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DICIEMBRE/ 2018
2
1. FISCALIZACIÓN SUPERIOR
1.1 CUENTA PÚBLICA 2016
1.1.1 FASE DE DETERMINACIÓN DE RESPONSABILIDADES Y
FINCAMIENTO DE INDEMNIZACIONES Y SANCIONES
1.1.1.1 SEGUIMIENTO DEL INFORME DEL RESULTADO
Se continuaron recibiendo los informes emitidos por los Contralores,
respecto de las inconsistencias de posible responsabilidad administrativa
de carácter disciplinario en la Fiscalización Superior, correspondientes a:
ENTES FISCALIZABLES De la Cuenta
Pública 2016
Municipios 144
Paramunicipales 10
Organismos Autónomos 7
Universidad Veracruzana 1
Poder Ejecutivo 1
Poder Judicial 1
TOTAL 164
En cuanto a los procedimientos incoados y medidas aplicadas por los
Órganos Internos de Control, a las observaciones y recomendaciones no
atendidas, se observa el siguiente avance:
3
PROCEDIMIENTOS INCOADOS Y MEDIDAS APLICADAS
ENTE PÚBLICO CANTIDAD
TIPO DE PROCEDIMIENTOS INCOADOS Y MEDIDAS
APLICADAS
144 MUNICIPIOS
149 Apercibimiento Privado
77 Amonestaciones Privadas
18 Amonestaciones Públicas
19 Apercibimiento Público
5 Sanción Económica
3 Procedimiento en Proceso
1 Destitución o Inhabilitación Temporal
10 PARAMUNICIPALES
4 Amonestación Privada
2 Destitución o Inhabilitación Temporal
1 Apercibimiento Privado
PODER EJECUTIVO
En proceso la promoción de fincamiento de
responsabilidades administrativas
7 AUTÓNOMOS 5 Apercibimiento privado
PODER JUDICIAL 1 Apercibimiento privado
1.1.2 OTRAS ACTIVIDADES DERIVADAS DEL PROCEDIMIENTO DE
FISCALIZACIÓN SUPERIOR
1.1.2.1 RECURSOS DE RECONSIDERACIÓN
Respecto a la Cuenta Pública 2016, se recibió y atendió la valoración de
un Recurso de Reconsideración interpuesto por un Ente Estatal.
1.2 CUENTA PÚBLICA 2017
1.2.1 REVISIÓN Y EVALUACIÓN DE CUENTAS PÚBLICAS
1.2.1.2 AUDITORÍAS COORDINADAS CON LA AUDITORÍA
SUPERIOR DE LA FEDERACIÓN
Durante el mes de diciembre, se envió a la Auditoría Superior de la
Federación documentación relacionada con las Auditorías Coordinadas
número 1491-DE-GF, 1495-DE-GF, 1503-DE-GF, 1501-DE-GF y 1507-DE-GF,
4
con título “Participaciones Federales a Municipios” y que con motivo de la
revisión de la Cuenta Pública 2017, se realizaron a Coatzacoalcos,
Minatitlán, Poza Rica de Hidalgo, Papantla y Tantoyuca, respectivamente.
En seguimiento a lo anterior, se asistió a la Presentación de Resultados
Finales y Observaciones Preliminares (Con Observación) de las Auditorías
Coordinadas correspondientes a la Cuenta Pública 2017, que se muestran
a continuación:
ESTATUS DE LAS AUDITORIAS REALIZADAS CON LA AUDITORIA SUPERIOR DE LA FEDERACIÓN
ESTATUS ENTE FONDO
NUMERO DE
AUDITORÍA INICIO CIERRE
13-ago-18 07-dic-18 Municipio de Boca del
Río, Veracruz
Participaciones
Federales 1489-DE-GF
13-ago-18 07-dic-18 Municipio de
Córdoba, Veracruz
Participaciones
Federales 1493-DE-GF
1.2.2 PROMOCIÓN PARA EL FINCAMIENTO DE
RESPONSABILIDADES Y DETERMINACIÓN DE DAÑOS Y
PERJUICIOS
1.2.2.1 INVESTIGACIÓN
Se recibió y valoró la documentación presentada de 22 Entes Municipales
y 1 Ente Estatal, para solventar en los Expedientes de Investigación
derivados de la Cuenta Pública 2017.
Se elaboraron los oficios y anexos de notificación de observaciones y
recomendaciones a fin de que los Titulares de los Órganos de Control
5
Interno inicien el procedimiento de investigación y substanciación de la
Cuenta Pública 2017.
Se recibieron los informes de los Titulares de los Órganos de Control Interno,
relativos a los procedimientos administrativos instaurados derivados de las
observaciones y recomendaciones de la Cuenta Pública 2017.
1.3 CUENTA PÚBLICA 2018
1.3.1 PADRÓN DE PRESTADORES DE SERVICIOS PROFESIONALES
EXTERNOS
Las actividades realizadas respecto al Padrón de Despachos Externos y
Prestadores de Servicios Profesionales de Auditoría Gubernamental, son las
siguientes:
Emisión de 198 Constancias de Registro en el Padrón 2019 de
Despachos Externos y Prestadores de Servicios Profesionales de
Auditoría.
Integración y publicación del Padrón 2019 de Despachos Externos y
Prestadores de Servicios Profesionales de Auditoría en sus distintas
modalidades.
ENTE DICIEMBRE
Municipios 29
Paramunicipales 4
Entes Estatales 102
Total 135
6
Revisión de documentación y actualización de información de 49
Municipios y una Paramunicipal que contrataron Despachos Externos
y/o Prestadores de Servicios Profesionales de Auditoría, para la
revisión de la Cuenta Pública 2018.
Actualización de información de 43 contratos certificados
presentados por los Despachos Externos y/o Prestadores de Servicios
Profesionales de Auditoría, para la revisión de la Cuenta Pública 2018.
1.3.2 PLANEACIÓN DEL PROCEDIMIENTO DE FISCALIZACIÓN
1.3.2.1 AUDITORÍA FINANCIERA PRESUPUESTAL Y TÉCNICA
Se realizaron actividades respecto a la planeación de la Fiscalización
Superior de la Cuenta Pública 2018, tales como:
Solicitud de información para la planeación de la fiscalización 2018
de los entes fiscalizables considerados en la propuesta del Programa
Anual de Auditorías.
Elaboración de las tarjetas informativas, de estudio general y de
mapa de riegos para la fiscalización de la Cuenta Pública del
ejercicio 2018 de los entes fiscalizables considerados en la propuesta
del Programa Anual de Auditorías.
Elaboración y envío de 17 compulsas a Entidades Estatales y
Federales como parte del inicio de la Planeación de la Fiscalización
de la Cuenta Pública 2018.
Continuación de adecuaciones al esquema de trabajo, a la
asignación de auditorías en la modalidad de campo y gabinete, a
la formación de equipos de trabajo, a la reestructura de procesos y
procedimientos relativos a la Fiscalización Superior a la Cuenta
Pública del ejercicio 2018.
Actualización del Reglamento para el Registro, Habilitación,
Contratación, Control y Evaluación de los Despachos Externos y
Prestadores de Servicios Profesionales de Auditoría.
7
Actualización de los Lineamientos para la Evaluación de Despachos
Externos y Prestadores de Servicios Profesionales de Auditoría
Contratados y Habilitados para la Fiscalización Superior.
Capacitación a 36 Despachos Externos y Prestadores de Servicios
Profesionales, para la Fiscalización de la Cuenta Pública 2018.
Recepción de información correspondiente a 111 Ayuntamientos
para la revisión de 694 obras en la etapa de Planeación.
1.3.2.2 AUDITORÍA A LA DEUDA PÚBLICA
Se realizaron actividades relativas a la planeación de la Fiscalización
Superior de la Cuenta Pública 2018, tales como:
Elaboración de oficios de solicitud de información para la
Planeación de la Fiscalización Superior en materia de Deuda Pública
y Disciplina Financiera del Ejercicio 2018.
Actualización de Cédulas de revisión y Catálogo de observaciones.
2. SISTEMAS DE COORDINACIÓN Y EVALUACIÓN
2.1 SISTEMA NACIONAL Y ESTATAL ANTICORRUPCIÓN
Los días 7, 11 y 21 del presente
mes, el Auditor General del
ORFIS, C.P.C. Lorenzo Antonio
Portilla Vásquez, junto con los
demás integrantes del Sistema
Estatal Anticorrupción,
sesionaron para abordar temas
de interés del Comité
Coordinador y del Órgano de
Gobierno.
8
2.2 SISTEMA DE EVALUACIÓN Y FISCALIZACIÓN DE VERACRUZ
En el marco de las actividades del Sistema de Evaluación y Fiscalización, se
brindaron asesorías referentes a los siguientes temas:
Documentos de la Política de Integridad: Código de Ética, Código
de Conducta y Comité de Integridad.
Seguimiento al Programa de Auditorías Internas Coordinadas.
Seguimiento a la verificación y actualización de Manuales
Administrativos.
Conformación de las áreas de Investigación y Substanciación.
Soporte Técnico de la Plataforma.
Asimismo, con el propósito de coordinar trabajos entre los integrantes del
SEFISVER y las diferentes áreas del ORFIS, se notificó y dio seguimiento a los
siguientes comunicados:
Transmisión del Programa de Radio de Acceso Público.
Programa de Auditorías Internas Coordinadas.
Solicitud de información para la Planeación de la Fiscalización
Superior a las Cuentas Públicas del Ejercicio 2018.
Acciones de Verificación de la Plataforma Virtual del SEFISVER.
Notificación de Resoluciones y Acuerdos.
Notificación del Informe Ejecutivo del Análisis de información
programática y presupuestal.
Solicitud de documentación para respaldar modificaciones
presupuestales a los Programas de Inversión.
Seguimiento de los Estados Financieros y de Obra Pública
correspondientes al mes de noviembre.
Solicitud de información relativa a la contratación de Despacho y/o
Prestador de Servicios de Auditoría para la revisión de la Cuenta
Pública 2018.
Notificación del IVAI a cumplir con las obligaciones que marca la Ley
de Transparencia.
9
Por otra parte, en seguimiento a las actividades de control y supervisión
que efectúan los Contralores Internos, a través de la Plataforma del
SEFISVER, a la fecha se registran los siguientes avances:
Avances en la Plataforma del SEFISVER
Municipios
Integración de las áreas de Investigación y Substanciación. 160
Informe Semestral de las Actividades realizadas por los
Órganos Internos de Control. 148
Entidades Paramunicipales
Informe Semestral de las Actividades realizadas por los
Órganos Internos de Control. 11
Integración de las áreas de Investigación y Substanciación. 9
Igualmente, con la finalidad de actualizar y hacer vigente la Política de
Integridad de los Entes Fiscalizables Municipales, en el mes de diciembre se
han recibido 216 Códigos de Ética, 121 Códigos de Conducta, y 106
evidencias de constitución de los Comités de Integridad.
Como dato importante, es de destacar que al 31 de diciembre 209
Municipios ya cuentan con su Código de Ética, 117 con su Código de
Conducta y se han instalado 101 Comités de Integridad.
2.3 GRUPO REGIONAL CENTRO GOLFO DE LA ASOFIS A.C.
El día 03 de diciembre el Auditor
del Estado, Lorenzo Antonio
Portilla Vásquez y los titulares de
las entidades fiscalizadoras de
Tlaxcala, Puebla, Hidalgo y
Tabasco, participaron en la
Segunda Reunión Ordinaria de la
Coordinación Regional Centro
Golfo (CRCG) de la ASOFIS, a
través de una videoconferencia.
10
3. ANÁLISIS DE LA GESTIÓN PÚBLICA DE LOS ENTES FISCALIZABLES
3.1 RECEPCIÓN, CONTROL Y EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN FINANCIERA
A través del Sistema de Información Municipal de Veracruz (SIMVER), se
recibió la siguiente información:
Recepción de Información Técnica, Financiera, Programática
y Presupuestal al mes de diciembre 2018
Información Recibida Cantidad Entes comprendidos % en la recepción de
Informes
Estados Financieros 2,552 227/230(1) 97.92
Estados de Obra Pública 2,399 216/216(2) 98.84
Programas de Inversión 2018 1,015 216/216(2) 100.00
Reportes Trimestrales 2,667 216/216(2) 100.00
(1) Se consideran los 212 Ayuntamientos, 15 Organismos Operadores de Agua y 3 Institutos de la Mujer.
(2) Se consideran los 212 Ayuntamientos y 4 Organismos Operadores de Agua.
A efecto de promover la presentación de dichos Estados, se emitió una
circular donde se sugiere verificar la presentación de la totalidad de la
información, reiterando que la omisión en la entrega de la misma, se hará
del conocimiento del H. Congreso del Estado, además de que será
considerada como elemento para la planeación de la fiscalización
superior de la Cuenta Pública 2018.
Asimismo, derivado de las recomendaciones efectuadas a los Entes
Fiscalizables Municipales, como resultado de los hallazgos identificados en
el análisis del Tercer Reporte Trimestral de Avances Físico-Financieros, así
como de la operación de los Entes, se atendieron las siguientes solicitudes:
23 Entes requirieron la reclasificación de obras y acciones que
habían sido codificadas incorrectamente en la Apertura
Programática, con la que opera el Sistema de Información Municipal
de Veracruz (SIMVER).
11
11 actualizaciones del Catálogo de Fuentes de Financiamiento, a
efecto de que se registraran los Programas de Inversión
correspondientes.
26 ajustes a los importes devengados y pagados, a fin de realizar
modificaciones presupuestales al importe aprobado de las obras o
acciones.
Seguimiento a la Obligación de Informar el Ejercicio, Destino y Resultado
de los Recursos Federales a través del Sistema de Recursos Federales
Transferidos (SRFT) de la SHCP.
Considerando el Convenio de Coordinación entre la Auditoría Superior de
la Federación (ASF) y este Órgano de Fiscalización, se envío a dicha
Institución el Informe de Verificación de la Entrega de los Informes
Trimestrales sobre el Ejercicio, Destino y Resultados de los Recursos
Federales Transferidos en el Sistema de Recursos Federales Transferidos
(SRFT), correspondiente al tercer trimestre de 2018.
Por otra parte, se asistió a la Cuarta Sesión Ordinaria del Subcomité del
Fondo de Infraestructura Social Estatal (FISE) 2018, organizada por la
Secretaría Desarrollo Social del Estado, en la que se presentaron los
avances del seguimiento efectuado al Sistema de Recursos Federales
Transferidos, del tercer trimestre del ejercicio 2018. En dicha reunión
estuvieron por parte de la SEDESOL, el Encargado de Despacho y el
Director General de Planeación y Evaluación; por la SEFIPLAN, el Director
General del Sistema Estatal de Planeación y el Director General de
Inversión Pública; así como los Enlaces del FISE de las Dependencias y
Entidades ejecutoras del gasto.
12
Sistema de Evaluaciones de la Armonización Contable (SEVAC).
En cumplimiento a las Reglas de Operación de los Consejos de
Armonización Contable de las Entidades Federativas, específicamente en
su numeral 12, fracciones VII y VIII, este Órgano de Fiscalización Superior del
Estado de Veracruz realizó la evaluación de los avances en armonización
contable correspondiente al tercer trimestre del ejercicio 2018, a través de
la plataforma Sistema de Evaluaciones de la Armonización Contable
(SEVAC).
El SEVAC es una herramienta web, desarrollada en el marco del convenio
celebrado el día 29 de marzo de 2017, entre la Asociación Nacional de
Organismos de Fiscalización Superior y Control Gubernamental, A.C.
(ASOFIS) y el CONAC, que cuenta con una serie de reactivos a través de
los cuales se mide el grado de avance en la armonización.
El proceso de evaluación comprendió las siguientes etapas:
Cabe señalar que el ORFIS, durante el proceso de evaluación, realizó las
siguientes acciones que le permitieron cumplir en tiempo y forma con los
plazos establecidos:
Asesoría permanente a los Entes Públicos sobre el llenado de la
evaluación.
Diseño y envío a los Entes Públicos, de la Guía de evidencias
documentales, que contiene la información que se sugirió debían
ACTIVIDAD RESPONSABLE
Llenado Inicial de la evaluación. Ente Público
Validación Inicial EFSL (ORFIS)
Solventación Ente Público
Validación Final EFSL (ORFIS)
Envío de Informe al CACEF EFSL (ORFIS)
13
adjuntar por cada uno de los reactivos de los apartados para
acreditar el cumplimiento de las obligaciones que se señalan.
Establecimiento de plazos de manera interna, que permitieron
cumplir en tiempo con las etapas de la evaluación.
Envío de avisos recordando sobre el inicio y conclusión de cada una
de las etapas de evaluación.
Finalmente, el pasado 14 de diciembre del presente año, se concluyó la
evaluación de los avances en armonización contable.
Asesorías
Se mantuvo contacto permanente con autoridades y servidores públicos,
realizando actividades de orientación y asesoría, respecto a temas
relacionados con el cumplimiento de diversas disposiciones, de acuerdo a
la siguiente tabla:
TIPO DE ENTE TEMA
ASESORÍAS TOTAL DE
ASESORÍAS TELEFÓNICA PRESENCIAL OFICIO/CORREO
ELECTRÓNICO/CHAT
ENTES
ESTATALES
RETENCIONES DEL 1 Y
5 AL MILLAR 3 0 3 6
ENTES
MUNICIPALES
RETENCIONES DEL 1 Y
5 AL MILLAR 115 21 55 191
SIMVER 115 9 123 247
SISTEMA DE RECURSOS FEDERALES
TRANSFERIDOS
4 1 0 5
PROGRAMÁTICA 83 5 4 92
FINANCIERA 1 0 1 2
14
4. INSTRUMENTOS DE APOYO PARA LA GESTIÓN DE LOS ENTES PÚBLICOS
FISCALIZABLES
4.1 ACTUALIZACIÓN DE MICROSITIOS
FISMDF y Otras
Fuentes de
Financiamiento
Se incorporó el aviso Presentación de Modificaciones
Presupuestales, a través del cual se informa que el plazo
para presentación vence el 15 de diciembre, en términos
de las Reglas de Carácter General para la Presentación
de la Información Municipal a través de Medios
Electrónicos, además de mencionar las instancias
competentes para su aprobación, según la fuente de
financiamiento.
Link de acceso:
http://www.orfis.gob.mx/wp-content/uploads/2018/03/aviso-8.pdf
Se publicó el aviso Aplicación de Rendimientos
Financieros, en el que se les recuerda a los Entes que con
base en la Ley de Disciplina Financiera, los recursos,
incluyendo los rendimientos financieros generados, que
no sean devengados o comprometidos al 31 de
diciembre, deberán ser reintegrados a la Tesorería de la
Federación; por lo que se hacen algunas
recomendaciones para su aplicación y registro en
SIMVER.
Link de acceso:
http://www.orfis.gob.mx/wp-content/uploads/2018/12/aviso-9-
rendimientos-financieros.pdf
Se agregó el aviso Ampliación de los plazos de Ejecución
de las Obras, por medio del cual se sugiere que en caso
de requerir ampliación de plazos, según los calendarios
de ejecución, hagan la solicitud correspondiente
debidamente sustentada a la Secretaría de Finanzas y
Planeación del Gobierno del Estado, para que ésta a su
vez la haga llegar ante la instancia competente.
Link de acceso:
http://www.orfis.gob.mx/wp-content/uploads/2018/12/aviso-10-
modificacion-a-los-calendarios-de-ejecucion.pdf
15
4.2 DOCUMENTOS DE CARÁCTER TÉCNICO - ADMINISTRATIVO
Manual para la Gestión Pública Municipal
Con la finalidad de brindar el acompañamiento a los Entes Fiscalizables
Municipales durante el ejercicio en curso, a efecto de que lleven a cabo su
gestión dentro del marco normativo que rige cada una de sus
actuaciones, se elaboró el Manual para la Gestión Pública Municipal en su
versión actualizada 2019, para que las autoridades y servidores públicos
municipales dispongan de dicho instrumento antes de iniciar el año
siguiente, el cual está integrado por once capítulos que comprenden
desde la planeación hasta la fiscalización de los recursos, así como la
rendición de cuentas.
Dicho documento es útil para todas las áreas administrativas que integran
los Entes Fiscalizables Municipales, toda vez que se abordan temas tales
como la planeación, disciplina financiera, contratación de obra pública,
adquisición de bienes y servicios, control interno, transparencia,
fiscalización superior, determinación de responsabilidades administrativas,
contabilidad gubernamental, aplicación de recursos federales,
presentación de información financiera, archivo, protección de datos
personales, entre otros, y se encuentra disponible en el siguiente Link:
http://www.orfis.gob.mx/manual-para-la-gestion-publica-municipal-2019/
Calendario de Obligaciones Municipales
De igual forma, el Calendario de Obligaciones Municipales 2019, indica las
fechas en las que los funcionarios municipales, tienen que cumplir con las
siguientes obligaciones:
Entregar información financiera, programática y de obra pública a
través del SIMVER.
16
Reportar el ejercicio de recursos a través del Sistema de Recursos
Federales Transferidos.
Actualizar sus portales de transparencia.
Levantar el inventario físico de bienes.
Presentar la Cuenta Pública.
Remitir al ORFIS las retenciones del 5 al millar.
Elaborar la Ley de Ingresos y el Presupuesto de Egresos.
El Calendario se encuentra disponible en el siguiente Link:
http://www.orfis.gob.mx/calendario-de-obligaciones-municipales-2019/
4.3 SISTEMA DE INFORMACIÓN Y GESTIÓN MUNICIPAL ARMONIZADO
DE VERACRUZ
Se continuó con la instalación de actualizaciones al SIGMAVER, así como
con las asesorías personalizadas en las instalaciones del ORFIS, vía
telefónica y remota, como se muestra en la siguiente tabla:
De igual manera, se realizaron las siguientes actividades como parte del
soporte técnico que se brinda a los Ayuntamientos consistente en:
Instalación de motores de bases de datos.
Instalación de actualizaciones.
Configuración de equipos para la instalación del sistema.
Además, se brindó asesoría en materia contable en los siguientes temas:
Migración de saldos contables del sistema que operaban al
SIGMAVER.
TIPO DE ENTES
PÚBLICOS
FISCALIZABLES
TEMA
ASESORÍAS TOTAL DE
ASESORÍAS TELEFÓNICA PRESENCIAL VÍA REMOTA
ENTES MUNICIPALES ARMONIZACIÓN
CONTABLE 252 83 162 497
17
Asesoría y solución de problemas en la distribución y carga de su Ley
de Ingresos y Presupuestos.
Explicación de aspectos teóricos sobre Contabilidad
Gubernamental, momentos contables de los ingresos y de los
egresos, lineamientos específicos de registro y valoración del
patrimonio.
Explicación y apoyo para realizar la conciliación contable
presupuestal.
Resultado de lo anterior, 193 Municipios y 14 Entidades Paramunicipales,
presentaron sus estados financieros del mes de noviembre generados del
SIGMAVER.
Así también, se continuaron con los trabajos de implementación del
SIGMAVER con los Organismos Autónomos: Comisión Estatal de Derechos
Humanos de Veracruz, Comisión Estatal para la Protección de Periodistas,
Fiscalía General del Estado de Veracruz, Instituto Veracruzano de Acceso a
la Información, Organismo Público Local Electoral, y Tribunal Estatal de
Justicia Administrativa de Veracruz.
5. CAPACITACIÓN A ENTES PÚBLICOS FISCALIZABLES
Tercera Aplicación del Programa de Acreditación en la Operación del
Sistema de Información y Gestión Municipal Armonizado de Veracruz
(SIGMAVER) 2018.
El Órgano de Fiscalización Superior efectúa diversas actividades para
impulsar la observancia de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental, así a través de nuestro Comité de Armonización
Contable, se han realizado dos aplicaciones del Programa para la
Acreditación en la Operación del SIGMAVER a los servidores públicos
municipales; la primera en el año 2016 y la segunda en el 2017.
18
Continuando este esfuerzo, en el ejercicio 2018 se llevó a cabo la tercera
aplicación, en la que también se consideraron a servidores públicos
estatales, derivado de la firma de Convenios de Colaboración con
Organismos Autónomos para el uso del SIGMAVER en la Modalidad
Autónomos, asimismo se incluyó la recertificación de quienes acreditaron
en el año 2016.
En este contexto se recibieron 284 solicitudes de adhesión al Programa y
del 20 al 23 de noviembre de 2018 se aplicaron 2 instrumentos de
evaluación, uno teórico y otro técnico a través de una plataforma WEB; de
lo anterior, 238 servidores públicos de 150 entes municipales y 6 Organismos
Autónomos demostraron tener conocimientos y habilidades técnicas en el
manejo de dicho Sistema, lo que representó el 84% de los aspirantes, tal
como se muestra a continuación:
Concepto
Servidores Públicos que
solicitaron adhesión al
Programa
Servidores Públicos
Acreditados
/Reacreditatos
Entes
Acreditación 146 112 150
Reacreditación 116 108
Acreditación
Organismos
Autónomos
22 18 6
Total 284 238 156
19
A efecto de reconocer el
esfuerzo y dedicación de
estos servidores públicos,
el 18 de diciembre de
2018 en las instalaciones
del ORFIS se realizó la
Ceremonia Protocolaria
de Entrega de
Constancias, la cual
estuvo a cargo del C.P.C.
Lorenzo Antonio Portilla
Vásquez, Auditor General
Titular del ORFIS; el Diputado Juan Javier Gómez Cazarín, Presidente de la
Junta de Coordinación Política; el Diputado Eric Domínguez Vázquez,
Presidente de la Comisión Permanente de Vigilancia y el Lic. Domingo
Bahena Corbalá, Secretario General del H. Congreso del Estado.
Curso Operatividad del SIGMAVER
Con el objeto de dar a conocer los aspectos normativos de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental, así como el funcionamiento del Sistema
de Información y Gestión Armonizado de Veracruz (SIGMAVER), el día 13
de diciembre de 2018 se realizó el curso Operatividad del SIGMAVER,
dirigido a las Entidades del Poder Ejecutivo, en el cual participaron 88
servidores públicos de la Comisión del Agua del Estado de Veracruz
(CAEV), del Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica
(CONALEP), del Colegio de Bachilleres del Estado de Veracruz (COBAEV),
del Colegio de Veracruz (COLVER), del Instituto de Capacitación para el
Trabajo del Estado de Veracruz (ICATVER) y de Servicios de Salud (SESVER).
20
La bienvenida estuvo a cargo
de la M.A.P. María Elena
Sánchez, Directora General
de Evaluación y Planeación y
los temas fueron impartidos
por el M.A. David Arizmendi
Parra C.F.P., Subdirector de
Planeación y colaboradores
del Departamento del
SIGMAVER.
6. ATENCIÓN Y PARTICIPACIÓN CIUDADANA
Asesoría, orientación y capacitación a los Órganos de Participación
Ciudadana.
Durante este periodo se brindaron asesorías personalizadas y telefónicas a
Ediles y Servidores Públicos Municipales sobre la integración del Consejo de
Planeación para el Desarrollo Municipal, Consejo de Desarrollo Municipal y
Comités de Contraloría Social a 10 Ayuntamientos.
Jornadas Permanentes de Capacitación a Servidores Públicos y Órganos
de Participación Ciudadana.
Con la finalidad de identificar áreas de oportunidad en el diseño, dinámica
de instrucción, contenido temático y materiales didácticos, que permitan
reforzar la capacitación para el mejoramiento de la participación
ciudadana, se efectuó la Evaluación de Impacto 2018, aplicada a
servidores públicos municipales, integrantes de los Órganos de
Participación Ciudadana y ciudadanos que durante este ejercicio
recibieron información para la realización de las actividades y el
cumplimiento de sus responsabilidades.
21
Evaluación de la Participación Ciudadana.
En el marco del proceso de planeación para la fiscalización de la Cuenta
Pública 2018, se definieron los criterios de selección y la determinación de
la muestra de Ayuntamientos a revisar en la Evaluación de la Participación
Ciudadana que forma parte del Programa Anual de Auditorías 2019.
Adicionalmente, se concluyó la actualización de la Metodología para la
Evaluación de la Participación Ciudadana, en la cual se describe el
proceso, criterios y herramientas para llevar a cabo la verificación del
cumplimiento a nivel municipal, de las disposiciones normativas vigentes,
aplicables a la integración y funcionamiento del COPLADEMUN, CDM y
CCS.
Por otra parte, se actualizó el Directorio de Servidores Públicos Municipales,
con base en la información proporcionada por la Subdirección de Estudios
Sociales, Económicos y Financieros.
22
7. RELACIONES INSTITUCIONALES
El día 04 de diciembre el Auditor del Estado, Lorenzo Antonio Portilla
Vázquez, signó un Convenio de Colaboración con el Director del Instituto
de Administración Pública del Estado, Arturo Francisco Gutiérrez Góngora,
con el objeto de sumar esfuerzos a favor de la profesionalización de los
servidores públicos del ORFIS.
El día 13 de diciembre el Auditor del Estado, Lorenzo Antonio Portilla
Vásquez, asistió al VII Coloquio Nacional sobre Fiscalización Superior,
organizado por la Asociación Nacional del Organismos de Fiscalización
Superior y Control Gubernamental A.C., ASOFIS.
23
El día 18 de diciembre el
Titular del ORFIS, C.P.C.
Lorenzo Antonio Portilla
Vásquez, recibió la visita
del Presidente de la
Comisión Permanente de
Vigilancia, del H.
Congreso del Estado,
Diputado Eric Domínguez
Cazarín.
8. PRESENCIA INSTITUCIONAL
El día 10 de diciembre el
Auditor del Estado,
Lorenzo Antonio Portilla
Vásquez acompañó,
como invitado de honor,
al P.C.C.A. Erik García
Herrera, Presidente del
Colegio de Contadores
Públicos de Xalapa, a la
inauguración del mural
que ilustra la historia de la
profesión contable y del Colegio. También como invitada de honor asistió
la Contralora General del Estado, Leslie Garibo Puga.
24
El día 11 de diciembre en el
marco de la
conmemoración del Día
Internacional contra la
Corrupción, el Auditor del
Estado, Lorenzo Antonio
Portilla Vásquez, asistió a la
presentación del libro
“Sistema Nacional
Anticorrupción: problema de
todos responsabilidad de
nadie” de Eliseo Rosales Ávalos, en el Colegio de Contadores Públicos de
Xalapa.
El día 17 de diciembre servidores públicos del ORFIS, visitaron el
Ayuntamiento de La Antigua, Ver., con el objeto de dar a conocer los
Ejercicios Locales de Gobierno Abierto, el Sistema de Consulta de Obras y
Acciones Municipales de Veracruz COMVER, contando con la presencia
del Presidente Municipal, del Síndico, Regidores, Titulares del Órgano de
Control Interno, Tesorería, Obras Públicas e integrantes del Comité de
Transparencia.
25
El día 18 de diciembre con la presencia del Auditor del Estado, Lorenzo
Antonio Portilla Vázquez, del presidente de la Junta de Coordinación
Política, diputado Juan Javier Gómez Cazarín, del presidente de la
Comisión Permanente de Vigilancia, diputado Eric Domínguez Vázquez, y
de las legisladoras Mónica Robles Barajas, Cristina Alarcón Gutiérrez,
Adriana Esther Martínez Sánchez, Nora Jessica Lagunes Jáuregui y Vicky
Virginia Tadeo Ríos, se inauguró en la explanada del H. Congreso del
Estado, la exposición “Expresa Nuestros Valores” del Órgano de
Fiscalización Superior del Estado, la cual consta de 13 piezas que
simbolizan los valores que representan cada área administrativa del ORFIS.
26
9. GOBIERNO ABIERTO
Mesa de Diálogo. Gobierno abierto, experiencia desde lo local.
El día 03 de diciembre la Titular de la Unidad de Transparencia participó en
la Mesa de Diálogo. Gobierno Abierto, experiencia desde lo local, en la
cual compartió la experiencia del ORFIS en los ejercicios locales de
Gobierno Abierto, dicho evento se efectuó en Querétaro, Querétaro.
Sesión del Secretariado Técnico Local para los Ejercicios de Gobierno
Abierto en Veracruz
El 11 de diciembre se llevó a cabo en Coatepec, Veracruz, la Sesión del
Secretariado Técnico Local rumbo al II Plan de Acción Local de Gobierno
Abierto del Estado de Veracruz, asistiendo la Titular de la Unidad de
Transparencia del ORFIS.
27
10. GESTIÓN ADMINISTRATIVA PARA LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR
10.1 ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS
0 50,000,000 100,000,000 150,000,000 200,000,000 250,000,000
Aprobado
Modificado
Devengado
Pagado
Aprobado Modificado Devengado Pagado
Servicios Personales 118,624,300 204,853,083 199,853,083 199,853,083
Materiales y Suministros 8,000,000 3,311,999 3,311,999 3,311,999
Servicios Generales 65,000,000 44,097,352 38,247,817 38,247,817
Bienes Muebles, Inmuebles eIntangibles
2,000,000 2,008,707 2,008,707 2,008,707
AVANCE PRESUPUESTARIO DE EGRESOS DEL ÓRGANO DICIEMBRE 2018
0 50,000,000 100,000,000 150,000,000 200,000,000
Estimado
Modificado
Devengado
Recaudado
Estimado Modificado Devengado Recaudado
Derechos 0 31,397,709 31,397,709 31,397,709
Aprovechamientos 0 29,249,131 29,249,131 29,249,131
Transferencias, Asignaciones,Subsidios y Otras Ayudas
193,624,300 193,624,300 193,624,300 193,624,300
AVANCE PRESUPUESTARIO DE INGRESOS DEL ÓRGANO DICIEMBRE 2018
28
10.2 EQUIPAMIENTO E INFRAESTRUCTURA
10.2.1 INNOVACIÓN Y OPTIMIZACIÓN TECNOLÓGICA
Sistema de Encuestas
El ORFIS, efectuó la publicación de las siguientes encuestas en el Portal
Institucional:
Jornadas Permanentes de Capacitación a Servidores Públicos y
Órganos de Participación Ciudadana.
Jornadas Permanentes de Capacitación a Servidores Públicos y
Órganos de Participación Ciudadana–Ciudadanos.
Las cuales se pueden consultar en el link:
http://www.orfis.gob.mx/fraccion-xxxvii-los-mecanismos-de-participacion-ciudadana/
Sistema de Evaluación de Acreditación en la Operación del SIGMAVER
Se publicó en el Micrositio del ORFIS, el Sistema de Evaluación de
Acreditación en la Operación del SIGMAVER, en sus dos módulos teórico y
práctico, con el propósito de que pueda ser consultado por los Entes
Fiscalizables.
Portal Modelo de Transparencia
Durante el ejercicio 2018, 127 Ayuntamientos, 2 Institutos de la Mujer, 4
Operadoras de Agua y 1 Instituto Tecnológico, implementaron el Portal de
Transparencia.
29
10.2.2 ADQUISICIONES DE BIENES Y/O PRESTACIONES DE
SERVICIOS
De acuerdo a las necesidades de las diferentes áreas administrativas del
ORFIS, se recibieron 83 requerimientos de materiales, a través del Sistema
Integral de Información; dando oportuna y total atención con bienes
existentes en el almacén y/o adquiridos con base en el Padrón de
Proveedores autorizado.
10.2.3 MANTENIMIENTO Y SERVICIOS GENERALES
En cumplimiento al Programa Anual de Mantenimiento de Edificio y
Servicios Generales 2018, se realizó el mantenimiento preventivo al Sistema
Monta-Carga.
Así también, con el propósito de mantener en óptimas condiciones las
instalaciones del ORFIS y contribuir al mejor desempeño del personal, se
brindó atención a 54 solicitudes de servicios, todos ellos requeridos
mediante el “Sistema de Solicitudes de Servicios” cumpliendo al 100% con
los requerimientos.
Parque Vehicular
Se efectuó y dio seguimiento a los mantenimientos preventivos y
correctivos a las unidades vehiculares propiedad de la Institución,
conforme al Programa Anual de Mantenimiento Preventivo. Durante el
mes, se atendieron:
10
correctivos
4
preventivos
14
solicitudes de servicios
30
Asimismo, se atendieron 23 solicitudes de vales de gasolina para los
vehículos oficiales, con la finalidad de dar cumplimiento a las funciones de
la Institución.
Finalmente, se recibieron 47 solicitudes para atención de comisiones
locales y 5 foráneas, mismos que fueron atendidos al 100% con la debida
oportunidad.
10.3 PROFESIONALIZACIÓN DE SERVIDORES PÚBLICOS
Curso el “Dictamen Pericial Contable en el Sistema de Justicia Penal
Acusatorio”.
El día 03 de diciembre con el propósito de brindar los conocimientos
necesarios en materia de elaboración de Dictámenes Contables a 25
auditores, el ORFIS dio inicio al curso El Dictamen Pericial Contable en el
Sistema de Justicia Penal Acusatorio.
Conferencia Magistral “Contribución del ORFIS en el Combate a la
Corrupción”.
El día 7 de diciembre se llevó a cabo la Conferencia Magistral
Contribución del ORFIS en el Combate a la Corrupción, encabezada por el
C.P.C. Lorenzo Antonio Portilla Vásquez, Auditor General del ORFIS; así
mismo, se contó con la exposición de la M.A.P. Flor Alicia Zamora Pozos,
Auditora Especial de Fortalecimiento Institucional y Participación
Ciudadana; la M.E.N. Karina de la Fuente Izaguirre, Auditora Especial de
Fiscalización a Cuentas Públicas; el Mtro. Oscar Ocampo Acosta, Director
General de Asuntos y la M.A.P. Norma Hilda Jiménez Martínez, Secretaria
Técnica.
31
“Normas Internacionales de Auditoría”.
El día 18 de diciembre con la finalidad de actualizar los conocimientos
sobre la normativa y las herramientas que se utilizan en la planeación y
ejecución de los trabajos de auditoría, así como en la elaboración de los
informes, con base en las Normas Internacionales de Entidades
Fiscalizadoras Superiores (ISSAI), Normas Internacionales de Auditoría (NIA)
y Normas Profesionales de Auditoría del Sistema Nacional de Fiscalización
(NPASNF), 25 servidores públicos de la Secretaría Técnica participaron en la
plática Normas Internacionales de Auditoría, impartida por la M.A. María
del Carmen Castro Blásquez, Directora de Fortalecimiento de la Gestión
Pública del ORFIS.
10.4 APOYO JURÍDICO
A esta fecha, se ha dado la debida atención y trámite a los requerimientos
realizados por autoridades municipales, civiles, penales, administrativas y
de amparo, con las especificaciones que a continuación se enuncian:
NO. CONCEPTO CANTIDAD
1. Recursos de Reconsideración resueltos. 1
2.
Contestación de demanda en juicios de nulidad con motivo de Juicios
Contenciosos Administrativos en los que el Órgano de Fiscalización
Superior del Estado resulta parte.
1
3.
Atención de asuntos contenciosos, en los que se hubiesen ejercido
acciones civiles, administrativas y de diversa índole, en juicios o
procedimientos en los que se deducen derechos para el Órgano de
Fiscalización Superior del Estado.
11
4.
Desahogo de vistas y/o informes en Juicios de Amparo en los cuales se
señale al Órgano de Fiscalización Superior del Estado como Autoridad
Responsable o Tercero Interesado.
3
5. Intervención en Juicios Laborales en los que el ORFIS sea parte 1
32
Asimismo, en apoyo a las Unidades Administrativas ejecutoras de la
Fiscalización, así como aquellas de carácter administrativo, se ha realizado
lo siguiente:
10.5 CONTROL Y RESGUARDO DE INFORMACIÓN INSTITUCIONAL
Con la finalidad de conservar y preservar en buen estado la
documentación que ingresa al archivo se dio seguimiento al Programa de
Deshumidificación, correspondiente al mes de diciembre de 2018.
Así también, como parte de las actividades encaminadas a garantizar el
control y resguardo de la información institucional, y cumplir con la
normatividad legal correspondiente, se continuó realizando el plan de
digitalización de documentos de las distintas Áreas Administrativas.
Por otra parte, con la finalidad de mantener actualizado y a la vanguardia
el Departamento de Archivo y Resguardo, el día 17 de diciembre se llevó a
cabo la Segunda Sesión Ordinaria del Grupo Interdisciplinario en Materia
de Archivo.
10.6 UNIDADES COLEGIADAS
Comité de Integridad
El Comité de Integridad inauguró el Tercer Taller de Autoevaluación de la
Integridad (IntoSAINT) del Órgano de Fiscalización Superior del Estado de
Veracruz, efectuado durante los días 5, 6 y 7 de diciembre, a cargo de
Moderadores Certificados en la Herramienta del Órgano Superior de
Fiscalización del Estado de Tabasco, Lic. Paola Vianney Díaz de los Santos,
NO. CONCEPTO CANTIDAD
1.
Revisión y suscripción de contratos derivados de procesos de
licitación y/o adquisición directa realizados por parte del Órgano de
Fiscalización Superior del Estado.
3
33
Titular de la Unidad Técnica del Servicio Fiscalizador de Carrera; Lic.
Octavio Torres de la Cruz, Jefe de Departamento de Recursos Humanos; y
Tec. José Manuel de la Cruz Chablé, Asistente de Dirección.
Así también, con el fin de dar a conocer la propuesta del Dr. Oscar Diego
Bautista, Investigador del Centro de Investigación en Ciencias Sociales y
Humanidades de la Universidad Autónoma del Estado de México, se
procedió a difundir su obra Edición Especial de la Colección de Cuadernos
para Prevenir y Controlar la Corrupción, entre los Diputados integrantes de
la LXV Legislatura del H. Congreso del Estado, a través de una edición
especial, diseñada por el ORFIS.
Comité de Adquisiciones
El día 17 de diciembre se efectuó la Cuarta Sesión Ordinaria del Comité de
Adquisiciones, aprobándose la actualización del Manual de Integración y
Funcionamiento del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos,
Administración y Enajenaciones de Bienes Muebles del Órgano de
Fiscalización Superior del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave.
34
Comité de Transparencia
Durante el mes de diciembre se celebraron las siguientes sesiones:
Tipo de sesión Fecha Acuerdo
Trigésima
cuarta sesión
extraordinaria
04/12/2018
Aprobación del pronunciamiento de inexistencia
presentado por la Auditoría Especial de Fiscalización a
Cuentas Públicas para responder a la solicitud de
información con número de folio 02362618.
Aprobación del pronunciamiento de inexistencia
presentado por la Auditoría Especial de Fiscalización a
Cuentas Públicas para responder a la solicitud de
información con número de folio 02392118.
Aprobación del Acuerdo de Clasificación CT/04-12-
2018/008 presentado por la Auditoría Especial de
Fiscalización a Cuentas Públicas y la Dirección General de
Asuntos Jurídicos para responder a la solicitud de
información con número de folio 02383118.
Trigésimo
Quinta Sesión
Extraordinaria
10/12/2018
Aprobación del pronunciamiento de inexistencia
presentado por la Auditoría Especial de Fiscalización a
Cuentas Públicas para responder a la solicitud de
información con número de folio 02429818.
Aprobación del pronunciamiento de incompetencia
presentado por la Secretaría Técnica para responder a la
solicitud de información con número de folio 02395018.
Trigésimo
Sexta Sesión
Extraordinaria
14/12/2018
Aprobación del pronunciamiento de inexistencia
presentado por la Auditoría Especial de Fiscalización a
Cuentas Públicas para responder a la solicitud de
información con número de folio P039-2018.
Aprobación del pronunciamiento de inexistencia
presentado por la Auditoría Especial de Fiscalización a
Cuentas Públicas para responder a la solicitud de
información con número de folio 02462518
Aprobación del pronunciamiento de incompetencia
presentado por la Dirección General de Administración y
Finanzas para responder a la solicitud de información con
número de folio 02487818.
A través del siguiente vínculo se pueden consultar las Actas y los Acuerdos
del Comité de Transparencia: http://www.orfis.gob.mx/fraccion-xxxix-las-
actas-acuerdos-y-resoluciones-del-comite-de-los-sujetos-obligados-asi-
como-de-sus-organos-de-gobierno-asambleas-consejos-plenos-o-sus-
equivalentes-y-en-su-caso-comisiones-co/
35
11. TRANSPARENCIA, RENDICIÓN DE CUENTAS Y DATOS PERSONALES
Solicitudes de Información y Recursos de Revisión
Durante este periodo, se recibieron 12 solicitudes de acceso a la
información pública, a través de los siguientes medios:
Seis solicitudes se encuentran en trámite para emitir la respuesta
correspondiente.
Las respuestas a las solicitudes pueden consultarse a través del portal de
transparencia, pudiendo acceder mediante el siguiente vínculo:
http://sistemas.orfis.gob.mx/uaip/documentos.aspx
En el mes de diciembre se recibió un recurso de revisión en contra de este
Órgano.
Por otra parte, el resumen del estado que guardan los recursos de revisión
es el siguiente:
TRANSPARENCIA, ACCESO A LA INFORMACIÓN Y DATOS PERSONALES
No. Expediente Estado
1 IVAI-REV/449/2018/II
Concluido 2 IVAI-REV/792/2018/III
3 IVAI-REV/1027/2018/II
Plataforma Nacional de Transparencia
10 Escrito Libre
2
36
TRANSPARENCIA, ACCESO A LA INFORMACIÓN Y DATOS PERSONALES
No. Expediente Estado
4 IVAI-REV/1028/2018/III
Concluido
5 IVAI-REV/1029/2018/I
6 IVAI-REV/1030/2018/II
7 IVAI-REV/1031/2018/III
8 IVAI-REV/1032/2018/I
9 IVAI-REV/1033/2018/II
10 IVAI-REV/1034/2018/III
11 IVAI-REV/1559/2018/II
12 IVAI-REV/1509/2018/III
13 IVAI-REV/1045/2018/II
14 IVAI-REV/1307/2018/I
15 IVAI-REV/1909/2018/I
16 IVAI-REV/2657/2018/I En proceso
17 IVAI-REV/2765/2018/I
18 IVAI-REV/2779/2018/III
19 IVAI-REV/3437/2018/I
20 IVAI-REV/2964/2018/II
21 IVAI-REV/2356/2018/III
Asimismo, en el marco del Convenio de Colaboración con el Instituto
Veracruzano de Acceso a la Información y Protección de Datos Personales
(IVAI), se notificaron diversos requerimientos a 5 Entes Fiscalizables
Municipales.
Aunado a lo anterior, y con la finalidad de mantener actualizado el portal
de transparencia del ORFIS, con el apoyo de las áreas administrativas que
generan la información y la Coordinación de Servicios Informáticos, se
públicó y actualizó la siguiente información:
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Marco Legal
•Marco Legal
•Convenio
•Directorio
Organizacional
•Estructura Orgánica
•Manual de Organización
Unidad de Transparencia
•Solicitudes de Información
Información Financiera
•Resultados de Auditoría
Otras
•Actualización de fechas
•Actualización de Estadisticas
12. FOMENTO DE ACTIVIDADES CÍVICAS, CULTURALES Y DEPORTIVAS
El ORFIS comprometido con la salud de su personal, dentro del Programa
“Promoción de la Salud”, realizó las siguientes actividades:
Consulta Médico Asistencial, 34 pacientes.
Atención de cuadros musculares y tensionales por Fisioterapia y
Rehabilitación, 9 pacientes.
Vacunación anti influenza, 11 pacientes.
Programa de planificación familiar 3 pacientes.
Programa “Pausa para tu salud”, martes y jueves en todas las Áreas
Administrativas.
Asesoría psicológica, 3 sesiones.
El día 14 de diciembre el
Auditor del Estado,
Lorenzo Antonio Portilla
Vásquez acompañado
de todos los
colaboradores del ORFIS,
efectuó el tradicional
brindis navideño.