaccioacuten foros chats ygrupos
bull Videoconferencia viacutea Web (manual de instalacioacuten removido en laversioacuten Free 186 paquete siempre disponible puacuteblicamente paradescarga
bull Conversioacuten de presentaciones en PowerPoint e Impress a cursos enSCORM (manual de instalacioacuten removido en la versioacuten Free 186paquete siempre disponible puacuteblicamente para descarga)
bull Trabajos blogs Agenda anuncios glosario
bull Notas personales red social
bull Encuestas Evaluaciones reserva de matriacutecula
bull Sesiones de usuario
LENNOX SRL utilizaraacute esta plataforma por su faacutecil adopcioacuten y porcontar con un amplio contenido para facilitar la ensentildeanza a distancia en suoferta de servicios virtuales o e ndashlearnig como se detalloacute anteriormente
624Ventajas del servicioLENNOX SRL forma parte del programa Microsoft IT Academy (Ver
Anexo C3) siendo parte de los centros de formacioacuten autorizados por dichacorporacioacuten garantizando a su vez una ensentildeanza praacutectica de alto nivelrespondiendo de la mejor forma las necesidades de los asistentes a los cursos(Cfr Microsoft 2011
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Figura Nordm78Ventajas del servicio
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Microsoft Corp 2011
La certificacioacuten de Microsoft es una de las aprobaciones maacutes exigentesy respetadas del sector mediante la cual se pone eacutenfasis tanto en elconocimiento teacutecnico como en la experiencia en el mundo real Los cursos ycertificaciones de Microsoft son sumamente necesarios para los trabajos y lasresponsabilidades reales Aquellos que obtienen una certificacioacuten sonreconocidos y valorados como profesionales altamente calificados en susespecializaciones Para los directivos de empresas los beneficios de lacertificacioacuten son incluso maacutes evidentes El curso y la certificacioacuten producenmenores costos operativos mayor rendimiento de las inversiones y equiposmaacutes eficientes y confiables logrando un mayor desarrollo de la empresa yayudando a su vez a que las personas desarrollen su potencial y aceptandotener un aprendizaje para toda la vida
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Ademaacutes ofrece servicios adicionales como ser
bull Servicio de Catering
bull Servicios de fax (recepcioacuten y enviacuteos)
bull Servicio de masajes en la espalda
625Sistema del servicioLENNOX SRLutiliza dos sistemas de servicios respecto a los cursos
que se dictan en la modalidad presencial maneja el sistema front office de altocontacto puesto que los clientes influyen en la calidad del servicio ya sea consu participacioacuten o retroalimentacioacuten formando parte del servicio como sepuede ver en la figura presentada a continuacioacuten
Figura Nordm79Sistema de servicio de alto contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
A su vez para la modalidad de los cursos virtuales la empresa emplea elsistema de servicios de bajo contacto back office puesto que el cliente nonecesita tener contacto fiacutesico para utilizar el servicio como se aprecia en lasiguiente figura
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Figura Nordm80Sistema de servicio de bajo contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
626 Proceso de atencioacuten al cliente
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Recabar informacioacuten donde el cliente podraacute conocer los cursos quese ofertaran ese mes carga horaria tiempo de duracioacuten precio
bull Visita al director acadeacutemico donde el cliente recibiraacute informacioacutenacerca del contenido de cada curso de su intereacutes modalidad deevolucioacuten tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar el curso ypodraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido de acuerdo a suintereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente volveraacute a ser atendido por los asistentes deventas donde se tomaraacuten sus datos para enviarle informacioacutenperioacutedica acerca de la oferta de cursos y en caso de estar interesadose procederaacute a llenar sus datos en la lista oficial del curso de su intereacutes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
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bull Entrega de material dependiendo del curso al cual se inscribioacute elcliente se le pasaraacute material respectivo software guiacutea de apoyo guiacuteaMicrosoft
Figura Nordm81Proceso de inscripcioacuten modalidad presencial
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Ingreso a la paacutegina webdesde la barra exploradora en la misma elcliente podraacute conocer los cursos que se ofertaran ese mes cargahoraria tiempo de duracioacuten precio y su disponibilidad
bull Leer la informacioacutendonde el cliente podraacute leer en el panel central dela paacutegina web la informacioacuten acerca del contenido de cada curso desu intereacutes modalidad de evolucioacuten curriacuteculo del docente materialademaacutes de conocer el tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar elcurso y podraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido deacuerdo a su intereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente podraacute inscribirse llenando el formulario deinscripcioacuten que se encuentra en la paacutegina almacenando sus datos enla base de datos de la empresa para poder realizar un seguimientoademaacutes de ofertarle los cursos vigentes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
bull Entrega del nombre de usuario y contrasentildea una vez cancelado elmonto del curso se procede a enviar la informacioacuten al correoelectroacutenico del inscrito su nombre y contrasentildea ademaacutes de unpequentildeo manual de uso para ingr4esar al la paacutegina bajar loscontenidos evaluaciones etc
La figura Nordm 82 muestra un segundo flujograma sintetiza los pasos parahacerlos maacutes visuales
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Figura Nordm82Proceso de inscripcioacuten modalidad virtual
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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63 Personal de contactoLENNOX SRL Al tener un IT Acadeacutemico y ser un centros de
formacioacuten autorizado por Microsoft cuenta con colaboradores idoacuteneos para eldesarrollo de las diferentes funciones a su vez cuenta con docentes quegarantizan una ensentildeanza praacutectica de alto nivel en los diferentes programasPor tal razoacuten el cliente final tiene contacto directo con los asistentes de ventaslos docentes el personal teacutecnico en primera instancia
64 Soporte teacutecnico de la empresa El ambiente fiacutesico consta de dos departamentos de 189m2 cada uno ver
Anexo B2 los cuales se redisentildearon considerando aspectos teacutecnicos comoun cableado estructural que cumple con las normas internacionales servidoreseficientes sistema de iluminacioacuten adecuado (led) aire acondicionado ycalefaccioacuten asiacute tambieacuten pensando en la comodidad del cliente la empresaLENNOX SRL con un disentildeo moderno y confortable teniendo instalacionestotalmente equipadas con
3 Aulas para grupos de 5 a 12 participantes 2 aulas con capacidad de 5a 13 personas 1 aula con capacidad de 25 personas y 3 aulas individualesVIP
bull Computadores de uacuteltima generacioacuten
bull Aire acondicionado y calefaccioacuten
bull Mobiliario coacutemodo y ergonoacutemico
bull Televisor LCD de 32rdquo
bull Proyectores multimedia y sonido
bull Conexioacuten a Internet
bull Estacionamiento para 20 Vehiacuteculos
Se cuenta ademaacutes con amplios espacios para brindar el servicio decatering dichos espacios sirven a su vez para los descansos de los asistentesen los cursos muy largos etc Ya que los departamentos se encuentran en laprimera y segunda planta del edificio se cuenta con un ascensor para mayorcomodidad de los asistentes En la figura que se presenta a continuacioacuten sepuede observar un boceto del disentildeo final el cual contiene colores llamativosy un estilo minimalista
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Figura Nordm82Disentildeo de los ambientes
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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CAPIacuteTULO 7 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOTabla Nordm 62
Proyeccioacuten de costos de produccioacuten (Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011 Antildeo 9 = 10
1011 Capital de trabajoEl capital de trabajo o capital de explotacioacuten representa los recursos
financieros netos que requiere la organizacioacuten para arrancar el proyecto enfuncioacuten al programa de produccioacuten iniciando con un 70 del mercado hastaalcanzar el 100 del programa de produccioacuten
El caacutelculo del capital de trabajo estaacute en funcioacuten a los diacuteas de coberturade los activos y pasivos corrientes teniendo en cuenta que la empresa notendraacute cuantas por cobrar este iacutetem se igualaraacute a cero para poder realizar loscaacutelculos del capital de trabajo es necesario calcular los iacutetems que en elintervienen
Una vez realizados los caacutelculos auxiliares para los iacutetems que intervienenen el caacutelculo del capital de trabajo teniendo en cuenta los diacuteas de coberturapara los activos y pasivos corrientes se puede obtener el incremento asiacute comola recuperacioacuten del capital de trabajo para el quinto antildeo
Evaluacioacuten patrimonial del proyectoCon la evaluacioacuten patrimonial se pretende valorizar y cuantificar el
estado de los activos y pasivos con los que cuenta la organizacioacuten a partir delbalance general asiacute como la utilidad medible anual en funcioacuten a las ventas ycostos mediante el estado de resultados70391412
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PERIODOCONS -TRUC
I N I C I A C I Oacute N U T I L I Z A C I Oacute N P L E N A
ANtildeOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA 0 70 80 90 100 100 100 100 100 100 100
Catalogo de Cursos Mensuales 0 12600 14400 16200 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Catering 0 120960 138240 155520 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
COSTOS DE FABRICA 0 133560 152640 171720 190800 190800 190800 190800 190800 190800 190800
Personal de Gestion 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800
Personal de apoyo 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600
personal operativo 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600
COSTOS DE OPERACIONES 0 427560 446640 465720 484800 484800 484800 484800 484800 484800 484800
Costos financieros 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0 0 0
Depreciaciones 122224 122224 122224 122224 106157 106157 106157 106157 106157 106157
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 611016 624141 633903 641707 603349 590957 590957 590957 590957 590957
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
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Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
BibliograviacuteaALCARAZ RODRIacuteGUEZ Rafael Eduardo (2001) El emprendedor de
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Figura Nordm 75Principios de la Metodologiacutea
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011en base a YTURRALDE Ernesto
623 Cataacutelogo de cursos
La empresa ofrece su cataacutelogo de servicios de capacitacioacuten con nueveprogramas acadeacutemicos (Ver el cataacutelogo desplegado en el AnexoC2) quepermiten afrontar necesidades baacutesicas de comunicacioacuten e integracioacuten comose detalla a continuacioacuten
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Figura Nordm 76Cataacutelogo de Cursos de Capacitacioacuten
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011
Considerando los resultados de la Investigacioacuten de mercados en la cuallos paraacutemetros maacutes importantes para los encuestados era la infraestructura ylas garantiacuteas del servicio contamos con personal calificado y certificado comoplantel docente a su vez tenemos personal idoacuteneo encargado del soporteteacutecnico que garantiza el perfecto estado de los equipos de computacioacuten yrealiza las instalaciones pertinentes para cada curso
Dicho cataacutelogo de cursos tambieacuten se encontrara disponible viacutea online atraveacutes de la plataforma virtual de la empresa
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Figura Nordm77Plataforma virtual (e- learning)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
La plataforma virtual utilizada es la deDokeos17 la misma es un entornode e-learning y contiene una aplicacioacuten de administracioacuten de contenidos decursos y tambieacuten una herramienta de colaboracioacuten Es un software libre y estaacutebajo la licencia GNU GPL el desarrollo es internacional y colaborativoTambieacuten estaacute certificada por la OSIse la utiliza como un sistema de gestioacutende contenido (CMS) para los asistentes y los docentes Esta caracteriacutestica de
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17 Hasta el 2007 estaba traducido en 34 idiomas (y varios estaacuten completos) y es sado (a septiembre de2010) por 9900 organizaciones seguacuten reporta el mismo sitio web de la empresa medido sin filtrado de
administracioacuten de contenidos incluye distribucioacuten de contenidos calendarioproceso de entrenamiento chat en texto audio y video administracioacuten depruebas y guardado de registros Las herramientas con las que cuenta estaplataforma se detalla a continuacioacuten
bull Lecciones SCORM
bull Produccioacuten de documentos basados en plantillas
bull Ejercicios opcioacuten muacuteltiple llenado de espacios en blanco cotejaralternativas preguntas abiertas hotspots Interaccioacuten foros chats ygrupos
bull Videoconferencia viacutea Web (manual de instalacioacuten removido en laversioacuten Free 186 paquete siempre disponible puacuteblicamente paradescarga
bull Conversioacuten de presentaciones en PowerPoint e Impress a cursos enSCORM (manual de instalacioacuten removido en la versioacuten Free 186paquete siempre disponible puacuteblicamente para descarga)
bull Trabajos blogs Agenda anuncios glosario
bull Notas personales red social
bull Encuestas Evaluaciones reserva de matriacutecula
bull Sesiones de usuario
LENNOX SRL utilizaraacute esta plataforma por su faacutecil adopcioacuten y porcontar con un amplio contenido para facilitar la ensentildeanza a distancia en suoferta de servicios virtuales o e ndashlearnig como se detalloacute anteriormente
624Ventajas del servicioLENNOX SRL forma parte del programa Microsoft IT Academy (Ver
Anexo C3) siendo parte de los centros de formacioacuten autorizados por dichacorporacioacuten garantizando a su vez una ensentildeanza praacutectica de alto nivelrespondiendo de la mejor forma las necesidades de los asistentes a los cursos(Cfr Microsoft 2011
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Figura Nordm78Ventajas del servicio
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Microsoft Corp 2011
La certificacioacuten de Microsoft es una de las aprobaciones maacutes exigentesy respetadas del sector mediante la cual se pone eacutenfasis tanto en elconocimiento teacutecnico como en la experiencia en el mundo real Los cursos ycertificaciones de Microsoft son sumamente necesarios para los trabajos y lasresponsabilidades reales Aquellos que obtienen una certificacioacuten sonreconocidos y valorados como profesionales altamente calificados en susespecializaciones Para los directivos de empresas los beneficios de lacertificacioacuten son incluso maacutes evidentes El curso y la certificacioacuten producenmenores costos operativos mayor rendimiento de las inversiones y equiposmaacutes eficientes y confiables logrando un mayor desarrollo de la empresa yayudando a su vez a que las personas desarrollen su potencial y aceptandotener un aprendizaje para toda la vida
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Ademaacutes ofrece servicios adicionales como ser
bull Servicio de Catering
bull Servicios de fax (recepcioacuten y enviacuteos)
bull Servicio de masajes en la espalda
625Sistema del servicioLENNOX SRLutiliza dos sistemas de servicios respecto a los cursos
que se dictan en la modalidad presencial maneja el sistema front office de altocontacto puesto que los clientes influyen en la calidad del servicio ya sea consu participacioacuten o retroalimentacioacuten formando parte del servicio como sepuede ver en la figura presentada a continuacioacuten
Figura Nordm79Sistema de servicio de alto contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
A su vez para la modalidad de los cursos virtuales la empresa emplea elsistema de servicios de bajo contacto back office puesto que el cliente nonecesita tener contacto fiacutesico para utilizar el servicio como se aprecia en lasiguiente figura
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Figura Nordm80Sistema de servicio de bajo contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
626 Proceso de atencioacuten al cliente
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Recabar informacioacuten donde el cliente podraacute conocer los cursos quese ofertaran ese mes carga horaria tiempo de duracioacuten precio
bull Visita al director acadeacutemico donde el cliente recibiraacute informacioacutenacerca del contenido de cada curso de su intereacutes modalidad deevolucioacuten tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar el curso ypodraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido de acuerdo a suintereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente volveraacute a ser atendido por los asistentes deventas donde se tomaraacuten sus datos para enviarle informacioacutenperioacutedica acerca de la oferta de cursos y en caso de estar interesadose procederaacute a llenar sus datos en la lista oficial del curso de su intereacutes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
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bull Entrega de material dependiendo del curso al cual se inscribioacute elcliente se le pasaraacute material respectivo software guiacutea de apoyo guiacuteaMicrosoft
Figura Nordm81Proceso de inscripcioacuten modalidad presencial
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Ingreso a la paacutegina webdesde la barra exploradora en la misma elcliente podraacute conocer los cursos que se ofertaran ese mes cargahoraria tiempo de duracioacuten precio y su disponibilidad
bull Leer la informacioacutendonde el cliente podraacute leer en el panel central dela paacutegina web la informacioacuten acerca del contenido de cada curso desu intereacutes modalidad de evolucioacuten curriacuteculo del docente materialademaacutes de conocer el tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar elcurso y podraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido deacuerdo a su intereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente podraacute inscribirse llenando el formulario deinscripcioacuten que se encuentra en la paacutegina almacenando sus datos enla base de datos de la empresa para poder realizar un seguimientoademaacutes de ofertarle los cursos vigentes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
bull Entrega del nombre de usuario y contrasentildea una vez cancelado elmonto del curso se procede a enviar la informacioacuten al correoelectroacutenico del inscrito su nombre y contrasentildea ademaacutes de unpequentildeo manual de uso para ingr4esar al la paacutegina bajar loscontenidos evaluaciones etc
La figura Nordm 82 muestra un segundo flujograma sintetiza los pasos parahacerlos maacutes visuales
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Figura Nordm82Proceso de inscripcioacuten modalidad virtual
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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63 Personal de contactoLENNOX SRL Al tener un IT Acadeacutemico y ser un centros de
formacioacuten autorizado por Microsoft cuenta con colaboradores idoacuteneos para eldesarrollo de las diferentes funciones a su vez cuenta con docentes quegarantizan una ensentildeanza praacutectica de alto nivel en los diferentes programasPor tal razoacuten el cliente final tiene contacto directo con los asistentes de ventaslos docentes el personal teacutecnico en primera instancia
64 Soporte teacutecnico de la empresa El ambiente fiacutesico consta de dos departamentos de 189m2 cada uno ver
Anexo B2 los cuales se redisentildearon considerando aspectos teacutecnicos comoun cableado estructural que cumple con las normas internacionales servidoreseficientes sistema de iluminacioacuten adecuado (led) aire acondicionado ycalefaccioacuten asiacute tambieacuten pensando en la comodidad del cliente la empresaLENNOX SRL con un disentildeo moderno y confortable teniendo instalacionestotalmente equipadas con
3 Aulas para grupos de 5 a 12 participantes 2 aulas con capacidad de 5a 13 personas 1 aula con capacidad de 25 personas y 3 aulas individualesVIP
bull Computadores de uacuteltima generacioacuten
bull Aire acondicionado y calefaccioacuten
bull Mobiliario coacutemodo y ergonoacutemico
bull Televisor LCD de 32rdquo
bull Proyectores multimedia y sonido
bull Conexioacuten a Internet
bull Estacionamiento para 20 Vehiacuteculos
Se cuenta ademaacutes con amplios espacios para brindar el servicio decatering dichos espacios sirven a su vez para los descansos de los asistentesen los cursos muy largos etc Ya que los departamentos se encuentran en laprimera y segunda planta del edificio se cuenta con un ascensor para mayorcomodidad de los asistentes En la figura que se presenta a continuacioacuten sepuede observar un boceto del disentildeo final el cual contiene colores llamativosy un estilo minimalista
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Figura Nordm82Disentildeo de los ambientes
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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CAPIacuteTULO 7 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOTabla Nordm 62
Proyeccioacuten de costos de produccioacuten (Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011 Antildeo 9 = 10
1011 Capital de trabajoEl capital de trabajo o capital de explotacioacuten representa los recursos
financieros netos que requiere la organizacioacuten para arrancar el proyecto enfuncioacuten al programa de produccioacuten iniciando con un 70 del mercado hastaalcanzar el 100 del programa de produccioacuten
El caacutelculo del capital de trabajo estaacute en funcioacuten a los diacuteas de coberturade los activos y pasivos corrientes teniendo en cuenta que la empresa notendraacute cuantas por cobrar este iacutetem se igualaraacute a cero para poder realizar loscaacutelculos del capital de trabajo es necesario calcular los iacutetems que en elintervienen
Una vez realizados los caacutelculos auxiliares para los iacutetems que intervienenen el caacutelculo del capital de trabajo teniendo en cuenta los diacuteas de coberturapara los activos y pasivos corrientes se puede obtener el incremento asiacute comola recuperacioacuten del capital de trabajo para el quinto antildeo
Evaluacioacuten patrimonial del proyectoCon la evaluacioacuten patrimonial se pretende valorizar y cuantificar el
estado de los activos y pasivos con los que cuenta la organizacioacuten a partir delbalance general asiacute como la utilidad medible anual en funcioacuten a las ventas ycostos mediante el estado de resultados70391412
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PERIODOCONS -TRUC
I N I C I A C I Oacute N U T I L I Z A C I Oacute N P L E N A
ANtildeOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA 0 70 80 90 100 100 100 100 100 100 100
Catalogo de Cursos Mensuales 0 12600 14400 16200 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Catering 0 120960 138240 155520 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
COSTOS DE FABRICA 0 133560 152640 171720 190800 190800 190800 190800 190800 190800 190800
Personal de Gestion 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800
Personal de apoyo 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600
personal operativo 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600
COSTOS DE OPERACIONES 0 427560 446640 465720 484800 484800 484800 484800 484800 484800 484800
Costos financieros 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0 0 0
Depreciaciones 122224 122224 122224 122224 106157 106157 106157 106157 106157 106157
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 611016 624141 633903 641707 603349 590957 590957 590957 590957 590957
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
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Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
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Figura Nordm 76Cataacutelogo de Cursos de Capacitacioacuten
Fuente Elaboracioacuten Propia 2011
Considerando los resultados de la Investigacioacuten de mercados en la cuallos paraacutemetros maacutes importantes para los encuestados era la infraestructura ylas garantiacuteas del servicio contamos con personal calificado y certificado comoplantel docente a su vez tenemos personal idoacuteneo encargado del soporteteacutecnico que garantiza el perfecto estado de los equipos de computacioacuten yrealiza las instalaciones pertinentes para cada curso
Dicho cataacutelogo de cursos tambieacuten se encontrara disponible viacutea online atraveacutes de la plataforma virtual de la empresa
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Figura Nordm77Plataforma virtual (e- learning)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
La plataforma virtual utilizada es la deDokeos17 la misma es un entornode e-learning y contiene una aplicacioacuten de administracioacuten de contenidos decursos y tambieacuten una herramienta de colaboracioacuten Es un software libre y estaacutebajo la licencia GNU GPL el desarrollo es internacional y colaborativoTambieacuten estaacute certificada por la OSIse la utiliza como un sistema de gestioacutende contenido (CMS) para los asistentes y los docentes Esta caracteriacutestica de
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17 Hasta el 2007 estaba traducido en 34 idiomas (y varios estaacuten completos) y es sado (a septiembre de2010) por 9900 organizaciones seguacuten reporta el mismo sitio web de la empresa medido sin filtrado de
administracioacuten de contenidos incluye distribucioacuten de contenidos calendarioproceso de entrenamiento chat en texto audio y video administracioacuten depruebas y guardado de registros Las herramientas con las que cuenta estaplataforma se detalla a continuacioacuten
bull Lecciones SCORM
bull Produccioacuten de documentos basados en plantillas
bull Ejercicios opcioacuten muacuteltiple llenado de espacios en blanco cotejaralternativas preguntas abiertas hotspots Interaccioacuten foros chats ygrupos
bull Videoconferencia viacutea Web (manual de instalacioacuten removido en laversioacuten Free 186 paquete siempre disponible puacuteblicamente paradescarga
bull Conversioacuten de presentaciones en PowerPoint e Impress a cursos enSCORM (manual de instalacioacuten removido en la versioacuten Free 186paquete siempre disponible puacuteblicamente para descarga)
bull Trabajos blogs Agenda anuncios glosario
bull Notas personales red social
bull Encuestas Evaluaciones reserva de matriacutecula
bull Sesiones de usuario
LENNOX SRL utilizaraacute esta plataforma por su faacutecil adopcioacuten y porcontar con un amplio contenido para facilitar la ensentildeanza a distancia en suoferta de servicios virtuales o e ndashlearnig como se detalloacute anteriormente
624Ventajas del servicioLENNOX SRL forma parte del programa Microsoft IT Academy (Ver
Anexo C3) siendo parte de los centros de formacioacuten autorizados por dichacorporacioacuten garantizando a su vez una ensentildeanza praacutectica de alto nivelrespondiendo de la mejor forma las necesidades de los asistentes a los cursos(Cfr Microsoft 2011
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Figura Nordm78Ventajas del servicio
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Microsoft Corp 2011
La certificacioacuten de Microsoft es una de las aprobaciones maacutes exigentesy respetadas del sector mediante la cual se pone eacutenfasis tanto en elconocimiento teacutecnico como en la experiencia en el mundo real Los cursos ycertificaciones de Microsoft son sumamente necesarios para los trabajos y lasresponsabilidades reales Aquellos que obtienen una certificacioacuten sonreconocidos y valorados como profesionales altamente calificados en susespecializaciones Para los directivos de empresas los beneficios de lacertificacioacuten son incluso maacutes evidentes El curso y la certificacioacuten producenmenores costos operativos mayor rendimiento de las inversiones y equiposmaacutes eficientes y confiables logrando un mayor desarrollo de la empresa yayudando a su vez a que las personas desarrollen su potencial y aceptandotener un aprendizaje para toda la vida
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Ademaacutes ofrece servicios adicionales como ser
bull Servicio de Catering
bull Servicios de fax (recepcioacuten y enviacuteos)
bull Servicio de masajes en la espalda
625Sistema del servicioLENNOX SRLutiliza dos sistemas de servicios respecto a los cursos
que se dictan en la modalidad presencial maneja el sistema front office de altocontacto puesto que los clientes influyen en la calidad del servicio ya sea consu participacioacuten o retroalimentacioacuten formando parte del servicio como sepuede ver en la figura presentada a continuacioacuten
Figura Nordm79Sistema de servicio de alto contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
A su vez para la modalidad de los cursos virtuales la empresa emplea elsistema de servicios de bajo contacto back office puesto que el cliente nonecesita tener contacto fiacutesico para utilizar el servicio como se aprecia en lasiguiente figura
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Figura Nordm80Sistema de servicio de bajo contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
626 Proceso de atencioacuten al cliente
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Recabar informacioacuten donde el cliente podraacute conocer los cursos quese ofertaran ese mes carga horaria tiempo de duracioacuten precio
bull Visita al director acadeacutemico donde el cliente recibiraacute informacioacutenacerca del contenido de cada curso de su intereacutes modalidad deevolucioacuten tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar el curso ypodraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido de acuerdo a suintereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente volveraacute a ser atendido por los asistentes deventas donde se tomaraacuten sus datos para enviarle informacioacutenperioacutedica acerca de la oferta de cursos y en caso de estar interesadose procederaacute a llenar sus datos en la lista oficial del curso de su intereacutes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
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bull Entrega de material dependiendo del curso al cual se inscribioacute elcliente se le pasaraacute material respectivo software guiacutea de apoyo guiacuteaMicrosoft
Figura Nordm81Proceso de inscripcioacuten modalidad presencial
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Ingreso a la paacutegina webdesde la barra exploradora en la misma elcliente podraacute conocer los cursos que se ofertaran ese mes cargahoraria tiempo de duracioacuten precio y su disponibilidad
bull Leer la informacioacutendonde el cliente podraacute leer en el panel central dela paacutegina web la informacioacuten acerca del contenido de cada curso desu intereacutes modalidad de evolucioacuten curriacuteculo del docente materialademaacutes de conocer el tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar elcurso y podraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido deacuerdo a su intereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente podraacute inscribirse llenando el formulario deinscripcioacuten que se encuentra en la paacutegina almacenando sus datos enla base de datos de la empresa para poder realizar un seguimientoademaacutes de ofertarle los cursos vigentes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
bull Entrega del nombre de usuario y contrasentildea una vez cancelado elmonto del curso se procede a enviar la informacioacuten al correoelectroacutenico del inscrito su nombre y contrasentildea ademaacutes de unpequentildeo manual de uso para ingr4esar al la paacutegina bajar loscontenidos evaluaciones etc
La figura Nordm 82 muestra un segundo flujograma sintetiza los pasos parahacerlos maacutes visuales
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Figura Nordm82Proceso de inscripcioacuten modalidad virtual
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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63 Personal de contactoLENNOX SRL Al tener un IT Acadeacutemico y ser un centros de
formacioacuten autorizado por Microsoft cuenta con colaboradores idoacuteneos para eldesarrollo de las diferentes funciones a su vez cuenta con docentes quegarantizan una ensentildeanza praacutectica de alto nivel en los diferentes programasPor tal razoacuten el cliente final tiene contacto directo con los asistentes de ventaslos docentes el personal teacutecnico en primera instancia
64 Soporte teacutecnico de la empresa El ambiente fiacutesico consta de dos departamentos de 189m2 cada uno ver
Anexo B2 los cuales se redisentildearon considerando aspectos teacutecnicos comoun cableado estructural que cumple con las normas internacionales servidoreseficientes sistema de iluminacioacuten adecuado (led) aire acondicionado ycalefaccioacuten asiacute tambieacuten pensando en la comodidad del cliente la empresaLENNOX SRL con un disentildeo moderno y confortable teniendo instalacionestotalmente equipadas con
3 Aulas para grupos de 5 a 12 participantes 2 aulas con capacidad de 5a 13 personas 1 aula con capacidad de 25 personas y 3 aulas individualesVIP
bull Computadores de uacuteltima generacioacuten
bull Aire acondicionado y calefaccioacuten
bull Mobiliario coacutemodo y ergonoacutemico
bull Televisor LCD de 32rdquo
bull Proyectores multimedia y sonido
bull Conexioacuten a Internet
bull Estacionamiento para 20 Vehiacuteculos
Se cuenta ademaacutes con amplios espacios para brindar el servicio decatering dichos espacios sirven a su vez para los descansos de los asistentesen los cursos muy largos etc Ya que los departamentos se encuentran en laprimera y segunda planta del edificio se cuenta con un ascensor para mayorcomodidad de los asistentes En la figura que se presenta a continuacioacuten sepuede observar un boceto del disentildeo final el cual contiene colores llamativosy un estilo minimalista
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Figura Nordm82Disentildeo de los ambientes
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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CAPIacuteTULO 7 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOTabla Nordm 62
Proyeccioacuten de costos de produccioacuten (Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011 Antildeo 9 = 10
1011 Capital de trabajoEl capital de trabajo o capital de explotacioacuten representa los recursos
financieros netos que requiere la organizacioacuten para arrancar el proyecto enfuncioacuten al programa de produccioacuten iniciando con un 70 del mercado hastaalcanzar el 100 del programa de produccioacuten
El caacutelculo del capital de trabajo estaacute en funcioacuten a los diacuteas de coberturade los activos y pasivos corrientes teniendo en cuenta que la empresa notendraacute cuantas por cobrar este iacutetem se igualaraacute a cero para poder realizar loscaacutelculos del capital de trabajo es necesario calcular los iacutetems que en elintervienen
Una vez realizados los caacutelculos auxiliares para los iacutetems que intervienenen el caacutelculo del capital de trabajo teniendo en cuenta los diacuteas de coberturapara los activos y pasivos corrientes se puede obtener el incremento asiacute comola recuperacioacuten del capital de trabajo para el quinto antildeo
Evaluacioacuten patrimonial del proyectoCon la evaluacioacuten patrimonial se pretende valorizar y cuantificar el
estado de los activos y pasivos con los que cuenta la organizacioacuten a partir delbalance general asiacute como la utilidad medible anual en funcioacuten a las ventas ycostos mediante el estado de resultados70391412
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PERIODOCONS -TRUC
I N I C I A C I Oacute N U T I L I Z A C I Oacute N P L E N A
ANtildeOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA 0 70 80 90 100 100 100 100 100 100 100
Catalogo de Cursos Mensuales 0 12600 14400 16200 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Catering 0 120960 138240 155520 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
COSTOS DE FABRICA 0 133560 152640 171720 190800 190800 190800 190800 190800 190800 190800
Personal de Gestion 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800
Personal de apoyo 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600
personal operativo 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600
COSTOS DE OPERACIONES 0 427560 446640 465720 484800 484800 484800 484800 484800 484800 484800
Costos financieros 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0 0 0
Depreciaciones 122224 122224 122224 122224 106157 106157 106157 106157 106157 106157
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 611016 624141 633903 641707 603349 590957 590957 590957 590957 590957
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
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Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
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Figura Nordm77Plataforma virtual (e- learning)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
La plataforma virtual utilizada es la deDokeos17 la misma es un entornode e-learning y contiene una aplicacioacuten de administracioacuten de contenidos decursos y tambieacuten una herramienta de colaboracioacuten Es un software libre y estaacutebajo la licencia GNU GPL el desarrollo es internacional y colaborativoTambieacuten estaacute certificada por la OSIse la utiliza como un sistema de gestioacutende contenido (CMS) para los asistentes y los docentes Esta caracteriacutestica de
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17 Hasta el 2007 estaba traducido en 34 idiomas (y varios estaacuten completos) y es sado (a septiembre de2010) por 9900 organizaciones seguacuten reporta el mismo sitio web de la empresa medido sin filtrado de
administracioacuten de contenidos incluye distribucioacuten de contenidos calendarioproceso de entrenamiento chat en texto audio y video administracioacuten depruebas y guardado de registros Las herramientas con las que cuenta estaplataforma se detalla a continuacioacuten
bull Lecciones SCORM
bull Produccioacuten de documentos basados en plantillas
bull Ejercicios opcioacuten muacuteltiple llenado de espacios en blanco cotejaralternativas preguntas abiertas hotspots Interaccioacuten foros chats ygrupos
bull Videoconferencia viacutea Web (manual de instalacioacuten removido en laversioacuten Free 186 paquete siempre disponible puacuteblicamente paradescarga
bull Conversioacuten de presentaciones en PowerPoint e Impress a cursos enSCORM (manual de instalacioacuten removido en la versioacuten Free 186paquete siempre disponible puacuteblicamente para descarga)
bull Trabajos blogs Agenda anuncios glosario
bull Notas personales red social
bull Encuestas Evaluaciones reserva de matriacutecula
bull Sesiones de usuario
LENNOX SRL utilizaraacute esta plataforma por su faacutecil adopcioacuten y porcontar con un amplio contenido para facilitar la ensentildeanza a distancia en suoferta de servicios virtuales o e ndashlearnig como se detalloacute anteriormente
624Ventajas del servicioLENNOX SRL forma parte del programa Microsoft IT Academy (Ver
Anexo C3) siendo parte de los centros de formacioacuten autorizados por dichacorporacioacuten garantizando a su vez una ensentildeanza praacutectica de alto nivelrespondiendo de la mejor forma las necesidades de los asistentes a los cursos(Cfr Microsoft 2011
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Figura Nordm78Ventajas del servicio
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Microsoft Corp 2011
La certificacioacuten de Microsoft es una de las aprobaciones maacutes exigentesy respetadas del sector mediante la cual se pone eacutenfasis tanto en elconocimiento teacutecnico como en la experiencia en el mundo real Los cursos ycertificaciones de Microsoft son sumamente necesarios para los trabajos y lasresponsabilidades reales Aquellos que obtienen una certificacioacuten sonreconocidos y valorados como profesionales altamente calificados en susespecializaciones Para los directivos de empresas los beneficios de lacertificacioacuten son incluso maacutes evidentes El curso y la certificacioacuten producenmenores costos operativos mayor rendimiento de las inversiones y equiposmaacutes eficientes y confiables logrando un mayor desarrollo de la empresa yayudando a su vez a que las personas desarrollen su potencial y aceptandotener un aprendizaje para toda la vida
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Ademaacutes ofrece servicios adicionales como ser
bull Servicio de Catering
bull Servicios de fax (recepcioacuten y enviacuteos)
bull Servicio de masajes en la espalda
625Sistema del servicioLENNOX SRLutiliza dos sistemas de servicios respecto a los cursos
que se dictan en la modalidad presencial maneja el sistema front office de altocontacto puesto que los clientes influyen en la calidad del servicio ya sea consu participacioacuten o retroalimentacioacuten formando parte del servicio como sepuede ver en la figura presentada a continuacioacuten
Figura Nordm79Sistema de servicio de alto contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
A su vez para la modalidad de los cursos virtuales la empresa emplea elsistema de servicios de bajo contacto back office puesto que el cliente nonecesita tener contacto fiacutesico para utilizar el servicio como se aprecia en lasiguiente figura
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Figura Nordm80Sistema de servicio de bajo contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
626 Proceso de atencioacuten al cliente
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Recabar informacioacuten donde el cliente podraacute conocer los cursos quese ofertaran ese mes carga horaria tiempo de duracioacuten precio
bull Visita al director acadeacutemico donde el cliente recibiraacute informacioacutenacerca del contenido de cada curso de su intereacutes modalidad deevolucioacuten tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar el curso ypodraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido de acuerdo a suintereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente volveraacute a ser atendido por los asistentes deventas donde se tomaraacuten sus datos para enviarle informacioacutenperioacutedica acerca de la oferta de cursos y en caso de estar interesadose procederaacute a llenar sus datos en la lista oficial del curso de su intereacutes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
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bull Entrega de material dependiendo del curso al cual se inscribioacute elcliente se le pasaraacute material respectivo software guiacutea de apoyo guiacuteaMicrosoft
Figura Nordm81Proceso de inscripcioacuten modalidad presencial
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Jocelynne Gandarillas Ortiz y Juan Martiacuten Uriarte Moiseacutes
Departamento de Administracioacuten Economiacutea y Finanzas 205
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Ingreso a la paacutegina webdesde la barra exploradora en la misma elcliente podraacute conocer los cursos que se ofertaran ese mes cargahoraria tiempo de duracioacuten precio y su disponibilidad
bull Leer la informacioacutendonde el cliente podraacute leer en el panel central dela paacutegina web la informacioacuten acerca del contenido de cada curso desu intereacutes modalidad de evolucioacuten curriacuteculo del docente materialademaacutes de conocer el tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar elcurso y podraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido deacuerdo a su intereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente podraacute inscribirse llenando el formulario deinscripcioacuten que se encuentra en la paacutegina almacenando sus datos enla base de datos de la empresa para poder realizar un seguimientoademaacutes de ofertarle los cursos vigentes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
bull Entrega del nombre de usuario y contrasentildea una vez cancelado elmonto del curso se procede a enviar la informacioacuten al correoelectroacutenico del inscrito su nombre y contrasentildea ademaacutes de unpequentildeo manual de uso para ingr4esar al la paacutegina bajar loscontenidos evaluaciones etc
La figura Nordm 82 muestra un segundo flujograma sintetiza los pasos parahacerlos maacutes visuales
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Figura Nordm82Proceso de inscripcioacuten modalidad virtual
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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63 Personal de contactoLENNOX SRL Al tener un IT Acadeacutemico y ser un centros de
formacioacuten autorizado por Microsoft cuenta con colaboradores idoacuteneos para eldesarrollo de las diferentes funciones a su vez cuenta con docentes quegarantizan una ensentildeanza praacutectica de alto nivel en los diferentes programasPor tal razoacuten el cliente final tiene contacto directo con los asistentes de ventaslos docentes el personal teacutecnico en primera instancia
64 Soporte teacutecnico de la empresa El ambiente fiacutesico consta de dos departamentos de 189m2 cada uno ver
Anexo B2 los cuales se redisentildearon considerando aspectos teacutecnicos comoun cableado estructural que cumple con las normas internacionales servidoreseficientes sistema de iluminacioacuten adecuado (led) aire acondicionado ycalefaccioacuten asiacute tambieacuten pensando en la comodidad del cliente la empresaLENNOX SRL con un disentildeo moderno y confortable teniendo instalacionestotalmente equipadas con
3 Aulas para grupos de 5 a 12 participantes 2 aulas con capacidad de 5a 13 personas 1 aula con capacidad de 25 personas y 3 aulas individualesVIP
bull Computadores de uacuteltima generacioacuten
bull Aire acondicionado y calefaccioacuten
bull Mobiliario coacutemodo y ergonoacutemico
bull Televisor LCD de 32rdquo
bull Proyectores multimedia y sonido
bull Conexioacuten a Internet
bull Estacionamiento para 20 Vehiacuteculos
Se cuenta ademaacutes con amplios espacios para brindar el servicio decatering dichos espacios sirven a su vez para los descansos de los asistentesen los cursos muy largos etc Ya que los departamentos se encuentran en laprimera y segunda planta del edificio se cuenta con un ascensor para mayorcomodidad de los asistentes En la figura que se presenta a continuacioacuten sepuede observar un boceto del disentildeo final el cual contiene colores llamativosy un estilo minimalista
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Figura Nordm82Disentildeo de los ambientes
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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CAPIacuteTULO 7 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOTabla Nordm 62
Proyeccioacuten de costos de produccioacuten (Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011 Antildeo 9 = 10
1011 Capital de trabajoEl capital de trabajo o capital de explotacioacuten representa los recursos
financieros netos que requiere la organizacioacuten para arrancar el proyecto enfuncioacuten al programa de produccioacuten iniciando con un 70 del mercado hastaalcanzar el 100 del programa de produccioacuten
El caacutelculo del capital de trabajo estaacute en funcioacuten a los diacuteas de coberturade los activos y pasivos corrientes teniendo en cuenta que la empresa notendraacute cuantas por cobrar este iacutetem se igualaraacute a cero para poder realizar loscaacutelculos del capital de trabajo es necesario calcular los iacutetems que en elintervienen
Una vez realizados los caacutelculos auxiliares para los iacutetems que intervienenen el caacutelculo del capital de trabajo teniendo en cuenta los diacuteas de coberturapara los activos y pasivos corrientes se puede obtener el incremento asiacute comola recuperacioacuten del capital de trabajo para el quinto antildeo
Evaluacioacuten patrimonial del proyectoCon la evaluacioacuten patrimonial se pretende valorizar y cuantificar el
estado de los activos y pasivos con los que cuenta la organizacioacuten a partir delbalance general asiacute como la utilidad medible anual en funcioacuten a las ventas ycostos mediante el estado de resultados70391412
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PERIODOCONS -TRUC
I N I C I A C I Oacute N U T I L I Z A C I Oacute N P L E N A
ANtildeOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA 0 70 80 90 100 100 100 100 100 100 100
Catalogo de Cursos Mensuales 0 12600 14400 16200 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Catering 0 120960 138240 155520 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
COSTOS DE FABRICA 0 133560 152640 171720 190800 190800 190800 190800 190800 190800 190800
Personal de Gestion 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800
Personal de apoyo 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600
personal operativo 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600
COSTOS DE OPERACIONES 0 427560 446640 465720 484800 484800 484800 484800 484800 484800 484800
Costos financieros 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0 0 0
Depreciaciones 122224 122224 122224 122224 106157 106157 106157 106157 106157 106157
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 611016 624141 633903 641707 603349 590957 590957 590957 590957 590957
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
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Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
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administracioacuten de contenidos incluye distribucioacuten de contenidos calendarioproceso de entrenamiento chat en texto audio y video administracioacuten depruebas y guardado de registros Las herramientas con las que cuenta estaplataforma se detalla a continuacioacuten
bull Lecciones SCORM
bull Produccioacuten de documentos basados en plantillas
bull Ejercicios opcioacuten muacuteltiple llenado de espacios en blanco cotejaralternativas preguntas abiertas hotspots Interaccioacuten foros chats ygrupos
bull Videoconferencia viacutea Web (manual de instalacioacuten removido en laversioacuten Free 186 paquete siempre disponible puacuteblicamente paradescarga
bull Conversioacuten de presentaciones en PowerPoint e Impress a cursos enSCORM (manual de instalacioacuten removido en la versioacuten Free 186paquete siempre disponible puacuteblicamente para descarga)
bull Trabajos blogs Agenda anuncios glosario
bull Notas personales red social
bull Encuestas Evaluaciones reserva de matriacutecula
bull Sesiones de usuario
LENNOX SRL utilizaraacute esta plataforma por su faacutecil adopcioacuten y porcontar con un amplio contenido para facilitar la ensentildeanza a distancia en suoferta de servicios virtuales o e ndashlearnig como se detalloacute anteriormente
624Ventajas del servicioLENNOX SRL forma parte del programa Microsoft IT Academy (Ver
Anexo C3) siendo parte de los centros de formacioacuten autorizados por dichacorporacioacuten garantizando a su vez una ensentildeanza praacutectica de alto nivelrespondiendo de la mejor forma las necesidades de los asistentes a los cursos(Cfr Microsoft 2011
Jocelynne Gandarillas Ortiz y Juan Martiacuten Uriarte Moiseacutes
Departamento de Administracioacuten Economiacutea y Finanzas 201
Figura Nordm78Ventajas del servicio
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Microsoft Corp 2011
La certificacioacuten de Microsoft es una de las aprobaciones maacutes exigentesy respetadas del sector mediante la cual se pone eacutenfasis tanto en elconocimiento teacutecnico como en la experiencia en el mundo real Los cursos ycertificaciones de Microsoft son sumamente necesarios para los trabajos y lasresponsabilidades reales Aquellos que obtienen una certificacioacuten sonreconocidos y valorados como profesionales altamente calificados en susespecializaciones Para los directivos de empresas los beneficios de lacertificacioacuten son incluso maacutes evidentes El curso y la certificacioacuten producenmenores costos operativos mayor rendimiento de las inversiones y equiposmaacutes eficientes y confiables logrando un mayor desarrollo de la empresa yayudando a su vez a que las personas desarrollen su potencial y aceptandotener un aprendizaje para toda la vida
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Ademaacutes ofrece servicios adicionales como ser
bull Servicio de Catering
bull Servicios de fax (recepcioacuten y enviacuteos)
bull Servicio de masajes en la espalda
625Sistema del servicioLENNOX SRLutiliza dos sistemas de servicios respecto a los cursos
que se dictan en la modalidad presencial maneja el sistema front office de altocontacto puesto que los clientes influyen en la calidad del servicio ya sea consu participacioacuten o retroalimentacioacuten formando parte del servicio como sepuede ver en la figura presentada a continuacioacuten
Figura Nordm79Sistema de servicio de alto contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
A su vez para la modalidad de los cursos virtuales la empresa emplea elsistema de servicios de bajo contacto back office puesto que el cliente nonecesita tener contacto fiacutesico para utilizar el servicio como se aprecia en lasiguiente figura
Jocelynne Gandarillas Ortiz y Juan Martiacuten Uriarte Moiseacutes
Departamento de Administracioacuten Economiacutea y Finanzas 203
Figura Nordm80Sistema de servicio de bajo contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
626 Proceso de atencioacuten al cliente
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Recabar informacioacuten donde el cliente podraacute conocer los cursos quese ofertaran ese mes carga horaria tiempo de duracioacuten precio
bull Visita al director acadeacutemico donde el cliente recibiraacute informacioacutenacerca del contenido de cada curso de su intereacutes modalidad deevolucioacuten tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar el curso ypodraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido de acuerdo a suintereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente volveraacute a ser atendido por los asistentes deventas donde se tomaraacuten sus datos para enviarle informacioacutenperioacutedica acerca de la oferta de cursos y en caso de estar interesadose procederaacute a llenar sus datos en la lista oficial del curso de su intereacutes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
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bull Entrega de material dependiendo del curso al cual se inscribioacute elcliente se le pasaraacute material respectivo software guiacutea de apoyo guiacuteaMicrosoft
Figura Nordm81Proceso de inscripcioacuten modalidad presencial
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Jocelynne Gandarillas Ortiz y Juan Martiacuten Uriarte Moiseacutes
Departamento de Administracioacuten Economiacutea y Finanzas 205
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Ingreso a la paacutegina webdesde la barra exploradora en la misma elcliente podraacute conocer los cursos que se ofertaran ese mes cargahoraria tiempo de duracioacuten precio y su disponibilidad
bull Leer la informacioacutendonde el cliente podraacute leer en el panel central dela paacutegina web la informacioacuten acerca del contenido de cada curso desu intereacutes modalidad de evolucioacuten curriacuteculo del docente materialademaacutes de conocer el tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar elcurso y podraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido deacuerdo a su intereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente podraacute inscribirse llenando el formulario deinscripcioacuten que se encuentra en la paacutegina almacenando sus datos enla base de datos de la empresa para poder realizar un seguimientoademaacutes de ofertarle los cursos vigentes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
bull Entrega del nombre de usuario y contrasentildea una vez cancelado elmonto del curso se procede a enviar la informacioacuten al correoelectroacutenico del inscrito su nombre y contrasentildea ademaacutes de unpequentildeo manual de uso para ingr4esar al la paacutegina bajar loscontenidos evaluaciones etc
La figura Nordm 82 muestra un segundo flujograma sintetiza los pasos parahacerlos maacutes visuales
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Figura Nordm82Proceso de inscripcioacuten modalidad virtual
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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63 Personal de contactoLENNOX SRL Al tener un IT Acadeacutemico y ser un centros de
formacioacuten autorizado por Microsoft cuenta con colaboradores idoacuteneos para eldesarrollo de las diferentes funciones a su vez cuenta con docentes quegarantizan una ensentildeanza praacutectica de alto nivel en los diferentes programasPor tal razoacuten el cliente final tiene contacto directo con los asistentes de ventaslos docentes el personal teacutecnico en primera instancia
64 Soporte teacutecnico de la empresa El ambiente fiacutesico consta de dos departamentos de 189m2 cada uno ver
Anexo B2 los cuales se redisentildearon considerando aspectos teacutecnicos comoun cableado estructural que cumple con las normas internacionales servidoreseficientes sistema de iluminacioacuten adecuado (led) aire acondicionado ycalefaccioacuten asiacute tambieacuten pensando en la comodidad del cliente la empresaLENNOX SRL con un disentildeo moderno y confortable teniendo instalacionestotalmente equipadas con
3 Aulas para grupos de 5 a 12 participantes 2 aulas con capacidad de 5a 13 personas 1 aula con capacidad de 25 personas y 3 aulas individualesVIP
bull Computadores de uacuteltima generacioacuten
bull Aire acondicionado y calefaccioacuten
bull Mobiliario coacutemodo y ergonoacutemico
bull Televisor LCD de 32rdquo
bull Proyectores multimedia y sonido
bull Conexioacuten a Internet
bull Estacionamiento para 20 Vehiacuteculos
Se cuenta ademaacutes con amplios espacios para brindar el servicio decatering dichos espacios sirven a su vez para los descansos de los asistentesen los cursos muy largos etc Ya que los departamentos se encuentran en laprimera y segunda planta del edificio se cuenta con un ascensor para mayorcomodidad de los asistentes En la figura que se presenta a continuacioacuten sepuede observar un boceto del disentildeo final el cual contiene colores llamativosy un estilo minimalista
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Figura Nordm82Disentildeo de los ambientes
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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CAPIacuteTULO 7 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOTabla Nordm 62
Proyeccioacuten de costos de produccioacuten (Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011 Antildeo 9 = 10
1011 Capital de trabajoEl capital de trabajo o capital de explotacioacuten representa los recursos
financieros netos que requiere la organizacioacuten para arrancar el proyecto enfuncioacuten al programa de produccioacuten iniciando con un 70 del mercado hastaalcanzar el 100 del programa de produccioacuten
El caacutelculo del capital de trabajo estaacute en funcioacuten a los diacuteas de coberturade los activos y pasivos corrientes teniendo en cuenta que la empresa notendraacute cuantas por cobrar este iacutetem se igualaraacute a cero para poder realizar loscaacutelculos del capital de trabajo es necesario calcular los iacutetems que en elintervienen
Una vez realizados los caacutelculos auxiliares para los iacutetems que intervienenen el caacutelculo del capital de trabajo teniendo en cuenta los diacuteas de coberturapara los activos y pasivos corrientes se puede obtener el incremento asiacute comola recuperacioacuten del capital de trabajo para el quinto antildeo
Evaluacioacuten patrimonial del proyectoCon la evaluacioacuten patrimonial se pretende valorizar y cuantificar el
estado de los activos y pasivos con los que cuenta la organizacioacuten a partir delbalance general asiacute como la utilidad medible anual en funcioacuten a las ventas ycostos mediante el estado de resultados70391412
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PERIODOCONS -TRUC
I N I C I A C I Oacute N U T I L I Z A C I Oacute N P L E N A
ANtildeOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA 0 70 80 90 100 100 100 100 100 100 100
Catalogo de Cursos Mensuales 0 12600 14400 16200 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Catering 0 120960 138240 155520 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
COSTOS DE FABRICA 0 133560 152640 171720 190800 190800 190800 190800 190800 190800 190800
Personal de Gestion 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800
Personal de apoyo 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600
personal operativo 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600
COSTOS DE OPERACIONES 0 427560 446640 465720 484800 484800 484800 484800 484800 484800 484800
Costos financieros 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0 0 0
Depreciaciones 122224 122224 122224 122224 106157 106157 106157 106157 106157 106157
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 611016 624141 633903 641707 603349 590957 590957 590957 590957 590957
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
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Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
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Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea
Antildeo 15 Ndeg 30 noviembre 2012218 ISSN- 1994 - 3733
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Recepcioacuten 20082012Aprobacioacuten 10092012
Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea
Antildeo 15 Ndeg 30 noviembre 2012220 ISSN- 1994 - 3733
GANDARILLAS ORTIZ Jocelynne (2012) ldquoPlan denegocios para la apertura de un centro de andragogiacuteaen tecnologiacutea de informacioacutenrdquo Perspectivas Antildeo 15 ndashNordm 30 ndash noviembre 2012 pp 167-220 UniversidadCatoacutelica Boliviana ldquoSan Pablordquo Cochabamba
Figura Nordm78Ventajas del servicio
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Microsoft Corp 2011
La certificacioacuten de Microsoft es una de las aprobaciones maacutes exigentesy respetadas del sector mediante la cual se pone eacutenfasis tanto en elconocimiento teacutecnico como en la experiencia en el mundo real Los cursos ycertificaciones de Microsoft son sumamente necesarios para los trabajos y lasresponsabilidades reales Aquellos que obtienen una certificacioacuten sonreconocidos y valorados como profesionales altamente calificados en susespecializaciones Para los directivos de empresas los beneficios de lacertificacioacuten son incluso maacutes evidentes El curso y la certificacioacuten producenmenores costos operativos mayor rendimiento de las inversiones y equiposmaacutes eficientes y confiables logrando un mayor desarrollo de la empresa yayudando a su vez a que las personas desarrollen su potencial y aceptandotener un aprendizaje para toda la vida
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Ademaacutes ofrece servicios adicionales como ser
bull Servicio de Catering
bull Servicios de fax (recepcioacuten y enviacuteos)
bull Servicio de masajes en la espalda
625Sistema del servicioLENNOX SRLutiliza dos sistemas de servicios respecto a los cursos
que se dictan en la modalidad presencial maneja el sistema front office de altocontacto puesto que los clientes influyen en la calidad del servicio ya sea consu participacioacuten o retroalimentacioacuten formando parte del servicio como sepuede ver en la figura presentada a continuacioacuten
Figura Nordm79Sistema de servicio de alto contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
A su vez para la modalidad de los cursos virtuales la empresa emplea elsistema de servicios de bajo contacto back office puesto que el cliente nonecesita tener contacto fiacutesico para utilizar el servicio como se aprecia en lasiguiente figura
Jocelynne Gandarillas Ortiz y Juan Martiacuten Uriarte Moiseacutes
Departamento de Administracioacuten Economiacutea y Finanzas 203
Figura Nordm80Sistema de servicio de bajo contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
626 Proceso de atencioacuten al cliente
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Recabar informacioacuten donde el cliente podraacute conocer los cursos quese ofertaran ese mes carga horaria tiempo de duracioacuten precio
bull Visita al director acadeacutemico donde el cliente recibiraacute informacioacutenacerca del contenido de cada curso de su intereacutes modalidad deevolucioacuten tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar el curso ypodraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido de acuerdo a suintereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente volveraacute a ser atendido por los asistentes deventas donde se tomaraacuten sus datos para enviarle informacioacutenperioacutedica acerca de la oferta de cursos y en caso de estar interesadose procederaacute a llenar sus datos en la lista oficial del curso de su intereacutes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
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bull Entrega de material dependiendo del curso al cual se inscribioacute elcliente se le pasaraacute material respectivo software guiacutea de apoyo guiacuteaMicrosoft
Figura Nordm81Proceso de inscripcioacuten modalidad presencial
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Ingreso a la paacutegina webdesde la barra exploradora en la misma elcliente podraacute conocer los cursos que se ofertaran ese mes cargahoraria tiempo de duracioacuten precio y su disponibilidad
bull Leer la informacioacutendonde el cliente podraacute leer en el panel central dela paacutegina web la informacioacuten acerca del contenido de cada curso desu intereacutes modalidad de evolucioacuten curriacuteculo del docente materialademaacutes de conocer el tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar elcurso y podraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido deacuerdo a su intereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente podraacute inscribirse llenando el formulario deinscripcioacuten que se encuentra en la paacutegina almacenando sus datos enla base de datos de la empresa para poder realizar un seguimientoademaacutes de ofertarle los cursos vigentes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
bull Entrega del nombre de usuario y contrasentildea una vez cancelado elmonto del curso se procede a enviar la informacioacuten al correoelectroacutenico del inscrito su nombre y contrasentildea ademaacutes de unpequentildeo manual de uso para ingr4esar al la paacutegina bajar loscontenidos evaluaciones etc
La figura Nordm 82 muestra un segundo flujograma sintetiza los pasos parahacerlos maacutes visuales
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Figura Nordm82Proceso de inscripcioacuten modalidad virtual
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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63 Personal de contactoLENNOX SRL Al tener un IT Acadeacutemico y ser un centros de
formacioacuten autorizado por Microsoft cuenta con colaboradores idoacuteneos para eldesarrollo de las diferentes funciones a su vez cuenta con docentes quegarantizan una ensentildeanza praacutectica de alto nivel en los diferentes programasPor tal razoacuten el cliente final tiene contacto directo con los asistentes de ventaslos docentes el personal teacutecnico en primera instancia
64 Soporte teacutecnico de la empresa El ambiente fiacutesico consta de dos departamentos de 189m2 cada uno ver
Anexo B2 los cuales se redisentildearon considerando aspectos teacutecnicos comoun cableado estructural que cumple con las normas internacionales servidoreseficientes sistema de iluminacioacuten adecuado (led) aire acondicionado ycalefaccioacuten asiacute tambieacuten pensando en la comodidad del cliente la empresaLENNOX SRL con un disentildeo moderno y confortable teniendo instalacionestotalmente equipadas con
3 Aulas para grupos de 5 a 12 participantes 2 aulas con capacidad de 5a 13 personas 1 aula con capacidad de 25 personas y 3 aulas individualesVIP
bull Computadores de uacuteltima generacioacuten
bull Aire acondicionado y calefaccioacuten
bull Mobiliario coacutemodo y ergonoacutemico
bull Televisor LCD de 32rdquo
bull Proyectores multimedia y sonido
bull Conexioacuten a Internet
bull Estacionamiento para 20 Vehiacuteculos
Se cuenta ademaacutes con amplios espacios para brindar el servicio decatering dichos espacios sirven a su vez para los descansos de los asistentesen los cursos muy largos etc Ya que los departamentos se encuentran en laprimera y segunda planta del edificio se cuenta con un ascensor para mayorcomodidad de los asistentes En la figura que se presenta a continuacioacuten sepuede observar un boceto del disentildeo final el cual contiene colores llamativosy un estilo minimalista
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Figura Nordm82Disentildeo de los ambientes
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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CAPIacuteTULO 7 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOTabla Nordm 62
Proyeccioacuten de costos de produccioacuten (Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011 Antildeo 9 = 10
1011 Capital de trabajoEl capital de trabajo o capital de explotacioacuten representa los recursos
financieros netos que requiere la organizacioacuten para arrancar el proyecto enfuncioacuten al programa de produccioacuten iniciando con un 70 del mercado hastaalcanzar el 100 del programa de produccioacuten
El caacutelculo del capital de trabajo estaacute en funcioacuten a los diacuteas de coberturade los activos y pasivos corrientes teniendo en cuenta que la empresa notendraacute cuantas por cobrar este iacutetem se igualaraacute a cero para poder realizar loscaacutelculos del capital de trabajo es necesario calcular los iacutetems que en elintervienen
Una vez realizados los caacutelculos auxiliares para los iacutetems que intervienenen el caacutelculo del capital de trabajo teniendo en cuenta los diacuteas de coberturapara los activos y pasivos corrientes se puede obtener el incremento asiacute comola recuperacioacuten del capital de trabajo para el quinto antildeo
Evaluacioacuten patrimonial del proyectoCon la evaluacioacuten patrimonial se pretende valorizar y cuantificar el
estado de los activos y pasivos con los que cuenta la organizacioacuten a partir delbalance general asiacute como la utilidad medible anual en funcioacuten a las ventas ycostos mediante el estado de resultados70391412
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PERIODOCONS -TRUC
I N I C I A C I Oacute N U T I L I Z A C I Oacute N P L E N A
ANtildeOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA 0 70 80 90 100 100 100 100 100 100 100
Catalogo de Cursos Mensuales 0 12600 14400 16200 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Catering 0 120960 138240 155520 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
COSTOS DE FABRICA 0 133560 152640 171720 190800 190800 190800 190800 190800 190800 190800
Personal de Gestion 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800
Personal de apoyo 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600
personal operativo 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600
COSTOS DE OPERACIONES 0 427560 446640 465720 484800 484800 484800 484800 484800 484800 484800
Costos financieros 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0 0 0
Depreciaciones 122224 122224 122224 122224 106157 106157 106157 106157 106157 106157
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 611016 624141 633903 641707 603349 590957 590957 590957 590957 590957
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
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Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
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Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea
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proyectos Un enfoque sisteacutemico e integral Editorial Etreusprimera edicioacuten Cochabamba
TERRAZAS PASTOR Rafael SILVA MURILLO Roxana (2009)Disentildeo de la Investigacioacuten Una guiacutea para trabajos y Proyectos degrado Editorial Etreus Primera edicioacuten Cochabamba
THIAKH Baye VARGAS Julio ASENSIO Sandra (2010) ldquoSociologiacuteay praacutectica escolarrdquo
Recepcioacuten 20082012Aprobacioacuten 10092012
Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea
Antildeo 15 Ndeg 30 noviembre 2012220 ISSN- 1994 - 3733
GANDARILLAS ORTIZ Jocelynne (2012) ldquoPlan denegocios para la apertura de un centro de andragogiacuteaen tecnologiacutea de informacioacutenrdquo Perspectivas Antildeo 15 ndashNordm 30 ndash noviembre 2012 pp 167-220 UniversidadCatoacutelica Boliviana ldquoSan Pablordquo Cochabamba
Ademaacutes ofrece servicios adicionales como ser
bull Servicio de Catering
bull Servicios de fax (recepcioacuten y enviacuteos)
bull Servicio de masajes en la espalda
625Sistema del servicioLENNOX SRLutiliza dos sistemas de servicios respecto a los cursos
que se dictan en la modalidad presencial maneja el sistema front office de altocontacto puesto que los clientes influyen en la calidad del servicio ya sea consu participacioacuten o retroalimentacioacuten formando parte del servicio como sepuede ver en la figura presentada a continuacioacuten
Figura Nordm79Sistema de servicio de alto contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
A su vez para la modalidad de los cursos virtuales la empresa emplea elsistema de servicios de bajo contacto back office puesto que el cliente nonecesita tener contacto fiacutesico para utilizar el servicio como se aprecia en lasiguiente figura
Jocelynne Gandarillas Ortiz y Juan Martiacuten Uriarte Moiseacutes
Departamento de Administracioacuten Economiacutea y Finanzas 203
Figura Nordm80Sistema de servicio de bajo contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
626 Proceso de atencioacuten al cliente
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Recabar informacioacuten donde el cliente podraacute conocer los cursos quese ofertaran ese mes carga horaria tiempo de duracioacuten precio
bull Visita al director acadeacutemico donde el cliente recibiraacute informacioacutenacerca del contenido de cada curso de su intereacutes modalidad deevolucioacuten tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar el curso ypodraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido de acuerdo a suintereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente volveraacute a ser atendido por los asistentes deventas donde se tomaraacuten sus datos para enviarle informacioacutenperioacutedica acerca de la oferta de cursos y en caso de estar interesadose procederaacute a llenar sus datos en la lista oficial del curso de su intereacutes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
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bull Entrega de material dependiendo del curso al cual se inscribioacute elcliente se le pasaraacute material respectivo software guiacutea de apoyo guiacuteaMicrosoft
Figura Nordm81Proceso de inscripcioacuten modalidad presencial
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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Departamento de Administracioacuten Economiacutea y Finanzas 205
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Ingreso a la paacutegina webdesde la barra exploradora en la misma elcliente podraacute conocer los cursos que se ofertaran ese mes cargahoraria tiempo de duracioacuten precio y su disponibilidad
bull Leer la informacioacutendonde el cliente podraacute leer en el panel central dela paacutegina web la informacioacuten acerca del contenido de cada curso desu intereacutes modalidad de evolucioacuten curriacuteculo del docente materialademaacutes de conocer el tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar elcurso y podraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido deacuerdo a su intereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente podraacute inscribirse llenando el formulario deinscripcioacuten que se encuentra en la paacutegina almacenando sus datos enla base de datos de la empresa para poder realizar un seguimientoademaacutes de ofertarle los cursos vigentes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
bull Entrega del nombre de usuario y contrasentildea una vez cancelado elmonto del curso se procede a enviar la informacioacuten al correoelectroacutenico del inscrito su nombre y contrasentildea ademaacutes de unpequentildeo manual de uso para ingr4esar al la paacutegina bajar loscontenidos evaluaciones etc
La figura Nordm 82 muestra un segundo flujograma sintetiza los pasos parahacerlos maacutes visuales
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Figura Nordm82Proceso de inscripcioacuten modalidad virtual
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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63 Personal de contactoLENNOX SRL Al tener un IT Acadeacutemico y ser un centros de
formacioacuten autorizado por Microsoft cuenta con colaboradores idoacuteneos para eldesarrollo de las diferentes funciones a su vez cuenta con docentes quegarantizan una ensentildeanza praacutectica de alto nivel en los diferentes programasPor tal razoacuten el cliente final tiene contacto directo con los asistentes de ventaslos docentes el personal teacutecnico en primera instancia
64 Soporte teacutecnico de la empresa El ambiente fiacutesico consta de dos departamentos de 189m2 cada uno ver
Anexo B2 los cuales se redisentildearon considerando aspectos teacutecnicos comoun cableado estructural que cumple con las normas internacionales servidoreseficientes sistema de iluminacioacuten adecuado (led) aire acondicionado ycalefaccioacuten asiacute tambieacuten pensando en la comodidad del cliente la empresaLENNOX SRL con un disentildeo moderno y confortable teniendo instalacionestotalmente equipadas con
3 Aulas para grupos de 5 a 12 participantes 2 aulas con capacidad de 5a 13 personas 1 aula con capacidad de 25 personas y 3 aulas individualesVIP
bull Computadores de uacuteltima generacioacuten
bull Aire acondicionado y calefaccioacuten
bull Mobiliario coacutemodo y ergonoacutemico
bull Televisor LCD de 32rdquo
bull Proyectores multimedia y sonido
bull Conexioacuten a Internet
bull Estacionamiento para 20 Vehiacuteculos
Se cuenta ademaacutes con amplios espacios para brindar el servicio decatering dichos espacios sirven a su vez para los descansos de los asistentesen los cursos muy largos etc Ya que los departamentos se encuentran en laprimera y segunda planta del edificio se cuenta con un ascensor para mayorcomodidad de los asistentes En la figura que se presenta a continuacioacuten sepuede observar un boceto del disentildeo final el cual contiene colores llamativosy un estilo minimalista
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Figura Nordm82Disentildeo de los ambientes
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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CAPIacuteTULO 7 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOTabla Nordm 62
Proyeccioacuten de costos de produccioacuten (Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011 Antildeo 9 = 10
1011 Capital de trabajoEl capital de trabajo o capital de explotacioacuten representa los recursos
financieros netos que requiere la organizacioacuten para arrancar el proyecto enfuncioacuten al programa de produccioacuten iniciando con un 70 del mercado hastaalcanzar el 100 del programa de produccioacuten
El caacutelculo del capital de trabajo estaacute en funcioacuten a los diacuteas de coberturade los activos y pasivos corrientes teniendo en cuenta que la empresa notendraacute cuantas por cobrar este iacutetem se igualaraacute a cero para poder realizar loscaacutelculos del capital de trabajo es necesario calcular los iacutetems que en elintervienen
Una vez realizados los caacutelculos auxiliares para los iacutetems que intervienenen el caacutelculo del capital de trabajo teniendo en cuenta los diacuteas de coberturapara los activos y pasivos corrientes se puede obtener el incremento asiacute comola recuperacioacuten del capital de trabajo para el quinto antildeo
Evaluacioacuten patrimonial del proyectoCon la evaluacioacuten patrimonial se pretende valorizar y cuantificar el
estado de los activos y pasivos con los que cuenta la organizacioacuten a partir delbalance general asiacute como la utilidad medible anual en funcioacuten a las ventas ycostos mediante el estado de resultados70391412
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PERIODOCONS -TRUC
I N I C I A C I Oacute N U T I L I Z A C I Oacute N P L E N A
ANtildeOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA 0 70 80 90 100 100 100 100 100 100 100
Catalogo de Cursos Mensuales 0 12600 14400 16200 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Catering 0 120960 138240 155520 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
COSTOS DE FABRICA 0 133560 152640 171720 190800 190800 190800 190800 190800 190800 190800
Personal de Gestion 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800
Personal de apoyo 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600
personal operativo 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600
COSTOS DE OPERACIONES 0 427560 446640 465720 484800 484800 484800 484800 484800 484800 484800
Costos financieros 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0 0 0
Depreciaciones 122224 122224 122224 122224 106157 106157 106157 106157 106157 106157
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 611016 624141 633903 641707 603349 590957 590957 590957 590957 590957
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
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Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
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SAGRADA BIBLIA (2000) Versioacuten Jerusaleacuten Bilbao Madrid BAC TERRAZAS PASTOR Rafael (2006) Preparacioacuten y evaluacioacuten de
proyectos Un enfoque sisteacutemico e integral Editorial Etreusprimera edicioacuten Cochabamba
TERRAZAS PASTOR Rafael SILVA MURILLO Roxana (2009)Disentildeo de la Investigacioacuten Una guiacutea para trabajos y Proyectos degrado Editorial Etreus Primera edicioacuten Cochabamba
THIAKH Baye VARGAS Julio ASENSIO Sandra (2010) ldquoSociologiacuteay praacutectica escolarrdquo
Recepcioacuten 20082012Aprobacioacuten 10092012
Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea
Antildeo 15 Ndeg 30 noviembre 2012220 ISSN- 1994 - 3733
GANDARILLAS ORTIZ Jocelynne (2012) ldquoPlan denegocios para la apertura de un centro de andragogiacuteaen tecnologiacutea de informacioacutenrdquo Perspectivas Antildeo 15 ndashNordm 30 ndash noviembre 2012 pp 167-220 UniversidadCatoacutelica Boliviana ldquoSan Pablordquo Cochabamba
Figura Nordm80Sistema de servicio de bajo contacto
Fuente Elaboracioacuten propia en base a Lovelock Wirtz 2007
626 Proceso de atencioacuten al cliente
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Recabar informacioacuten donde el cliente podraacute conocer los cursos quese ofertaran ese mes carga horaria tiempo de duracioacuten precio
bull Visita al director acadeacutemico donde el cliente recibiraacute informacioacutenacerca del contenido de cada curso de su intereacutes modalidad deevolucioacuten tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar el curso ypodraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido de acuerdo a suintereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente volveraacute a ser atendido por los asistentes deventas donde se tomaraacuten sus datos para enviarle informacioacutenperioacutedica acerca de la oferta de cursos y en caso de estar interesadose procederaacute a llenar sus datos en la lista oficial del curso de su intereacutes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
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bull Entrega de material dependiendo del curso al cual se inscribioacute elcliente se le pasaraacute material respectivo software guiacutea de apoyo guiacuteaMicrosoft
Figura Nordm81Proceso de inscripcioacuten modalidad presencial
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Jocelynne Gandarillas Ortiz y Juan Martiacuten Uriarte Moiseacutes
Departamento de Administracioacuten Economiacutea y Finanzas 205
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Ingreso a la paacutegina webdesde la barra exploradora en la misma elcliente podraacute conocer los cursos que se ofertaran ese mes cargahoraria tiempo de duracioacuten precio y su disponibilidad
bull Leer la informacioacutendonde el cliente podraacute leer en el panel central dela paacutegina web la informacioacuten acerca del contenido de cada curso desu intereacutes modalidad de evolucioacuten curriacuteculo del docente materialademaacutes de conocer el tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar elcurso y podraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido deacuerdo a su intereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente podraacute inscribirse llenando el formulario deinscripcioacuten que se encuentra en la paacutegina almacenando sus datos enla base de datos de la empresa para poder realizar un seguimientoademaacutes de ofertarle los cursos vigentes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
bull Entrega del nombre de usuario y contrasentildea una vez cancelado elmonto del curso se procede a enviar la informacioacuten al correoelectroacutenico del inscrito su nombre y contrasentildea ademaacutes de unpequentildeo manual de uso para ingr4esar al la paacutegina bajar loscontenidos evaluaciones etc
La figura Nordm 82 muestra un segundo flujograma sintetiza los pasos parahacerlos maacutes visuales
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Figura Nordm82Proceso de inscripcioacuten modalidad virtual
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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63 Personal de contactoLENNOX SRL Al tener un IT Acadeacutemico y ser un centros de
formacioacuten autorizado por Microsoft cuenta con colaboradores idoacuteneos para eldesarrollo de las diferentes funciones a su vez cuenta con docentes quegarantizan una ensentildeanza praacutectica de alto nivel en los diferentes programasPor tal razoacuten el cliente final tiene contacto directo con los asistentes de ventaslos docentes el personal teacutecnico en primera instancia
64 Soporte teacutecnico de la empresa El ambiente fiacutesico consta de dos departamentos de 189m2 cada uno ver
Anexo B2 los cuales se redisentildearon considerando aspectos teacutecnicos comoun cableado estructural que cumple con las normas internacionales servidoreseficientes sistema de iluminacioacuten adecuado (led) aire acondicionado ycalefaccioacuten asiacute tambieacuten pensando en la comodidad del cliente la empresaLENNOX SRL con un disentildeo moderno y confortable teniendo instalacionestotalmente equipadas con
3 Aulas para grupos de 5 a 12 participantes 2 aulas con capacidad de 5a 13 personas 1 aula con capacidad de 25 personas y 3 aulas individualesVIP
bull Computadores de uacuteltima generacioacuten
bull Aire acondicionado y calefaccioacuten
bull Mobiliario coacutemodo y ergonoacutemico
bull Televisor LCD de 32rdquo
bull Proyectores multimedia y sonido
bull Conexioacuten a Internet
bull Estacionamiento para 20 Vehiacuteculos
Se cuenta ademaacutes con amplios espacios para brindar el servicio decatering dichos espacios sirven a su vez para los descansos de los asistentesen los cursos muy largos etc Ya que los departamentos se encuentran en laprimera y segunda planta del edificio se cuenta con un ascensor para mayorcomodidad de los asistentes En la figura que se presenta a continuacioacuten sepuede observar un boceto del disentildeo final el cual contiene colores llamativosy un estilo minimalista
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Figura Nordm82Disentildeo de los ambientes
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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CAPIacuteTULO 7 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOTabla Nordm 62
Proyeccioacuten de costos de produccioacuten (Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011 Antildeo 9 = 10
1011 Capital de trabajoEl capital de trabajo o capital de explotacioacuten representa los recursos
financieros netos que requiere la organizacioacuten para arrancar el proyecto enfuncioacuten al programa de produccioacuten iniciando con un 70 del mercado hastaalcanzar el 100 del programa de produccioacuten
El caacutelculo del capital de trabajo estaacute en funcioacuten a los diacuteas de coberturade los activos y pasivos corrientes teniendo en cuenta que la empresa notendraacute cuantas por cobrar este iacutetem se igualaraacute a cero para poder realizar loscaacutelculos del capital de trabajo es necesario calcular los iacutetems que en elintervienen
Una vez realizados los caacutelculos auxiliares para los iacutetems que intervienenen el caacutelculo del capital de trabajo teniendo en cuenta los diacuteas de coberturapara los activos y pasivos corrientes se puede obtener el incremento asiacute comola recuperacioacuten del capital de trabajo para el quinto antildeo
Evaluacioacuten patrimonial del proyectoCon la evaluacioacuten patrimonial se pretende valorizar y cuantificar el
estado de los activos y pasivos con los que cuenta la organizacioacuten a partir delbalance general asiacute como la utilidad medible anual en funcioacuten a las ventas ycostos mediante el estado de resultados70391412
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PERIODOCONS -TRUC
I N I C I A C I Oacute N U T I L I Z A C I Oacute N P L E N A
ANtildeOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA 0 70 80 90 100 100 100 100 100 100 100
Catalogo de Cursos Mensuales 0 12600 14400 16200 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Catering 0 120960 138240 155520 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
COSTOS DE FABRICA 0 133560 152640 171720 190800 190800 190800 190800 190800 190800 190800
Personal de Gestion 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800
Personal de apoyo 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600
personal operativo 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600
COSTOS DE OPERACIONES 0 427560 446640 465720 484800 484800 484800 484800 484800 484800 484800
Costos financieros 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0 0 0
Depreciaciones 122224 122224 122224 122224 106157 106157 106157 106157 106157 106157
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 611016 624141 633903 641707 603349 590957 590957 590957 590957 590957
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
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Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
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Figura Nordm81Proceso de inscripcioacuten modalidad presencial
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Jocelynne Gandarillas Ortiz y Juan Martiacuten Uriarte Moiseacutes
Departamento de Administracioacuten Economiacutea y Finanzas 205
LENNOX SRL una empresa que oferta un cataacutelogo amplio en cursosde TICrsquos que para acceder a ellos en la modalidad presencial se siguen unaserie de pasos como guiacutea baacutesica
bull Ingreso a la paacutegina webdesde la barra exploradora en la misma elcliente podraacute conocer los cursos que se ofertaran ese mes cargahoraria tiempo de duracioacuten precio y su disponibilidad
bull Leer la informacioacutendonde el cliente podraacute leer en el panel central dela paacutegina web la informacioacuten acerca del contenido de cada curso desu intereacutes modalidad de evolucioacuten curriacuteculo del docente materialademaacutes de conocer el tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar elcurso y podraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido deacuerdo a su intereacutes
bull Inscripcioacuten el cliente podraacute inscribirse llenando el formulario deinscripcioacuten que se encuentra en la paacutegina almacenando sus datos enla base de datos de la empresa para poder realizar un seguimientoademaacutes de ofertarle los cursos vigentes
bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
bull Entrega del nombre de usuario y contrasentildea una vez cancelado elmonto del curso se procede a enviar la informacioacuten al correoelectroacutenico del inscrito su nombre y contrasentildea ademaacutes de unpequentildeo manual de uso para ingr4esar al la paacutegina bajar loscontenidos evaluaciones etc
La figura Nordm 82 muestra un segundo flujograma sintetiza los pasos parahacerlos maacutes visuales
Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea
Antildeo 15 Ndeg 30 noviembre 2012206 ISSN- 1994 - 3733
Figura Nordm82Proceso de inscripcioacuten modalidad virtual
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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Departamento de Administracioacuten Economiacutea y Finanzas 207
63 Personal de contactoLENNOX SRL Al tener un IT Acadeacutemico y ser un centros de
formacioacuten autorizado por Microsoft cuenta con colaboradores idoacuteneos para eldesarrollo de las diferentes funciones a su vez cuenta con docentes quegarantizan una ensentildeanza praacutectica de alto nivel en los diferentes programasPor tal razoacuten el cliente final tiene contacto directo con los asistentes de ventaslos docentes el personal teacutecnico en primera instancia
64 Soporte teacutecnico de la empresa El ambiente fiacutesico consta de dos departamentos de 189m2 cada uno ver
Anexo B2 los cuales se redisentildearon considerando aspectos teacutecnicos comoun cableado estructural que cumple con las normas internacionales servidoreseficientes sistema de iluminacioacuten adecuado (led) aire acondicionado ycalefaccioacuten asiacute tambieacuten pensando en la comodidad del cliente la empresaLENNOX SRL con un disentildeo moderno y confortable teniendo instalacionestotalmente equipadas con
3 Aulas para grupos de 5 a 12 participantes 2 aulas con capacidad de 5a 13 personas 1 aula con capacidad de 25 personas y 3 aulas individualesVIP
bull Computadores de uacuteltima generacioacuten
bull Aire acondicionado y calefaccioacuten
bull Mobiliario coacutemodo y ergonoacutemico
bull Televisor LCD de 32rdquo
bull Proyectores multimedia y sonido
bull Conexioacuten a Internet
bull Estacionamiento para 20 Vehiacuteculos
Se cuenta ademaacutes con amplios espacios para brindar el servicio decatering dichos espacios sirven a su vez para los descansos de los asistentesen los cursos muy largos etc Ya que los departamentos se encuentran en laprimera y segunda planta del edificio se cuenta con un ascensor para mayorcomodidad de los asistentes En la figura que se presenta a continuacioacuten sepuede observar un boceto del disentildeo final el cual contiene colores llamativosy un estilo minimalista
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Figura Nordm82Disentildeo de los ambientes
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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CAPIacuteTULO 7 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOTabla Nordm 62
Proyeccioacuten de costos de produccioacuten (Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011 Antildeo 9 = 10
1011 Capital de trabajoEl capital de trabajo o capital de explotacioacuten representa los recursos
financieros netos que requiere la organizacioacuten para arrancar el proyecto enfuncioacuten al programa de produccioacuten iniciando con un 70 del mercado hastaalcanzar el 100 del programa de produccioacuten
El caacutelculo del capital de trabajo estaacute en funcioacuten a los diacuteas de coberturade los activos y pasivos corrientes teniendo en cuenta que la empresa notendraacute cuantas por cobrar este iacutetem se igualaraacute a cero para poder realizar loscaacutelculos del capital de trabajo es necesario calcular los iacutetems que en elintervienen
Una vez realizados los caacutelculos auxiliares para los iacutetems que intervienenen el caacutelculo del capital de trabajo teniendo en cuenta los diacuteas de coberturapara los activos y pasivos corrientes se puede obtener el incremento asiacute comola recuperacioacuten del capital de trabajo para el quinto antildeo
Evaluacioacuten patrimonial del proyectoCon la evaluacioacuten patrimonial se pretende valorizar y cuantificar el
estado de los activos y pasivos con los que cuenta la organizacioacuten a partir delbalance general asiacute como la utilidad medible anual en funcioacuten a las ventas ycostos mediante el estado de resultados70391412
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PERIODOCONS -TRUC
I N I C I A C I Oacute N U T I L I Z A C I Oacute N P L E N A
ANtildeOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA 0 70 80 90 100 100 100 100 100 100 100
Catalogo de Cursos Mensuales 0 12600 14400 16200 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Catering 0 120960 138240 155520 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
COSTOS DE FABRICA 0 133560 152640 171720 190800 190800 190800 190800 190800 190800 190800
Personal de Gestion 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800
Personal de apoyo 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600
personal operativo 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600
COSTOS DE OPERACIONES 0 427560 446640 465720 484800 484800 484800 484800 484800 484800 484800
Costos financieros 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0 0 0
Depreciaciones 122224 122224 122224 122224 106157 106157 106157 106157 106157 106157
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 611016 624141 633903 641707 603349 590957 590957 590957 590957 590957
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
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Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
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Departamento de Administracioacuten Economiacutea y Finanzas 215
El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
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bull Ingreso a la paacutegina webdesde la barra exploradora en la misma elcliente podraacute conocer los cursos que se ofertaran ese mes cargahoraria tiempo de duracioacuten precio y su disponibilidad
bull Leer la informacioacutendonde el cliente podraacute leer en el panel central dela paacutegina web la informacioacuten acerca del contenido de cada curso desu intereacutes modalidad de evolucioacuten curriacuteculo del docente materialademaacutes de conocer el tipo de certificacioacuten que recibiraacute al aprobar elcurso y podraacute sugerir aumentar o cambiar parte del contenido deacuerdo a su intereacutes
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bull Forma de Pago se contaraacute con dos formas de pago al contado ocon tarjeta de deacutebito o creacutedito y depoacutesito bancario despueacutes de realizarla misma se entregara factura
bull Entrega del nombre de usuario y contrasentildea una vez cancelado elmonto del curso se procede a enviar la informacioacuten al correoelectroacutenico del inscrito su nombre y contrasentildea ademaacutes de unpequentildeo manual de uso para ingr4esar al la paacutegina bajar loscontenidos evaluaciones etc
La figura Nordm 82 muestra un segundo flujograma sintetiza los pasos parahacerlos maacutes visuales
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64 Soporte teacutecnico de la empresa El ambiente fiacutesico consta de dos departamentos de 189m2 cada uno ver
Anexo B2 los cuales se redisentildearon considerando aspectos teacutecnicos comoun cableado estructural que cumple con las normas internacionales servidoreseficientes sistema de iluminacioacuten adecuado (led) aire acondicionado ycalefaccioacuten asiacute tambieacuten pensando en la comodidad del cliente la empresaLENNOX SRL con un disentildeo moderno y confortable teniendo instalacionestotalmente equipadas con
3 Aulas para grupos de 5 a 12 participantes 2 aulas con capacidad de 5a 13 personas 1 aula con capacidad de 25 personas y 3 aulas individualesVIP
bull Computadores de uacuteltima generacioacuten
bull Aire acondicionado y calefaccioacuten
bull Mobiliario coacutemodo y ergonoacutemico
bull Televisor LCD de 32rdquo
bull Proyectores multimedia y sonido
bull Conexioacuten a Internet
bull Estacionamiento para 20 Vehiacuteculos
Se cuenta ademaacutes con amplios espacios para brindar el servicio decatering dichos espacios sirven a su vez para los descansos de los asistentesen los cursos muy largos etc Ya que los departamentos se encuentran en laprimera y segunda planta del edificio se cuenta con un ascensor para mayorcomodidad de los asistentes En la figura que se presenta a continuacioacuten sepuede observar un boceto del disentildeo final el cual contiene colores llamativosy un estilo minimalista
Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea
Antildeo 15 Ndeg 30 noviembre 2012208 ISSN- 1994 - 3733
Figura Nordm82Disentildeo de los ambientes
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Jocelynne Gandarillas Ortiz y Juan Martiacuten Uriarte Moiseacutes
Departamento de Administracioacuten Economiacutea y Finanzas 209
CAPIacuteTULO 7 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOTabla Nordm 62
Proyeccioacuten de costos de produccioacuten (Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011 Antildeo 9 = 10
1011 Capital de trabajoEl capital de trabajo o capital de explotacioacuten representa los recursos
financieros netos que requiere la organizacioacuten para arrancar el proyecto enfuncioacuten al programa de produccioacuten iniciando con un 70 del mercado hastaalcanzar el 100 del programa de produccioacuten
El caacutelculo del capital de trabajo estaacute en funcioacuten a los diacuteas de coberturade los activos y pasivos corrientes teniendo en cuenta que la empresa notendraacute cuantas por cobrar este iacutetem se igualaraacute a cero para poder realizar loscaacutelculos del capital de trabajo es necesario calcular los iacutetems que en elintervienen
Una vez realizados los caacutelculos auxiliares para los iacutetems que intervienenen el caacutelculo del capital de trabajo teniendo en cuenta los diacuteas de coberturapara los activos y pasivos corrientes se puede obtener el incremento asiacute comola recuperacioacuten del capital de trabajo para el quinto antildeo
Evaluacioacuten patrimonial del proyectoCon la evaluacioacuten patrimonial se pretende valorizar y cuantificar el
estado de los activos y pasivos con los que cuenta la organizacioacuten a partir delbalance general asiacute como la utilidad medible anual en funcioacuten a las ventas ycostos mediante el estado de resultados70391412
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PERIODOCONS -TRUC
I N I C I A C I Oacute N U T I L I Z A C I Oacute N P L E N A
ANtildeOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA 0 70 80 90 100 100 100 100 100 100 100
Catalogo de Cursos Mensuales 0 12600 14400 16200 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Catering 0 120960 138240 155520 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
COSTOS DE FABRICA 0 133560 152640 171720 190800 190800 190800 190800 190800 190800 190800
Personal de Gestion 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800
Personal de apoyo 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600
personal operativo 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600
COSTOS DE OPERACIONES 0 427560 446640 465720 484800 484800 484800 484800 484800 484800 484800
Costos financieros 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0 0 0
Depreciaciones 122224 122224 122224 122224 106157 106157 106157 106157 106157 106157
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 611016 624141 633903 641707 603349 590957 590957 590957 590957 590957
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
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Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
BibliograviacuteaALCARAZ RODRIacuteGUEZ Rafael Eduardo (2001) El emprendedor de
Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea
Antildeo 15 Ndeg 30 noviembre 2012218 ISSN- 1994 - 3733
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Figura Nordm82Proceso de inscripcioacuten modalidad virtual
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Jocelynne Gandarillas Ortiz y Juan Martiacuten Uriarte Moiseacutes
Departamento de Administracioacuten Economiacutea y Finanzas 207
63 Personal de contactoLENNOX SRL Al tener un IT Acadeacutemico y ser un centros de
formacioacuten autorizado por Microsoft cuenta con colaboradores idoacuteneos para eldesarrollo de las diferentes funciones a su vez cuenta con docentes quegarantizan una ensentildeanza praacutectica de alto nivel en los diferentes programasPor tal razoacuten el cliente final tiene contacto directo con los asistentes de ventaslos docentes el personal teacutecnico en primera instancia
64 Soporte teacutecnico de la empresa El ambiente fiacutesico consta de dos departamentos de 189m2 cada uno ver
Anexo B2 los cuales se redisentildearon considerando aspectos teacutecnicos comoun cableado estructural que cumple con las normas internacionales servidoreseficientes sistema de iluminacioacuten adecuado (led) aire acondicionado ycalefaccioacuten asiacute tambieacuten pensando en la comodidad del cliente la empresaLENNOX SRL con un disentildeo moderno y confortable teniendo instalacionestotalmente equipadas con
3 Aulas para grupos de 5 a 12 participantes 2 aulas con capacidad de 5a 13 personas 1 aula con capacidad de 25 personas y 3 aulas individualesVIP
bull Computadores de uacuteltima generacioacuten
bull Aire acondicionado y calefaccioacuten
bull Mobiliario coacutemodo y ergonoacutemico
bull Televisor LCD de 32rdquo
bull Proyectores multimedia y sonido
bull Conexioacuten a Internet
bull Estacionamiento para 20 Vehiacuteculos
Se cuenta ademaacutes con amplios espacios para brindar el servicio decatering dichos espacios sirven a su vez para los descansos de los asistentesen los cursos muy largos etc Ya que los departamentos se encuentran en laprimera y segunda planta del edificio se cuenta con un ascensor para mayorcomodidad de los asistentes En la figura que se presenta a continuacioacuten sepuede observar un boceto del disentildeo final el cual contiene colores llamativosy un estilo minimalista
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Figura Nordm82Disentildeo de los ambientes
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CAPIacuteTULO 7 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOTabla Nordm 62
Proyeccioacuten de costos de produccioacuten (Expresado en bolivianos)
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1011 Capital de trabajoEl capital de trabajo o capital de explotacioacuten representa los recursos
financieros netos que requiere la organizacioacuten para arrancar el proyecto enfuncioacuten al programa de produccioacuten iniciando con un 70 del mercado hastaalcanzar el 100 del programa de produccioacuten
El caacutelculo del capital de trabajo estaacute en funcioacuten a los diacuteas de coberturade los activos y pasivos corrientes teniendo en cuenta que la empresa notendraacute cuantas por cobrar este iacutetem se igualaraacute a cero para poder realizar loscaacutelculos del capital de trabajo es necesario calcular los iacutetems que en elintervienen
Una vez realizados los caacutelculos auxiliares para los iacutetems que intervienenen el caacutelculo del capital de trabajo teniendo en cuenta los diacuteas de coberturapara los activos y pasivos corrientes se puede obtener el incremento asiacute comola recuperacioacuten del capital de trabajo para el quinto antildeo
Evaluacioacuten patrimonial del proyectoCon la evaluacioacuten patrimonial se pretende valorizar y cuantificar el
estado de los activos y pasivos con los que cuenta la organizacioacuten a partir delbalance general asiacute como la utilidad medible anual en funcioacuten a las ventas ycostos mediante el estado de resultados70391412
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I N I C I A C I Oacute N U T I L I Z A C I Oacute N P L E N A
ANtildeOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA 0 70 80 90 100 100 100 100 100 100 100
Catalogo de Cursos Mensuales 0 12600 14400 16200 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Catering 0 120960 138240 155520 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
COSTOS DE FABRICA 0 133560 152640 171720 190800 190800 190800 190800 190800 190800 190800
Personal de Gestion 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800
Personal de apoyo 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600
personal operativo 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600
COSTOS DE OPERACIONES 0 427560 446640 465720 484800 484800 484800 484800 484800 484800 484800
Costos financieros 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0 0 0
Depreciaciones 122224 122224 122224 122224 106157 106157 106157 106157 106157 106157
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 611016 624141 633903 641707 603349 590957 590957 590957 590957 590957
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
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Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
BibliograviacuteaALCARAZ RODRIacuteGUEZ Rafael Eduardo (2001) El emprendedor de
Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea
Antildeo 15 Ndeg 30 noviembre 2012218 ISSN- 1994 - 3733
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Recepcioacuten 20082012Aprobacioacuten 10092012
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63 Personal de contactoLENNOX SRL Al tener un IT Acadeacutemico y ser un centros de
formacioacuten autorizado por Microsoft cuenta con colaboradores idoacuteneos para eldesarrollo de las diferentes funciones a su vez cuenta con docentes quegarantizan una ensentildeanza praacutectica de alto nivel en los diferentes programasPor tal razoacuten el cliente final tiene contacto directo con los asistentes de ventaslos docentes el personal teacutecnico en primera instancia
64 Soporte teacutecnico de la empresa El ambiente fiacutesico consta de dos departamentos de 189m2 cada uno ver
Anexo B2 los cuales se redisentildearon considerando aspectos teacutecnicos comoun cableado estructural que cumple con las normas internacionales servidoreseficientes sistema de iluminacioacuten adecuado (led) aire acondicionado ycalefaccioacuten asiacute tambieacuten pensando en la comodidad del cliente la empresaLENNOX SRL con un disentildeo moderno y confortable teniendo instalacionestotalmente equipadas con
3 Aulas para grupos de 5 a 12 participantes 2 aulas con capacidad de 5a 13 personas 1 aula con capacidad de 25 personas y 3 aulas individualesVIP
bull Computadores de uacuteltima generacioacuten
bull Aire acondicionado y calefaccioacuten
bull Mobiliario coacutemodo y ergonoacutemico
bull Televisor LCD de 32rdquo
bull Proyectores multimedia y sonido
bull Conexioacuten a Internet
bull Estacionamiento para 20 Vehiacuteculos
Se cuenta ademaacutes con amplios espacios para brindar el servicio decatering dichos espacios sirven a su vez para los descansos de los asistentesen los cursos muy largos etc Ya que los departamentos se encuentran en laprimera y segunda planta del edificio se cuenta con un ascensor para mayorcomodidad de los asistentes En la figura que se presenta a continuacioacuten sepuede observar un boceto del disentildeo final el cual contiene colores llamativosy un estilo minimalista
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Figura Nordm82Disentildeo de los ambientes
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
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Departamento de Administracioacuten Economiacutea y Finanzas 209
CAPIacuteTULO 7 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOTabla Nordm 62
Proyeccioacuten de costos de produccioacuten (Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011 Antildeo 9 = 10
1011 Capital de trabajoEl capital de trabajo o capital de explotacioacuten representa los recursos
financieros netos que requiere la organizacioacuten para arrancar el proyecto enfuncioacuten al programa de produccioacuten iniciando con un 70 del mercado hastaalcanzar el 100 del programa de produccioacuten
El caacutelculo del capital de trabajo estaacute en funcioacuten a los diacuteas de coberturade los activos y pasivos corrientes teniendo en cuenta que la empresa notendraacute cuantas por cobrar este iacutetem se igualaraacute a cero para poder realizar loscaacutelculos del capital de trabajo es necesario calcular los iacutetems que en elintervienen
Una vez realizados los caacutelculos auxiliares para los iacutetems que intervienenen el caacutelculo del capital de trabajo teniendo en cuenta los diacuteas de coberturapara los activos y pasivos corrientes se puede obtener el incremento asiacute comola recuperacioacuten del capital de trabajo para el quinto antildeo
Evaluacioacuten patrimonial del proyectoCon la evaluacioacuten patrimonial se pretende valorizar y cuantificar el
estado de los activos y pasivos con los que cuenta la organizacioacuten a partir delbalance general asiacute como la utilidad medible anual en funcioacuten a las ventas ycostos mediante el estado de resultados70391412
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PERIODOCONS -TRUC
I N I C I A C I Oacute N U T I L I Z A C I Oacute N P L E N A
ANtildeOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA 0 70 80 90 100 100 100 100 100 100 100
Catalogo de Cursos Mensuales 0 12600 14400 16200 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Catering 0 120960 138240 155520 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
COSTOS DE FABRICA 0 133560 152640 171720 190800 190800 190800 190800 190800 190800 190800
Personal de Gestion 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800
Personal de apoyo 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600
personal operativo 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600
COSTOS DE OPERACIONES 0 427560 446640 465720 484800 484800 484800 484800 484800 484800 484800
Costos financieros 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0 0 0
Depreciaciones 122224 122224 122224 122224 106157 106157 106157 106157 106157 106157
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 611016 624141 633903 641707 603349 590957 590957 590957 590957 590957
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
Jocelynne Gandarillas Ortiz y Juan Martiacuten Uriarte Moiseacutes
Departamento de Administracioacuten Economiacutea y Finanzas 211
Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea
Antildeo 15 Ndeg 30 noviembre 2012212 ISSN- 1994 - 3733
Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
Jocelynne Gandarillas Ortiz y Juan Martiacuten Uriarte Moiseacutes
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea
Antildeo 15 Ndeg 30 noviembre 2012214 ISSN- 1994 - 3733
CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
BibliograviacuteaALCARAZ RODRIacuteGUEZ Rafael Eduardo (2001) El emprendedor de
Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea
Antildeo 15 Ndeg 30 noviembre 2012218 ISSN- 1994 - 3733
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Figura Nordm82Disentildeo de los ambientes
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
Jocelynne Gandarillas Ortiz y Juan Martiacuten Uriarte Moiseacutes
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CAPIacuteTULO 7 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOTabla Nordm 62
Proyeccioacuten de costos de produccioacuten (Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011 Antildeo 9 = 10
1011 Capital de trabajoEl capital de trabajo o capital de explotacioacuten representa los recursos
financieros netos que requiere la organizacioacuten para arrancar el proyecto enfuncioacuten al programa de produccioacuten iniciando con un 70 del mercado hastaalcanzar el 100 del programa de produccioacuten
El caacutelculo del capital de trabajo estaacute en funcioacuten a los diacuteas de coberturade los activos y pasivos corrientes teniendo en cuenta que la empresa notendraacute cuantas por cobrar este iacutetem se igualaraacute a cero para poder realizar loscaacutelculos del capital de trabajo es necesario calcular los iacutetems que en elintervienen
Una vez realizados los caacutelculos auxiliares para los iacutetems que intervienenen el caacutelculo del capital de trabajo teniendo en cuenta los diacuteas de coberturapara los activos y pasivos corrientes se puede obtener el incremento asiacute comola recuperacioacuten del capital de trabajo para el quinto antildeo
Evaluacioacuten patrimonial del proyectoCon la evaluacioacuten patrimonial se pretende valorizar y cuantificar el
estado de los activos y pasivos con los que cuenta la organizacioacuten a partir delbalance general asiacute como la utilidad medible anual en funcioacuten a las ventas ycostos mediante el estado de resultados70391412
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PERIODOCONS -TRUC
I N I C I A C I Oacute N U T I L I Z A C I Oacute N P L E N A
ANtildeOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA 0 70 80 90 100 100 100 100 100 100 100
Catalogo de Cursos Mensuales 0 12600 14400 16200 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Catering 0 120960 138240 155520 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
COSTOS DE FABRICA 0 133560 152640 171720 190800 190800 190800 190800 190800 190800 190800
Personal de Gestion 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800
Personal de apoyo 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600
personal operativo 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600
COSTOS DE OPERACIONES 0 427560 446640 465720 484800 484800 484800 484800 484800 484800 484800
Costos financieros 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0 0 0
Depreciaciones 122224 122224 122224 122224 106157 106157 106157 106157 106157 106157
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 611016 624141 633903 641707 603349 590957 590957 590957 590957 590957
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
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Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea
Antildeo 15 Ndeg 30 noviembre 2012216 ISSN- 1994 - 3733
En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
BibliograviacuteaALCARAZ RODRIacuteGUEZ Rafael Eduardo (2001) El emprendedor de
Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea
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eacutexito Guiacutea de planes de negocios Editorial McGraw- Hillsegunda edicioacuten Meacutexico
ALCARAZ RODRIacuteGUEZ Rafael Eduardo (2006) El emprendedor deeacutexito Editorial McGrawndashHill tercera edicioacuten Meacutexico
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humano y planificacioacuten estrateacutegica En el departamento deCochabamba 2005 ndash 2011
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INVESTIGACION INTEGRAL DE MERCADOS Un enfoque para elsiglo XXI JOSEacute NICOLAacuteS JANY
KINNEAR Thomas TAYLOR James (1998) Investigacioacuten demercados Un enfoque aplicado Editorial Mc Graw Hill quintaedicioacuten Santa Fe de Bogotaacute
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KOONTZ Harold WEIHRICH Heinz (2004) Administracioacuten Unaperspectiva Global Editorial McGrawndashHill doceava edicioacutenMeacutexico
ORDONtildeEZ Patricio (2011) Cibernarium Entornos pedagoacutegicos para lacapacitacioacuten digital
PAREDES Ramiro 1999 Elementos de elaboracioacuten y evaluacioacuten deproyectos Editorial Sanjineacutes tercera edicioacuten La Paz
PINTO Roberto (2000) Planeacioacuten estrateacutegica de Capacitacioacuten
Jocelynne Gandarillas Ortiz y Juan Martiacuten Uriarte Moiseacutes
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Empresarial Editorial McGrawndash Hill primera edicioacutenMeacutexico
PLAN ESTRATEGICO INSTITUCIONAL PREFECTURAL(2010)Alcaldiacutea Departamento de Cochabamba
PLANES DE NEGOCIO Sitio Virtual lthttpmyoowbusinessorgespantildeolgt (fecha de acceso 50211)
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PRADO ARMAS Elena (2009) ldquoMetodologiacutea Andragoacutegicardquo -MARTIacuteNEZ-Enrique SAacuteNCHEZ Salanova ldquoLa didaacutectica para elAdultordquo
PROGRAMA NACIONES UNIDAS PARA EL DESARROLLO (2001)Objetivos del milenio
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SAPAG CHAIN Nassir SAPAG CHAIN Reinaldo (1999) Preparacioacuteny evaluacioacuten de proyectos Editorial McGraw-Hill quintaEdicioacuten Santa Fe de Bogotaacute
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TERRAZAS PASTOR Rafael SILVA MURILLO Roxana (2009)Disentildeo de la Investigacioacuten Una guiacutea para trabajos y Proyectos degrado Editorial Etreus Primera edicioacuten Cochabamba
THIAKH Baye VARGAS Julio ASENSIO Sandra (2010) ldquoSociologiacuteay praacutectica escolarrdquo
Recepcioacuten 20082012Aprobacioacuten 10092012
Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea
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GANDARILLAS ORTIZ Jocelynne (2012) ldquoPlan denegocios para la apertura de un centro de andragogiacuteaen tecnologiacutea de informacioacutenrdquo Perspectivas Antildeo 15 ndashNordm 30 ndash noviembre 2012 pp 167-220 UniversidadCatoacutelica Boliviana ldquoSan Pablordquo Cochabamba
CAPIacuteTULO 7 EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOTabla Nordm 62
Proyeccioacuten de costos de produccioacuten (Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011 Antildeo 9 = 10
1011 Capital de trabajoEl capital de trabajo o capital de explotacioacuten representa los recursos
financieros netos que requiere la organizacioacuten para arrancar el proyecto enfuncioacuten al programa de produccioacuten iniciando con un 70 del mercado hastaalcanzar el 100 del programa de produccioacuten
El caacutelculo del capital de trabajo estaacute en funcioacuten a los diacuteas de coberturade los activos y pasivos corrientes teniendo en cuenta que la empresa notendraacute cuantas por cobrar este iacutetem se igualaraacute a cero para poder realizar loscaacutelculos del capital de trabajo es necesario calcular los iacutetems que en elintervienen
Una vez realizados los caacutelculos auxiliares para los iacutetems que intervienenen el caacutelculo del capital de trabajo teniendo en cuenta los diacuteas de coberturapara los activos y pasivos corrientes se puede obtener el incremento asiacute comola recuperacioacuten del capital de trabajo para el quinto antildeo
Evaluacioacuten patrimonial del proyectoCon la evaluacioacuten patrimonial se pretende valorizar y cuantificar el
estado de los activos y pasivos con los que cuenta la organizacioacuten a partir delbalance general asiacute como la utilidad medible anual en funcioacuten a las ventas ycostos mediante el estado de resultados70391412
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PERIODOCONS -TRUC
I N I C I A C I Oacute N U T I L I Z A C I Oacute N P L E N A
ANtildeOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA 0 70 80 90 100 100 100 100 100 100 100
Catalogo de Cursos Mensuales 0 12600 14400 16200 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Catering 0 120960 138240 155520 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
COSTOS DE FABRICA 0 133560 152640 171720 190800 190800 190800 190800 190800 190800 190800
Personal de Gestion 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800 112800
Personal de apoyo 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600
personal operativo 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600 141600
COSTOS DE OPERACIONES 0 427560 446640 465720 484800 484800 484800 484800 484800 484800 484800
Costos financieros 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0 0 0
Depreciaciones 122224 122224 122224 122224 106157 106157 106157 106157 106157 106157
COSTOS TOTAL DE PRODUCCION 0 611016 624141 633903 641707 603349 590957 590957 590957 590957 590957
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
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Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
Jocelynne Gandarillas Ortiz y Juan Martiacuten Uriarte Moiseacutes
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
Jocelynne Gandarillas Ortiz y Juan Martiacuten Uriarte Moiseacutes
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
BibliograviacuteaALCARAZ RODRIacuteGUEZ Rafael Eduardo (2001) El emprendedor de
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ALCARAZ RODRIacuteGUEZ Rafael Eduardo (2006) El emprendedor deeacutexito Editorial McGrawndashHill tercera edicioacuten Meacutexico
ALCALAacute Adolfo (2009) La praxis andragoacutegica en los adultosrdquo Enltwwwandrgapraxisorggt (Fecha de acceso 29012011)
BACA URBINA Gabriel (1991) Evaluacioacuten de proyectos Anaacutelisis yadministracioacuten del riesgo Editorial McGraw-Hill segundaedicioacuten Meacutexico
CASADO ORTIZ R (2006) ldquoAlfabetizacioacuten Tecnoloacutegicardquo iquestQueacute es ycoacutemo debemos entenderla Paacuteg 52
GUTIEacuteRREZ ANDRADE Osvaldo (2005) Investigacioacuten de mercadosGRUPO CANPINTErdquo Evaluacioacuten de procesos de capacitacioacutenrdquoPinto
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PRADO ARMAS Elena (2009) ldquoMetodologiacutea Andragoacutegicardquo -MARTIacuteNEZ-Enrique SAacuteNCHEZ Salanova ldquoLa didaacutectica para elAdultordquo
PROGRAMA NACIONES UNIDAS PARA EL DESARROLLO (2001)Objetivos del milenio
ROJAS Joseacute Eduardo (2008) ldquoDe la Sociedad de la Informacioacuten a ladigitalizacioacuten de la sociedad en Bolivia procesos paradojas ydesafiacuteos en el siglo XXIrdquo Sitio Virtual ltwwwiicdorgfilesDe lasociedad de la informacioacuten a la digitalizacioacuten de la sociedad enBoliviapdfgt(Fecha de Acceso10 042011)
SAPAG CHAIN Nassir SAPAG CHAIN Reinaldo (1999) Preparacioacuteny evaluacioacuten de proyectos Editorial McGraw-Hill quintaEdicioacuten Santa Fe de Bogotaacute
SAGRADA BIBLIA (2000) Versioacuten Jerusaleacuten Bilbao Madrid BAC TERRAZAS PASTOR Rafael (2006) Preparacioacuten y evaluacioacuten de
proyectos Un enfoque sisteacutemico e integral Editorial Etreusprimera edicioacuten Cochabamba
TERRAZAS PASTOR Rafael SILVA MURILLO Roxana (2009)Disentildeo de la Investigacioacuten Una guiacutea para trabajos y Proyectos degrado Editorial Etreus Primera edicioacuten Cochabamba
THIAKH Baye VARGAS Julio ASENSIO Sandra (2010) ldquoSociologiacuteay praacutectica escolarrdquo
Recepcioacuten 20082012Aprobacioacuten 10092012
Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea
Antildeo 15 Ndeg 30 noviembre 2012220 ISSN- 1994 - 3733
GANDARILLAS ORTIZ Jocelynne (2012) ldquoPlan denegocios para la apertura de un centro de andragogiacuteaen tecnologiacutea de informacioacutenrdquo Perspectivas Antildeo 15 ndashNordm 30 ndash noviembre 2012 pp 167-220 UniversidadCatoacutelica Boliviana ldquoSan Pablordquo Cochabamba
1012 Balance general de aperturaEl balance de apertura contiene las inversiones totales a realizar por parte
de la organizacioacuten en el inicio de su vida empresarial para poder hacerconocer a los socios con cuanto se estaacute empezando en el negocio La empresaLENNOX SRL iniciaraacute con una inversioacuten total de Bs 7359986- financiadapor los socios ademaacutes de un preacutestamo teniendo en cuenta que no se realizaranventas a creacutedito los pasivos a cobrar se igualaran a cero resultado queigualaraacute al capital de trabajo y a los activos corrientes
Figura Ndeg 88Balance general
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1013 Balance general proyectadoAl haber definido todos los activos y pasivos fue posible realizar un
balance proyectado a diez antildeos con el objetivo de conocer el rumbo de laempresa desde este punto de vista Por lo tanto se comparan el total de activoscon los pasivos contraiacutedos por la empresa que en este caso solo correspondeal preacutestamo adicionando el valor del patrimonio neto con el que contaraacute laempresa
Jocelynne Gandarillas Ortiz y Juan Martiacuten Uriarte Moiseacutes
Departamento de Administracioacuten Economiacutea y Finanzas 211
Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
Jocelynne Gandarillas Ortiz y Juan Martiacuten Uriarte Moiseacutes
Departamento de Administracioacuten Economiacutea y Finanzas 213
ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
BibliograviacuteaALCARAZ RODRIacuteGUEZ Rafael Eduardo (2001) El emprendedor de
Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea
Antildeo 15 Ndeg 30 noviembre 2012218 ISSN- 1994 - 3733
eacutexito Guiacutea de planes de negocios Editorial McGraw- Hillsegunda edicioacuten Meacutexico
ALCARAZ RODRIacuteGUEZ Rafael Eduardo (2006) El emprendedor deeacutexito Editorial McGrawndashHill tercera edicioacuten Meacutexico
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INSTITUTO NACIONAL DE ESTADIacuteSTICA Sitio Virtualltlthttpwwwinegobboindiceindiceaspxd1=0301ampd2=6gt(fecha de acceso 02032011)
INVESTIGACION INTEGRAL DE MERCADOS Un enfoque para elsiglo XXI JOSEacute NICOLAacuteS JANY
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Empresarial Editorial McGrawndash Hill primera edicioacutenMeacutexico
PLAN ESTRATEGICO INSTITUCIONAL PREFECTURAL(2010)Alcaldiacutea Departamento de Cochabamba
PLANES DE NEGOCIO Sitio Virtual lthttpmyoowbusinessorgespantildeolgt (fecha de acceso 50211)
PLAN DE NEGOCIOS Sitio Virtual lthttpmyoowbusinessorgespantildeolgt ( fecha de acceso 51110)
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SAGRADA BIBLIA (2000) Versioacuten Jerusaleacuten Bilbao Madrid BAC TERRAZAS PASTOR Rafael (2006) Preparacioacuten y evaluacioacuten de
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TERRAZAS PASTOR Rafael SILVA MURILLO Roxana (2009)Disentildeo de la Investigacioacuten Una guiacutea para trabajos y Proyectos degrado Editorial Etreus Primera edicioacuten Cochabamba
THIAKH Baye VARGAS Julio ASENSIO Sandra (2010) ldquoSociologiacuteay praacutectica escolarrdquo
Recepcioacuten 20082012Aprobacioacuten 10092012
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GANDARILLAS ORTIZ Jocelynne (2012) ldquoPlan denegocios para la apertura de un centro de andragogiacuteaen tecnologiacutea de informacioacutenrdquo Perspectivas Antildeo 15 ndashNordm 30 ndash noviembre 2012 pp 167-220 UniversidadCatoacutelica Boliviana ldquoSan Pablordquo Cochabamba
Tabla Nordm 70Balance proyectado
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
1014 Estado de resultadosComo resultado de este estado la empresa tiene durante todos los antildeos
del proyecto una utilidad neta favorable es decir que los ingresos por loscursos de capacitacioacuten que se brindan al arranque son mayores a los costostotales de produccioacuten incluyendo el pago de los impuestos correspondientesa este negocio Para el caacutelculo de la utilidad neta se trabajoacute con valores deingresos egresos e impuestos (IT IUE) exentos del impuesto al valoragregado (IVA) con el objetivo de tener un resultado maacutes exacto al final decada periodo
Durante el segundo antildeo se pasa por una incremento de los ingresossiguiendo a este un crecimiento lineal de las utilidades
Al final de la tabla por fines de practicidad se calcularon los montosanuales a cancelar por concepto de impuestos incluyendo entre estos iacutetemsal impuesto al valor agregado (IVA) impuesto a las transacciones (IT) eimpuesto a las utilidades (IUE)
Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea
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Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
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105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
Jocelynne Gandarillas Ortiz y Juan Martiacuten Uriarte Moiseacutes
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ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
Jocelynne Gandarillas Ortiz y Juan Martiacuten Uriarte Moiseacutes
Departamento de Administracioacuten Economiacutea y Finanzas 215
El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea
Antildeo 15 Ndeg 30 noviembre 2012216 ISSN- 1994 - 3733
En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
Jocelynne Gandarillas Ortiz y Juan Martiacuten Uriarte Moiseacutes
Departamento de Administracioacuten Economiacutea y Finanzas 217
Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
BibliograviacuteaALCARAZ RODRIacuteGUEZ Rafael Eduardo (2001) El emprendedor de
Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea
Antildeo 15 Ndeg 30 noviembre 2012218 ISSN- 1994 - 3733
eacutexito Guiacutea de planes de negocios Editorial McGraw- Hillsegunda edicioacuten Meacutexico
ALCARAZ RODRIacuteGUEZ Rafael Eduardo (2006) El emprendedor deeacutexito Editorial McGrawndashHill tercera edicioacuten Meacutexico
ALCALAacute Adolfo (2009) La praxis andragoacutegica en los adultosrdquo Enltwwwandrgapraxisorggt (Fecha de acceso 29012011)
BACA URBINA Gabriel (1991) Evaluacioacuten de proyectos Anaacutelisis yadministracioacuten del riesgo Editorial McGraw-Hill segundaedicioacuten Meacutexico
CASADO ORTIZ R (2006) ldquoAlfabetizacioacuten Tecnoloacutegicardquo iquestQueacute es ycoacutemo debemos entenderla Paacuteg 52
GUTIEacuteRREZ ANDRADE Osvaldo (2005) Investigacioacuten de mercadosGRUPO CANPINTErdquo Evaluacioacuten de procesos de capacitacioacutenrdquoPinto
Roberto200050HARPER G (1991) ldquoEmprender nuevos negociosrdquo Paacuteg 40HONORABLE ALCALDIacuteA MUNICIPAL (HAM) (2001) Desarrollo
humano y planificacioacuten estrateacutegica En el departamento deCochabamba 2005 ndash 2011
INSTITUTO NACIONAL DE ESTADIacuteSTICA Sitio Virtualltlthttpwwwinegobboindiceindiceaspxd1=0301ampd2=6gt(fecha de acceso 02032011)
INVESTIGACION INTEGRAL DE MERCADOS Un enfoque para elsiglo XXI JOSEacute NICOLAacuteS JANY
KINNEAR Thomas TAYLOR James (1998) Investigacioacuten demercados Un enfoque aplicado Editorial Mc Graw Hill quintaedicioacuten Santa Fe de Bogotaacute
KOTLER Philip ARMSTRONG Gary SAUNDERS John WONGVeroacutenica MIQUEL Salvador BIGNEacute Enrique CAacuteMARADionnisio (2000) Introduccioacuten al Marketing Editorial PrenticeHall Europea segunda edicioacuten Madrid
KOONTZ Harold WEIHRICH Heinz (2004) Administracioacuten Unaperspectiva Global Editorial McGrawndashHill doceava edicioacutenMeacutexico
ORDONtildeEZ Patricio (2011) Cibernarium Entornos pedagoacutegicos para lacapacitacioacuten digital
PAREDES Ramiro 1999 Elementos de elaboracioacuten y evaluacioacuten deproyectos Editorial Sanjineacutes tercera edicioacuten La Paz
PINTO Roberto (2000) Planeacioacuten estrateacutegica de Capacitacioacuten
Jocelynne Gandarillas Ortiz y Juan Martiacuten Uriarte Moiseacutes
Departamento de Administracioacuten Economiacutea y Finanzas 219
Empresarial Editorial McGrawndash Hill primera edicioacutenMeacutexico
PLAN ESTRATEGICO INSTITUCIONAL PREFECTURAL(2010)Alcaldiacutea Departamento de Cochabamba
PLANES DE NEGOCIO Sitio Virtual lthttpmyoowbusinessorgespantildeolgt (fecha de acceso 50211)
PLAN DE NEGOCIOS Sitio Virtual lthttpmyoowbusinessorgespantildeolgt ( fecha de acceso 51110)
PRADO ARMAS Elena (2009) ldquoMetodologiacutea Andragoacutegicardquo -MARTIacuteNEZ-Enrique SAacuteNCHEZ Salanova ldquoLa didaacutectica para elAdultordquo
PROGRAMA NACIONES UNIDAS PARA EL DESARROLLO (2001)Objetivos del milenio
ROJAS Joseacute Eduardo (2008) ldquoDe la Sociedad de la Informacioacuten a ladigitalizacioacuten de la sociedad en Bolivia procesos paradojas ydesafiacuteos en el siglo XXIrdquo Sitio Virtual ltwwwiicdorgfilesDe lasociedad de la informacioacuten a la digitalizacioacuten de la sociedad enBoliviapdfgt(Fecha de Acceso10 042011)
SAPAG CHAIN Nassir SAPAG CHAIN Reinaldo (1999) Preparacioacuteny evaluacioacuten de proyectos Editorial McGraw-Hill quintaEdicioacuten Santa Fe de Bogotaacute
SAGRADA BIBLIA (2000) Versioacuten Jerusaleacuten Bilbao Madrid BAC TERRAZAS PASTOR Rafael (2006) Preparacioacuten y evaluacioacuten de
proyectos Un enfoque sisteacutemico e integral Editorial Etreusprimera edicioacuten Cochabamba
TERRAZAS PASTOR Rafael SILVA MURILLO Roxana (2009)Disentildeo de la Investigacioacuten Una guiacutea para trabajos y Proyectos degrado Editorial Etreus Primera edicioacuten Cochabamba
THIAKH Baye VARGAS Julio ASENSIO Sandra (2010) ldquoSociologiacuteay praacutectica escolarrdquo
Recepcioacuten 20082012Aprobacioacuten 10092012
Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea
Antildeo 15 Ndeg 30 noviembre 2012220 ISSN- 1994 - 3733
GANDARILLAS ORTIZ Jocelynne (2012) ldquoPlan denegocios para la apertura de un centro de andragogiacuteaen tecnologiacutea de informacioacutenrdquo Perspectivas Antildeo 15 ndashNordm 30 ndash noviembre 2012 pp 167-220 UniversidadCatoacutelica Boliviana ldquoSan Pablordquo Cochabamba
Tabla Nordm 70Estado de resultados
(Expresado en bolivianos)
Fuente Elaboracioacuten propia 2011
105 Evaluacioacuten de la rentabilidad
Paraacutemetros de rentabilidad
a) Tasa de rentabilidad miacutenima atractiva (TREMA)La TREMA es usada para descontar y actualizar el VAN refirieacutendose al
costo de oportunidad que existe del capital invertido por no realizar otrainversioacuten alternativa diferente al proyecto a realizar
La TREMA del proyecto se calculoacute previo conocimiento de la tasa derendimiento del capital propio que es del 20 este factor representa unpromedio miacutenimo de las tasas de rendimiento al capital que brindan las
Jocelynne Gandarillas Ortiz y Juan Martiacuten Uriarte Moiseacutes
Departamento de Administracioacuten Economiacutea y Finanzas 213
ANtildeO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE PRODUCCION 55 65 75 85 100 100 100 100 100 100
1 INGRESOS 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Ventas (sin IVA) 637140 728160 819180 910200 910200 910200 910200 910200 910200 910200
- Otros ingresos (sin IVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 COSTO DE PRODUCCION 522906 570122 580766 588047 562794 540502 528111 528111 528111 528111
- Costos de operativos (sin IVA) 371977 388577 405176 421776 421776 421776 421776 421776 421776 421776
- Depreciaciones (sin IVA) 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335 106335
- Amortizaciones diferidas (sin IVA) 13978 13978 13978 13978
- Costos financieros 30616 61232 55277 45958 34682 12391 0 0 0
3 UTILIDAD BRUTA (1-2) 114234 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
4 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (IT = 3) 19114 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 UTILIDAD IMPONIBLE (3-4) 95120 158038 238414 322153 347406 369698 382089 382089 382089 382089
6 IMPUESTO A LAS UTILIDADES (IUE = 25) 23780 39510 59603 80538 86852 92424 95522 95522 95522 95522
UTILIDAD NETA (5-6) 71340 118529 178810 241615 260555 277273 286567 286567 286567 286567
TOTAL IMPUESTOS (IVA IT e IUE) 42894 100518 149974 180261 184094 185946 189044 189044 189044 189044
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
Jocelynne Gandarillas Ortiz y Juan Martiacuten Uriarte Moiseacutes
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
Jocelynne Gandarillas Ortiz y Juan Martiacuten Uriarte Moiseacutes
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
BibliograviacuteaALCARAZ RODRIacuteGUEZ Rafael Eduardo (2001) El emprendedor de
Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea
Antildeo 15 Ndeg 30 noviembre 2012218 ISSN- 1994 - 3733
eacutexito Guiacutea de planes de negocios Editorial McGraw- Hillsegunda edicioacuten Meacutexico
ALCARAZ RODRIacuteGUEZ Rafael Eduardo (2006) El emprendedor deeacutexito Editorial McGrawndashHill tercera edicioacuten Meacutexico
ALCALAacute Adolfo (2009) La praxis andragoacutegica en los adultosrdquo Enltwwwandrgapraxisorggt (Fecha de acceso 29012011)
BACA URBINA Gabriel (1991) Evaluacioacuten de proyectos Anaacutelisis yadministracioacuten del riesgo Editorial McGraw-Hill segundaedicioacuten Meacutexico
CASADO ORTIZ R (2006) ldquoAlfabetizacioacuten Tecnoloacutegicardquo iquestQueacute es ycoacutemo debemos entenderla Paacuteg 52
GUTIEacuteRREZ ANDRADE Osvaldo (2005) Investigacioacuten de mercadosGRUPO CANPINTErdquo Evaluacioacuten de procesos de capacitacioacutenrdquoPinto
Roberto200050HARPER G (1991) ldquoEmprender nuevos negociosrdquo Paacuteg 40HONORABLE ALCALDIacuteA MUNICIPAL (HAM) (2001) Desarrollo
humano y planificacioacuten estrateacutegica En el departamento deCochabamba 2005 ndash 2011
INSTITUTO NACIONAL DE ESTADIacuteSTICA Sitio Virtualltlthttpwwwinegobboindiceindiceaspxd1=0301ampd2=6gt(fecha de acceso 02032011)
INVESTIGACION INTEGRAL DE MERCADOS Un enfoque para elsiglo XXI JOSEacute NICOLAacuteS JANY
KINNEAR Thomas TAYLOR James (1998) Investigacioacuten demercados Un enfoque aplicado Editorial Mc Graw Hill quintaedicioacuten Santa Fe de Bogotaacute
KOTLER Philip ARMSTRONG Gary SAUNDERS John WONGVeroacutenica MIQUEL Salvador BIGNEacute Enrique CAacuteMARADionnisio (2000) Introduccioacuten al Marketing Editorial PrenticeHall Europea segunda edicioacuten Madrid
KOONTZ Harold WEIHRICH Heinz (2004) Administracioacuten Unaperspectiva Global Editorial McGrawndashHill doceava edicioacutenMeacutexico
ORDONtildeEZ Patricio (2011) Cibernarium Entornos pedagoacutegicos para lacapacitacioacuten digital
PAREDES Ramiro 1999 Elementos de elaboracioacuten y evaluacioacuten deproyectos Editorial Sanjineacutes tercera edicioacuten La Paz
PINTO Roberto (2000) Planeacioacuten estrateacutegica de Capacitacioacuten
Jocelynne Gandarillas Ortiz y Juan Martiacuten Uriarte Moiseacutes
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Empresarial Editorial McGrawndash Hill primera edicioacutenMeacutexico
PLAN ESTRATEGICO INSTITUCIONAL PREFECTURAL(2010)Alcaldiacutea Departamento de Cochabamba
PLANES DE NEGOCIO Sitio Virtual lthttpmyoowbusinessorgespantildeolgt (fecha de acceso 50211)
PLAN DE NEGOCIOS Sitio Virtual lthttpmyoowbusinessorgespantildeolgt ( fecha de acceso 51110)
PRADO ARMAS Elena (2009) ldquoMetodologiacutea Andragoacutegicardquo -MARTIacuteNEZ-Enrique SAacuteNCHEZ Salanova ldquoLa didaacutectica para elAdultordquo
PROGRAMA NACIONES UNIDAS PARA EL DESARROLLO (2001)Objetivos del milenio
ROJAS Joseacute Eduardo (2008) ldquoDe la Sociedad de la Informacioacuten a ladigitalizacioacuten de la sociedad en Bolivia procesos paradojas ydesafiacuteos en el siglo XXIrdquo Sitio Virtual ltwwwiicdorgfilesDe lasociedad de la informacioacuten a la digitalizacioacuten de la sociedad enBoliviapdfgt(Fecha de Acceso10 042011)
SAPAG CHAIN Nassir SAPAG CHAIN Reinaldo (1999) Preparacioacuteny evaluacioacuten de proyectos Editorial McGraw-Hill quintaEdicioacuten Santa Fe de Bogotaacute
SAGRADA BIBLIA (2000) Versioacuten Jerusaleacuten Bilbao Madrid BAC TERRAZAS PASTOR Rafael (2006) Preparacioacuten y evaluacioacuten de
proyectos Un enfoque sisteacutemico e integral Editorial Etreusprimera edicioacuten Cochabamba
TERRAZAS PASTOR Rafael SILVA MURILLO Roxana (2009)Disentildeo de la Investigacioacuten Una guiacutea para trabajos y Proyectos degrado Editorial Etreus Primera edicioacuten Cochabamba
THIAKH Baye VARGAS Julio ASENSIO Sandra (2010) ldquoSociologiacuteay praacutectica escolarrdquo
Recepcioacuten 20082012Aprobacioacuten 10092012
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Antildeo 15 Ndeg 30 noviembre 2012220 ISSN- 1994 - 3733
GANDARILLAS ORTIZ Jocelynne (2012) ldquoPlan denegocios para la apertura de un centro de andragogiacuteaen tecnologiacutea de informacioacutenrdquo Perspectivas Antildeo 15 ndashNordm 30 ndash noviembre 2012 pp 167-220 UniversidadCatoacutelica Boliviana ldquoSan Pablordquo Cochabamba
entidades bancarias en nuestro medio ya que no se conoce una tasa exacta delsector por ser un negocio nuevo conociendo que en porcentaje de aportepropio del financiamiento es del 60 que la tasa de preacutestamo del BancoEconoacutemico es del 10 y que el porcentaje de creacutedito de la estructura delfinanciamiento es del 40 puede realizarse el caacutelculo del TREMA
TREMA () = (02times06)+(01times04)
TREMA () = 1600
Este resultado permitiraacute compararse con la tasa interna de retorno (TIR)y de esta forma definir si es rentable llevar a cabo el negocio
b) Valor actual neto (VAN)El valor actual neto permite actualizar a todos los flujos de la caja
operativa de la organizacioacuten de cada gestioacuten mediante el caacutelculo del valorpresente de un determinado nuacutemero de flujos de caja futuro originados por unainversioacuten esta metodologiacutea permitioacute realizar la valorizacioacuten de inversiones enactivos fijos a pesar de circunstancias imprevistas del mercado
La metodologiacutea consiste en descontar al momento actual (es deciractualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto Aeste valor se le resta la inversioacuten inicial de tal modo que el valor obtenido esel valor actual neto del proyecto
Una vez calculado la tasa de rentabilidad miacutenima atractiva puedecalcularse el valor actual neto (VAN) del proyecto
VAN=37312
VANgt0
A partir de este resultado puede deducirse que si debe aceptarse elnegocio ya que el VAN es en mayor a cero
c) Tasa interna de retorno (TIR)La TIR debe compararse con la TREMA para poder definir la realizacioacuten
del proyecto independientemente que el VAN sea mayor menor o igual acero
TRI() = 1824
A partir del resultado y como la TIR es mayor a la TREMA entoncesfinancieramente la inversioacuten del proyecto debe realizarse y llevarse a cabo
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CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
Jocelynne Gandarillas Ortiz y Juan Martiacuten Uriarte Moiseacutes
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
Jocelynne Gandarillas Ortiz y Juan Martiacuten Uriarte Moiseacutes
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
BibliograviacuteaALCARAZ RODRIacuteGUEZ Rafael Eduardo (2001) El emprendedor de
Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea
Antildeo 15 Ndeg 30 noviembre 2012218 ISSN- 1994 - 3733
eacutexito Guiacutea de planes de negocios Editorial McGraw- Hillsegunda edicioacuten Meacutexico
ALCARAZ RODRIacuteGUEZ Rafael Eduardo (2006) El emprendedor deeacutexito Editorial McGrawndashHill tercera edicioacuten Meacutexico
ALCALAacute Adolfo (2009) La praxis andragoacutegica en los adultosrdquo Enltwwwandrgapraxisorggt (Fecha de acceso 29012011)
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INSTITUTO NACIONAL DE ESTADIacuteSTICA Sitio Virtualltlthttpwwwinegobboindiceindiceaspxd1=0301ampd2=6gt(fecha de acceso 02032011)
INVESTIGACION INTEGRAL DE MERCADOS Un enfoque para elsiglo XXI JOSEacute NICOLAacuteS JANY
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Departamento de Administracioacuten Economiacutea y Finanzas 219
Empresarial Editorial McGrawndash Hill primera edicioacutenMeacutexico
PLAN ESTRATEGICO INSTITUCIONAL PREFECTURAL(2010)Alcaldiacutea Departamento de Cochabamba
PLANES DE NEGOCIO Sitio Virtual lthttpmyoowbusinessorgespantildeolgt (fecha de acceso 50211)
PLAN DE NEGOCIOS Sitio Virtual lthttpmyoowbusinessorgespantildeolgt ( fecha de acceso 51110)
PRADO ARMAS Elena (2009) ldquoMetodologiacutea Andragoacutegicardquo -MARTIacuteNEZ-Enrique SAacuteNCHEZ Salanova ldquoLa didaacutectica para elAdultordquo
PROGRAMA NACIONES UNIDAS PARA EL DESARROLLO (2001)Objetivos del milenio
ROJAS Joseacute Eduardo (2008) ldquoDe la Sociedad de la Informacioacuten a ladigitalizacioacuten de la sociedad en Bolivia procesos paradojas ydesafiacuteos en el siglo XXIrdquo Sitio Virtual ltwwwiicdorgfilesDe lasociedad de la informacioacuten a la digitalizacioacuten de la sociedad enBoliviapdfgt(Fecha de Acceso10 042011)
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Recepcioacuten 20082012Aprobacioacuten 10092012
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GANDARILLAS ORTIZ Jocelynne (2012) ldquoPlan denegocios para la apertura de un centro de andragogiacuteaen tecnologiacutea de informacioacutenrdquo Perspectivas Antildeo 15 ndashNordm 30 ndash noviembre 2012 pp 167-220 UniversidadCatoacutelica Boliviana ldquoSan Pablordquo Cochabamba
CAPITULO 8 ANALISIS DE RISGO Y SENSIBILIDADConsiderando la importancia que tiene la toma de decisiones en las
empresas y teniendo en cuenta los diferentes factores que la afectan directa oindirectamente es que se realiza un anaacutelisis sobre las variaciones de ciertosparaacutemetros importantes en la estructura de los ingresos y costos a traveacutes delprograma CrystalBall el cual permitiraacute generar campos de accioacuten quedisminuyan el riesgo y la incertidumbre lo que a su vez implica una mayorprobabilidad de eacutexito incidiendo de esta manera en la rentabilidad
111 Generalidades del programa CrystalBallCrystalBall es una suite de aplicaciones basadas en Microsoftreg Excel
que aprovecha y ampliacutea la potencia analiacutetica de las hojas de caacutelculo pudiendodefinir las variables de entrada como rangos realistas de valores (como costesretornos tiempo) calculando todos los posibles resultados Gracias a estaaproximacioacuten al problema conocida como simulacioacuten se puede comprendermejor los diferentes escenarios que afectaraacuten positiva o negativamente a larentabilidad (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
1111 Simulacioacuten de Monte CarloSe refiere a cualquier meacutetodo analiacutetico con el objetivo de caracterizar
simplificadamente la realidad de un proceso econoacutemico en un modelocalculando muacuteltiples escenarios automaacuteticamente utilizando dicho procesoCrystalBall mostraraacute los resultados en un graacutefico de pronoacutesticos en el cual sepuede observar el rango entero de resultados posibles y la probabilidad dealcanzar cada uno de ellos (Cfr AERTIA SOFTEARE 2011)
112 Simulacioacuten del CrystalBallPara iniciar el proceso de simulacioacuten con el paquete computacional
CrystalBall versioacuten 73 se debe como primer paso definir las suposiciones osupuestos pares el anaacutelisis de sensibilidad y la proyeccioacuten del proyecto Seseleccionaron como supuestos los diferentes precios de los servicios queofreceriacutean Lennox SRL ya que consideramos que a razoacuten de la inestabilidadeconoacutemica inflacioacuten competencia son los directamente afectados y quepodriacutean incidir en los resultados futuros de la empresa Como segundo pasose debe definir la decisiones esto para medir el impacto de cada supuesto demanera porcentual y por uacuteltimo se debe seleccionar el nuacutemero de escenarioque queremos que CrystalBall simule Para el presente estudio se eligioacute unasimulacioacuten con 100000 escenarios distintos continuacioacuten los resultadosobtenidos
Jocelynne Gandarillas Ortiz y Juan Martiacuten Uriarte Moiseacutes
Departamento de Administracioacuten Economiacutea y Finanzas 215
El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
Figura Nordm 90Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Figura Nordm 91Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
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En el caso que existiera una perdiacutea la certeza de perder entre cero a sietemil bolivianos (mil doacutelares) se muestra en la figura nuacutemero tres
Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
Jocelynne Gandarillas Ortiz y Juan Martiacuten Uriarte Moiseacutes
Departamento de Administracioacuten Economiacutea y Finanzas 217
Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
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El cuadro de proyeccioacuten para las ventas en la figura 1 donde la certezamostrada en el mismo donde la certeza de ganar entre cero a treinta milbolivianos es de 335 esta certeza aumenta cuando se pretende ganar entrecero a ciento veinte mil bolivianos donde la misma alcanza un porcentaje del901 (veacutease figura 2)
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Figura Nordm 92Proyeccioacuten de Ventas
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Cabe recalcar que la simulacioacuten arroja un coeficiente de variabilidad del7569 haciendo suponer que la alta variabilidad de las ventas es causadapor la alta sensibilidad de los distintos precios de los servicios que se ofrecenesto se puede observar el la figura 4 siendo este un graacutefico de sensibilidaddonde se aprecia que el precio del curso de Programacioacuten recuentaaproximadamente un 20 de varianza en los valores proyectados y puede serconsiderar como la suposicioacuten maacutes importante del modelo se debe investigaren futuro la reduccioacuten de la incertidumbre y por lo tanto el efecto que tieneeste variable en el cuadro de proyeccioacuten Es importante mencionar que lossupuestos hardware y redes curso de gestioacuten y business software e ingenieriacuteay Microsoft son altamente sensibles como el primer supuesto mencionado
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Figura Nordm 93Sensibilidad
Fuente CrystalBall Versioacuten 111
ConclusionesDebido a los diferentes precios existentes no estaacute dispuesto a soportar
grandes cambios en la estructura econoacutemica-financiera del flujo de caja yaque para cuatro de los cinco escenarios el proyecto no debe realizarse debidoa que resulta ser una peacuterdida para el inversionista es decir no puede ejecutarsemuchos cambios en lo que respecta a los costos e ingresos del flujo financiero
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GUTIEacuteRREZ ANDRADE Osvaldo (2005) Investigacioacuten de mercadosGRUPO CANPINTErdquo Evaluacioacuten de procesos de capacitacioacutenrdquoPinto
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INVESTIGACION INTEGRAL DE MERCADOS Un enfoque para elsiglo XXI JOSEacute NICOLAacuteS JANY
KINNEAR Thomas TAYLOR James (1998) Investigacioacuten demercados Un enfoque aplicado Editorial Mc Graw Hill quintaedicioacuten Santa Fe de Bogotaacute
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PAREDES Ramiro 1999 Elementos de elaboracioacuten y evaluacioacuten deproyectos Editorial Sanjineacutes tercera edicioacuten La Paz
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Jocelynne Gandarillas Ortiz y Juan Martiacuten Uriarte Moiseacutes
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ROJAS Joseacute Eduardo (2008) ldquoDe la Sociedad de la Informacioacuten a ladigitalizacioacuten de la sociedad en Bolivia procesos paradojas ydesafiacuteos en el siglo XXIrdquo Sitio Virtual ltwwwiicdorgfilesDe lasociedad de la informacioacuten a la digitalizacioacuten de la sociedad enBoliviapdfgt(Fecha de Acceso10 042011)
SAPAG CHAIN Nassir SAPAG CHAIN Reinaldo (1999) Preparacioacuteny evaluacioacuten de proyectos Editorial McGraw-Hill quintaEdicioacuten Santa Fe de Bogotaacute
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BibliograviacuteaALCARAZ RODRIacuteGUEZ Rafael Eduardo (2001) El emprendedor de
Plan de negocios para la apertura de un centro de andragogiacutea en tecnologiacutea
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ALCARAZ RODRIacuteGUEZ Rafael Eduardo (2006) El emprendedor deeacutexito Editorial McGrawndashHill tercera edicioacuten Meacutexico
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CASADO ORTIZ R (2006) ldquoAlfabetizacioacuten Tecnoloacutegicardquo iquestQueacute es ycoacutemo debemos entenderla Paacuteg 52
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INVESTIGACION INTEGRAL DE MERCADOS Un enfoque para elsiglo XXI JOSEacute NICOLAacuteS JANY
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Departamento de Administracioacuten Economiacutea y Finanzas 219
Empresarial Editorial McGrawndash Hill primera edicioacutenMeacutexico
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PLANES DE NEGOCIO Sitio Virtual lthttpmyoowbusinessorgespantildeolgt (fecha de acceso 50211)
PLAN DE NEGOCIOS Sitio Virtual lthttpmyoowbusinessorgespantildeolgt ( fecha de acceso 51110)
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eacutexito Guiacutea de planes de negocios Editorial McGraw- Hillsegunda edicioacuten Meacutexico
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