Plan de negocios para la implantación de un almacén universitario en la PUCE SD

i

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR

SEDE SANTO DOMINGO

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

Disertación de Grado previa a la obtención del título de Ingeniera Comercial

PLAN DE NEGOCIOS PARA LA IMPLANTACIÓN DE UN ALMACÉN

UNIVERSITARIO EN LA PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL

ECUADOR SEDE SANTO DOMINGO

AUTORA: Silvana Guadalupe Borja Barahona

DIRECTORA: Econ. Yascarina del Rocío Galárraga Tola

SANTO DOMINGO - ECUADOR

2013

ii


SEDE SANTO DOMINGO

APROBACIÓN DE LA DISERTACIÓN DE GRADO

PLAN DE NEGOCIOS PARA LA IMPLANTACIÓN DE UN ALMACÉN

UNIVERSITARIO EN LA PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL

ECUADOR SEDE SANTO DOMINGO

TRIBUNAL

Econ. Yascarina del Rocío Galárraga Tola

Econ. Ángel Enrique Zapata Barros

Ing. Doris María Celi Pinza

Santo Domingo, Noviembre de 2013

iii

DEDICATORIA

Al culminar mi carrera, este proyecto investigativo lo dedico con mucho cariño a mis

padres quienes con esfuerzo, amor y sabiduría han sabido guiarme por el camino de la

constancia y responsabilidad, entregándome su apoyo incondicional tanto económico

como afectivo en cada paso de mi vida y trayectoria estudiantil, por haberme motivado a

seguir adelante, alcanzando este sueño hoy hecho realidad.

A mis queridos hermanos, por el apoyo que me han brindado en todo instante que lo

necesité.

A mi amado esposo, por toda la comprensión y paciencia y por darme el valor para lograr

esta meta en mi carrera profesional.

Y por sobre todo a mi hija, que ha sido la inspiración y fuerza motivadora para concluir

esta etapa en mi vida.

Silvana

iv

AGRADECIMIENTO

Quiero expresar mi agradecimiento:

A Dios, porque me ha concedido la oportunidad de superarme y en cada paso de mi

carrera universitaria y profesional he sentido su presencia y apoyo.

A mi Directora de la Disertación de Grado, Econ. Yaskarina Galárraga, por brindarme su

ayuda con su capacidad y experiencia en un marco de confianza, afecto y amistad,

fundamentales para la elaboración de este trabajo.

A la Universidad por su alto grado de colaboración con la información necesaria para el

desarrollo de este proyecto y a los estudiantes que me apoyaron y contribuyeron con su

valiosa opinión y tiempo.

Silvana

v

RESUMEN

El desarrollo innegable de la provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas ha dado

cabida al crecimiento poblacional y a la necesidad de una preparación de calidad de sus

habitantes, la labor de las instituciones de educación superior son relevantes, sin

embargo también deben presentar la facilidad en el desempeño de las actividades de sus

estudiantes y así surge la idea del plan de negocio que se realiza en esta disertación.

En la primera parte se efectúa la definición del sustento científico de los temas que componen

este estudio y que presentan la base formal de cada parte de una idea del plan de negocio.

Posteriormente, se determinó la metodología aplicada para que se ejecute esta

investigación, de tal forma que se obtenga la información clara, real y objetiva.

Luego se describe pormenorizadamente la idea de negocio en cada uno de sus puntos,

exponiendo cada parte de los estudios que presenten la viabilidad administrativa,

financiera y operativa del Almacén Universitario en la PUCE SD.

Al final se redactan las conclusiones y recomendaciones fruto de la investigación, en las

que se confirma la viabilidad de la idea de negocio.

ABSTRACT

The undeniable development that the province of Santo Domingo de los Tsáchilas has

generated has accommodated the population growth and the need for a quality

preparation of its inhabitants; the work of higher education institutions is relevant;

however, they must also give the facility to the students to carry out their activities, and it

is in this point that emerges the idea of the business plan carried out in this dissertation.

As the first part, it is made the definition of the scientific basis on the topics and subtopics

that comprise this study and it is presented the formal basis of every part of a business plan.

Subsequently, it was determined the methodology to run this research, so as to obtain

clear, realistic and objective information.

Then the idea of the business plan is described in each of its points, presenting each part

of the studies that show the administrative, financial and operational feasibility of the

University Warehouse in PUCE SD.

Finally, the conclusions and recommendations, fruit of the investigation, are set, where it

is confirmed the feasibility of the business idea.

vi

ÍNDICE DE CONTENIDOS

PORTADA…………………………………………………………………………... i

APROBACIÓN DE LA DISERTACIÓN DE GRADO…………………………... ii

DEDICATORIA……………………………………………………………………... iii

AGRADECIMIENTO……………………………………………………………….. iv

RESUMEN…………………………………………………………………………... v

ABSTRACT……………………………………………………………………..….... v

ÍNDICE DE CONTENIDOS…………………………………..……………….…… vi

ÍNDICE DE TABLAS…………………………………………………..……………. xiii

ÍNDICE DE GRÁFICOS…………………………………………….………………. xv

ÍNDICE DE ILUSTRACIONES……………………………………………………… xv

INTRODUCCIÓN……………………………………………………………………. 17

I MARCO TEÓRICO…………………………………………………………………. 18

1.1 PLAN DE NEGOCIOS…………………………………………………… 18

1.1.1 Concepto………………………………………….……………………… 18

1.1.2 Objetivo…………………………………………………………………… 18

1.1.3 Finalidad……………………………………..…………………………… 18

1.1.4 Estructura………………………………………………………………… 19

1.2 EMPRESA…………………………………………..…………………… 19

1.2.1 Clasificación……………………………………………………………… 20

1.2.1.1 Según las relaciones que mantengan con otras empresas y con los

clientes…………………………………………….……………………… 20

1.2.1.2 Según la actividad o giro………………………………………….……… 20

1.2.1.3 Según la forma jurídica……………………………………………..…… 22

1.2.1.4 Según su tamaño……………………………………………………….… 22

1.2.1.5 Según su ámbito de actuación………………………………………..… 22

1.2.1.6 Según la cuota de mercado que poseen las empresas……………… 23

1.3 PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA……………………………………… 23

1.3.1 Misión……………………………………………………………………… 23

1.3.2 Visión……………………………………………………………………… 24

1.3.3 Valores Corporativos………………………………………………..…… 24

1.4 ANÁLISIS DEL ENTORNO……………………………………………… 24

vii

1.4.1 Factor Económico………………………………………………………… 24

1.4.2 Factor Político………………………..…………………………………… 25

1.4.3 Factor Social……………………………………………………………… 25

1.4.4 Factor Tecnológico………………………….…………………………… 25

1.4.5 Factor Competitivo………………………….…………………………… 25

1.5 PLAN DE MARKETING…………………….…………………………… 26

1.5.1 Contenido del Plan de marketing……………………..………………… 26

1.5.1.1 Resumen Ejecutivo…………………………………….………………… 26

1.5.1.2 Análisis de la Situación de Marketing……………………………..…… 27

1.5.1.3 Análisis FODA…………………………………………………………… 27

1.5.1.4 Clientes Potenciales……………………………………………..……… 27

1.5.1.5 Mercado Meta…………………………………………………………… 28

1.5.1.6 Investigación de Mercados……………………..……………………… 28

1.5.1.7 Marketing Mix…………………………………………………………… 28

1.5.1.8 Tácticas……………………………………………………..…………… 30

1.6 PLAN DE OPERACIÓN………………………..……………………… 30

1.7 PLAN DE ORGANIZACIÓN……………………..…………………… 31

1.8 PLAN DE CONTINGENCIAS………………………………………… 31

1.9 PLAN DE FINANZAS………………………………..………………… 31

1.9.1 Objetivo……………………………………………………………..…… 32

1.9.2 Inversiones……………………………………………………………… 32

1.9.3 Financiamiento…………….…………………………………………… 32

1.9.4 Ingresos……………………………….………………………………… 32

1.9.5 Costos y gastos………………………………………………………… 33

1.9.6 Estados Financieros…………………………………………………… 33

1.9.7 Balance general………………………………………….…………….. 33

1.9.8 Estado de pérdidas y ganancias………..………………..…………… 34

1.9.9 Flujo de efectivo………………………….…………………..………… 34

1.10 EVALUACIÓN FINANCIERA…………..…………………..………… 34

1.10.1 Punto de equilibrio………………………….………………..………… 34

1.10.2 Valor Actual Neto (VAN) …………………….………………..……… 35

1.10.3 Tasa Interna de Retorno (TIR) ………………..…….……..………… 35

1.10.4 Tasa Mínima Aceptable Requerida………………….………..……… 35

1.10.5 Relación Beneficio Costo…………………………….………..……… 36

1.10.6 Período de recuperación real de la inversión………………...……… 36

1.10.7 Indicadores Financieros………………………….…………….……… 36

viii

II METODOLOGÍA……………………………………………………………………… 37

2.1 ASPECTOS METODOLÓGICOS………………..………..………… 37

2.1.1 Tipo de estudio……………………………………….………………… 37

2.1.1.1 Exploratorio……………………………………………………………… 37

2.1.1.2 Descriptivo………………………………….…………………………… 37

2.1.2 Métodos de investigación…….………………………………………… 37

2.1.2.1 Método de Observación……….………………………………………… 37

2.1.2.2 Método Cualitativo……………….……………………………………… 38

2.1.2.3 Método Cuantitativo……………………………………………………… 38

2.1.2.3 Método Inductivo………………………………………………………… 38

2.1.2.3 Método Deductivo..……………………………………………………… 39

2.1.3 Fuentes y Técnicas de Recolección de Datos………………………… 39

2.1.3.1 Fuentes primarias………………………………………………………… 39

2.1.3.2 Fuentes secundarias…………………………..………………………… 39

2.1.4 Técnicas de análisis de la información……………….………………… 40

2.1.5 Instrumentos de investigación…………………………………..……… 40

2.1.5.1 Entrevista…………………………………….…………………………… 40

2.1.5.2 Encuesta………………..………………………………………………… 40

2.1.6 Determinación de la muestra y cálculo………………………………… 40

2.1.6.1 Población……………………………………………….………………… 40

2.1.6.2 Muestra…………………………………………………………………… 41

III PROPUESTA: PLAN DE NEGOCIOS PARA LA IMPLANTACIÓN

DE UN ALMACÉN UNIVERSITARIO EN LA PONTIFICIA UNIVERSIDAD

CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE SANTO DOMINGO……………………. 42

3.1 Naturaleza del proyecto………….……………………………………… 42

3.1.1 Descripción de empresa…………………………….…………………… 42

3.1.1.1 Tipo de Empresa……………………………………….………………… 42

3.1.1.2 Nombres de la Empresa……………………………….………………… 42

3.1.1.3 Domicilio…………………………………………………………………… 43

3.1.1.4 Teléfono……………………….…………………………………………… 43

3.1.1.5 Página Web.……………………………….…………..………………… 43

3.1.1.6 Tamaño…………………………………………………………………… 44

3.1.1.7 Fecha de Inicio de Operaciones………………………………………… 44

3.1.1.8 Propietarios……………………………………………………………….. 44

3.1.2 Planificación estratégica…..…………………………………………….. 44

ix

3.1.2.1 Antecedentes de la institución…………………………….…………….. 44

3.1.2.2 Misión…………………………….………………………………………… 44

3.1.2.3 Visión………………………….…………………………………………… 44

3.1.2.4 Valores Institucionales..…………………………………………….…… 45

3.1.2.5 Objetivos Estratégicos………………………………………………….… 45

3.1.3 Ventaja competitiva…………………………………………………….… 45

3.1.4 Análisis del entorno…………………………………………………….… 46

3.1.4.1 Factor Económico……………………………………………..………… 46

3.1.4.2 Factor Político………………………………………………………..…… 46

3.1.4.3 Factor Social……………………………………………………………… 47

3.1.4.4 Factor Tecnológico……………………………………………………… 47

3.1.4.5 Factor Ético………………………………….…………………………… 47

3.2 PLAN DE MARKETING………………………………………….……… 47

3.2.1 Antecedentes……………………………………………..……………… 47

3.2.2 Análisis Situacional……………………………………………………… 48

3.2.2.1 Análisis Local……………………………………………………………… 48

3.2.2.2 Análisis de la Competencia……………………………………………… 48

3.2.2.3 Análisis de la Institución…………………….…………………………… 48

3.2.3 Clientes potenciales……………………………………………………… 49

3.2.4 Mercado meta……………………………….…………………………… 49

3.2.4.1 Segmentación………………………………….………………………… 49

3.2.5 Fuerzas de Porter.………………………….…………………………… 49

3.2.5.1 Rivalidad entre empresas competidoras…….………………………… 49

3.2.5.2 Entrada potencial de nuevos competidores...………………………… 49

3.2.5.3 Desarrollo potencial de productos sustitutos….………….…………… 49

3.2.5.4 Poder de negociación con los proveedores...………………………… 50

3.2.5.5 Poder de negociación con los consumidores………………….……… 50

3.2.6 Investigación de mercado…………………………..…………………… 50

3.2.6.1 Objetivos………………………………..………………………………… 50

3.2.6.1.1 Objetivo General……………………….………………………………… 50

3.2.6.1.2 Objetivos Específicos………………………………………..…………… 50

3.2.6.2 Tamaño de la Muestra…………………………………………………… 50

3.2.6.3 Realización de la Investigación de Mercado…………….…….……… 52

3.2.6.4 Resultados de la Investigación de Mercado…..………………….…… 52

3.2.6.5 Conclusiones Generales de la Investigación de Campo..…………… 62

3.2.6.6 Demanda………………………………………………………..………… 63

x

3.2.6.7 Oferta……………………………………………………………………… 64

3.2.6.8 Demanda Insatisfecha….………………………………………………… 64

3.2.6.9 Oferta del Proyecto…….………………………………………………… 64

3.2.7 Análisis FODA…………………………………………………………… 64

3.2.7.1 Fortalezas……………………………….………………………………… 65

3.2.7.2 Oportunidades……………………………….…………………………… 65

3.2.7.3 Debilidades……………………………………………..………………… 65

3.2.7.4 Amenazas………………………………………………………….……… 65

3.2.7.5 Matriz DAFO……………………………………………………….……… 65

3.2.8 Marketing Mix………………………………………………………….… 67

3.2.8.1 Producto…………………………………………………………………… 67

3.2.8.2 Precio……………………………………………………………………… 68

3.2.8.3 Plaza…………………………………………………………………….… 68

3.2.8.4 Promoción………………………………………………………………… 68

3.2.9 Tácticas…………………………………………………………………… 70

3.2.10 Presupuesto de marketing………………………………….…………… 70

3.3 PLAN DE OPERACIONES DEL PRODUCTO / SERVICIO……….… 70

3.3.1 Condiciones de la empresa……………………………………………… 70

3.3.2 Características distintivas del producto / servicio………………..…… 71

3.3.3 Especificaciones del producto / servicio………..……………………… 71

3.3.4 Descripción del Proceso de Dotación de Productos y Servicios…….. 71

3.3.4.1 Descripción de la prestación del Producto / Servicio…….…………… 71

3.3.4.2 Diagrama de Flujo…………………..…………………………………… 71

3.3.5 Características de la tecnología………………………………………… 73

3.3.6 Equipos, Muebles y Enseres…………………………………………… 73

3.3.6.1 Muebles y Enseres……………………………………………………… 73

3.3.6.2 Materiales y Equipos..…………………………………………………… 73

3.3.7 Plan de compras…….………………………………………….………… 74

3.3.7.1 Activos Fijos………………………………………………….…………… 74

3.3.7.2 Depreciaciones y Amortizaciones….…………………………………… 75

3.3.7.3 Presupuestos y costos de operación…………………………………… 75

3.3.8 Ubicación del Almacén Universitario…………………………………… 77

3.3.8.1 Macrolocalización………………………………………………………… 77

3.3.8.2 Microlocalización…………………………………….…………………… 78

3.3.8.3 Distribución Interna.………………………………….…………………… 78

3.4 PLAN DE ORGANIZACIÓN………………………….………………… 79

xi

3.4.1 Objetivos de la organización………………………..…………………… 79

3.4.2 Estructura Organizacional……………………………..………………… 79

3.4.3 Estructura Funcional del Almacén Universitario……………….……… 81

3.4.4 Estructura salarial………………………………………………………… 81

3.4.5 Marco jurídico de la organización………….…………………………… 82

3.5 PLAN DE CONTINGENCIAS……………..…………………………… 82

3.5.1 Objetivos………………………………………………..………………… 82

3.5.2 Posibles riesgos…………………………………………..……………… 82

3.5.3 Análisis de los riesgos…………………………………….……………… 83

3.5.4 Manejo de las contingencias…………………………….……………… 83

3.6 PLAN FINANCIERO……………………………………………………… 84

3.6.1 Objetivos……………………………………………………………..…… 84

3.6.2 Inversión inicial…………………………………………………………… 84

3.6.3 Financiamiento…………………………………………………………… 84

3.6.4 Escenario Optimista…………………………………………………….… 85

3.6.4.1 Ingresos………………………………….………………………………… 85

3.6.4.2 Costos y gastos operacionales…………..……………………………… 85

3.6.4.2.1 Gastos variables……………………………..…………………………… 87

3.6.4.2.2 Gastos fijos………………..……………………………………………… 87

3.6.4.3 Estados financieros proyectados………………………..……………… 87

3.6.4.3.1 Flujo de Caja Proyectado………………………………………………… 87

3.6.4.3.2 Estado de Resultados Proyectados………………………………..…… 88

3.6.4.4 Análisis y evaluación financiera………………………………………… 89

3.6.4.4.1 Tasa Mínima Aceptable Requerida………………………..…………… 89

3.6.4.4.2 Valor Actual Neto………………………………………………………… 89

3.6.4.4.3 Tasa Interna de Retorno……………………………………….………… 90

3.6.4.4.4 Beneficio Costo…………………………………………………………… 91

3.6.4.4.5 Tiempo de Recuperación Real de la Inversión……………………….. 91

3.6.5 Escenario Pesimista………………………………………………..…… 92

3.6.5.1 Ingresos…………………………………………………………………… 92

3.6.5.2 Costos y gastos operacionales………………….……………………… 92

3.6.5.3 Estados financieros proyectados………………………..……………… 92

3.6.5.3.1 Flujo de Caja Proyectado………………………..………….…………… 92

3.6.5.3.2 Estado de Resultados Proyectados……………………..……………… 93

3.6.5.4 Análisis y evaluación financiera………………………….……………… 93

3.6.5.4.1 Tasa Mínima Aceptable Requerida………………………………..…… 93

xii

3.6.5.4.2 Valor Actual Neto………………………………………………………… 94

3.6.5.4.3 Tasa Interna de Retorno……………………………………………….… 94

3.6.5.4.4 Beneficio Costo…………………………………………………………… 94

3.6.5.4.5 Tiempo de Recuperación Real de la Inversión…………………..…… 95

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES…………………….………………… 96

BIBLIOGRAFÍA……………….…………………………………….………………… 98

GLOSARIO………………………………….………………………….……………… 101

ANEXOS………………………………….………………………….………………… 106

xiii

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1: Estructura del Plan de Negocios……………..…………………..…..…… 19

Tabla 2. Población de estudiantes por Escuela………………………………..…… 41

Tabla 3. Plantilla para determinar el nombre de la empresa………….……..…… 42

Tabla 4. Inflación………………………..………………………………………..…… 46

Tabla 5. Muestra de estudiantes por Escuela…………………………..……..…… 51

Tabla 6. Servicios a implementar………………………………………………..…… 52

Tabla 7. Productos a ofrecer si la PUCE SD implementara un almacén

Universitario y copiadora..………………………………..……..……..…… 53

Tabla 8. Productos con el logo de la PUCE SD si se implementara un almacén

Universitario y copiadora…………………………………………………… 54

Tabla 9. Ubicación del almacén universitario y copiadora en la PUCE SD……… 55

Tabla 10. Número de personas para atender el almacén universitario y copiadora 56

Tabla 11. Horario de atención del almacén universitario y copiadora…..…..…… 57

Tabla 12. Satisfacción de las necesidades y expectativas con la copiadora….… 58

Tabla 13. Otros servicios adicionales a los de la copiadora desearía..……..…… 59

Tabla 14. Cobro de un valor por copias e impresiones en la matrícula…....…… 60

Tabla 15. Valor que estaría dispuesto a pagar en la matrícula por copias e

impresiones………………………………..…………………………..… 61

Tabla 16. Demanda Actual…………..………………………………………..…… 63

Tabla 17. Proyección de la Demanda………………………………………..…… 64

Tabla 18. Proyección de la Demanda Insatisfecha….……………………..….… 64

Tabla 19. Proyección de la Oferta del Proyecto…..………………………..….… 64

Tabla 20. Matriz DAFO para el Almacén Universitario y Copiadora…………… 66

Tabla 21. Costo en Promoción………………………………………………..…… 69

Tabla 22. Presupuesto de Marketing en las Tácticas y Material Publicitario..…. 70

Tabla 23. Requerimientos en Muebles y Enseres ……………………..…...….… 73

Tabla 24. Requerimientos en Materiales y Equipos……………..……………..… 74

Tabla 25. Activos Fijos…………………………………………………………..…… 74

Tabla 26. Depreciación…………………………………………………………..…… 75

Tabla 27. Costos del Personal de Nómina……………………………………..…… 75

xiv

Tabla 28. Costo de los productos para la comercialización y atención en el

Almacén PUCE SD……………..……………………………………..…… 76

Tabla 29. Rol de Pagos…………………………………………………………..…… 81

Tabla 30. Inversión Inicial………………………………………………………..…… 84

Tabla 31. Naturaleza del financiamiento………………………………………..…… 85

Tabla 32. Proyección de Ingresos……………………………..………………..…… 85

Tabla 33. Costos y Gastos Mensuales…..……………………………………..…… 86

Tabla 34. Proyección de Costos y Gastos……………………………….……..…… 86

Tabla 35. Gastos Variables (Suministros)………………………………..……..…… 87

Tabla 36. Servicios Básicos……………………………………………..…………… 87

Tabla 37. Flujo de Caja…………………………………………………………..…… 88

Tabla 38. Estado de Resultados…………………………………………..……..…… 88

Tabla 39. Tasa Mínima Aceptable Requerida………………………..………..…… 89

Tabla 40. Valor Actual Neto……………………………………………………..…… 90

Tabla 41. Tasa Interna de Retorno……………………………………………..…… 90

Tabla 42. Relación Beneficio Costos……………………………………….……..… 91

Tabla 43. Período de Recuperación Real de la Inversión……..……………..…… 91

Tabla 44. Proyección de Ingresos……..………………………………………..….. 92

Tabla 45. Proyección de Costos y Gastos……………………………..……..…… 92

Tabla 46. Flujo de Caja………………………………………….……………..…… 93

Tabla 47. Estado de Resultados…………………………………..…………..…… 93

Tabla 48. Valor Actual Neto……………………………………………..……..…… 94

Tabla 49. Tasa Interna de Retorno……………………………………………..….. 94

Tabla 50. Relación Beneficio Costos…………………………………………..…… 95

Tabla 51. Período de Recuperación Real de la Inversión…..………………..…… 95

xv

ÍNDICE DE GRÁFICOS

Gráfico 1. Población de estudiantes por Escuela……………………………..…… 41

Gráfico 2. Muestra de estudiantes por Escuela…………………………………..… 52

Gráfico 3. Servicios a implementar……………………………………………..…… 53

Gráfico 4. Productos a ofrecer si la PUCE SD implementara un almacén

Universitario y copiadora……………………………………………..…… 54

Gráfico 5. Productos con el logo de la PUCE SD si se implementara un

almacén universitario y copiadora………………………………………. 55

Gráfico 6. Ubicación del almacén universitario y copiadora en la PUCE SD.…… 56

Gráfico 7. Número de personas para atender el almacén universitario y copiadora 57

Gráfico 8. Horario de atención del almacén universitario y copiadora……....…… 58

Gráfico 9. Satisfacción de las necesidades y expectativas con la copiadora…… 59

Gráfico 10. Otros servicios adicionales a los de la copiadora desearían………… 60

Gráfico 11. Cobro de un valor por copias e impresiones en la matrícula………… 61

Gráfico 12. Valor que estaría dispuesto a pagar en la matrícula por copias e

impresiones…………………………………………………………..…… 62

Gráfico 13. Proceso de Prestación del Producto o Servicio…………………..…… 72

xvi

ÍNDICE DE ILUSTRACIONES

Ilustración 1. Mezcla del Marketing…………………………………………..…… 29

Ilustración 2. Distribución Interna de la PUCE SD…………………………..…… 43

Ilustración 3. Productos para la venta en el Almacén Universitario PUCE SD... 67

Ilustración 4. Servicios que se ofrecen en el Almacén Universitario PUCE SD.. 68

Ilustración 5. Canal de Servicios del Almacén Universitario PUCE SD………... 68

Ilustración 6. Banner publicitario………………………………………………….… 69

Ilustración 7. Rótulo……………………………………………………………….….. 69

Ilustración 8. Provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas……………..…..….. 77

Ilustración 9. Microlocalización…………………………………………………..…. 78

Ilustración 10. Distribución interna……………………………………………..…..… 79

Ilustración 11. Estructura Orgánica de la PUCE SD…..……………………..….… 80

17

INTRODUCCIÓN

En la actualidad, las instituciones de educación superior han tenido un impulso en virtud a

la necesidad de beneficiarse de una preparación de calidad que promueva profesionales

competitivos y que sean una contribución para la sociedad y el desarrollo económico del

país.

Sin embargo, los estudiantes además de recibir excelencia en su instrucción requieren

también de servicios adicionales en dichos centros de estudios, en el caso particular de la

PUCE SD, se ha corroborado la necesidad de un almacén universitario y copiadora al

interior del campus, de tal forma que los estudiantes puedan solventar sus necesidades y

requerimientos de forma inmediata y ágilmente.

Es así que surge la idea de un plan de negocios para la implantación de un almacén

universitario en la PUCE SD, y se ha desarrollado el pertinente estudio para la aceptación

del mismo.

18

I

MARCO TEÓRICO

1.1 PLAN DE NEGOCIOS

1.1.1 Concepto

El hecho de que se presente una idea para la creación de un negocio contiene

ciertas expectativas que conlleva el manejo interno en el desarrollo de las

empresas permitiendo que se dé un contexto científico hacia la administración de

una organización y los aspectos financieros que requieren.

“Un plan de negocio es una guía para el emprendedor o empresario. Se trata de

un documento donde se describe un negocio, se analiza la situación del

mercado y se establecen las acciones que se realizarán en el futuro, junto a las

correspondientes estrategias para implementarlas”1.

Es así que se concibe como un instrumento que comunica una idea de negocio

para venderla o realizar una inversión. También se lo considera como una

herramienta de uso interno para el empresario, permitiendo evaluar la viabilidad

de sus ideas y concretar un seguimiento de su puesta en marcha.

1.1.2 Objetivo

Este puede servir como un elemento dentro de la empresa que apoye a la planeación orientándose hacia dos objetivos principales

2:

Organización interna de la empresa.

Fuente de comunicación entre la empresa y terceros para obtener apoyo financiero o técnico.

1.1.3 Finalidad

“Los planes de negocios tienen por finalidad demostrar la viabilidad económica y 1 CONCEPTO DE PLAN DE NEGOCIOS: Disponible en: <http://www.gestiopolis.com/canales

/emprendedora/articulos/27/pn1.htm> 2010, consultado en diciembre de 2012. 2 WEINBERGER VILLARÁN, Karen. PLAN DE NEGOCIOS Herramienta para evaluar la viabilidad de un

negocio. Pág. 34.

19

financiera de un proyecto. En el caso de los planes de negocios se hace

hincapié en el análisis de mercado”3.

Es decir que el propósito de los proyectos de inversión es el justificar ante sus

inversionistas la conveniencia de la puesta en marcha de un proyecto de

inversión.

1.1.4 Estructura

Tabla No. 1: Estructura del Plan de Negocios

Fuente: WEINBERGER VILLARÁN, Káren PLAN DE NEGOCIOS Herramienta para evaluar la viabilidad de un negocio. Pág. 49.

1.2 EMPRESA

“Es una organización social que utiliza una gran variedad de recursos para

alcanzar determinados objetivos”4.

Se puede por tanto exponer que empresa es una organización social debido a

que está constituida por personas para el desarrollo de un negocio y que su

3 WEINBERGER VILLARÁN, Karen. PLAN DE NEGOCIOS Herramienta para evaluar la viabilidad de un

negocio. Pág. 34. 4 CHIAVENATO, Idalberto. Iniciación a la Organización y Técnica Comercial, Pág. 4.

20

finalidad podría estar orientada hacia el lucro o la atención de una necesidad social.

“A la empresa se la puede considerar como un sistema dentro del cual una

persona o grupo de personas desarrollan un conjunto de actividades

encaminadas a la producción y/o distribución de bienes y/o servicios,

enmarcados en un objeto social determinado”5.

1.2.1 Clasificación

“Existen numerosas diferencias entre unas empresas y otras. Sin embargo,

según en qué aspecto nos fijemos, podemos clasificarlas de varias formas.

Dichas empresas, además cuentan con funciones, funcionarios y aspectos

disímiles, a continuación se presentan los tipos de empresas según sus ámbitos

y su producción”6.

1.2.1.1 Según las relaciones que mantengan con otras empresas y con los

clientes

Empresas aisladas o de lazo cerrado: se trata de un conjunto de empresas que son independientes del resto del mercado, por lo que solo dependen de sí mismas (Este hecho implica que todo el producto ha sido realizado por ellas mismas, desde la materia prima hasta el producto elaborado, sin utilizar ningún producto semielaborado). En la actualidad este modelo de empresa es prácticamente inexistente.

Redes de empresas o empresas de lazo abierto: unión temporal de empresas con unos objetivos comunes, en la que cada una aporta sus competencias principales para responder a las necesidades del mercado y mejorar la situación de competencia. En la actualidad, debido a la globalización es muy común encontrar empresas especializadas en un subproducto concreto que forma parte de un producto elaborado. De esta forma también existen empresas especializadas en comprar y ensamblar las distintas piezas del producto acabado

7.

1.2.1.2 Según la actividad o giro

Las empresas pueden clasificarse, de acuerdo con la actividad que desarrollen, en:

Empresas del sector primario.

Empresas del sector secundario.

Empresas del sector terciario.

5 PALLARES Zoilo, ROMERO Diego y HERRERA Manuel, Hacer Empresa: Un Reto. Pág. 41.

6 Comisión de la Unión Europea: Definición de Microempresas, Pequeñas y Medianas Empresas

Adoptada por la Comisión. Disponible en: <http://es.wikipedia.org/wiki/Empresa#Clasificaci. C3.B3n_de_las_em presas> 2013, consultado en enero de 2013. 7 Comisión de la Unión Europea: Definición de Microempresas, Pequeñas y Medianas Empresas

Adoptada por la Comisión. Disponible en: <http://es.wikipedia.org/wiki/Empresa#Clasificaci. C3.B3n_de_las_em presas> 2013, consultado en enero de 2013.

21

Empresas del sector cuaternario.

Una clasificación alternativa es:

Industriales: la actividad primordial de este tipo de empresas es la producción de bienes mediante la transformación de la materia o extracción de materias primas. Las industrias, a su vez, se clasifican en:

Extractivas: cuando se dedican a la explotación de recursos naturales, ya sea renovables o no renovables. Ejemplos de este tipo de empresas son las pesqueras, madereras, mineras, petroleras, etc.

Manufactureras: son empresas que transforman la materia prima en productos terminados, y pueden ser:

De consumo final. Producen bienes que satisfacen de manera directa las necesidades del consumidor. Por ejemplo: prendas de vestir, muebles, alimentos, aparatos eléctricos, etc.

De producción. Estas satisfacen a las personas de uso de consumo final. Ejemplo: maquinaria ligera, productos químicos, etc.

Comerciales: son intermediarias entre productor y consumidor; su función

primordial es la compra/venta de productos terminados. Se clasifican en:

Mayoristas: Venden a gran escala o a grandes rasgos.

Minoristas (detallistas): Venden al por menor.

Comisionistas: venden de lo que no es suyo, dan a consignación.

Servicio: son aquellas que brindan servicio a la comunidad que a su vez se

clasifican en:

Transporte

Turismo

Instituciones financieras

Servicios públicos (energía, agua, comunicaciones)

Servicios privados (asesoría, ventas, publicidad, contable, administrativo)

Educación

Finanzas

Salud8

Existe una gran variedad de empresas, todas requieren el apoyo del aspecto

científico para su correcto manejo y desempeño en el área que se desenvuelven.


Adoptada por la Comisión. Disponible en: <http://es.wikipedia.org/wiki/Empresa#Clasificaci. C3.B3n_de_las_em presas> 2013, consultado en enero de 2013.

22

1.2.1.3 Según la forma jurídica

Atendiendo a la titularidad de la empresa y la responsabilidad legal de sus propietarios, se pueden distinguir:

Empresas individuales: si sólo pertenece a una persona. Esta puede responder frente a terceros con todos sus bienes, es decir, con responsabilidad ilimitada, o sólo hasta el monto del aporte para su constitución, en el caso de las empresas individuales de responsabilidad limitada. Es la forma más sencilla de establecer un negocio y suelen ser empresas pequeñas o de carácter familiar.

Empresas societarias o sociedades: constituidas por varias personas. Dentro de esta clasificación están: la sociedad anónima, la sociedad colectiva, la sociedad comanditaria, la sociedad de responsabilidad limitada y la sociedad por acciones simplificada.

Las cooperativas u otras organizaciones de economía social9.

1.2.1.4 Según su tamaño

No hay unanimidad entre los economistas a la hora de establecer qué es una empresa grande o pequeña, puesto que no existe un criterio único para medir el tamaño de la empresa. Los principales indicadores son: el volumen de ventas, el capital propio, número de trabajadores, beneficios, etc. El más utilizado suele ser según el número de trabajadores (siempre dependiendo del tipo de empresa, sea construcción, servicios, agropecuario, etc.). Este criterio delimita la magnitud de las empresas de la forma mostrada a continuación:

Micro empresa: si posee 10 o menos trabajadores.

Pequeña empresa: si tiene un número entre 11 y 49 trabajadores.

Mediana empresa: si tiene un número entre 50 y 250 trabajadores.

Gran empresa: si posee entre 250 y 1000 trabajadores10

.

1.2.1.5 Según su ámbito de actuación

En función del ámbito geográfico en el que las empresas realizan su actividad, se pueden distinguir:

Empresas locales: son aquellas empresas que venden sus productos o servicios dentro de una localidad determinada.

Empresas nacionales: son aquellas empresas que actúan dentro de un solo país.

Empresas multinacionales: o empresas internacionales, son aquellas que actúan en varios países.


Adoptada por la Comisión. Disponible en: <http://es.wikipedia.org/wiki/Empresa#Clasificaci. C3.B3n_de_las_em presas> 2013, consultado en enero de 2013. 10

Comisión de la Unión Europea: Definición de Microempresas, Pequeñas y Medianas Empresas Adoptada por la Comisión. Disponible en: <http://es.wikipedia.org/wiki/Empresa#Clasificaci. C3.B3n_de_las_em presas> 2013, consultado en enero de 2013.

23

Empresas Trasnacionales: son las empresas transnacionales son las que no solo están establecidas en su país de origen, sino que también se constituyen en otros países, para realizar sus actividades mercantiles no sólo de venta y compra, sino de producción en los países donde se han establecido

11.

1.2.1.6 Según la cuota de mercado que poseen las empresas

Empresa aspirante: es aquella cuya estrategia va dirigida a ampliar su cuota frente al líder y demás empresas competidoras, y dependiendo de los objetivos que se plantee, actuará de una forma u otra en su planificación estratégica.

Empresa especialista: es aquélla que responde a necesidades muy concretas, dentro de un segmento de mercado, fácilmente defendible frente a los competidores y en el que pueda actuar casi en condiciones de monopolio. Este segmento debe tener un tamaño lo suficientemente grande como para que sea rentable, pero no tanto como para atraer a las empresas líderes.

Empresa líder: es aquélla que marca la pauta en cuanto a precio, innovaciones, publicidad, etc., siendo normalmente imitada por el resto de los actuantes en el mercado.

Empresa seguidora: es aquélla que no dispone de una cuota suficientemente grande como para inquietar a la empresa líder

12.

1.3 PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA

“Para Michael Hitt y otros autores la planificación estratégica constituye el

proceso en el cual se centra la atención en el futuro de la organización e integra

las demandas del ambiente externo y los recursos internos a las acciones de los

administradores”13.

Dentro de una empresa la planificación estratégica es clave en virtud de que esta

provee a la misma de un horizonte y de parámetros bajo los cuales tanto la

organización como su personal deben seguir.

1.3.1 Misión

“Según Enrique Franklin, la misión es un enunciado que sirve a la organización

como guía o marco de referencia para orientar sus acciones y enlazar lo

deseado con lo posible”.14

Para las empresas significa el propósito general de esta, le indica a quién sirve,

11

Comisión de la Unión Europea: Definición de Microempresas, Pequeñas y Medianas Empresas Adoptada por la Comisión. Disponible en: <http://es.wikipedia.org/wiki/Empresa#Clasificaci. C3.B3n_de_las_em presas> 2013, consultado en enero de 2013. 12

Comisión de la Unión Europea: Definición de Microempresas, Pequeñas y Medianas Empresas Adoptada por la Comisión. Disponible en: <http://es.wikipedia.org/wiki/Empresa#Clasificaci. C3.B3n_de_las_em presas> 2013, consultado en enero de 2013. 13

HITT Michael; BLACK Stewart; y PORTER Lyman, Administración, 2006. Pág. 271. 14

FRANKLIN Enrique, Organización de empresas, 2004. Pág. 177.

24

qué tipos de productos tendría que ofrecer, cómo satisfacer las necesidades; es

decir expone los límites de las actividades de tal forma que los integrantes de la

organización realizarán en el presente y futuro para que se cumpla la visión

propuesta; presentándose como el marco de referencia que orienta las acciones,

vincula lo que se desea con lo que se podría hacer, condiciona las actividades

actuales y futuras, da unidad, sentido de dirección y guía en el proceso de toma

de decisiones estratégicas.

1.3.2 Visión

“En su obra Jack Fleitman expresa que en el mundo empresarial, la visión se

define como el camino al cual se dirige la empresa a largo plazo y sirve de

rumbo y aliciente para orientar las decisiones estratégicas de crecimiento junto a

las de competitividad”15.

Es así que la visión se presenta como una exposición translúcida que expresa la

dirección en que se dirige la empresa a largo plazo y revela en lo que se

convertirá en un período de tiempo determinado tomando en cuenta aspectos

como: nueva tecnología, necesidades y expectativas del cliente, nuevas

condiciones de mercado entre otros aspectos.

1.3.3 Valores Corporativos

“Los valores son el conjunto de principios, creencias, reglas que regulan la

gestión de la organización. Constituyen la filosofía institucional y el soporte de la

cultura organizacional”16.

Estos constituyen elementos dentro de la cultura empresarial de cada una de las

instituciones que van en conjunto con sus características competitivas,

condiciones de entorno, competencia y expectativa de los inversionistas y

clientes.

1.4 ANÁLISIS DEL ENTORNO

1.4.1 Factor Económico

“Son aquellos que ejercen un impacto directo en el atractivo potencial de

15

FLEITMAN Jack, Negocios Exitosos, 2000. Pág. 283. 16

GÓMEZ Marisol. Valores Corporativos. Disponible en: <http://aportetotal.blogspot.com/2007/04 /valores-corporativos-por-marisol-gmez.html> 2007, consultado en enero de 2013.

25

diversas estrategias”.17

Estos factores pueden producir en las empresas problemas en función de que no

se los puede controlar y se relacionan directamente con su actividad

empresarial.

1.4.2 Factor Político

“Los gobiernos federales, locales y extranjeros son los principales reguladores,

liberalizadores, subsidiarios, patrones y clientes de las empresas; por tanto,

estos factores representan oportunidades o amenazas clave para la empresa”18.

Constituyen todas las reglamentaciones dadas por el estado a los que se deben

ajustar las organizaciones.

1.4.3 Factor Social

“Igualmente para David Fred, estos ejercen un impacto importante en casi todos

los productos, servicios, mercados y clientes. Las oportunidades y amenazas

que surgen de los cambios en las variables sociales, culturales, demográficas y

ambientales impresionan y desafían a las diferentes empresas”19.

Dentro de los aspectos a considerar los del entorno social tienen un impacto

debido a que afectan positiva o negativamente el accionar de las entidades.

1.4.4 Factor Tecnológico

Los cambios y descubrimientos tecnológicos revolucionarios producen un fuerte impacto en las empresas los adelantos en la superconductividad por sí solos, que aumentan el poder de los productos electrónicos por medio de la disminución de la resistencia a la electricidad, revolucionan las operaciones de negocios, sobre todo en las industrias de la transportación, los servicios públicos, la atención médica, la energía eléctrica y las computadoras

20.

Los avances tecnológicos pueden contribuir a la eficiencia y mejores opciones de

producción o comercialización en las diferentes organizaciones.

1.4.5 Factor Competitivo

“La recolección y evaluación de información sobre los competidores es básica

para la formulación de la estrategia con éxito. La identificación de los

17

DAVID Fred, Conceptos de administración estratégica, 2003. Pág. 82. 18



DAVID Fred, Conceptos de administración estratégica, 2003. Pág. 92.

26

competidores principales no siempre es fácil ya que muchas empresas tienen

divisiones que compiten en distintas industrias”21.

1.5 PLAN DE MARKETING

Según McCarthy y Perrault, el plan de mercadotecnia (marketing), es la formulación

escrita de una estrategia de mercadotecnia y de los detalles relativos al tiempo

necesario para ponerla en práctica. Deberá contener una descripción pormenorizada

de lo siguiente:

Qué combinación de mercadotecnia se ofrecerá, a quién (es decir, el mercado

meta) y durante cuánto tiempo;

Qué recursos de la compañía (que se reflejan en forma de costes) serán

necesarios, y con qué periodicidad (mes por mes, tal vez); y

Cuáles son los resultados que se esperan (ventas y ganancias mensuales o

semestrales, por ejemplo).

El plan de mercadotecnia deberá incluir además algunas medidas de control, de

modo que el que lo realice sepa si algo marcha mal22

.

Por tanto, se concibe que viene a ser un instrumento de comunicación

concretado por escrito en un documento en el cual se describe claramente las

situación de mercados actual, los resultados que se pretenden obtener en un

tiempo determinado, la forma en que se lograrán con la aplicación de estrategias

o programas de marketing y las medidas de control y monitoreo que se

emplearán.

1.5.1 Contenido del Plan de Marketing

“No existe un formato o fórmula única de la cual exista acuerdo universal para

elaborar un plan de marketing. Esto se debe a que en la práctica, cada empresa

u organización, desarrollará el método, el esquema o la forma que mejor parezca

ajustarse a sus necesidades”23.

1.5.1.1 Resumen Ejecutivo

“Es una sección de una o dos páginas donde se describe y explica el curso del

plan. Está destinado a los ejecutivos que quieren las generalidades del plan pero

21


McCARTY Jerome, y otros, Marketing planeación estratégica de la teoría a la práctica. Pág. 54. 23

STANTON, ETZEL y WALKER, Fundamentos de marketing. Pág. 675.

27

no necesitan enterarse de los detalles”24.

1.5.1.2 Análisis de la Situación de Marketing

“En esta sección del plan se incluye la información más relevante sobre los siguientes puntos:

Situación del Mercado: Aquí se presentan e ilustran datos sobre su tamaño y crecimiento (en unidades y/o valores). También se incluye información sobre las necesidades del cliente, percepciones y conducta de compra.

Situación del Producto: En ésta parte, se muestran las ventas, precios, márgenes de contribución y utilidades netas, correspondientes a años anteriores.

Situación Competitiva: Aquí se identifica a los principales competidores y se los describe en términos de tamaño, metas, participación en el mercado, calidad de sus productos y estrategias de mercadotecnia.

Situación de la Distribución: En ésta parte se presenta información sobre el tamaño y la importancia de cada canal de distribución.

Situación del Macroambiente: Aquí se describe las tendencias generales del macroambiente (demográficas, económicas, tecnológicas, político, legales y socioculturales), relacionadas con el futuro de la línea de productos o el

producto25

.

1.5.1.3 Análisis FODA

“En esta sección se presenta un completo análisis en el que se identifica:

Las principales Oportunidades y Amenazas que enfrenta el negocio, y

Las principales Fortalezas y Debilidades que tiene la empresa y los

productos y/o servicios”26.

Es así que se definen las principales alternativas que debe contener el plan de

negocios para aprovechar las oportunidades y fortalezas, minimizando las

amenazas y debilidades.

1.5.1.4 Clientes Potenciales

Son aquellos (personas, empresas u organizaciones) que no le realizan compras a la

empresa en la actualidad pero que son visualizados como posibles clientes en el

futuro porque tienen la disposición necesaria, el poder de compra y la autoridad para

comprar. Este tipo de clientes es el que podría dar lugar a un determinado volumen

de ventas en el futuro (a corto, mediano o largo plazo) y por tanto, se los puede

24


KOTLER, Philip, Dirección de mercadotecnia. Pág. 104. 26

FISHER, Laura, Mercadotecnia. Pág. 230.

28

considerar como la fuente de ingresos futuros27

.

Constituyen pues hacia quienes se dirigen los esfuerzos de marketing debido a

que se pueden convertir en clientes reales e incrementar las ventas.

1.5.1.5 Mercado Meta

“El mercado meta consiste en un conjunto de compradores que tienen

necesidades y/o características comunes a los que la empresa u organización

decide servir”28.

Constituye una porción del mercado que la empresa decide absorber o servir,

orientando hacia allí el programa de marketing que haya establecido; con el

propósito de obtener utilidades.

1.5.1.6 Investigación de Mercados

La investigación de mercados es la técnica que trata de la recolección sistemática y objetiva de datos y hechos, del registro y análisis de los problemas relacionados con el marketing de bienes y servicios, desde el productor hasta el consumidor. Es el eje de la mercadotecnia, puesto que proporciona los medios para conocer el mercado, consulta los aspectos relacionados con la compra de los productos, responde a preguntas como: qué compra la gente, quiénes son los que compran, cómo compran, dónde compran, cuándo compran, por qué compran, etc. Con base en la información obtenida bajo este y otros tipos de preguntas, se analiza y desarrolla el plan de marketing.

29

“Se puede definir como la recopilación y el análisis de información, en lo que

respecta al mundo de la empresa y del mercado, realizados de forma sistemática

o expresa, para poder tomar decisiones dentro del campo del marketing

estratégico y operativo”30.

Es una herramienta que permite a la empresa obtener la información adecuada y

necesaria para definir las políticas, objetivos, planes y estrategias más acordes a

sus intereses.

1.5.1.7 Marketing Mix

Básicamente es la combinación de variables conocidas como elementos del

marketing. El Mix compone las herramientas que utiliza la organización para

incorporar las estrategias de marketing y lograr los objetivos propuestos.

27

GUILTINAN P. y otros, Gerencia de Marketing Estrategias y Programas. Pág. 381. 28

KOTLER, Philip, Fundamentos de Marketing. Pág. 18. 29

OROZCO, Arturo. Investigación de Mercados. Concepto y Práctica. Pág. 2 30

MUÑÍZ, Rafael, Marketing en el siglo XXI. Pág. 65.

29

Ilustración 1. Mezcla del Marketing

Fuente: http://con-marketing.blogspot.com/2013/05/4ps-del-marketing-y-su-transformacion.html

Estas son:

Producto

“Es un bien o servicio ofrecido por la empresa, para satisfacer las necesidades de sus clientes. Cuando se habla de producto, este involucra su diseño, calidad, tecnología, patrones de uso y confiabilidad. La idea central de la gestión de comercialización está en considerar que los compradores no buscan el bien en sí, sino el servicio que el bien presta; por lo que el empresario debe producir productos que sean una respuesta a las necesidades de los clientes”

31.

Es algo tangible que puede llegar a satisfacer las necesidades de los

clientes potenciales.

Precio

“Es lo que un comprador está dispuesto a dar para obtener un bien o servicio. Normalmente, los precios se expresan en función de una cantidad de dinero, de hecho, la principal razón por la que se utiliza el dinero reside en su utilidad para reflejar el valor de los precios, pero en los sistemas de trueque los precios vienen dados por el valor de un bien en relación con otros bienes que, a su vez, tienen un determinado valor; por lo que todos los precios de todos los bienes se determinan mutuamente sin que intervenga el dinero”

32.

Es el principal mecanismo de ajuste de la oferta y demanda, ya que el precio

de cualquier bien, en una economía de libre mercado, tiene que alcanzar el

punto donde se equilibre la producción y el consumo: este refleja el punto

donde concuerda lo que los productores pueden costear y lo que los

consumidores están dispuestos a pagar. Por tanto, determinarán qué y

cuánto se produce, cómo se produce y quién puede comprarlo. Es un

aspecto crucial en la ciencia económica, sobre todo en microeconomía.

Plaza

“Se trata de uno de los instrumentos fundamentales del marketing, consiste en hacer llegar a los consumidores el producto en un tiempo razonable y con un beneficio aceptable para la compañía. Incluye todo aquello que hace que el

31

KOTLER, Philip, Fundamentos de marketing. Pág. 8. 32

FISHER, Laura, Mercadotecnia. Pág. 230.

30

producto sea fácilmente accesible para el cliente, desde el almacenamiento hasta el lugar donde se puede realizar la compra, pasando por la distribución”

33.

Consiste en el lugar donde se efectúan las labores de oferta y demanda de

los compradores y vendedores.

Promoción

Es toda acción comercial de duración limitada efectuada en los canales de

distribución para influir positivamente sobre el volumen de ventas y la

rentabilidad de un producto o servicio a corto plazo. En algunos casos, la

promoción puede ser una acción comercial efectuada directamente sobre el

consumidor final.

Abarca una serie de actividades cuyo objetivo es: informar, persuadir y recordar las características, ventajas y beneficios del producto. Sus variables son las siguientes:

Publicidad.

Venta personal.

Promoción de ventas.

Relaciones públicas.

Propaganda34

1.5.1.8 Tácticas

“También llamadas programas de acción, actividades específicas o planes de

acción, son concebidas para ejecutar las principales estrategias de la sección

anterior”35.

1.6 PLAN DE OPERACIÓN

“Es hacer referencia al diseño, implementación y seguimiento de todos los

procesos claves de una empresa”36.

Cuando se concibe una idea de negocio es necesario considerar los

procedimientos y acciones que contribuyan a lograr sus propósitos y obtenga los

resultados que se hayan propuesto, es así que el plan de operaciones es la

herramienta que contiene esta información y que cristaliza las metas elegidas.

33

BENGOECHEA, Bruno, Diccionario de Marketing. Pág. 192. 34

KOTLER, Philip, Fundamentos de marketing. Pág. 8. 35


HEIZER Jay, RENDER Barry, Principios de Administración de Operaciones. Pág. 146.

31

1.7 PLAN DE ORGANIZACIÓN

“Este propone aportar los elementos de juicio necesarios para decidir qué tipo de

organización legal, si es que se requiere, se debe constituir y cuál debe ser su

estructura organizacional para la implementación y operación del proyecto”37.

Para que en la empresa que se pretende crear exista un orden es preciso definir

la forma en que va a desempeñarse el personal para lo cual es necesario

establecer un organigrama estructural y el manual de funciones. Además debe

estar claramente establecido el tipo de negocio a poner en marcha.

1.8 PLAN DE CONTINGENCIAS

El plan de contingencia es un tipo de plan preventivo, predictivo y reactivo. Presenta una estructura estratégica y operativa que ayudará a controlar una situación de emergencia y a minimizar sus consecuencias negativas. Este propone una serie de procedimientos alternativos al funcionamiento normal de una organización, cuando alguna de sus funciones usuales se ve perjudicada por una contingencia interna o externa

38.

Para que los efectos negativos que puedan presentarse en una organización no

causen un impacto severo se tiene que prevenir con acciones o normas tanto a

nivel de personal como de componentes del negocio.

1.9 PLAN DE FINANZAS

“Un plan financiero es un informe de las acciones a emprender en el futuro. La

mayoría de las decisiones se implantan en períodos extensos, lo que significa

que se requiere de mucho tiempo para ponerlas en marcha. Los planes

financieros se recopilan de los análisis del presupuesto de capital”39.

Para que una empresa en sus inicios o ya en operaciones logre consolidarse, un

factor relevante es el análisis de los factores financieros en los que se incluyen

los ingresos, costos, gastos, entre otros; debido a que en base a ellos se puede

tomar decisiones acertadas que contribuyan a alcanzar las metas de la

organización.

37

CARVAJAL, S. Gestión de Proyectos, Formulación de la idea del proyecto. Disponible en: <http://www.slideshare.net/fcarvajals/estudio-organizacional> 2007, consultado en enero de 2013. 38

Sitio Web. Plan de contingencia. Disponible en: <http://definicion.de/plan-de-contingencia/#ixzz2MKaTQqwr> 2008, consultado en enero de 2013. 39

PEÑALVER, Pablo. Análisis de viabilidad III, Plan financiero. Disponible en: <http://proyectoempr esarial .files.wordpress.com/2010/02/tema-11-03-plan-financiero.pdf> 2010, consultado en enero de 2013.

32

1.9.1 Objetivo

“El objetivo de un plan financiero es formular unas estimaciones creíbles y

comprensibles, que reflejen las previsiones de resultados financieros y que, de

alguna manera, van a determinar la viabilidad del proyecto”40.

El objetivo base es describir y desglosar la estrategia financiera de la empresa,

adicionalmente deben efectuarse previsiones del futuro que estará apoyada en

los estados contables y financieros de la institución; estos procuran plantear

metas (que sean óptimas y alcanzables) que se evaluarán posteriormente.

1.9.2 Inversiones

“Se consigna todo lo necesario para empezar y cuánto cuesta (compra de

activos fijos, gastos preoperativos, entre otros), y luego se especifica con lo que

se va a pagar. Si no se puede cubrir el total necesario para iniciar las actividades

con los fondos propios se debe buscar financiación externa (es decir, pedir un

crédito)”41.

1.9.3 Financiamiento

Una vez determinado el monto de la inversión requerida para llevar a cabo un proyecto se debe realizar el análisis de financiamiento, este consiste en considerar las diferentes fuentes de financiamiento existentes y que pueden emplearse para obtener los recursos que permitan financiar el proyecto, a través de este se puede establecer la estructura que tendrá, lo cual implica definir el grado de participación de cada fuente (internas y externas).

Se exponen a continuación las fuentes:

Fuentes Internas: Constituyen los recursos propios o autogenerados, así son el aporte de socios, utilidades no distribuidas, incorporar nuevos socios, entre otras.

Fuentes Externas: Es el uso de recursos de terceros, es decir endeudamiento, ya sea con préstamo bancario, crédito con proveedores, leasing, u otros

42.

El financiamiento en definitiva es la forma en la que se reunirán los recursos

económicos para que el proyecto o idea de negocio pueda funcionar.

1.9.4 Ingresos

Son los provenientes de ventas obtenidos del estudio de mercado y de la estrategia

40

Sitio Web. Finanzas. Disponible en: <http://www.uclm.es/area/organizacionempresas_etsii/ docencia/DirEmp/Tema%205%20Finanzas..pdf>, consultado en enero de 2013. 41

Sitio Web. Creación de empresas para emprendedores, El plan financiero. Disponible en: <http://www.emagister.com/curso-creacion-empresas-emprendedores/plan-financiero>, consultado en enero de 2013. 42

COTRINA, Saúl. Proyectos de inversión, inversión y financiamiento. Disponible en: <http://www.emagister.com/curso-proyectos-inversion/inversion-financiamiento>, 2005, consultado en enero de 2013.

33

de comercialización, a partir de la proyección de cantidades y precios.

Composición:

Venta del producto principal;

Venta de subproducto o desechos;

Ventas ocasionales de productos o servicios43

.

Representan a todos los ingresos que se registren sea por ventas o aquellos que

se vinculen con actividades que no son propias del negocio pero que se hayan

producido por la inversión que se realizó en el mismo.

1.9.5 Costos y gastos

Son los egresos que se deben considerar en el momento de pago, es decir cuando egresa el dinero de la cuenta, esto permitirá controlar los gastos, situación que es esencial en toda empresa sobre todo en las nuevas, donde es relevante mantener recursos líquidos y habituales que se conviertan en una cuestión delicada44.

Los costos y gastos en que se debe incurrir tanto en la puesta en marcha como

en la operatividad de la organización son aspectos de mucho control debido a

que esto genera la utilidad o pérdida que se registre en los resultados de un

período contable.

1.9.6 Estados Financieros

1.9.7 Balance general

“Constituye el resumen de la situación financiera de una empresa en

determinado momento en el que se incluyen los activos totales que son igual la

sumatoria de los pasivos totales más el capital de los accionistas”45.

Este constituye un resumen del plan de inversión en el cual constan al activo

circulante, diferido o pagado por anticipado y antes de la operación, fijos formado

por el valor del terreno, las edificaciones, las maquinarias y equipos, mobiliario y

accesorios y otros activos. También, muestra la manera en que se financia la

inversión al igual que los pasivos circulantes, de largo plazo; capital o patrimonio. 43

Sitio Web. Estudio financiero. Disponible en: <http://www.ccee.edu.uy/ensenian/catpyep/4_Estu dio_Financiero.pdf>, consultado en enero de 2013. 44

Sitio Web. Creación de empresas para emprendedores, El plan financiero. Disponible en: <http://www.emagister.com/curso-creacion-empresas-emprendedores/plan-financiero>, consultado en enero de 2013. 45

VAN HORNE, James y WACHOWICZ John, Fundamentos de Administración Financiera. Pág. 126.

34

1.9.8 Estado de pérdidas y ganancias

“Resumen de los ingresos y gastos de una compañía a lo largo de determinado

período, que concluye con los ingresos o pérdidas netos de dicho período”.46

Expresa los presupuestos de ventas y otros ingresos, en relación a los costos y

gastos, se obtiene la utilidad operacional, se agrega los gastos financieros o

intereses pagados a los bancos, obteniéndose la utilidad antes de la repartición

a trabajadores, se resta el valor del porcentaje de trabajadores y se registra la

utilidad antes de impuesto, se resta lo correspondiente al impuesto a la renta y

se genera la utilidad neta.

1.9.9 Flujo de efectivo

“Es el dinero en efectivo, los saldos de entidades financieras e inversiones

financieras, inmediatamente disponibles, que tiene la empresa. El estado de

flujos de tesorería informa de los movimientos que afectan a dicha tesorería,

analizando cómo evoluciona sus pagos y cobros”47.

Refleja el registro de las entradas de efectivo y el empleo del mismo para

efectuar las inversiones.

1.10 EVALUACIÓN FINANCIERA

1.10.1 Punto de equilibrio

“Es el volumen de ventas necesario para que los ingresos totales y los costos

totales sean iguales; se puede expresar en unidades o en dólares derivados de

las ventas48.

Constituye una técnica útil para experimentar las relaciones entre los costos fijos,

costos variables y utilidades. Este es el nivel de producción en el que las

ganancias por ventas son exactamente iguales a la suma de los costos fijos y los

variables.

46

VAN HORNE, James y WACHOWICZ John, Fundamentos de Administración Financiera. Pág. 126. 47



35

1.10.2 Valor Actual Neto (VAN)

Para quienes deciden invertir su capital no significa lo mismo disponer de un

dinero en el día de hoy a tener la misma cantidad en uno o más años

posteriores, por el hecho de que éste puede reinvertirse.

Si el VAN es positivo, el proyecto debería ser aceptado, mientras que si es negativo debería ser rechazado. Un VAN igual a cero significa que los Flujos de Efectivo del proyecto son los suficientes para reembolsar el capital invertido y para proporcionar la tasa requerida de rendimiento de ese capital. Si un proyecto tiene un VAN positivo, entonces estará generando más efectivo del que se necesita para reembolsar su deuda y para proporcionar el rendimiento requerido a los accionistas, y este exceso de efectivo se acumulará exclusiva para los accionistas de la empresa. Por lo tanto si la empresa toma un proyecto con VAN positivo, la posición de los accionistas se verá mejorada

49.

50

Si el VAN es positivo, el valor acumulado de los ingresos invertidos a la tasa i

superaría al desembolso ocasionado, y el proyecto en este caso sería

aconsejable.

1.10.3 Tasa Interna de Retorno (TIR)

“Es la tasa de descuento que hace que el Van de un proyecto sea cero. La TIR

se calcula mediante la siguiente fórmula”51:

1.10.4 Tasa Mínima Aceptable Requerida

“Es la que se toma como referencia para que al compararla con la tasa interna

de retorno indicar la aceptabilidad de un proyecto; se la toma de la inversión y un

análisis de los flujos de efectivo descontados”.52

49

BINGHAM, Hudson, Fundamentos de Administración Financiera. Pág. 29. 50

Sitio Web. Finanzas. Disponible en: <http://www.uclm.es/area/organizacionempresas_etsii/ docencia/DirEmp/Tema%205%20Finanzas.pdf>, consultado en enero de 2013. 51



VFn

(1 + i) =VP

VAN tdi

VAN tdi - VAN tds ] + ( tds - tdi ) [TIR = tdi

36

La tasa de descuento se emplea para calcular el valor presente de los flujos de

caja que se van a tener a futuro; o sea los rendimientos que se esperan recibir

luego de haber hecho la inversión.

1.10.5 Relación Beneficio Costo

Es el cociente entre los flujos de fondos actualizados a la tasa de retorno

requerida y el valor actual de la inversión53.

Este índice indica el rendimiento de los flujos netos en relación de las

inversiones realizadas, debe ser superior a 1 para verificar que el proyecto es

completamente viable en la práctica.

1.10.6 Período de recuperación real de la inversión

Se define como el número esperado de años que se requieren para que se recupere una inversión original. El proceso es sencillo, simple, se lo obtiene sumando los flujos futuros esperados de cada año hasta que el costo inicial del proyecto quede por lo menos cubierto. La cantidad total de tiempo que se requiere para recuperar el monto original invertido, incluyendo la fracción de un año en caso de que sea apropiada es igual al periodo de recuperación. Entre más pequeño sea el periodo de recuperación, mejores resultados se obtendrán.

54

Constituye el tiempo que se requiere para recuperar los egresos realizados

inicialmente por medio de los ingresos netos que provienen de la inversión.

Se calcula acumulando los flujos traídos a valor presente de caja o por diferencia

entre la inversión original y los ingresos acumulados actualizados.

1.10.7 Indicadores Financieros

“El índice o razón es la relación entre dos cantidades. Desde el punto de vista

financiero, es costumbre utilizar índices que relacionan cuentas del Balance

General y del Estado Ingresos y Egresos”55.

Son las relaciones entre las diferentes cuentas que registran los estados

financieros y de los que se puede determinar el comportamiento económico de

los componentes de estos.

53

Sitio Web. Estudio financiero. Disponible en: <http://www.ccee.edu.uy/ensenian/catpyep/4_Estu dio_Financiero.pdf>, consultado en enero de 2013. 54

BINGHAM, Hudson, Fundamentos de Administración Financiera. Pág. 32. 55

NASSIR SAPAG, Chain. Preparación y Evaluación de Proyectos. Pág. 6-8

37

II

METODOLOGÍA

2.1 ASPECTOS METODOLÓGICOS

2.1.1 Tipo de estudio

En esta investigación se ha utilizado dos tipos de estudios como es el caso del

exploratorio y descriptivo.

2.1.1.1 Exploratorio

Se lo aplicó en este proyecto porque permitió examinar el tema o problema de

investigación poco estudiado o que no ha sido abordado antes como es el caso

de la implantación de un Almacén Universitario para la PUCE SD, así como

conocer las necesidades de los estudiantes para implantarlo con una amplia

gama de productos que requieran los usuarios.

2.1.1.2 Descriptivo

Se aplicó este modelo de estudio porque hizo que se pudieran evaluar las

necesidades, gustos y preferencias que tienen los estudiantes de la PUCE SD,

para brindar un mejor servicio y a la vez que sirva para medir o evaluar diversos

aspectos del proyecto.

2.1.2 Métodos de investigación

El presente trabajo debido a la labor que se efectuó tuvo varias metodologías

aplicadas para su desarrollo, las cuales contribuyeron a obtener los resultados,

los mismos que se mencionan a continuación:

2.1.2.1 Método de Observación

Se lo aplicó debido a que contribuyó a determinar el problema de estudio, las

necesidades y expectativas que tienen los estudiantes con respecto a los

servicios actuales que brinda la copiadora, esto mediante la observación directa

38

del problema.

2.1.2.2 Método Cualitativo

Mediante la utilización de este método se pudo realizar un análisis cualitativo de

la situación considerando unos pocos elementos muestrales de las necesidades

de los estudiantes para luego hacer inferencias estadísticas de la información

obtenida y registros narrativos mediante la observación participante y la

entrevista no estructurada a un personal de la copiadora.

2.1.2.3 Método Cuantitativo

Se utilizó porque este método permitió aplicar el muestreo estadístico, la

inferencia dentro de unos límites de error aceptables, la validez del marco

muestral, el procedimiento de recolección y análisis de datos entre las variables

propuestas y cuantificadas. Para obtener los datos se utilizaron los siguientes

instrumentos:

Observación

Entrevista

Encuesta

Para este estudio se tomó en cuenta el muestreo probabilístico aleatorio simple

ya que cada estudiante de la universidad puede ser encuestado, presentando

características homogéneas y se conoce exactamente el tamaño de la población

que son los 1.375 estudiantes de la PUCE SD.

2.1.2.4 Método Inductivo

La inducción va de lo particular a lo general. Se emplea el método cuando de la

observación de los hechos particulares se obtiene proposiciones generales, o

sea, es aquel que establece un principio general una vez realizado el estudio y

análisis de hechos y fenómenos en particular.

Cuando se aplicó este método en la investigación permitió obtener datos

concretos, claros y un eficaz trabajo investigativo, para reflejarlo en la toma de

decisiones. Determinando los requerimientos particulares de los estudiantes y

establecerlos a nivel general pudiendo elaborar una propuesta coherente con las

necesidades reales del Almacén Universitario.

39

2.1.2.5 Método Deductivo

La deducción parte de lo general a lo particular. Este método es aquel inicia con

datos generales aceptados como valederos, los cuales se deducen mediante el

razonamiento lógico, varias suposiciones, que luego se los puede aplicar a casos

individuales y comprobando así su validez.

Este fue una guía para elaborar los análisis e interpretaciones de los resultados

en el estudio de campo, además de los efectuados en el estudio financiero, y

contribuyó en la realización de las conclusiones y recomendaciones generales

de la disertación.

2.1.3 Fuentes y Técnicas de recolección de datos

Las fuentes son hechos o documentos a los que acudimos para obtener

información. Las técnicas son los medios empleados para recolectar la

información de los estudiantes.

2.1.3.1 Fuentes primarias

Para este estudio se utilizaron técnicas y procedimientos que suministraron la

información necesaria directamente de los participantes.

En este caso se ha empleado las siguientes técnicas para la recolección de

datos:

Observación participante, porque en este caso el estudiante investigador

pertenece directamente al grupo y organización que se está investigando

como es la PUCE SD.

Entrevista al personal de la copiadora para conocer los servicios actuales

que ofrece la misma.

Encuestas que se realizó a través de un cuestionario para conocer las

necesidades y opiniones de los estudiantes de la PUCE SD sobre los

servicios que ofrece la copiadora actualmente.

2.1.3.2 Fuentes secundarias

Las principales fuentes secundarias de investigación fueron:

40

Textos y documentos de un plan de negocios.

Internet.

Revistas de economía y negocios.

Los instrumentos estadísticos utilizados en la investigación han sido:

Técnicas de muestreo.

Tablas y gráficos descriptivos.

2.1.4 Técnicas de análisis de la información

La información que se recopiló fue analizada estadísticamente por medio de

tablas, gráficos y se procedió a expresar las interpretaciones en la encuesta.

2.1.5 Instrumentos de investigación

2.1.5.1 Entrevista

En este proyecto se ha aplicado la entrevista ya que es muy utilizada en una

investigación y sus características son similares a las del cuestionario, siendo la

principal diferencia que el encuestador u observador es quien anota las

respuestas a las preguntas, como en este caso, se realizó la entrevista con un

pequeño cuestionario al personal de la copiadora. Ver anexo 1.

2.1.5.2 Encuesta

Se procedió a utilizar esta herramienta porque se aplicó los cuestionarios como

medio principal para obtener información de las necesidades, actitudes y

opiniones de una muestra de 224 estudiantes de la PUCE SD y además permitió

que el sujeto encuestado plasme por sí mismo las respuestas en el papel.

Ver anexo 2

2.1.6 Determinación de la muestra y cálculo

2.1.6.1 Población

La población la integran los estudiantes de las diferentes Escuelas de la Pontificia

41

Universidad Católica del Ecuador Sede Santo Domingo, los mismos que fueron

1.375 matriculados en el primer ciclo del año 2013, lo que indica que es una

población finita. Esta información fue proporcionada por la Secretaría General de

la PUCE SD (Ver anexo 5) y se plasma en la siguiente tabla:

Tabla 2. Población de estudiantes por Escuela

Fuente: Secretaría General de la PUCE SD. Elaborado por: Silvana Borja / 2013

Gráfico 1. Población de estudiantes por Escuela

Fuente: Secretaría General de la PUCE SD. Elaborado por: Silvana Borja / 2013

2.1.6.2 Muestra

Para efectos de la recolección de la información se tomó una muestra de

estudiantes de las diferentes Escuelas. Se utilizó la siguiente fórmula:

ESCUELAS TOTAL %

Ciencias Administrativas y Contables 569 41%

Enfermería 207 15%

Hotelería y Turismo 125 9%

Sistemas 141 10%

Diseño 120 9%

Comunicación Social 107 8%

Ciencias de la Educación 106 8%

TOTAL 1.375 100%

Fuente: Secretaría General de la PUCE SD.

Elaborado por: Silvana Borja / 2013

41%

15% 9%

10%

9%

8% 8%

Ciencias Administrativas yContables

Enfermería

Hotelería y Turismo

Sistemas

Diseño

Comunicación Social

Ciencias de la Educación

n = N*Z²*S²

(N-1)*E²+Z²*S²

42

III

3 PROPUESTA: PLAN DE NEGOCIOS PARA LA IMPLANTACIÓN DE UN

ALMACÉN UNIVERSITARIO EN LA PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA

DEL ECUADOR SEDE SANTO DOMINGO

3.1 NATURALEZA DEL PROYECTO

3.1.1 Descripción de empresa

3.1.1.1 Tipo de Empresa

El tipo de empresa que se está planteando es privada, debido a que constituye

parte de la infraestructura de la PUCE SD, en esta se comercializarán productos

y además, se brindará servicio de internet, cabinas y copiadora orientada hacia

los estudiantes de la Pontificia Universidad Católica del Ecuador Sede Santo

Domingo.

3.1.1.2 Nombres de la Empresa

El nombre se definió aplicando una plantilla con tres posibles opciones, en la

cual se identificó que este debe ser expresivo, claro, preciso y fácil de recordar,

explicando la actividad a la que se va dedicar en el futuro.

Tabla 3. Plantilla para determinar el nombre de la empresa

Fuente: Investigación de Campo


Una vez aplicada la plantilla, se sumó las puntuaciones, con ese resultado, se

estableció como nombre de la empresa el de mayor valoración que fue “Almacén

PUCE SD” con un puntaje de 27 puntos, es así que este es el nombre de la

empresa, el cual se orienta a la dotación de productos y servicios que requieran

los estudiantes, personal docente y administrativo de la Pontificia Universidad

Católica del Ecuador Sede Santo Domingo.

NOMBRE DESCRIPTIVO CLARO ORIGINAL ATRACTIVO SIGNIFICATIVO AGRADABLE TOTAL

PUCE SD, Servicios 4 3 3 4 2 5 21

Almacén Universitario 5 3 3 4 3 4 22

Almacén PUCE SD 5 5 4 5 3 5 27

43

3.1.1.3 Domicilio

La ubicación en la que se desarrollará la actividad de “Almacén PUCE SD”, será

dentro de las instalaciones de la Institución, esto porque básicamente este

pertenece a la institución para cubrir las necesidades inmediatas de los

estudiantes.

Es así que estará domiciliada en la provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas,

Cantón Santo Domingo en el Km. 2 ½ vía a Chone margen izquierdo.

Cabe mencionar que cuenta con los servicios básicos de forma permanente y la

infraestructura adecuada para la dotación del servicio.

Ilustración 2. Distribución Interna de la PUCE SD

Fuente: Página Web PUCE SD Elaborado por: PUCE SD

3.1.1.4 Teléfono

Para mayor facilidad del personal del almacén, se gestionará en la institución

que se disponga de una extensión específica para que se tenga una

comunicación fluida y eficiente.

3.1.1.5 Página Web

Se incorporará de igual forma en la página web de la entidad los servicios de

“Almacén PUCE SD” en línea exponiendo los productos y servicios que

prestarán.

44

3.1.1.6 Tamaño

Debido a que este es un aspecto innovador en la institución, el tamaño del

almacén en sus inicios dependerá del espacio físico que provea la PUCE SD, en

este caso se propone en el Aula prefabricada antigua capilla el cual tiene 115 m2.

3.1.1.7 Fecha de Inicio de Operaciones

Las operaciones se iniciarían posteriormente al desarrollo y aprobación del

presente proyecto de inversión, y su aceptación por parte de los directivos de la

Universidad.

3.1.1.8 Propietarios

Los propietarios de “Almacén PUCE SD”, es la Pontificia Universidad Católica

del Ecuador Sede Santo Domingo.

3.1.2 Planificación estratégica

3.1.2.1 Antecedentes de la institución

La Pontificia Universidad Católica del Ecuador sede Santo Domingo nace el 17

de diciembre de 1996, mediante la aprobación del CONUEP.

La sede provisional se desarrolló en las instalaciones del ISPES (Instituto

Superior Pedagógico Emilio Stehele), en la actualidad, la institución está

calificada por la Secretaría de la SENESCYT en categoría A, por su calidad

académica tanto en la matriz como en las diferentes sedes.

3.1.2.2 Misión

La Pontificia Universidad Católica del Ecuador, Sede Santo Domingo, PUCE SD, es una sede universitaria integrante del SINAPUCE, que desarrolla el conocimiento con aperturidad, veracidad, rigurosidad y sentido crítico, en sus diferentes expresiones y disciplinas, desde la vivencia de la fe católica como auténtica comunidad caracterizada por los más altos valores, para promover la formación integral de la persona y una sociedad plenamente humana

56.

3.1.2.3 Visión

Formadora, desde el Evangelio, de personas con un profundo sentido ético y profesional.

56

Sitio Web. Plan Estratégico de Desarrollo Institucional 2008-2013. Disponible en: <http://www.pu ce.edu.ec/sitios/plan-estrategico/plan_estrategico_2.7_s.swf>, consultado en enero de 2013.

45

Una Sede universitaria sólida y posicionada en la Provincia

Promotora del desarrollo económico-social y cultural de la Provincia57

3.1.2.4 Valores Institucionales

Sentido de pertenencia.

Actitud dialogal.

Sentido de servicio.

Responsabilidad.

Rigurosidad académica y administrativa.

Honor. 58

3.1.2.5 Objetivos Estratégicos

Lograr que la PUCE SD disponga de una estructura académica moderna acorde con las demandas de la sociedad.

Fortalecer el sistema de investigación que contribuya a la innovación y desarrollo del pensamiento, la ciencia y la tecnología.

Fortalecer el sistema de integración con la sociedad basado en los principios y valores de la PUCE.

Implantar un sistema de gestión administrativa y financiera que contribuya de manera efectiva al desarrollo académico.

Lograr la sustentabilidad económica para el funcionamiento de la PUCE.

Consolidar y fortalecer la SINAPUCE.

Mejorar el entorno laboral y las capacidades del personal académico y administrativo.59

3.1.3 Ventaja competitiva

En las instalaciones de la PUCE SD, no se encuentra ningún local en el cual se

provean de productos y servicios universitarios como es el caso de una

copiadora completa, una librería, en la cual se oferten útiles de oficina y material

bibliográfico, y finalmente un almacén donde se expendan productos propios de

la Universidad como es el caso de cuadernos universitarios, camisetas, entre

otros.

57

Sitio Web. Plan Estratégico de Desarrollo Institucional 2008-2013. Disponible en: <http://www.pu ce.edu.ec/sitios/plan-estrategico/plan_estrategico_2.7_s.swf>, consultado en enero de 2013. 58

Sitio Web. Plan Estratégico de Desarrollo Institucional 2008-2013. Disponible en: <http://www.pu ce.edu.ec/sitios/plan-estrategico/plan_estrategico_2.7_s.swf>, consultado en enero de 2013. 59

Sitio Web. Plan Estratégico de Desarrollo Institucional 2008-2013. Disponible en: <http://www.pu ce.edu.ec/sitios/plan-estrategico/plan_estrategico_2.7_s.swf>, consultado en enero de 2013.

46

3.1.4 Análisis del entorno

3.1.4.1 Factor Económico

La empresa debe desenvolverse en el entorno financiero que el país vive en la

actualidad, el cual se encuentra dado en base a referentes macro económicos,

uno de ellos es la inflación.

Tabla 4. Inflación

Fuente: Página Web del Banco Central del Ecuador, http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=inflacion Elaborado por: Silvana Borja / 2013

Análisis:

La Inflación en el año 2011 tiene una tendencia al alza iniciando con un 3.39%

cerrando el período en 5,41%, reiterándose el mismo comportamiento en el 2012

pese a que al final de este período descendió a 4,16%, en Enero de 2013 ha

tenido una baja y se ubica en 4,10% que es la tasa que se emplea en las

proyecciones de este estudio. Esta situación beneficia a la comunidad ya que

permite una estabilidad en precios para los estudiantes, por lo tanto para el

“Almacén PUCE SD”.

Así, cabe destacar que el almacén contará con el aporte económico de la

institución debido a que solventará los requerimientos financieros que “Almacén

PUCE SD” demande para ejercer sus actividades económicas.

3.1.4.2 Factor Político

Con base a La Constitución utilitaria liberal de 1998 y la Educación Superior y en la

47

actualidad ha tenido un cambio que se registra en la Constitución de 2008, en constancia con las declaraciones y normativas internacionales más progresistas define que la educación superior debe responder al interés público y que no podrá estar al servicio de intereses individuales y corporativos ni tener fines de lucro, otorgando un papel indelegable al Estado en este campo y se sujeta a la acción educativa particular a su política, control y regulación. Con este objetivo, el artículo 351 prescribe que el Sistema de Educación Superior se debe articular con el Plan Nacional de Desarrollo

60.

3.1.4.3 Factor Social

El proyecto permitirá brindar fuentes de trabajo que contribuirá al desarrollo de la

economía de la comunidad al igual que el mejoramiento de los servicios en la

institución.

3.1.4.4 Factor Tecnológico

En este aspecto se utilizarán equipos tales como: computadoras, copiadoras,

impresoras, entre otros, de última generación, para la agilidad en el servicio.

3.1.4.5 Factor Ético

Este análisis es primordial relacionándolo con la institución y acoge al “Almacén

PUCE SD”, ya que orienta la actividad hacia los estudiantes preparándolos con

los más altos estándares académicos y morales inculcándoles valores como el

respeto, honestidad, cortesía y trabajo en equipo, que son entre otros los que se

practican en la entidad.

3.2 PLAN DE MARKETING

3.2.1 Antecedentes

La Pontificia Universidad Católica del Ecuador Sede Santo Domingo, cuenta con

un espacio físico reducido en el que se ofrece el servicio de copiado b/n y color,

impresión, anillado y la venta de ciertos suministros como cuadernos, hojas,

esferos y carpetas, también tienen a disposición recargas de las diferentes

operadoras; lo cual, debido a la gran cantidad de estudiantes que está haciendo

uso de la copiadora se congestiona en especial los días miércoles y jueves.

Por lo tanto, estos servicios no satisfacen apropiadamente las necesidades y

60

Sitio Web. Transformaciones en la Educación Superior Ecuatoriana: Antecedentes y Perspectivas Futuras como Consecuencia de la Nueva Constitución Política 2008-2013. Disponible en: <http://calu.me/bitacora/files/2010/09/TRANSFORMACIONES-EN-LA-EDUCACI%C3%93N-SUPERIOR-ECUATORIANA.pdf>, consultado en enero de 2013.

48

expectativas de los estudiantes porque no existe un área con un espacio físico

adecuado.

3.2.2 Análisis Situacional

La PUCE SD ha logrado ubicarse en la Categoría A con respecto al nivel

académico, razón por la que debe proveer a sus estudiantes y a todos quienes la

integran, la facilidad de acceder a servicios de papelería en general al igual que

de un sistema de copiadora completa y de internet, lo que en la actualidad no

puede brindar debido a que no se ha realizado un estudio apropiado que

demuestre la necesidad de estos productos y servicios que son altos y se

pueden observar en la investigación de mercado efectuada.

3.2.2.1 Análisis Local

Dentro de la provincia se puede observar que en general todos los

establecimientos de educación superior carecen de un almacén universitario que

se encuentre anexo a sus instalaciones y que son necesarios para solventar las

necesidades de los integrantes de las mismas.

3.2.2.2 Análisis de la Competencia

Como se lo expresaba en el punto anterior no existe, porque no se encuentra

dentro de las instalaciones de la universidad.

3.2.2.3 Análisis de la Institución

La Pontificia Universidad Católica del Ecuador Sede Santo Domingo fue

aprobada por el CONESUP el 17 de diciembre de 1996, desde sus inicios la

Sede estuvo ubicada en las instalaciones en las que se encuentra funcionando

aún en la actualidad.

En estos tiempos, la Universidad forma parte de la SINAPUCE (Sistema

Nacional PUCE) liderado por la PUCE Quito como su matriz, y sus cinco Sedes

fuera del Distrito Metropolitano, durante el año 2010 la institución fue evaluada y

acreditada por el ex ente regulador de Educación Superior CONEA (Consejo

Nacional de Evaluación y Acreditación de la Educación Superior del Ecuador);

que por su prestigio se encuentra con calificación “A” gracias al nivel de

educación y formación de calidad.

49

Como se puede observar el amplio desarrollo de la Sede Santo Domingo y se

expone la necesidad de brindar mayores facilidades a los estudiantes de la

PUCE SD lo que contribuirá la satisfacción de sus necesidades inmediatas.

3.2.3 Clientes potenciales

Los clientes potenciales son todos los estudiantes de la Pontificia Universidad

Católica Sede Santo Domingo, dentro del recinto universitario y que cubrirá la

necesidad inmediata de los mismos.

3.2.4 Mercado meta

Para definir el mercado meta es necesario realizar un análisis del mismo, para lo

cual es preciso proceder primeramente con una segmentación de mercado como

se lo realiza a continuación.

3.2.4.1 Segmentación

Para lograr la determinación del mercado meta se lo debe segmentar, de tal

forma que se consideraren aspectos sobre la naturaleza de la institución a la que

se va a servir (estudiantes).

3.2.5 Fuerzas de Porter

3.2.5.1 Rivalidad entre empresas competidoras

No existe una competencia debido a que dentro de las instalaciones de la

Universidad no hay ningún local que se considere como competencia. Sin

embargo, la calidad de educación y la imagen de la entidad han hecho que la

PUCE SD sea una fuente abierta a una educación superior de calidad

generando una gran cantidad de profesionales bien preparados y a la

vanguardia de los cambios en cada carrera.

3.2.5.2 Entrada potencial de nuevos competidores

La entrada de nuevos competidores no sería posible en vista de que la

institución debería tomar la decisión de permitirlo.

3.2.5.3 Desarrollo potencial de productos sustitutos

Tampoco se puede establecer este punto en el presente estudio por cuanto no

50

se considera ningún tipo de productos sustitutos.

3.2.5.4 Poder de negociación de los proveedores

Básicamente, en la región hay una gran cantidad de proveedores que pueden

cubrir las necesidades del Almacén Universitario PUCE SD.

3.2.5.5 Poder de negociación de los consumidores

Por lo expuesto en los puntos anteriores se reconoce únicamente a los

estudiantes de la PUCE SD.

3.2.6 Investigación de mercado

3.2.6.1 Objetivos

3.2.6.1.1 Objetivo General

Realizar un estudio de mercado para conocer el grado de aceptación de los

estudiantes de la PUCE SD. sobre nuevos productos y servicios para la

implantación de un almacén universitario.

3.2.6.1.2 Objetivos Específicos

Evaluar la situación actual sobre los servicios que presta la copiadora

externa que no pertenece a la institución.

Conocer la opinión de los estudiantes sobre los productos y servicios

actuales.

Identificar los gustos y preferencias de los estudiantes sobre otros servicios

que puede ofrecer la copiadora.

Conocer el grado de aceptación por parte de los estudiantes sobre los

productos y servicios adicionales que puede ofrecer la PUCE SD.

Analizar los resultados obtenidos sobre la aceptación de la creación de un

almacén universitario en la PUCE SD.

3.2.6.2 Tamaño de la Muestra

El tamaño de la muestra ha sido estimado a partir de los registros existentes en

51

la Secretaria General de la Pontifica Universidad Católica del Ecuador Sede

Santo Domingo, mediante el sistema de muestro aleatorio simple, debido a que

se conoce la población se utilizó la siguiente fórmula para una población finita en

el cálculo de la muestra:

La muestra lo constituyen 224 estudiantes, la misma que se ha calculado de

una población total de 1.375 estudiantes repartidos de la siguiente manera por

Escuelas: 93 de Ciencias Administrativas y Contables, 34 de Enfermería, 20 de

Hotelería y Turismo, 23 de Sistemas, 20 de Diseño, 17 de Comunicación Social

y 17 de Ciencias de la Educación, donde realmente se obtuvo la información

para el desarrollo del proyecto y sobre la cual se hizo la medición y observación

de las variables objeto de estudio.

Tabla 5. Muestra de estudiantes por Escuela



n = N*Z²*S²

(N-1)*E²+Z²*S²

En donde:

N= Población total 1.375 estudiantes

Z= Nivel de confianza 95% = 1,96

S= Varianza 0,5

E= Error muestral 6%

52

Gráfico 2. Muestra de estudiantes por Escuela



3.2.6.3 Realización de la Investigación de Mercado

La encuesta se realizó en todas las Escuelas de la Universidad, con muestreo

aleatorio simple. En la investigación se consideró a una muestra de 224

estudiantes de sexo masculino y femenino indistintamente que estudian en todas

las escuelas de la PUCE SD.

3.2.6.4 Resultados de la Investigación de Mercado

De la encuesta realizada a los 224 estudiantes, se obtuvieron los siguientes

resultados, que son representados en cuadros, gráficos y su correspondiente

interpretación, lo que contribuye a desarrollar la propuesta:

1. De los servicios que a continuación se mencionan, ¿Cuáles le gustaría

que la Universidad implemente para satisfacer sus necesidades y

expectativas?

Tabla 6. Servicios a implementar

CANTIDAD %

Almacén universitario y copiadora 108 48

Librería 56 25

Cabinas telefónicas 35 16

Otros 25 11

224 100 Fuente: Secretaría General de la PUCE SD. Elaborado por: Silvana Borja / 2013

41%

15% 9%

10%

9%

8% 8%

Ciencias Administrativas yContables

Enfermería

Hotelería y Turismo

Sistemas

Diseño

Comunicación Social

Ciencias de la Educación

53

Gráfico 3. Servicios a implementar

Fuente: Investigación de campo. Elaborado por: Silvana Borja / 2013

Interpretación y Análisis

De acuerdo a los resultados obtenidos sobre los servicios a implementar

para satisfacer las necesidades y expectativas de los alumnos, el 48% opinó

que un almacén universitario y copiadora, el 25% una librería, el 16%

cabinas telefónicas y el 11% dijo que otros como: cajero automático, juegos

de azar y televisión en el bar.

Los estudiantes de la Pontificia Universidad Católica Sede Santo Domingo

requieren de un almacén universitario y copiadora en el interior de las

instalaciones para cubrir las diferentes necesidades inmediatas que se les

presenten.

2. En caso de que la Universidad implantara un almacén universitario y

copiadora ¿Qué productos le gustaría que ofrezca?

Tabla 7. Productos a ofrecer si la PUCE SD implementara un almacén universitario y copiadora

CANTIDAD %

Libros 72 32

Revistas 101 45

Periódicos 42 19

Otros 9 4

224 100


48%

25%

16%

11% Almacén Universitario ycopiadora

Librería

Cabinas telefónicas

Otros

54

Gráfico 4. Productos a ofrecer si la PUCE SD implementara un almacén universitario y copiadora



Con respecto al análisis de esta pregunta, el 45% desearía que la PUCE SD

si implementa un almacén universitario y copiadora ofrezca revistas de

farándula, administrativas, científicas, turísticas, de medicina, de turismo

entre otras, el 32% optó por libros de administración, diseño, anatomía,

programación, robótica, geometría, filosofía, medicina, piscología, entre

otros, el 19% indicó que periódicos como el comercio, la hora y el extra, y al

referirse a otros el 4% restante ha coincidido que también debe tener

material de librería, papel de diseño, productos de farmacia, videos,

bisutería, artículos de bazar y más.

Lo que más se requiere para cubrir las necesidades de los estudiantes de la

PUCE SD son las revistas.

3. En caso de que la Universidad creara un almacén universitario y

copiadora ¿Qué productos les gustaría que ofrezca con su logotipo?

Tabla 8. Productos con el logo de la PUCE SD si se implementara un almacén universitario y copiadora

CANTIDAD %

Camisetas 68 30

Gorras 17 8

Chompas 57 26

Recuerdos 79 35

Otros 3 1

224 100 Fuente: Investigación de campo. Elaborado por: Silvana Borja / 2013

32%

45%

19% 4%

LIBROS

REVISTAS

PERIÓDICOS

OTROS

55

Gráfico 5. Productos con el logo de la PUCE SD si se implementara un almacén universitario y copiadora



En esta pregunta el 35% de los estudiantes opinó de los productos que le

agradaría adquirir con el logo de la PUCE SD si implementara un almacén

universitario y copiadora sería recuerdos como llaveros, esferos o

calendarios, el 30% dijo que camisetas, el 26% indicó que chompas, el 8%

gorras y el 1% restante otros en los que básicamente exponen no estar

interesados en ningún artículo.

Los recuerdos, camisetas y chompas son los artículos que mayor demandan

han reportado según el estudio de mercado realizado.

4. ¿En qué lugar preferiría que estuviera ubicado el almacén

universitario?

Tabla 9. Ubicación del almacén universitario y copiadora en la PUCE SD

CANTIDAD %

Ubicación actual copiadora 68 30

Junto al bar-cafetería 69 31

Aula prefabricada antigua capilla 82 37

Otros 5 2

224 100


30%

8%

26%

35%

1%

CAMISETAS

GORRAS

CHOMPAS

RECUERDOS

OTROS

56

Gráfico 6. Ubicación del almacén universitario y copiadora en la PUCE SD



Al realizar el análisis de esta pregunta el 37% de estudiantes encuestados

opinó que se debería ubicar el almacén universitario y copiadora en el aula

prefabricada de la antigua capilla, el 31% opinó que junto al bar cafetería

sería lo más adecuado y fácil para todos los estudiantes, el 30% indicó que

en la ubicación de la actual copiadora y el 2% en otro lugar como en la

garita, en la tesorería, donde haya espacio físico suficiente, en el área de

recursos humanos o en el antiguo estacionamiento.

Basados en las ventajas estratégicas de localización el lugar más adecuado

para para ubicar el almacén universitario y copiadora es en el Aula

Prefabricada donde se encontraba la antigua capilla.

5. ¿Cuántas personas piensa usted que se requieran para la atención del

almacén universitario?

Tabla 10. Número de personas para atender el almacén universitario y copiadora

CANTIDAD %

Dos personas 55 25

Máximo tres personas 169 75

224 100


30%

31%

37%

2%

UBICACIÓN ACTUALCOPIADORA

JUNTO AL BAR-CAFETERÍA

AULA PREFABRICADAANTIGUA CAPILLA

OTROS

57

Gráfico 7. Número de personas para atender el almacén universitario y copiadora



De la información recopilada se puede indicar que el 75% de los estudiantes

opinó que se requieren máximo tres personas y para el 25% se necesitan

tan solo dos personas.

Debido a la alta demanda, por lo menos de debe destinar 3 personas para la

atención del almacén universitario y copiadora en el caso de que la

institución decidiera llevarla a cabo, las cuales tendrán que realizar turnos

para tener un horario más amplio para la atención de los requerimientos y

necesidades de los estudiantes.

6. ¿Cuál sería el horario de atención que debería cumplir el almacén

universitario según su criterio?

Tabla 11. Horario de atención del almacén universitario y copiadora

CANTIDAD %

De 06:30 a 21:30 64 29

De 07:00 a 22:00 99 44

De 08:00 a 22:30 61 27

224 100


25%

75%

DOS PERSONAS

MÁXIMO TRESPERSONAS

58

Gráfico 8. Horario de atención del almacén universitario y copiadora



Al ser encuestados los estudiantes, sobre el horario de atención del

almacén universitario y copiadora en la PUCE, el 44% opinó que de 07:00 a

22:00, el 29% indicó que de 06:30 a 21:30 y para el 27% restante de 08:00 a

22:30.

Como se mencionaba anteriormente los horarios de atención deberán

regularse según las necesidades de los estudiantes de cada una de las

escuelas, los cuales podrían iniciar desde las 07:00 hasta las 22:00, es así

que el personal tendrá que cubrir cíclicamente el tiempo en que atiendan a

los usuarios.

7. ¿Los servicios que actualmente ofrece la copiadora satisface sus

necesidades y expectativas?

Tabla 12. Satisfacción de las necesidades y expectativas con la copiadora

CANTIDAD %

Si 118 53

No 106 47

224 100


29%

44%

27%

De 06:30 a 21:30

De 07:00 a 22:00

De 08:00 a 22:30

59

Gráfico 9. Satisfacción de las necesidades y expectativas con la copiadora



En función a esta interrogante, los estudiantes encuestados, sobre la

satisfacción de sus necesidades y expectativas con la copiadora actual, el

53% manifestó que si lo hace y el 47% expuso que no porque el espacio es

pequeño, el precio de los productos y servicios es caro.

En la actualidad la Universidad cuenta con un espacio reducido donde se

puede solicitar el servicio de copiadora y adquirir artículos de papelería muy

básicos, lamentablemente tanto el espacio como la variedad de productos y

servicios no es suficiente como para satisfacer todos los requerimientos y

necesidades inmediatos de los estudiantes de la PUCE SD.

8. ¿Adicionalmente a los servicios que actualmente ofrece la copiadora,

que otros servicios le gustaría tener?

Tabla 13. Otros servicios adicionales a los de la copiadora desearía

CANTIDAD %

No contesta 103 46

Cabinas telefónicas 24 11

Venta artículos librería 21 9

Cyber cafetería 23 10

Otros 53 24

224 100


53%

47%

SI

NO

60

Gráfico 10. Otros servicios adicionales a los de la copiadora desearía



En referencia a los servicios que desearía que se ofrecieran, los

encuestados en un 46% no contestaron, el 24% manifestó que otros como

internet abierto, dispensador de agua, venta de libros, programa de diseño,

servicio de plotter, empastados, emplasticados y más, el 11% cabinas, el

10% cyber y el 9% venta de artículos de librería.

Los requerimientos y expectativas inmediatos de los estudiantes de la PUCE

SD son variados y los usuarios requieren que se les provea una solución

rápida, la universidad deberá analizar la alternativa de la puesta en marcha

ya que los servicios que más se solicitan son cabinas telefónicas, venta de

artículos y librería, cyber, entre otros.

9. ¿Preferiría que al momento de la matrícula le cobraran un valor por

copias e impresiones?

Tabla 14. Cobro de un valor por copias e impresiones en la matrícula

CANTIDAD %

Si 83 37

No 141 63

224 100


46%

11% 9%

10%

24%

NO CONTESTA

CABINAS TELEFÓNICAS

VENTA ARTÍCULOSLIBRERÍA

CYBER CAFETERÍA

OTROS

61

Gráfico 11. Cobro de un valor por copias e impresiones en la matrícula



Con referencia al cobro de un valor por copias e impresiones en la matrícula

los estudiantes encuestados, en el 63% manifestaron que no están de

acuerdo y el 37% restante dijo que sí.

Como servicio integral pese a que la mayoría de los estudiantes

encuestados no estuvieron de acuerdo, la institución puede canalizar por

medio del cobro de un valor representativo en el momento en que los

estudiantes se matriculen las impresiones y copias que éstos requieran

durante el período de estudios, de tal forma en que no deban cancelar por

esos servicios y los puedan acceder en cualquier momento.

10. ¿Qué valor estaría dispuesto a pagar en la matrícula por copias e

impresiones?

Tabla 15. Valor que estaría dispuesto a pagar en la matrícula por copias e impresiones

CANTIDAD %

De $25,oo a $35,oo 75 90

De $35,oo a $50,oo 8 10

83 100


37%

63% Si

No

62

Gráfico 12. Valor que estaría dispuesto a pagar en la matrícula por copias e impresiones



Según el 90% de los estudiantes encuestados podrían cancelar de $25,oo a

$35,oo en la matrícula por concepto de copias e impresiones y el 10%

restante manifestó que de $35,oo a $50,oo.

El valor que se podría establecer en el cobro de la matrícula vía servicios de

impresiones y copiadora debe cubrir en promedio las necesidades y

requerimientos de los estudiantes, si bien es cierto, la labor de la institución

es el servicio por lo cual no se busca una rentabilidad ni un margen de

utilidad elevado, la misión es el servicio.

3.2.6.4.1 Conclusiones Generales de la Investigación de Campo

Concluida la investigación de campo se llegó a estas conclusiones generales:

Los estudiantes encuestados comparten su opinión sobre la necesidad de

un almacén universitario y copiadora especialmente, aunque también les

interesa que se les brinde artículos de librería, cabinas telefónicas y otros

como cajero automático.

Entre los productos que más les interesaría contar si la PUCE SD

implementara un almacén universitario y copiadora son revistas de

farándula, administrativas, científicas, turísticas, de medicina, entre otras,

también libros de cada especialidad, periódicos y material de librería, papel

de diseño, productos de farmacia, videos, bisutería, artículos de bazar, y

más.

En este Almacén Universitario también deben expenderse productos con el

logo de la PUCE SD sobre todo recuerdos como llaveros, esferos o

90%

10%

De $25,oo a $35,oo

De $35,oo a $50,oo

63

calendarios, camisetas, chompas y gorras.

La ubicación estratégica de este almacén sería el espacio en el que se

encuentra el aula prefabricada de la antigua capilla.

Se pueden destinar a tres personas en horarios rotativos para la atención

en el Almacén Universitario.

Los horarios para mayor comodidad de los estudiantes, se fijarán en

función al inicio de las actividades de las escuelas en la PUCE SD hasta

que éstas culminen.

La copiadora que funciona actualmente satisface en parte las necesidades

inmediatas de los estudiantes de la institución, sin embargo existen

falencias.

Los servicios adicionales requeridos según el estudio de mercado son:

internet abierto, dispensador de agua, venta de libros, programa de diseño,

servicio de plotter, cyber, empastados, emplasticados, cabinas telefónicas

y artículos de librería.

Para un servicio integral se podría incluir un valor en la matrícula de tal

manera que los estudiantes accedan durante todo el período al servicio de

impresión y copiadora, sin embargo no es muy aceptado por los estudiantes.

El valor que los estudiantes en todo caso estarían dispuestos a pagar por

este servicio sería de $25,oo a $35,oo.

3.2.6.5 Demanda

Desde todo punto de vista la demanda potencial del “Almacén PUCE SD”, está

orientado hacia los estudiantes de la institución. Se prevé que cada estudiante

por lo menos requiera adquirir 10 productos o servicios al año.

Tabla 16. Demanda Actual

Clasificación de Escuelas Total de

Estudiantes No. Anual de

requerimientos Total de

requerimientos

Ciencias Administrativas y Contables 569 10 5.690

Enfermería 207 10 2.070

Hotelería y Turismo 125 10 1.250

Sistemas 141 10 1.410

Diseño 120 10 1.200

Comunicación Social 107 10 1.070

Ciencias de la Educación 106 10 1.060

TOTAL 1.375 13.750

Fuente: Secretaría General de la PUCE SD 2013 Elaborado por: Silvana Borja / 2013

64

Para establecer la proyección de la demanda se considera un crecimiento en el

número de estudiantes en la PUCE SD en base a los datos históricos de la

Secretaría Genera en el 1% anual.

Tabla 17. Proyección de la Demanda

DETALLE ACTUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Estudiantes PUCE SD 13.750 13.888 14.026 14.167 14.308 14.451

Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Silvana Borja / 2013

3.2.6.6 Oferta

Como se lo ha manifestado anteriormente no existe una oferta real ya que no se

encuentra en el interior de la Institución ningún establecimiento que ofrezca los

productos y servicios que se expenderán en el almacén universitario. Por lo

tanto, no se presenta ningún tipo de oferta para el presente plan de negocios.

3.2.6.7 Demanda Insatisfecha

Para definir la demanda insatisfecha es necesario realizar la operación

matemática correspondiente que es la resta entre la proyección de la demanda y

oferta, y siendo esta nula es el mismo valor de la demanda.

Tabla 18. Proyección de la Demanda Insatisfecha


Demanda 13.750 13.888 14.026 14.167 14.308 14.451

Oferta 0 0 0 0 0 0

Demanda insatisfecha 13.750 13.888 14.026 14.167 14.308 14.451 Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Silvana Borja / 2013

3.2.6.8 Oferta del Proyecto

El proyecto estará diseñado para atender por lo menos al 50% de los

requerimientos de la demanda insatisfecha como se lo expresa en la siguiente tabla:

Tabla 19. Proyección de la Oferta del Proyecto


Oferta del Proyecto 6.875 6.944 7.013 7.083 7.154 7.226 Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Silvana Borja / 2013

3.2.7 Análisis FODA

Para efectuar este punto se deben tomar en cuenta los aspectos tanto del

entorno interno como externo de la PUCE SD y que irremediablemente influyen

en su accionar. En el análisis FODA se considera los siguientes aspectos que se

65

citan a continuación.

3.2.7.1 Fortalezas

Alto prestigio de la Institución.

Ubicación estratégica.

Infraestructura propia.

Calidad académica.

3.2.7.2 Oportunidades

Crecimiento poblacional.

Ampliación de instalaciones.

Nuevos servicios.

Mayor posicionamiento en el mercado.

3.2.7.3 Debilidades

Recursos financieros limitados.

Poca difusión del servicio.

Poca capacidad de atender todos los requerimientos.

Procesos burocráticos.

3.2.7.4 Amenazas

Crisis socio económica.

Cambio de políticas gubernamentales.

Competencia.

Nuevas leyes de educación superior.

3.2.7.5 Matriz DAFO

Las estrategias estarán orientadas a impulsar excelencia en la atención de las

necesidades inmediatas de los estudiantes de la institución.

A continuación se presenta la matriz en la que se detallan los objetivos y surgen

las estrategias a implementar:

66

Tabla 20. Matriz DAFO para el Almacén Universitario y Copiadora

FORTALEZAS OPORTUNIDADES

F1 Alto prestigio de la Institución. O1 Crecimiento poblacional.

F2 Ubicación estratégica. O2 Ampliación de instalaciones.

F3 Infraestructura propia. O3 Nuevos servicios.

F4 Calidad académica. O4 Mayor posicionamiento en el mercado.

DEBILIDADES

D1 Recursos financieros limitados. (F3, D3) Acoplar las instalaciones para atender los requerimientos de los estudiantes.

(O1, O2, D3) Ajustar la capacidad de atención de los requerimientos al crecimiento poblacional

D2 Poca difusión del servicio. (O3, O4, D2) Incluir nuevos servicios, lo que contribuirá en el posicionamiento y efectuar una labor de difusión efectiva.

D3 Poca capacidad de atender todos los requerimientos.

(F4, D4) Acoplar la calidad académica y excluir los procesos burocráticos para disminuir el tiempo en que se pueden acceder a los servicios en la institución.

D4 Procesos burocráticos.

AMENAZAS

A1 Crisis socio económica. (F1, A2) Generar eficiencia en el ajuste de los

cambios de las políticas como lo expone su alto

prestigio.

(O2, A2) Promover la ampliación de

instalaciones según la necesidad de modo que

no tenga un impacto negativo la crisis

económica por la que atraviesa el país. A2 Cambio de políticas gubernamentales.

A3 Competencia. (F4, A4) Aprovechar la calidad académica que ha alcanzado y ajustarlo a las nuevas leyes de educación superior.

(O4, A3) Fortalecer su posicionamiento en el mercado para evitar que la competencia abarque más estudiantes. A4 Nuevas leyes de educación superior.

Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Silvana Borja

67

3.2.8 Marketing Mix

3.2.8.1 Producto

Con respecto a los productos se expenderán:

Artículos de papelería (hojas de papel bond, cuadriculadas, esferos, lápices,

portaminas, resaltadores y una amplia gama de artículos más).

Recuerdos (gorros, camisetas, llaveros, stickers, tazas, entre otros).

Se realizarán pedidos de libros y revistas al realizar un convenio con

librerías científicas.

También se incluirán artículos de farmacia (medicina y artículos de primeros

auxilios).

Recargas o venta de tarjetas para internet y telefonía celular en las marcas

claro, movistar y alegro.

Ilustración 3. Productos para la venta en el Almacén Universitario PUCE SD


Con respecto a los servicios se pretende brindar:

Servicio de computadoras con internet para realizar consultas en línea o

enviar tareas.

Copiadora completa en blanco/negro y color.

Impresión de trabajos en blanco/negro y color.

68

Cabina telefónica.

Anillados entre otros

Ilustración 4. Servicios que se ofrecen en el Almacén Universitario PUCE SD


3.2.8.2 Precio

Los precios de los productos que se comercialicen en el almacén universitario

tendrán un incremento del 30% del costo de los mismos en base al tipo de

negocio que se presenta, los cuales cubrirán los gastos que se deriven de esta

actividad.

3.2.8.3 Plaza

La institución designará en sus instalaciones un lugar específico donde

funcionará el Almacén PUCE SD, y que de acuerdo al estudio de mercado

podría ser en el aula prefabricada (antigua capilla).

Ilustración 5. Canal de Servicios del Almacén Universitario PUCE SD


3.2.8.4 Promoción

En vista que el almacén universitario prestará sus servicios a los integrantes de

la PUCE SD la promoción se ha considerado que se la podría realizar

específicamente a través de banners y publicidad no pagada.

69

Costo Banner

La información que contengan los banners será en base a los productos y

servicios que se brindarán en el almacén universitario y el horario de

atención.

Tabla 21. Costo en Promoción

DETALLE CANTIDAD COSTO TOTAL

Costo del Banner 4 $ 50,00 $ 200,00 Fuente: Imprenta ANEROL Elaborado por: Silvana Borja / 2013

Ilustración 6. Banner Publicitario


Rótulo

El rótulo que identificará al almacén universitario es el siguiente:

Ilustración 7. Rótulo


70

3.2.9 Tácticas

Para lograr un posicionamiento del almacén universitario se registran las

siguientes estrategias:

Atender al cliente de forma cordial y con agilidad.

Mantener una variedad de productos.

Tener un stock adecuado de productos evitando el desabastecimiento

(sobre todo en recargas y tarjetas de telefonía celular)

Exponer de forma atractiva, en lugares vistosos los artículos que se

expenden (especialmente los orientados hacia recuerdos).

Proveer los libros previo pedido y cancelación del 50% del costo.

Contar con personal idóneo para la atención del almacén universitario.

3.2.10 Presupuesto de marketing

El presupuesto de marketing está desarrollado en función de los costos de las

estrategias de marketing aplicadas al proyecto así:

Tabla 22. Presupuesto de Marketing en las Tácticas y Material Publicitario

ESTRATEGIAS TIEMPO COSTO PERIODICIDAD TOTAL

Material Publicitario Anual $ 200,00 1 $ 200,00

Rótulo Anual $ 185,00 1 $ 185,00

TOTAL $ 385,00

Fuente: Investigación de campo


El costo del material publicitario detalla el material promocional que se utilizará

para promover en el Campus a Almacén PUCE SD y un presupuesto de

ejecución de las estrategias a lo largo de todo el año de implementación del

presente proyecto.

3.3 PLAN DE OPERACIONES DEL PRODUCTO / SERVICIO

3.3.1 Condiciones de la empresa

El Almacén PUCE SD estará regido por los parámetros establecidos por la

Pontificia Universidad Católica del Ecuador Sede Santo Domingo y se

comprometerá a proveer de los productos y servicios eficientemente y con

excelencia en la atención al cliente.

71

3.3.2 Características distintivas del producto / servicio

Variedad de productos y servicios dentro del almacén universitario.

Excelencia en la atención al cliente.

3.3.3 Especificaciones del producto / servicio

Calidad óptima de los productos.

Atención personalizada.

Agilidad en las conexiones de internet y de telefonía.

Claridad en las copias e impresiones.

3.3.4 Descripción del Proceso de Dotación de Productos y Servicios

3.3.4.1 Descripción de la prestación del Producto / Servicio

En la descripción del producto o servicio se detalla la forma en que se realizará

la venta de los productos o se brindará el servicio que el usuario requiera del

Almacén PUCE SD, para que se visualice de forma clara y específica.

El proceso del servicio, que en este caso se da por la atención al cliente, se

desarrollará en los siguientes pasos:

Recepción y bienvenida al cliente.

Solicitud del producto o servicio del cliente.

Si es producto, muestra del mismo, indicación del precio y decisión de

adquirir o no el bien.

Si es servicio brindarlo, realizar el cobro y salida del cliente

Agradecimiento por la visita y salida del local.

3.3.4.2 Diagrama de Flujo

Para la prestación del servicio el encargado del almacén o su auxiliar reciben y

dan la bienvenida al cliente, toman la solicitud del mismo, si es producto lo

muestran y le dan el precio para que decida si lo adquiere o no, si es servicio se

lo realiza, se cobra y se culmina el proceso. Se presenta a continuación el

diagrama de flujo del producto o servicio:

72

Gráfico 13. Proceso de Prestación del Producto o Servicio

ENCARGADO DE ALMACÉN O AUXILIAR

PROCESO DE PRESTACIÓN DEL PRODUCTO O

SERVICIO

ALMACÉN PUCE SD

FECHA DE ELABORACIÓN: 04/07/2013

REVISADO POR: SILVANA BORJA

DOCUMENTOS:

1. Informe de ventas diario

2. Factura si lo requiriese

FIN

Archivar

INICIO

Recepción y bienvenida al cliente

Solicitud del producto o servicio

Tipo

ServicioProducto

Realización y recepción del

servicio

Muestra el producto para

que el cliente decida si lo

desea y se indica el precio

Adquiere

No

SiAgradece y

culmina el

procesoSe entrega el producto y

se cobra

Cobro del mismo

Salida del

cliente


73

3.3.5 Características de la tecnología

Las copiadoras que se adquirirán para el almacén serán digitales, teniendo una

capacidad de 35 hojas por minuto siendo esta la más adecuada para el servicio

que se brindará y generará agilidad en el mismo. En este local se contará con

tres copiadoras, dos de las cuales son en blanco y negro y una a color. Estas

estarán conectadas a las computadoras para efectuar las impresiones que se

requieran

Con respecto a las computadoras que serán siete, también deberán ser de

última tecnología para que la conexión a internet sea eficiente y no se

congestionen.

3.3.6 Muebles y Enseres, Materiales y Equipos

3.3.6.1 Muebles y Enseres

Se exhiben las necesidades en muebles y enseres para la exposición de productos

así como la instalación de las estaciones para las computadoras y cabina

telefónica.

Tabla 23. Requerimientos en Muebles y Enseres


3.3.6.2 Materiales y Equipos

Se especifican los equipos que se requieren para el inicio y desarrollo de la

actividad empresarial del almacén universitario, de tal forma que preste la

comodidad y facilidad tanto al personal que atienda el local como para los

usuarios (estudiantes de la PUCE SD).

Cantidad Descripción V. Unitario V. Total

2 Estanterías $ 95,00 $ 190,00

1 Escritorio tipo secretaria $ 168,00 $ 168,00

1 Silla giratoria $ 47,00 $ 47,00

2 Sillones $ 98,00 $ 196,00

6 Modular para cyber $ 125,00 $ 750,00

2 Vitrinas $ 140,00 $ 280,00

1 Archivador $ 134,00 $ 134,00

Subtotal $ 1.765,00

IVA (12%) $ 211,80

TOTAL $ 1.976,80

74

Tabla 24. Requerimientos en Materiales y Equipos


3.3.7 Plan de compras

3.3.7.1 Activos Fijos

Los requerimientos en activos fijos para el perfecto desempeño de las

actividades en el Almacén PUCE SD se detallan en la siguiente tabla:

Tabla 25. Activos Fijos



7 Computadora $ 485,00 $ 3.395,00

1 Cortadora de papel $ 45,00 $ 45,00

1 Espiraladora $ 84,00 $ 84,00

2 Copiadora B/N $ 2.100,00 $ 4.200,00

1 Copiadora Color $ 3.360,00 $ 3.360,00

1 Cabina telefónica $ 1.000,00 $ 1.000,00

1 Emplasticadora $ 150,00 $ 150,00

1 Router inalambrico $ 24,04 $ 24,04

Subtotal $ 12.258,04

IVA (12%) $ 1.470,96

TOTAL $ 13.729,00


2 Estanterías $ 95,00 $ 190,00

1 Escritorio tipo secretaria $ 168,00 $ 168,00

1 Silla giratoria $ 47,00 $ 47,00

2 Sillones $ 98,00 $ 196,00

6 Modular para cyber $ 125,00 $ 750,00

2 Vitrinas $ 140,00 $ 280,00

1 Archivador $ 134,00 $ 134,00

7 Computadora $ 485,00 $ 3.395,00

1 Cortadora de papel $ 45,00 $ 45,00

1 Espiraladora $ 84,00 $ 84,00

2 Copiadora B/N $ 2.100,00 $ 4.200,00

1 Copiadora Color $ 3.360,00 $ 3.360,00

1 Emplasticadora $ 150,00 $ 150,00

1 Router inalambrico $ 24,04 $ 24,04

1 Cabina telefónica $ 1.000,00 $ 1.000,00

Subtotal $ 14.023,04

IVA (12%) $ 1.682,76

TOTAL $ 15.705,80

75

3.3.7.2 Depreciaciones y Amortizaciones

La depreciación que es el desgaste de los activos fijos, se calcula en función de

las normas de contabilidad tanto en lo referente a la vida útil como al porcentaje

de depreciación, el método utilizado es el de línea recta.

Tabla 26. Depreciación


El requerimiento de capital lo cubre la Universidad por lo que no se refleja

amortizaciones.

3.3.7.3 Presupuestos y costos de operación

Costos de Mano de Obra

Se considera al personal que estará a cargo del almacén universitario, en

vista de la necesidad en el horario de atención se considera contratar dos

auxiliares y un encargado del almacén

Tabla 27. Costos del Personal de Nómina

CARGO SUELDO #

Encargado del Almacén $ 377,73 1

Auxiliar $ 351,68 2


Productos para la venta

Son todos los productos que integran la lista de artículos que se expenderán

en el almacén universitario.

Para una mejor comprensión, también se desglosa tanto la cantidad que se

adquiere al iniciar las actividades de este centro de servicios como el costo

de cada uno de los artículos.

En la siguiente tabla se presenta el inventario de mercaderías que contendrá

este negocio:

CUENTAS COSTO VIDA ÚTIL DEPRECIACIÓN TOTAL

Muebles y enseres $ 1.976,80 5 20,00% $ 395,36

Materiales y Equipo $ 13.729,00 3 33,33% $ 4.575,88

$ 4.971,24TOTAL

76

Tabla 28. Costo de los productos para la comercialización y atención en el Almacén PUCE SD



600 Agendas estudiantiles $ 2,50 $ 1.500,00

1000 Carpetas $ 0,12 $ 120,00

500 Cartulinas $ 0,30 $ 150,00

50 Papel Bond $ 3,50 $ 175,00

10 Clips $ 1,00 $ 10,00

10 Lápiz HB $ 2,25 $ 22,50

5 Esfero rojo $ 6,05 $ 30,25

5 Esfero azul $ 6,05 $ 30,25

5 Esfero negro $ 6,05 $ 30,25

3 Corrector $ 9,83 $ 29,49

4 Resaltador $ 6,11 $ 24,44

12 Estuches de esferos $ 5,00 $ 60,00

120 Libretas $ 35,00 $ 4.200,00

200 Cuadernos académicos $ 1,08 $ 216,00

5000 Hojas a cuadros $ 0,02 $ 100,00

1000 Hojas a líneas $ 0,02 $ 20,00

3 Portaminas $ 3,98 $ 11,94

3 Minas 5mm HB $ 3,25 $ 9,75

12 Cd's $ 21,00 $ 252,00

6 Borrador $ 4,00 $ 24,00

12 Memoria USB 8GB $ 15,00 $ 180,00

15 Memoria USB 4GB $ 9,00 $ 135,00

500 Sobre manila $ 0,19 $ 95,00

500 Dossiers (carpeta plástica) $ 0,75 $ 375,00

500 Anillados $ 0,50 $ 250,00

36 Esferos PUCE SD $ 1,85 $ 66,60

24 Mochilas PUCE SD $ 15,75 $ 378,00

36 Gorros PUCE SD $ 4,25 $ 153,00

24 Camisetas PUCE SD $ 5,55 $ 133,20

24 Chalecos PUCE SD $ 7,25 $ 174,00

24 Chompas PUCE SD $ 10,15 $ 243,60

5 Reloj de pared $ 2,11 $ 10,55

12 Reloj personal $ 18,00 $ 216,00

120 Taza decorativa $ 0,80 $ 96,00

12 Portaretratos $ 2,67 $ 32,04

24 Adornos $ 2,00 $ 48,00

12 Peluches $ 5,00 $ 60,00

12 Toallas sanitarias $ 2,85 $ 34,20

2 Acetaminofen $ 2,90 $ 5,80

2 Fémen $ 7,11 $ 14,22

2 Buscapina $ 7,99 $ 15,98

2 Finalín $ 4,12 $ 8,24

2 Lemonflu $ 6,00 $ 12,00

Subtotal $ 9.752,30

IVA (12%) $ 1.170,28

TOTAL $ 10.922,58

77

3.3.8 Ubicación del Almacén Universitario

3.3.8.1 Macrolocalización

El proyecto se encuentra localizado en la República del Ecuador, provincia de

Santo Domingo de los Tsáchilas, en la ciudad de Santo Domingo.

La provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas tiene una excelente ubicación

en las estribaciones de la Cordillera Occidental a 133 Km de Quito, su capital es

Santo Domingo; tiene una población de 365.965 habitantes según el sexto censo

de población y vivienda para el 201061. La provincia posee una superficie de

3.523 km2.

Ilustración 8. Provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas

Fuente: Página Web de la Prefectura de Santo Domingo de los Tsáchilas. Elaborado por: Prefectura de Santo Domingo de los Tsáchilas

Santo Domingo es uno de los cantones de la provincia, sus parroquias urbanas

son: Santo Domingo, Chigüilpe, Río Verde, Bombolí, Zaracay, Abraham

Calazacón, Río Toachi. Sus Parroquias rurales son Alluriquín, Luz de América,

Puerto Limón, San Jacinto del Búa, Valle Hermoso, El Esfuerzo y Santa María

del Toachi. Son pre parroquias rurales Las Mercedes, Julio Moreno y Nuevo

Israel.

Por su ubicación geográfica, tiene un comercio muy activo ya que se ha

convertido en un puerto terrestre de intercambio entre sierra y costa. La actividad

61

INEC. Censo de población y vivienda de Santo Domingo de los Tsáchilas.www.inec.gob.ec. 01 de marzo de 2011

78

más importante es la Ganadera, pues es aquí en donde se desarrolla el mayor

mercado ganadero del país.

3.3.8.2 Microlocalización

A continuación se presenta la Infografía General de la Pontificia Universidad

Católica del Ecuador Sede Santo Domingo.

Ilustración 9. Microlocalización

Fuente: Página Web PUCE SD

Elaborado por: PUCE SD

El Almacén PUCE SD estará situado dentro de las instalaciones de la Pontificia

Universidad Católica del Ecuador Sede Santo Domingo, la misma que se

encuentra ubicada en la Vía Chone Km. 2 ½ y San Cristóbal, muy

específicamente se localizará en las instalaciones de la antigua Capilla en el

Aula Prefabricada No.1.

La Universidad se encuentra en una posición geográfica estratégica y tiene gran

aceptación del estudiantado de Santo Domingo, por sus beneficios como son:

transporte urbano y privado, servicios básicos, guardianía privada, parqueadero,

infraestructura adecuada.

3.3.8.3 Distribución interna

La distribución interna del almacén universitario se la realizará adecuadamente

para brindar una agilidad en el servicio, ubicando los equipos y productos

estratégicamente en el local.

79

Ilustración 10. Distribución interna

Fuente: Investigación de campo


3.4 PLAN DE ORGANIZACIÓN

Dentro del plan organizacional, no se deberá cambiar la estructura orgánica que

maneja la PUCE SD en la actualidad ya que al implementarse esta propuesta no

se afectaría a la misma.

3.4.1 Objetivos de la organización

Los objetivos de la PUCE SD a nivel de organización están orientados a:

Participar activamente para contribuir al cumplimiento de las metas de la

institución.

Guiar a los integrantes de la PUCE SD al servicio a la comunidad y al

desarrollo de la investigación.

Capacitar permanentemente al personal para que tengan un óptimo

desempeño.

3.4.2 Estructura Organizacional

La PUCE SD cuenta actualmente con un organigrama estructural en el cual se

haría constar el almacén universitario, mismo que estará ubicado en la Dirección

Financiera ya que el enlace directo será con esta área de la entidad.

80

Ilustración 11. Estructura Orgánica de la PUCE SD

Fuente: Página Web PUCE SD Elaborado por: PUCE SD

81

3.4.3 Estructura Funcional del Almacén Universitario

3.4.3.1 Estructura salarial

La estructura salarial está determinada en función de las leyes que regulan en el país amparado en el Código de Trabajo,

considerando las modificaciones realizadas en el presente año con respecto el salario mínimo vital general, las mismas se las

presentan en la siguiente tabla:

Tabla 29. Rol de Pagos

Fuente: Tesorería PUCE SD


CARGO SUELDO # SUBTOTAL SUELDO ANUAL XIII XIV FONDO/RES. VACACIONES IESS (12,15%) TOTAL A PAGAR

Encargado del Almacén $ 350,00 1 $ 350,00 $ 4.200,00 $ 350,00 $ 318,00 Es un sueldo $ 175,00 $ 510,30 $ 4.532,70

Auxiliar $ 318,00 2 $ 636,00 $ 7.632,00 $ 636,00 $ 318,00 desde el segundo año $ 318,00 $ 463,64 $ 8.440,36

82

3.4.4 Marco jurídico de la organización

En referencia al marco legal, para la implementación del almacén universitario,

se fundamentará en las disposiciones jurídicas vigentes en el Reglamento (Art.

51 y 52) de la PUCE SD que rige a todas sus Sedes a nivel nacional.

3.5 PLAN DE CONTINGENCIAS

Las organizaciones requieren contar con un plan de contingencias que les

permita asegurar de algún modo el bienestar personal y salvaguardar los activos

fijos. El hecho de que se prepare este, no significa que reconozca la ineficacia

en el almacén, sino que significa un avance si se debe superar cualquier

eventualidad que puedan acarrear pérdidas y llegado el caso no solo materiales

sino personales.

3.5.1 Objetivos

Minimizar los efectos nocivos de cualquier tipo de contingencia que se

presente.

Pronosticar una reacción como herramienta adecuada y oportuna ante los

imprevistos.

Reducir la probabilidad de las pérdidas, a un mínimo de nivel aceptable, a

un costo razonable y asegurar la adecuada recuperación.

Asegurar que existan controles adecuados para reducir el riesgo por fallas o

mal funcionamiento tanto del equipo, como del software, de los datos, y de

los medios de almacenamiento.

La vigencia de este plan de contingencias está sujeta a cambios tecnológicos, de

equipamiento y de los sistemas de cómputo relacionados con el “Almacén

PUCE SD”.

3.5.2 Posibles riesgos

a. Problemas de humedad y gran pluviosidad.

b. Mala utilización del equipo de cómputo y telefónico.

c. Cualquier tipo de siniestro natural.

83

3.5.3 Análisis de los riesgos

a. La humedad puede deteriorar los equipos y materiales dentro del almacén

universitario, Santo Domingo es una ciudad con altos índices de humedad y

registra una alta pluviosidad.

b. Por el uso se desgastan los equipos sobre todo los de cómputo y telefónicos

sin embargo si se los cuida pueden tener un tiempo de vida útil mayor.

c. La presencia de un siniestro natural puede darse en cualquier momento por

lo que es necesario que se cuente con las herramientas adecuadas para

sobrellevarlo.

3.5.4 Manejo de las contingencias

a. Evitar el impacto negativo de la humedad tomando las precauciones

adecuadas para salvaguardar los equipos y materiales dentro del almacén

universitario.

b. Ubicar en sitios visibles recomendaciones para el uso del equipo de

cómputo y telefónicos con la finalidad de evitar la desgaste de los mismos.

c. La distribución interna asegurará una vía de salida de presentarse un

siniestro natural y de igual manera debe contar con un extintor y un botiquín

con lo necesario para dar primeros auxilios.

Como principio fundamental de éxito del almacén universitario se debe brindar

un excelente servicio que genere satisfacción al cliente interno y externo, se

espera no tener que implementar este plan de contingencia, pero es preciso

considerar algunas políticas concebidas para la prevención de riesgos laborales,

se cuentan las siguientes:

Ejecutar procesos de capacitación y actualización permanentes que

contribuyan a minimizar los riesgos laborales.

Asesorar permanentemente al personal involucrado en el área operativa

sobre normas y procedimientos para la prevención de riesgos laborales.

Mantener los equipos de seguridad industrial requerido para precautelar los

equipos y al talento humano.

84

3.6 PLAN FINANCIERO

Este permite evaluar el desempeño financiero y operativo de una idea de

negocio, por medio del análisis de los estados financieros observando

tendencias, e indicadores. El objetivo principal es servir de herramienta para la

toma de decisiones. Los estados esenciales que se estudian son el estado de

resultados y el flujo de caja.

3.6.1 Objetivos

Los objetivos financieros que demuestren la factibilidad son:

Determinar los ingresos y egresos de la operación económica de Almacén

PUCE SD.

Establecer la determinación del capital inicial.

Establecer la viabilidad financiera de la puesta en marcha del negocio.

Fijar el tiempo de recuperación de la inversión inicial.

3.6.2 Inversión inicial

La inversión inicial es la siguiente:

Tabla 30. Inversión Inicial


3.6.3 Financiamiento

Debido a que la inversión no es onerosa, la institución cubriría con el

requerimiento financiero que esta idea de negocio generará sin acudir a un

endeudamiento externo.

CUENTAS VALORES PORCENTAJES

Muebles y enseres $ 1.976,80 7,02%

Materiales y Equipo $ 13.729,00 48,77%

TOTAL $ 15.705,80 55,79%

Gastos Administrativos $ 1.510,81 5,37%

Costo de Venta $ 10.922,58 38,80%

Gastos de Comercialización $ 10,50 0,04%

TOTAL $ 12.443,89 44,21%

TOTAL INVERSIONES $ 28.149,69 100,00%

Capital Propio $ 28.149,69 100,00%

Crédito Bancario $ 0,00 0,00%

TOTAL $ 28.149,69 100,00%

FINANCIAMIENTO

ACTIVOS FIJOS

CAPITAL DE TRABAJO (1 mes)

85

Tabla 31. Naturaleza del financiamiento


3.6.4 Escenario Optimista

3.6.4.1 Ingresos

Para servir a la comunidad universitaria de la PUCE SD es preciso superar las

expectativas del público y de esta manera exponer las utilidades del negocio, los

ingresos se han proyectado fundamentados en el estudio del mercado y se

considera el costo de los productos, al cual se le incrementa un 30% de utilidad

que es la adecuada para el tipo de negocio que se presenta y tiene un

crecimiento de ventas del 10% anual que constituye el crecimiento de los

requerimientos de la demanda potencial.

Es preciso reponer mensualmente el stock de las mercaderías vendidas, en este

caso se asume que será del 90% del inventario.

Para determinar el valor de las ventas se multiplica el costo por el 90% (que se

vende) y se incrementa el 30% de utilidad.

Tabla 32. Proyección de Ingresos


3.6.4.2 Costos y gastos operacionales

Se presenta la tabla en la cual se exponen los costos que se realizarán para el

funcionamiento del almacén universitario en cada uno de los períodos, para

efectos de proyección se considera un 10% anual de incremento a todas la

cuentas de gastos tomando como referencia el aumento anual en los sueldos y

salarios. Además se adiciona el 5% en cada uno de los costos para cubrir

cualquier tipo de imprevisto que pudiera presentarse.

Capital Propio $ 28.149,69 100,00%

Crédito Bancario $ 0,00 0,00%

TOTAL $ 28.149,69 100,00%

FINANCIAMIENTO

PERÍODOS COSTO DE MERCADERÍAS UTILIDAD TOTAL INGRESOS

AÑO 1 $ 117.963,82 $ 35.389,15 $ 153.352,97

AÑO 2 $ 129.760,20 $ 38.928,06 $ 168.688,26

AÑO 3 $ 142.736,22 $ 42.820,87 $ 185.557,09

AÑO 4 $ 157.009,85 $ 47.102,95 $ 204.112,80

AÑO 5 $ 172.710,83 $ 51.813,25 $ 224.524,08

86

Tabla 33. Costos y Gastos Mensuales


En la tabla anterior se exponen los costos y gastos mensuales que serán la base

de la proyección de los mismos que el “Almacén PUCE SD” deberá realizar en

función de la propuesta que se está desarrollando.

Tabla 34. Proyección de Costos y Gastos


Para determinar los gastos administrativos y operativos se consideró los valores

que constan en el rol de pagos (Tabla No. 29), adicionalmente se debe

considerar desde el segundo año el incremento por el fondo de reserva que

corresponde a un sueldo anual para cada trabajador.

DETALLE No. MEDIDA MENSUAL ANUAL

GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 1.510,81 $ 18.129,74

Encargado del Almacén 1 unidad $ 377,73

Auxiliar 2 unidad $ 703,36

Servicios básicos 1 unidad $ 40,00

Suministros 1 unidad $ 5,28

Arriendos 1 unidad $ 250,00

Gastos preoperacionales 1 unidad $ 62,50

SUBTOTAL $ 1.438,87

Imprevistos (5%) $ 71,94

COSTO DE VENTA $ 10.922,58 $ 119.056,08

Mercaderías 1 unidad $ 10.922,58

SUBTOTAL $ 10.922,58

GASTOS COMERCIALIZACIÓN $ 10,50 $ 126,00

Otros gastos 1 unidad $ 10,00

SUBTOTAL $ 10,00

Imprevistos (5%) $ 0,50

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS Y OPERATIVOS $ 12.443,89 $ 137.311,82

RUBROS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

COSTOS DE PRODUCCIÓN

Capital de trabajo $ 12.443,89

SUBTOTAL $ 12.443,89

GASTOS DE OPERACIONES

- Costo de ventas $ 117.963,82 $ 129.760,20 $ 142.736,22 $ 157.009,85 $ 172.710,83

- Gastos de administrativos $ 16.618,93 $ 17.727,31 $ 19.500,04 $ 21.450,05 $ 23.595,05

- Gastos de comercialización $ 115,50 $ 138,60 $ 152,46 $ 167,71 $ 184,48

SUBTOTAL $ 134.698,25 $ 147.626,11 $ 162.388,72 $ 178.627,60 $ 196.490,36

TOTAL $ 12.443,89 $ 134.698,25 $ 147.626,11 $ 162.388,72 $ 178.627,60 $ 196.490,36

87

3.6.4.2.1 Gastos variables

Los gastos variables se encuentran compuestos por los suministros de

limpieza.

Tabla 35. Gastos Variables (Suministros)


3.6.4.2.2 Gastos fijos

Con respecto a los costos y gastos fijos se conforman por los servicios básicos,

a continuación se exponen estos últimos.

Tabla 36. Servicios Básicos


3.6.4.3 Estados financieros proyectados

3.6.4.3.1 Flujo de Caja Proyectado

Este es un instrumento que expone la información esencial a nivel de efectivo

sobre la idea de negocio, permitiendo que se realice eficientemente la

evaluación económica – financiera.

En este se registra los ingresos y gastos en los que incurre para el desarrollo

de la actividad comercial del negocio; permite así, planificar las decisiones de

mercado de manera anticipada, buscando incrementar la liquidez para

asegurar flujos de caja adecuados, mediante la utilización eficiente de los

recursos del almacén.

SUMINISTROS COSTO UNITARIO CANTIDAD COSTO MENSUAL

Desinfectante $ 0,75 1 $ 0,75

Recogedor de basura $ 2,50 1 $ 2,50

Escoba $ 1,10 1 $ 1,10

Franela de 30 cm. $ 0,45 1 $ 0,45

$ 4,80

$ 0,48

$ 5,28TOTAL

Subtotal

Imprevistos

COSTOS FIJOS MENSUAL ANUAL

Luz 25,00 300,00

Teléfono 15,00 180,00

Total 40,00 480,00

88

Tabla 37. Flujo de Caja


3.6.4.3.2 Estado de Resultados Proyectado

Es una herramienta financiera relevante para evaluar la gestión económica, y

es una importante guía en el proceso de toma de decisiones.

Tabla 38. Estado de Resultados Proyectado


Como su nombre lo indica el estado de resultados expone el resultado

financiero del ejercicio económico, donde expresamente se señala la utilidad

del mismo.

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Ingresos Operacionales $ 153.352,97 $ 168.688,26 $ 185.557,09 $ 204.112,80 $ 224.524,08

Capital propio $ 28.149,69

Ventas $ 153.352,97 $ 168.688,26 $ 185.557,09 $ 204.112,80 $ 224.524,08

Egresos Operacionales $ 0,00 $ 139.669,48 $ 152.597,35 $ 167.359,96 $ 179.022,96 $ 196.885,72

Costo de Ventas $ 117.963,82 $ 129.760,20 $ 142.736,22 $ 157.009,85 $ 172.710,83

Gatos administrativos $ 16.618,93 $ 17.727,31 $ 19.500,04 $ 21.450,05 $ 23.595,05

Gastos de comercialización $ 115,50 $ 138,60 $ 152,46 $ 167,71 $ 184,48

Depreciación $ 4.971,24 $ 4.971,24 $ 4.971,24 $ 395,36 $ 395,36

Flujo Operacional $ 0,00 $ 13.683,48 $ 16.090,91 $ 18.197,13 $ 25.089,84 $ 27.638,36

Egresos No Operacionales $ 28.149,69 $ 4.960,26 $ 5.832,96 $ 6.596,46 $ 9.095,07 $ 10.018,91

Pago de intereses $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00

Pago de crédito $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00

Pago participación de utilidades $ 2.052,52 $ 2.413,64 $ 2.729,57 $ 3.763,48 $ 4.145,75

Pago de impuestos $ 2.907,74 $ 3.419,32 $ 3.866,89 $ 5.331,59 $ 5.873,15

Adquisición de activos fijos:

Total activos $ 15.705,80

Capital de Trabajo $ 12.443,89

Depreciación 4971,2373 4971,2373 4971,2373 395,36 395,36$ 28.149,69 $ 9.931,50 $ 10.804,19 $ 11.567,70 $ 9.490,43 $ 10.414,27

FLUJO NETO -$ 28.149,69 $ 13.694,46 $ 15.229,19 $ 16.571,91 $ 16.390,13 $ 18.014,82

FLUJO ACUMULADO -$ 28.149,69 -$ 14.455,23 $ 773,96 $ 17.345,87 $ 33.736,00 $ 51.750,82

Ingresos AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

(+) Ventas $ 153.352,97 $ 168.688,26 $ 185.557,09 $ 204.112,80 $ 224.524,08

(=) Total Ingresos $ 153.352,97 $ 168.688,26 $ 185.557,09 $ 204.112,80 $ 224.524,08

(-) Costo de ventas $ 117.963,82 $ 129.760,20 $ 142.736,22 $ 157.009,85 $ 172.710,83

(=) Utilidad Bruta $ 35.389,15 $ 38.928,06 $ 42.820,87 $ 47.102,95 $ 51.813,25

(-) Gastos Administrativos $ 16.618,93 $ 17.727,31 $ 19.500,04 $ 21.450,05 $ 23.595,05

(-) Gastos de Comercialización $ 115,50 $ 138,60 $ 152,46 $ 167,71 $ 184,48

(=) Utilidad Operacional $ 18.654,72 $ 21.062,15 $ 23.168,37 $ 25.485,20 $ 28.033,72

(-) Gastos Financieros $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00

(-) Depreciación $ 4.971,24 $ 4.971,24 $ 4.971,24 $ 395,36 $ 395,36

(=) Utilidad antes de participación $ 13.683,48 $ 16.090,91 $ 18.197,13 $ 25.089,84 $ 27.638,36

(-) 15% Trabajadores $ 2.052,52 $ 2.413,64 $ 2.729,57 $ 3.763,48 $ 4.145,75

(=) Utilidad antes de Impuesto $ 11.630,96 $ 13.677,28 $ 15.467,56 $ 21.326,37 $ 23.492,61

(-) 25% Impuesto a la Renta $ 2.907,74 $ 3.419,32 $ 3.866,89 $ 5.331,59 $ 5.873,15

(=) Utilidad Neta $ 8.723,22 $ 10.257,96 $ 11.600,67 $ 15.994,77 $ 17.619,46

89

3.6.4.4 Análisis y evaluación financiera

3.6.4.4.1 Tasa Mínima Aceptable Requerida

A la tasa de reinversión de capital de los fondos disponibles se denomina Tasa

Mínima Aceptable Requerida (TMAR). “se utiliza para calcular el valor presente

de los flujo de efectivo que se van a tener a futuro; es decir los rendimientos

que se esperan después de haber realizado la inversión”62.

El costo de oportunidad del proyecto es de 14,10%; es decir esta es la tasa que

el mercado le puede brindar al inversionista en caso de que no decida invertir

en el proyecto, se basa en información obtenida por el Banco Central del

Ecuador en lo referente a la inflación63 y el premio al riesgo es política de la

PUCE SD.

Tabla 39. Tasa Mínima Aceptable Requerida


3.6.4.4.2 Valor Actual Neto

No es lo mismo tener un dinero en el presente que esa misma cantidad en el

futuro ya que puede generar utilidad o pérdida. Para calcular el valor actual

neto, los valores corrientes obtenidos en el flujo de caja se convierten en

valores traídos a valor presente y se suman los valores obtenidos. Si al realizar

esta operación se tiene un VAN positivo indica que el proyecto es viable, caso

contrario si el VAN es negativo el proyecto no sería factible.

El valor monetario que le queda al inversionista luego de haber recuperado su

inversión y descontado sus costos y gastos constituye el Valor Actual Neto

(VAN) de esta idea de negocio tiene un resultado positivo de $13.732,43, lo

que demuestra su factibilidad, debido a que se recupera la inversión inicial

62

http://www.gestiopolis.com/recursos/documentos/fulldocs/fin1/EVAPROMODELO.htm 63

http://www.bce.fin.ec/documentos/PublicacionesNotas/Notas/Inflacion/inf201301.pdf

Concepto = Inflación Acumulada Premio al Riesgo

Inversionistas TMAR. = 4,10 10,00

Inversionistas TMAR. =

Banco TMAR. = 15,18

DETALLE % de Aportación TMAR Ponderación

PUCE SD 1,0000 0,14 14,10%

Crédito bancario 0,0000 0,15 0,00%

T. MAR. GLOBAL O TASA DE DESCUENTO 14,10%

TASA MÍNIMA ACEPTABLE REQUERIDA

COSTO PROMEDIO PONDERADO DEL CAPITAL

14,10

90

durante el tiempo de proyección.

Tabla 40. Valor Actual Neto


3.6.4.4.3 Tasa Interna de Retorno

Se considera a la TIR como aquella tasa de descuento que hace que el VAN

de los flujos sea nulo o cero, esto es la tasa a la cual el valor de los ingresos de

efectivo traídos a valor presente es igual al valor actual de la inversión.

Tabla 41. Tasa Interna de Retorno


Luego de realizar el correspondiente cálculo se obtiene una TIR del 30,42%

considerando los flujos de efectivo; y se demuestra la viabilidad al ser esta tasa

mayor a al costo de oportunidad del 14,10% y es el marco de referencia.

Año Flujo de Caja F. Actualiz. (14,10%) Valor Actualizado1,1410

0 -28.149,69 1,00 -28.149,69

1 8.723,22 0,88 7.645,24

2 10.257,96 0,77 7.879,34

3 11.600,67 0,67 7.809,55

4 15.994,77 0,59 9.437,03

5 17.619,46 0,52 9.110,96

TOTAL 36.046,38 13.732,43

Flujo de Caja Neto -28.149,69 8.723,22 10.257,96 11.600,67 15.994,77 17.619,461 2 3 4 5

(1+0,1410) (1+0,1410) (1+0,1410) (1+0,1410) (1+0,1410)

VAN = -28.149,69 7.645,24 + 7.879,34 + 7.809,55 + 9.437,03 + 9.110,96 =

VAN = 13.732,43

= + + + + =

Detalle Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Inversión Fija -$ 15.705,80

Capital de Trabajo -$ 12.443,89

Participación de trabajadores -$ 2.052,52 -$ 2.413,64 -$ 2.729,57 -$ 3.763,48 -$ 4.145,75

Impuesto a la Renta -$ 2.907,74 -$ 3.419,32 -$ 3.866,89 -$ 5.331,59 -$ 5.873,15

Pago de intereses $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00

Pago de crédito $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00

Total activos $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00

Flujo Operaciónal $ 13.683,48 $ 16.090,91 $ 18.197,13 $ 25.089,84 $ 27.638,36

Flujo Neto -$ 28.149,69 $ 8.723,22 $ 10.257,96 $ 11.600,67 $ 15.994,77 $ 17.619,46

Flujo de Caja Acumulado -$ 28.149,69 -$ 19.426,47 -$ 9.168,51 $ 2.432,15 $ 18.426,93 $ 36.046,38

TIR = 30,42%

Flujo de Caja Neto = -28.149,69 8.723,22 + 10.257,96 + 11.600,67 + 15.994,77 + 17.619,46 =

VAN = 0

Tds = 0,14

TIR = 30,42%

91

3.6.4.4.4 Beneficio Costo

Este indicador debe exponer el rendimiento de los flujos netos en relación a las

inversiones efectuadas, tiene que ser superior a 1 para confirmar que existe

viabilidad en la práctica.

Tabla 42. Relación Costo - Beneficio


Se obtiene $1,07, esto indica que por cada dólar que se ha invertido se

recupera 7 centavos.

3.6.4.4.5 Tiempo de Recuperación Real de la Inversión

Este resultado se encuentra acumulando los flujos de dinero o por diferencia

entre la inversión original y los ingresos acumulados.

Tabla 43. Período de Recuperación Real de la Inversión


El período de recuperación real de la inversión de este proyecto es a los 3

años, 6 meses y 4 días, al cabo del cuarto año se obtiene como flujo

acumulado $32.771,16 y habiéndose registrado una inversión inicial de

$28.149,69.

Año Ingresos F. de Actualización Total Costo F. de Actualización Total

1 $ 153.352,97 0,8764 $ 134.402,25 $ 144.629,75 0,8764 $ 126.757,01

2 $ 168.688,26 0,7681 $ 129.572,72 $ 158.430,31 0,7681 $ 121.693,39

3 $ 185.557,09 0,6732 $ 124.916,73 $ 173.956,42 0,6732 $ 117.107,18

4 $ 204.112,80 0,5900 $ 120.428,05 $ 188.118,02 0,5900 $ 110.991,02

5 $ 224.524,08 0,5171 $ 116.100,66 $ 206.904,62 0,5171 $ 106.989,70

$ 625.420,42 $ 583.538,29TOTAL

INGRESO $ 625.420,42

COSTO $ 583.538,291,0718 RCB = = =

Año Flujo Neto de Caja Flujo de Caja Acumulado

1 $ 7.645,24 $ 7.645,24

2 $ 7.879,34 $ 15.524,58

3 $ 7.809,55 $ 23.334,13

4 $ 9.437,03 $ 32.771,16

5 $ 9.110,96 $ 41.882,13

$ 28.149,69

(28.149,69-23.334,13)/9.437,03

3,51PRRI

Inversión Inicial

92

3.6.5 Escenario Pesimista

3.6.5.1 Ingresos

En este escenario, se considera un porcentaje de ventas del 75% y se

mantienen los demás parámetros (30% de utilidad y un crecimiento del 10%

anual).

Tabla 44. Proyección de Ingresos


3.6.5.2 Costos y gastos operacionales

De igual manera se mantienen los parámetros utilizados en el escenario

optimista para los costos, sin embargo estos bajan en función de la disminución

en el porcentaje de ventas. Así, la proyección de costos es la siguiente:

Tabla 45. Proyección de Costos y Gastos


PERÍODOS COSTO DE MERCADERÍAS UTILIDAD TOTAL INGRESOS

AÑO 1 $ 98.303,18 $ 29.490,96 $ 127.794,14

AÑO 2 $ 108.133,50 $ 32.440,05 $ 140.573,55

AÑO 3 $ 118.946,85 $ 35.684,06 $ 154.630,91

AÑO 4 $ 130.841,54 $ 39.252,46 $ 170.094,00

AÑO 5 $ 143.925,69 $ 43.177,71 $ 187.103,40


(+) Ventas $ 127.794,14 $ 140.573,55 $ 154.630,91 $ 170.094,00 $ 187.103,40

(=) Total Ingresos $ 127.794,14 $ 140.573,55 $ 154.630,91 $ 170.094,00 $ 187.103,40

(-) Costo de ventas $ 98.303,18 $ 108.133,50 $ 118.946,85 $ 130.841,54 $ 143.925,69

(=) Utilidad Bruta $ 29.490,96 $ 32.440,05 $ 35.684,06 $ 39.252,46 $ 43.177,71





(-) Depreciación $ 4.971,24 $ 4.971,24 $ 4.971,24 $ 395,36 $ 395,36


(-) 15% Trabajadores $ 1.584,42 $ 1.445,39 $ 1.664,49 $ 2.591,89 $ 2.857,01



(=) Utilidad Neta $ 6.733,78 $ 6.142,89 $ 7.074,09 $ 11.015,54 $ 12.142,30

93

3.6.5.3 Estados financieros proyectados

3.6.5.3.1 Flujo de Caja Proyectado

Con los datos de ingresos y gastos se construye este estado y se obtiene:

Tabla 46. Flujo de Caja


3.6.5.3.2 Estado de Resultados Proyectados

Igualmente se arrastra la información y se construye el Estado de Resultados:

Tabla 47. Estado de Resultados


AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Ingresos Operacionales $ 127.794,14 $ 140.573,55 $ 154.630,91 $ 170.094,00 $ 187.103,40

Capital propio $ 28.149,69

Ventas $ 127.794,14 $ 140.573,55 $ 154.630,91 $ 170.094,00 $ 187.103,40

Egresos Operacionales $ 0,00 $ 117.231,35 $ 130.937,65 $ 143.534,29 $ 152.814,72 $ 168.056,66

Costo de Ventas $ 98.303,18 $ 108.133,50 $ 118.946,85 $ 130.841,54 $ 143.925,69

Gatos administrativos $ 13.841,43 $ 17.694,31 $ 19.463,74 $ 21.410,12 $ 23.551,13

Gastos de comercialización $ 115,50 $ 138,60 $ 152,46 $ 167,71 $ 184,48

Depreciación $ 4.971,24 $ 4.971,24 $ 4.971,24 $ 395,36 $ 395,36

Flujo Operacional $ 0,00 $ 10.562,79 $ 9.635,90 $ 11.096,62 $ 17.279,28 $ 19.046,74

Egresos No Operacionales $ 28.149,69 $ 3.829,01 $ 3.493,01 $ 4.022,52 $ 6.263,74 $ 6.904,44

Pago de intereses $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00

Pago de crédito $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00

Pago participación de utilidades $ 1.584,42 $ 1.445,39 $ 1.664,49 $ 2.591,89 $ 2.857,01

Pago de impuestos $ 2.244,59 $ 2.047,63 $ 2.358,03 $ 3.671,85 $ 4.047,43

Adquisición de activos fijos:

Total activos $ 15.705,80

Capital de Trabajo $ 12.443,89

Depreciación 4971,2373 4971,2373 4971,2373 395,36 395,36$ 8.800,25 $ 8.464,25 $ 8.993,76 $ 6.659,10 $ 7.299,80

FLUJO NETO -$ 28.149,69 $ 6.733,78 $ 6.142,89 $ 7.074,09 $ 11.015,54 $ 12.142,30

FLUJO ACUMULADO -$ 28.149,69 -$ 21.415,91 -$ 15.273,02 -$ 8.198,93 $ 2.816,61 $ 14.958,91


(+) Ventas $ 127.794,14 $ 140.573,55 $ 154.630,91 $ 170.094,00 $ 187.103,40

(=) Total Ingresos $ 127.794,14 $ 140.573,55 $ 154.630,91 $ 170.094,00 $ 187.103,40

(-) Costo de ventas $ 98.303,18 $ 108.133,50 $ 118.946,85 $ 130.841,54 $ 143.925,69

(=) Utilidad Bruta $ 29.490,96 $ 32.440,05 $ 35.684,06 $ 39.252,46 $ 43.177,71





(-) Depreciación $ 4.971,24 $ 4.971,24 $ 4.971,24 $ 395,36 $ 395,36


(-) 15% Trabajadores $ 1.584,42 $ 1.445,39 $ 1.664,49 $ 2.591,89 $ 2.857,01



(=) Utilidad Neta $ 6.733,78 $ 6.142,89 $ 7.074,09 $ 11.015,54 $ 12.142,30

94

3.6.5.4 Análisis y evaluación financiera

3.6.5.4.1 Tasa Mínima Aceptable Requerida

El costo de oportunidad del proyecto es igual que en el otro escenario ya que

los datos de inversión no han cambiado, por lo tanto es de 14,10%.

3.6.5.4.2 Valor Actual Neto

El VAN tiene un resultado positivo de $10,69 dólares, demostrando que el

proyecto es factible.

Tabla 48. Valor Actual Neto


3.6.5.4.3 Tasa Interna de Retorno

Tabla 49. Tasa Interna de Retorno


Año Flujo de Caja F. Actualiz. (14,10%) Valor Actualizado1,1410

0 -$ 28.149,69 1,00 -$ 28.149,69

1 $ 6.733,78 0,88 $ 5.901,65

2 $ 6.142,89 0,77 $ 4.718,47

3 $ 7.074,09 0,67 $ 4.762,27

4 $ 11.015,54 0,59 $ 6.499,25

5 $ 12.142,30 0,52 $ 6.278,74

TOTAL $ 14.958,91 $ 10,69

Flujo de Caja Neto -28.149,69 6.733,78 6.142,89 7.074,09 11.015,54 12.142,301 2 3 4 5

(1+0,1410 (1+0,1410 (1+0,1410 (1+0,1410 (1+0,1410

VAN = -28.149,69 5.901,65 + 4.718,47 + 4.762,27 + 6.499,25 + 6.278,74 =

VAN = 10,69

= + + + + =

Detalle Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Inversión Fija -$ 15.705,80

Capital de Trabajo -$ 12.443,89

Participación de trabajadores -$ 1.584,42 -$ 1.445,39 -$ 1.664,49 -$ 2.591,89 -$ 2.857,01

Impuesto a la Renta -$ 2.244,59 -$ 2.047,63 -$ 2.358,03 -$ 3.671,85 -$ 4.047,43

Pago de intereses $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00

Pago de crédito $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00

Total activos $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00

Flujo Operaciónal $ 10.562,79 $ 9.635,90 $ 11.096,62 $ 17.279,28 $ 19.046,74

Flujo Neto -$ 28.149,69 $ 6.733,78 $ 6.142,89 $ 7.074,09 $ 11.015,54 $ 12.142,30

Flujo de Caja Acumulado -$ 28.149,69 -$ 21.415,91 -$ 15.273,02 -$ 8.198,93 $ 2.816,61 $ 14.958,91

TIR = 14,11%

Flujo de Caja Neto = -28.149,69 6.733,78 + 6.142,89 + 7.074,09 + 11.015,54 + 12.142,30 =

VAN = 0

Tds = 0,14

TIR = 14,11%

95

La TIR bajo las condiciones del escenario pesimista es de 14,11% frente a un

costo de oportunidad del 14,10%, lo que reitera la viabilidad.

3.6.5.4.4 Beneficio Costo

Este índice indica el rendimiento de los flujos netos en relación de las

inversiones realizadas, debe ser superior a 1 para verificar que el proyecto es

completamente viable en la práctica.

Tabla 50. Relación Costo - Beneficio


Se obtiene $1,06 dólares, lo que indica que por cada dólar invertido se

recupera 6 centavos.

3.6.5.4.5 Período de Recuperación Real de la Inversión

El período de recuperación real de la inversión se produce a los 4 años 11

meses y 29 días, ya que al cabo del quinto año se obtiene un flujo acumulado

de caja con un valor de $28.160,38; esto es dentro del tiempo de vida útil del

mismo, por lo que se realiza una inversión inicial de $28.149,69.

Tabla 51. Período de Recuperación Real de la Inversión


Año Ingresos F. de Actualización Total Costo F. de Actualización Total

1 $ 127.794,14 0,8764 $ 112.001,87 $ 121.060,36 0,8764 $ 106.100,23

2 $ 140.573,55 0,7681 $ 107.977,27 $ 134.430,66 0,7681 $ 103.258,80

3 $ 154.630,91 0,6732 $ 104.097,28 $ 147.556,82 0,6732 $ 99.335,01

4 $ 170.094,00 0,5900 $ 100.356,71 $ 159.078,46 0,5900 $ 93.857,46

5 $ 187.103,40 0,5171 $ 96.750,55 $ 174.961,10 0,5171 $ 90.471,81

$ 521.183,68 $ 493.023,30TOTAL

COSTOINGRESO

INGRESO $ 521.183,68

COSTO $ 493.023,301,0571 RCB = = =

Año Flujo Neto de Caja Flujo de Caja Acumulado

1 $ 5.901,65 $ 5.901,65

2 $ 4.718,47 $ 10.620,12

3 $ 4.762,27 $ 15.382,39

4 $ 6.499,25 $ 21.881,64

5 $ 6.278,74 $ 28.160,38

$ 28.149,69

(28.149,69-21.881,64)/6.278,74

4,998PRRI

Inversión Inicial

96

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

CONCLUSIONES

En el análisis del macroentorno se determinó la necesidad de un almacén en la

PUCE SD para que provea a los integrantes de la institución de una variedad de

artículos de oficina, de bazar y farmacéuticos, y diferentes servicios.

Con el apoyo de la matriz DAFO se determinaron estrategias de acuerdo a las

necesidades de los estudiantes de la PUCE SD para introducirse en este nicho

de mercado y se refuerza con la publicidad no pagada para la difusión del

Almacén Universitario.

Mediante el estudio técnico se estableció que existe la infraestructura adecuada

para el funcionamiento de esta idea de negocio dentro de las instalaciones de la

Universidad.

La inversión inicial no es onerosa y no se requiere de un crédito externo sino que

la PUCE SD lo podría financiar en su totalidad.

Los indicadores de evaluación de factibilidad del proyecto como el TIR y VAN

tienen un comportamiento positivo determinando la viabilidad financiera de la

idea del plan de negocio tanto en el escenario optimista como en el escenario

pesimista.

RECOMENDACIONES

Proponer la creación del Almacén PUCE SD para que los estudiantes puedan

adquirir los productos de oficina, librería, bazar o farmacéuticos; además de

recibir los servicios de la copiadora, cabina telefónica e internet.

Difundir los productos y servicios del Almacén Universitario por medio de

banners ubicados en cada escuela y de la publicidad no pagada.

Sugerir que la ubicación estratégica para el Almacén PUCE SD son las

97

instalaciones de la antigua Capilla en el Aula Prefabricada No.1 ya que existe

una gran afluencia de personas y presenta mayor facilidad para los clientes al

momento de realizar sus adquisiciones.

Exponer el bajo monto de inversión a los directivos de la PUCE SD que se

requeriría inicialmente para cristalizar esta idea de negocio, para luego de un

análisis se genere la puesta en marcha de la misma.

Realizar un monitoreo periódico de los indicadores financieros para hacer un

seguimiento de la evaluación de la Tasa Interna de Retorno, Valor Actual Neto,

Beneficio Costo y Período de Recuperación Real de la Inversión.

98

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101

GLOSARIO DE TÉRMINOS64

ACCIÓN: Hecho por medio del cual se ejecutan los proyectos y actividades de la

administración. Se aplica también para establecer divisiones del trabajo o para

distinguir o diferenciar algunos actos especializados, como son: acción

administrativa, acción política, acción técnica, y acción de reforma administrativa,

entre otros.

ADQUISICIÓN: Acto o hecho en virtud del cual una persona obtiene el dominio o

propiedades de un bien o servicio o algún derecho real sobre éstos. Puede tener

efecto a título oneroso o gratuito; a título singular o universal, por cesión o herencia.

ANÁLISIS COSTO - BENEFICIO: Procedimiento para formular y evaluar programas o

proyectos, consistente en la comparación de costos y beneficios, con el propósito de

que estos últimos excedan a los primeros pudiendo ser de tipo monetario o social,

directo o indirecto.

ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS: Consiste en la

compilación y estudio de los datos contables, así como la preparación e

interpretación de razones financieras, tendencias y porcentajes. Es el proceso

mediante el cual los diferentes interesados en la marcha de una empresa podrán

evaluar a la misma, esto implica realizar un método de estudio de la empresa y de

las variables macro y microeconómicas que la afectan para determinar los aspectos

que la hacen una opción sólida y las posibilidades de enfrentar situaciones futuras

adversas.

ANÁLISIS FINANCIERO: Procedimiento utilizado para evaluar la estructura de las

fuentes y usos de los recursos financieros. Se aplica para establecer las modalidades

bajo las cuales se mueven los flujos monetarios, y explicar los problemas y

circunstancias que en ellos influyen.

64

VERA, Mary (2009). Estrategias Financieras Empresariales: Glosario de Términos Básicos. Disponible en: http://www.econfinanzas.com/finanzas/glosario.pdf. Consultado en noviembre de 2013

102

ANÁLISIS TÉCNICO: Enfoque de análisis del mercado accionario, en el que se

estudian todos los factores relacionados con la oferta y demanda real de las

acciones. Mediante la utilización de gráficos de acciones (chartismo) y de diferentes

indicadores del mercado accionario, se trata de medir el "pulso del mercado" y

predecir los movimientos futuros de su precio. Al contrario del análisis fundamental,

esta teoría toma como factor determinante el precio que el mercado esté dispuesto a

pagar por una acción y por lo tanto determinará el valor de la misma.

DEPRECIACIÓN (CONSUMO DE CAPITAL FIJO): Es la pérdida o disminución en el

valor material o funcional del activo fijo tangible, la cual se debe fundamentalmente al

desgaste de la propiedad porque no se ha cubierto con las reparaciones o con los

reemplazos adecuados.

DEPRECIACIÓN EN LÍNEA RECTA: Aquélla que se determina en igual valor durante

todos los periodos, mediante la aplicación de un porcentaje fijo. Este es el criterio de

depreciación que considera para casos normales la Ley del Impuesto Sobre la Renta.

EMPRESA: Unidad productora de bienes y servicios homogéneos para lo cual

organiza y combina el uso de factores de la producción.

ESTADO DE RESULTADOS: Documento contable que muestra el resultado de las

operaciones (utilidad, pérdida remanente y excedente) de una entidad durante un

periodo determinado.

Presenta la situación financiera de una empresa a una fecha determinada, tomando

como parámetro los ingresos y gastos efectuados; proporciona la utilidad neta de la

empresa. Generalmente acompaña a la hoja del Balance General.

ESTRATEGIA: Principios y rutas fundamentales que orientarán el proceso

administrativo para alcanzar los objetivos a los que se desea llegar. Una estrategia

muestra cómo una institución pretende llegar a esos objetivos. Se pueden distinguir

tres tipos de estrategias, de corto, mediano y largo plazos según el horizonte

temporal.

FINANCIAMIENTO: Es el conjunto de recursos monetarios financieros para llevar a

cabo una actividad económica, con la característica de que generalmente se trata de

sumas tomadas a préstamo que complementan los recursos propios.

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FINANCIAMIENTO BANCARIO: Son los créditos concedidos por el sistema bancario

a las familias, empresas privadas y sector público, así como valores emitidos por

empresas privadas, sector público y banco central adquiridos por el sistema

bancario.

FLUJO DE EFECTIVO: Estado que muestra el movimiento de ingresos y egresos y la

disponibilidad de fondos a una fecha determinada.

FLUJO DE FONDOS: Movimiento de entrada y de salida de efectivo que muestra las

interrelaciones de los flujos de recursos entre los sectores privado, público y externo,

que se dan tanto en el sector real como a través del sistema financiero.

FLUJO NETO EFECTIVO: Es la diferencia entre los ingresos netos y los

desembolsos netos, descontados a la fecha de aprobación de un proyecto de

inversión con la técnica de "valor presente", esto significa tomar en cuenta el valor

del dinero en función del tiempo.

GANANCIA: Incorporación de una utilidad a un patrimonio. Beneficio de carácter

económico obtenido por medio legítimo. Valor residual que queda después que de

los ingresos se han restado los costos. Utilidad bruta o neta, después de deducir los

impuestos, que obtienen las empresas; es la diferencia positiva entre los ingresos y

gastos contables.

INDICADOR: Magnitud utilizada para medir o comparar los resultados efectivamente

obtenidos, en la ejecución de un proyecto, programa o actividad.

INFLACIÓN: Desequilibrio entre la oferta y la demanda de bienes y servicios que se

refleja en un aumento generalizado y sostenido del nivel general de precios. Es una

baja en el valor del dinero debido a la alza de precios. Situación económica que se

caracteriza por un incremento permanente en los precios o una disminución.

INFORMACIÓN FINANCIERA: Conjunto de datos que se emiten en relación con las

actividades derivadas del uso y manejo de los recursos financieros asignados a una

institución. Es aquella información que muestra la relación entre los derechos y

obligaciones de la dependencia o entidad, así como la composición y variación de su

patrimonio en un periodo o momento determinado.

INVERSIÓN: Es la aplicación de recursos financieros destinados a incrementar los

104

activos fijos o financieros de una entidad. Ejemplo: maquinaria, equipo, obras

públicas, bonos, títulos, valores, etc. Adquisición de valores o bienes de diversa

índole para obtener beneficios por la tenencia de los mismos que en ningún caso

comprende gastos o consumos, que sean, por naturaleza, opuestos a la inversión.

LIQUIDEZ: Disposición inmediata de fondos financieros y monetarios para hacer

frente a todo tipo de compromisos. En los títulos de crédito, valores o documentos

bancarios, la liquidez significa la propiedad de ser fácilmente convertibles en efectivo.

PLANEACIÓN: Etapa que forma parte del proceso administrativo mediante la cual se

establecen directrices, se definen estrategias y se seleccionan alternativas y cursos

de acción, en función de objetivos y metas generales económicas, sociales y

políticas; tomando en consideración la disponibilidad de recursos reales y potenciales

que permitan establecer un marco de referencia necesario para concretar programas

y acciones específicas en tiempo y espacio. Los diferentes niveles en los que la

planeación se realiza son: global, sectorial, institucional y regional. Su cobertura

temporal comprende el corto, mediano y largo plazos.

RENTABILIDAD: Es la remuneración al capital invertido. Se expresa en porcentaje

sobre dicho capital. Aplicada a un activo, es su cualidad de producir un beneficio o

rendimiento, habitualmente en dinero.

RIESGO: Es el grado de variabilidad o contingencia del retorno de una inversión. En

términos generales se puede esperar que, a mayor riesgo, mayor rentabilidad de la

inversión. Existen varias clases de riesgos: de mercado, solvencia, jurídico, de

liquides, de tasa de cambio, riesgo de tasa de interés.

TASA DE DESCUENTO: Índice de rendimiento utilizado para descontar futuros flujos

de efectivo a su valor actual.

TASA INTERNA DE RETORNO (TIR): Es el rédito de descuento que iguala el valor

actual de los egresos con el valor futuro de los ingresos previstos, se utiliza para

decidir sobre la aceptación o rechazo de un proyecto de inversión. Para ello, la TIR

se compara con una tasa mínima o tasa de corte.

Si la tasa de rendimiento del proyecto - expresada por la TIR- supera a la tasa de

corte, se le acepta; en caso contrario, se le rechaza. Indicador de la rentabilidad de

un proyecto. Se define como el valor de la tasa de actualización que iguala entre sí

105

las corrientes temporales de ingresos y costos. Es pues el umbral por encima y por

debajo del cual las tasas de descuento utilizadas para el cálculo del valor neto

actualizado hacen que este valor sea negativo o positivo.

UTILIDADES: Son la medida de un excedente entre los ingresos y los costos

expresados en alguna unidad monetaria.

VALOR PRESENTE: Es la diferencia entre el costo de capital de una inversión y el

valor presente del flujo de efectivo futuro a que dará origen la inversión.

106

ANEXOS

107

ANEXO 1

FORMATO DE ENTREVISTAS REALIZADAS



ENTREVISTA

1. ¿Cuáles son los servicios que ofrece la copiadora actualmente?

_________________________________________________________________

_________________________________________________________________

_________________________________________________________________

2. ¿Qué productos y servicios le hace falta para ser una copiadora completa?

_________________________________________________________________

_________________________________________________________________

_________________________________________________________________

108

ANEXO 2

FORMATO DE ENCUESTAS REALIZADAS

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE SANTO DOMINGO


OBJETIVO: Conocer las necesidades de los estudiantes con respecto a los servicios que

actualmente ofrece la PUCE SD.

Escuela _____________________________________

1. De los servicios que a continuación se mencionan, ¿Cuáles le gustaría que la Universidad

implemente para satisfacer sus necesidades y expectativas?

Almacén Universitario

Librería

Cabinas telefónicas

Otros _____________________________________________________________________________

2. En caso de que la Universidad implantara un Almacén Universitario, ¿Qué productos les gustaría

que ofrezca?

Libros ¿Cuáles?____________________

Revistas ¿Cuáles?____________________

Periódicos ¿Cuáles?____________________

Otros _____________________________________________________________________________

3. En caso de que la Universidad creara un almacén universitario, ¿Qué productos les gustaría que

ofrezca con su logotipo?

Camisetas

Gorras

Chompas

Recuerdos ¿Cuáles?________________________

Otros _______________________________________________________________________________

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4. ¿En qué lugar preferiría que estuviera ubicado el Almacén Universitario?

En la ubicación actual de la copiadora

Junto al Bar - Cafetería

En el aula 1, prefabricada (antigua capilla)

Otro Señale _____________________________

5. ¿Cuántas personas piensa usted que se requieran para la atención del Almacén Universitario?

Dos personas

Máximo 3 personas

6. ¿Cuál sería el horario de atención que debería cumplir el Almacén Universitario según su criterio?

De 06:30 a 21:30

De 07:00 a 22:00

De 08:00 a 22:30

7. ¿Los servicios que actualmente ofrece la copiadora satisface sus necesidades y expectativas?

Sí No ¿Por qué? ________________________________

8. ¿Adicionalmente a los servicios que actualmente ofrece la copiadora, que otros servicios le

gustaría tener?

Señale ________________________________________________________________________

9. ¿Preferiría que al momento de la matrícula le cobraran un valor por copias e impresiones?

Sí No

10. ¿Qué valor estaría dispuesto a pagar en la matrícula por copias e impresiones?

De $25,oo a $35,oo

De $35,oo a $50,oo

GRACIAS POR SU AYUDA

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ANEXO 3

PROFORMAS

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112

113

114

115

ANEXO 4

REGLAMENTO INTERNO

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118

119

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121

122

123

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125

126

ANEXO 5

LISTADO DE ESTUDIANTES MATRICULADOS Y PREMATRICULADOS

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130

131

132

133

134

135

Documents

Plan de negocios para la implantación de un almacén universitario en la PUCE SD