Demostraciones Contables al 31 de Diciembre de 2006 y 2005 · 2008-07-21 · Terrenos 6.310.000 489.044 6.360.000 489.044 Edificaciones ... Esta representado por las cuentas contables

2006

Demostraciones Contables

Referentes al Periodo culminado al 31 de Diciembre de 2006 y 2005

________________________________________________________________________________________________________ Insol Intertrading do Brasil Ind. y Com. S.A. Demostraciones Contables Referentes al Periodo culminado al 31 de Diciembre de 2006 y 2005 Veredicto de los Auditores Independientes

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________________________________________________________________________________________________________ Demostraciones Contables Auditadas – 31/12/2006 - Insol Intertrading do Brasil Industria y Comercio S/A. 2

ÍNDICE

1. DEMOSTRACIONES CONTABLES ......................................................................................................................................3 1.1 BALANCE PATRIMONIAL ................................................................................................................................................3 1.2 DEMOSTRACIÓN DE RESULTADOS DEL EJERCICIO .............................................................................................4 1.3 DEMOSTRACIÓN DE LAS MUTACIONES DEL PATRIMÔNIO NETO.....................................................................5 1.4 DEMOSTRACIÓN DE LOS ORIGENES Y APLICACIONES DE RECURSOS ........................................................6

2. NOTAS EXPLICATIVAS DE LAS DEMOSTRACIONES CONTÁBLES ............................................................................7

NOTA 1. CONTEXTO OPERACIONAL .....................................................................................................................................7 NOTA 2. PRESENTACIÓN DE LAS DEMOSTRACIONES CONTABLES ..........................................................................7 NOTA 3. PROCEDIMIENTOS CONTÁBLES............................................................................................................................8 3.1 DISPONIBILIDADES..............................................................................................................................................................8 3.2 CUENTAS POR COBRAR ....................................................................................................................................................8 3.3 EXISTENCIAS ........................................................................................................................................................................9 3.4 TRIBUTOS A RECUPERAR .................................................................................................................................................9 3.5 INVERSIONES - CONTROLADORA...................................................................................................................................9 3.6 REEVALUACIÓN DEL ACTIVO INMOVILIZADO ...........................................................................................................10 3.7 EFECTOS FISCALES SOBRE LA REEVALUACIÓN.....................................................................................................10 3.8 INMOVILIZADO ....................................................................................................................................................................10 3.9 DIFERIDO..............................................................................................................................................................................11 3.10 PROVEEDORES ................................................................................................................................................................11 3.11 PRÉSTAMOS Y FINANCIACIONES ...............................................................................................................................12 3.12 ANTICIPO DE CLIENTES.................................................................................................................................................12 3.13 DÉBITOS CONTIGENCIADOS - CONTROLADORA...................................................................................................13 3.14 CAPITAL SOCIAL ..............................................................................................................................................................13 3.15 COBERTURA DE SEGUROS - CONSOLIDADO .........................................................................................................13

3. VERIDICTO DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES .....................................................................................................14

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1. DEMOSTRACIONES CONTABLES

1.1 BALANCE PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2005

(Valores expresados en Reales)

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1.2 DEMOSTRACIÓN DE RESULTADOS DEL EJERCICIO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2005


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1.3 DEMOSTRACIÓN DE LAS MUTACIONES DEL PATRIMÔNIO NETO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y31 DE DICIEMBRE DE 2005


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1.4 DEMOSTRACIÓN DE LOS ORIGENES Y APLICACIONES DE RECURSOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2005


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2. NOTAS EXPLICATIVAS DE LAS DEMOSTRACIONES CONTÁBLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2005


NOTA 1. CONTEXTO OPERACIONAL

Insol Intertrading do Brasil Ind e Com S/A y sus subsidiarias tiene como objeto principal la producción, almacenamiento, beneficiación, procesamiento y comercialización de semillas oleaginosas y sus derivados, inclusive abonos y fertilizantes de cualquier naturaleza.

NOTA 2. PRESENTACIÓN DE LAS DEMOSTRACIONES CONTABLES

Las demostraciones contables están siendo presentadas de acuerdo con los principios fundamentales de contabilidad, según la legislación brasileña de sociedad y fiscal. a) Disponibilidad: Comprende los saldos de caja, bancos y aplicaciones financieras de liquidez inmediata en fondos de renta fija y/o en títulos, cuyos vencimientos en la hora de su adquisición eran iguales o inferiores de 90 días. b) Activos por cobrar o recuperar: registrados el valor del costo o adquisición actualizados monetariamente aplicables y netos de la provisión para eventuales pérdidas. c) Existencias: evaluados al costo promedio de adquisición o formación e inferiores a los costos de reposición o de realización. Los anticipos para los proveedores de productos son calculados por el costo acumulado. d) Impuesto de Renta y Contribuciones sobre el resultado: fueron constituidos con base en la ganancia tributable, de acuerdo con la legislación y alícuotas vigentes. El Impuesto de renta y Contribución social diferidos son clasificados no activo ejecutable a largo plazo y calculados sobre los perjuicios fiscales. e) Inversiones: ajustados por la equivalencia patrimonial. f) Inmovilizado: demostrado por el costo de adquisición, siendo que las depreciaciones y amortizaciones calculadas por el método lineal, en función de la vida útil de los bienes. g) Partes Relacionadas: los registros y transacciones son efectuados en condiciones normales de mercado. h) Consolidación: incluyen las demostraciones financieras de la Compañía y de sus controladas Insol de Brasil Almacenes Generales y Cerealista Ltda. y Sol Actividad Rural Agropecuaria Ltda. Todas las transacciones y saldos entre las Compañías han sido eliminados con respecto de la Consolidación. i) Examen del resultado: los ingresos y gastos son examinadas de acuerdo con el régimen de competencia.

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NOTA 3. PROCEDIMIENTOS CONTÁBLES Dentro los principales procedimientos adoptados en las demostraciones contables resaltamos:

3.1 DISPONIBILIDADES

Están demostradas por los recursos disponibles de las cuentas corrientes bancarias y aplicaciones financieras. Las aplicaciones financieras están aumentadas por los rendimientos correspondientes hasta la fecha del balance.

En el año de 2005 ha sido considerado en grupo de disponible el valor de las aplicaciones financieras vinculadas a los préstamos por la cantidad de R$ 2.281.520, lo cual esta reclasificado en estas demostraciones financieras.

Controladora Consolidado

Cuentas 2006 2005 2006 2005

Caja y Bancos 113.152 258.004 764.388 497.743Aplicaciones Financieras 599.853 877.371 599.853 877.371Total 713.005 1.135.375 1.364.241 1.375.114

3.2 CUENTAS POR COBRAR Esta representada por los valores a recibir producto de las ventas de sus productos. La empresa no realiza el PCLD.


Cuentas 2006 2005 2006 2005

Clientes Mercado Interno 14.932.404 2.997.565 17.540.661 5.197.666Clientes Mercado Externo 0 216.154 0 216.154Total 14.932.404 3.213.719 17.540.661 5.413.820

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3.3 EXISTENCIAS Están demostrados por el costo promedio de adquisición o producción, no superando los costos de reposición o valores de realización, deducidos los impuestos ajustados.


Cuentas 2006 2005 2006 2005

Soya y Derivados 7.477.076 1.034.618 11.096.891 2.497.820Abonos y Fertilizantes 6.476.172 452.654 6.476.172 452.654Trigo y Derivados 177.686 651.349 177.686 651.349Anticipo a proveed. de Soya 5.357.369 6.047.631 2.989.423 3.021.767Otros 758.879 2.147.405 2.519.420 2.142.180Total 20.247.182 10.333.657 23.259.592 8.765.770

3.4 TRIBUTOS A RECUPERAR

Están representados por los grupos de cuentas contables siguientes:


Cuentas 2006 2005 2006 2005

ICMS a Recuperar 1.970.534 2.232.626 1.978.032 2.232.625PIS/COFINS 6.099.806 3.561.491 6.099.806 3.561.492Otros 87.912 380.060 204.636 395.357Total 8.158.252 6.174.177 8.282.474 6.189.474

3.5 INVERSIONES - CONTROLADORA

Cuentas % 2006 2005

Sol Actividad Rural Agropecuaria Ltda. 95 267.273 322.141Insol do Brasil Almacenes Generales Ltda. 99 670.095 621.835Total 937.368 943.976

Sol Actividad Rural Agropecuaria Ltda tiene como objeto social la actividad agropecuaria, la creación y comercialización de animales y producción agrícola. Insol do Brasil Almacenes Generales y Cerealista Ltda tiene como objeto social la protección, conservación y la pronta entrega fiel de las mercancías, emisión de conocimiento de depósito y warrants.

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3.6 REEVALUACIÓN DEL ACTIVO INMOVILIZADO

El 31 de Diciembre de 2006 ha sido Registrado en el Activo Inmovilizado de la Compañía, la Reevaluación de los Bienes referente a la Unidad Industrial de Ponta Grossa Evaluados de Mercado, en el Valor de R$ 47.457.133. El Laudo de Reevaluación de Mercado ha sido Emitido por el Perito Independiente – Decatur Ingeniería de Evaluación Ltda – con fecha del 31/12/2006.

2006 2005 Valor Valor Reevaluación

Reevaluado Neto Contable Reevaluación Liquido ContableTerrenos 6.310.000 489.044 5.820.955 489.044 Edificaciones 28.109.895 1.293.494 26.816.401 1.380.765 Instalaciones 433.574 433.574 0 550.057 Máquinas e Equipos 19.861.272 5.559.604 14.301.668 5.841.711 Muebles para Oficina 951.403 951.241 162 1.226.124 Vehículos 3.058.204 2.540.255 517.947 2.140.666 Total 58.724.348 11.267.212 47.457.133 11.628.367

3.7 EFECTOS FISCALES SOBRE LA REEVALUACIÓN

Los efectos fiscales sobre la reevaluación, provistos en el pasivo exigido a largo plazo, están relacionados al Impuesto de Renta y Contribución Social sobre la ganancia neta calculado de acuerdo con la CVM en su Deliberación Nº 183/95 según la demostración de abajo: Descripción Valor Impuesto de Renta 11.389.712Contribución social Sobre la ganancia neta 4.271.142Total 15.660.854

3.8 INMOVILIZADO


Cuentas 2006 2005 2006 2005

Terrenos 6.310.000 489.044 6.360.000 489.044Edificaciones 28.109.895 1.380.765 28.109.896 1.380.765Instalaciones 433.574 550.057 442.872 559.619Máquinas y equipos 19.861.272 5.841.711 19.929.117 5.887.119Muebles para oficinas 951.403 1.226.124 1.019.077 1.288.308Vehículos 3.058.204 2.140.666 3.058.673 2.140.666Benefactores y Otros 0 0 1.714.388 1.473.424Total 58.724.348 11.628.367 60.634.023 13.218.945

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3.9 DIFERIDO El 01 de octubre de 2005 la Sociedad Insol Intertrading do Brasil Industria y Comercio S/A incorporo a la empresa MSB Asesoría Empresarial S/A que poseía agio sobre la inversión y correspondiente provisto para la preservación de la distribución de dividendos futuros en el mismo valor. Ese agio ha sido generado por la incorporación de las acciones de la Sociedad el 01 de octubre de 2005. La referida operación de incorporación de acciones ha sido aprobada por la Asamblea General de Accionistas realizada en aquella fecha y los valores están fundamentados por el laudo de evaluación económica emitido por los peritos independientes. La provisión para la preservación de la distribución de dividendos futuros esta de acuerdo con las instrucciones 319 y 349 del CVM. El valor del agio está siendo amortizado por un plazo de 5 años.

3.10 PROVEEDORES



Cuentas 2006 2005 2006 2005

Soya y Derivados 2.036.890 6.284.079 2.758.772 7.175.561Abonos y Fertilizantes 16.205.679 2.284.153 16.205.679 2.284.153Trigo y Derivados 4.421.565 1.178.319 4.421.565 1.178.319Maíz en Granos 5.322 0 398.994 551.411Otros 714.611 3.085.096 7.19.039 3.256.714Total 23.384.067 12.831.647 24.504.049 14.444.158

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3.11 PRÉSTAMOS Y FINANCIACIONES Esta representado por las cuentas contables y netas de las aplicaciones financieras vinculadas:


Cuentas 2006 2005 2006 2005

Pago previo de Contratos 15.460.133 2.046.230 15.460.133 2.046.230Crédito Agrícola 0 102.143 0 234.311Finame 1.807.067 2.245.936 1.807.067 2.245.936Capital de Giro 13.765.283 5.102.538 13.765.283 5.102.538Leasing 596.371 1.497.142 596.371 1.497.143Total 31.628.854 10.993.989 31.628.854 11.126.159Vencibles a Corto Plazo 29.023.991 8.606.515 29.023.991 8.738.685Exigible a Largo Plazo 2.604.863 2.387.474 2.604.863 2.387.474 Composición por año de vencimiento:

Año 2006 2005

2007 0 915.1012008 1.703.323 780.8392009 777.730 670.8072010 119.636 20.7272011 4.174 0

Total 2.604.863 2.387.474 3.12 ANTICIPO DE CLIENTES



Cuentas 2006 2005 2006 2005

Soya y Derivados 8.291.399 5.068.951 8.291.399 5.286.327Maíz 346.482 15.120 681.683 18.267Otros 543.253 743.435 613.458 1.000.378Total 9.181.134 5.827.506 9.586.540 6.304.972

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3.13 DÉBITOS CONTIGENCIADOS - CONTROLADORA Representa los débitos referentes al contrato de provisión en discusión con respecto a su validez efectiva.

3.14 CAPITAL SOCIAL La sociedad Insol Intertrading do Brasil Industria y Comercio S/A es subsidiaria integral de la Sociedad Nova GS S/A, domiciliada en el país. El capital social esta compuesto por 1´503,000.00 (un millón y quinientos tres mil) acciones ordinarias y nominativas, en el valor nominal de R$ 1,00 (Un real) cada acción.

3.15 COBERTURA DE SEGUROS - CONSOLIDADO La Compañía adopta la política de contratar cobertura de seguros cuyos montantes son considerados suficientes para cubrir eventuales riesgos sobre sus activos y responsabilidades.

Ponta Grossa - PR, 31 de diciembre de 2006

______________________________ ________________________________ Luiz Sérgio da Silva Fábio Alex Pacheco Director Presidente Contador CRC-PR – 048.118/O-7 NIT 360.413.009-34 NIT 030.028.169-22

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3. VERIDICTO DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Ilustrísimos Señores. Accionistas de INSOL INTERTRADING DO BRASIL IND. Y COM. S/A . PONTA GROSSA – PARANÁ – BRASIL. 1) Examinamos el balance patrimonial de Insol Intertrading do Brasil Ind. y com. S/A, y los balances patrimoniales consolidados de Insol Intertrading do Brasil Ind. y com. S/A y sus subsidiaria, levantados el 31 de diciembre de 2006 y las respectivas demostraciones de resultados, de las mutaciones del patrimonio neto y de las orígenes y aplicaciones de recursos y las correspondientes demostraciones consolidadas del resultado y de las orígenes y aplicaciones de recursos del ejercicio culminado en aquella fecha, elaborados bajo la responsabilidad de su administración. Nuestra responsabilidad es de expresar una opinión sobre esas demostraciones contables. 2) Nuestros exámenes han sido conducidos de acuerdo con las normas brasileñas de auditoría y comprenderán: a) la planificación de los trabajos, considerando la relevancia de los saldos, el volumen de las transacciones y el sistema contable y de controles internos de la empresa; b) la constatación, con base en pruebas, de las evidencias y de los registros que soportan los valores y las informaciones contables divulgadas; c) la evaluación de las prácticas y de las estimativas contables más representativas adoptadas por la Administración de la Empresa, así como de la presentación de las demostraciones contables tomadas en conjunto. 3) De acuerdo a nuestra opinión, las demostraciones contables referidas en el párrafo 1 representan de forma adecuada en todos los aspectos relevantes, la posición patrimonial y financiera de Insol Intertrading do Brasil Ind. y Com. S/A y de sus subsidiarias, al 31 de diciembre de 2006, el resultado de sus operaciones, las mutaciones de su patrimonio neto y de las orígenes y aplicaciones de sus recursos, correspondientes al ejercicio culminado en aquella fecha, así como los resultados consolidados de las operaciones y las orígenes y aplicaciones de recursos consolidadas de ejercicio, de acuerdo con las prácticas adoptadas en Brasil. 4) El balance patrimonial de Insol Intertrading do Brasil Ind. y Com. S/A, levantado el 31 de diciembre de 2005 y la respectiva demostración del resultado, de las mutaciones del patrimonio neto y de las orígenes y aplicaciones de recursos, correspondiente al ejercicio culminado en aquella fecha, han sido auditados por América Auditores Independientes S/S estando el veredicto, sin reserva, con fecha de 03 de marzo de 2006. Curitiba (PR), 26 de marzo de 2007. AMÉRICA AUDITORES INDEPENDIENTES S/S CRC. Nº 005088/0-5-PR Consta firma Consta firma Everson Liz Breda Carlin Clorival Brustolin Junior Socio – Director Gerente de Auditoria CO.CRC PR 029607/0-8 CO.CRC PR 033895/0-8

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