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ACCIONES ADOPTADAS
UNIVERSIDAD NACIONAL DE HUANCAVELICA PERIODO DE SEGUIMIENTO DEL: 01/07/2015 AL: 31/03/2016
OCI
001 2009 1 4163
Nombre de la Entidad
Nombre del Organo Informante
DENOMINACION DEL INFORME DE
CONTROL
EXAMEN ESPECIAL A LOS
PROCESOS DE RR HH 2006 - 2007
AUDITORIA A LOS ESTADOS
FINANCIEROS 2009
FORMATO PARA LA PUBLICACION DE RECOMENDACIONES Y ESTADO DE SU IMPLEMENTACION
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
Ordene a la Oficina de Bienes Patrimoniales la actualización de datos de los terrenos saneados con los que cuenta la entidad alcanzando dicha información a la Oficina de Contabilidad en forma oportuna.
ANEXO 01:
ESTADO DE RECOMENDACIÓNN° INFORME DE CONTROL
SEGÚN SAGU
Al Director Universitario de Economía y Finanzas supervise la evaluación de las transferencias de cuentas al Nuevo Plan Contables con el fin de evaluar la propiedad de la asignación de cuentas, asimismo
supervise la coordinación y cruce de información con la unidad kardex a fin de contabilizar el movimiento de bienes previa conciliación, teniendo debido cuidado de conciliar también los saldos iniciales y bienes
en tránsito y la conciliación con el informe de inventario al final del ejercicio. La Oficina de Contabilidad dirige el uso de cuentas uniformes en todas las fases de ejecución. Disponga que el Director de
Logística elabore una Directiva de Inventario de Almacén según las normas de registro y control del Sistema de Abastecimiento, implemente con herramientas informáticas a sus unidades de kardex y Almacén,
disponga las medidas para dar de alta bienes sobrantes y de baja bienes faltantes y asignar valor monetario a bienes que no cuenten con tarjeta de control visible. Disponga que el Director de Economía y
Finanzas y Director de Logística supervise la coordinación permanente y oportuna de conciliación de saldos de bienes de almacén entre las Unidades de Almacén, Kardex, Contabilidad, así como el reporte al
inicio y final del ejercicio de los bienes en tránsito. Disponga que el Director General de Administración la conformación de una comisión de inventario formada por personas capacitada para la tarea de realizar
y con disponibilidad a tiempo completo, de tratar de personal CAS O CONTRATO POR SERVICIO ESPECIFICOS sus contratos deben estar vigentes y las clausulas deben contener las funciones que se les va
asignar en dicha comisión, a fin de que el inventario físico anual se realice eficaz y, eficientemente y se disponga del tiempo necesario para realizar las conciliaciones con la información contable.
Al Director de Logística implemente un estricto control de materiales de construcción que ingresan y salen para las obras en curso incidiendo este control en las sub sedes de la entidad, se realice un inventario
de los materiales de construcción que se encuentran en custodia en almacén así como aquellos materiales de construcción sobrantes de obras culminadas ejecutando su disposición final de aquellas obras que
ya cuentan con liquidación físico financiera. Disponga que la Unidad de Liquidaciones ejecute las liquidaciones físico financieras de las 17 obras concluidas que ya se en encuentran en uso para regularizar el
cálculo de su depreciación. Al Director de Economía y Finanzas supervise la contabilización del movimiento de materiales de construcción, así como la contabilización previa verificación de las liquidaciones
físicas financieras y la regularización de la depreciación de obras liquidadas que se encontraban en uso en coordinación con la Oficina de Bienes Patrimoniales.
Ordenar al responsable de la Oficina de Bienes Patrimoniales realice oportunamente la revisión de las depreciaciones de activo fijo según normas de valuación vigentes en el Sector Público y las
regularizaciones y correcciones que fueren pertinentes en coordinación con la Oficina de Contabilidad.
En coordinación con la Oficina de Logística supervisen la coordinación permanente entre la Unidad de Almacén y Patrimonio sobre el ingreso de bienes de activo fijo para su registro oportuno. Al Director
Universitario de Economía y Finanzas y el Director de Logística supervisen la coordinación permanente de sus unidades correspondientes de análisis de cuentas kardex y almacén a fin de conciliar información
sobre movimiento de bienes (ingresos, salidas, bienes en tránsito) y uso uniforme cuentas contables.
001 2010 2 4163
RECOMENDACIÓN
Al Director General de Administración, se elabore una Directiva de Ingreso de Personal según disposiciones laborales y presupuestarias vigentes.
Al Director Universitario de Economía y Finanzas supervise la ejecución de acciones de coordinación y cruce de información entre las Oficinas de Tesorería y Contabilidad a fin de que se realicen los análisis y
ajustes correspondientes y la contabilización de operaciones pendientes a fin de que se exponga información única en los libros auxiliares y principales, asimismo disponer la priorización de pagos de gastos de
mantenimiento de cuentas bancarias que a la fecha se están acumulando.
Al Director Universitario de Economía y Finanzas supervise a la Oficina de Contabilidad para que realice análisis detallado con personal de experiencia de las sub cuentas de cuentas por pagar a fin de efectuar
las reclasificaciones necesarias que permitan exponer apropiadamente cada sub cuenta
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OCI
Nombre de la Entidad
Nombre del Organo Informante
DENOMINACION DEL INFORME DE
CONTROL
EXAMEN ESPECIAL A LOS
PROCESOS DE RR HH 2006 - 2007
FORMATO PARA LA PUBLICACION DE RECOMENDACIONES Y ESTADO DE SU IMPLEMENTACION
EN PROCESO
ANEXO 01:
ESTADO DE RECOMENDACIÓNN° INFORME DE CONTROL
SEGÚN SAGURECOMENDACIÓN
Al Director General de Administración, se elabore una Directiva de Ingreso de Personal según disposiciones laborales y presupuestarias vigentes.
AUDITORIA A LOS ESTADOS
FINANCIEROS 2010
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
La Alta Dirección cumpla con su compromiso de apoyo en la implementación del Sistema de Control Interno dotando a la Comisión designada de los recursos necesarios para que continúe con
su Plan de Trabajo.
1. La Alta Dirección cumpla con su compromiso de apoyo en la implementación del Sistema de Control Interno dotando a la Comisión designada de los recursos necesarios para que continúe con su Plan de
Trabajo.
A la Alta Dirección, suscriba un Código de Ética Institucional que debe ser difundido a través de charlas, actas u otros medios que considere. Disponga se implemente mecanismos de protección a favor de
servidores que denuncien incumplimientos del código de ética. Disponga a través del Director General de Administración que la Dirección de Personal actualice la información de los servidores sancionados en
el registro de Destitución y Despido de la Entidad SERVIR. Disponga que las Comisiones disciplinarias actúen con el debido cuidado, diligencia prontitud en la evaluación de expedientes de las autoridades,
docentes, funcionarios, servidores involucrados en responsabilidad administrativa funcional, calificando la falta luego de un análisis cuidadoso y evacuando informes dentro de los plazos previstos en la
normativa D.S. 005-90-PCM artículo 173°
Al Titular disponga a través del Vicepresidente Administrativo que la Dirección de Personal implemente Reglamentos para reclutamiento, contratación de personal y evaluación de desempeño para su posterior
aprobación, difusión y cumplimiento.
Al Titular disponer a través de la Dirección de Planificación y Presupuesto que la Oficina de Racionalización y Estadística actualice en el Manual de Organización y Funciones el perfil de competencia acorde a
las necesidades de la Entidad. La designación de cargos de Directores Universitarios en la gestión administrativa, se debe adecuar al perfil requerido para el cargo. Disponer a través del Director General de
Administración que la Dirección de Personal seleccione personal idóneo previo proceso transparente acorde a las disposiciones sobre ingreso de personal y ascenso y promoción de personal, verificando
además la veracidad de la documentación presentada por los postulantes.
Que el Director de Economía y Finanzas de la Entidad ordene al Contador General para que sus unidades correspondientes contabilicen las operaciones pendientes que figuran en el libro bancos, las
operaciones de expedientes que se encuentran en fase de giro de años anteriores, correcciones de doble registro, verificación y corrección de operaciones por intereses indebidamente contabilizados. Asimismo
que el Director de Economía y Finanzas supervise el cumplimiento oportuno de las conciliaciones bancarias a fin de que se reporte información actualizada a la Oficina de Contabilidad.
Que el Director Universitario de Economía y Finanzas ordene al Contador General encargue a sus respectivas unidades la confrontación de saldos iníciales y finales del libro mayor en la cuenta suministros con
el saldo inicial y final existente de kardex hasta llegar a uniformar los saldos, para tal efecto la Oficina de Abastecimiento debe encargar previamente a la unidad de ejecución de bienes, servicios e inversión y
kardex uniformicen la clasificación de los códigos contables utilizados. El Director de Logística debe supervisar permanentemente todas estas acciones.
001 2011 3 4163
Al Titular de la Entidad, disponga a través de la Dirección de Planificación y Presupuesto que la Oficina de Racionalización en coordinación con las diferentes áreas que manejan recursos y bienes elaboren
manuales de procedimientos de control de bienes y recursos para su aprobación y difusión promoviendo su aplicación efectiva. Disponga que el Director General de Administración, implemente la Oficina de
Patrimonio con más personal debidamente capacitado en procesos de registro contable y valuaciones.
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Nombre de la Entidad
Nombre del Organo Informante
DENOMINACION DEL INFORME DE
CONTROL
EXAMEN ESPECIAL A LOS
PROCESOS DE RR HH 2006 - 2007
FORMATO PARA LA PUBLICACION DE RECOMENDACIONES Y ESTADO DE SU IMPLEMENTACION
EN PROCESO
ANEXO 01:
ESTADO DE RECOMENDACIÓNN° INFORME DE CONTROL
SEGÚN SAGURECOMENDACIÓN
Al Director General de Administración, se elabore una Directiva de Ingreso de Personal según disposiciones laborales y presupuestarias vigentes.
AUDITORIA A LOS ESTADOS
FINANCIEROS 2010
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
Disponga que a través del Director General de Administración que el Director Universitario de Economía y Finanzas supervise y ordene al Contador General que sus unidades pertinentes procedan a la
reclasificación de las obras concluidas y liquidadas según el tipo de infraestructura: infraestructura educativa, infraestructura de saneamiento o de edificios residenciales./ Que el Director de Logística supervise
y ordene al Jefe de Abastecimiento para que a través de las Unidades de Almacén y Kardex se implemente un estricto control del movimiento de materiales de construcción además de un inventario de lo que
se encuentra en stock y sobrantes de materiales resultantes de las obras concluidas. /Con respecto a las diferencias de la información contable con los saldos reflejados en la unidad de kardex disponga el
Contador General y Jefe de Abastecimiento que sus unidades de integración contable, análisis de cuenta, kardex, almacén y comisión de inventario realicen un trabajo conjunto de conciliación de saldos. /
Disponga que el Director (a) de Infraestructura instruya al responsable del área de liquidación para ejecutar las liquidaciones de las obras priorizando las que están en uso las que se muestran aun como en
estado de construcción cuya depreciación se omite y propicia información distorsionada a su evaluación. A manera de comentario, la falta de control del movimiento de materiales de construcción y sus
diferencias con la información contable y la que reporta la unidad de kardex es una observación recurrente se ha hecho en las auditorias del año 2005, 2007,2008 y en la presente auditoria.
Disponga a través del Director General de Administración que la Oficina de Patrimonio proceda a la actualización de los códigos contables con los cuales se identifican los bienes patrimoniales adecuándolo al
utilizado en el Nuevo Plan Contable Gubernamental con el apoyo y supervisión de un responsable del área de Contabilidad. /Que el Vice Presidente Administrativo disponga que el Jefe de Patrimonio verifique
la existencia física y ubicación de los bienes registrados como "Bienes por Distribuir" a fin de registrarlos como corresponde. Que el Vicepresidente Administrativo disponga que el Director de Logística a través
del Jefe de Abastecimiento disponga que la Unidad de Almacén cumpla con las disposiciones del Sistema de Abastecimiento sobre almacenamiento de los bienes que deben ser entregados por los proveedores
en el Almacén Institucional, asimismo implemente medidas de control a fin de que los bienes que por necesidad deban ingresar directamente en las sub sedes sean supervisados por un representante de
Almacén Central y ser puestos de conocimiento a la Oficina de Patrimonio. Con respecto a los bienes donados el Vicepresidente disponga que todos los bienes donados de cualquier origen sean informados a
la oficina de Patrimonio para que proceda con los trámites respectivos de Alta y registro.
Disponga a través del Director de Economía y Fianzas supervise al Contador General a fin que tome las acciones necesarias para realizar el análisis de las depreciaciones de activo fijo y agotamiento de
bienes agropecuarios las que deben plasmarse en papeles de trabajo detallados en los cuales se consignará la depreciación a la fecha de cierre de los estados financieros la misma que deberá estar
debidamente conciliada con el saldo reflejado en el libro mayor./ Disponga a través del Vicepresidente administrativo que el Director de Economía y Finanzas supervise al Contador General a fin de que tome las
medidas necesarias para calcular la depreciación de los edificios que se encuentran en uso pero que se encuentran sin liquidar y consignar en los Estados Financieros en forma extracontable temporalmente.
Que el Director de Economía y Finanzas supervise al Contador General que deberá tomar acciones de verificación y control a fin de que se proceda a revisar las notas contables emitidas en el ejercicio 2010
que carecen de sustento y firmas, que contiene errores de duplicidad, anulaciones indebidas e incorrecta asignación de cuentas.
Disponga a través del Director General de Administración implemente con Recursos Humanos y equipos la Oficina de Patrimonio y la actualización del software de inventario mobiliario institucional SIMI.
Asimismo disponga que el jefe de patrimonio planifique acciones que le permitan administrar, supervisar, registrar y disponer los bienes de capital de la entidad./ Disponga que el Jefe de Patrimonio revise
detalladamente los códigos contables asignados a los bienes a fin de adecuarlos a los nuevos códigos contables vigentes bajo la supervisión de la Oficina de Contabilidad./ Disponga que el Jefe de Patrimonio
realice una inspección general para proceder al registro y calificación de todos los bienes pendientes y proceder a los trámites de alta de todos aquellos bienes donados.
poner que los responsables del saneamiento legal de los terrenos de la institución, entreguen la documentación de los terrenos debidamente saneados a la Oficina de Contabilidad y Patrimonio para el
respectivo registro.
001 2011 3 4163
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OCI
Nombre de la Entidad
Nombre del Organo Informante
DENOMINACION DEL INFORME DE
CONTROL
EXAMEN ESPECIAL A LOS
PROCESOS DE RR HH 2006 - 2007
FORMATO PARA LA PUBLICACION DE RECOMENDACIONES Y ESTADO DE SU IMPLEMENTACION
EN PROCESO
ANEXO 01:
ESTADO DE RECOMENDACIÓNN° INFORME DE CONTROL
SEGÚN SAGURECOMENDACIÓN
Al Director General de Administración, se elabore una Directiva de Ingreso de Personal según disposiciones laborales y presupuestarias vigentes.
AUDITORIA A LOS ESTADOS
FINANCIEROS 2010
EXAMEN ESPECIAL A LOS
PROYECTOS DE INVESTIGACIÓN
2008-2009
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESOLa Alta Dirección cumpla con su compromiso de apoyo en la implementación del Sistema de Control Interno dotando a la Comisión designada de los recursos necesarios para que continúe con su Plan de
Trabajo.
Que el Titular de la Entidad, disponga el deslinde de responsabilidad administrativa y la aplicación de sanciones a que hubiera lugar de los directores, funcionarios y servidores
Que el Titular de la Entidad, disponga el deslinde de responsabilidad administrativa y la aplicación de sanciones a que hubiera lugar de los directores, funcionarios y servidores
Que la Comisión de Implementación de Control Interno haga el diagnóstico de los controles y procesos establecidos en las actividades de investigación.
El Titular debe propiciar políticas de motivación del recurso humano de la entidad: • Difundir la normativa interna de investigación, • Se utilice recursos destinados a investigación para la capacitación a la
comunidad universitaria en la elaboración y ejecución de proyectos de investigación, • Promoviendo su participación en estas actividades. • La DUP debe elaborar auxiliares de control por cada proyecto de
investigación, • Que las unidades de ejecución de presupuesto (Logística) realicen el control de la ejecución financiera de los proyectos de investigación de acuerdo a su programación y cronograma de
actividades
La Oficina de racionalización en coordinación con la Dirección de Investigación, Logística y Economía evalúen el contenido de sus directivas y reglamentos a fin de que las reglas de juego estén claras por
ejemplo no resulta viable otorgar encargos o que la ejecución sea realizada a través de la Dirección de Logística
El Contador General y su personal de apoyo oriente a los responsables de los encargos a fin de que cumplan adecuadamente con la ejecución y rendición de los fondos bajo su responsabilidad.
Disponer que las propuestas de miembros de comités deberán estar libres de impedimentos y conflictos de interés. Las propuestas que excedan al valor referencial en obras hasta el 10% deben estar
aprobadas expresamente por la Titular a través de una Resolución./ Disponga medidas para evitar complicaciones cuando se trate de proyectos que involucren contratación de obras y bienes deben realizarse.
Que, la Dirección Universitaria de Planificación y Presupuesto mediante su Oficina de Presupuesto debe informar periódica y oportunamente al Consejo Universitario de la UNH para toma de decisiones sobre el
seguimiento de los avances físico -financiero y resultados del gasto en los recursos canon, sobrecanon, regalías FOCAM; a su vez la Dirección Universitaria de Investigación está en la obligación de emitir a la
Dirección Universitaria de Planificación y Presupuesto los respectivos informes de avance y resultados por cada uno de los proyectos de investigación por la finalidad y transparencia del uso dichos recursos.
Que la Asamblea Universitaria incorpore en el Estatuto de la UNH en forma expresa la responsabilidad administrativa, civil y penal del Director Universitario de Planificación y Presupuesto (Docente
Universitario) en concordancia con el Artículo 12º de la Directiva Nº 003-2007-EF/76.01 cuyas modificaciones y derogatorias han sido aprobadas mediante Resolución Directoral Nº 060-2008-EF/76.0, y con el
Artículo 6º de la Ley General del Sistema Nacional del Presupuesto Ley Nº 28411.
El responsable de la Oficina de Racionalización en coordinación con el Contador General proyecte un reglamento interno sobre encargos internos en concordancia con las normas de Tesorería así como un
Manual de Procedimientos para ejecución de encargos que debe ser de conocimiento de cada uno de los responsables de los recursos entregados en dicha modalidad.
Los funcionarios del área de Presupuesto y Logística responsables de emitir opiniones técnicas sobre encargos, antes de opinar sobre la pertinencia de otorgar dichos encargos evalúe si las adquisiciones o
contratos de servicios a encargar no son posibles de ejecutar a través de los órganos ejecutores de la entidad.
001 2012 2 4163
001 2011 3 4163
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OCI
Nombre de la Entidad
Nombre del Organo Informante
DENOMINACION DEL INFORME DE
CONTROL
EXAMEN ESPECIAL A LOS
PROCESOS DE RR HH 2006 - 2007
FORMATO PARA LA PUBLICACION DE RECOMENDACIONES Y ESTADO DE SU IMPLEMENTACION
EN PROCESO
ANEXO 01:
ESTADO DE RECOMENDACIÓNN° INFORME DE CONTROL
SEGÚN SAGURECOMENDACIÓN
Al Director General de Administración, se elabore una Directiva de Ingreso de Personal según disposiciones laborales y presupuestarias vigentes.
003 2003 2 4163
AUDITORIA A LOS ESTADOS
FINANCIEROS 2008
AUDITORIA A LOS ESTADOS
FINANCIEROS 2002
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
Al Director General de Administración disponga que la unidad bajo su supervisión Oficina de Bienes Patrimoniales mantenga permanentemente actualizado la base de datos de los bienes y realice verificaciones
físicas de los bienes de capital permanente.
La Dirección de Economía y Finanzas, el Contador General y la Oficina de Tesorería agotar la última comunicación al Personal Docente y Administrativo, de la regularización de los viáticos de los años 1999-
2002.
Al Director Universitario de Economía y Finanzas en Coordinación con el Contador General ordene a las unidades pertinentes el análisis permanente de la cuenta 21-existencia y sus divisionarias. En
coordinación con la Dirección de logística a través de sus unidades de Almacén y Kardex efectúen el cruce y conciliación de información, uso uniforme de las cuentas contables y respectivas divisionarias,
entrega oportuna mensual de la póliza de entrada y salida, adicionalmente confrontar dicha información con la relación de bienes según inventario físico.
Al Director Universitario de Economía y Finanzas disponga a sus unidades pertinentes el análisis de los encargos otorgados por FOCAM en el año 2008 así como verificar el cronograma de ejecución de los
proyectos para los cuales se efectuaron los encargos a fin de establecer el plazo otorgado para la rendición y clasificarlos en parte corriente y no corriente, si corresponde.
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
002 2009 2 4163 Al Director Universitario de Economía y Finanzas en coordinación con la Dirección de Logística se efectúe un inventario de materiales de construcción que se encuentren en stock en almacén central para
confrontar con los saldos registrados contablemente.
Al Director de Logística implemente medidas de control de ingreso y salida de materiales de construcción.
Al Director Universitario de Economía y Finanzas ordene a sus unidades correspondientes realizar el análisis de la cuenta 37 - infraestructura pública y la cuenta 333.01 y 333.03 - construcciones en curso por
administración directa y por contrata respectivamente a fin de efectuar los asientos contables respectivos para implementar los correctivos respecto de la duplicidad e indebido traslado de construcciones en
curso a la cuenta infraestructura pública. Asimismo, es menester el análisis y clasificación de las obras liquidadas y las obras que aun no estando liquidadas están concluidas con la finalidad de calcular la
depreciación adecuada para su presentación razonable en los estados financieros, en aplicación del comunicado No.005-2005-Ef/93.01 del Min.de Economía y Finanzas Dirección Nac.de Contabilidad Pública.
Al Director Universitario de Economía y Finanzas para que disponga que sus unidades pertinentes realicen un análisis de la depreciación calculada de la infraestructura de la entidad verificando que se cuente
con respaldo para el cálculo de ésta. Asimismo se tenga en cuenta la aplicación del comunicado No.005-2005-Ef/93.01 del MEF – Dir.Nac. de Contab. Pública que trata sobre la depreciación de la
infraestructura pública no liquidada física – financieramente no está siendo utilizada.
Al Director Universitario de Economía y Finanzas, disponga a través de sus unidades pertinentes el cálculo apropiado de la depreciación de bienes de capital (maquinaria y equipo) sobre la base de
documentación que sustente la propiedad real de los bienes y aplicando los criterios de valuación establecidos en instructivos contables.
Al Director Universitario de Economía y Finanzas disponga que sus unidades pertinentes realicen el análisis de las cuentas 38 divisionaria 385.01 - encargos generales su contrapartida 429 a fin de efectuar la
reclasificación y ajustes pertinentes.
Al Director Universitario de Economía y Finanzas disponga que sus unidades operativas pertinentes realicen en análisis de la cuenta 33 divisionaria 332- maquinaria y equipo así como la cuenta relacionada
3335.01 bienes en tránsito y en coordinación con la Dirección Universitaria de Logística a través de sus unidades de kardex y almacén y la Oficina de Bienes Patrimoniales realice el cruce y conciliación de
información. Adicionalmente confrontar dicha información con la relación de bienes sometidos a inventario físico.
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ACCIONES ADOPTADAS
UNIVERSIDAD NACIONAL DE HUANCAVELICA PERIODO DE SEGUIMIENTO DEL: 01/07/2015 AL: 31/03/2016
OCI
Nombre de la Entidad
Nombre del Organo Informante
DENOMINACION DEL INFORME DE
CONTROL
EXAMEN ESPECIAL A LOS
PROCESOS DE RR HH 2006 - 2007
FORMATO PARA LA PUBLICACION DE RECOMENDACIONES Y ESTADO DE SU IMPLEMENTACION
EN PROCESO
ANEXO 01:
ESTADO DE RECOMENDACIÓNN° INFORME DE CONTROL
SEGÚN SAGURECOMENDACIÓN
Al Director General de Administración, se elabore una Directiva de Ingreso de Personal según disposiciones laborales y presupuestarias vigentes.
003 2011 2 4163
416322013003
EXAMEN ESPECIAL A LA
RECAUDACIÓN DE INGRESOS
PROPIOS (2010 - 2011)
AUDITORIA A LOS ESTADOS
FINANCIEROS 2005
EXAMEN ESPECIAL A LA
INFORMACION PRESUPUESTARIA
2010
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
Disponga el inicio de las acciones administrativas para el deslinde de responsabilidades de los funcionarios y servidores comprendidos en la observación n°01, 02 y 03 teniendo en consideración que su
inconducta funcional no se encuentra sujeta a la potestad sancionadora de la Contraloría General de la República (conclusión n°01, 02, 03).
Al Director General de Administración para que en el ejercicio de sus atribuciones: Adopte las acciones administrativas para que la Dirección de Economía y Finanzas a través de su unidad de Tesorería cumpla
con la centralización en la cuenta única autorizada por la Dirección de Tesoro Público de los recursos directos captados por la Universidad. Asimismo cancelar las cuentas corrientes no autorizadas.
(Conclusión n°01).
La Dirección de Economía y Finanzas, proporcione el sustento técnico a las notas contables evidenciadas por los Estados Financieros. Quizás emitiendo Resolución indicando los motivos, causas y presuntos
responsables de los faltantes S/.826,247.68 nuevos soles, cargados a la cuenta 172.02. RESPONSABILIDAD FISCAL se sustente el cargo, previa identificación de los responsables.
La Dirección de Economía y Finanzas y el Director de Logística exija a Contabilidad y Almacén, analice la cuenta N°336, que muestra una diferencia con inventario de S/.3,015,319.39 nuevos soles.
La Dirección de Economía y Finanzas, Contador General y el Asesor Legal determinen sobre si los montos mostrados en la cuenta de encargos internos por la suma de S/.591,436.53 son susceptibles de
rendición y/o recuperación por los deudores. Los montos que no se logren identificar o cobrar deben darse de baja mediante resolución, previo estudio técnico de la Oficina de Contabilidad y con visación de
Asesoría Jurídica.
Recomiende el Director Administrativo que, la Dirección Universitaria de Logística como Órgano encargado de las contrataciones, particularmente de la oficina de Abastecimiento bajo responsabilidad debe
tener a su cargo la custodia y responsabilidad de los Expedientes de Contratación donde deben estar archivados todos los documentos que corresponden conforme indica el Articulo 10 del Reglamento de la
Ley de Contrataciones del Estado D.S. N° 184-2008-EF.
Disponga el inicio de las acciones administrativas para el deslinde de responsabilidades de los funcionarios y servidores comprendidos en la observación n°01, 02 y 03 teniendo en consideración que su
inconducta funcional no se encuentra sujeta a la potestad sancionadora de la Contraloría General de la República (conclusión n°01, 02, 03).
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
003 2006 2 4163
Al Director General de Administración para que en el ejercicio de sus atribuciones: Implementar la Unidad de Caja con software, equipamiento y personal suficiente que permita: control, fluidez y oportunidad de
información de los recursos directos. (Conclusión n°01).
Al Director General de Administración para que en el ejercicio de sus atribuciones: Dotar a la Unidad de Caja de los mecanismos de seguridad necesarios que implica no solo seguridad física en el resguardo de
los recursos sino también las garantías suficientes de los que mantienen en custodia dichos recursos como fianza o seguro de deshonestidad. (Conclusión n°01).
Al Director General de Administración para que en el ejercicio de sus atribuciones: Asignar funciones precisas con las responsabilidades que ello involucra a quienes se encargan del registro contable de las
operaciones de la entidad (Conclusión n°02).
Al Director General de Administración para que en el ejercicio de sus atribuciones: Disponer que el Contador General realice el análisis de las cuentas de ingresos a fin de realizar las correcciones de los errores
evidenciados en la observación n°02. (Conclusión n°02).
EN PROCESO
EN PROCESO
Página 7
ACCIONES ADOPTADAS
UNIVERSIDAD NACIONAL DE HUANCAVELICA PERIODO DE SEGUIMIENTO DEL: 01/07/2015 AL: 31/03/2016
OCI
Nombre de la Entidad
Nombre del Organo Informante
DENOMINACION DEL INFORME DE
CONTROL
EXAMEN ESPECIAL A LOS
PROCESOS DE RR HH 2006 - 2007
FORMATO PARA LA PUBLICACION DE RECOMENDACIONES Y ESTADO DE SU IMPLEMENTACION
EN PROCESO
ANEXO 01:
ESTADO DE RECOMENDACIÓNN° INFORME DE CONTROL
SEGÚN SAGURECOMENDACIÓN
Al Director General de Administración, se elabore una Directiva de Ingreso de Personal según disposiciones laborales y presupuestarias vigentes.
EXAMEN ESPECIAL A LA
RECAUDACIÓN DE INGRESOS
PROPIOS (2010 - 2011)
AUDITORIA A LOS ESTADOS
FINANCIEROS 2004
AUDITORIA A LOS ESTADOS
FINANCIEROS 2007
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
Disponer las medidas correctivas a través de Dirección de Economía y Finanzas supervise que el Contador General realice el análisis, conciliación y ajuste de la cuenta bienes agropecuarios con el inventario
físico de semovientes y los informes remitidos por los Centros de Producción.
Disponer las medidas correctivas a través de la Oficina de Logística supervise al Jefe de Bienes Patrimoniales, realice la incorporación al sistema de bienes patrimoniales de todos aquello bienes motivo de la
observación y que conjunta mente con el Contador General realicen el análisis y conciliación de las sub cuentas en base al inventario físico, para finalmente realizar un ajuste de la sub cuenta bienes muebles,
equipo de transporte, muebles y enseres, software.004 2008 2 4163
EN PROCESO
004 2005 2 4163
Disponer las medidas correctivas a través de Dirección de Economía y Finanzas y este en coordinación con el Contador General ordene a las unidades pertinentes la provisión de incobrables por la suma de
s/.3,200.00 nuevos soles, que se mantiene sin resolver por varios años, sin que dicha acción signifique que no se realicen las de recuperación de dicha suma.
En coordinación con la Dirección Universitaria de Logística y Unidad de Almacén, con relación a la diferencia existente de S/.110,753.16 nuevos soles faltantes y S/.20,4853.87 nuevos soles, de la conciliación
de saldo de balance y el inventario físico de existencias en el almacén; el mayor saldo de balance indica que el almacén al parecer no hizo descargo con las pecosas de algunos bienes al 31/12/2004, así
mismo incluya en el MOF y ROF del Kardista y almacenero, que cada mes se concilien los saldos de kardex y almacén con los saldos de contabilidad y responsabilidad del Jefe de Adquisiciones.
La Dirección de Economía y Finanzas y la Oficina de Contabilidad, que el Contador General en coordinación con el ex jefe presidente de la comisión de inventarios y la Oficina de Patrimonio concilien con el
faltante y hagan las correcciones del caso, ya que existe un sobrante de S/.423,859.91 nuevos soles y un faltante de S/.1,623.48 nuevos soles.
La Dirección de Economía y Finanzas supervise a la Tesorera para efectué a través de la unidad correspondiente el análisis del libro auxiliar bancos, para la identificación de las diferencias encontradas con los
registros contables, alcanzando dicha información al Contador General a fin de realizar los ajustes correspondientes.
Disponer las medidas correctivas a través de Dirección de Economía y Finanzas y este a su vez al Contador General para que realice el análisis de S/.179,899.64 con la finalidad de identificar los responsables
de los supuestos faltantes del inventario y en tanto no se determine a los deudores, realice la reclasificación en las cuentas apropiadas en las cuentas apropiadas de los montos consignados indebidamente
como cuenta de responsabilidad fiscal.
Disponer las medidas correctivas a través de Dirección de Economía y Finanzas en coordinación con la Oficina de Logística realizar acciones de cruce de información a fin de verificar la información con el
sustento correspondiente en la cuenta suministro de funcionamiento, asimismo disponga que la comisión de inventario alcance información fiable y oportuna a la Oficina de Contabilidad a fin de que se contraste
la información contable con lo realmente existente.
Al Director General de Administración para que en el ejercicio de sus atribuciones: Disponer el recupero por la vía administrativa de suma de dinero no rendida por parte de los estudiantes organizadores del
evento por setenta y ocho nuevos soles (S/.78.00) y del asesor general Hugo Augusto Carlos Yangali por la suma de setecientos cuarenta y 00/100 nuevos soles (S/740.00) en este último caso a través de
autorización del citado por descuento por planilla. (Conclusión n°03)
Al Director General de Administración para que en el ejercicio de sus atribuciones: Implementar instrumentos normativos para la creación y funcionamiento de centros de producción así como de otras
actividades generadoras de ingresos propios. (Aspecto de importancia n°03).
Al Director General de Administración para que en el ejercicio de sus atribuciones: Realizar los procedimientos necesarios para adquisición de un software acorde a las necesidades de la Unidad de Caja
Central, así como proceder de acuerdo a la Ley de Contrataciones contra el proveedor que incumplió con el contrato de implementación del software adquirido para la Unidad de Caja y otras áreas. (Aspecto
de importancia n°02).
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OCI
Nombre de la Entidad
Nombre del Organo Informante
DENOMINACION DEL INFORME DE
CONTROL
EXAMEN ESPECIAL A LOS
PROCESOS DE RR HH 2006 - 2007
FORMATO PARA LA PUBLICACION DE RECOMENDACIONES Y ESTADO DE SU IMPLEMENTACION
EN PROCESO
ANEXO 01:
ESTADO DE RECOMENDACIÓNN° INFORME DE CONTROL
SEGÚN SAGURECOMENDACIÓN
Al Director General de Administración, se elabore una Directiva de Ingreso de Personal según disposiciones laborales y presupuestarias vigentes.
EN PROCESO
EN PROCESO
AUDITORIA A LOS ESTADOS
FINANCIEROS 2007
AUDITORIA A LOS ESTADOS
FINANCIEROS EJERCICIO 2006
EXAMEN ESPECIAL A LOS CENTROS
DE PRODUCCION EJERCICIOS 2006 -
2007
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
La Oficina de Presupuesto debe considerar los Centros de Producción como actividad o componente, cada uno en forma independiente debiendo registrarse en el SIAF-SP mediante codificación propia; cada
uno de los centros de Producción deberá registrar sus gastos e ingresos en forma independiente. La Oficina de Presupuesto previamente deberá solicitar la correspondiente codificación a la Dirección Nacional
de Presupuesto.
La Oficina de Presupuesto debe consolidar y controlar la calidad de la información relativa a la información presupuestaria, comunicando permanentemente a las Escuelas Académico Profesionales y a las
instancias correspondientes sobre el avance experimentado en la ejecución de metas presupuestales, ejecución mensual de gastos, avance trimestral de gasto, saldos de cada uno de los Centros de
Producción y Recaudación de Ingresos.
005 2010 2 4163
Que el Contador General este bajo supervisión de la Dirección de Economía y Finanzas, realice el ajuste de la cuenta 35 bienes agropecuarios y mineros que muestra una diferencia de S/.6,560.00 nuevos
soles, realice la contabilización mensuales en base a los informes alcanzados por el Centro de Producción y se concilie en forma periódica.
Disponer las medidas correctivas a través de Dirección de Economía y Finanzas como supervisor frente al Contador General realice la conciliación y el ajuste de la cuenta 39 depreciaciones agotamiento y
amortización acumulada, debiendo respetar el costo de las unidades cuadre con los libros contables y datos que maneja la Oficina de Patrimonio.
EN PROCESO
EN PROCESO
005 2007 2 4163
La Dirección de Economía y Finanzas Contador General y Asesor Legal determinen mediante informe sobre la cuenta encargos internos por la suma de S/.6,13,575.49 nuevos soles, son susceptibles de
rendición y/o recuperación por los deudores, los montos que no se logren identificar o cobrar deben darse de baja mediante resolución, previo estudio técnico de la Oficina de Contabilidad y con visación de
Asesoría Jurídica. Asimismo deberán elevar un informe mensual al Director de Economía y Finanzas con copia al Director General de Administración de las personas que deben rendición por concepto de
viáticos del último semestre.
La Dirección de Economía y Finanzas y la Oficina de Bienes Patrimoniales proporcionen el detalle para la corrección de las notas contables evidenciadas en los Estados Financieros, por los faltantes de
S/.826,247.68 nuevos soles, cargados a la cuenta 171.2 RESPONSABILIDAD FISCAL.
EN PROCESO
Disponer las medidas correctivas a través de Dirección de Economía y Finanzas supervise que el Contador General cumpla con aplicar el instructivo contable N°02 emitido por el Sistema Nacional de
Contabilidad y efectué los ajustes de acuerdo al comunicado N°005-2005-EF/93.01 del Ministerio de Economía y Finanzas, de la depreciación de infraestructura pública.
004 2008 2 4163
Disponer las medidas correctivas a través de Dirección de Economía y Finanzas supervise que el Contador General realice la aplicación del instructivo contable N°02 en la cuenta depreciación de los bienes
adquiridos (maquinaria, equipo de trasporte, muebles y enseres) que a la letra dice: “Los bienes adquiridos durante el ejercicio serán depreciados en proporción al tiempo trascurrido desde la fecha de su
adquisición y/o puesta según sea el caso”.
Que, el encargado de la Unidad de Liquidación bajo la supervisión del Director Universitario de Infraestructura en coordinación con el Jefe de Obras bajo la supervisión del Director de Obras y Mantenimiento y
el Contador General realicen el análisis e identificación de todas las obras concluidas y los respectivos documentos sustentatorios, desde el año 1993 al año 2007 y se realice la liquidación técnica financiera de
dichas obras con el correspondiente reclasificación de la cuenta construcciones en curso y la cuenta infraestructura pública.
Disponer las medidas correctivas a través de la Oficina de Contabilidad en coordinación con la Dirección de Logística realice un inventario de los materiales de construcción para obras en stock y las diferencias
someterlas a análisis retrospectivo para determinar la exactitud de las cifras.
Disponer las medidas correctivas a través de Dirección de Economía y Finanzas a través de la Oficina de Contabilidad en coordinación con el analista de cuentas realice el análisis de las cuentas por pagar con
la documentación sustentatoria a fin determinar el saldo real de dicha cuenta.
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OCI
Nombre de la Entidad
Nombre del Organo Informante
DENOMINACION DEL INFORME DE
CONTROL
EXAMEN ESPECIAL A LOS
PROCESOS DE RR HH 2006 - 2007
FORMATO PARA LA PUBLICACION DE RECOMENDACIONES Y ESTADO DE SU IMPLEMENTACION
EN PROCESO
ANEXO 01:
ESTADO DE RECOMENDACIÓNN° INFORME DE CONTROL
SEGÚN SAGURECOMENDACIÓN
Al Director General de Administración, se elabore una Directiva de Ingreso de Personal según disposiciones laborales y presupuestarias vigentes.
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EXAMEN ESPECIAL A LOS CENTROS
DE PRODUCCION EJERCICIOS 2006 -
2007
EXAMEN ESPECIAL A LOS CONCURSOS
DE ASCENSO, NOMBRAMIENTO Y
CONTRATACION DOCENTES Y
ADMINISTRATIVOS 9, 10, 2014
EN PROCESO
EN PROCESO
Al Director General de Administración: A las diferentes unidades orgánicas reciban capacitación sobre mantención y custodia de documentación (aspecto de importancia 7.1)
Recomiende a los integrantes del consejo de facultad que cumplan fielmente con lo establecido en el estatuto literal f) artículo 114° relativo a sus atribuciones de proponer al Consejo
Universitario el nombramiento o contratación de profesores y personal administrativo previo informe de las respetivas comisiones de evaluación a fin de evitar la invasión de atribuciones
otorgadas a Consejo Universitario instancia facultada para nombrar o contratar
El Consejo Universitario debe aprobar y ordenar su difusión del Reglamento General de Centros de Producción de Bienes y Prestación de Servicios de la UNH, que norme la constitución, fines, organización,
gestión económica y funcionamiento general de los Centros de Producción, de observancia obligatoria para todos los integrantes de la comunidad universitaria.
Que los Decanos y Directores de las Escuelas Académico profesionales de la UNH, deben mostrar iniciativa en la organización y formalización de sus centros de Producción si lo tuvieran.
Disponga el inicio de las acciones administrativas para el deslinde de las responsabilidades de las autoridades, directores, funcionarios y servidores comprendidos en las observaciones 01, 02 y
03, teniendo en consideración que su inconducta funcional no se encuentra sujeta a la potestad sancionadora de la Contraloría General de la Republica.
Disponer que la oficina de planeamiento, racionalización y estadística en coordinación con la dirección de personal identifiquen las áreas donde se requieren de fortalecer con recursos humanos y las áreas
donde existe exceso de estos, en armonía con la estructura orgánica ROF y MOF a fin de satisfacer la necesidad de servicio en forma planificada y racional
A los Decanos y Director General de Administración adopte las acciones administrativas a fin de que los procesos de concurso público para ingreso de personal docente y administrativo en cualquier modalidad
se programe y ejecute con la anticipación del caso a fin de prever posibles nuevas convocatorias ante la eventualidad que se produzca plazas desiertas de tal modo de no forzar invitaciones directas que en
nada favorecen la buena gestión administrativa y académica de la Universidad.
Adopte las acciones administrativas necesarias fin de implementar la oficina de asesoría legal con profesionales de amplia experiencia en la administración pública que pueda absolver consultas legales con la
debida solvencia profesional.
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO006 2014 2 4163
El Consejo Universitario debe aprobar y ordenar su difusión del Reglamento General de Centros de Producción de Bienes y Prestación de Servicios de la UNH, que norme la constitución, fines, organización,
gestión económica y funcionamiento general de los Centros de Producción, de observancia obligatoria para todos los integrantes de la comunidad universitaria.
La Comisión que elabora el Reglamento de Centros de Producción de Bienes y Servicios debe definir en forma clara los Centros de Producción y/o Servicios, los centros Experimentales, los Centros Pilotos y el
tratamiento económico y/o financiero que debe tener cada uno de ellos
La Escuela Académica Profesional de Zootecnia, la Escuela Académica Profesional de Agronomía y otras Escuelas que tengan a su cargo Centros de Producción deben presentar anual en algunos casos
semestralmente los documentos: 5-1 La programación de ejecución de ingresos, de egresos, utilidades previstas. 5.2 Evaluación de Ejecución Presupuestaria semestral y anual 5.3 Plan Estratégico de
Desarrollo 5.4 Plan Operativo. 5.5 Evaluación de Plan Operativo 5.6 Memoria Anual de Gestión 5.7 Reglamento Interno de Organización y Funciones 5.8 Manual de Organización y Funciones 5.9 Integrarse
al TUPA 5.10 Manual de Procedimientos 5.11 Plan Anual de Prácticas Académica de los Estudiantes.
El Consejo Universitario debe aprobar que los Centros de Producción deben tener denominación única en concordancia con el “Reglamento de Centros de Producción de Bienes y Servicios”, prohibiéndose la
denominación antojadiza y distorsionada de los centros de Producción en documentos académicos y administrativos.
EN PROCESO
005 2010 2 4163
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OCI
Nombre de la Entidad
Nombre del Organo Informante
DENOMINACION DEL INFORME DE
CONTROL
EXAMEN ESPECIAL A LOS
PROCESOS DE RR HH 2006 - 2007
FORMATO PARA LA PUBLICACION DE RECOMENDACIONES Y ESTADO DE SU IMPLEMENTACION
EN PROCESO
ANEXO 01:
ESTADO DE RECOMENDACIÓNN° INFORME DE CONTROL
SEGÚN SAGURECOMENDACIÓN
Al Director General de Administración, se elabore una Directiva de Ingreso de Personal según disposiciones laborales y presupuestarias vigentes.
EXAMEN ESPECIAL A LOS CONCURSOS
DE ASCENSO, NOMBRAMIENTO Y
CONTRATACION DOCENTES Y
ADMINISTRATIVOS 9, 10, 2014
EXAMEN ESPECIAL CENTROS DE
PRODUCCIÓN - EJERCICIO 2005
EN PROCESO
EN PROCESOA los decanos de las facultades adopten las acciones correctivas necesarias a fin de que los jefes de Departamento no sobrepasen sus competencias al proponer contratos de personal
atribución que según el estatuto se atribuye a Consejo de Facultad.
A los Decanos y Director General de Administración adopte las acciones administrativas a fin de que los procesos de concurso público para ingreso de personal docente y administrativo en
cualquier modalidad se programe y ejecute con la anticipación del caso a fin de prever posibles nuevas convocatorias ante la eventualidad que se produzca plazas desiertas de tal modo de no
forzar invitaciones directas que en nada favorecen la buena gestión administrativa y académica de la Universidad.
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
Recomiende a los integrantes del consejo de facultad que cumplan fielmente con lo establecido en el estatuto literal f) artículo 114° relativo a sus atribuciones de proponer al Consejo
Universitario el nombramiento o contratación de profesores y personal administrativo previo informe de las respetivas comisiones de evaluación a fin de evitar la invasión de atribuciones
otorgadas a Consejo Universitario instancia facultada para nombrar o contratar
Se recomienda que el Jefe del proyecto informe de esta situación a las autoridades universitarias a fin de que convoque una reunión de las comunidades vecinas a fin de llegar a un compromiso de no invadir
terrenos ajenos con las sanciones que se determinen en común acuerdo.
Se recomienda al Jefe del Centro de Producción que previo asesoramiento del personal contable emita reportes confiables, técnicamente sustentados y en forma mensual a la oficina de Contabilidad a fin de
que sirvan de fuente de información y permitan realizar los registros contables oportunamente. Los ajustes que al final del ejercicio se realizan al conciliar con el inventario físico que pueden de faltantes o
sobrantes, los cuales deben contar con las autorizaciones con actos resolutivos.
Se recomienda que el titular previa coordinación con el Director General de Administración y el jefe de Racionalización, Ordene la emisión de la resolución que aprueba el manual de funciones y procedimientos,
un documento que ya ha sido propuesto por el Jefe del Centro de Producción a fin de que se pueda evaluar si es necesario mayores recursos humanos o si el centro requiere de personal permanente y
establece a quienes se les puede asignar funciones de modo que las responsabilidades estén claramente definidas en cumplimiento a las Normas Técnicas de Control Interno para el sector publico Resolución
de Contraloría n° 072-98-CG. 100.04 y 100.05 referidas a la asignación de autoridad y responsabilidad y segregación de funciones.
16.- PRODUCTOS PARA LA VENTA ALMACENADOS POR MÁS DE UN AÑO: se recomienda que el Comité de Altas y Bajas solicite informe sobre estos productos almacenados destinados a la venta y
proceda según sus atribuciones.EN PROCESO
7 2006 2 4163
Se recomienda que el titular previa coordinación con el Director General de Administración y el jefe de Racionalización, Ordene la emisión de la resolución que aprueba el manual de funciones y procedimientos,
un documento que ya ha sido propuesto por el Jefe del Centro de Producción a fin de que se pueda evaluar si es necesario mayores recursos humanos o si el centro requiere de personal permanente y
establece a quienes se les puede asignar funciones de modo que las responsabilidades estén claramente definidas en cumplimiento a las Normas Técnicas de Control Interno para el sector publico Resolución
de Contraloría n° 072-98-CG. 100.04 y 100.05 referidas a la asignación de autoridad y responsabilidad y segregación de funciones.
16.- PRODUCTOS PARA LA VENTA ALMACENADOS POR MÁS DE UN AÑO: se recomienda que el Comité de Altas y Bajas solicite informe sobre estos productos almacenados destinados a la venta y
proceda según sus atribuciones.
Se recomienda que el Director del Centro de Idiomas procese información permanente que permita evaluar constantemente por cada ciclo, su rendimiento utilizando herramientas de evaluación como cuadros
estadísticos, con esto se puede medir oportunamente correctivos y mejorar la producción, en cumplimiento a las Normas Técnicas de Control Interno 100.11 referidas al control de calidad sobre los servicios
brindados
EN PROCESO
EN PROCESO
006 2014 2 4163
Página 11
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OCI
Nombre de la Entidad
Nombre del Organo Informante
DENOMINACION DEL INFORME DE
CONTROL
EXAMEN ESPECIAL A LOS
PROCESOS DE RR HH 2006 - 2007
FORMATO PARA LA PUBLICACION DE RECOMENDACIONES Y ESTADO DE SU IMPLEMENTACION
EN PROCESO
ANEXO 01:
ESTADO DE RECOMENDACIÓNN° INFORME DE CONTROL
SEGÚN SAGURECOMENDACIÓN
Al Director General de Administración, se elabore una Directiva de Ingreso de Personal según disposiciones laborales y presupuestarias vigentes.
EXAMEN ESPECIAL CENTROS DE
PRODUCCIÓN - EJERCICIO 2005
EXAMEN ESPECIAL FACULTAD
CIENCIAS DE INGENIERÍA - ESCUELA
MINAS, AGRONOMÍA Y
ELECTRONICA. EJERCICIO 2003
EXAMEN ESPECIAL ESCUELA
ACADÉMICA PROFESIONAL DE
ZOOTECNÍA 2005 - 2006
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
El reporte diario de asistencia debe ser remitido a la Dirección de Personal el mismo día.
La Escuela Académico Profesional de Zootecnia Deben tener programas de capacitación para el docente
Deben contar con un adecuado control de calidad de las Actas y Registros Promocionales, para evitar estos errores.008 2007 2 4163
Se recomienda al Director de Escuela en coordinación con el jefe del Departamento Académico tome las acciones necesarias a fin de subsanar estos faltantes y, se exijan a los docentes la presentación
oportuna de los syllabus para su respectiva supervisión y el adecuado archivo; y así evitar faltantes en los archivos
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
Se recomienda al Decano de la Facultad de Ciencias de Ingeniería, que adopte las medidas correctivas, respecto a lo dispuesto sobre el avance silábico según establece el Reglamento Académico en su art.45
que a la letra dice: “el desarrollo de los sílabos es sistemáticos y en su totalidad. Para dar concluido un semestre académico debe tenerse ejecutado el 100% del programado, excepcionalmente y
debidamente justificado se aceptara con un 80% de avance”
El Director de la Escuela, dé a conocer sus funciones, al personal docente quienes asumen una responsabilidad al ser consejeros, a fin de que cumplan a cabalidad con las funciones encomendadas tanto en
épocas de matrícula, como cuando los alumnos tienen problemas de otra índole sean familiares o personales, apoyándoles para un mejor desenvolvimiento dentro de los claustros universitarios y así evitar
que en muchos casos dichos alumnos dejen las aulas universitarias por problemas que tienen o puedan tener una solución.
Se recomienda al Director de la Escuela que tome las previsiones del caso para que pueda elaborar e implementar lo antes posible el manual de Procedimientos para la Escuela y así evitar que los tramites de
cualquier documento se vean opacados por la atención a destiempo
Al Director Universitario de Investigación por ser la cabeza del ente regulador para la realización de los trabajos de investigación en la Universidad Nacional de Huancavelica, tome en cuenta las características
de los proyectos de investigación de tal forma que estén orientados a la disciplina del titular, y a la Escuela a la cual pertenece. Evaluar lo citado anteriormente para la elaboración de la Directiva de
Investigación del año 2006.
A la Dirección Universitaria de Investigación como ente regulador para la programación, ejecución y evaluación de proyectos de investigación de a conocer el Reglamento de la DUI y la Directiva de
Investigación a los Jefes de Área y docentes en general, y de estricto cumplimiento de lo que en él se señala.
Al Director de la Dirección Universitaria de Investigación tome las acciones necesarias a fin de subsanar estas deficiencias y dar indicaciones precisas para superar estos impases.
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
008 2005 2 4163
7 2006 2 4163
Se recomienda al Vicerrector Académico y al Director del Centro de Idiomas a tomar medidas correctivas sobre contratación de docentes, a través de medios transparentes y acorde al marco legal que permitirá
evaluar a los mejores docentes de la especialidad, lo que constituirá la mejor carta de presentación del centro, asimismo se recomienda aplicación de encuestas a los usuarios como una medida más de
evaluación al docente.
Se recomienda que el Director del Centro de Idiomas considere todos sus requerimientos publicidad en su plan de trabajo y su cuadro de necesidades anuales de tal forma que tenga el sustento de su
requerimiento para ser atendido por las áreas ejecutoras y gestione convenios con las diferentes instituciones para captar más alumnos lo que permitirá convertirse en un centro más rentable contrario a la
situación actual que según el informe anual alcanza apenas a una rentabilidad anual de 8%.
El Director del Centro de Idiomas en coordinación con el área de tesorería debe implementar un sistema que permita el cruce de información en relación a los recibos de ingresos para evitar posibles
adulteraciones de parte de los usuarios.
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OCI
Nombre de la Entidad
Nombre del Organo Informante
DENOMINACION DEL INFORME DE
CONTROL
EXAMEN ESPECIAL A LOS
PROCESOS DE RR HH 2006 - 2007
FORMATO PARA LA PUBLICACION DE RECOMENDACIONES Y ESTADO DE SU IMPLEMENTACION
EN PROCESO
ANEXO 01:
ESTADO DE RECOMENDACIÓNN° INFORME DE CONTROL
SEGÚN SAGURECOMENDACIÓN
Al Director General de Administración, se elabore una Directiva de Ingreso de Personal según disposiciones laborales y presupuestarias vigentes.
EXAMEN ESPECIAL A GRADOS Y
TÍTULOS 2004 - 2005
EXAMEN ESPECIAL PROCESOS DE
CONTRATACIONES Y
ADQUISICIONES DE BIENES Y
SERVICIOS 2005 - 2006
EXAMEN ESPECIAL A LA
INFORMACIÓN PRESUPUESTAL DEL
AÑO 2011 - 2012
EXAMEN ESPECIAL ESCUELA
ACADÉMICA PROFESIONAL DE
ZOOTECNÍA 2005 - 2006
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESOAl Director General de Administración a través de la dirección universitaria de economía y finanzas ordene a la oficina de tesorería subsane las deficiencias encontradas y tome en consideración
las normas de control interno en lo que respecta al archivo y conservación de los documentos a su cargo.
011 2014 3 0451
Que, en uso de sus facultades que le confiere la ley N° 23733 – Ley Universitaria y el Estatuto de la Universidad Nacional de Huancavelica, y considerando que las observaciones contenidas en el presente
informe de Acción de Control, el cual tiene calidad de prueba pre constituida para el inicio de las acciones administrativas disciplinarias, disponga el deslinde de la responsabilidad administrativa funcional por la
comisión de infracción leve, identificada a los funcionarios, ex funcionarios, servidores y ex servidores comprendidos en los hechos observados y se determine las sanciones a que hubiere lugar, de conformidad
con el Reglamento de la Ley de Bases de la Carrera Administrativa, aprobado mediante Decreto Supremo N° 005 – 90 – PCM publicado el 18 de Enero de 1990
9 2007 2 4163
EN PROCESO
EN PROCESO
009 2006 2 4163
A la dirección de logística en coordinación con el jefe de adquisidores formule un manual de procedimiento que incorpora procedimientos de verificación de las actividades o tareas.
A la Dirección Universitaria de Logística, tener mayor cuidado en el proceso de adquisiciones y cumplimiento de fechas en la entrega de bienes y/o materiales por parte de los proveedores; así mismo, disponer
que se tenga un archivo de cargo de entrega de órdenes de compra y/o servicios a los proveedores.
A la Dirección Universitaria de Investigación en coordinación con Secretaria General se emita correctamente las Resoluciones que aprueban los Proyectos de Investigación en fecha razonable, y se publique
oportunamente en los paneles de las facultades y en el portal de la UNH, a fin de que los interesados puedan hacer sus reclamos.
Que el Vicerrector Académico en coordinación, con los Decanos de las Facultades encargue a la Oficina de Racionalización, la elaboración de una Directiva sobre de entrega de cargo de Secretarios Docentes,
donde se consideren la entrega de: equipos, trabajos pendientes, documentación y recomendaciones pendientes de implementar.
Que el Vicerrector Académico coordine con los decanos, secretarios docentes , Director Universitario de asuntos académicos y la Jefa de Biblioteca Central para que realice un inventario de las tesis que se
hallan en secretaria docentes y los títulos que están por duplicado o triplicado se derive mediante acta u oficio al decano correspondiente.
Por la transparencia de los procesos de adjudicación en bienes y servicios de obras, el jefe de la oficina de infraestructura y el director Universitario de Infraestructura, no deberían participar
como miembros de los Comités Especiales porque su participación en la aprobación de expedientes técnicos es vinculante y decisoria.
El área de logística, encargada de la custodia de los expedientes de contratación debe verificar que previa a la recepción de dicho expediente, este contenga toda la documentación generada
durante dicho proceso; así también, debe designar un responsable de mantener actualizado, completo y en orden los expedientes de las adquisiciones, a fin de contar con toda la información
necesaria para futuras acciones de verificación y de control; en otras palabras que se aplique procedimientos de archivo para la preservación y conservación de los documentos generados de
los procesos de adjudicación.
008 2007 2 4163
EN PROCESO
Página 13
ACCIONES ADOPTADAS
UNIVERSIDAD NACIONAL DE HUANCAVELICA PERIODO DE SEGUIMIENTO DEL: 01/07/2015 AL: 31/03/2016
OCI
Nombre de la Entidad
Nombre del Organo Informante
DENOMINACION DEL INFORME DE
CONTROL
EXAMEN ESPECIAL A LOS
PROCESOS DE RR HH 2006 - 2007
FORMATO PARA LA PUBLICACION DE RECOMENDACIONES Y ESTADO DE SU IMPLEMENTACION
EN PROCESO
ANEXO 01:
ESTADO DE RECOMENDACIÓNN° INFORME DE CONTROL
SEGÚN SAGURECOMENDACIÓN
Al Director General de Administración, se elabore una Directiva de Ingreso de Personal según disposiciones laborales y presupuestarias vigentes.
EXAMEN ESPECIAL A LA
INFORMACIÓN PRESUPUESTAL DEL
AÑO 2011 - 2012
AUDITORIA A LOS ESTADOS
FINANCIEROS 2011 - 2012
EN PROCESO
Al Director General de Administración para que adopte medidas inmediatas tendentes al sinceramiento del saldo de las cuentas del Estado de situación Financiera, a través de la implementación oportuna y
estricto cumplimiento de la Directiva N° 003 – 2011 EF/93.01 Lineamientos Básicos para el Proceso de Saneamiento Contable en el Sector Publico, aprobado con Resolución Directoral N° 012 – 2011 –
EF/93.01, de 08 de Abril del 2011, de ser posible a través de profesionales de primer nivel y con experiencia en la materia, sin perjuicio que se establezca procedimientos para el cierre de cada ejercicio.
Asimismo con las áreas correspondientes se formulen y aprueben el manual de políticas y procedimientos contables, poniendo énfasis en el desarrollo de metodologías y formatos a ser utilizados, incluyendo
los detalles necesarios para facilitar el proceso contable, orientados a revelar fidedignamente la situación financiera y económica de la Universidad en los estados financieros trimestrales y de cierre del ejercicio.
012 2014 3 0451
011 2014 3 0451
A la Dirección Universitaria de Planificación y Presupuesto, que en coordinación con la Dirección Universitaria de Infraestructura y dirección universitaria de Investigación y demás unidades orgánicas formulen
un manual y/o mecanismos para dinamizar la ejecución del gasto en inversiones e investigación científica, a fin de no poner en riesgo el logro de resultados que se esperan de los proyectos de inversión pública
e investigación científica tecnológica, así como mejorar los indicadores de eficacia en la ejecución del presupuesto institucional.
Que en uso de las atribuciones que le confiere la ley N° 23733 – Ley Universitaria y el estatuto de la Universidad Nacional de Huancavelica y considerando que las observancias contenidas en el presente
informe de acción de control, el cual tiene calidad de prueba constituida para el inicio de las acciones administrativas disciplinarias, disponga el deslinde de la responsabilidad administrativa funcional por la
comisión de infracción leve, identificada a los funcionarios , ex funcionarios, servidores y ex servidores comprendidos en los hechos observados y sed determine las sanciones mediante decreto supremo N° 005
– 90 – PCM, publicado el 18 de Enero de 1990.
A la Dirección Universitaria de Planificación y Presupuesto, en coordinación con la Oficina de Presupuesto y Contabilidad, incorporen al presupuesto institucional, todos los recursos generados por mayor
recaudación, transferencias y saldos de balance, a efectos de presentar saldos consistentes y revelar fidedignamente la información presupuestaria de la Universidad Nacional de Huancavelica.
A la dirección Universitaria de Planificación y Presupuesto, en coordinación con la Oficina de Presupuesto, formulen el informe de evaluación semestral y Anual del Presupuesto Institucional, con cifras y/o
datos reales a fin de lograr indicadores de gestión presupuestaria fidedignos y generar información con valor y de gran utilidad para la toma de decisiones, adoptar medidas correctivas y prospecciones,
orientados a gestionar con eficiencia, eficacia y economía los recursos públicos de la Universidad Nacional de Huancavelica
A la dirección Universitaria de Planificación y Presupuesto, en coordinación con la oficina de Presupuesto y la Oficina de Planeamiento, Racionalización y Estadística formulen el Plan Operativo Institucional
(POI) en concordancia con el Presupuesto Institucional de Apertura y Modificado (PIA - PIM), y el plan Estratégico Institucional (PEI), y a fin de articular los objetivos y metas institucionales a corto, mediano y
largo plazo en función a la escala de prioridades, y lograr el uso eficaz y eficiente de los fondos públicos de la Universidad Nacional de Huancavelica.
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
Página 14
ACCIONES ADOPTADAS
UNIVERSIDAD NACIONAL DE HUANCAVELICA PERIODO DE SEGUIMIENTO DEL: 01/07/2015 AL: 31/03/2016
OCI
Nombre de la Entidad
Nombre del Organo Informante
DENOMINACION DEL INFORME DE
CONTROL
EXAMEN ESPECIAL A LOS
PROCESOS DE RR HH 2006 - 2007
FORMATO PARA LA PUBLICACION DE RECOMENDACIONES Y ESTADO DE SU IMPLEMENTACION
EN PROCESO
ANEXO 01:
ESTADO DE RECOMENDACIÓNN° INFORME DE CONTROL
SEGÚN SAGURECOMENDACIÓN
Al Director General de Administración, se elabore una Directiva de Ingreso de Personal según disposiciones laborales y presupuestarias vigentes.
AUDITORIA A LOS ESTADOS
FINANCIEROS 2011 - 2012
AUDITORIA A LOS ESTADOS
FINANCIEROS 2013
Al Director General de Administración, para que en coordinación con la Dirección de Economía y Fianzas, Contador General y Dirección Universitaria de Personal, adopten las acciones inmediatas que permitan
que los retiros efectuados con cargo a rendir cuenta por viáticos y encargos internos que figuran en el Estado de Situación Financiera al 31 de Diciembre de 2012, sean identificados en su totalidad, y de
manera inmediata se soliciten la liquidación y o devolución de los importes otorgados, caso contrario se adopten las acciones administrativas y/o legales correspondientes, que permitan sincerar el citado rubro,
en salvaguardia de los recursos financieros de la Universidad . asimismo, disponga las acciones que permitan que en lo sucesivo se cumpla de manera estricta con lo establecido en la directiva N° 004 – 2010
– UNH, “pago de viáticos, asignaciones y pasajes para viajes en comisión de servicios y por capacitaciones del personal: Directivo, funcionario, docente y administrativo de la UNH, aprobado con Resolución de
Rectorado N° 0035 – 2011 – R – UNH de 10 de Enero de 2011, bajo responsabilidad, además de que previa evaluación sea reformulada la citada directiva en lo que respecta al formato de declaración jurada,
que señala “la declaración jurada será utilizado solo para movilidad local, comunicaciones oficiales….”; toda vez que este concepto no se encuentra enmarcado dentro de las normas presupuestales, asimismo
permitirá que los comisionados no hagan abuso de las declaraciones juradas por dicho concepto.
Al Director General de Administración para que disponga de manera inmediata a la Oficina de Tesorería, prosiga con la depuración de los cheches vencidos y regularización de los registros errados en las
diferentes cuentas corrientes, otorgándole un plazo perentorio para cumplir con tales acciones, que permitan que los saldos de rubro efectivo y equivalente de efectivo del Estado de Situación Financiera
presente saldos reales.
Al Director General de Administración a fin de que disponga las acciones inmediatas que permitan que la dirección de Economía y Finanzas, Contador General y Oficina de Patrimonio, concilien el rubro
terrenos, así como al contador general, previa evaluación de la documentación sustentatoria correspondiente, contabilice los terrenos materia de la observación, en el patrimonio de la Universidad, bajo
responsabilidad.
Al Director General de Administración a fin de que disponga las acciones inmediatas que permitan que la Dirección de Economía y Finanzas, Contador General, Oficina de Patrimonio y Dirección Universitaria
de Logística, de manera coordinada concilien los saldos de los inventarios de Bienes y Suministros de Funcionamiento y Activos Fijos, con los registros contables, teniendo en consideración que en los que
respecta a terrenos también deberá conciliarse las extensiones, casos de existir limitaciones para dicha labor por la carencia de informe acciones , se adopten las acciones que permitan instar al Comité de
Saneamiento Contable, prosiga con sus actividades establecidas en la directiva N° 03 – 2011 – EF/93.01. Lineamientos básicos para el Proceso de Saneamiento Contable en el Sector Publico, aprobada por
resolución directoral N° 012 – 2011 – EF/93.01, bajo responsabilidad, hecho que permitirá sincerar los diferentes rubros de los estados financieros de la universidad.
Al Director General de Administración a fin de que disponga las acciones inmediatas que permiten que la Dirección de Economía y Finanzas, Contador General y Oficina de Asesoría Jurídica, de manera
coordinada califiquen los procesos legales en el cual la Universidad es demandada y/o demandante, con la finalidad de que las provisiones, contingencias, y las cuentas por cobrar y/o pagar que se deriven de
tales procesos sean mostrados adecuadamente en los estados Financieros de la Universidad
Que, en uso de las atribuciones que le confiere la Ley n.º 23733 – Ley Universitaria y el Estatuto de la Universidad Nacional de Huancavelica, y considerando que las observaciones contenidas en el presente
Informe de Acción de Control, ostentan la calidad de prueba pre constituida para el inicio de las acciones administrativas disciplinarias, disponga el deslinde de la responsabilidad administrativa funcional por la
comisión de infracción leve, identificada a los funcionarios, ex funcionarios, servidores y ex servidores comprendidos en los hechos observados y se determine las sanciones a que hubiere lugar, de conformidad
con el Reglamento de la Ley de Bases de la Carrera Administrativa, aprobado mediante Decreto Supremo n.º 005-90-PCM, publicado el 18 de enero de 1990. (Conclusiones N° 1 al 9).
Disponga a la oficina de Asesoría Jurídica y Dirección Universitaria de Logística, para que en futuros procesos arbitrales derivados de procesos de selección, coordinen y analicen sobre los hechos de materia
de controversia de manera técnica y legal, así como la oficina de Asesoría Jurídica, adopte las acciones que permitan asistir a todas las diligencias notificadas y con el sustento técnico y legal correspondiente, a
fin de resguardar los intereses de la Universidad bajo responsabilidad.
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ACCIONES ADOPTADAS
UNIVERSIDAD NACIONAL DE HUANCAVELICA PERIODO DE SEGUIMIENTO DEL: 01/07/2015 AL: 31/03/2016
OCI
Nombre de la Entidad
Nombre del Organo Informante
DENOMINACION DEL INFORME DE
CONTROL
EXAMEN ESPECIAL A LOS
PROCESOS DE RR HH 2006 - 2007
FORMATO PARA LA PUBLICACION DE RECOMENDACIONES Y ESTADO DE SU IMPLEMENTACION
EN PROCESO
ANEXO 01:
ESTADO DE RECOMENDACIÓNN° INFORME DE CONTROL
SEGÚN SAGURECOMENDACIÓN
Al Director General de Administración, se elabore una Directiva de Ingreso de Personal según disposiciones laborales y presupuestarias vigentes.
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FINANCIEROS 2013
Al Director General de Administración: El sinceramiento del saldo de las cuentas del Estado de Situación Financiera, a través de la implementación oportuna y estricto cumplimiento de la Directiva n.° 003-2011-
EF/93.01 Lineamientos Básicos para el Proceso de Saneamiento Contable en el Sector Público, aprobado con Resolución Directoral n.º 012-2011-EF/93.01, de 08 de abril de 2011, de ser posible a través de
profesionales de primer nivel y con experiencia en la materia, sin perjuicio que se establezca procedimientos para el cierre de cada ejercicio. Asimismo, con las áreas correspondientes se formulen y aprueben el
Manual de Políticas y Procedimientos Contables; poniendo énfasis en el desarrollo de metodologías y formatos a ser utilizados, incluyendo los detalles necesarios para facilitar el proceso contable, orientados a
revelar fidedignamente la situación financiera y económica de la Universidad en los estados financieros trimestrales y de cierre del ejercicio. (Conclusiones N° 1 y 2).
Que, en coordinación con la Dirección Universitaria de Infraestructura, Dirección Universitaria de Obras y Mantenimiento, Dirección Universitaria de Economía y Finanzas realicen liquidación técnica financiera
de oficio (Tasación) de las cuarenta y tres (43) obras culminadas y en uso; con cuyo resultado el Contador General realice las regularizaciones respectivas en la información financiera de la Entidad, teniendo
presente lo establecido en la Norma Internacional de Contabilidad del Sector Publico NICSP n.° Inmuebles, Maquinaria y Equipo, encaminados a mostrar la imagen fiel del patrimonio y la situación financiera de
la Universidad Nacional de Huancavelica. (Conclusión N° 11)
Que, la Dirección Universitaria de Infraestructura en coordinación con la Oficina de Infraestructura y la Oficina de Asesoría Jurídica, inicien con las acciones y/o procedimientos tendentes a la implementación del
Artículo 50°.- Responsabilidad del contratista de la Ley de Contrataciones del Estado, a fin de garantizar la calidad ofrecida y subsanar los vicios ocultos, contempladas en los Contratos de Ejecución de Obra,
en caso contrario se impulsen las acciones administrativas y/o legales con la finalidad de resarcir los pagos realizados por los deductivos no aplicados y adicionales de obra otorgados, sin considerar los costos
unitarios establecidos en el expediente técnico.(Conclusiones N° 7 y 8).
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Que, la Dirección Universitaria de Infraestructura en coordinación con la Oficina de Infraestructura y el Supervisor Externo, de la obra “Mejoramiento del Servicio Educativo en la EAP de Derecho y Ciencias
Políticas de la UNH”, ordenen y verifiquen que el contratista realice la subsanación de las fisuras superficiales y otros de la partida Revestido de Cielos Rasos, a fin de garantizar la calidad de la obra, y se
monitoree el cumplimiento de obligaciones del Supervisor. (Conclusión N° 10).
Que, en coordinación con la Dirección Universitaria de Infraestructura, Dirección Universitaria de Obras y Mantenimiento, Dirección Universitaria de Economía y Finanzas realicen liquidación técnica financiera
de oficio (Tasación) de las cuarenta y tres (43) obras culminadas y en uso; con cuyo resultado el Contador General realice las regularizaciones respectivas en la información financiera de la Entidad, teniendo
presente lo establecido en la Norma Internacional de Contabilidad del Sector Publico NICSP n.° Inmuebles, Maquinaria y Equipo, encaminados a mostrar la imagen fiel del patrimonio y la situación financiera de
la Universidad Nacional de Huancavelica. (Conclusión N° 11)
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Que, la Dirección Universitaria de Infraestructura en coordinación con la Oficina de Infraestructura, supervisen de manera permanente la ejecución de obras, dejando evidencia de ello, a fin de garantizar la
calidad y el cumplimiento de las especificaciones técnicas contenidas en el Expediente Técnico, así como se establezca que todas las incidencias del proceso constructivo se asienten en el Cuaderno de Obra
de manera detallada. (Conclusiones N° 7 y 8).
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Nombre de la Entidad
Nombre del Organo Informante
DENOMINACION DEL INFORME DE
CONTROL
EXAMEN ESPECIAL A LOS
PROCESOS DE RR HH 2006 - 2007
FORMATO PARA LA PUBLICACION DE RECOMENDACIONES Y ESTADO DE SU IMPLEMENTACION
EN PROCESO
ANEXO 01:
ESTADO DE RECOMENDACIÓNN° INFORME DE CONTROL
SEGÚN SAGURECOMENDACIÓN
Al Director General de Administración, se elabore una Directiva de Ingreso de Personal según disposiciones laborales y presupuestarias vigentes.
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Al Vicerrector Académico: Que, en coordinación con la Dirección Universitaria de Investigación y los Monitores del proyecto de investigación “Estudio sobre Diversidad de Orquídeas y el Estado de sus
Poblaciones en Huachocolpa – Huancavelica, como base de su Desarrollo Sostenible”; evalúen el informe final y cumplimiento del servicio de “Contratación de Servicio de Capacitación y Perfeccionamiento
para el proyecto: Estudio sobre Diversidad de Orquídeas y el Estado de sus Poblaciones en Huachocolpa - Huancavelica, como base de su Desarrollo Sostenible”, a fin de garantizar la calidad del producto y
cumplimiento de los objetivos del servicio y la legalidad del gasto, de no resultar así, exigir al consultor su reformulación, en caso contrario, se inicie con los procedimientos de recuperación del monto pagado, a
quienes permitieron la cancelación del servicio. (Conclusión N° 9).
Al Vicerrector Académico: Que, en coordinación con la Dirección Universitaria de Calidad Académica y Acreditación evalúen los Estudios de Demanda Social, Mercado Ocupacional y otros con fines de
acreditación de la Facultad de Educación y Facultad de Ciencias de la Salud, a fin de garantizar la calidad de los productos y la legalidad del gasto, de no resultar así, exigir a los consultores su reformulación,
en caso contrario, se inicie con los procedimientos de recuperación de los montos pagados, a quienes permitieron la cancelación del servicio. (Conclusión N° 6).
Que, la Dirección Universitaria de Logística en coordinación con la Oficina de Abastecimiento y la Oficina de Asesoría Jurídica, realicen el control previo y concurrente a la evaluación de la propuesta técnica del
postor ganador, antes de la elaboración del contrato, Orden de Compra u Orden de Servicio. (Conclusión N° 9).
Al Director General de Administración: La supervisión de los procedimientos de control interno que regule, que los estudios y otros formulados y/o elaborados por terceros se presenten por mesa de partes de la
Universidad, a fin de garantizar el cumplimiento del plazo de ejecución, así como se estipule su evaluación y/o revisión con plazos establecidos, además se instituya que el pago se realice luego de su
aprobación, asimismo se determinen que el informe y/o acta de conformidad se realice de manera detallada y se adjunte los productos entregables, documento de aprobación y copia del documento de entrega
por parte del consultor. (Conclusiones N° 6 y 9).
Al Director General de Administración: Que, la Dirección Universitaria de Logística, en coordinación con la Oficina de Abastecimiento implementen mecanismos de asesoramiento a las áreas usuaria a fin de
identificar y agrupar los requerimientos similares y que tienen una misma finalidad, así como optimizar el estudio de mercado y definir los términos de referencia y no incurrir en fraccionamiento, prohibido por el
Decreto Legislativo n.° 1017 “Ley de Contrataciones del Estado”, modificado por Ley n.º 29873, de fecha 25 de mayo del 2012. (Conclusión N° 6).
Al Director General de Administración: Que en coordinación con la Dirección de Economía y Finanzas, Contador General y la Oficina de Asesoría Jurídica, clasifiquen y califiquen los procesos legales y
arbitrales en la cual la Universidad es parte demandada y/o demandante, con cuyo resultado se regularice los registros contables y el Anexo OA-2 “Deudas por Sentencias Judiciales, Laudos Arbitrales y Otros”,
con la finalidad de que las provisiones, contingencias, y las cuentas por cobrar y/o pagar que se deriven de tales procesos sean revelados fidedignamente en los estados financieros de la Universidad.
(Conclusión N° 4 y 5).
Al Director General de Administración: Que, en coordinación con la Dirección de Economía y Fianzas, Contador General y la Dirección Universitaria de Personal, adopten las acciones inmediatas tendentes a
que los retiros efectuados con cargo a rendir cuenta por viáticos y encargos internos que figuran en el Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2013, sean identificados en su totalidad, y de
manera perentorio se soliciten la liquidación y o devolución de los importes otorgados, caso contrario se inicien con los descuentos por planilla de remuneraciones, o se adopten las acciones administrativas y/o
legales correspondientes, que permitan sincerar el citado rubro, en salvaguarda de los recursos financieros de la Universidad. Asimismo, disponga las acciones que permitan que en lo sucesivo se cumpla de
manera estricta con lo establecido en la Directiva n°. 003-2013-R-UNH, aprobado con Resolución de Rectorado n° 0064-2013-R-UNH de 19 de febrero de 2013 y la Directiva de Tesorería n.° 001-2007-
EF/77.15, aprobada mediante Resolución Directoral n.º 002‐2007‐EF/77.15, del 24 de enero de 2007, modificado con Resolución Directoral n.º 004‐2009‐EF‐77/15, de fecha 8 de abril de 2009 y Resolución
Directoral n.º 001‐2011‐EF/77.15, de 21 de enero de 2011, bajo responsabilidad. (Conclusión N° 3).
EN PROCESO
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ACCIONES ADOPTADAS
UNIVERSIDAD NACIONAL DE HUANCAVELICA PERIODO DE SEGUIMIENTO DEL: 01/07/2015 AL: 31/03/2016
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Nombre de la Entidad
Nombre del Organo Informante
DENOMINACION DEL INFORME DE
CONTROL
EXAMEN ESPECIAL A LOS
PROCESOS DE RR HH 2006 - 2007
FORMATO PARA LA PUBLICACION DE RECOMENDACIONES Y ESTADO DE SU IMPLEMENTACION
EN PROCESO
ANEXO 01:
ESTADO DE RECOMENDACIÓNN° INFORME DE CONTROL
SEGÚN SAGURECOMENDACIÓN
Al Director General de Administración, se elabore una Directiva de Ingreso de Personal según disposiciones laborales y presupuestarias vigentes.
EXAMEN ESPECIAL A LA
INFORMACIÓN PRESUPUESTAL
PERIODO 2013
EN PROCESO
EN PROCESO
EN PROCESO
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EN PROCESO
Disponga el deslinde de la responsabilidad administrativa funcional por la comi-sión de infracción leve, identificada a los funcionarios, ex funcionarios, servi-dores y ex servidores comprendidos en los hechos
observados y se determine las sanciones a que hubiere lugar, de conformidad con el Reglamento de la Ley de Bases de la Carrera Administrativa, aprobado mediante Decreto Supremo n.º 005-90-PCM,
publicado el 18 de enero de 1990. (Conclusiones N° 1 al 3).
Disponga el deslinde de la responsabilidad administrativa funcional por la comi-sión de infracción leve, identificada a los funcionarios, ex funcionarios, servi-dores y ex servidores comprendidos en los hechos
observados y se determine las sanciones a que hubiere lugar, de conformidad con el Reglamento de la Ley de Bases de la Carrera Administrativa, aprobado mediante Decreto Supremo n.º 005-90-PCM,
publicado el 18 de enero de 1990. (Conclusiones N° 1 al 3).
A la Dirección Universitaria de Planificación y Presupuesto, que en coordinación con la Oficina de Presupuesto y Contabilidad, incorporen al Presupuesto Institucional, todos los recursos generados por mayor
recaudación, transferencias y saldos de balance, a efectos de presentar saldos consistentes y revelar fidedignamente la información presupuestaria de la Universidad Nacional de Huancavelica. (Conclusiones
N° 1)
A la Dirección Universitaria de Planificación y Presupuesto, que en coordinación con la Oficina de Presupuesto, formulen el Informe de la Evaluación Semestral y Anual del Presupuesto Institucional, con cifras
y/o datos reales a fin de lograr indicadores de gestión presupuestaria fidedignos y generar información con valor y de gran utilidad para la toma de decisiones, así como adoptar medidas correctivas y
prospecciones, orientados a gestionar con eficiencia, eficacia y economía los recursos públicos de la Universidad Nacional de Huancavelica. (Conclusión N° 2)
A la Dirección Universitaria de Planificación, para que disponga y supervise que la Oficina de Presupuesto, durante la ejecución del presupuesto institucional, evite que la partida de gasto 2.1.1 “Retribuciones y
Complementos en Efectivo”, no habilite otras partidas de gasto ni sea habilitada en cumplimiento de las medidas de racionalidad y disciplina del gasto, contempladas en la Ley de Presupuesto del Sector
Público, a fin de gestionar el Marco y Ejecución Presupuestaria de la Universidad Nacional de Huancavelica, dentro del marco legal del Sistema Nacional de Presupuesto Público. (Conclusión N° 3).
Al Vicerrector Académico, para que en coordinación con la Dirección Universitaria de Planificación y Presupuesto y la Dirección Universitaria de Investigación, modifiquen el Reglamento para Trabajos de
Investigación Científica y Tecnológica para Docentes, Financiado con Recursos del Fondo de Desarrollo Socioeconómico del Proyecto Camisea (FOCAM) de la Universidad Nacional de Huancavelica, en lo que
respecta a: *)Se elimine los límites de distribución de los recursos; dejando a consideración del tipo, naturaleza y envergadura de los proyectos de investigación científica. *) Se evalúe exhaustivamente la
composición del presupuesto; así como se exija la justificación de NO SE HA REALIZADO EL SEGUIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES POR MOTIVOS DE QUE EL EXAMEN HA SIDO APROBADO
RECIENTEMENTE; POR LO CUAL EL SEGUIMIENTO SE REALIZARA EN EL PRÓXIMO SEMESTRE; *) La utilidad de los bienes y se sustente con las cotizaciones y/o proformas correspondientes, además
se refrende el presupuesto en todas las páginas por el investigador y responsable de la evaluación; *) Se incluya mecanismos de control de la ejecución el gasto (documentación sustentatoria, rendición de
viáticos, entre otros); *) Se estipule la custodia y conservación de la documentación que acredite todos los actuados desde la formulación, ejecución e informe final del proyecto de investigación. (Conclusión N°
4).
A la Dirección de Planificación y Presupuesto, que en coordinación con la Oficina de Presupuesto y la Oficina de Planeamiento, Racionalización y Estadística, formulen el Plan Operativo Institucional (POI) en
concordancia con el Presupuesto Institucional de Apertura y Modificado (PIA – PIM), y el Plan Estratégico Institucional (PEI), y a fin de articular los objetivos y metas institucionales a corto, mediano y largo plazo
en función a la escala de prioridades, y lograr el uso eficaz y eficiente de los fondos públicos de la Universidad Nacional de Huancavelica. (Conclusión N° 5).
A la Alta Dirección, para que en coordinación con la Dirección Univ. de Planificación y Presupuesto, Dirección Univ. de Infraestructura y la Dirección Univ. de Investigación y demás unidades orgánicas adopten
políticas y mecanismos para dinamizar la ejecución del gasto en inversiones e investigación científica tecnológica, a fin de no poner en riesgo el logro de los resultados que se esperan de los proyectos de
inversión pública e investigación científica tecnológica, así como mejorar los indicadores de eficacia del gasto en la ejecución del presupuesto institucional. (Conclus. N° 6).
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ACCIONES ADOPTADAS
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Nombre de la Entidad
Nombre del Organo Informante
DENOMINACION DEL INFORME DE
CONTROL
EXAMEN ESPECIAL A LOS
PROCESOS DE RR HH 2006 - 2007
FORMATO PARA LA PUBLICACION DE RECOMENDACIONES Y ESTADO DE SU IMPLEMENTACION
EN PROCESO
ANEXO 01:
ESTADO DE RECOMENDACIÓNN° INFORME DE CONTROL
SEGÚN SAGURECOMENDACIÓN
Al Director General de Administración, se elabore una Directiva de Ingreso de Personal según disposiciones laborales y presupuestarias vigentes.
Fecha: 28/04/2016
EXAMEN ESPECIAL A LA
INFORMACIÓN PRESUPUESTAL
PERIODO 2013
EXAMEN ESPECIAL A LOS VIÁTICOS
1998 - 2008 (NO ESTA EN EL SIST)
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EN PROCESO
Al Vicerrector Académico, para que en coordinación con la Dirección Universitaria de Planificación y Presupuesto y la Dirección Universitaria de Investigación, modifiquen el Reglamento para Trabajos de
Investigación Científica y Tecnológica para Docentes, Financiado con Recursos del Fondo de Desarrollo Socioeconómico del Proyecto Camisea (FOCAM) de la Universidad Nacional de Huancavelica, en lo que
respecta a: *)Se elimine los límites de distribución de los recursos; dejando a consideración del tipo, naturaleza y envergadura de los proyectos de investigación científica. *) Se evalúe exhaustivamente la
composición del presupuesto; así como se exija la justificación de NO SE HA REALIZADO EL SEGUIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES POR MOTIVOS DE QUE EL EXAMEN HA SIDO APROBADO
RECIENTEMENTE; POR LO CUAL EL SEGUIMIENTO SE REALIZARA EN EL PRÓXIMO SEMESTRE; *) La utilidad de los bienes y se sustente con las cotizaciones y/o proformas correspondientes, además
se refrende el presupuesto en todas las páginas por el investigador y responsable de la evaluación; *) Se incluya mecanismos de control de la ejecución el gasto (documentación sustentatoria, rendición de
viáticos, entre otros); *) Se estipule la custodia y conservación de la documentación que acredite todos los actuados desde la formulación, ejecución e informe final del proyecto de investigación. (Conclusión N°
4).
Al Vicerrector Académico, para que disponga y supervise que la Dirección Universitaria de Investigación, monitores, investigadores y asistentes, actúen en estricto cumplimiento del Reglamento para Trabajos
de Investigación Científica y Tecnológica para Docentes, Financiado con Recursos del Fondo de Desarrollo Socioeconómico del Proyecto Camisea (FOCAM) de la Universidad Nacional de Huancavelica.
(Conclusión N° 4).
Disponer el inicio de las acciones administrativas para el deslinde de responsabilidades de las autoridades, funcionarios y servidores de la Universidad Nacional de Huancavelica comprendidos en la
observación N° 01 y 02 por corresponder a su competencia
Adopte las acciones preventivas necesarias tendentes a garantizar que la Oficina de Planeamiento, racionalización y estadística tenga el debido cuidado de proponer directivas internas en concordancia escrita
con las normas de aplicación general vigentes para el sector público.
Modificar el reglamento de sesiones de consejo Universitario en el extremo de los procedimientos a emplear para la aprobación de reglamentos internos y las formalidades que debe de contener las actas
levantadas en cada sesión como lo señala el artículo N° 102 de la Ley de Procedimientos Administrativos 27444.
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