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PH TERRASOL
Informe de los Auditores Independientes y
Estados Financieros Al 31 de diciembre 2013 y 2012
PH TERRASOL INDICE DE CONTENIDO
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES i-ii
ESTADOS FINANCIEROS Estados de Situación Financiera 1
Estado de Excedentes de Ingresos sobre Egresos 2
Estado de Flujo de Efectivo 3
Estado de Patrimonio y Utilidades Retenidas 4
Notas a los Estados Financieros 5 - 9
INFORMACIÓN ADICIONAL Cuentas por Cobrar Co-Propietarios Anexo 1
Detalle de Egresos Anexo 2
_|vA TÅ|Çàt bÜà|é UA_|vA TÅ|Çàt bÜà|é UA_|vA TÅ|Çàt bÜà|é UA_|vA TÅ|Çàt bÜà|é UA Contador Público Autorizado
A la Junta Directiva y a los Co-propietarios PH TERRASOL
Panamá, República de Panamá
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Hemos auditado los estados financieros que se acompañan, de PH TERRASOL, “el PH”, que comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2013, estado de excedentes de ingresos sobre egresos, el estado de flujo de efectivo y el estado de patrimonio que le es relativo para el año terminado en esa fecha, así como un resumen de políticas significativas de contabilidad y notas explicativas.
Responsabilidad de la Administración por los Estados Financieros.
La Administración, es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para la preparación y presentación razonable de los estados financieros, que estén libre de representaciones erróneas de importancia relativa, debido ya sea a fraude o error; seleccionando y aplicando políticas de contabilidad apropiadas y efectuar estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias. Responsabilidad de los Auditores Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mismos en base a nuestra auditoría. Realizamos nuestra auditoría de conformidad con Normas Internacionales de Auditoría generalmente aceptadas. Estas normas requieren que planeemos y ejecutamos la auditoría de tal manera que podamos obtener una seguridad razonable de que los estados financieros están libres de errores importantes. La auditoría incluye, el examen sobre la base de pruebas, evidencias que respaldan los importes y las revelaciones de los estados financieros. Incluye también, la evaluación de las normas internacionales de información financiera utilizadas y las estimaciones significativas efectuadas por la entidad, como también la evaluación de la presentación de los estados financieros en general. Aseveramos que nuestra auditoría proporciona una base razonable para nuestra opinión.
i
JUNTA DIRECTIVA PH TERRASOL
La Administración del PH no entregó registros contables para validar la información debido a que
la anterior administración retiró de los computadores del PH el sistema contable, no se evaluó el
Control Interno, ya que PH TERRASOL no posee ni practica estos métodos para garantizar la
información financiera, como lo es la segregación de funciones. No hemos observado el inventario
que detalle la Propiedad, planta y equipo (Maquinaria y Equipo Neto al 31 de diciembre de 2012
(inicio del ejercicio).
A partir del mes de agosto de 2013 no se cuentan con informes de cobros lo que no permitió un
control exacto de los recibos de cobros emitidos en dicho periodo. Se detectaron errores
aritméticos en cálculos y pagos de salarios a colaboradores además de omisiones en el sistema de
seguridad social lo que tiene implicaciones en el pago de las cuotas obrero patronales.
Opinión
En nuestra opinión, debido a los efectos de los asuntos que exponemos en los párrafos anteriores, los estados financieros que acabamos de hacer referencia, no presentan razonablemente, de conformidad con Normas Internacionales de Información Financiera, la situación financiera de PH TERRASOL al 31 de diciembre de 2013, y los resultados de sus operaciones por el año terminado en dicha fecha
(firmado en original) Aminta Ortiz Bedoya
Contador Público Autorizado Licencia 5134
Panamá, República de Panamá 29 de Abril de 2014
ii
PH TERRASOL Estado de Situación Financiera 31 de Diciembre de 2013 (En Balboas)
ACTIVOS 2013 2012
Activos Corrientes Efectivo en Caja y Banco (Nota 3) 27,125 4,210
Cuentas por Cobrar - Copropietarios (Nota 4) 66,745
Cheques Devueltos por Cobrar (Nota 5) 7,151
Total de Activos Corrientes 101,020 4,210
Mobiliario y equipos, neto (Nota 6) 10,368 -
Total Mobiliario y equipos 10,368 -
Otros Activos Gastos Pagados por Anticipado (Nota 7) 2,085 -
Cuentas por Cobrar - Otras (Nota 8) 675 -
Total de Otros Activos 2,760 -
TOTAL DE ACTIVOS 114,148
4,210
PASIVOS Y PATRIMONIO DE LOS CO-PROPIETARIOS
Pasivos Corrientes
Cuentas por Pagar - Proveedores (Nota 9) 4,175 -
Depósitos no identificados (Nota 10) 24,057 -
Retenciones por Pagar (Nota 11) 3,153 -
Descuentos de Empleados por pagar (Nota 12) 394 -
Total de Pasivos Corrientes 31,779 -
Patrimonio de los Co-propietarios Excedentes acumulados de ingresos sobre egresos 4,210 64,159
Ajustes des Periodos Anteriores (1,785) -
Excedentes de ingresos sobre egresos del periodo 79,945 (59,949)
Total del Patrimonio de los Co-propietarios 82,370
4,210
TOTAL DE PASIVOS Y PATRIMONIO DE LOS CO-PROPIETARIOS 114,149
4,210
1
PH TERRASOL Estado de Excedentes de Ingresos sobre Egresos Por doce meses terminados el 31 de Diciembre de 2013 (En Balboas)
2013 2012
INGRESOS Cuotas de Mantenimiento 536,175 529,643
Cuotas Extraordinarias 44,681 -
Otros Ingresos (Nota 13) 36,775 26,266
Anticipo de co-propietarios
12,506
Total de Ingresos 617,631 568,415
EGRESOS Egresos - Administrativos 171,197 345,772
Egresos - Servicios Básicos 129,208 129,997
Egresos - Operativos 237,281 114,182
Egresos - Reembolsados a la Promotora
3,238
Egresos - Compra de Mobiliario y Equipos
35,175
Total de Egresos 537,686 628,364
EXCEDENTE NETO 79,945 (59,949)
2
PH TERRASOL Estado de Flujo de Efectivo Por doce meses terminados el 31 de Diciembre de 2013 (En Balboas)
2013
Flujos de Efectivo por Actividades de Operación Excedente Neto 79,945
Ajustes para conciliar el excedente neto y el efectivo neto provisto por (usado en) actividades de operación:
Depreciación (Nota 6) 1,344
Cambios netos en activos y pasivos de operación: Aumento en Cuentas por Cobrar - Copropietarios (66,745)
Aumento en Cheques Devuetos por Cobrar (7,151)
Aumento en Gastos Pagados por Anticipado (2085)
Aumento en Cuentas por Cobrar - Otras (675)
Aumento en Cuentas por Pagar-Proveedores 4,175
Aumento en Depositos no identificados 24,057
Aumento en Retenciones por pagar 3,153
Aumento de Descuentos Empleados por pagar 394
Flujo neto de efectivo provisto por (usado en) actividades de operación 36,413
Flujos de Efectivo por Actividades de Inversión Adquisición de mobiliario y equipos (11,712)
Flujo neto de efectivo usado en actividades de inversión (11,712)
Flujo de Efectivo por Actividades de Financiación Usado por Ajustes de Periodos Anteriores (1,785)
Flujo neto de efectivo utilizado en Actividades de Financiación (1,785)
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo 22,915
3
PH TERRASOL Estado de Patrimonio y Utilidades Retenidas Por el periodo terminado el 31 de Diciembre de 2013 (En Balboas)
Utilidades al 1 de enero 2013 4,210
Ganancia financiera del periodo 79,945
Subtotal 84,155
Ajustes de Periodos Anteriores (1,785)
Utilidades Retenidas al 31 de diciembre 82,370
Patrimonio neto al 31 de diciembre de 2013 82,370
4
PH TERRASOL
Notas a los Estados Financieros
1. Organización y operación Organización PH Terrasol, es una entidad organizada sin fines de lucro, creada para la administración del edificio denominado bajo el mismo nombre. Esta entidad opera bajo los lineamientos de la Ley 31 de 18 de junio de 2010 que regula la Propiedad Horizontal. Al 31 de diciembre de 2013, los directores de la Entidad eran las siguientes personas: Presidente Julio Álvarez Secretario Miguel Ríos Tesorera Carla Pozone Vocal Genevieve Talavera
Operación PH Terrasol se dedica a la administración del edificio denominado bajo el mismo nombre, el cual cuenta con la Torre 1000, Torre 2000 y Torre 3000, ubicado en Vía Israel, en el complejo residencial frente al Hotel Sheraton, corregimiento de San Francisco, República de Panamá. La Administración del PH Terrasol, genera principalmente sus ingresos de las aportaciones que realizan los co-propietarios y del desarrollo de otras actividades como alquiler de área social, mudanzas y otros. La administración puede por aprobación de la Asamblea General Ordinaria cobrar cuotas extraordinarias en los casos en que se requiera ejecutar una obra mayor o bien cuando los egresos sean mayores a lo establecido en el presupuesto y los cobros resulten insuficientes para cubrir los gastos.
2. Políticas de Contabilidad: Presentamos a continuación las políticas de contabilidad que se utilizaron para la preparación de estos estados financieros.
Base de preparación Los Estados financieros han sido preparados bajo el sistema devengado, autorizado por la Junta Directiva. Unidad Monetaria: Los estados financieros están expresados en Balboas (B/.) unidad monetaria de la República de Panamá, la cual está a la par con el Dólar (USD), unidad monetaria de los Estados Unidos de América que circula y es de libre cambio en la República de Panamá.
5
Mobiliario y equipo El mobiliario y equipo están registrados al costo de adquisición. Los reemplazos menores, reparaciones y mantenimiento que no mejoran el activo, ni prolongan su vida útil, son contabilizados a gastos de operaciones en la medida que se efectúan. Las ganancias o pérdidas por el retiro o de mobiliario y equipo son producto de la diferencia entre el producto neto y el valor en libros del activo y son reconocidas como ingreso o gasto en el periodo en que se incurren. Depreciación y amortización La depreciación se calcula según el método de línea recta, con base a la vida útil estimada de los
activos. La vida útil estimada de los activos se presenta a continuación:
Activo Vida útil estimada en años
Equipos de Aire Acondicionado 5 años Herramientas y Equipos pequeños 3 años Equipo Comedor de Colaboradores 3 años Cámaras de Seguridad 3 años Sistema de acceso 5 años Adelantos Recibidos de co-propietarios Los dineros recibidos de algunos co-propietarios para garantizar el buen funcionamiento de las áreas comunes del edificio, inclusive en los periodos que se encuentran fuera del país, son registrados como pre pagado y los mismos se ven reflejados de forma inmediata en su estado de cuenta, para ser aplicados posteriormente al cargo mensual que corresponda. Reconocimiento del ingreso La Administración reconoce el ingreso mediante cargo fijo mensual a los co-propietarios, estos ingresos son establecidos de acuerdo al metraje de cada apartamento multiplicado por la tarifa establecida. 3. Efectivo en Caja y Banco
Al 31 de diciembre, los saldos de Efectivo en Caja y Banco se presentaban así: 2013 2012
Caja Menuda 400 Caja General 1,742 Banco Universal 20,521 4,210 Banco General 4,462
Total Efectivo en Caja y Bancos B/. 27,125 B/. 4,210
El saldo que se refleja en la Caja General corresponde a dineros recibidos en el mes de diciembre 2013 y que fueron depositados en el mes de enero 2014.
6
4. Cuentas por Cobrar Co-propietarios Al 31 de diciembre, el saldo de cuentas por cobrar co-propietarios está compuesto por:
2013 2012
Cuotas de mantenimiento y otros (Anexo 1) B/. 66,745 B/. -
En el periodo 2012 se utilizaba el sistema de recibido y la administración no proporcionó información de cuentas por cobrar co-propietarios al cierre de dicho periodo.
5. Cheques Devueltos por cobrar Durante la administración de SM Perla y ALB se reportaron cheques devueltos que al 31 de diciembre no se habían recuperado, desglosados de la siguiente manera:
2013 2012
8B-T2000 190 - 27B-T3000 170 - 22A-T2000 405 - 41B-T3000 389 - María L. Sánchez 1,868 - No identificados 4,129 -
Total Cheques Devueltos por Cobrar B/. 7,151 B/. -
6. Propiedad, Planta y Equipo - neto Al 31 de diciembre, el mobiliario y equipo se resume a continuación:
Detalle
Activos Depreciación
Valor
Neto Monto
Inicial
Aumentos
(Disminuciones)
Monto
Actual
Monto
Inicial
Periodo
2013
Monto
Actual
Aire Acondicionado 1,123 - 1,123 - 169 169 955 Herramientas y Equipo Pequeño 1,004 - 1,004 - 120 120 885
Equipo Comedor Colaboradores 160 - 160 - 31 31 130
Cámaras de Seguridad 5,604 - 5,604 - 908 908 4,695
Sistema de acceso 3,821 - 3,821 - 117 117 3,704
Totales 11,712 0 11,712 0 1,344 1,344 10,368
Es importante resaltar que el PH no proporcionó un detalle de activos como tampoco un detalle de la depreciación aplicada del periodo 2012. Los activos que se reflejan en estos estados financieros fueron adquiridos en el periodo 2013 y no contempla otros activos que ya existían en el PH.
7
7. Gastos Pagados por Anticipado
Al 31 de diciembre de 2013, se refleja el pago anticipado del consumo de agua correspondiente al mes de enero 2014. 2013 2012
IDAAN B/. 2,085 B/. -
8. Cuentas por Cobrar - Otros
Las cuentas por cobrar - otros corresponden a pagos realizados de más a los proveedores relacionados con los colaboradores por transacciones financieras realizadas por ellos, también incluye pago duplicado a proveedor por la confección de papelería, detalle a continuación: 2013 2012
Hipotecaria Metrocredit 400 - Financiera El Salvador 60 -
Financiera Garvi 33 -
Natural Print 182 - Total de Cuentas por Cobrar - Otros B/. 675 B/. -
9. Cuentas por Pagar - Proveedores 2013 2012
Pedro Ruiz 2,307 - Rita Navarro 484 - Tropigas de Chiriquí 1,341 - Ventas Plastimas 43 -
Total Cuentas por pagar Proveedores B/. 4,175 B/. -
El monto de las cuentas por pagar proveedores corresponde a saldos de transacciones comerciales, también se incluye saldo pendiente al copropietario del apto. 45A-T3000 que se va abonando mensualmente a cuenta de la cuota de mantenimiento.
10. Depósitos no Identificados
Durante el periodo 2013 tanto en el Banco Universal como en el Banco General se recibieron transacciones automáticas por banca en línea (ACH) y Depósitos directos de los cuales la administración no tiene mayor información para aplicar los pagos. El monto asciende a 24,057.
8
11. Retenciones por Pagar
Las Retenciones por pagar corresponden a las cargas sociales del mes de diciembre 2013, detalle: 2013 2012
12. Descuentos a empleados por pagar
El saldo de los descuentos a empleados por pagar corresponde a transacciones financieras realizadas por colaboradores del PH, se incluye un saldo por pagar retenido a un colaborador en enero 2013 que al cierre del periodo no había sido pagado, detalle a continuación:
2013 2012
13. Otros Ingresos
El saldo reflejado en la cuenta de Otros en Ingresos, corresponde a dinero recibido en concepto de recargos, mudanzas, salón de fiestas, reparación de azoteas, pago de compañía de seguros, alquiler de vallas y otros, detalle:
2013 2012
9
Seguro Social por Pagar 2,761 -
Seguro Educativo por Pagar 222 -
Riesgos Profesionales 170 -
Total de Retenciones por Pagar B/. 3,153 B/. -
Inversiones El Crepúsculo 80 -
Financiera El Sol, S. A. 113 -
Mueblería Familiar 69 -
Otros 132 -
Total de Descuentos a empleados por pagar B/. 394 B/. -
Recargos 12,832 -
Mudanza 4,940 -
Uso de Salón de Fiestas 2,250 -
Tarjetas o Llaveros de Acceso 1,376 -
Prueba de Hermeticidad 2,200 -
Multas 3,493 -
Assicurazioni Generali 1172 -
Grupo Vivir 5205 -
Alquiler de Vallas 963 -
Fondos de Administración 1256 -
Aguinaldos para Colaboradores 910 -
Otros 178 -
Total Otros B/. 36,775 B/. -
PH TERRASOL Anexo 1
Detalle de Cuentas por Cobrar - Empleados al 31 de Diciembre de 2013
Apartamento Nombre del Propietario 0-30 31-60 61-90 + 90 días Total
6A-T1000 RAFAEL JAIMES BRICEÑO RUSSO
-135.00
-135.00
6A-T2000 TERRASOL 06-A, S. A. -17.50 202.50
0.90 185.90
6B-T1000 TERRAWIND TORRE 1000 6C, S. A.
63.00
63.00
6B-T2000 VIACHESLAV GERASKIN
190.00 -380.00
-190.00
7A-T1000 INVERSION TERRASOL 7-A, S. A.
202.50
202.50
7A-T2000 TERRASOL T-2000 7-A 202.50 202.50
405.00
7A-T3000 TERRASOL AOTO. 07A-3, S. A. 195.25 117.50
312.75
7B-T1000 ANA LEDIS MONTILLA IBARRA
190.00
190.00 380.00
7B-T2000 PAVEL BEREZNEV 76.00 380.00
456.00
7B-T3000 DAYANARA DOMÍNGUEZ 231.00 330.00 165.00 165.00 891.00
8A-T1000 PLANTACIONES MARINAS, S. A.
202.50
202.50
8A-T2000 ISABEL NEGRONI SERRANO 202.50 405.00 202.50 1,822.50 2,632.50
8A-T3000 YOLANDA ESPINOSA MELO
177.50
-203.25 -25.75
8B-T1000 PLANTACIONES MARINAS, S. A.
190.00
190.00
8B-T2000 CAMPOS, RAMÍREZ ASOCIADOS, S. A. -190.00
-25.00 -215.00
8B-T3000 STERHEIM TERRA, S. A.
165.00
165.00
9A-T1000 ALTUMAR, S. A.
202.50
202.50
9A-T2000 FUNDACIÓN MARTÍN PESCADOR 202.50 135.00
94.75 432.25
9A-T3000 VIVIAN FELICIANO NIEVES 301.75 355.00 177.50 710.00 1,544.25
9B-T1000 ALTUMAR, S. A.
190.00
190.00
9B-T2000 TERRASOL 09 B-2, S. A.
190.00
190.00
9B-T3000 EDGARDO CEVALLOS 165.00 165.00
330.00 660.00
10A-T1000 ALTURMAR, S. A.
202.50
202.50
10A-T2000 ISABEL NEGRONI SERRANO -202.50 202.50
-3.00 -3.00
10A-T3000 TERRASOL APTO. 10A-3, S. A. 355.00 355.00 177.50 355.00 1,242.50
10B-T1000 CAMPO VISTA MAR, S. A.
190.00
190.00
10B-T2000 MANUFACT. CENTROAMERICANA DE PROD. 190.00
152.00 342.00
10B-T3000 NEWPORT MARKETING, INC. 165.00 165.00
-165.00 165.00
11A-T1000 FUNDACIÓN H & S
-7.50
-90.00 -97.50
11A-T2000 ESPARTERO INTERNACIONAL, S. A. 273.00 420.00
21.00 714.00
11A-T3000 TERRASOL ENTERPRISES CORP.
182.68
182.68
11B-T1000 CAMPO VISTA MAR, S. A.
190.00
190.00
11B-T2000 INVERSIONES NIPA, S. A.
190.00
190.00
11B-T3000 JESÚS ARGENIS LEÓN PINERUA
165.00
165.00 330.00
12A-T1000 PLANTACIONES VISTA MAR, S. A.
202.50
202.50
12A-T2000 MARIA EUGENIA AMAYA 202.50 202.50
405.00
12A-T3000 JUAN JOSÉ CALATRONI SAINZ
59.16
59.16
12B-T1000 MAMIE KATHLEEN MALLORY -2,280.00
-2,280.00
12B-T2000 TERRASOL APTO 12B-2, S. A.
190.00
190.00
14A-T1000 PLANTACIONES VISTA MAR, S. A.
202.50
202.50
14A-T2000 ARACELIS MARTÍNEZ MULLINGS -202.50 202.50
607.50 607.50
14A-T3000 MARIO GARUZ PLANES -10.00 177.50
1.50 169.00
14B-T1000 TERRASOL 14-B, S. A. 342.00 380.00 190.00 950.00 1,862.00
14B-T2000 TEODORO ADOLFO FÁBREGA WIEST
380.00
570.00 950.00
14B-T3000 SOLMARINO, S.A.
165.00
155.00 320.00
15A-T1000 DELIA IVETTE DIAZ DE BETHANCOURT
67.50
67.50
15A-T2000 INVERSIONES ESTG, S. A.
202.50
202.50
15A-T3000 GEVA INVESTMENT, S. A. 177.50 355.00 177.50
710.00
15B-T1000 FONDOS FINANCIEROS GLOBALES, S. A. 399.00 380.00 190.00 1,520.00 2,489.00
15B-T2000 INVERSIONES BASTIA, S. A.
190.00
190.00
15B-T3000 TERRASOL APTO. 15B-3, S.A.
55.00
55.00
16A-T1000 TERRASOL 16-A, S. A. 364.50 405.00 202.50 1,012.50 1,984.50
16A-T2000 ELISA GUARDO MARTÍNEZ -183.75 97.00 -0.50 -0.50 -87.75
16A-T3000 PABLO FUSTER PASCUAL
118.34
118.34
16B-T1000 INVERSIONES ESTG, S. A.
190.00
18.30 208.30
16B-T3000 LUIS FUSTER PASCUAL 165.00 110.00
165.00 440.00
17A-T1000 TERRASOL 17-A, S. A. 202.50 202.50
405.00
17A-T2000 SOLIMARINO, S . A.
202.50
202.50
17A-T3000 TERRASOL APTO. 17A-3, S. A. 355.00 355.00 177.50 355.00 1,242.50
17B-T1000 ALBERTO MURILLO SANABRIA
0.01
0.01
17B-T2000 ARGENIS DE JESÚS SULBARÁN PUERTA
190.00
190.00
17B-T3000 FINANCIAL WAREHOUSING OF LATIN AMERICA
110.00
110.00
18A-T1000 YAW-TE AKITI -322.06
-322.06
18A-T2000 TSOL 18-A, S. A. -607.50 202.50
-405.00
18A-T3000 LANCEYCO, S. A.
177.50
177.50
18B--T3000 TERRASOL, APTO 18B-3,S.A./T.DASK
165.00
165.00
18B-T1000 JOAQUIN ROCA/LORENZO PECHE -200.00 0.01
-199.99
19A-T1000 WBCAY FOUNDATION
202.50
-1,215.00 -1,012.50
19A-T2000 TERRASOL 19A-2, S. A./ISAB.SILVA
202.50
5.00 207.50
19A-T3000 JIMMY HALVARDSSON 248.50 355.00 177.50 177.50 958.50
19B-T1000 MARIO JAVIER SÁNCHEZ 190.00 190.00
380.00
19B-T2000 TERRASOL COMPANY -126.33 190.00
63.67
19B-T3000 OROSMAN TOMAS GONZÁLEZ HENRÍQUEZ
110.00
660.00 770.00
20A-T1000 ARNOLD THOMAS
67.50
67.50
20A-T2000 JIAN KA KENG CHEN 202.50 202.50 202.50
607.50
20A-T3000 SANDRA XIMENA FERNÁNDEZ SÁNCHEZ
0.01
0.01
20B-T1000 FUNDACIÓN CAMPANA DORADA
-8.00
-8.00
20B-T2000 MAYERLING TERRERO
190.00
190.00
21A-T1000 JULIO ÁLVAREZ -202.50
-202.50
21A-T2000 INVERSIONES BASTIA
202.50
202.50
21A-T3000 TERRASOL 21A TORRE 3000, S. A.
177.50
177.50
21B-T1000 FRANCES JASON DE CARRILLO
63.32
63.32
21B-T3000 TERRASOL 21B-3, S.A. 165.00 330.00 165.00
660.00
22A-T1000 FUNDACIÓN LIDO -202.50
-202.50
22A-T2000 CAROME TERRA CORPORATION, S.A.
202.50
1.00 203.50
12B-T3000 MARÍA DOLORES GONZÁLEZ
165.00
165.00 330.00
22B-T1000 LUCIA MATILDE CLIFTON
190.00
190.00 380.00
22B-T2000 CAROME TERRA VIEW, S. A.
190.50
1.00 191.50
22B-T3000 ANTONIO CALLI 165.00 330.00 165.00 1,485.00 2,145.00
23A-T1000 PHILIP DANIEL ROSENSTEIN -202.50 67.50
-135.00
23A-T2000 GABRIEL ERNESTO CORONADO 202.50 202.50
405.00
23A-T3000 TERRASOL 23A TORRE 3000, S. A.
177.50
355.00 532.50
23B-T1000 TERRASOL 23-B, S. A. 76.00 190.00
190.00 456.00
23B-T2000 GABRIEL ERNESTO CORONADO 202.50 215.00 12.50 112.50 542.50
23B-T3000 TERRASOL APTO. 23B-3, S.A.
55.00
55.00
24A-T2000 SMART AND PRIVATE SOLUTIONS, S. A.
202.50
202.50
24A-T3000 FUNDACIÓN MR. BOYD E HIJOS 177.50 177.50
355.00
24B-T1000 TERRASOL 24-B, S. A./ MAURO QUINTERO
65.84
65.84
24B-T2000 TUIRA TSIU TORRIJOS LU 12.50 25.00 12.50 245.50 295.50
24B-T3000 TERRASOL VENTURES, INC. 165.00 165.00
330.00
25A-T1000 PAULA ANDRE YEPEZ -202.50 202.50 25A-T2000 MERCEDES LISBETH FLORES 115.00
0.50 115.50
25B-T1000 TERRASOL 25-B1, S. A. 197.50 197.50 197.50
592.50
25B-T2000 INVERSIONES REPRESENT. MEJEQUI, S. A.
197.50
197.50
25B-T3000 GENEVIEVE DE LOURDES TALAVERA ARANA
109.60
109.60
26A-T1000 FUNDACIÓN J.M.C.E. -405.00
-405.00
26A-T2000 LAUFEN PROPERTIES, S. A. 202.50 405.00 202.50 146.00 956.00
26A-T3000 JIAN MING CHENG
177.50
177.50 355.00
26B-T1000 TERRASOL 26-B1, S. A. 361.00 380.00 190.00 1,140.00 2,071.00
26B-T2000 DESARROLLO SULCO
197.50
247.50 445.00
26B-T3000 DESARROLLO SULCO
169.60
169.60 339.20
27A-T2000 TERRASOL 27-A, S. A.
202.50
202.50
27A-T3000 TERRASOL27-A TORRE 3000, S. A.
177.50
177.50
27B-T1000 TERRASOL 27-B1, S. A.
197.50 60.50
258.00
27B-T2000 TERRASOL 27-B TORRE 2000, S. A.
197.50
197.50
27B-T3000 TERRASOL T 3000 27-B, S.A. -169.60
-169.60
28A-T1000 AMANDA OLIVEIRA SOTO -202.50
-202.50
28A-T2000 TERRASOL 28-A, S. A. 202.50 135.00
411.40 748.90
28A-T3000 TERRASOL APTO. 28A-3, S.A.
237.50
237.50
28B-T1000 BEN TOM CHRIS HUYGHE -197.50 197.50
197.50 197.50
28B-T2000 TERRASOL APTO. 28-B, S. A.
60.00
60.00
28B-T3000 NELSON HERNÁNDEZ PÉREZ 254.40 339.20 169.60 373.24 1,136.44
29A-T2000 JAIME RAFAEL GONZÁLEZ
135.50
135.50
29A-T3000 ALEJANDRO CHAGUI FLOREZ
59.18
17.75 76.93
29B-T1000 SERGIO ALBERTO TINAJERO BARRALES
197.50
27.75 225.25
29B-T2000 MELIAN ZHANG -7.50 190.00 -7.50 -67.50 107.50
29B-T3000 ALTUMAR, S. A.
169.60
169.60 339.20
30A-T1000 KAI SHEN
202.50
202.50
30A-T2000 HY JACK, S. A. 22.15 202.50
224.65
30A-T3000 INVERSIONES 2-C, S. A.
296.50 177.50 178.25 652.25
30B-T1000 MIS PRINCESAS, S. A.
197.50
4.50 202.00
30B-T2000 FRANCIS YOMAIRA MEDINA VIELMA -7.50 182.50 -7.50 -67.50 100.00
30B-T3000 TERRASOL APTO. 41B-3, S.A.
330.00
330.00
31A-T1000 TERRASOL APTO 31-A, S. A. -0.50 202.50
810.00 1,012.00
31A-T2000 LEONEL ENRIQUE SÁNCHEZ SUBERO 202.50 405.00
607.50
31A-T3000 OSCAR LA HUERTA ALMAZÁN
177.50
355.00 532.50
31B-T1000 TERRASOL APTO. 31 B-1, S. A. -1,007.00 190.00
190.00 -627.00
31B-T2000 TERRASOL APTO. 31B-2, S. A. 38.00 380.00
190.00 608.00
31B-T3000 ALLTEK ASSOCIATES, S. A. 119.36 169.60
288.96
32A-T1000 TERRASOL 32-A, S. A.
405.00
405.00
32A-T2000 LEONEL ENRIQUE SÁNCHEZ SUBERO 202.50 405.00
607.50
32A-T3000 TERRASOL APTO. 32A-3, S.A.
72.75
177.50 250.25
32B-T1000 TERRASOL 32 B, S. A.
197.50 197.50 592.50 987.50
32B-T2000 LEONEL ENRIQUE SÁNCHEZ SUBERO 190.00 380.00 -7.50 -67.50 495.00
32B-T3000 YAHAN ISACC BAZAN ORTIZ -0.10 169.41 -0.10 0.90 170.11
33A-T1000 SAN VICENTE DEVELOPMENT, INC. 178.00 202.50
202.50 583.00
33A-T2000 TERRASOL APTO. 33A-S, S. A. -141.75 67.50
-74.25
33A-T3000 GARDEN VIEW HOLDING, INC. 230.75 355.00 177.50
763.25
33B-T1000 TERRASOL 33__-B, S. A.
91.66
-5.00 86.66
33B-T2000 TERRASOL APTO. 33B-2, S. A.
63.34
63.34
33B-T3000 DAVID LIGHTFOOT
169.60
-164.80 4.80
34A-T1000 ARAVILLA CORP
202.50
-405.00 -202.50
34A-T2000 TERRASOL APTO. 34A-2, S. A. 303.75 405.00 202.50 275.13 1,186.38
34A-T3000 JACINTO LA HUERTA
177.50
355.00 532.50
34B-T1000 TESSEN INVESTMENT, S.A.
190.00
190.00
34B-T2000 INVERSIONES Y REPRESENT. JENNYMAR, S.A. -190.00
-190.00 -380.00
34B-T3000 LASZLO RUDOLF TOTH
110.00 -165.00 206.50 151.50
35A-T1000 TERRAWIND APOTO 34-D1
135.00
135.00
35A-T2000 TERRASOL 35A TORRE 2000, S. A.
202.50
607.50 810.00
35A-T3000 PYLLIPS MOTTA
177.50
177.50 355.00
35B-T1000 TERRASOL 35B-1, S.A . 95.00 190.00 190.00 592.26 1,067.26
35B-T2000 TERRASOL 35-B TORRE 2000, S. A.
190.00
190.00
35B-T3000 TERRASOL 35B TORRE 3000, S. A.
165.00
165.00
36A-T1000 JOSÉ GREGORIO CAPOBIANCO FLORA -2,430.00
-2,430.00
36A-T2000 DIANA LLOPIS YOUNG -405.00
607.50 202.50
36A-T3000 FOREMOST BUSINESS LIMITED, S.A. 177.50 177.50
599.25 954.25
36B-T1000 TERRASOL 36-B, S. A./FUND.JMCE -380.00
-380.00
36B-T3000 JOSÉ ARMANDO BEDOYA GARCÍA
165.00
16.50 181.50
37A-T1000 SEVILLA 30C-2, S. A.
202.50
-4.00 198.50
37A-T2000 MARCOS MINERVIO
202.50
202.50
37A-T3000 JESÚS CASTRESANA
202.50
302.50 505.00
37B-T1000 FUNDACIÓN J.M.C.E. -380.00
-380.00
37B-T2000 JOSEPH VOJDANY 19.00 190.00
19.00 228.00
37B-T3000 INVERSIONES DOÑA EVITA SOCIEDAD ANÓNIMA
165.00
165.00
38A-T1000 SULAICA ESCALANTE DE HERNÁNDEZ
202.50
202.50
38A-T2000 CCB TRUST CORP 283.50 405.00
191.75 880.25
38A-T3000 TERRASOL APTO. 38A-3, S.A.
118.34
118.34
38B-T2000 TERRASOL APTO. 38B-2, S. A. 19.00 190.00
127.00 336.00
38B-T3000 FLAVA CORPORATION, S. A.
55.00
55.00
39A-T2000 LOGISTIC FREIGHT GROUP PANAMA CORP. 202.50 405.00
607.50
39A-T3000 JSR INVESTMENT, S. A.
177.50
177.50
39B-T1000 TERRASOL 39-B, S. A. 190.00 380.00
570.00
39B-T2000 JORGE LIU
190.00
190.00
39B-T3000 TERRASOL APTO. 39-B-3, S.A. -165.00 165.00
330.00 330.00
40A-T1000 MULFORD COMMERCIAL, INC. -162.00 202.50
40.50
40A-T2000 TERRASOL 40 A-2, S. A.
202.50
202.50
40A-T3000 TERRASOL APTO. 40A-3, S.A. -2.50 177.50 -2.50
172.50
40B-T1000 CANOAS MANAGEMENT
190.00
190.00
40B-T2000 TERRASOL 40B-2, S. A. -190.00 190.00 41A-T3000 ARMANDO JIMÉNEZ
177.50
177.50
41B-T1000 TERRASOL 41 B-1, S.A . 380.00 380.00 190.00 380.00 1,330.00
41B-T2000 TERRASOL 41B-2, S. A. 361.00 380.00 190.00 380.00 1,311.00
41B-T3000 DAVID LOWRENCE ZOLTAN 165.00 165.00
330.00 660.00
42A-T1000 KOKI PACÍFICO, S. A.
202.50
202.50
42A-T2000 TERRASOL 42-A TORRE 2000, S. A.
202.50
202.50
42A-T3000 TERRASOL APTO. 42A-3, S.A. 177.50 177.50
177.50 532.50
42B-T1000 TERRASOL 42 B-1, S.A . 190.00 380.00 190.00 380.00 1,140.00
42B-T2000 BARATI CORPORATION
190.00
190.00
42B-T3000 TERRASOL APTO. 42B-3, S.A.
55.00
55.00
43A-T1000 ZHIJIAN LUO
202.50
202.50
43A-T2000 FUNDACIÓN SOTOMAYOR 202.50 405.00
405.00 1,012.50
43A-T3000 ERIC ROBLES RÍOS -0.25 177.25 -0.25 -2.25 174.50
43B-T1000 TERRASOL 43 B-1, S.A . 380.00 380.00 190.00 380.00 1,330.00
43B-T2000 LOMA BONITA CORPORATION
190.00
190.00
43B-T3000 ALICE CAROLINA ORTIZ ESCOBAR
55.00
158.00 213.00
44A-T1000 MELVIN ALOIS LOPEZ ORDAZ 202.50 405.00
607.50
44A-T2000 TERRASOL APTO. 44A-2, S. A. -405.00
0.50 0.50 -404.00
44A-T3000 JENIFER FERREIRA
59.16
59.16
44B-T1000 TERRASOL 44 B-1, S.A . 380.00 380.00 190.00 380.00 1,330.00
44B-T2000 ROBERTO BERNATI 190.00 38.00
190.00 418.00
44B-T3000 SEVILLA 18B-A, S. A. -1.00 165.00
164.00
45A-T1000 GRUPO COMERCIAL SARDIS, S. A.
120.84
120.84
45A-T2000 GRUPO COMERCIAL SARDIS, S. A.
120.84
120.84
45A-T3000 PEDRO RUIZ
300.00
300.00
45B-T1000 FUNDACIÓN J.M.C.E. -675.00
1.00 -674.00
45B-T2000 FUNDACION J.M.C.E. -673.50 1.00
3.00 -669.50
45B-T3000 TOMÁS EMILIO ROMERO -547.00 0.02
-546.98
Total de Cuentas por Cobrar - Copropietarios -1,077.93 39,665.86 4,531.75 23,625.03 66,744.71
PH TERRASOL Anexo 2
Detalle de Egresos al 31 de Diciembre de 2013 (En Balboas) 2013 2012
Salarios 96,751
Prestaciones Laborales 23,614
Carga Social 19,526
Bonificacion 1,860
Uniformes y Atención a colaboradores 539
Contabilidad 1,200
Legales 450
Otros 2,431
Seguros 9,608
Papelería y Útiles de Oficina 3,293
Transporte Urbano (Taxi, Bus) 364
Gastos y Com. Bancarias 320
Depreciación 1,344
Multas, Recargos e Intereses 594
Gastos de Asambleas Generales 328
Decoración Festividades 737
Salarios No reportados 10,570
Diferencia en Cheques 247
Ajustes por Errores -2,578
Total de Egresos - Administrativos 171,196 345,772 *
Egresos - Servicios Básicos Teléfono e Internet 2,993
Agua y Tasa de Aseo 22,934
Electricidad 103,281
Total de Egresos - Servicios Básicos 129,208 129,997 *
Egresos - Operación
Servicios de Administración 41,240
Gas 59,769
Recolección de Basura 21,276
Productos de Aseo y Limpieza 6,042
Reparaciones y Mantenimiento
Piscina 7,885
Sistema de Seguridad (Cámaras) 2,636
Sistema y Materiales Eléctricos 4,767
Sistema de Odorizacón 1,959
Fumigación 1,851
Áreas Verdes 1,800
Jacuzzi 327
Trabajos de Mantenimiento en General 12,265
Gimnasio 3,130
Trabajos de Plomería 2,462
Pintura Generales 1,340
Bomba de Agua 11,546
Planta Eléctrica 58
Ascensores 42,819
Aires Acondicionados 5,095
Jardines 5,676
Combustible 1,620
Tarjetas/Llaveros de Acceso 1,717
Total de Egresos - Operación 237,281 114,182 *
* La Administración no suministró el detalle de egresos al 31 de diciembre de 2012 para presentarlos de
manera comparativa