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Lic. Adm. Julia Melissa Contreras PérezLic. Adm. Romina Del Carpio Roncalla
INDICE
1. INTRODUCCION ALPROYECTO
2. GENERALIDADES DEL PROYECTO:
2.1. Nombre del Proyecto
2.2. Carácter del Proyecto
2.3. Naturaleza del Proyecto
2.4. Ubicacion
2.5. Etapa del Proyecto
2.6 .Nivel del Proyecto
2.7. Objetivos del Proyecto
2.8. Justificación del Proyecto
2.9. Alcances y limitaciones
2.10. Hipotesis
3. ESTUDIO DEL MERCADO
3.1. Objetivo
3.2. Definición del producto del proyecto
3.3. Características y usos de la miel de abeja
3.4. Características del mercado de miel de abeja
3.5. Estudio de la oferta de miel de abeja
3.6. Sistema de marketing
3.7 .Calidad de la miel de abeja
3.8. Control de calidad
3.9. Tipos de envase
3.10 .Precio del mercado
3.11 .Estudio de la demanda de miel de abeja
3.12. Demanda insatisfecha
4. ESTUDIO DEL TAMANO
4.1. Objetivo
4.2. Análisis Cualitativo del tamaño de la planta
4.3. Dimensiones del tamaño
4.4. Alternativas del tamaño del proyecto
4.5. Factores incidentes del tamaño
4.6. Costo unitario
5. MARKETING ESTRATEGICO DE MIEL DE ABEJA
5.1. Objetivo
5.2. Análisis cualitativo del tamaño de planta
5.3. Evaluación de factores claves de competencia
6. ESTUDIO DE LOCALIZACION
6.1 .Objetivo
6.2. Alternativas de localización
6.3. Identificación de factores de localización
6.4. Evaluación cualitativa por el método de ponderación
6.5. Estimación del puntaje para cada alternativa
6.6. Localización optima
7. ESTUDIO DE INGENERIA
7.1. Objetivo
7.2. Análisis de la cadena de valor del proyecto
7.3. Funcion de Producción de miel de abeja
7.4 .Caracterización de insumos
7.5. Caracterizacion de la operación-proceso de producción de miel de abeja
7.6. Logistica de salida
7.7. Marketing
7.8. Otros servicios
7.9. Abastecimiento
8. ESTUDIO DE INVERSION DELPROYECTO
8.1. Objetivo
8.2. Clasificación de la inversión
8.3. Estructura de la inversión
9. ESTUDIO DE FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
9.1 .Estructura del financiamiento de la inversión
9.2. Costo de capital
10. ESTUDIO DE PROPUESTA DE INGRESOS Y GASTOS
11. ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO
12. EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTO
12.1 .Objetivos
12.2. Criterios de evaluación financiera
12.3. Analisis de sensibilidad del proyecto
13. CONCLUSIONES
14. RECOMENDACIONES
15. BIBLIOGRAFIA
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACION DE UN
MODULO APICOLA PARA LA EXPLOTACION DE MIEL DE ABEJA
1. INTRODUCCIÓN AL PROYECTO:
El siguiente estudio de factibilidad para la instalación de un modulo apícola para la
explotación de miel de abeja y su consumo en la región Arequipa esta basado en la
creciente demanda a nivel regional y local, este estudio esta basado para lograr la
industrialización de miel de abeja en pequeña y mediana escala y así poder lograr
productos derivados.
La apicultura se encuentra dentro de las denominadas producciones alternativas.
Las posibilidades de producción con abejas son muy variadas y van desde la
producción de miel, polen y propóleos hasta la producción de núcleos y apitoxina.
La producción de miel está medianamente difundida en nuestro país y toma en
cada región características diferenciales debido fundamentalmente a variaciones en
el clima y la flora. Estas variaciones determinan diferentes épocas de cosecha,
volúmenes de producción, característica y calidad de la miel
Con la instalación de este modulo se genera nuevos puestos de trabajo es una
opción para las micro empresas y así lograr el desarrollo industrial de la región
Arequipa, nuestra población debe identificar a este producto no solo para aspectos
curativos sino poder diversificar su uso ya que es nutritivo y de calidad. Ya que
nuestra región cuenta con el clima adecuado para la crianza y producción, los
medios tecnológicos son los adecuados para la explotación e industrialización de la
miel de abeja, lo que permitirá obtener productos de buena calidad. En nuestra
región no existe una explotación tecnificada en las diversas granjas apícolas ya que
la gran mayoría produce en forma artesanal, la creciente demanda de miel de abeja
y sus derivados, garantiza la colocación de los productos a generarse en el presente
proyecto.
2. GENERALIDADES DEL PROYECTO:
2.1. "Nombre del Proyecto.- "Estudio de factibilidad para la instalación de un
modulo apícola para la explotación de miel de abeja."
2.2. Carácter del proyecto.- Económico.
2.3. Naturaleza del Proyecto.- De instalación.
2.4. Ubicación.- El centro de explotación estará ubicado en los valles de Majes,
Vítor y Tambo.
2.5. Etapa del Proyecto.- Pre - inversión.
2.6. Nivel de Estudio.- El proyecto ha sido formulado a nivel de pre -
factibilidad.
2.7. Objetivos del Proyecto.
a) Objetivo Financiero: Generar una nueva unidad productiva que
otorgue beneficios económicos y sociales a la región, mediante la
elaboración de un producto nutritivo y de calidad.
b) Objetivo Económico: Satisfacer la creciente demanda de miel de abeja
tanto en el mercado nacional como internacional, ofertando productos de
buena calidad y a precios competitivos.
c) Objetivo Empresarial: Propiciar la industrialización de miel de abeja
(Api-industria) en pequeña y mediana escala, para la obtención de
productos derivados de constante demanda, generando divisas para el país
mediante exportaciones no tradicionales.
d) Objetivo Social: Generar nuevos puestos de trabajo directos e indirectos
en el área de influencia del proyecto.
e) Objetivo Tecnológico: Promover la instalación de Centros de
Producción Apícolas, contribuyendo al desarrollo agroindustria de la
Región Arequipa y favoreciendo la polinización cruzada de los cultivos
en el área de influencia del proyecto.
f) Objetivo Ambiental: Diversificar y dinamizar la base productiva
regional, a fin de proveer de alimentos nutritivos que satisfagan las
necesidades primordiales de la población.
2.8. Justificación del Proyecto.-
El proyecto se justifica por los siguientes aspectos:
a. Existe una creciente demanda de miel de abeja y sus derivados en el área
geográfica del proyecto.
b. Se dispone de la tecnología adecuada para la explotación e
industrialización de la miel de abeja, lo que permitirá obtener productos
de buena calidad.
c. En la región Arequipa, no existe en la actualidad un desarrollo
significativo de la actividad apícola, predominando exclusivamente la
actividad a nivel artesanal, con bajos niveles tecnológicos de explotación.
d. La miel de abeja que actualmente se consume, en la generalidad de los
casos es de baja calidad, por ser adulterada o mezclada con otros
ingredientes sucedáneos (melaza de caña de azúcar, miel de caña, etc.)
2.9. Alcances y Limitaciones.-
El presente estudio puede servir de documento referencial para estudios
similares o para efectuar un estudio mas avanzado. La principal limitación
consiste básicamente en la falta de información oficial acerca del consumo de
miel de abeja a nivel de la región Arequipa y otras áreas geográficas.
2.10. Hipótesis.-
Dado que en la actualidad uno de los objetivos del Gobierno constituye el
aumento de la producción a través de la creación de nuevas unidades
productivas, es factible o viable que en nuestra región se instale un centro de
producción de miel de abeja, al no haber en la actualidad una explotación
tecnificada en las diversas granjas apícolas artesanales; asimismo existe una
creciente demanda de miel de abeja y sus derivados (jalea real, polen, cera o
hidro-miel) tanto en el mercado nacional como internacional, garantizando
la colocación de los productos a generarse en el proyecto agro industrial.
3. ESTUDIO DE MERCADO:
3.1. Objetivo.-
Determinar en forma cuantitativa la necesidad de un bien o servicio y la
posibilidad de que una nueva unidad productiva pueda colocar cantidades
significativas del mismo. Esta cuantía queda determinada a partir de la
demanda del producto para el proyecto específico en un determinado periodo
de tiempo.
En términos generales, el análisis del mercado del producto tiene como
aspecto fundamental la demanda existente por un producto y la posible oferta
del mismo a través del precio, y absuelve, en base a su desarrollo
interrogantes como: ¿Qué?, ¿Cómo?, y ¿para quién? Producir dicho bien.
3.2. Definición del Producto del Proyecto.- Miel de abeja
3.3. Características y Usos de la Miel de Abeja.-
La miel es una sustancia de sabor dulce producida por las abejas melíferas a
partir del néctar de las flores, secreciones de las partes vivas de las plantas o
que aparecen en esas partes, y que las abejas liban, transforman y combinan
con sustancias especificas para luego almacenar en los paneles.
Por su alto valor alimenticio y medicinal la miel es usada para la nutrición de
niños, ancianos y enfermos. En medicina, la miel es usada para el tratamiento
de diabetes, disturbios gástricos, neumonía, fiebre tifoidea y afecciones
cardiacas, asimismo con inyecciones mezcladas con sueros para
convalecientes.
En la industria alimentaria también se le utiliza como ingrediente en la
preparación de diversos productos como son el yogurt, pastelería, confitería,
etc.
La miel de abeja se presenta en estado semisólido y pastoso, algunas veces
líquida y también cristalizada. Para efectos de comercialización, la unidad de
medida a utilizar es el kilogramo.
3.4. Características del Mercado.-
El área del mercado del producto lo constituye la región Arequipa, que
presenta una creciente demanda de miel de abeja y derivados.
3.5. Estudio de la Oferta de Miel de Abeja.-
Nuestro objetivo es estudiar los principales productores de bienes que pueden
ser similares, sustitutos o complementarios.
3.5.1. Análisis de los Productores de Miel de Abeja en Arequipa.-
En el siguiente cuadro se detallan los principales productores de miel
de abeja, de acuerdo a su capacidad de producción, pero cabe
mencionar que existen varios micro productores que no figuran, ya
que es difícil cuantificarlos.
CUADRO N° 1
PRODUCTORES DE LA REGIÓN AREQUIPA
Productores (Razón Social) Localización Capacidades Instaladas
(kg./año)
1. Miel de Abeja Any
2. Miel de Abeja Néctar
3. Miel de Abeja Yudy
4. Colmenares Luz
5. Miel de Abeja Sumaq
6. Miel de Abeja Zhip Zhip
7. Rafael Valdivia
8. Mario Chirinos
9. José Tejada
10. Otros pequeños productores
Cotahuasi
Chiguata y Tiabaya
Valle de Vítor
Tiabaya
Chiguata y Valle de Vítor
Mejía y Cotahuasi
Mejía
Irrigación Majes
Sta. Rita de Sihuas
Chilina
10177
8177
2427
9777
2677
1427
1927
1507
2177
15177
TOTAL 55450
Fuente: FONCODES
3.5.2. Oferta Histórica.-
En el siguiente cuadro se presenta la tendencia histórica de la producción de miel de
abeja de la región Arequipa, para el periodo comprendido entre 1997 y el año 2008.
CUADRO N° 2
PRODUCCIÓN EN LA REGIÓN AREQUIPA (en kilos)
Año Producción en Arequipa Tasa de Crecimiento (%)
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
18200
20210
24650
32700
43660
50210
55450
62263
69076
75888
82701
89514
-
11.04
21.97
32.66
33.52
15.00
10.44
12.29
10.94
9.86
8.98
8.24
Fuente: FONCODES
3.5.3. Oferta Futura.-
En el siguiente cuadro se presenta la proyección de la oferta de mieldeabeja para los
próximos 5 años, en base al método de regresión lineal simple por mínimos cuadrados.
Este cálculo se realiza con la finalidad de tener una aproximación del comportamiento
de la oferta en la vida del proyecto, La Función de Oferta obtenida es la siguiente.
Y = 7760.1363+ 6812.8251(X)
Donde:
Y= Oferta Proyectada
X = año (1,2... n)
CUADRO N° 3
OFERTA PROYECTADA PARA LA REGIÓN AREQUIPA (en kilos)
Años Oferta Proyectada
2009
2010
2011
2012
2013
96326.8626
103139.6877
109952.5128
116765.3379
123578.1630
Fuente: Elaboración Propia
3.6. Sistema de Marketing.-
En la actualidad, la comercialización de la miel de abeja generalmente es
efectuada por los propios productores en forma directa y por intermediarios
minoristas (supermercados, autoservicios, pastelerías, restaurantes, puestos de
mercados de abastos, etc.). Según la información de los propios apicultores,
aproximadamente el 60% de la producción regional es comercializada
directamente al consumidor, mientras el 40% restante es expedido por medio
de intermediarios minoristas.
Asimismo, en el mercado de la Región Arequipa se oferta miel de abeja de
baja calidad, en muchos casos adulterada, a precios similares a la miel de
abeja pura, creando desconfianza y dudas en su adquisición por parte de los
consumidores.
En el caso de la miel de abeja importada, ésta es de mejor calidad que la que
se produce en el país, razón por la cual tiene gran aceptación y preferencia
por los consumidores, diferenciándose únicamente en el precio.
Los canales de distribución de la miel de abeja se pueden resumir de la
siguiente manera:
a) Productor - consumidor.- Este canal se refiere a la cercanía del
productor al consumidor con volúmenes de producción reducidos.
b) Productor - bodega - consumidor.- Este canal supone igualmente
cercanía al mercado y volúmenes reducidos.
c) Productor — mayorista (envasador) - bodega - consumidor.- El tercer
canal indica que los productores están alejados del mercado, y trabajan
con volúmenes de producción grandes y medianos.
d) Productor - fabricante (envasador) - bodega - consumidor.- Este canal
supone menores márgenes para el productor, ya que además de considerar
sus márgenes de utilidad respectivos, también lo hará el mayorista y a
nivel de bodega.
Cabe diferenciar el consumo industrial al de los envasadores. En forma
industrial consumen miel los laboratorios de cosméticos y de productos
farmacéuticos, las fabricas de caramelos y chocolates. En cambio los
envasadores adquieren el producto para su envase y posterior
comercialización sin realizar ninguna transformación al producto.
3.7. Calidad de la Miel.-
Los factores esenciales de composición y calidad son:
1. Contenido aparente de azúcar reductor, calentado como azúcar invertido:
Miel de flores No menos de 65%
Mezclas de miel No menos de 60%
2. Contenido de humedad No mas de 21 %
Miel de brezo No más de 32%
3. Contenido aparente de sacarosa:
Miel de mielada No más de 5%
Mezclas de miel No más de 10%
4. Contenido de sólidos insolubles en agua: No más de 0.1 %
Miel prensada NO mas de 0.5%
5. Contenido de sustancias minerales (cenizas):No más de 0.6%
6. Acidez No mas de 40%
7. Actividad de la diastasa y contenido de hidroximetil furfural (HMF):
Indice de Diastasa: No menos de 8%
Presencia de hidroximetil Furfural No mayor de 40 g/kg.
8. Coloración: Por lo que respecta al color, en la mayoría de mercados se
ofrece la miel de color claro. Existe una extensa gama de colores, que va
desde la miel clara hasta la muy oscura.
3.8. Control de Calidad.-
Se deben contemplar las siguientes prohibiciones especificas:
- La miel no deberá tener ningún sabor, aroma o color desagradable,
absorbido de materias extrañas durante su manipuleo y almacenamiento.
- La miel no deberá haber comenzado a fermentar, ni ser efervescente.
- La miel no debe calentarse hasta tal grado que se inactiven totalmente o
en gran parte las enzimas naturales que posee.
- La acidez de la miel no deberá cambiarse artificialmente.
- No se permite ningún aditivo alimentario.
- Se recomienda que el producto se prepare de conformidad con los
principios generales sobre higiene de los alimentos.
- La miel no debe exponerse a insectos, larvas o granos de arena. Estas
normas han sido formuladas por Codes Alimentarius.
- Otra precaución es sobre el almacenamiento y transporte, ya que la buena
calidad de la miel puede deteriorarse. Esta debe exponerse al sol lo menos
posible.
3.9. Tipos de envases.-
La presentación de un producto es de fundamental importancia para que el
consumidor opte por adquirirlo. El envase debe ser llamativo y económico,
haciendo que el producto sea agradable a la vista.
La miel deberá ser envasada en recipientes hechos de material inocuo a la
salud humana.
Las características organolépticas y la composición del producto no deberán
ser alteradas por el material del recipiente. Cuando se envasa en recipientes
herméticamente cerrados, el espacio libre no debe exceder del 10% de la
altura del envase.
El envasado del producto esta reglamentado por el Estado y alcanza:
- A la leyenda de la etiqueta que debe llevar el envase.
- A la capacidad y clase del material del recipiente.
- A la calidad y composición.
La leyenda de la etiqueta o rótulo debe ser sometida a la aprobación del
Ministerio de Comercio e Industria, según el caso. Los rótulos serán de papel
que pueda ser adherido a los envases, o bien de impresión permanente sobre
los mismos.
Las inscripciones deberán ser fácilmente legibles o a simple vista. Él rotulo
deberá llevar como mínimo lo siguiente:
- La palabra miel de abeja
- El nombre del fabricante envasador y dirección.
- El contenido neto en unidades del Sistema Internacional.
- El número de identificación del lote de producción, el cual podrá ponerse
en clave.
- Fecha de producción.
- País de origen
Los envases empleados para la venta de miel son muy diversos: A nivel de
consumidor se emplean envases de vidrio de polietileno de 500 y 1000 gramos
de contenido neto. A nivel de mayorista o fabricante, se emplean latas de
hojalata, tipo para la venta de aceites comestibles con capacidad de 25 a 30 kg.
Para la exportación, se utilizan cilindros de metal, recubiertos interiormente
con barniz sanitario y de un contenido aproximado de 200 kg.
3.10. Precio de Mercado.-
El precio representa el índice de transacción entre la cantidad ofertada y la
cantidad demandada en el mercado de consumo.
Los precios de la miel de abeja que se ofertan en el mercado varían según el
lugar de procedencia (nacional e importado), y calidad.
El precio actual del kilogramo de miel de abeja nacional es de
aproximadamente S/.22 nuevos soles, y el precio de la miel de abeja
importada oscila entre S/. 22 y S/. 25 nuevos soles. Para el proyecto, se
considerara el precio de S/. 20 por kilogramo.
3.11. Estudio de la Demanda.-
En este estudio se pretende estimar la demanda del producto en un
determinado periodo, a fin de colocar una nueva unidad productiva que
coloque cantidades significativas del mismo en el mercado local y regional.
3.11.1. Análisis de los Consumidores.-
En el mercado de la región Arequipa, los principales consumidores lo
constituyen los restaurantes, juguerías, heladerías y los consumidores
individuales de la población urbana. También abarcan el mercado los
consumidores industriales, que utilizan la miel como insumo para la
elaboración de diversos productos alimenticios; yogurt, pasteles, tortas,
confitería, helados, etc. Otra característica de los consumidores es su
frecuencia de adquisición del producto, que nuestra que aproximadamente el
60% de los consumidores adquieren la miel mensualmente, un 10%
quincenalmente, 10% semanalmente, y un 20% entre 2 y 4 meses.
3.11.2. Estimación de la Demanda.-
3.11.2.1. Demanda.-
El propósito del estudio del mercado es conocer el nivel de
requerimiento de miel de abeja, así como su área geográfica en un período
determinado.
D = F (Precio, Ingreso, Gustos y Preferencias,
Población)
3.11.2.1.1. Estimación de la demanda de miel de abeja en la región Arequipa.-
Para poder determinar la demanda futura de miel de abeja de Arequipa
hemos tenido que realizar un estudio de mercado del consumo de miel de
abeja de Arequipa, el cual se baso en la siguiente encuesta:
Paso 1. Encuesta:
P.l: ¿Consume Ud. miel de abeja?
P.2: ¿Que cantidad consume Ud.?
P.3: ¿En qué tipo de envase la prefiere Ud.?
P.4: ¿Porqué razón la consume Ud.?
P.5: ¿Dónde compra Ud. la miel?
P.6: ¿Señale Ud. en orden de importancia que variable la considera más importante?
CUADRO N° 4
DEMANDA DE MIEL DE ABEJA DE LA REGIÓN AREQUIPA
Rango Kg./Años Frecuencia Fi Marca de clase Yi Consumo Fi * Yi
0-2
2-4
58
62
1
3
58
186
TOTAL 224 804
Fuente: Elaboración Propia
Consumo Promedio de Miel de Abeja =
Consumo Promedio de Miel de Abeja = 3.59
3.11.2.2. Demanda Futura.-
CUADRO N° 5
DEMANDA PROYECTADA PARA LA REGIÓN AREQUIPA (en kilos)
Años Población Consumo Per cápita Demanda Proyectada
2009
2010
2011
2012
83254
84586
85939
87314
3.59
3.59
3.59
3.59
298881.86
303663.74
308521.01
313457.26
Fuente: Fuente de Muestreo
3.11.3. Métodos de Proyección.-
Para estimar la demanda futura nos hemos realizado un estudio de
mercado del consumo de miel de abeja en Arequipa, para
posteriormente estimar !a demanda futura de miel de abeja para
Arequipa por el método del muestreo, como se muestran en los
cuadros anteriores.
3.11.4. Demanda Insatisfecha.-
Se refiere al espacio que el sector productivo, no atiende debido a
circunstancias netamente comerciales, por eso ese espacio representa
un mercado insatisfecho que resulta de:
DI = D - S
Donde:
DI: Demanda insatisfecha. D: Demanda S: Oferta
CUADRO N° 6
DEMANDA INSATISFECHA (en kilos)
Años Demanda Proyectada Oferta Proyectada Demanda Insatisfecha
2009
2010
2011
298881.86
303663.74
308521.01
96365.8626
103181.6877
109997.5128
202515.997
200482.052
198523.497Fuente: Elaboración Propia
4. ESTUDIO DE TAMAÑO:
4.1. Objetivo.-
Este estudió consiste en diseñar la capacidad de producción, que se entiende
como el volumen del producto que te va a producir durante un periodo
determinado, operando a plena capacidad.
4.2. Análisis Cualitativo del Tamaño de Planta
El tamaño ideal de un proyecto esta dado por su tamaño oprimo, y para ello
plantearemos 3 alternativas.
4.3. Dimensionamiento del Tamaño.-
Nuestro "bien" a producir será la miel de abejas, cuya producción total se
medirá en kilogramos por año.
T = F (Mercado, Financiamiento, Tecnología, Disponibilidad de Insumo,
Inversión, Tamaño de la planta).
4.4. Alternativas del Tamaño del Proyecto.-
En base a la demanda insatisfecha existente en el área geográfica del
mercado, las alternativas de producción son las siguientes:
- Alternativa A: 5500 kg. De miel de abeja / año
- .Alternativa B: 7000 kg. De miel de abeja / año
- Alternativa C: 4000 kg. De miel de abeja / año
4.5. Factores Incidentes en el Tamaño.-
Para la determinación del Tamaño de la planta óptimo, efectuaremos un
análisis que comprende los siguientes factores: mercado, financiamiento,
tecnología, inversión y disponibilidad de insumos.
4.5.1. Factor Tamaño - Mercado.-
El factor mercado no constituye un limitante del tamaño óptimo de
planta, en términos generales. Sin embargo, el mercado de bienes
posibilita plantear un tamaño de planta en la medida que la demanda
insatisfecha tenga una relación directa con este factor. Siendo la
demanda insatisfecha el balance entre la oferta y demanda de miel de
abeja, tenemos el siguiente cuadro, que muestra el efecto de las
alternativas planteadas sobre la demanda insatisfecha y su porcentaje
de cobertura.
CUADRO N° 7
RELACION TAMAÑO MERCADO
Años Demanda
Insatisfecha
Alternativa
A
Cobertur
a %
Alternativa
B
Cobertur
a %
Alternativa
C
Cobertur
a %
2009 202515.997 5500 2.72 7000 3.46 4000 1.98
2010 200482.052 7000 3.49 8500 4.24 5500 2.74
2011 198523.497 8500 4.28 10000 5.04 7000 3.53
2012 196643.922 10000 5.09 11500 5.85 8500 4.32
2013
Fuente: Elaboración para el Estudio
Se puede observar que la alternativa B presenta una mayor cobertura de mercado en comparación a los
otros tamaños.
4.5.2.Factor Tamaño Financiamiento.-
En lo referente a financiamiento, que específicamente se relaciona a la facilidad y
seguridad para la obtención de los recursos financieros y económicos que se tendría
que disponer para la implementación del proyecto hasta ponerlo en operación, se debe
precisar que relativamente no constituye un factor limitante.
La banca de fomento dispone de líneas de crédito destinadas al sector agro industrial,
financiando bienes de capital y capital de trabajo de hasta el 70% del monto de la
inversión del proyecto.
Para el presente proyecto, el aporte propio abarca el 30% de la inversión total, y se
realizara un préstamo del 70% del total, como muestra el siguiente cuadro.
CUADRO N° 8
FINANCIAMIENTO
Fuente Monto (S/.) Porcentaje
Aporte propio
Préstamo
29850 30%
TOTAL 99500 100%
Fuente: Elaboración Propia
CUADRO N° 9
ALTERNATIVAS DE TAMAÑO
Alternativas de Tamaño Inversión Estimada Aporte propio
30%
Préstamo 70%
Alternativa A
Alternativa B
Alternativa C
89871
99500
81312
26961
29850
24394
62910
69650
56918
Fuente: Elaboración Propia
4.5.3. Factor Tamaño- Tecnología.-
El factor tecnología no condiciona el tamaño del centro de producción apícola,
considerando que todo el equipamiento requerido, tanto para la crianza de
abejas como para la recolección de la miel de abeja pueden ser fabricados y
adquiridos en la región Arequipa; asimismo los equipos a utilizarse en el
proceso de transformación industrial pueden ser adquiridos en la ciudad de
Lima posteriormente.
En el presente proyecto se plantea desarrollar una tecnología que nos otorgue
un rendimiento por colmena de 50 Kg. por año.
4.5.4. Factor Tamaño - Disponibilidad de Insumos.-
La disponibilidad de materia prima principal (miel de abeja), se
encuentra completamente garantizada debido a que el proyecto
mediante la explotación apícola producirá la materia prima requerida
por cada tamaño alternativo de planta. Por lo tanto, este factor no
constituye un limitante del tamaño de planta óptimo.
4.5.5. Factor Tamaño Inversión.-
En el siguiente cuadro se indica la relación de inversión estimada para
las 3 alternativas de tamaño, determinadas en base a estimaciones de
plantas similares.
CUADRO N° 10
RELACIÓN TAMAÑO INVERSIÓN
Alternativas de Tamaño Inversión Estimada Producto Relación S/. Kg.
Alternativa A
Alternativa B
89871
99500
5500
7000
16
14
Fuente: Elaboración Propia
4.5.6. Tamaño Óptimo de Planta.-
Según los resultados del análisis de los 5 factores de tamaño
efectuados anteriormente, seleccionamos la alternativa B como el
tamaño oprimo de planta.
Los factores condicionantes de este tamaño son:
- Logra una mayor cobertura de la demanda insatisfecha de miel de
abeja.
- Presenta la menor relación tamaño inversión.
- La tecnología a emplearse permitirá un mayor rendimiento en la
explotación apícola.
- Se dispone del adecuado mancamiento del proyecto.
- La disponibilidad de materia prima (miel de abeja) se encuentra
garantizada por la explotación apícola que incluye el proyecto
(autoabastecimiento).
A) Análisis Cuantitativo del Tamaño de Planta
T = F (Costo Unitario)
El tamaño de planta en términos cuantitativos depende del costo
unitario de producción del proyecto. Para estimar la alternativa
deseada, se utiliza criterios subjetivos del proyectista con lo cual
puede determinar la capacidad de producción, pero este método
presenta limitaciones que puede hacer fallar la presentación del
escenario conveniente.
En caso de la estimación del tamaño deseado en base a los costos,
se maneja variables que presenta el presupuesto de costos del
proyecto.
CUADRO N° 11
TAMAÑO DE PLANTA
Años Tamaño de Planta
2009
2010
2011
2012
2013
7000
8500
10000
11500
13000
Fuente: Elaboración Propia
4.6. Costo Unitario:
Para determinar el costo unitario del proyecto aplicamos la siguiente formula:
Costo Unitario = Costo / Producción
Para nuestro proyecto, el costo unitario es 0.421133, esto quiere decir por cada
uno que vendernos, ganamos 0.578867, esto sale de 1 -0.421133 = 0.578867, o
que el costo unitario de producir uno es 0.421133; como vemos el tamaño de
planta de nuestro proyecto nos asegura el costo unitario mínimo, con lo cual el
tamaño de planta propuesto se acepta.
5. MARKETING ESTRATÉGICO DE MIEL DE ABEJA:
5.1. Objetivo.-
El objetivo es analizar el sistema de mercado de miel de abeja en base al
comportamiento de la demanda y oferta proyectada.
CUADRO N° 12
PARTICIPACIÓN Y CRECIMIENTO DE LA MIEL DE ABEJA
Años Ventas Futuras Factor de Crecimiento
2009
2010
2011
2012
2013
140000
170000
200000
230000
260000
-
1.214286
1.176471
1.150000
1.130435
Crecimiento 0.962195
Fuente: Elaboración Propia
5.2. Evaluación de Factores Claves de Competencia.-
Es importante estudiar las cinco de la miel de abeja.
CUADRO N° 13
FACTORES CLAVES DE COMPETENCIA
Factores de Éxito Peso Clasificación Puntaje
1. Calidad
2. Mercado
3. Precio de Competencia
0.30
0.20
0.20
4
3
3
1.20
0.60
0.60
TOTAL 1.00 3.00
Interpretación.- Decimos que este producto tiene mayor oportunidad de poder
marketear el producto entonces decimos que sus oportunidades son mayores que
sus riesgos. Por lo tanto decimos que hay oportunidad para que este producto sea
aceptable.
6. ESTUDIO DE LOCALIZACIÓN:
6.1. Objetivo.-
La localización del proyecto depende de un conjunto de factores locacionales.
La ubicación de los apiarios el centro de extracción será cerca de la materia
prima (néctar y polen), para garantizar su adecuada recolección en cantidad y
calidad.
A) Análisis Cuantitativo de la Localización
La planta envasadora se ubicara cerca del mercado de productos
terminados, para facilitar el transporte.
6.2. Alternativas de Localización.-
En base a los criterios anteriormente expuestos, se proponen 3 alternativas de
micro localización:
Alternativa A: Valle de Vítor, zona agrícola recorrida por el rió Vítor, esta
provista de canales de riego, y presenta áreas cultivadas de vid, perales,
higueras, membrillo, durazno, alfalfa, papa, maíz, alverja, etc. y además áreas
forestales.
Alternativa B: Irrigación Yuramayo, esta es una zona agrícola de clima semi
frío, con disponibilidad de agua. La mayor parte de áreas están dedicadas al
cultivo de forrajes y diversos productos.
Alternativa C: Valle de Majes, zona agrícola de clima templado con
precipitaciones fluviales en promedio de 9.5 mm. La temperatura promedio
anual es de 14 ° C.
6.3. Identificación de Factores de Localización.-
Para instalar un apiario se deben considerar los siguientes factores:
a. Cercanía de los centros apícolas productores de miel de abeja.- Es de
mucha importancia que la planta procesadora se encuentre ubicada cerca de
las zonas de mayor concentración de la producción de miel de abeja.
b. Cercanía a los centros de consumo de productos terminados.- Se buscará la
cercanía al mercado de distribución principal, tratando de incurrir en el
menor costo de transporte de productos terminados.
c. Disponibilidad de terrenos.- El terreno es fundamental para la ubicación de
la plañía procesadora de miel de abeja.
d. Disponibilidad de agua.- La planta procesadora requiere cantidades
regulares de agua para El proceso y servicios generales. En caso de no
disponerse de suficiente agua potable, se debe contar con un tanque de
almacenamiento de agua que será suministrado en las ciudades cercanas.
e. Disponibilidad de energía eléctrica.- La planta procesadora necesita contar
con un suministro continuo y económico de energía eléctrica, para
utilizarse en su funcionamiento y servicios generales.
f. Disponibilidad de mano de obra.- Se requiere de mano de obra calificada
para la explotación y procesamiento de miel de abeja. En las zonas
seleccionadas no se dispone de mano de obra calificada, existiendo la
necesidad de capacitar a los productores potenciales apícolas y a los
encargados del proceso de transformación de la miel de abeja.
6.4. Evaluación Cualitativa por el Método de Ponderación.-
6.4.1. Asignación de un Peso o Coeficiente de Ponderación.-
Se asigna un puntaje ponderado a cada factor locacional directamente
proporcional a su importancia relativa.
6.5. Estimación de puntaje para cada alternativa.-
CUADRO N° 14
CLASIFICACIÓN DE FACTORES DE LOCALIZACIÓN
Factor de Localización Ponderación
1. Cercanía de los centros apícolas productores de miel de
abeja
2. Cercanía a los centros de consumo de productos terminados
3. Disponibilidad de terrenos
4. Disponibilidad de agua
5. Disponibilidad de energía eléctrica
6. Disponibilidad de mano de obra
20
20
15
15
10
20
TOTAL 100
Fuente: Elaboración Propia
Escala de Calificación:
Muy buena 40 puntos
Buena 20 puntos
Regular 10 puntos
Mala 0 puntos
CUADRO N° 15
EVALUACIÓN CUALITATIVA POR EL MÉTODO DE PONDERACIÓN DE
FACTORES
Factores Ponderación Alternativa Clasificación
A B C A B C
1
2
3
4
5
6
20
20
15
15
10
20
10
20
40
20
20
10
20
20
10
10
40
20
20
20
40
10
20
10
200
400
600
300
200
200
400
400
150
150
400
200
400
400
600
150
200
400
TOTAL 100 1900 1700 2150
Fuente: Elaboración Propia
6.6. Localizacion Optima.-
La localización óptima resulta ser la Alternativa C, valle de Majes, por presentar el
mayor puntaje ponderado. Por lo tanto, debe considerarse la localización
definitiva de la planta procesadora de miel de abeja en esa zona.
B) Análisis Cuantitativo de la Localización
Para el análisis cuantitativo del tamaño de planta se utiliza los flujos de caja
evaluados financieramente, para obtener el mayor Valor Actual Neto
Financiero posible, entonces la función de la localización esta determinada
por:
L = F (Valor Actual Neto Financiero)
CUADRO N° 16
VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO
Años Beneficio Neto FA (18%) Beneficio
Financiero0
1
2
3
4
5
- 99500
24801
45987
67145
88269
109354
1.000000
0.847458
0.718184
0.608631
0.515789
0.437109
- 99500
21018
33027
40866
45528
47800
VANF 88739
Fuente: Elaboración Propia
Como vemos en el análisis financiero nuestro Valor Actual Neto Financiero es
máximo, los que nos asegura que la localización del proyecto es la localización
optima.
7. ESTUDIO DE INGENIERÍA:
7.1. Objetivo.-
Este estudió comprende los aspectos teóricos del proyecto, es decir aquellos
factores que inciden en la explotación de producción de la miel de abeja, la
descripción del proceso, los requerimientos de maquinaria y equipo y las
instalaciones para la actividad apícola.
7.2. Análisis de la Cadena de Valor del Proyecto.-
8
7
6
1 2 3 4 5
1. Materia prima
2. Proceso de producción
3. Producto
4. Mercado
5. Servicios complementarios
6. Abastecimiento
7. Investigación y desarrollo
8. Recursos humanos
7.3. Función de Producción de Miel de Abeja.-
La función de producción de Miel de Abeja seria:
Qma = f(L, RN, T, K, AA)
Donde:
Qma : Producción de Miel de Abeja
L : Requerimiento de mano de obra
RN : Requerimiento de insumos
T : Requerimiento de Tecnología
K : Requerimiento de capital
AA : Ambiente adecuado.
7.4. Caracterización de Insumo.-
7.4.1. La Materia Prima.-
La materia prima esta constituida por el néctar de las flores. La flora
apícola o flora metifera es el conjunto de plantas cuyas flores son visitadas
por las abejas para extraer el néctar, polen y propóleos para la
alimentación, desarrollo y producción de las colmenas. Según estudios
hechos, se han identificado 98 especies vegetales de interés para las abejas,
entre los que destacan el algarrobo, maíz, faique, maracuya, café,
eucalipto, alfalfa, etc.
7.4.2. Las Abejas.-
Las abejas viven en grandes sociedades muy organizadas. En un enjambre
existen 3 elementos: la reina, las abejas obreras y los zánganos.
En cuanto a la reina existe una pro colmena. Su tamaño es 2 veces mayor que el
de las obreras, su función es poner huevos y mantener la unidad de la colmena.
Esta abeja es la madre de todas las abejas,-de la colmena, por eso una colmena
sin ella esta condenada a morir. Una reina lleva de 15 a 16 días para nacer, y es
criada en un espacio mayor que el de las obreras y zánganos. Recibe un alimento
diferente, la jalea real que es producida por las abejas obreras jóvenes.
Esta abeja reina vive de 1 a 5 años, pero debe ser cambiada para que su postura
no decline, esto ocurre generalmente a los 2 años de vida. Una reina joven tiene
la capacidad de poner 2000 huevos por día.
Una colmena tiene de 40000 a 70000 abejas obreras, ellas llevan 21 días para
nacer y se alimentan de néctar, polen y agua. Estas abejas son las que realizan
todo el trabajo, pero las tareas que desempeñan esta relacionada con su edad. Las
mas jóvenes hacen el trabajo dentro de la colmena como limpiar las celdas,
alimentar a la reina y a las larvas, elaboran la cera y construyen nuevas celdas
que protegen a la colmena.
A partir de los 21 días de edad ellas trabajan en el campo, recolectando néctar y
polen. Viven de 2 a 5 meses de acuerdo al ritmo de trabajo.
Los zánganos son de sexo masculino y tardan 24 días para nacer. Su única
función es fecundar a las reinas vírgenes. Tener muchos zánganos en la colmena
no es recomendable, ya que no trabajan y comen en mayor proporción que las
otras abejas. Cuando comienza a escasear el alimento, las obreras tratan de
eliminarlos.
7.4.3. Razas de abejas.-
Existen varias razas de abejas entre las cuales tenemos:
- Apis mellifera mellifera
- Apis mellifera lingüistica
- Apis mellifera adansonil
- Apis mellifera carviola
- Apis mellifera caucásica
La Apis mellifera lingüística común, conocida como italiana, es la
mas difundida por sus cualidades, ya que son abejas trabajadoras,
mansas, y poco enjambreadora. Debido a su buena adaptación a los
valles de la costa es la que será considerada para el proyecto.
7.4.4. Requerimientos de Equipos y Accesorios para la producción de Miel de
Abeja.-
El proyecto requiere de equipos y accesorios tanto para la producción como
para la cosecha. Estos se detallan en el cuadro siguiente:
CUADRO N° 17
EQUIPOS Y ACCESORIOS
ITEM CANTIDAD
Colmena completa
Rejilla exhibidora
Cera estampada
Porta núcleos
Núcleos con Reina
Bases de metal
Ahumador
Mascaras
Mamelucos
Escobillas
Desoperculadores
Guantes
Levanta marcos
Palancas
140
140
160
140
140
60
5
3
3
3
3
3
3
3
Decantador
Balanza
Cilindros
Extractor
2
2
14
4
Fuente: Elaboración Propia
7.5. Caracterización de la Operación: Proceso de Producción de La Miel de
Abeja.-
7.5.1. Alternativas del Método de Explotación.-
A. Método Semi – Tecnificado
En este método se utilizan colmenas estándar, cera estampada, y
herramientas y equipos para la extracción de la miel.
B. Método Tecnificado
Se utilizan colmenas más modernas y eficientes, de igual manera
equipos eléctricos para la extracción de la miel.
7.5.2. La Colmena.-
Son construidas por el hombre, para que en ellas las abejas habiten. Una
buena colmena debe permitir sacar los panales sin deteriorar las celdas,
proteger a la colonia, emplear la cera estampada e impedir la multiplicación
excesiva de zánganos.
La colmena estándar, es llamada también "americana", y sus partes son:
a) Piso o base, que será de madera pura
b) Cámara de cría, que es el cajón que esta directamente encuna del piso,
donde se encuentran los marcos para la postura de la abeja madre y el
desarrollo de sus crías.
c) Rejilla exhibidora de reinas, que permite el paso de la reina y los zánganos
al alza,
d) Alza de cámara de miel, que es el cajón donde las abejas depositan la miel.
e) Tapa interior o entre tapa, colocada sobre los marcos.
f) Tapa de colmena, que protege la colmena de la intemperie.
g) Cuadro o marcos, donde se coloca la cera estampada.
h) La cera estampada es una lamina d cera hecha con rodillos grabadores que
marcan los hexágonos de las futuras celdas.
7.5.3. Instalación de un Apiario.-
El colmenar es la reunión de varias colmenas. El apiario es el colmenar
junto a las instalaciones que existen para su correcto manejo.
Para instalar un apiario se debe considerar:
a. Seleccionar un lugar adecuado, de preferencia piano, nivelado y seco,
con transito libre entre las colmenas para facilitar el trabajo del
apicultor. Debe estar en un lugar accesible para que pueda llegar el
vehículo de transporte.
b. Compra y/o trasiego de las abejas, el que puede ser en porte núcleos o
pasar de un enjambre natural a una colmena moderna. Asimismo se
adquirirá y fijara cera estampada en los marcos provistos de alambres
galvanizados y tensales de las colmenas.
c. Adquisición de equipos y herramientas apícolas.
d. La disposición de las colmenas sobre caballetes será en hileras con las
colmenas alternadas con distancia entre filas de 3 metres y entre
colmenas de la misma hilera de 2 metres.
7.5.4. Manejo de Apiario.-
Para el manejo de una colmena se debe considerar:
a. La utilización de un ahumador para la manipulación de las colmenas. El
humo bien manejado es la mejor defensa contra las picaduras.
b. Uso de equipos de protección, mascaras de tul o mallas de color
oscuro, guantes de cuero o jebe, mamelucos de color claro y
acondicionado para colocar los implementos del apicultor, cepillo para
abejas, etc.
7.5.5. Proceso de Extracción.-
1. Cosecha: Primeramente, se debe proteger con el equipo de seguridad y el
ahumador. Luego se abre la colmena quitando el techo y empleando la palanca
se quita la entre tapa. Se debe revisar la entretapa antes de ponerla al costado,
para ver si la reina esta alii. Luego retirar los cuadros de la colmena, los
panales con miel completamente operculados, que son la garantía de una miel
madura. El desoperculado consiste en extraer los operculos con que las abejas
tapan las celdas, con el cuchillo desperculador. En la extracción o
centrifugado, los marcos son colocados en las canastillas de la centrifuga
haciéndola girar hasta que los panales están vacios.
Finalmente, se hará la devolución de los panales de las colmenas.
2. Filtración: Permite retener las impurezas para facilitar los trabajos posteriores
y obtener una miel de buena presentación.
3. Decantación: Con la decantación, se logra separar las impurezas de la miel por
diferencias de peso.
4. Pasteurización: Puede ser un proceso previo al envasado. Consiste en calentar
la miel a 50 grados alrededor de 5 a 7 minutos para después enfriarla
rápidamente. Este proceso se hace con el fin de eliminar levaduras y romper
los cristales, haciendo que la miel permanezca liquida por más tiempo.
5. Almacenamiento Previo: El envasado de la miel se puede hacer directamente
de los tanques de decantación para su almacenamiento en cilindros de acero
galvanizado.
6. Envasado: La miel de abeja será envasada en frascos de vidrio de 1/2 kg. y 1
Kg., los cuales serán rotulados.
7. Embalado: El embalado será en cajas de cartón.
8. Almacenamiento: Los productos envasados y embalados serán almacenados
en el almacén de productos terminados en donde permanecerán hasta ser
transportados al mercado consumidor.
DIAGRAMA DE BLOQUES DEL PROCESO PRODUCTIVO
EXTRACTO DE MIEL DE ABEJA
7.5.6. Programa de Producción del Proyecto.-
El proyecto esta elaborado para la producción de miel de abeja, con un
tamaño de 140 colmenas inicialmente, las cuales tendrán una
capacidad de producción de 50 kg. por cada colmena lo que nos dará
una producción de 7000 kg. de miel de abeja para el primer año.
COSECHA
FILTRACIÓN
DECANTACIÓN
ALMACENAMIENTO
ENVASADO Y ROTULADO
EMBALADO
ALMACENAMIENTO FINAL
CUADRO Nº 18
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN PROYECTADO
Años Miel De Abeja (kg.)
2009
2010
2011
2012
2013
7000
8500
10000
11500
13000
Fuente: Elaboración Propia
Elaborado en base a rendimientos promedio estandarizado para la producción apícola.
7.6. Logística de salida.-
7.6.1. Material de Embase y Embalaje.-
Los requerimientos de material de envase y embalaje se determinan en base a
la producción de miel. Los envases para el proyecto serán de vidrio de 1 kg. de
capacidad.
CUADRO N° 19
REQUERIMIENTOS DE ENVASE
Años Frascos de 1 Kg.
2009
2010
2011
2012
7000
8500
10000
11500
Fuente: Elaboración Propia
CUADRO N° 20
REQUERIMIENTOS DE EMBALAJE
2009
2010
2011
2012
2013
280
340
400
460
520
Fuente: Elaboración Propia
7.7. Marketing
En la actualidad, la comercialización de la miel de abeja generalmente es
efectuada por los propios productores en forma directa y por intermediarios
minoristas (supermercados, autoservicios, pastelerías, restaurantes, puestos de
mercados de abastos, etc.)
Según la información de los propios apicultores, aproximadamente el 60% de
la producción regional es comercializada directamente al consumidor,
mientras el 40% restante es expedido por medio de intermediarios minoristas.
Asimismo, en el mercado de la Región Arequipa se oferta miel de abeja de
baja calidad, en muchos casos adulterada, a precios similares a la miel de
abeja pura, creando desconfianza y dudas en su adquisición por parte de los
consumidores.
En el caso de la miel de abeja importada, esta es de mejor calidad que la que
se produce en el país, razón por la cual tiene gran aceptación y preferencia
por los consumidores, diferenciándose únicamente en el precio.
Los canales de distribución de la miel de abeja se pueden resumir de la
siguiente manera:
a) Productor - consumidor.- Este canal se refiere a la cercania del
productor al consumidor con volúmenes de producción reducidos.
b) Productor - bodega - consumidor.- Este canal supone igualmente
cercanía al mercado y volúmenes reducidos.
c) Productor - mayorista (envasador) - bodega - consumidor.- El tercer
canal indica que los productores están alejados del mercado, y trabajan
con volúmenes de producción grandes y medianos.
d) Productor - fabricante (envasador) - bodega — consumidor.- Este
canal supone menores márgenes para el productor, ya que además de
considerar sus márgenes de utilidad respectivos, también lo hará el
mayorista y a nivel de bodega.
Cabe diferenciar el consumo industrial al de los envasadores. En forma
industrial consumen miel los laboratorios de cosméticos y de productos
farmacéuticos, las fabricas de caramelos y chocolates. En cambio los
envasadores adquieren el producto para su envase y posterior
comercialización, sin realizar ninguna transformación al producto.
7.8. Otros Servicios
- Degustación
- Ventas con regalos
- Mostrar al cliente los beneficios de la Miel de Abeja para que opte por la
compra.
- Control de calidad
7.9. Abastecimiento
Justo a tiempo en mercados, bodegas.
7.10.Recursos Humanos
7.10.1. Requerimiento de Personal.-
El proyecto esta orientado a ser una mediana empresa, por lo que
los requerimientos de personal serán mínimos y se detallan a
continuación:
2500
46500
18%
46500
CUADRO Nº 21
REQUERIMIENTO DE PERSONAL
Chofer
Vendedor
Operarios
Secretaria
Técnico Apícola
1
2
4
1
1
TOTAL 9
Fuente: Elaboración Propia
2) ESTUDIO DE INVERSIÓN DEL PROYECTO:
8.1. Objetivo.- Este estudio consiste en analizar los desembolsos monetarios para
la implementación del proyecto en base a la utilización de líneas de crédito.
PRODUCCIÓN
FACTORES
COCK
INVERSIÓN
COCK
INVERSIÓN
COCK
FACTORES
Las inversiones se clasifican en:
A: Inversiones Fijas
- Inversiones tangibles
- Inversiones intangibles
B: Capital de Trabajo
8.2. Clasificación.-
A: Inversión Fija Tangible.-
Son aquellas constituidas por los activos fijos de la empresa, es decir los
bienes que se adquieren para la explotación de la miel de abeja. Se realizan en
el periodo de instalación del proyecto y se utilizan al largo de la vida útil de
estos bienes. En el siguiente cuadro se presentan las inversiones tangibles
para el proyecto.
CUADRO N° 22
INVERSIÓN FIJA TANGIBLE
Terreno
Construcción
Equipos y accesorios de explotación
Vehículos
35900
6000
7400
12000TOTAL 63139
Fuente: Elaboración Propia
B: Inversión Fija Intangible.-
Son los gastos ocasionados por derechos y servicios adquiridos o recibidos en
el periodo pre-operativa del proyecto. Las inversiones intangibles se
recuperan como amortización de inversiones intangibles. En el cuadro se
presentan las inversiones intangibles para el proyecto.
CUADRO N° 23
INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE
Activos Intangibles Soles (S/.)
Estudio de Pre Inversión 3500
TOTAL 8000
Fuente: Elaboración Propia
C: Capital de Trabajo.-
Muestra la disponibilidad de saldos en efectivo para la compra de insumos y
mano de obra directa.
CUADRO Nº 24
CAPITAL DE TRABAJO
Capital de Trabajo Soles (S/.)
Capital de Trabajo (Materia Prima)
Insumos
5600
4000
TOTAL 28361
Fuente: Elaboración Propia
8.3. Estructura de la inversión.-
La inversión total es la sumatoria de las inversiones tangibles, intangibles y
capital de trabajo, como se detalla en el siguiente cuadro:
CUADRO Nº 25
INVERSIÓN TOTAL
Rubros Soles (S/.)
Activos Tangibles 63139
Terreno
Construcción
Equipos y accesorios de exploración
35900
6000
7400
Activos Intangibles 8000
Estudio de Pre Inversión 3500
Capital de Trabajo 28361
Capital de Trabajo (Materia Prima)
Insumos
5600
4000
TOTAL 99500
Fuente: Elaboración Propia
9. ESTUDIO DE FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO:
9.1. Estructura del Financiamiento de la inversión.-
El proyecto puede hacer uso de una serie de modalidades y fuentes de
financiamiento. Una adecuada financiación permitirá incrementar los
beneficios del proyecto y mejorar la rentabilidad económica y financiera.
La financiación puede provenir de las siguientes fuentes:
- Aporte propio Crédito Financiero
- Acciones
- Arrendamiento Financiero
- Crédito de Proveedores
Para el presente proyecto las fuentes de financiamiento serán:
a. Aporte Propio, donde los socios accionistas aportaran el 30% del monto
de la inversión total.
b. Préstamo, que se realizara a través de Crédito COFIDE con su programa
PFIDA (Programa de financiamiento de inversión para el desarrollo
agropecuario), siendo el préstamo de S/. 52735 COFIDE cubrirá el 53%
con 5 años de periodo de pago, a una tasa de interés del 16% anual, con
amortizaciones constantes, que se realizara sin restricciones por ser en
moneda nacional. El 17% restante lo financia el Banco continental a la
tasa de interés del 18% anual con 5 años de periodo de pago y con cuotas
constantes.
CUADRO N° 26
FINANCIAMIENTO DE LA INVERSIÓN
Rubro COFIDE Banco Comercial Aporte Propio TOTAL
Activos Tangibles 33464 10734 18942 63139
Activos Intangibles 4240 1360 2400 8000
Capital de Trabajo 15031 4821 8508 28361
TOTAL 52735 16915 29850 99500
Fuente: Elaboración Propia
9.2. Costo de Capital.-
CUADRO Nº 27
Fuente de Financiamiento Monto (S/.) Porcentaje % COK CK
COFIDE
Banca Comercial
Aporte Propio
52735
16915
29850
53%
17%
30%
16%
18%
22%
8.4%
3.0%
6.6%
TOTAL 99500 100% 18.0%
Fuente: Elaboración Propia
18%
46500
ESTUDIO ECONÓMICO: FINANCIAMIENTO
CUADRO N° 28
INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
Rubro COFIDE Banco Comercial Aporte Propio TOTAL
Activos Tangibles
Activos Intangibles
Capital de Trabajo
33464
4240
10734
1360
18942
2400
63139
8000
TOTAL 52735 16915 29850 99500
Fuente: Elaboración Propia
A continuación se detalla el pago del préstamo de COFIDE y del Banco Comercial.
Para el crédito de COFIDE:
Amortización = Préstamo / Años Amortización =
INVERSIÓN
COCK
CUADRO N° 29
CUADRO DE PAGOS DEL PRÉSTAMO DE COFIDE
Año Préstamo Interés (16%) Amortizaciones Cuotas
1
2
3
4
5
52735.000
42188.000
31641.000
21094.000
10547.000
8437.600
6750.080
5062.560
3375.040
1687.520
10547.000
10547.000
10547.000
10547.000
10547.000
18984.600
17297.080
15609.560
13922.040
12234.520
TOTAL 25312.800 52735.000 78047.800
Fuente: Elaboración Propia
Para el Banco Comercial:
Cuotas = Préstamo (FRC)
Cuotas = 16915 (0.320)
Cuotas = 3743.25
FRC (Factor de Recuperación del Capital) = 0.15(1+0.16)^7/(1+0.16)^7 -1=
0.320
CUADRO Nº 30
CUADROS DE PAGOS DEL BANCO COMERCIAL
Año Préstamo Intereses
(18%
Amortizaciones Cuotas
1 16915.000 3044.700 2364.342 5409.042
2 14550.658 2619.118 2789.924 5409.042
3 11760.734 2116.932 3292.110 5409.042
4 8468.624 1524.352 3884.690 5409.042
5 4583.934 825.108 4583.934 5409.042
TOTAL 10130.211 16915.000 27045.211
Fuente: Elaboración Propia
10. ESTRUCTURA DE PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS:
CUADRO N° 31
PRESUPUESTO DE INGRESOS – VENTAS
Años Cantidad / Producción Precio s/. Ventas/Ingresos
1
2
3
4
5
7000
8500
10000
11500
13000
20
20
20
20
20
140000
170000
200000
230000
260000
Fuente: Elaboración Propia
CUADRO N° 32
COSTO DE MATERIA PRIMA
Concepto 1 2 3 4 5
Semillar
Abono
Agua
Embases
Embalajes
1320
560
342
4900
112
1386
599
363
5950
136
1455
641
384
7000
160
1528
686
407
8050
184
1604
734
432
9100
208
TOTAL 7735 8436 9644 10859 12083
Fuente: Elaboración Propia
CUADRO N° 33
COSTO DE MANO DE OBRA
Personal 1 2 3 4 5
Chofer
Vendedor
Operarios
Secretaria
Técnico Apícola
5400
12000
21600
6000
7800
5400
12000
21600
6000
7800
5400
12000
21600
6000
7800
5400
12000
21600
6000
7800
5400
12000
21600
6000
7800
TOTAL 52800 52800 52800 52800 52800
Fuente: Elaboración Propia
CUADRO N° 34
DEPRECIACIONES
Concepto Monto Coeficiente 1 2 3 4 5
Terreno
Construcción
Equipos y accesorios de
explotación
Vehículos
Imprevistos (3%) de rubros
anteriores
35900
6000
7400
12000
1839
0.2
0.2
0.2
0.2
0.2
7180
1200
1480
2400
368
7180
1200
1480
2400
368
7180
1200
1480
2400
368
7180
1200
1480
2400
368
7180
1200
1480
2400
368
TOTAL 12628 12628 12628 12628 12628
Fuente: Elaboración Propia
Coeficiente de Depreciación: 1 / n n = vida útil del Proyecto
C.D. = 1 / 5 = 0.2
CUADRO N° 35
COSTOS DE ADMINISTRACIÓN
CONCEPTO 1 2 3 4 5
Materiales de Oficina
Servicios Básicos
Depreciación
120
420
12628
120
420
12628
120
420
12628
120
420
12628
120
420
12628
TOTAL 13168 13168 13168 13168 13168
Fuente: Elaboración Propia
CUADRO N° 36
COSTOS DE MARKETING DE VENTAS
Concepto 1 2 3 4 5
Publicidad
Movilidad
Gastos de Ventas
230
848
362
237
865
376
244
882
392
251
900
407
259
918
423
TOTAL 1440 1478 1518 1558 1600
Fuente: Elaboración Propia
CUADRO N° 37
COSTOS FINANCIEROS Y AMORTIZACIÓN
Concepto 1 2 3 4 5
Interés Amortización 11482.300
12911.3422
9369.198
13336.923
8
7179.492
13839.110
1
4899.392
14431.689
9
2512.628
15130.9341
TOTAL 24393.642 22706.122 21018.602 19331.082 17643.562
Fuente: Elaboración Propia
CUADRO N° 38
COSTO TOTAL
Concepto 1 2 3 4 5
Costo de Producción
Costo de Administración
Costo de Marketing
Costos Financieros
60035
13168
1440
11482
61236
13168
1478
9369
62444
13168
1518
7179
63659
13168
1558
4899
64883
13168
1600
2513
COSTO TOTAL 86125 85251 84309 83285 82164
Fuente: Elaboración Propia
3) ESTADOS FINANCIEROS:
CUADRO N° 39
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
Ingresos / Ventas
Costo de Producción
Costo de Administración
Costo de Marketing
Costos Financieros
Costo Total
140000
60035
13168
1440
11482
86125
170000
61236
13168
1478
9369
85251
200000
62444
13168
1518
7179
84309
230000
63659
13168
1558
4899
83285
260000
64883
13168
1600
2513
82164
UTILIDAD 53875 84749 115691 146715 1 77836
Fuente: Elaboración Propia
CUADRO N° 40
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
Concepto 1 2 3 4 5
Ingresos/Ventas 140000
60035
170000 200000 230000
63659
260000
64883Utilidad Bruta 79965 108764 137556 166341 195117
Costo de Administración Costo
de Marketing
13168 1440 13168 13168 13168 13168
1600UA II 65357 94118 122871 151614 180349
Costos Financieros 11482 9369 7179 4899 2513
UAI 53875 84749 115691 146715 177836
Impuesto a la Renta (30%) 16162 25425 34707 44014 53351
UTILIDAD NETA 37712 59324 80984 102700 124485
Fuente: Elaboración Propia
CUADRO N° 41
FLUJO DE CAJA
Concepto 1 2 3 4 5
Ingresos/Ventas
Costo de Producción
Costo de Administración
Costo de Marketing
Costos Financieros
140000
60035
13168
1440
11482
170000
61236
13168
1478
9369
200000
62444
13168
1518
7179
230000
63659
13168
1558
4899
260000
64883
13168
1600
2513
Impuesto a la Renta (30%)
Amortización
16162
12911
25425
13337
34707
13839
44014
14432
53351
15131
FLUJO DE CAJA 24801 45987 67145 88269 109354
Fuente: Elaboración Propia
CUADRO N° 42
FLUJO DE FONDOS
Inversión
Ingresos/Ventas
Costo de Producción
Costo de Administración
Costo de Marketing
Costos Financieros
99500
140000
60035
13168
1440
11482
170000
61236
13168
1478
9369
200000
62444
13168
1518
7179
230000
63659
13168
1558
4899
260000
64883
13168
1600
2513
UA I 53875 84749 115691 146715 177836
16162 25425 34707 44014 53351
FLUJO DE FONDOS 99500 24801 45987 67145 88269 109354
Fuente: Elaboración Propia
12. EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO
12.1. Objetivos.-
Consiste en la valoración del proyecto de miel de abeja en términos
nominales, para justificar su ejecución ante la entidades financieras para lo
cual partimos de un estado financiero como es el flujo caja.
12.2. Criterios de Evaluación Financiera.-
Son una o más indicadores técnicos, que sirven para medir el nivel de
factibilidad financiera del Proyecto de Miel de Abeja, estos criterios se
pueden clasificar en:
a) Flujo de Caja (FCI): Es un estado financiero que sirve para determinar
el nivel de liquidez de nuestro proyecto de miel de abeja en el tiempo.
D = F( Precio, Ingreso, Gusto y Preferencia, Mercado )
Para este proyecto consideramos lo siguiente:
CUADRO N° 43
FLUJO DE CAJA
Años Beneficios Costo Beneficio Neto
0
1
2
3
4
5
-99500
140000
170000
200000
230000
260000
0
115198
124012
132855
141731
150645
-99500
24802
45988
67145
88269
109355
Fuente: Elaboración Propia
b) Costo de Oportunidad: Es el costo que el promotor asume cuando
decide invertir en un proyecto como este, dejando de lado otras
oportunidades.
CUADRO Nº 44
COSTO DE OPORTUNIDAD
Fuente de Financiamiento Monto (S/.) Porcentaje % COK CK
COFIDE
Banca Comercial
52735 16915
29850
53%
17%
16%
18%
8.4%
3.0%
TOTAL 99500 100% 18.0%
Fuente: Elaboración Propia
c) Tasa de Descuento: Es aquella tasa que mide la capacidad de
adquisición de dinero que se usa en proyecto en el tiempo y esta tasa se
usa como factor de actualización que es:
FA= 1/1 + COK)^n
CUADRO Nº 45
FACTOR DE ACTUALIZACIÓN
FA(18%) 1.000000 0.84745763 0.71818443 0.60863087 0.51578888 0.43710922
Fuente: Elaboración Propia
d) Valor Actual Neto Financiero: Este criterio o valor miden los beneficios
generados por nuestro proyecto de miel de abeja en el tiempo, y la forma como
puede ser calcula es de la siguiente manera:
VANF = FC1/(1+ COK)^1 +FC2/(1+ COK)^2+……….+FCn/(1+ COK)^n - (lo)> 0
Donde:
VANF: Valor Actual Neto Financiero
FCi: Flujo de Caja del proyecto
lo: Inversión inicial del proyecto
COK: Costo de Oportunidad del Capital
CUADRO Nº 46
BENEFICIO FINANCIERO
Fuente: Elaboración Propia
Años Beneficio Neto FAF( 18.00%) Beneficio Financiero
0 -99500 1.000000 -99500
1 24801 0.847458 21018
2 45987 0.718184 33027
3 67145 0.608631 40866
4 88269 0.515789 45528
5 109354 0.437109 47800
88739
18%
TIRF22.27%
e) Relación Beneficio - Costo: Es un coeficiente que mide la capacidad de
generación de ingresos adicionales en base a una inversión inicial, la cuantificación
de este coeficiente se realiza de la siguiente manera:
Donde:
RBC: Relación Beneficio Costo
Bt: Ingresos del Proyecto
Ct: Costo del Proyecto
COK: Costo de Oportunidad
t: Años
f) Tasa interna de retorno Financiero: Es una tasa que nos indica el nivel de
rendimiento del proyecto de miel de abeja, en base a la inversión en el periodo de
pre- operación, un flujo de caja generado en la vida económica del proyecto que se
sustenta en el costo de oportunidad.
TIR - FCI/(1+ COK)^1 + FC2/(I+COK)^2 +……+ FCn/( 1+COK)^n - (lo) = 0
TI R = 22.2 7%
Para esto vemos que:
g) Periodo de recuperación de la inversión: Periodo de recuperación de la inversión:
Se refiere al tiempo en que es posible recuperar la inversión inicial, es el estudio del
flujo de caja del proyecto, para esto usamos la siguiente formula:
PRl = n - l- (FCl / FCl + FCn)
PRI = 3.815
COK
VANF
Donde:
PRI: Periodo de recuperación de la Inversión
n: Años
FC: Flujo de Caja
1-5: Horizonte del Proyecto
h) Índice de Rentabilidad: Se refiere a la rentabilidad contable del proyecto, para
esto tenemos:
IR = VA/Io
IR= 1.891854
Donde:
IR: índice de Rentabilidad
VA: Valor Actual
lo: Inversión Inicial
12.3. Análisis de Sensibilidad del Proyecto.-
Consiste en estudiar los cambios generados en un conjunto de variables,
debido a situaciones de entorno macroeconómico, estas variables hacen
que las estimaciones realizadas en el proyecto se modifican.
12.3.1. Variaciones en la Inversión.- Se debe a factores financieros que
influyen en el monto de la inversión inicial, estos pueden ser:
- Demora en la operación del proyecto
- Presencia de inflación
- Falta de línea de crédito
- Alto riesgo país
CUADRO Nº 47
ANÁLISIS DE LA SENSIBILIDAD CUANDO LA INVERSIÓN VARIA EN UN
5%
Años Beneficio Neto FAF(18.00%) Beneficio Financiero
0 -104475 1.000000 -104475
1 24801 0.847458 21018
2 45987 0.718184 33027
3 67145 0.608631 40866
4 88269 0.515789 45528
5 109354 0.437109 47800
Fuente: Elaboración Propia
Como se ve en el cuadro si la inversión inicial se ve incrementada en un
5% de lo estimado, nuestro proyecto sigue siendo rentable, aunque se
pierden algunos puntos en el VANF, TIRF e IR.
12.3.2. Variación en el Flujo de Caja.- Hace que el nivel de liquidez del
proyecto se reduce por factores corno:
- Reducción en la capacidad de producción
- Cambios en el precio
- Cambios en el costo
- Cambios en la demanda
CUADRO Nº 48
ANÁLISIS DE LA SENSIBILIDAD DEL FLUJO DE CAJA SI EL PREDIO
VARIA EN UN 10%
1
2
3
4
5
7000
8500
10000
11500
13000
18
18
18
18
18
126000
153000
180000
207000
234000
FUENTE: Elaboración Propia
CUADRO Nº 49
FLUJO DE CAJA
Concepto 1 2 3 4 5
Ingresos / Ventas 126000 153000 180000 207000 234000
Costo de Producción 60035 61236 62444 63659 64883
Costo de Administración 13168 13168 13168 13168 13168
Costo de Marketing 1440 1478 1518 1558 1600
Costos Financieros 11482 9369 7179 4899 2513
UA I 39875 67749 95691 123715 151836
Impuesto a la Renta (30%)
Amortización
11962
12911
20325
13337
28707
13839
37114
14432
45551
15131
FLUJO DE CAJA 15001 34087 53145 72169 91154
Fuente: Elaboración Propia
CUADRO Nº 50
ANÁLISIS DE LA SENSIBILIDAD DEL FLUJO DE CAJA
Años Beneficio Neto FAF( 18.00%) Beneficio Financiero
0 -99500 1.000000 -99500
1 15001 0.847458 12713
2 34087 0.718184 24481
3 53145 0.608631 32346
4 72169 0.515789 37224
5 91154 0.437109 39844
Fuente: Elaboración Propia
Como se ve en los cuadros anteriores, si se produce un decremento del 10% en
los precios de mercado, esto afecta a nuestro flujo de caja, asiéndolo disminuir
como se muestra en el cuadro anterior, pero aún con este cambio nuestro
proyecto sigue siendo rentable.
Este cambio en el flujo de caja también a ocasionado que el VANF, TIRF,
RBC, PRI e IR disminuyan.
12.3.3. Variación en el Costo de Capital.- Estos factores se deben a
factores netamente financieros, tales como:
- Cambios en la estructura de la inversión inicial
- Cambios en las oportunidades de inversión
- Cambios en la política financiera
- Globalización financiera
CUADRO Nº 51
ANÁLISIS DE LA SENSIBILIDAD SI EL COSTO DE OPORTUNIDAD
VARIA EN 20%
Años Beneficio Neto FAF( 18.00%) Beneficio Financiero
0 -99500 1.000000 -99500
1 24801 0.822368 20396
2 45987 0.676290 31101
3 61145 0.556159 37343
4 88269 0.457368 40371
5 109354 0.376125 41131
VA 170342
VANF 70842
IR 1.711977
Fuente: Elaboración Propia
Como se ve en el cuadro anterior, si el costo de oportunidad se ve
incrementado en un 20% nuestro proyecto también sigue siendo rentable,
aunque se pierden algunos puntos en nuestro VANF E ir.
13. CONCLUSIONES
El siguiente estudio de factibilidad para la instalación de un modulo apícola para la
explotación de miel de abeja y su consumo en la región Arequipa esta basado en la
creciente demanda a nivel regional y local, este estudio esta basado para lograr la
industrialización de miel de abeja en pequeña y mediana escala y así poder lograr
productos derivados.
El proyecto se justifica por los siguientes aspectos:
-Existe una creciente demanda de miel de abeja y sus derivados en el área geográfica
del proyecto.
-Se dispone de la tecnología adecuada para la explotación e industrialización de la
miel de abeja, lo que permitirá obtener productos de buena calidad.
-En la región Arequipa, no existe en la actualidad un desarrollo significativo de la
actividad apícola, predominando exclusivamente la actividad a nivel artesanal, con
bajos niveles tecnológicos de explotación.
-La miel de abeja que actualmente se consume, en la generalidad de los casos es de
baja calidad, por ser adulterada o mezclada con otros ingredientes sucedáneos (melaza
de caña de azúcar, miel de caña, etc.)
-Con la instalación de este modulo se genera nuevos puestos de trabajo es una opción
para las micro empresas y así lograr el desarrollo industrial de la región Arequipa,
nuestra población debe identificar a este producto no solo para aspectos curativos sino
poder diversificar su uso ya que es nutritivo y de calidad. Ya que nuestra región cuenta
con el clima adecuado para la crianza y producción, los medios tecnológicos son los
adecuados para la explotación e industrialización de la miel de abeja, lo que permitirá
obtener productos de buena calidad
14. RECOMENDACIONES
-El presente estudio puede servir de documento referencial para estudios similares o
para efectuar un estudio más avanzado.
-La principal limitación consiste básicamente en la falta de información oficial acerca
del consumo de miel de abeja a nivel de la región Arequipa y otras áreas geográficas.
-Dado que en la actualidad uno de los objetivos del Gobierno constituye el aumento de
la producción a través de la creación de nuevas unidades productivas, es factible o
viable que en nuestra región se instale un centro de producción de miel de abeja, al no
haber en la actualidad una explotación tecnificada en las diversas granjas apícolas
artesanales; asimismo existe una creciente demanda de miel de abeja y sus derivados
(jalea real, polen, cera o hidro-miel) tanto en el mercado nacional como internacional,
garantizando la colocación de los productos a generarse en el proyecto agro industrial.
15. BIBLIOGRAFIA
-Alegre Elera Jenner-Formulacion y Evaluación de Proyectos-1994
-Sapag Chain-Preparacion y Evaluación de Proyectos
