LIQUIDACION PRESUPUESTARIA 2015 · de 2015 mediante la cual se regularon algunos valores de los ingresos de acuerdo a su recaudación efectiva. Los aspectos más representativos registrados

LIQUIDACION PRESUPUESTARIA

2015

Enero, 2016

Liquidación presupuestaria 2015 Página 2 de 34

CONTENIDO DEL INFORME DE LIQUIDACION PRESUPESTARIA

ANTECEDENTES ................................................................................................................................ 3

CLAUSURA Y CIERRE DE PRESUPUESTO ..................................................................................... 4

INGRESOS: .................................................................................................................................... 4

GASTOS: ........................................................................................................................................ 7

LIQUIDACION PRESUPUESTARIA ................................................................................................ 10

INGRESOS ................................................................................................................................... 10

GASTOS ....................................................................................................................................... 15

INDICES FINANCIEROS ................................................................................................................. 31

ANEXOS ........................................................................................................................................... 34


ANTECEDENTES

La Empresa Pública Municipal de Residuos Sólidos "Rumiñahui-Aseo, EPM”, a

través de cada una de sus unidades, ejecutó las actividades previstas en su

Plan Operativo Anual para el ejercicio económico 2015, de conformidad

con los Objetivos Estratégicos planteados y que son:

Lograr la sustentabilidad financiera de la empresa

Consolidar la presencia de la Radio Municipal en la población.

Lograr la participación ciudadana en la gestión de los RSU.

Implementar un modelo de responsabilidad social empresarial.

Fortalecer la gestión integral de residuos sólidos cumpliendo con

la normativa ambiental.

Fortalecer la capacidad de gestión empresarial.

Incrementar la productividad del talento humano

A continuación, se remite lo siguiente.

Clausura y Cierre del Presupuesto

Liquidación Presupuestaria

Conclusiones

Anexos

a. Cédula Presupuestaria de Ingresos

b. Cédula Presupuestaria de Gastos

c. Estado de Ejecución Presupuestaria

d. Presupuesto Inicial

e. Presupuesto Codificado


CLAUSURA Y CIERRE DE PRESUPUESTO

Al final del ejercicio económico 2015 se obtuvieron los siguientes resultados:

INGRESOS:

Es necesario indicar que se realizó la reforma presupuestaria el 30 de diciembre

de 2015 mediante la cual se regularon algunos valores de los ingresos de acuerdo

a su recaudación efectiva. Los aspectos más representativos registrados en los

ingresos durante la ejecución presupuestaria del ejercicio 2015 fueron los

siguientes:

En la recaudación de la Tasa por recolección de basura a través de la

Empresa Eléctrica Quito S.A, fue de $ 2´137.658,55, lo que equivale al

100.00% del valor presupuestado.

INGRESOS

2,954,000.00

2,850,185.06

5,804,185.06

5,012,600.84

Diferencia Presupuesto Ingresos 791,584.22

Presupuesto aprobado por el

Directorio de la Empresa

(+) Reforma (Incremento a ingresos y

gastos)

Total presupuesto

codificado

Total Devengado (Ingresos) al

31/12/2015


La recaudación de la Tasa por recolección de basura que se efectúa en

las industrias se recaudó $81.505,27 que significa el 100.00%, del valor

codificado.

Por recaudación de Espectáculos Públicos se recaudó $8.194.40 que

significa el 100.00% del valor estimado.

Por multas de contratos se recaudó $8.866,84, lo que significa una

ejecución del 100.00%.

En cuanto a Otros Ingresos por concepto de servicios no recibidos se

recaudó $4.253,13 que significa el 100.00% del presupuesto, este valor se

refiere a los descuentos realizados a la operadora privada por servicios no

recibidos.

Por concepto de Otros Ingresos no Especificados se recaudó $71.043,67 de

un valor presupuestado de $ 89.891,85 que significa 86.97% desglosado de

la siguiente manera:

o Intereses cobrados a Corporación Favorita el valor de $3.315,46

o Venta de material reciclado $1.567,65

o Por descuento realizado a los trabajadores que fueron cancelados

en su totalidad cuando gozaban de reposo médico $3.497,44

o Por cobro de pliegos el valor de $2.344,00

o Venta de la capacidad del transformador $1.117,44

o Por devolución del consumo de energía eléctrica de la empresa el

valor de $31.68

o Ingresos por inscripción para la participación en el Congreso

Internacional: Manejo Integral de Residuos Sólidos y Responsabilidad

Social Empresarial, por $59.170,00.

Por concepto de Otras Tasas Transferidas por el GAD de Rumiñahui se

recaudó $439.986,83 de $520.000 lo que significa un 84.61%.


En este año se recaudó el valor de $955.00 por concepto de

indemnizaciones por siniestros que corresponde a la devolución del 100%

por parte de la Asegurado del daño del transmisor de la Radio Pública

Municipal.

En el rubro de ventas de bienes y servicios se recaudó USD $ 110.883,09 que

significa el 100.00%, del presupuesto codificado, estos valores son el

producto de la gestión de venta de los espacios publicitarios de la Radio

Pública Municipal.

El saldo Caja Bancos del año 2014 se ejecutó $31.544,51 que es el 100%.

Así mismo la recuperación de anticipos entregados se ejecutó $41.212,86

que significa el 100% del codificado.

VALORES POR TRANSFERENCIA DEL GAD RUMIÑAHUI

El aporte para la empresa para el plan de inversión se ejecutó en USD

$2´076.496,69 de USD $2’777.427,69 lo que significa el 74.76% de lo

presupuestado, los que se desglosan así:

DESCRIPCION VALOR TANSFERIDO

PLAN INVERSION - TRANSF. DEL GADMUR 471.496,69

ADQ DE CAMIONES - CONTRATO BDE 1.080.000,00

ADQ. SISTE.ADMINISTRATIVO 125.000,00

ADQ. CONTENEDORES 400.000,00

TOTAL 2.076.496,69


GASTOS:

La diferencia en el Presupuesto de gastos se debe a que al finalizar el año 2015, se

encontraban en plena ejecución contratos legalizados, de acuerdo al siguiente

detalle:

GASTOS

2,954,000.00

2,850,185.06

5,804,185.06

3,401,342.00

Diferencia Presupuesto Gastos 2,402,843.06

Presupuesto aprobado por el

Directorio de la Empresa

(+) Reforma (Incremento a ingresos y

gastos)

Total presupuesto

codificado

Total Devengado (Gastos) al

31/12/2015

DESCRIPCION COMPROMETIDO

CONTRATOS

PLAN INVERSION - TRANSF. DEL GADMUR 24.000,00


ADQ. CONTENEDORES - CONTRATO BDE 517.736,61


A esto se debe añadir el valor de $700.931,00 que no fue transferido por el

Gobierno Autónomo Descentralizado por el plan de inversión, considerando dos

aspectos:

El primero que en el rubro indicado constan los valores del presupuesto del Banco

del Estado desglosado de la siguiente manera:

Sin embargo los montos contratados fueron:

Diferencia Presupuestaria: $183.197,92

El segundo se refiere a los valores transferidos en diciembre por el GAD Rumiñahui

para:

$400.000,00 para la adquisición de contenedores y software

$125.000,00 para a compra del sistema administrativo financiero

Estos valores no fueron devengados ya que las transferencias se efectivizaron en

las siguientes fechas:

DESCRIPCION VALOR PRESUPUESTO



TOTAL 1.780.931,84

DESCRIPCION VALOR CONTRATADO



TOTAL 1.597.736,92


Finalmente se puede observar que al efectuar la relación de ingresos y gastos

devengados se tiene un superávit presupuestario, así:

Con los citados valores se cierra el ejercicio económico 2015, y el superávit se

utilizará para el financiamiento de los saldos de los contratos en ejecución; que se

detallan a continuación:

5,012,600.84

3,401,342.00

1,611,258.84 Superavit Presupuestario

Ingreso Devengados

Menos Gastos Devengados

DESCRIPCION COMPROMETIDO

CONTRATOS

PLAN INVERSION 24.000,00



DESCRIPCION FECHA TRANSFERENCIA VALOR TANSFERIDO

PLAN INVERSION - TRANSF. DEL GADMUR 2015/01/20 471.496,69

ADQ DE CAMIONES - CONTRATO BDE 2015/11/17 1.080.000,00

ADQ. SISTE.ADMINISTRATIVO 2015/12/21 125.000,00

ADQ. CONTENEDORES 2015/12/28 400.000,00

TOTAL 2.076.496,69


LIQUIDACION PRESUPUESTARIA

En cumplimiento a lo establecido en las disposiciones legales y reglamentarias en

materia de presupuesto, a continuación, se presenta, la Liquidación

Presupuestaria del ejercicio económico 2015, que ha sido elaborada con base en

la información contenida en los siguientes documentos:

1. Presupuesto inicial aprobado por el Directorio de la empresa, en sesión

ordinaria realizada el 16 de octubre del 2014, por un monto total de USD

$2´954.000,00 por el período 1ro. de enero al 31 de diciembre del 2015.

2. Aumentos, Disminución y Traspasos de acuerdo a normas legales.

3. Cédulas Presupuestarias de Ingresos y Gastos obtenidas del sistema contable y

con corte de operaciones al 31 de diciembre del 2015.

INGRESOS

PRESUPUESTO CODIFICADO

En el transcurso del año 2015, se han realizado incrementos y reducciones al

presupuesto institucional inicial, y es así que al 31 de diciembre de 2015 se cuenta

con el siguiente presupuesto codificado:

CONCEPTO ASIGNACION INICIAL % CODIFICADO %

INGRESOS CORRIENTES 2.954.000,00 100,00% 2.954.000,00 50,89%

INGRESO DE CAPITAL - 0,00% 2.777.427,69 47,85%

INGRESOS DE FINANCIAMIENTO - 0,00% 72.757,37 1,25%

TOTAL 2.954.000,00 100,00% 5.804.185,06 100,00%


-

1,000,000.00

2,000,000.00

3,000,000.00

4,000,000.00

5,000,000.00

6,000,000.00

ASIGNACIONINICIAL

% CODIFICADO %

INGRESOS CORRIENTES 2,954,000.00 100.00% 2,954,000.00 50.89%

INGRESO DE CAPITAL - 0.00% 2,777,427.69 47.85%

INGRESOS DE FINANCIAMIENTO - 0.00% 72,757.37 1.25%

TOTAL 2,954,000.00 100.00% 5,804,185.06 100.00%

$ d

óla

res

Presupuesto 2015 por tipo de ingreso

Con la información antes señalada la empresa pública incrementó su

presupuesto en el periodo 2015 en un 96.49%, con relación a la asignación inicial.

El presupuesto al 31 de diciembre de 2015 en Ingresos Corrientes, tiene un valor

codificado de USD $ 2´954.000,00, lo cual significa el 50,89 % del total de ingresos;

Ingresos de Capital, consta con un valor codificado de 2`777.427,69 lo que

significa el 47,85%; y los Ingresos de Financiamiento, cuenta con un valor de

72.757,37 lo que significa el 1,25% del total de los ingresos.

La composición es la siguiente:


PRESUPUESTO DEVENGADO

El presupuesto devengado total es de US$ 5´012.600,84 que se desglosa de la

siguiente manera:

CONCEPTO ASIGNACION

INICIALREFORMAS CODIFICADO

TASAS Y CONTRIBUCIONES 2,714,000.00 33,358.22 2,747,358.22

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 100,000.00 10,883.09 110,883.09

RENTA DE INVERSIONES I MULTAS - 8,866.84 8,866.84

TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES 40,000.00 (40,000.00) -

OTROS INGRESOS 100,000.00 (13,108.15) 86,891.85

TRANSFERENCIAS Y DONACIONES INVERSION - 2,777,427.69 2,777,427.69

SALDOS DISPONIBLES - 31,544.51 31,544.51

CUENTAS PENDIENTES POR COBRAR - 41,212.86 41,212.86

TOTAL 2,954,000.00 2,850,185.06 5,804,185.06

DESCRIPCIONASIGNACION

INICIAL% CODIFICADO % DEVENGADO %

INGRESOS CORRIENTES 2.954.000,00 100,00% 2.954.000,00 50,89% 2.863.346,78 96,93%

INGRESO DE CAPITAL - 0,00% 2.777.427,69 47,85% 2.076.496,69 74,76%

INGRESOS DE FINANCIAMIENTO - 0,00% 72.757,37 1,25% 72.757,37 100,00%

TOTAL 2.954.000,00 100,00% 5.804.185,06 100,00% 5.012.600,84 86,36%


- 1.000.000,00 2.000.000,00 3.000.000,00 4.000.000,00 5.000.000,00 6.000.000,00

ASIGNACIONINICIAL

% CODIFICADO % DEVENGADO %

INGRESOS CORRIENTES 2.954.000,00 100,00% 2.954.000,00 50,89% 2.863.346,78 96,93%

INGRESO DE CAPITAL - 0,00% 2.777.427,69 47,85% 2.076.496,69 74,76%

INGRESOS DE FINANCIAMIENTO - 0,00% 72.757,37 1,25% 72.757,37 100,00%

TOTAL 2.954.000,00 100,00% 5.804.185,06 100,00% 5.012.600,84 86,36%

$ d

óla

res

Presupuesto 2015 por tipo de ingreso

PRESUPUESTO EJECUTADADO

El presupuesto ejecutado ascendió al valor de US$ 4´979.722,85 al 31 de diciembre

del 2015, la recaudación de Ingresos Corrientes fue de 2`830.468,79; Ingresos de

Capital de 2`076.496,69; Ingresos de Financiamiento de 72.757,37.

DESCRIPCIONASIGNACION

INICIAL% CODIFICADO % DEVENGADO % EJECUTADO %

INGRESOS CORRIENTES 2.954.000,00 100,00% 2.954.000,00 50,89% 2.863.346,78 96,93% 2.830.468,79 95,82%

INGRESO DE CAPITAL - 0,00% 2.777.427,69 47,85% 2.076.496,69 74,76% 2.076.496,69 74,76%

INGRESOS DE FINANCIAMIENTO - 0,00% 72.757,37 1,25% 72.757,37 100,00% 72.757,37 100,00%

TOTAL 2.954.000,00 100,00% 5.804.185,06 100,00% 5.012.600,84 86,36% 4.979.722,85 85,80%


Por lo tanto, el presupuesto ejecutado de la empresa aumentó en el 68.58% con

respecto a la asignación inicial, disminuyó el 14.20% con respecto al presupuesto

codificado; y, disminuyó el 0,66% con relación al presupuesto devengado, lo cual

se demuestra a continuación:

-

1.000.000,00

2.000.000,00

3.000.000,00

4.000.000,00

5.000.000,00

6.000.000,00

ASIGNACIONINICIAL

% CODIFICADO % DEVENGADO % EJECUTADO %

INGRESOS CORRIENTES 2.954.000,00 100,00% 2.954.000,00 50,89% 2.863.346,78 96,93% 2.830.468,79 95,82%

INGRESO DE CAPITAL - 0,00% 2.777.427,69 47,85% 2.076.496,69 74,76% 2.076.496,69 74,76%

INGRESOS DE FINANCIAMIENTO - 0,00% 72.757,37 1,25% 72.757,37 100,00% 72.757,37 100,00%

TOTAL 2.954.000,00 100,00% 5.804.185,06 100,00% 5.012.600,84 86,36% 4.979.722,85 85,80%

$ d

óla

res

Presupuesto 2015por tipo de ingreso

CONCEPTO SALDO INICIAL % CODIFICADO % DEVENGADO % EJECUTADO %

TASAS Y CONTRIBUCIONES 2.714.000,00 91,88% 2.747.358,22 47,33% 2.667.345,05 97,09% 2.647.806,34 96,38%

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 100.000,00 3,39% 110.883,09 1,91% 110.883,09 100,00% 105.923,09 95,53%

RENTA DE INVERSIONES I MULTAS - 0,00% 8.866,84 0,15% 8.866,84 100,00% 8.866,84 100,00%

TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES40.000,00 1,35% - 0,00% - - 0,00%

OTROS INGRESOS 100.000,00 3,39% 86.891,85 1,50% 76.251,80 87,75% 67.872,52 78,11%

TRANSFERENCIAS Y DONACIONES INVERSION- 0,00% 2.777.427,69 47,85% 2.076.496,69 74,76% 2.076.496,69 74,76%

SALDOS DISPONIBLES - 0,00% 31.544,51 0,54% 31.544,51 100,00% 31.544,51 100,00%

CUENTAS PENDIENTES POR COBRAR - 0,00% 41.212,86 0,71% 41.212,86 100,00% 41.212,86 100,00%

TOTAL 2.954.000,00 100,00% 5.804.185,06 100,00% 5.012.600,84 86,36% 4.979.722,85 85,80%

AUMENTO O DISMINUCIÓN 96,49 (0,66)

69,69 (14,20)

68,58


COMPARATIVO PRESUPUESTO 2014-2015

El presupuesto inicial de los últimos dos años se presenta en el siguiente cuadro:

GASTOS

PRESUPUESTO CODIFICADO

La participación de los tipos de gastos en relación con el valor codificado, se

indican a continuación:

-1-0.8-0.6-0.4-0.2

00.20.40.60.8

CRECIMIENTO ASIG. INICIAL % CRECIMIENTO CODIFICADO %

INGRESOS CORRIENTES -9.91% -15.19%

INGRESOS DE CAPTIAL -100.00% 0.00%

INGRESOS DE FINANCIAMIENTO -100.00% 0.00%

TOTAL -11.86% 66.65%

$ d

óla

res

CRECIMIENTO PORCENTUAL 2014-2015 POR TIPO DE INGRESO

ASIGNACION INICIAL CODIFICADO ASIGNACION INICIAL CODIFICADO

INGRESOS CORRIENTES 3,278,857.36 3,482,927.66 2,954,000.00 2,954,000.00 -9.91% -15.19%

INGRESOS DE CAPTIAL 17,978.87 0.00 0.00 2,777,427.69 -100.00% 0.00%

INGRESOS DE FINANCIAMIENTO 54,701.98 0.00 0.00 72,757.37 -100.00% 0.00%

TOTAL 3,351,538.21 3,482,927.66 2,954,000.00 5,804,185.06 -11.86% 66.65%

DESCRIPCION2014 2015 CRECIMIENTO

ASIG. INICIAL %

CRECIMIENTO

CODIFICADO %


El Presupuesto Codificado de Gasto Total es de US$ 5´804.185,06 y está

compuesto de:

Gastos corrientes codificados por USD$ 673.649,54, que representan el

11.61% del total del presupuesto codificado que asciende a USD $

5`804.185,06; de los cuales lo más significativo corresponde a Gastos en

Personal, por USD $ 403.596,77 Bienes y Servicios de Consumo por USD $

185.126,71 Otros Gastos Corrientes por US$ 71.877,95, y, Transferencias y

Donaciones Corrientes por USD $13.048,11, así:

CONCEPTO SALDO INICIAL REFORMAS CODIFICADO %

GASTOS CORRIENTES 777,750.54 (104,101.00) 673,649.54 11.61%

GASTOS DE PRODUCCIÓN 2,075,839.46 66,372.27 2,142,211.73 36.91%

GASTOS DE INVERSIÓN 68,000.00 549,092.16 617,092.16 10.63%

GASTOS DE CAPITAL 32,410.00 2,338,321.63 2,370,731.63 40.85%

APLICACIÓN DEL FINANCIAMIENTO - 500.00 500.00 0.01%

TOTAL 2,954,000.00 2,850,185.06 5,804,185.06 100.00%

-

1,000,000.00

2,000,000.00

3,000,000.00

4,000,000.00

5,000,000.00

6,000,000.00

SALDO INICIAL CODIFICADO

GASTOS CORRIENTES 777,750.54 673,649.54

GASTOS DE PRODUCCIÓN 2,075,839.46 2,142,211.73

GASTOS DE INVERSIÓN 68,000.00 617,092.16

GASTOS DE CAPITAL 32,410.00 2,370,731.63

APLICACIÓN DEL FINANCIAMIENTO - 500.00

TOTAL 2,954,000.00 5,804,185.06

$ d

óla

res

Presupuesto 2015 por tipo de Gasto


Los Gastos de Producción codificados suman USD $ 2´142.211,73 que

representa el 36.91% del Presupuesto Codificado. En este grupo de gasto

los más representativos son: Bienes y Servicios de consumo por USD $

1'418.974,28, Gastos de Personal por USD $ 621.138,96, Otros Gastos de

Producción por USD $ 102.098,49 así:

GRUPO DESCRIPCIÓN CODIFICADO %

61 GASTOS DE PERSONAL PRODUCCIÓN 621,138.96 29.00%

63 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 1,418,974.28 66.24%

67 OTROS GASTOS DE PRODUCCIÓN 102,098.49 4.77%

TOTAL 2,142,211.73 100.00%

GRUPO DESCRIPCIÓN CODIFICADO %

51 GASTOS DE PERSONAL 403.596,77 59,91%

53 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 185.126,71 27,48%

57 OTROS GASTOS CORRIENTES 71.877,95 10,67%

58 TRANSF Y DONACIONES CTES 13.048,11 1,94%

TOTAL 673.649,54 100,00%

403.596,77185.126,71

71.877,9513.048,11

GASTOS CORRIENTES CODIFICADOS

GASTOS DE PERSONAL

BIENES Y SERVICIOS DECONSUMO

OTROS GASTOS CORRIENTES

TRANSF Y DONACIONES CTES


Los Gastos de Inversión codificados suman USD $ 617.092,16 que representa

el 10.63% del Presupuesto Codificado. En este grupo de gasto los más

representativos son: Bienes y Servicios para inversión por USD $ 465.906,01,

Transferencias y Donaciones para Inversión USD $ 68.000,00, Otros Gastos

de Inversión por USD $ 52.880,85, Obras Públicas por USD $ 24.073,89 y

Gastos de Personal por USD $ 6.231,41, así:

621,138.96

1,418,974.28

102,098.49

GASTOS PRODUCCIÓN CODIFICADOS

GASTOS DE PERSONALPRODUCCIÓN


OTROS GASTOS DEPRODUCCIÓN

GASTO DESCRIPCIÓN CODIFICADO %

71 GASTOS EN PERSONAL 6,231.41 1.01%

73 BIENES Y SERVICIOS DE INVERSION 465,906.01 75.50%

75 OBRAS PUBLICAS 24,073.89 3.90%

77 OTROS GASTOS DE INVERSIÓN 52,880.85 8.57%

78 TRANFERENCIAS Y DONACIONES 68,000.00 11.02%

617,092.16 100%TOTAL


Los Gastos de Capital codificados corresponden al 40.85% y ascienden a

US$ 2`370.731,63 y representan a los Bienes de Larga Duración.

Los Gastos de Aplicación al Financiamiento corresponden al 0.01% y

ascienden a US$ 500,00, que corresponde a valores de años anteriores

utilizados para apoyar en la culminación de estudios al personal operativo

de la empresa, a través de un convenio suscrito con IRFEYAL.

6,231.41

465,906.01

24,073.89

52,880.85

68,000.00

GASTOS DE INVERSIÓNCODIFICADOS

GASTOS EN PERSONAL

BIENES Y SERVICIOS DE INVERSION

OBRAS PUBLICAS

OTROS GASTOS DE INVERSIÓN

TRANFERENCIAS Y DONACIONES

DESCRIPCIÓN CODIFICADO % DEVENGADO %

GASTOS DE CAPITAL 2,370,731.63 100.00 72,774.26 3.07%

2,370,731.63

72,774.26

GASTOS DE CAPITAL

CODIFICADO

DEVENGADO


DESCRIPCIÓN CODIFICADO %

APLICACIÓN AL FINANCIAMIENTO 500.00 100.00

PRESUPUESTO DEVENGADO

El presupuesto total devengado es de US$ 3´401.342,00

Los porcentajes de gasto de acuerdo con el presupuesto devengado, se indican

a continuación:

APLICACIÓN AL FINANCIAMIENTO

CODIFICADO 500.00

-

100.00

200.00

300.00

400.00

500.00

600.00


CONCEPTO SALDO INICIAL CODIFICADO % DEVENGADO %

GASTOS CORRIENTES 777,750.54 673,649.54 11.61% 620,438.44 18.24%

GASTOS DE PRODUCCIÓN 2,075,839.46 2,142,211.73 36.91% 2,126,374.74 62.52%

GASTOS DE INVERSIÓN 68,000.00 617,092.16 10.63% 581,254.56 17.09%

GASTOS DE CAPITAL 32,410.00 2,370,731.63 40.85% 72,774.26 2.14%

APLICACIÓN DEL FINANCIAMIENTO - 500.00 0.01% 500.00 0.01%

TOTAL 2,954,000.00 5,804,185.06 100.00% 3,401,342.00 100.00%


El Presupuesto devengado de gasto total es USD $ 3´401.342,00 y está compuesto

de:

Gastos corrientes devengados por USD $ 620.438,44 que representa el

18.24% del total del presupuesto devengado; de los cuales lo más

significativo corresponde a Gastos de Personal por USD $ 376.331,52, Bienes

y Servicios de Consumo por USD $ 174.883,02, Otros Gastos Corrientes por

USD $ 56.175,79, Transferencias y Donaciones Corrientes USD$ 13.048,11; así:

-

1,000,000.00

2,000,000.00

3,000,000.00

4,000,000.00

5,000,000.00

6,000,000.00

SALDO INICIAL CODIFICADO DEVENGADO

GASTOS CORRIENTES 777,750.54 673,649.54 620,438.44

GASTOS DE PRODUCCIÓN 2,075,839.46 2,142,211.73 2,126,374.74

GASTOS DE INVERSIÓN 68,000.00 617,092.16 581,254.56

GASTOS DE CAPITAL 32,410.00 2,370,731.63 72,774.26

APLICACIÓN DEL FINANCIAMIENTO - 500.00 500.00

TOTAL 2,954,000.00 5,804,185.06 3,401,342.00

$ d

óla

res


GRUPO DESCRIPCIÓN CODIFICADO % DEVENGADO%

participación

51 GASTOS DE PERSONAL 403,596.77 59.91% 376,331.52 93.24%

53 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO CTE. 185,123.71 27.48% 174,883.02 94.47%

57 OTROS GASTOS CORRIENTES 71,877.95 10.67% 56,175.79 78.15%

58 TRANSF Y DONACIONES CTES 13,048.11 1.94% 13,048.11 100.00%

673,646.54 100.00% 620,438.44 92.10%TOTAL


Los gastos de producción devengados suman USD $ 2´126.374,74 que

representa el 62.52% del Presupuesto devengado Total. En este grupo de

gasto los rubros más representativos son: Bienes y Servicios para Inversión

por USD $ 1´405.900,85, Gastos en Personal por USD $ 619.913,81, Otros

Gastos de Producción por USD $ 100.560,08.

GRUPO DESCRIPCIÓN CODIFICADO % DEVENGADO%

participación

61 GASTOS DE PERSONAL PRODUCCIÓN 621,138.96 29.00% 619,913.81 99.80%

63 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 1,418,974.28 66.24% 1,405,900.85 99.08%

67 OTROS GASTOS DE PRODUCCIÓN 102,098.49 4.77% 100,560.08 98.49%

TOTAL 2,142,211.73 100.00% 2,126,374.74 99.26%

376,331.52174,883.02

56,175.7913,048.11

GASTOS CORRIENTES DEVENGADOS 2015

GASTOS DE PERSONAL

BIENES Y SERVICIOS DE

CONSUMO CTE.



619,913.81

1,405,900.85

100,560.08

GASTOS PRODUCCIÓN DEVENGADOS 2015

GASTOS DE PERSONALPRODUCCIÓN


OTROS GASTOS DEPRODUCCIÓN


Los gastos de inversión devengados suman USD $ 581.254,56 que

representa el 17.09% del Presupuesto devengado Total. En este grupo de

gasto los rubros más representativos son: Bienes y Servicios para Inversión

por USD $ 440.191,01, Transferencias y Donaciones para Inversión por USD $

64.423,20, Otros Gastos para Inversión por USD $ 46.235,05, Obras Públicas

por USD $24.073,89 Gastos en Personal por USD $ 6.231,41.

Los gastos de Capital devengados corresponden al 2.14% y ascienden a

USD $ 72.774,26 y son los Bienes de Larga Duración y las inversiones

financieras.

6,231.41

440,291.01

24,073.89

46,235.05

64,423.20

GASTOS DE INVERSIÓN DEVENGADOS 2015

GASTOS EN PERSONAL

BIENES Y SERVICIOS DEINVERSION

OBRAS PUBLICAS

OTROS GASTOS

TRANFERENCIAS YDONACIONES

GASTO DESCRIPCIÓN CODIFICADO % DEVENGADO %

71 GASTOS EN PERSONAL 6,231.41 1.01% 6,231.41 100.00%

73 BIENES Y SERVICIOS DE INVERSION 465,906.01 75.50% 440,291.01 94.50%

75 OBRAS PUBLICAS 24,073.89 3.90% 24,073.89 100.00%

77 OTROS GASTOS 52,880.85 8.57% 46,235.05 87.43%

78 TRANFERENCIAS Y DONACIONES 68,000.00 11.02% 64,423.20 94.74%

617,092.16 100% 581,254.56 94.19%TOTAL

DESCRIPCIÓN CODIFICADO DEVENGADO

GASTOS DE CAPITAL 1,970,731.63 72,774.26

INVERSIONES FINANCIERAS 400,000.00 -

TOTAL 2,370,731.63 72,774.26


Los Gastos de Aplicación al Financiamiento devengado corresponden al

0.01% y ascienden a US$ 500,00.


DEVENGADO 500.00

-

100.00

200.00

300.00

400.00

500.00

600.00


2,370,731.63

72,774.26

GASTOS DE CAPITAL DEVENGADOS 2015

CODIFICADO

DEVENGADO

DESCRIPCIÓN DEVENGADO %

APLICACIÓN AL FINANCIAMIENTO 500.00 100.00%


PRESUPUESTO EJECUTADO

Los porcentajes de gasto respecto del total del presupuesto ejecutado (pagado),

se indican a continuación:

CONCEPTO CODIFICADO % DEVENGADO % EJECUTADO %

GASTOS CORRIENTES 673,649.54 11.61% 620,438.44 18.24% 601,930.73 18.64%

GASTOS DE PRODUCCIÓN 2,142,211.73 36.91% 2,126,374.74 62.52% 2,022,692.06 62.64%

GASTOS DE INVERSIÓN 617,092.16 10.63% 581,254.56 17.09% 531,153.94 16.45%

GASTOS DE CAPITAL 2,370,731.63 40.85% 72,774.26 2.14% 72,693.14 2.25%

APLICACIÓN DE FINANCIAMIENTO 500.00 0.01% 500.00 0.01% 500.00 0.02%

TOTAL 5,804,185.06 100.00% 3,401,342.00 100.00% 3,228,969.87 100.00%

-

1,000,000.00

2,000,000.00

3,000,000.00

4,000,000.00

5,000,000.00

6,000,000.00

CODIFICADO DEVENGADO EJECUTADO

GASTOS CORRIENTES 673,649.54 620,438.44 601,930.73

GASTOS DE PRODUCCIÓN 2,142,211.73 2,126,374.74 2,022,692.06

GASTOS DE INVERSIÓN 617,092.16 581,254.56 531,153.94

GASTOS DE CAPITAL 2,370,731.63 72,774.26 72,693.14

APLICACIÓN DE FINANCIAMIENTO 500.00 500.00 500.00

TOTAL 5,804,185.06 3,401,342.00 3,228,969.87

$ d

óla

res



Gastos Corrientes ejecutados:

Al 31 de diciembre del 2015, el presupuesto total ejecutado fue de USD $

3`228.969,87, de los cuales los gastos corrientes ejecutados ascendieron a USD $

601.930,73 que representa el 18.64% del total del presupuesto mencionado. Los

rubros más representativos se encuentran en: Gastos de Personal por USD $

364.577,61, Bienes y Servicios de Consumo por USD $ 172.620,27, Otros Gastos

Corrientes por USD $ 51.684,74, y Transferencias y Donaciones Corrientes por USD $

13.048,11, así:

GRUPO DESCRIPCIÓN CODIFICADO % DEVENGADO % EJECUTADO %

51 GASTOS DE PERSONAL 403,596.77 59.91% 376,331.52 93.24% 364,577.61 60.57%

53 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 185,126.71 27.48% 174,883.02 94.47% 172,620.27 28.68%

57 OTROS GASTOS CORRIENTES 71,877.95 10.67% 56,175.79 78.15% 51,684.74 8.59%

58 TRANSF Y DONACIONES CTES 13,048.11 1.94% 13,048.11 100.00% 13,048.11 2.17%

673,649.54 100.00% 620,438.44 92.10% 601,930.73 100.00%TOTAL

364.577,61 172.620,27

51.684,74 13.048,11

GASTOS CORRIENTES EJECUTADOS 2015

GASTOS DE PERSONAL

BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO




Gastos de Producción ejecutados:

Al 31 de diciembre estos gastos sumaron US$ 2`022.692,06 que representa el

62.64% del Total del presupuesto utilizado. En este grupo de gasto los más

representativos son: Bienes y Servicios de consumo por US$ 1'322.973,08, Gastos en

Personal por USD $604.900,07, Otros Gastos de producción por US$ 94.818,91.

GASTO DESCRIPCIÓN CODIFICADO % DEVENGADO % EJECUTADO %

61 GASTOS EN PERSONAL PRODUCCIÓN 621.138,96 29,00% 619.913,81 29,15% 604.900,07 29,91%

63 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 1.418.974,28 66,24% 1.405.900,85 66,12% 1.322.973,08 65,41%

67 OTROS GASTOS DE PRODUCCIÓN 102.098,49 4,77% 100.560,08 4,73% 94.818,91 4,69%

2.142.211,73 100,00% 2.126.374,74 100,00% 2.022.692,06 100,00%TOTAL


Gastos de Inversión ejecutados:

Al 31 de diciembre estos gastos sumaron US$ 531.153,94 que representa el 16.45%

del Total del presupuesto utilizado. En este grupo de gasto los más representativos

son: Bienes y Servicios para Inversión por US$ 434,868,04, Otros Gastos de Inversión

por US$ 37.810,14; Transferencias y Donaciones para Inversión por US$ 29.478,53;

Obras Públicas por US$ 24.073,89 y Gastos en Personal por USD $ 4.923,34.

GASTO DESCRIPCIÓN CODIFICADO % DEVENGADO % EJECUTADO %

71 GASTOS EN PERSONAL 6.231,41 1,01% 6.231,41 1,07% 4.923,34 0,93%

73 BIENES Y SERVICIOS DE INVERSION 465.906,01 75,50% 440.291,01 75,75% 434.868,04 81,87%

75 OBRAS PUBLICAS 24.073,89 3,90% 24.073,89 4,14% 24.073,89 4,53%

77 OTROS GASTOS 52.880,85 8,57% 46.235,05 7,95% 37.810,14 7,12%

78 TRANFERENCIAS Y DONACIONES DE INV. 68.000,00 11,02% 64.423,20 11,08% 29.478,53 5,55%

617.092,16 100,00% 581.254,56 100,00% 531.153,94 100,00%TOTAL


Gastos de Capital ejecutados:

En lo que respecta a los Gastos de Capital pagados, éstos ascendieron a USD

$72.693,14, es decir el 2.25% del presupuesto total pagado.

DESCRIPCIÓN CODIFICADO DEVENGADO EJECUTADO GASTOS DE CAPITAL 1.970.731,63 72.774,26 72.693,14

INVERSIONES FINANCIERAS 400.000,00 - -

TOTAL 2.370.731,63 72.774,26 72.693,14

Los Gastos de Aplicación al Financiamiento Ejecutado corresponden al

0.02% y ascienden a US$ 500,00.

DESCRIPCIÓN CODIFICADO DEVENGADO EJECUTADO


500,00 500,00

500,00



INDICES FINANCIEROS

Los coeficientes que se determinan a continuación, se refieren tanto a ingresos

como a gastos recaudados o pagados según el caso, así:

1.- ÍNDICE DE SOLVENCIA FINANCIERA:

2,830,468.79

601,930.73

INDICE DE SOLVENCIA FINANCIERA

INGRESOS CORRIENTES RECAUDADOS= X 100 = 470.23%

GASTOS CORRIENTES PAGADOS

La proporción en la que los ingresos corrientes pueden solventar los gastos de

bienes y servicios necesarios para el desarrollo de las actividades operacionales

de administración y transferencia de recursos sin contraprestación es del 470,23%.

2.- INDICE DE AUTOSUFICIENCIA:

La capacidad económica de la empresa con la generación de recursos de

autogestión para cubrir los gastos de bienes y servicios necesarios para el

desarrollo de las actividades operacionales, de administración y transferencia de

recursos sin contraprestación es del 89.91%, si se toman en cuenta los ingresos

propios de la empresa d acuerdo al siguiente detalle:

2,903,226.16

3,228,969.87

INDICE DE AUTOSUFICIENCIA

INGRESOS PROPIOS RECAUDADOS= X 100 = 89.91%

GASTOS TOTALES PAGADOS


3.- ÍNDICE DE AUTONOMÍA FINANCIERA:

El grado de generación de recursos de autogestión con relación a los ingresos

totales de la empresa es del 58.30%.

Es necesario aclarar que este índice hace referencia exclusivamente a la

recaudación de ingresos por concepto de tasa de recolección de basura y

facturación por servicios prestados de recolección en industrias, y espectáculos

públicos, entre otros, que efectúa esta Empresa Pública como el GAD Rumiñahui.

4.- ÍNDICE DE DEPENDENCIA FINANCIERA:

2,903,226.16

4,979,722.85

ÍNDICE DE AUTONOMÍA FINANCIERA

INGRESOS PROPIOS RECAUDADOS= X 100 = 58.30%

INGRESOS TOTALES RECAUDADOS

2,076,496.69

4,979,722.85

ÍNDICE DE DEPENDENCIA FINANCIERA

TRANSFERENCIAS PUBLICAS RECIBIDAS= X 100 = 41.70%

INGRESOS TOTALES RECAUDADOS

DESCRIPCION RECAUDADOESPECTACULOS PUBLICOS 8.194,40

INDUSTRIAS 61.966,56

RECOLECCION DE BASURA 2.137.658,55

TRANSF.GADMUR 439.986,83

OTROS SERV.TEC.ESPEC.(PUBLICIDAD RADIO) 105.923,09

MULTAS DE CONTRATOS 8.866,84

INDEMNIZACIONES POR SINIESTROS 955,00

INGRESO POR SERVICIOS NO RECIBIDOS 4.253,13

OTROS NO ESPECFIFICADOS 62.664,39

SALDO CAJA BANCOS EJERCICIO 2014 31.544,51

RECUPERACION ANTICIPOS ENTREGADOS 41.212,86

TOTAL 2.903.226,16


La dependencia que tiene el presupuesto de la empresa de las transferencias del

GAD de Rumiñahui, corresponde al 41.70%, si se considera que las transferencias

por concepto de otras tasas, que son fondos propios de la Empresa Pública, el

financiamiento para la empresa conforme lo que indica la Disposición Transitoria

Segunda de la Ordenanza de creación de esta Empresa y el financiamiento para

la puesta en marcha de la Radio Pública Municipal "Ecos de Rumiñahui".

Atentamente,

Elaborado por Revisado por:

Lic. Mercedes Vargas M. Dra. Alexandra Noboa Olmedo

JEFE DE CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO GERENTE ADMINISTRATIVA

FINANCIERA

Aprobado por:

Ing. Mónica Melo M.

GERENTE GENERAL


ANEXOS

Cédula Presupuestaria de Ingresos

Cédula Presupuestaria de Gastos

Estado de Ejecución Presupuestaria

Presupuesto Inicial

Presupuesto Codificado

Documents

LIQUIDACION PRESUPUESTARIA 2015 · de 2015 mediante la cual se regularon algunos valores de los ingresos de acuerdo a su recaudación efectiva. Los aspectos más representativos registrados