SUMILLA N 01: ALTO NDICE DE ENDEUDAMIENTO.CONDICIN:
En el anlisis efectuado a los Estados Financieros al 31 de
Diciembre del 2014, se ha verificado que existen saldos de
operaciones pendientes por pagar.CRITERIO:Las cuentas por pagar a
los diversos proveedores deben tener un plazo mximo de 60
das.CAUSA:Debido a una mala gestin en la toma de decisiones por
parte del rea de administracin, hubo un mal manejo en las deudas a
largo plazo que la empresa debi afrontar.EFECTOS:Los valores
estimados sujetos a cambio significativo en el largo plazo, tiene
un efecto financieramente perturbador sobre el endeudamiento que se
encuentra afectando a la empresa.La empresa si es que no consigue
pagar sus deudas puede perder liquidez.
SUMILLA N 02: MAL MANEJO DEL REGISTRO DE VENTAS
CONDICIN:Como resultado de la verificacin y evaluacin al rea de
venta no cuenta con todos los comprobantes para sustentar los
ingresos de la empresa.CRITERIO:Hecho que incumple el contador
encargado con sustentar todas las ventas con su respectivo
comprobante.CAUSA:Debido a la falta de orden y comprobacin de las
ventas hecha por el personal encargado.EFECTOS:Determinando la
variacin de ingresos e impuestos.
SUMILLA N 03: NO SE REALIZAN CONCILIACIONES BANCARIAS Y SI SE
REALIZAN SE EFECTAN CON DOS MESES DE ATRASO.
CONDICIN:De la verificacin efectuada a la documentacin contable
se pudo determinar la carencia de procedimientos de contrastacin de
la informacin que se realiza en las conciliaciones bancarias entre
dos fuentes distintas con el objeto de verificar su conformidad y
determinar las operaciones pendientes de registro en uno y otro
lado si se realizan con atraso de dos meses o ms.CRITERIO:Las
operaciones deben registrarse dentro del perodo en que ocurran, a
efecto que la informacin contable sea oportuna y til para la toma
de decisiones por la mxima autoridad de la entidad.El registro
oportuno de la informacin es un factor esencial para asegurar la
confiabilidad de la informacin. Su cumplimiento es responsabilidad
de los funcionarios responsables de la gestin financiera, quienes
estn obligados a presentar estados financieros y otros informes
dentro de los plazos sealados en las disposiciones legales
vigentes.CAUSA:La no realizacin de las conciliaciones bancarias en
forma oportuna se debe a que no se cuentan con el soporte
documentario respectivo (falta de extractos bancarios, libros y
registros atrasados, no existencia de notas de cargo y abono,
etc...).EFECTOS:Posibilidad de perjuicio econmico al no contar con
informacin oportuna que valide y confirme transacciones de ingreso
y salida de fondos, posibilidades de fraude o error con grave
perjuicio a los fondos del estado.
OFICIO DE COMUNICACION DE HALLAZGOS DE LA AUDITORA EXTERNAAo de
la Diversificacin Productiva y del Fortalecimiento de la
Educacin
Lima, 23 De Junio Del 2015
Oficio N 001-2015-/
SeorC.P.C.C. JORGE CRDENAS TORRES Contador General QUIMPAC S.A.
Periodo 2014
Presente:
ASUNTO: Comunicacin De Hallazgos De Auditoria REFERENCIA:
Auditoria A Los Estados Financieros Del Periodo 2014
Me dirijo a Ud. en relacin a la auditoria efectuada en la
entidad.
Con la finalidad de comunicarle que el equipo de auditoria
determin hechos irregulares en la gestin examinada, en los cuales
ha participado, segn se detalla en el anexo adjunto que consta de
01 folio til, por lo cual agradecer se sirva alcanzar en forma
individual y directa a este equipo sus descargos sustentados
documentalmente, dentro de un plazo perentorio mximo de 03 das
calendario de recibido el presente, a fin de permitirnos su
respectiva evaluacin.De no recibir respuesta alguna en el plazo
establecido, el equipo de auditoria, revelara este hecho en el
informe final, de acuerdo a lo establecido en las normas de
auditoria
Es propicia la oportunidad para expresarle los sentimientos de
nuestra mayor consideracin, sin otra particular me suscribo de
usted.
Atentamente
Gomez Medina, TreyssyCPCC. Melida Pecho RafaelMatricula N 7012
Matricula N 885Jefe de Comisin Supervisora
