Evaluación Física Financiera PAO- Presupuesto I Semestre 2017€¦ · ejecución física financiera del PAO-Presupuesto al 30 de junio del 2017 y su ... Evaluar y rendir cuentas

Evaluación Física Financiera PAO- Presupuesto I Semestre 2017

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Contenido

1. INTRODUCCIÓN ................................................................................................. 4

2. FILOSOFÍA MUNICIPAL ...................................................................................... 5

2.1 PERSPECTIVAS ESTRATÉGICAS PARA EL LOGRO DE LA FILOSOFÍA ... 7

2.2 PILARES Y EJES ESTRATÉGICOS .............................................................. 8

2.3 Estrategia Institucional: 2016-2020. .............................................................. 10

3. RESULTADOS, LOGROS Y DESVIACIONES .................................................. 12

3.1 EL PRESUPUESTO POR PROGRAMAS .................................................... 12

3.1.1. PROGRAMA I - ADMINISTRACIÓN GENERAL ..................................... 12

3.1.2. ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS FÍSICO FINANCIEROS DEL

PROGRAMA ..................................................................................................... 13

3.1.3. PRINCIPALES LOGROS ....................................................................... 16

3.1.4. PRINCIPALES DESVIACIONES............................................................. 30

4. PROGRAMA II - SERVICIOS COMUNALES ..................................................... 34

4.1 ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS FÍSICO FINANCIEROS ........................ 37

4.2 Ejecución Financiera ..................................................................................... 38

4.3 PRINCIPALES LOGROS .............................................................................. 39

4.4 PRINCIPALES DESVIACIONES .................................................................. 49

5. PROGRAMA III - INVERSIONES ...................................................................... 51

5.1 ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS FÍSICO FINANCIEROS ........................ 53

5.2 Ejecución Financiera ..................................................................................... 54

5.3 PRINCIPALES LOGROS .............................................................................. 55

5.4 PRINCIPALES DESVIACIONES ................................................................. 61

6. PROGRAMA IV – PARTIDAS ESPECÍFICAS ................................................... 63

7. EJECUCIÓN FÍSICA DEL PAO-PRESUPUESTO MATRIZ PROGRAMATICA

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA, AL 30 DE JUNIO 2017. ............ 64

7.1 DETALLE DE CUMPLIMIENTO DE METAS ACUMULADO INSTITUCIONAL

(Sistema DELPHOS) .......................................................................................... 65

7.2 Desempeño Institucional por Área ................................................................ 66

3

7.3 DISTRIBUCIÓN DE RECURSOS POR PROGRAMAS. ............................... 67

7.4 DISTRIBUCIÓN DE RECURSOS POR PROGRAMA .................................. 67

8. Ejecución Financiera del PAO- PRESUPUESTO al 30 de junio del 2017. ....... 68

9. Conclusiones. ..................................................................................................... 68

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1. INTRODUCCIÓN

La Evaluación Física Financiera del PAO-Presupuesto al 30 de junio del 2017, se

presenta como rendición de cuentas del periodo en ejecución, en cuanto a lo

actuado, en dos vertientes fundamentales:

Cumplir, la base legal que establece la obligatoriedad de informar sobre la

ejecución física financiera del PAO-Presupuesto al 30 de junio del 2017 y su

resultado como contribución a la generación de valor público e impacto en la

calidad de vida del ciudadano y en su bienestar, de acuerdo a las políticas de

Planeamiento Estratégico, de Monitoreo. Seguimiento y Evaluación

Institucionales con enfoque de GpRD, emitidas por la Alcaldía Municipal, para

que cada trimestre se realice la Evaluación Física Financiera del POA-

Presupuesto, paralelo a la Rendición de Cuentas, Análisis de Datos y

Revisión por la Dirección, su impacto en la gestión de acuerdo a la estrategia

de GpRD.

Evaluar y rendir cuentas sobre los resultados de la planificación y

programación del ejercicio 2017, de acuerdo a requerimientos de las Normas

Técnicas sobre Presupuestos Públicos, emitidas por medio de Resolución R-

DC-024-2012 e impacto que genera valor público generado para los

ciudadanos, institución y el Cantón de Cartago, en pro de la construcción de

mejores condiciones de vida, para las generaciones actuales y futuras,

esfuerzo fundamentado en el desarrollo sostenible y mejoramiento de la

calidad de vida de la ciudadanía.

Determinar los resultados mediante los logros alcanzados, las oportunidades

de mejora en la planificación y las desviaciones más importantes entre la

ejecución física financiera y sus resultados. Con este propósito el Área de

Planificación y la de Control Interno elaboran un programa de seguimiento de

los resultados obtenidos en las metas y objetivos de carácter estratégico,

apoyado en el instructivo 6I02 Gestión de datos y seguimiento y que norma

entre otros aspectos, la realización de inspecciones de campo programadas

de acuerdo a las prioridades establecidas para los proyectos y programas

sustantivos de la gestión municipal, validando los resultados indicados por

los responsables en la evaluación.

Este documento consolida el proceso de Evaluación Física Financiera del PAO-

Presupuesto, que incorpora además de la normativa de la CGR, la metodología de

Gestión para Resultados del Desarrollo (GpRD), el Modelo de Gestión Gerencial

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Municipal para Resultados y Calidad, que enfoca los efectos e impactos, desde la

perspectiva del Ciudadano, lo que implica que toda acción municipal debe impactar

positivamente en la calidad de vida del ciudadano del Cantón, por ello destaca los

logros o resultados, de la misma forma se indican las desviaciones y medidas

correctivas para las metas que no alcanzaron su ejecución. A la vez la misma es

articulada mediante el Sistema De Gestión de Calidad basado en la Norma ISO

9001-2015 y la Norma Nº18091 para Gobiernos Locales.

Con esta perspectiva y la necesidad de una efectiva ejecución, seguimiento,

monitoreo y evaluación de los objetivos en cuanto al nivel de cumplimiento de las

metas y su impacto; se continúa utilizando el Software DELPHOS, que permite

administrar la planificación en los diferentes niveles de forma cíclica, incluyendo el

seguimiento y control de los diferentes planes, programas y proyectos gestionados

por las dependencias municipales.

En síntesis, este documento resume el esfuerzo en la ejecución de acciones y tareas

realizadas por los funcionarios municipales traducidos en logros, efectos e Impactos

para Cartago, sistematizándolos en forma objetiva al incluir las desviaciones y

medidas correctivas a implementar como oportunidades de mejora, reportados por

cada responsable de la programación y ejecución alcanzada durante el periodo en

ejecución de acuerdo a la Estrategia Institucional 2016-2020.

2. FILOSOFÍA MUNICIPAL

VISIÓN:

Ser el principal promotor de desarrollo integral y sostenible del Cantón de Cartago.

MISIÓN:

Contribuir en la mejora de la calidad de vida de los habitantes del Cantón.

VALORES:

Valores institucionales plasmados en el Plan de la Municipalidad de Cartago.

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Servicio: Actitud de disponibilidad y ayuda generosa para quien está empeñado con nosotros en la misma tarea o requiere de nuestro trabajo o de nuestra espontánea colaboración, o como consecuencia de un compromiso.

Calidad: Búsqueda de la perfección posible en las cosas, en el servicio y en el trabajo, con base en la idea clara de que es posible lograrlo, eliminando al máximo, los defectos y las imperfecciones.

Integridad: Todo interés diferente al público, que pudiese ocasionar un conflicto de intereses, debe ser declarado por el funcionario municipal, deteniendo de inmediato aquel actuar que potencialmente pueda comprometer sus valores éticos, así sus actos deben estar alejados de buscar beneficios en lo personal, familiar o para sus amigos.

Solidaridad: La solidaridad no es un sentimiento vago y superficial ante los padecimientos del otro, sino que, es la determinación firme y perseverante de empeñarse en el bien común porque, somos verdaderamente responsables de todas y todos.

Transparencia: Sinceridad en el actuar y en el sentir. Conducta clara, sin recovecos ni zonas escondidas. Disposición a que la propia actuación, en cualquier nivel que sea, esté sometida a reglas y normas claras.

POLÍTICA DE CALIDAD:

Nuestro compromiso con los ciudadanos, expresado en la Misión, se fundamenta en los siguientes principios y valores de la política de Calidad:

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Honestidad y transparencia.

Compromiso en el logro de resultados e impactos programados.

Responsabilidad social y solidaridad.

Trabajo en Equipo Municipal y Comunal.

Apego al sistema de gestión y a la mejora continua.

2.1 PERSPECTIVAS ESTRATÉGICAS PARA EL LOGRO DE LA

FILOSOFÍA

El futuro de Cartago lo visualizamos y articulamos, mediante una gestión estratégica

con un accionar ético, planificado y sistémico, con elementos de efectividad,

innovación, creatividad y transparencia, apoyado en cuatro perspectivas

estratégicas del cuadro de mando integral:

1. La perspectiva del impacto de la gestión del Gobierno Municipal al

ciudadano, cuyo resultado ha de ser mejores niveles de calidad de vida

del ciudadano cartaginés medidos a través de indicadores reales.

Asimismo, el nivel de servicio que recibe el cliente.

2. La perspectiva de la efectividad de los procesos y proyectos articulados

a través de la gestión del gobierno local en aspectos como

infraestructura, calidad, excelencia en el servicio al cliente, basado en

una arquitectura por procesos ágiles, oportunos con puntos de control,

registros y certificados para que cumplan en forma progresiva los

estándares de calidad que den valor público al ciudadano en un proceso

progresivo y sostenible.

3. La Perspectiva del conocimiento, desarrollo de competencias de

actitudes y aptitudes, aprendizaje y crecimiento del capital humano con

que cuenta la Municipalidad, sus colaboradores. Analizando y estudiando

en forma retrospectiva al interior de la organización, con un enfoque

directo al desarrollo de las capacidades y competencias de los

funcionarios públicos, así como su inserción y percepción de las

comunidades.

4. La Perspectiva de los recursos financieros que permitan a la

Municipalidad articular los recursos necesarios para su desarrollo y

modernización del Cantón, para que, mediante la proyección acertada,

se obtengan y generen recursos propios o externos necesarios para

asignarlos en forma estratégica y efectiva al priorizar aquellos proyectos

y acciones que incidirán directamente en el bienestar de la ciudadanía y

su calidad de vida.

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En este marco articulamos la estrategia al ejecutar una “Gestión Gerencial

Municipal para Resultados” con perspectiva de futuro para Cartago, para

lograr resultados: efectos e impactos y una participación ciudadana articulada en

un proceso progresivo y sostenible, reforzando una cultura de participación

responsable y respetuosa.

2.2 PILARES Y EJES ESTRATÉGICOS

La estrategia de Gestión se desarrolla de acuerdo con el Plan Estratégico de Largo

Plazo 2015 – 2025 y a los Pilares y objetivos del Plan de Gobierno Municipal 2011-

2016 y 2016-2020.

EJES ESTRATÉGICOS PELP 2015 -2025

Los ejes institucionales del desarrollo estratégico de la Municipalidad de Cartago

contenidos en su Plan Estratégico son:

Se articuló la estrategia a partir de los Pilares que se integran con los Ejes del

PELMP, que seguirán siendo nuestra prioridad:

PILAR: DESARROLLO SOCIO-ECONÓMICO INCLUSIVO IMPACTA

CIUDADANÍA COMO INDIVIDUO Y NÚCLEO FAMILIAR.

El ciudadano como individuo y como miembro de un grupo familiar es el fin

fundamental de las acciones del Gobierno Local.

EJE ESTRATÉGICO: Cantón de Cartago inclusivo, socialmente responsable

para el bienestar y calidad de vida de la ciudadanía.

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II PILAR: Cartago Ciudad Histórica y Digital con visión de futuro como Ciudad

Inteligente Sostenible con Rostro Humano.

Ciudad al servicio de la ciudadanía para la sostenibilidad de los recursos y el

bienestar de los habitantes y otros interesados, promoviendo competitividad,

infraestructura, conectividad, negocios- infraestructura.

EJE ESTRATÉGICO: Cantón de Cartago gestor y promotor integral del uso

sostenible de los recursos, que mejora la calidad de vida de sus habitantes.

EJE ESTRATÉGICO: “Cantón de Cartago, solidario y precursor de cultura y

valores”

EJE ESTRATÉGICO: Cantón de Cartago, gestor de convivencia y seguridad

ciudadana.

Eje: “Cantón de Cartago, promotor de desarrollo económico y social”

III. PILAR: MUNICIPALIDAD COMO GOBIERNO LOCAL DIGITAL DEL CANTÓN

DE CARTAGO, PROMOTOR DEL DESARROLLO INTEGRAL Y SOSTENIBLE:

Impulsa el desarrollo y competitividad del parque empresarial y sectores productivos

del Cantón.

Eje: “Cantón de Cartago, promotor de desarrollo económico y social”

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2.3 Estrategia Institucional: 2016-2020.

Estrategias ofensivas (Fortalezas - Oportunidades)

Continuaremos utilizando las fuerzas para aprovechar las oportunidades. El resto de

tipos de estrategias están encaminadas a conseguir posiciones que permitan

desarrollar la estrategia ofensiva.

Cartago Ciudad Histórica Digital – Ciudad Inteligente con Rostro Humano

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Desarrollo integral socio-económico- ambiental sostenible

Cultura de participación ciudadana.

Mejor de la calidad de vida del ciudadano

Estrategias defensivas (Debilidades - Amenazas)

Reducir debilidades y evitar amenazas. Son meras tácticas defensivas que intentan

disminuir la debilidad interna y atrincherarse frente a las amenazas del entorno

Desarrollar y Modernizar la Gestión del Gobierno Local con enfoque GpRD.

Recertificación ISO 9001-2015 – INTE 38-01-01 SIGIEG; Galardón Bandera

Azul

Gestión del conocimiento creatividad, innovación y competitividad.

Ética, transparencia, rendición de cuentas basada en Resultados.

Estrategias adaptativas (Debilidades - Oportunidades)

Aprovechar las oportunidades para superar el déficit. Intentan superar las

debilidades actuando en campos en los que las oportunidades son amplias

Desarrollo de competencias del Capital Humano.

Niveles de ejecución altos de proyectos estratégicos.

Conocimientos certificados con excelencia en el servicio al cliente.

Estrategias reactivas (Fortalezas - Amenazas)

Utilizar las fuerzas para evitar las amenazas. Aunque las amenazas no pueden

evitarse, sí se puede, en muchas ocasiones, minimizar su impacto.

Proveer controlar el abastecimiento a partir del tratamiento integral del

Recurso Hídrico.

Promover y fortalecer programas de responsabilidad social

Aumentar los niveles de efectividad de recaudación de ingresos.

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3. RESULTADOS, LOGROS Y DESVIACIONES 3.1 EL PRESUPUESTO POR PROGRAMAS

3.1.1. PROGRAMA I - ADMINISTRACIÓN GENERAL

En el Programa I, se incluyen la Alcaldía y sus dependencias directas, las Áreas de

apoyo logístico, las dedicadas a procesos estratégicos y de control, las Áreas

encargadas de gestionar los ingresos municipales. Estas dependencias se

concentran en Alcaldía: Área de Planificación Estratégica y Control, Área Tributaria,

Área Administrativa Financiera y Área de Tecnologías de Información y

Comunicación, Área Social, Área Cultura y Comunicación.

MISIÓN:

Desarrollar las políticas y acciones administrativas de apoyo a la gestión sustantiva

municipal, así como la vigilancia, dirección y administración de los recursos de la

manera más eficiente para que los programas de servicios de inversión se gestionen

en forma efectiva.

Programa I Administración General

Laboratorio de Robótica Educativa en el Museo Municipal

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3.1.2. ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS FÍSICO FINANCIEROS DEL

PROGRAMA

El Programa I, alcanza un desempeño general del 94% de las metas planteadas,

con una ejecución financiera del 64% del presupuesto asignado.

Detalle % MetasPresupuesto

Asignado

Presupuesto

Ejecutado

% Presupuesto

Ejecutado

Programa 1 94,00% 4.467.944.696,64 2.854.102.862,54 64%

1. Dirección y

Administración General.N° Metas Participación

Menor que 60% Malo 9 Metas 5,33%

Menor que 80% Regular 4 Metas 2,37%

Mayor o Igual a 80% Bueno 156 Metas 92,31%

Total 169 Metas 100,00%

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En el programa 1. Dirección Administración General concentra un total de 169

metas evaluadas, las cuales 156 de ellas alcanzaron un cumplimiento igual o

superior al 80% de lo programado, 4 de ellas se ubicaron en el nivel de cumplimiento

en el rango del 60% al 80% y 9 metas obtuvieron un desempeño igual o inferior al

60%.

Ejecución Financiera

En cuanto al presupuesto del Programa I de un total de ₡4.467.944.696.64 millones,

se ejecutaron un total de ₡ 2.854.102.862,54 millones, equivalente a un 64% del

disponible para el periodo.

Existe una brecha financiera en el programa I de ¢1.613.841.834.10 millones

equivalente a un 36% en los cuales se define un peso importante en los

departamentos de Cobro Administrativo ¢44 millones, GIS ¢ 30 millones,

Transportes ¢56 millones, Servicios Generales ¢84 millones, Informática ¢293

millones específicamente, sin embargo, se determina un monto de ¢378.573.923,10

correspondiente a gestiones ejecutadas y clasificadas en reserva y compromisos del

programa en general, lo que implica una gestión administrativa realizada

programada durante el semestre equivalente a un 8%, lo que nos daría una gestión

del 72% en este programa.

9 Metas5,33%

4 Metas2,37%

156 Metas92,31%

0,00%

20,00%

40,00%

60,00%

80,00%

100,00%

0 Metas

20 Metas

40 Metas

60 Metas

80 Metas

100 Metas

120 Metas

140 Metas

160 Metas

180 Metas

Menor que 60%Malo

Menor que 80%Regular

Mayor o Igual a80% Bueno

Programa 1 - Cumplimiento de las MetasDirección y Adm. General

N° Metas Participación

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Detalle Presupuesto Porcentaje

Presupuesto 4.467.944.696,64 100,00%

Ejecución 2.854.102.862,54 64%

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3.1.3. PRINCIPALES LOGROS

Programa: 1. Dirección y Administración General. Indicador: 001-01.1.01.01.001.01 Acciones realizadas

Meta: Participación y promoción de reuniones, congresos, seminarios nacionales e

internacionales en donde se desarrollen temas de atracción de apoyo empresarial para el

Desarrollo del Municipio.

Responsables: Alcaldía Municipal (1. Coordinador), Rolando Rodríguez Brenes (2. Ejecutor)

Logros:

Como parte de los logros se ha establecido una consistente Coordinación

Interinstitucional, a través del cual las instituciones del Cantón brindan el apoyo necesario

a las propuestas de inversión del cantón. Se gestiona una plataforma efectiva y rápida de

gestión para la tramitología y constitución de las empresas dentro del Cantón. Se están

ejecutando vinculaciones con PROCOMER, CINDE y otras entidades que permitan el

desarrollo de encadenamientos para la atracción de las inversiones.

Adicionalmente se mantiene una vinculación con las empresas instaladas en el cantón, lo

que permite un seguimiento de las necesidades puntuales, lo que lleva a generar un

ambiente propicio para la atracción y encadenamiento de los sectores.

Efectos: Las iniciativas se observa un crecimiento constante de varios niveles de inversión; el

primero a nivel de desarrollo industrial el cual se plasma con la creciente tramitología de

permisos para el desarrollo de estas nuevas empresas. Segundo plano el desarrollo a

nivel comercial; que permite brindar una serie de servicios a la creciente inversión

industrial, por último la acentuada inversión residencial, la cual se desarrolla entorno al

presente crecimiento. Lo anterior a desencadenado en el aumento de comercio e industria

vinculada a este primer anillo de crecimiento.

Impactos: Mantener una plataforma cantonal atractiva para la Inversión Nacional e Internacional, que

ha convertido a Cartago en un cantón modelo; que brinda al inversionista las condiciones

idóneas, logrando con ello la colocación de nuevas empresas. Esto por su parte genera

actividades secundarias y terciarias que complementan los requerimientos de esta nueva

inversión. Por otro lado producto de esta colocación de inversión, se ha logrado la

generación directa de más de 2500 empleos en el último período.

Cumplimiento (%):100,00

Justificación de la

Brecha Financiera El presupuesto es utilizado propiamente en representación institucional de esta alcaldía,

así mismo para gestión del departamento en suministros y otros necesarios para realizar

el encadenamiento propuesto.

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Indicador: 001-01.1.01.01.002.02 Acciones realizadas

Meta: Participación y promoción de reuniones y foros nacionales e internacionales para

desarrollar el tema de Ciudades Inteligentes.


Logros: Durante el segundo trimestre del 2017, se realizan los siguientes enlaces.

Nacional:

Se coordina con el Viceministerio de la Presidencia, para la firma del convenio Estado de

Gobierno Abierto de los Gobiernos Locales y el gobierno Central.

Se realiza reunión con la Cámara Nacional de Tecnologías de Información y

Comunicación (CANTIC) para establecer cooperación en el Programa de Alfabetización

Digital componente del Proyecto Cartago Histórico Digital.

Se realiza reunión para coordinar la modernización de los CECIs del Cantón de Cartago.

Participación Ciudadana

Se consolida el inicio de las Olimpiadas Municipales en Robótica en la Biblioteca Digital.

Internacional:

Se continúan conversaciones con el BID para posible cooperación para apoyar el Modelo

de Regionalización, incluyendo a la Municipalidad de Oreamuno y el Guarco.

Se inicia la recolección de información para la participación del Premio UIM, al mérito

municipalista otorgado por la Unión Iberoamérica de Municipalidades (UIM), a través del

Instituto Iberoamericano de Investigación Urbana y Territorial.

Se inicia la recolección de información para la participación en el concurso “Ciudad para

las Personas”, organizado por el Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y el

Banco Interamericano de Desarrollo (BID).

Efectos: El efecto a obtener es lograr cooperación nacional e internacional con recursos

económicos y técnicos, para fortalecer los diferentes proyectos del gran Proyecto Cartago

Histórico Digital, que esta ejecutando la Municipalidad.

Así como consolidar a la Municipalidad de Cartago a nivel nacional, como el Municipio de

mayor avance tecnológico de cara a la prestación de servicios al ciudadano.

A nivel internacional, regionalizar el proyecto tomando como modelo la Municipalidad de

Cartago.

Impactos: A nivel nacional el impacto ha sido fuerte, ya que es evidente el interés del Gobierno

Central en llevar el proyecto Ciudad Sostenible e Inteligente de Cartago a proyecto

Nacional, así como lograr el interés del resto de Municipalidades, por seguir los pasos que

ha venido dando nuestra Institución.

A nivel internacional, esta el interés del FMDV (Fondo Mundial para el Desarrollo de las

Ciudades) por regionalizar las iniciativas desarrolladas en Cartago, así como de otras

organizaciones que nos solicitan documentación, para internacionalizar los esfuerzos que

venimos desarrollando.

Cumplimiento (%): 100,00

Justificación de la La ejecución del presupuesto para este indicador es básicamente para la gestión propia

Brecha Financiera del departamento sin embargo este este trimestre no ha sido necesario ejecutarlo.

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Indicador: 001-01.1.01.01.003.03 Acciones Realizadas

Meta: Promoción y Realización de programas e iniciativas con grupos vulnerables y visitas en

los distritos del Cantón.


Logros: Se siguen desarrollando reuniones interinstitucionales, para impulsar proyectos a través

del área social y así capacitar tanto jóvenes como mujeres, en diferentes cursos que les

permitan el desarrollo de competencias y emprededurismos; todos ellos enfocados en

grupos vulnerables.

Efectos: Con estas capacitaciones de emprendedurismo y desarrollo de competencias en grupos

vulnerables en los 11 distritos del Cantón de Cartago, se atienden las necesidades de

formación madres jefas de hogar, en donde el impacto se ve reflejado en sus niños

(as),jóvenes y adultos (as) mayores, a su cargo. Al impulsar estos cursos, ellas tienen la

capacidad de inclusión y desarrollo económico y laboral.

Impactos: Niños (as), jóvenes y adultos mayores y madres jefas de hogar (Bienestar integral familiar)


Justificación de la La brecha corresponde ya que no ha sido necesario utilizar la totalidad del presupuesto.

Brecha Financiera

Indicador: 001-01.1.01.01.008.08 Acciones realizadas

Meta: Realización de reuniones con diferentes Instituciones y ministerios para la ejecución de

proyectos conjuntos.


Logros: Se siguen sosteniendo reuniones con personeros del Área Social para que este coordine

con Ministerios e Instituciones, con el fin de lograr mejorar la Calidad de Vida de los

Ciudadanos del Cantón; a saber:

Reuniones con el IMAS para coordinar aportes que permitan el funcionamiento de la Casa

de Atención Integral para las personas en situación de Calle; logrando a la fecha avances

en esta gestión.

Coordinación con el Ministerio de trabajo para reanudar el programa Empléate, logrando a

la fecha la posibilidad de reactivar el programa.

Coordinación con el PANI para nuevas alianzas y convenios, que permitan atraer recursos

que sean utilizados en pro de la niñez del Cantón; a la fecha ya se tiene posibilidad de 2

proyectos y se está trabajando para lograr conseguir 2 proyectos más.

Efectos: coordinación con las instituciones tales como IMAS, PANI y Ministerio de Trabajo, se han

obtenido proyectos, los cuales vienen a cubrir las necesidades de nuestro municipio tanto

a nivel social, económico y laboral.

Impactos: El impacto del logro se ve reflejado en los niños (as), jóvenes y adultos mayores de

nuestro Municipio, mejorando la calidad vida de la ciudadanía.


Justificación de la La ejecución del presupuesto para este indicador es básicamente para la gestión propia

Brecha Financiera del departamento sin embargo este este trimestre no ha sido necesario ejecutarlo.

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Indicador: 001-01.1.01.01.011.11 Programa ejecutado. Aplicación de programas efectivos de

seguridad Cantonal.

Meta: Aplicación de programas efectivos de seguridad Cantonal


Logros: Se sigue con el funcionamiento de la Casa de Justicia con apoyo de mediadores

certificados policías municipales ha generado gran cantidad de mediaciones

considerables.

Se establece la Red Cantonal de Movilidad y Seguridad Vial, primera red a nivel nacional

que implica el principio de participación ciudadana, mediante el aporte de soluciones

conjuntas con la comunidad.

Se desarrolla Programa Visores Ciudadanos, programa único a nivel municipal con el

compromiso y participación de vecinos en los dispositivos de tránsito.

Se logra ejecutar la protección a la ciudadanía mediante la prestación del servicio de

seguridad por medio de la Policía Municipal hacia la Comunidad, la cual presta los

servicios los siete días de la semana durante doce horas al día.

También se ha ejecutado el servicio de seguridad hacia la comunidad mediante el Centro

de Video Vigilancia Inteligente, el cual cuenta con gran cantidad de cámaras en los

principales sitios del casco y en prácticamente todos los distritos.

Se vela por la seguridad vial mediante la fiscalización a la Ley de Tránsito, que resulta ser

de gran importancia al constituirse como la primera causa de muerte en Costa Rica.

Se ha logrado mejorar la convivencia de la ciudadanía mediante la implementación de los

programas preventivos de violencia dirigidos a la niñez, juventud y a la comunidad. Esta

labor ha sido también apoyada por la Casa de Justicia que ha venido a ser un centro de

resolución alterna de conflictos para la ciudadanía cartaginesa.

Efectos: El mayor contacto con la ciudadanía, los cuales nos ven como algo más cercano y que

recurren cada día con mayor frecuencia a los servicios municipales de seguridad.

Impactos: Al contar la ciudadanía cartaginesa con distintos medios para solucionar los distintos

problemas sociales, que van desde la capacitación en programas preventivos a la

resolución alterna de conflictos, o incluso mediante la fundamentación técnica de

procesos judiciales, logran mantener canales mediante los cuales pueden resolver sus

conflictos de una manera pacífica y libre de violencia, lo cual promueve una mejor

conviviencia


Justificación de la No ha sido necesario ejecutar el presupuesto esta partida es para actos protocolarios

Brecha Financiera propias de esta alcaldía, sin embargo se tiene presupuesto en otros indicadores los cuales

se han estado ejecutando de forma exitosa.

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Indicador: 001-02.1.01.01.153.02 Grado de apoyo y asesoría técnica a las jefaturas en

proyectos asignados especiales en el tema de gestión ambiental

Meta: Grado de apoyo y asesoría técnica a las jefaturas en proyectos asignados especiales en

el tema de gestión ambiental

Responsables: Alcaldía Municipal (1. Coordinador), Manuel Badilla Sánchez (2. Ejecutor), Vicealcaldía

(2. Ejecutor)

Logros: Control y seguimiento bicipública, comunicación con calles y caminos para evaluar el

mantenimiento, nueva señalización en lugares específicos por parte de Seguridad

Ciudadana.

Control y seguimiento bandera azul, confección plantillas para control de indicadores para

certificación con los administradores de Edificios.

Control y seguimiento de carbono neutralidad.

Control y seguimiento estudio técnico de relleno sanitario.

Negociaciones con INDER para financiamiento del centro de acopio las cuales no

fructificaron por el aporte de esta institución y se procedió a buscar otro medio.

Contacto Fondo Verde para cooperación.

Efectos: Mejor gestión municipal.

Impactos: Mejor imagen ambiental hacia la comunidad.


Justificación de la Apoyo en gestión ambiental.

Brecha Financiera

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Indicador: 002-01.1.01.02.030.07 SGC implementado y optimizado según Norma ISO 9001-2015

y Norma 18091 para Gobiernos Locales

Meta: Optimizaciòn de procesos y recertificación según Norma ISO 9001-2015, norma 18091

para Gobiernos Locales en 2017

Responsables: Área de Planeamiento Estratégico (1. Coordinador), Marcela Quesada Cerdas (2.

Ejecutor)

Logros: Según la Planificación y cronograma del Area en atención a las actividades del S.G.C se

desarrolla en conjunto con el consultor externo DIMERCA, el Fortalecimiento y apoyo del

Sistema de Gestión Municipal con base en la Norma ISO 9001-2015. El objetivo general:

Fortalecer la calidad en la gestión de los servicios de la Municipalidad de Cartago,

mediante la descentralización por áreas del SG Municipal ISO 9001:2015 y la formación

para ello, así como la aportación de herramientas conceptuales para la optimización de

los procesos.Objetivos específicos:Empoderar a los RDA en su función, por medio del

conocimiento de los mecanismos de gestión y de mejora; Verificar mejoras del SG

a partir de la Norma ISO 18091. (se encuentra en modelo año 2014, compatible con ISO

9001:2008);Crear conciencia en las jefaturas de la Municipalidad, de la importancia de

obtener y gestionar sus propios datos y proceso de mejora de sus servicios; Aportar a las

áreas los mecanismos para el control gerencial de resultados; Contribuir a identificar los

indicadores de calidad por RDA; Aportar a los RDA y unidades, los conocimientos sobre

optimización de procesos y las herramientas derivadas; Revisar lo que se estime posible-

los procesos incorporados al SG, del Área Tributario; Refrescar los conocimientos de los

auditores respecto de la Norma ISO 9001:2015.

Las fases ya desarrolladas en periodo en Evaluación Fueron:4 Sesión formativa 1:

Fundamentos de ISO 9001:2015, papel del RDA y del SG Municipal, para RDA y

Jefaturas de reciente nombramiento que desconocen temas del SG y de la Norma ISO

9001) (4 horas; Sesión formativa 2: El RDA como coordinador de los procesos para la

verificación de la conformidad, según el procedimiento 9P01, Evaluación del desempeño.

Optimizando las metodologías para la gestión institucional de salidas no conformes y la

preparación de insumos para la Revisión por la Dirección (6 horas). Dirigido a RDAs.

Sesión formativa 3: Análisis y resolución de No Conformidades y otros hallazgos dentro

del SG Municipal (4 horas).Sesión formativa 4: Mejora radical de procesos. Cómo

optimizar procesos analizando la esencia de cada actividad que lo conforma, y el valor

que agrega para el resultado final. (seis horas). Jefaturas y sus respectivos RDAs.

En cumplimiento a los Requisitos de la Norma se realiza la Auditoría Interna de

Seguimiento, se realizan las Sesiones del Comité de Calidad, Sesiones del Comité de

Diseño y Desarrollo, el Taller de Análisis de Datos y Revisión por la Dirección,

Efectos: Empoderar a los RDA en su función, por medio del conocimiento de los mecanismos de

gestión y de mejora.

Verificar mejoras del SG a partir de la Norma ISO.

Crear conciencia en las jefaturas de la Municipalidad, de la importancia de obtener y

gestionar sus propios datos y proceso de mejora de sus servicios POR Àrea.

Aportar a las áreas los mecanismos para el control gerencial de resultados mediante el

registro de Salidas no Conformes y análisis de datos.

Contribuir a identificar los indicadores de calidad por RDA. Continuar madurando el

Análisis del Entorna , liderazgo con el programa implementado y que atiende aspectos de

clima organizacional, así como el proceso continua maduración de autoevaluación de

Control Interno y SEVRI

Aportar a los RDA y unidades, los conocimientos sobre optimización de procesos y las

herramientas derivadas.

Refrescar los conocimientos de los auditores respecto de la Norma ISO 9001:2015.

Cumplimiento de los Requisitos de La Norma ISO 9001:2015, Se genera expertiz en el

proceso de mejora

Impactos: Se fortalece y avanza en la aplicación de la estrategia de GpRD, robusteciendo el Sistema

de Gestión de Calidad Municipal, en su Modelo de Gestión Gerencial Municipal para

Resultados y Calidad, definido y fomentar la cultura para resultados y de calidad en la

Organización , en busca de atender los requerimientos del Cliente Interno/Externo, así

como aumentar el bienestar y calidad de vida del ciudadano del Cantón.

Justificación de la La brecha financiera compete a fondos comprometidos el Fortalecimiento y apoyo del

Brecha Financiera Sistema de Gestión Municipal con base en la Norma ISO 9001-2015" y pago de la

Auditoría Externa a ejecutarse en el II Semestre del año en curso.

22

Indicador: 002-02.1.01.02.039.02 Etapa Desarrollada durante el 2017: ajuste y seguimiento a

planes de mitigación.

Meta: Sistema Específico de Valoración de Riesgo Institucional (SEVRI). Etapa 3: Riesgos

operacionales y Estratégicos iniciada y planes relacionados.

Responsables: Área de Planeamiento Estratégico (1. Coordinador), Marcela Quesada Cerdas (2.

Ejecutor), Unidad de Control Interno (2. Ejecutor)

Logros: Para la Fase I. Capacitación en el mejoramiento y perfeccionamiento del SEVRI y revisión

de los Planes de administración de riesgo documentados se realizó:

1) Revisar y mejorar los planes de administración de riesgos, con las acciones y proyectos

de cada una de las áreas.

2)Alinear los planes de administración de riesgos con los proyectos y las actividades que

se realizan en el día a día de cada una de las dependencias.

3)Actualizar la documentación que respalda los planes de mejoramiento y administración

de riesgos

4)Se tiene Pactado 2das sesiones de trabajo con las Areas mas Debiles.

Las Areas visitadas en el periodo Evaluado Fueron

-Acueducto

-Financiera

-Tributario

-Seguridad Comunitaria

-Social

-Cultura y comunicación

-Planificación y Control Interno

-T.I

Efectos: 1)Acciones de mejoramiento sobre los planes de administración de riesgos definido

2)Alineamiento de los planes de mejoramiento con acciones a corto, mediano y largo

plazo

3)Actualización de los alcances de las propuestas de administración de riesgos

4)Incluir Recursos y acciones que no estaban definidas en atención a la Administración

del Riesgo Institucional por Area.

Impactos: Madurez del Sistema Especifico de Valoración del Riesgo Institucional en todas las Areas.


Justificación de la La brecha financiera del periodo se debe a la Contratación Directa

Brecha Financiera N°2017CD-000260-MUNIPROV, para los “Servicios Profesionales de un Experto en la

Gestión Integral del Riesgo en la Municipalidad de Cartago, en Apoyo a la Implementación

de los Lineamientos Específicos del SEVRI, Ley de Control Interno N° 8292 y Norma ISO

9001:2015”, contratación que ya se adjudicó y se encuentra en ejecución, no obstante el

pago se realizara cuando se defina el servicio conforme. Para el mismo indicador se

solicito mediante Modificación Presupuestaria contenido económico para llevar a cabo la

Fase II Programada a principio de año "Desarrollo y aplicación del modelo de Gestión de

Riesgos para los CECUDIS y Centros de Adulto Mayor",Gestion de Contratación que en

proceso y para ser implementada y ejecutada en el II semestre del año en curso.

23

Indicador: 003-01.1.01.03.043.03 Seguimiento de la Programación del proceso de

implementación de las NICSP

Meta: Efectuar la contratación de servicios profesionales, para dar seguimiento al 100% de la

programación proceso de implementación de la NICSP en el año 2017.

Responsables: Área Administrativa Financiera (1. Coordinador), Jeannette Navarro Jiménez (2.

Ejecutor)

Logros: Con relación al avance de las NIC-SP, ya están implementadas en un 100% en la

Contabilidad Municipal. Sin embargo, nos acogimos a un transitorio de la Contabilidad

Nacional, por 5 años para realizar algunos ajustes en aspectos como Estados

Financieros , activos fijos entre otros. Se realizó un Plan de Trabajo para un periodo de

5 años, donde la Municipalidad de Cartago se acogio a los 5 transitorios que se

consideraran como transitorias las NICSP 6-17 y 23

Objetivos:

INVENTARIO

VALORACION DE ACTIVOS

REGISTRO DE INFORMACION ACTIVOS

Además de:

Registros y tramites diarios

Efectos: Permitirá una mejora continua en el proceso de actualización del registro de inventario de

activos, revaluaciones de activos para ajustarse a los requerimiento legales sobre

mantener un valor actualizado de los bienes inmuebles del municipio, registro de los

activos en el sistema de manejo de activos, con el fin de automatizar las tareas y dar

información útil para las decisiones, así como su seguimiento y control constante y

establecimiento de ubicaciones lo cual permite un mejor control, y sirve de base para

establecer responsables del uso del activo.

Impactos: Propiciar información más precisa y exacta para la toma de decisión financiera.


Justificación de la Actualmente se encuentra una factura pendiente de pago, según Contratación Directa

Brecha Financiera N°2015-CD-001180MUNIPROV, a nombre del Sr. Manuel Sancho Vargas, misma que

será ejecutada para el tercer trimestre del 2017, por lo que esta pendiente un 9% de

cumplimiento.

Indicador: 003-02.1.01.03.046.01 100% de lo trámites realizados de las transacciones de

ingresos y egresos de la institución durante el año 2017.

Meta:

Tramites realizados de las transacciones de Ingresos (recaudaciones) y Egresos (pagos y

compromisos ) de la Institución.

Responsables: Área Administrativa Financiera (1. Coordinador), Tesorería (2. Ejecutor), Viryam Calvo

Ortega (2. Ejecutor)

Logros: Durante el segundo trimestre 2017, se logró de manera adicional la implementación del

nuevo sistema para el Sistema Integrado Administrativo Financiero.

Efectos: Se logró establecer identificar los puntos críticos de afectación del proceso interno, con el

fin de identificar los puntos de control para el ingreso manual realizado durante el

trimestre

Impactos: Este aspecto fue transparente para la ciudadanía, por lo que no aplica un efecto

importante fuera de la organización.


Justificación de la No aplica brecha. Básicamente el presupuesto es utilizado para realizar todos los pagos a

Brecha Financiera nivel municipal.

24

Indicador: 006-01.1.01.05.069.02 Dos espacios informativos en la plataforma móvil

Meta:

Incorporar nuevos servicios dentro de la plataforma móvil, que permita al ciudadano

gestionar por etapas: el pago, la información e interacción con el municipio en el 2017.

Responsables: Área Servicio al Cliente (Tributario) (1. Coordinador), Alejandro Montero Víquez (2.

Ejecutor)

Logros: La aplicación Muni Móvil y los kioscos de autogestión se ha constituido en todo un logro

durante este primer trimestre del año 2017, en plataformas IOs y ANDROID, esta

disponible o al alcance de todos los ciudadanos. Esta Aplicación permite la interacción

entre la ciudadanía, usuario, contribuyentes y la Municipalidad de Cartago de forma no

presencial

Efectos:

Mejora la Imagen Municipal, y fomenta la interacción con el ciudadano interesado en los

servicios municipales en cualquier parte del mundo los 7 días de las semanas y las 24

horas del día. Facilita el acceso de forma inmediata y segura, a los ciudadanos de los

servicios y trámites municipales de una forma no presencial.

Impactos: De una forma indirecta Impacta a los 178.000 ciudadanos del cantón central de Cartago,

de los cuales 67.000 son propietarios de Bienes inmuebles, 30.000 usuarios de los

servicios municipales, 5.000 propietarios de establecimientos comerciales(dueños de

licencias de funcionamiento), 2000 permisos de construcción y un aproximado de 2000

boletas por infracción, que demanda efectivamente trámites de forma digital no presencial

para el pago, consulta de servicios, bienes inmuebles, patentes municipales, impuesto de

construcción alquiler de mercado y multas/parquímetros, facilitando la accesibilidad a la

ciudadanía y los interesados de realizar los trámites y pagos de forma segura y fácil.


Justificación de la Ya se ejecutaron los fondos presupuestados para al primer y segundo trimestre del

Brecha Financiera presente año

25

Indicador: 006-06.1.01.05.074.03 Cartera de cuentas gestionadas al día / Cartera total de

cuentas gestionada

Meta: 85% de la cartera de contribuyentes con gestión de cobro en estado al día en el 2017.

Responsables: Área Servicio al Cliente (Tributario) (1. Coordinador), Cobro Administrativo (2. Ejecutor),

José Luis Jiménez Fernández (2. Ejecutor)

Logros: La meta presupuestaria acumulada al primer semestre 2017 muestra un nivel de

cumplimiento de un 117.19%, equivalente a ¢1.385 millones de más conforme a lo

proyectado; se recaudó la suma de ¢9.440.4 millones de un total de ingresos proyectados

al primer semestre de ¢8.055.6 millones.

Particularmente el mes de junio tuvo un excelente comportamiento en los ingresos,

recuperándose un total de ¢1.925 millones. Los ingresos de junio del año 2016 fueron de

¢1.673 millones, ¢252 millones menos que en el año en ejercicio.

Si comparamos la meta de presupuesto anual fijada en ¢16.111 millones con la

recuperación al primer semestre 2017, se determina una recuperación del 58.59%, lo que

nos exige recuperar al menos la diferencia del 41.41% en el segundo semestre.

Se estableció dentro del plan táctico del primer semestre las siguientes actividades:

Gestionar la cartera en cobro judicial logrando arreglos de pago con 45 contribuyentes.

Se realizó una campaña de cobro preventivo que permitió una recaudación de ¢622.3

millones en el Tributo de Bienes Inmuebles y ¢1.156.4 millones en Patentes.

Al cierre de semestre se realizó cierre de negocios que generaron ¢19.7 millones.

La gestión de la cartera en arreglo de pago generó un total de ¢197.5 millones.

El proceso de corta de agua permitió la recuperación de ¢265.8 millones.

Se realiza gestión específica para recuperar alquileres de piso de mercado con montos y

atrasos considerables, logrando una recaudación de ¢53.9 millones.

Se realizaron un total de 7.694 notificaciones de campo y mediante correo electrónico.

Efectos: Disponibilidad de recursos financieros para atender los planes, programas y proyectos

municipales.

Impactos: La posibilidad de financiar los planes, programas y proyectos municipales. La oportunidad

de darle seguimiento a los mismos dentro de un contexto plurianual definido en el plan de

gobierno y el Plan estratégico de mediano y largo plazo; permite generar un impacto

positivo en la calidad de vida de los habitantes del cantón.


Justificación de la El presupuesto de esta meta está compuesto de las siguientes partidas:

Brecha Financiera 1.03.02 Publicidad y propaganda ¢6.000.000,00

1.04.02 Servicios jurídicos ¢20.000.000,00

1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo ¢16.000.000,00

Ninguna de las partidas muestra movimiento, lo cual no afecta el cumplimiento efectivo de

la meta.

En cuanto a la partida 1.03.02.- Se mantuvo las pautas por medios radiales y escritos

durante el primer trimestre, las cuales se financian con presupuesto de otras

dependencias a las cuales se les gestiona el cobro, tales como Departamento Comercial,

Patentes y Bienes Inmuebles. La partida por la suma de ¢6.000.000 con cargo al

Departamento de Cobros se ejecuta de último una vez agotado el aporte de los demás

departamentos y se utiliza para campañas focalizadas dependiendo del resultado de la

gestión y del comportamiento de los ingresos.

En cuanto a la partida 1.04.02.- El rubro de servicios jurídicos se presupuesta para

atender eventuales pagos a los abogados externos que gestionan la cartera de cobro

judicial. Durante este año se ha logrado en el 100% de los casos en cobro judicial con los

cuales se formalizo un arreglo, pagaran los honorarios y costas procesales directamente a

los abogados, por lo que no ha sido necesario hacer desembolsos de esta naturaleza.

En cuanto a la partida 1.04.99.- La partida de otros servicios de gestión y apoyo se utiliza

para atender el gasto de la contratación del personal de la empresa Alega que brinda

soporte a la gestión administrativa del Departamento. El Área Tributaria mantiene contrato

con dicha empresa para atender las necesidades de varios de sus Departamentos, por lo

que se toma dinero para el pago del servicio y una vez agotado, toma de otro

departamento. Es probable que el presupuesto de Cobros sea utilizado a partir del

segundo semestre.

26

Indicador: 006-09.1.01.05.081.02 504/Facturas verificadas

Meta: Verificar la exactitud y veracidad de la lectura y la facturación de servicios. Se procederá

a fiscalizar 504 casos al año por concepto de facturación de servicios.

Responsables: Área Servicio al Cliente (Tributario) (1. Coordinador), Fiscalización Tributaria (2.

Ejecutor), Marianela Leal Quesada (2. Ejecutor)

Logros: Revisar la cantidad de 233 cuentas de servicios incluidas en el sistema de cobro,

verificando que la lectura realizada en el campo e incluidas en las tarjetas coincidan con el

cobro incluido en el Sistema Integrado. Esta meta se alcanzo realizar en mas de un 100%

de acuerdo a lo establecido en las metas del PAO 2017. Verificar que la información sea

incluida en el Sistema Integrado con veracidad.

Efectos: Efectividad en la inclusión de las lecturas de los medidores de acuerdo a lo incluido en las

tarjetas y un real y efectivo cobro en el Sistema Integrado del servicio por parte de la

Municipalidad de Cartago, generando confianza y seguridad en el contribuyente.

Impactos: Generar confianza al contribuyente por parte de la Municipalidad de Cartago con respecto

al cobro que se incluye en el Sistema Integrado Municipal.


Justificación de la No existen

Brecha Financiera

Indicador: 006-07.1.01.06.103.06 Atención efectiva de Inconformidades

Meta: Gestionar el 100% Inconformidades resolviendo sus consultas inquietudes y

disconformidades de forma rápida y eficaz durante el año 2017.

Responsables: Área Servicio al Cliente (Tributario) (1. Coordinador), Claudio del Valle Hasbun (2.

Ejecutor), Gestión al Ciudadano (2. Ejecutor), Mario Araya Campos (2. Ejecutor)

Logros: Para este II trimestre del año 2017, se alcanzó la meta propuesta, y fue superada en un

4,6%., en atención a 220 inconformidades interpuestas por los clientes - ciudadanos.

Se atendieron 70 correos electrónicos sobre consultas, y asesoría sobre procedimientos y

trámites municipales.

Se atendieron 35 correos electrónicos de MI MUNI en CASA, los cuales fueron

gestionados adecuadamente.

Efectos: Para este II trimestre 2017, el efecto del logro repercute directamente en fomentar la

participación ciudadana, promoviendo la interacción entre los clientes - ciudadanos,

usuarios de los servicios y trámites municipales, quienes efectivamente demandan

servicios de calidad, así como los deberes y derechos a los cuales debe estar sujeta la

adecuada prestación de los servicios municipales.

Impactos: Para este II trimestre del año 2017, el impacto de este logro consiste en la mejora de la

imagen municipal, y garantizar al menos que los clientes- ciudadanos y usuarios, se les

escuche, presenten sus inconformidades, y se les garantice sus derechos, lo que genera

transparencia, y satisfacción a los mismos. Adecuada atención al clientes - ciudadano,

apegándose a las normas establecidas así como La norma

NMX-CC-IMNC-2001:2015/ISO 9001:2015, y la Ley de protección al ciudadano del

exceso de requisitos administrativos (Ley 8220).


Justificación de la Este indicador no cuenta con contenido presupuestario.

Brecha Financiera

27

Indicador: 004-01.1.01.08.112.01 20% de los servicios municipales implementados de forma

semipresencial y no presencial en el 2017.

Meta: Renovación los recursos tecnológicos de la Institución en 2017, acorde al plan del modelo

Institucional de Arquitectura TICs. Mantenimiento y renovación de contratos.

Responsables: Área de Tecnologías de Información y Comunicaciones (1. Coordinador), Eduardo

Jiménez González (2. Ejecutor)

Logros: Se inicia el levantamiento de los requerimientos y servicios no presenciales o semi

presenciales para ser implementados en los nuevos portales de la Ciudad.

Efectos: Se logra diseñar el prototipo del portal principal y identificar cuales servicios en los

subportales se iniciaran para el lanzamiento como versión 1.

Impactos: El principal impacto es permitir una comunicación bidireccional con los ciudadanos.


Justificación de la Para la sostenibilidad, actualización y renovación de la infraestructura de TIC institucional

Brecha Financiera en equipo de almacenamiento servidores y parque tecnológico. Contratos de soporte y

continuidad de los servicios institucionales, ( Se está en el proceso de contratación por

parte de la proveeduría. Los fondos se encuentran en movimientos en reserva.

Indicador: 004-01.1.01.08.116.05 Parques y/o sitios públicos con internet gratuito operando en

los 11 distritos

Meta: Promover e implementar parques o zonas públicas Internet gratis en todo el cantón, para

reducir la brecha digital y fomentar la alfabetización digital entre la población.

Responsables: Área de Tecnologías de Información y Comunicaciones (1. Coordinador), Eduardo

Jiménez González (2. Ejecutor)

Logros: Se logra la iniciación de instalación de los sitios públicos en el Centro Cívico.

Efectos: Permitir a los visitantes tener acceso a Internet en forma gratuita.

Impactos: Permitir la reducción de la brecha digital. así como la penetración de Internet en áreas

publicas.


Justificación de la Adquisición e implementación de redes tecnológicas para brindar el servicios de internet

Brecha Financiera gratis en el edificio del Centro Cívico, además de parques públicos así como

infraestructura tecnológica para facilitar los trámites y servicios municipales entre el cliente

ciudadano y la Municipalidad con la implementación de los Kioskos digitales.

28

Indicador: 012-05.1.01.11.145.09 Porcentaje de campaña de divulgación

Meta: 100 % de los proyectos de mayor impacto social que desarrolla el ayuntamiento durante

el año 2017

Responsables: Área de Cultura y Comunicación (1. Coordinador), Dayanara Cañas Rivas (2. Ejecutor),

Prensa (Divulgación) (2. Ejecutor)

Logros: Este trimestre se logró informar a la ciudadania los proyectos de mayor impacto social

ejecutados por el ayuntamiento, informaión que se dio a conocer mediante medios de

comunicación, pautas radiales, páginas informativas en prensa escrita, medios que

permitieron que la ciudadania evidenciará y se informara de las actividades y ejecuciones

municipales.

Efectos: Población local y nacioanl debidamente informados de los diversos proyectos sociales que

ejecuta la municipalidad.

Impactos: Transparencia en la ejecución de los proyectos


Justificación de la Dado a la cantidad de proyectos que ha ejecutado el Ayuntamiento en este trimestre se

Brecha Financiera requirió la difusión en diversos medios de comunicación (radio y presna escrita), y se hizo

aprovechamiento de instrumentos tecnologicos con la finalidad que la información

trasendiera las fronteras del Cantón, de ahí que para este trimestre quedara dinero del

monto presupuestado.

Indicador: 012-06.1.01.11.149.12 Participación en feria congreso EXPOTUR. Bolsa de

comercialización de productos y servicios turísticos mas importante de Costa Rica

Meta: Promocionar Cartago entre los participantes nacionales e internacionales, los cuales

visitan y negocian proyectos y servicios en EXPOTUR. Posicionar el destino Cartago y los

esfuerzos de la Municipalidad de Cartago en referencia al tema.

Responsables: Área de Cultura y Comunicación (1. Coordinador), Mabel Salazar Bolaños (2. Ejecutor),

Turismo (2. Ejecutor)

Logros: Participación en congreso EXPOTUR

Efectos: Presencia municipal y del destino Cartago en el entorno turístico nacional

Impactos: Opciones de contactos clave para la generación de oportunidades en el ámbito turístico

nacional. Promoción con inversionistas extranjeros.


Justificación de la El presupuesto para este indicador se encuentra en movimientos en reserva para la

Brecha Financiera participación en el congreso EXPOTOUR.

29

30

3.1.4. PRINCIPALES DESVIACIONES.

Indicador: 006-01.1.01.05.070.07 Módulos desarrollados / 6

Meta: Desarrollar 6 módulos correspondientes a procesos del área Tributaria que complementa los

desarrollados en la primera etapa de este proyecto.

Responsables: Área Servicio al Cliente (Tributario) (1. Coordinador), Alejandro Montero Víquez (2. Ejecutor)


Logro

Continuar con el modelo de sistema de CORE tributario es una de las principales actividades, la

implementación de ciertas mejoras y suma de procesos ha sido una constante para mejora de

las actividades que se realizan dentro del área, razón por la cual los procesos de -Mercado,

-Unidad de Fiscalización, -Transferencias, - Uso de suelo, -Arreglo de Pago, Articulo N.74, han

sido sumados como parte del Alcance del proyecto. Los mismos fueron adjudicados mediante

proceso de licitación y están en las etapas de levantamiento de requerimientos.

Medidas Correctivas: N/A

Justrificación de la En cuanto se termine el levantamiento se estarán ejecutando lo fondos

Brecha Física y

Financiera

Desviaciones: Se esta en proceso de levantamiento

Efecto de Desviaciones:el efecto inmediato es la ampliación ene el plazo de la ejecución del proyecto, pues se requiere

de esfuerzo para la implementación de estos módulos.

Impacto de Por tratarse de módulos adicionales y necesarios, ampliar el plazo para integración de módulos

Desviaciones: al CORE.

Indicador: 005-01.1.01.09.124.01 Grado de avance del Proyecto/100

Meta: Contar con el plan estratégico de la Administración Activa y el propio de la Auditoria Interna, con

la finalidad de realizar, el análisis comparativo que corresponda, orientado a su valoración y

alineación institucional.

Responsables: Auditoría Interna (1. Coordinador), Alfredo Araya Leandro (2. Ejecutor)


Logro NO REGISTRO LOGROS NI CUMPLIMIENTO PARA EL PERIODO EN EVALUACION

Medidas Correctivas:

Justrificación de la

Brecha Física y

Financiera

Desviaciones:

Efecto de Desviaciones:

Impacto de

Desviaciones:

31

Indicador: 005-01.1.01.09.126.03 Adquisición y ajuste del software

Meta: Sistematización del Plan de Trabajo Anual de la Auditoria Interna, según herramientas utilizadas

por el Despacho y dispuestas por la Contraloría General de la República.

Responsables: Auditoría Interna (1. Coordinador), Alfredo Araya Leandro (2. Ejecutor)


Logro NO REGISTRO LOGROS NI CUMPLIMIENTO PARA EL PERIODO EN EVALUACION

Medidas Correctivas:

Justrificación de la

Brecha Física y

Financiera

Desviaciones:

Efecto de Desviaciones:

Impacto de

Desviaciones:

Indicador: 012-06.1.01.11.147.06 Fichas de inspección y levantamiento del inventario.

Meta: Avance de ejecución del inventario del patrimonio turístico de Cartago, levantado como insumo

fundamental para la toma de decisiones alrededor de los planteamientos de desarrollo turístico

cantonales con repercusión provincial y nacional en 2017.




Logro Se continúa trabajando en las fichas de levantamiento en su ultima fase de revisión. En vista de

los atrasos en las salidas de campo, se ha solicitado al Area de Planeamiento estratégico, la

modificación de metas correspondiente.

Medidas Correctivas: En vista de los atrasos en las salidas de campo, se ha solicitado al Area de Planeamiento

estratégico, la modificación de metas correspondiente,

Justrificación de la No aplica.

Brecha Física y

Financiera

Desviaciones: Se continúa trabajando en las fichas de levantamiento en su ultima fase de revisión. En vista de

los atrasos en las salidas de campo, se ha solicitado al Area de Planeamiento estratégico, la

modificación de metas correspondiente,

Efecto de Desviaciones:Se retrasan las salidas de campo. Las gestiones en el tema cultural no permiten la gestión

deseada en Turismo

Impacto de Se retrasa la elaboración de los mapas turísticos y procesos de encadenamientos

Desviaciones:

32

Indicador: 012-06.1.01.11.149.09 Actividades de exploración en los distritos.

Meta: 4 actividades de exploración de campo en 2017 para recopilar y sistematizar datos que

alimenten la elaboración del documento Plan de Desarrollo Turístico Sostenible para el Cantón

de Cartago.




Logro Se atrasan las actividades por tiempo en vista de que se están generando cambios a la

estructura del Plan de Desarrollo a fin de incorporar la variable Bandera Azul ecológica dentro de

las expectativas municipales y las iniciativas de ciudad digital. Por ende no se cumpliría con las

4 actividades sino con 2. Se ha solicitado la correspondiente reprogramación de metas al Area

de Planificación estratégica.

Medidas Correctivas: Se ha solicitado la correspondiente reprogramación de metas al Area de Planificación

estratégica.

Justrificación de la No se cuenta con contenido presupuestario en este indicador.

Brecha Física y

Financiera

Desviaciones: Se atrasan las actividades por tiempo en vista de que se están generando cambios a la

estructura del Plan de Desarrollo a fin de incorporar la variable Bandera Azul ecológica dentro de

las expectativas municipales y las iniciativas de ciudad digital. Por ende no se cumpliría con las

4 actividades sino con 2.

Se ha solicitado la correspondiente reprogramación de metas al Area de Planificación

estratégica.

Efecto de Desviaciones:Si bien es cierto no se cumplirán las 4 metas proyectadas, la propuesta para el plan de

desarrollo se está alimentando con información adicional correspondiente a la realidad del

municipio en 2017.

Impacto de Si bien es cierto no se cumplirán las 4 metas proyectadas, la propuesta para el plan de

Desviaciones: desarrollo se está alimentando con información adicional correspondiente a la realidad del

municipio en 2017.

33

Indicador: 012-06.1.01.11.150.11 Capacitaciones presenciales o virtuales

Meta: 4 actividades de capacitación al cliente interno en 2017, enfatizando en personal de primer

contacto y posteriormente extenderlo al resto de la organización municipal.




Logro Se trabaja con estudiantes de la UCR y de colegio técnico de Buenos Aires de Puntarenas, a fin

de generar módulos básicos pero trasladarlos de módulos presenciales a virtuales. Se

proyectaban capacitaciones presenciales pero con el fin de adherirnos a los procesos de ciudad

digital y en vista de que han existido dificultades para que funcionarios puedan utilizar horas en

las capacitaciones, se está trabajando en las versiones digitales, buscando que el conocimiento

sea efectivo y claro.

Medidas Correctivas: Se trabaja con estudiantes de la UCR y de colegio técnico de Buenos Aires de Puntarenas, a fin






Justrificación de la Se trabaja con estudiantes de la UCR y de colegio técnico de Buenos Aires de Puntarenas, a fin

Brecha Física y de generar módulos básicos pero trasladarlos de módulos presenciales a virtuales. Se

Financiera proyectaban capacitaciones presenciales pero con el fin de adherirnos a los procesos de ciudad




Desviaciones: Se trabaja con estudiantes de la UCR y de colegio técnico de Buenos Aires de Puntarenas, a fin






Efecto de Desviaciones:Se retrasan los inicios de las capacitaciones. Inicialmente por complicaciones en horarios del

personal para atender curso de inglés, el cual tuvo que cerrarse por parte del INA en vista de la

escasa participación y matrícula.

Impacto de Se retrasan los inicios de las capacitaciones. Inicialmente por complicaciones en horarios del

Desviaciones: personal para atender curso de inglés, el cual tuvo que cerrarse por parte del INA en vista de la

escasa participación y matrícula.

34

4. PROGRAMA II - SERVICIOS COMUNALES

Inauguración Centro de Adulto Mayor Loyola

35

Campaña Limpieza los Diques - Taras

36

En el Programa II, se ubican diferentes dependencias cuyas actividades se

relacionan con la prestación y mejora de los servicios a la comunidad, actividades

sustantivas. Tal es el caso de la Oficina de Planificación Urbana, la Unidad Técnica

de Gestión Vial, Oficina de Equidad de Género, Seguridad a la Comunidad,

Servicios del Área de Acueductos, Área de Operaciones con el mantenimiento de

aceras, red de alcantarillado sanitario y pluvial, entre otros.

Programa “Vive Cartago” en las Comunidades

37

MISIÓN

Brindar servicios a la comunidad con el fin de satisfacer sus necesidades.

4.1 ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS FÍSICO FINANCIEROS

En el Programa II, alcanza un desempeño general del 90% de las metas planteadas

y se ejecutó un 53% del presupuesto asignado.


Asignado

Presupuesto

Ejecutado

% Presupuesto

Ejecutado

Programa 2 90,00% 6.316.368.929,71 3.335.196.447,89 53%

2. Servicios comunales N° Metas Participación





38

El programa II Servicios Comunales concentra un total de 117 metas evaluadas,

las cuales 104 de ellas alcanzaron un cumplimiento igual o superior al 80% de lo

programado, 2 de ellas se ubicaron en el nivel de cumplimiento entre el rango del

60% al 80% y 11 metas tuvieron un desempeño igual o inferior al 60%.

4.2 Ejecución Financiera

En cuanto al presupuesto de un total de ₡6.316.368.926.71 millones, se ejecutaron

₡3.335.196.447,89 millones, equivalente a un 53% del disponible para el periodo.

En el Programa II Servicios Comunales existe brecha financiera ¢2.981.172.478.82

equivalente al 47% en los cuales se define un peso importante en los departamentos

de Alcantarillado Sanitario ¢808 millones, Seguridad Vial ¢41 millones,

Estacionamientos y Terminales ¢349 millones, Acueducto Municipal ¢1.052 millones

y actividad comercial del Mismo ¢309 millones, Bici Pública ¢46 millones, Centro

Cívico ¢19 millones y operacionalidad de los CECUDIS en los diferentes distritos

¢372 millones, sin embargo se determina un monto de ¢1.567.593.535,00

correspondiente a movimientos en reserva y compromisos del programa en general,

lo que implica una gestión administrativa programada durante el semestre

equivalente a un 78%, lo que nos daría una gestión de ejecución total del 25% en

este programa.

39

4.3 PRINCIPALES LOGROS


Presupuesto 6.316.368.926,71 100,00%

Ejecución 3.335.196.447,89 53%

40

41

42

43

44

45

46

47

48

49

4.4 PRINCIPALES DESVIACIONES

50

51

5. PROGRAMA III - INVERSIONES

Primera Piedra Casa Integral de la Salud

52

Inauguración Puente Navarro Socorro

Restauración Bazar San Luis

53

Este programa agrupa los proyectos y actividades que apoyan las inversiones de

capital para el desarrollo social y la calidad de vida en los barrios y distritos del

cantón, así como las obras de infraestructura vial y ambiente.

MISIÓN

Desarrollar proyectos de inversión a favor de la comunidad con el fin de satisfacer

sus necesidades.

5.1 ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS FÍSICO FINANCIEROS

En el Programa 3. Inversiones, alcanza un desempeño general del 82% de las

metas planteadas y con una ejecución financiera del 34%.


Asignado

Presupuesto

Ejecutado

% Presupuesto

Ejecutado

Programa 3 82,00% 4.942.489.400,83 1.662.967.706,01 34%

3. Inversiones N° Metas Participación





54

El Programa 3. Inversiones concentra un total de 35 metas, de las cuales 27 de

ellas tienen un cumplimiento bueno, 7 regular y 1 malo.

5.2 Ejecución Financiera

En cuanto al presupuesto de un total de ₡4.492.489.400.83 millones, se ejecutaron

₡1.662.967.706,01 equivalente al 34% del disponible para el periodo.

En el Programa III Inversiones existe brecha financiera de ¢ 3.279.521.694.82

equivalente al 66% en los cuales se define un peso importante en el proceso de

Mejoras del Mercado de Víveres Municipal ¢586 millones , Construcción de EBAIS

¢360 millones, Rehabilitación de la Red vial Cantonal ¢598 millones y principalmente

en la Construcción y Mejoras de la Red de Alcantarillado ¢2.698 millones , sin

embargo, se determina un monto de ¢1.011.243.045,00 correspondiente a

movimientos en reserva y compromisos del programa en general, lo que implica una

gestión administrativa ejecutada y programada durante el semestre equivalente a

un 20%, lo que nos daría una gestión total del 54% en este programa.

55

5.3 PRINCIPALES LOGROS


Presupuesto 4.942.489.400,83 100,00%

Ejecución 1.662.967.706,01 34%

56

57

58

59

60

61

5.4 PRINCIPALES DESVIACIONES

62

63

6. PROGRAMA IV – PARTIDAS ESPECÍFICAS

MISIÓN:

Desarrollar proyectos de inversión a través de los recursos provenientes de las

partidas específicas, en favor de la comunidad con el fin de satisfacer sus

necesidades.

La ejecución Física y Financiera de este Programa está programada para el segundo

Semestre del año en curso, situación por la cual no arroja datos para análisis en esta

evaluación.

64

7. EJECUCIÓN FÍSICA DEL PAO-PRESUPUESTO MATRIZ

PROGRAMATICA CONTRALORÍA GENERAL DE LA

REPÚBLICA, AL 30 DE JUNIO 2017.

65

7.1 DETALLE DE CUMPLIMIENTO DE METAS ACUMULADO

INSTITUCIONAL (Sistema DELPHOS)

Para el ejercicio en evaluación se programaron un total de 321 metas, de las cuales

287 de ellas tienen un cumplimiento bueno, 13 con desempeño regular y 21 con un

desempeño bajo.

21 Metas 13 Metas

287 Metas

6,54% 4,05%

89,41%

0,00%10,00%

20,00%30,00%

40,00%

50,00%60,00%

70,00%80,00%

90,00%

100,00%

0 Metas

50 Metas

100 Metas

150 Metas

200 Metas

250 Metas

300 Metas

350 Metas

Menor que 60%Malo

Menor que 80%Regular

Mayor o Igual a 80%Bueno

% de Cumplimiento de las Metas

N° Metas Participación

Nivel de Cumplimiento N° Metas Participación




Total 321 Metas

66

7.2 Desempeño Institucional por Área

En la tabla anterior se observa el desempeño individual por Área, alcanzando un

desempeño institucional promedio de un 86.44%.

AREA CUMPLIMIENTO Nº METAS

Área de Acueductos 93,25 % 36 Metas

Área Administrativa Financiera 97,48 % 46 Metas

Área de Planeamiento Estratégico 100,00 % 17 Metas

Área de Seguridad Comunitaria 95,91 % 12 Metas

Área de Tecnologías de Información y Comunicaciones 100,00 % 11 Metas

Área Servicio al Cliente (Tributario) 95,01 % 69 Metas

Auditoría Interna 0,00 % 5 Metas

Operaciones 90,00 % 12 Metas

Unidad Técnica de Gestión Vial 91,04 % 16 Metas

Área Social 93,26 % 49 Metas

Área de Cultura y Comunicación 81,37 % 29 Metas

Alcaldía Municipal 100,00 % 19 Metas

PROMEDIO 86,44 % 321 Metas

DESEMPEÑO INSTITUCIONAL

67

7.3 DISTRIBUCIÓN DE RECURSOS POR PROGRAMAS.

7.4 DISTRIBUCIÓN DE RECURSOS POR PROGRAMA

68

8. Ejecución Financiera del PAO- PRESUPUESTO al 30 de

junio del 2017.

Para el periodo evaluado se asignó un total de ¢15.726.803.024.18 millones de

colones, de los cuales se ejecutaron ¢7.852.267.016,44 millones de colones lo que

corresponde a un 49.93% del presupuesto asignado, hubo una sub ejecución de

¢7.874.536.007.74 millones de colones equivalente a un 50.07%, distribuidos por

programa de la siguiente manera: Programa I ¢1.613.841.834.10 millones de

colones, Programa II ¢2.981.172.478.82 millones de colones, Programa III

¢3.279.521.694.82 millones de colones.

9. Conclusiones.

La Evaluación Física Financiera del PAO-Presupuesto I semestre 2017, se articula

de acuerdo a los instructivos 6I02 Gestión de datos y seguimiento, 6I04

Evaluación Física Financiera en el Sistema DELPHOS, contenidos en el Sistema

de Gestión de Calidad Municipal, su objetivo es detallar las acciones a seguir para

desarrollar, sistematizar e implementar la Gestión para Resultados en el Desarrollo,

en lo que corresponde a la ejecución y Resultados de lo planificado para el 2017


Presupuesto 15.726.803.024,18 100,00%

Ejecución 7.852.267.016,44 49,93%

69

(Efectos e Impactos), gestionados mediante: la Evaluación Física - Financiera del

POA-Presupuesto trimestral, generación del Informe Semestral Institucional, como

instrumentos del Sistema de Desempeño para Resultados, Gestión de Seguimiento

y Evaluación mediante inspecciones físicas-oculares y documentales de las obras

ejecutadas o en ejecución así como el Análisis de datos y Revisión por la dirección

para la mejora continua de la institución.

Además, es importante destacar la implementación en este período del software

WIZDOM, que fortalece la generación de información financiera de dicha evaluación.

El registro y análisis de los datos de la evaluación Física financiera, nos permite

concluir:

1. Se analizó el desempeño Físico/Financiero de 321 metas a nivel institucional

2. El desempeño de las metas a nivel acumulado institucional (Delphos) alcanzó

un 86.44% y un 88.67% de acuerdo a los resultados de la Matriz Programática

de la CGR, del total de las metas planeadas para el periodo (321 metas

ejecutadas de 404 metas programadas). Cobra relevancia las actividades de

la evaluación física financiera del trimestre I y II, el Taller de Análisis de datos

y Revisión por la Dirección, realizado entre Encargados de Área, jefaturas y

Alcaldía del que emanaron directrices y lineamientos para mejorar los

procesos, basados en las estadísticas resultado de la gestión y operación de

la institución y la elaboración de planes de acción para eliminar o minimizar

las brechas entre lo planeado y lo ejecutado; físico y financiero.

3. El porcentaje de ejecución presupuestaria institucional es de 49.93%, sin

embargo, para el periodo evaluado se determinaron movimientos en reserva

por un total de ¢1.114.687.969,00 y movimientos en compromiso

¢1.842.722.534,00 millones de colones, equivalentes a 18.80%, lo que

implica una gestión financiera institucional de 68.73%.

4. En el Programa I, registró un 92,12% promedio de desempeño de las metas

planteadas y se ejecutó un 64% del presupuesto asignado.

5. En el Programa II, registró un 92,47% promedio de desempeño de las metas


70

6. En el Programa III, registró un 92,19% promedio de desempeño de las metas


7. A nivel de programas se determina que en el programa III Inversiones la

brecha financiera de ¢ 3.279.521.694.82, se debe a los proyectos de inversión

que por su naturaleza durante el I semestre se definen las especificaciones

técnicas y estudios preliminares que son necesarios para la elaboración de

carteles de licitación que serán ejecutados en el II Semestre. Para el mismo

programa Proyectos como el de Alcantarillado Sanitario, Construcción de

EBAIS y proyectos de la Unidad Técnica de Gestión Vial representan gran

parte de esa brecha.

8. En el Programa III Inversiones el proyecto de “Mejoras del Mercado de víveres

Municipal”, no refleja ningún avance, esto porque a pesar de los esfuerzos

realizados por la administración, no se ha llegado a un acuerdo con los

inquilinos, para realizar el proyecto de restauración, situación que afecta

negativamente la ejecución institucional.

9. Entre los proyectos de inversiones de mayor impacto podemos mencionar:

Se inicia la optimización de los procesos para fortalecer el SGC Municipal.

Implementación del software WIZDOM en cuanto a generación financiera.

Se implementa la aplicación móvil APP MUNI – MOVIL.

Instalación de hidrantes en varias localidades del Cantón.

Se inicia con la etapa de diseño del PORTAL CIUDADANO.

Se implementa el Programa VIVE Cartago con el fin de fomentar las

actividades deportivas y recreativas en aras de estimular buenos y sanos

hábitos a la ciudadanía.

Inauguración del Centro Adulto Mayor de Loyola.

Se concluyeron las obras finales complementarias para la entrada en

operación del puente vehicular en Navarro del Socorro.

La implementación de la primera etapa de la construcción del Alcantarillado

Sanitario y Acueducto Municipal consistente en la construcción de los

conectores principales del cuadrante central, así como la sustitución de

tubería a lo largo del casco central, se ha continuado de manera efectiva el

proceso constructivo según los contratos y cronograma definido.

Proyectos de inversión y mejoramiento de la infraestructura Vial del Cantón,

así como el programa de señalización, se definen especificaciones y términos

para ejecución al II semestre.

71

Construcción del Sendero universal con rampas para personas con

discapacidad (Ley 7600) en el Parque Ambiental Rio Loro.

Se firma acuerdo con la C.C.S.S para el diseño y construcción de dos EBAIS

en Llano Grande y San Nicolás para el II semestre.

10. Análisis Comparativo de ejecución del PAO-Presupuesto de los períodos

2016- 2017.

El análisis comparativo entre los semestres I de los años 2016 y 2017 muestra una

menor ejecución financiera en el programa I Administración General, lo que implica

que disminuye el gasto administrativo en cuanto a compra de equipo y mobiliario de

oficina y de cómputo, así mismo en el programa II Servicios Comunales teniendo en

cuenta que la operación de servicios es constante, refleja una disminución

porcentual en la ejecución del presupuesto. Ambos programas muestran

movimientos que se encuentran en reserva y en compromiso anteriormente

detallados. El Programa III, presenta una favorable ejecución mayor que el año

anterior del 13.60%, traducidos en la realización de proyectos de obra civil y social.

Detalle 2016 2017 Variación

Programa 1 75,83% 64,00% -11,83%Programa 2 65,43% 53,00% -12,43%

Programa 3 20,40% 34,00% 13,60%

TOTAL -10,66%

Ejecución % presupuesto Total por Programa

75,83%

64,00%

-11,83%

65,43%

53,00%

-12,43%

20,40%

34,00%

13,60%

-20,00%

0,00%

20,00%

40,00%

60,00%

80,00%

100,00%

2016 2017 Variación

% Comparativo Ejecución Presupuesto 2016 - 2017

Programa I Programa II Programa III

72

Atentamente.

MBA Marcela Quesada Cerdas. Ing. José M. Villalobos Chan

Encargada Área Planeamiento Estratégico. Unidad Control Interno.

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Evaluación Física Financiera PAO- Presupuesto I Semestre 2017€¦ · ejecución física financiera del PAO-Presupuesto al 30 de junio del 2017 y su ... Evaluar y rendir cuentas