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producción
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CONTENIDOS
� Plan de Mejoras� Plan Agregado� Ingresos� Costos� Inversiones requeridas� Incremento en ingresos� Costos incrementales� Utilidad neta� Utilización de los activos� Relación Beneficio / Costo
PLAN DE MEJORAS
Elaborar el Plan de Mejoras para la empresaNUTRINAL en base a la priorización efectuada ensesiones anteriores.
El plan de mejoras debe contemplar los objetivospretendidos y las acciones a desarrollar.
PLAN AGREGADO DE PRODUCCIÓN
�Restricciones� Equipamiento existente.� Políticas de inventario.� Políticas de gestión de Mano de Obra.� Políticas de subcontrataciones.� Acuerdos colectivos, legislación laboral.� Posición estratégica.
PLAN AGREGADO DE PRODUCCIÓN
� Los aspectos importantes que se debenconsiderar en la planificación agregada son:
�Objetivo� Minimizar los costos de producción a mediano
plazo poniendo el plan de puesta en marcha demedios de producción.
PLAN AGREGADO DE PRODUCCIÓN
� Información necesaria:� Previsiones de la demanda de productos por el
periodo considerado.
PRINCIPIOS DEL PLAN AGREGADO DEPRODUCCIÓN
I. Agregación de productos por “Familia”
FAMILIA “Conjunto de productos que utilizan los mismos componentes y equipos”
Agrupación por familia Unidad de salida (output) agregada
Medida común para los diferentes productosEjemplo: Horas maquina, Kg. de acero, etc.
Disminución de la incertidumbre de la demanda
La demanda agregada suele tener más certeza que lademanda individual de los productos
Punto1
PRINCIPIOS DEL PLAN AGREGADO DEPRODUCCIÓN
I. Concertación entre Direcciones
Producción Minimización del costo de producción
Comercialización Nivel de servicio a la clientela: Programas Comerciales
Financiera Rentabilidad, Disponibilidades
Recursos Humanos Legislación laboral, clima social.
Punto 2
PRINCIPIOS DEL PLAN AGREGADO DEPRODUCCIÓN
Metodología
A. Previsión de Necesidades
• Previsiones, tendencias, estacionalidad• Se debe definir el horizonte de planificación
B. Establecimiento del Plan Agregado
I. Elaboración del(los) Plan (es)II. Comparación de planes alternativos
C. Implementación del Plan
1. Desagregación del plan2. Plan detallado (producto por producto) PLAN MAESTRO DE PRODUCCIÓN
D. Revisión y puesta en marcha del plan
Punto 3
PLAN AGREGADO DE PRODUCCIÓN
� Los medios de acción para elestablecimiento del plan tienen comoobjetivo, planificar las acciones posiblespara ajustar la producción a la demanda.
� Números de Operarios� Despidos� Contrataciones
PLAN AGREGADO DE PRODUCCIÓN
� Nivel de actividad del personal� Horas Extras� Sub-actividad� Despido técnico
PLAN AGREGADO DE PRODUCCIÓN
� Subcontrataciones� Por lo general tienen un costo más elevado
� Nivel de Stocks� Stocks para absorber variaciones de la demanda
(costo de posesión de artículos)� Aceptación de ruptura (costo de penalidad)
PLAN AGREGADO DE PRODUCCIÓN
� Las estrategias utilizadas pueden ser puras omixtas. Las puras actúan sobre una únicavariable o persiguen un único objetivo. Lasmixtas combinan las variables anteriores.
PLAN AGREGADO DE PRODUCCIÓN
1. Estrategia de Caza.- El objetivo es ajustar laproducción a la demanda a través de contrataciones,despidos, y ajustar la capacidad a través devariaciones de mano de obra, aún provocandotiempos ociosos y retrasos en las entregas.
PLAN AGREGADO DE PRODUCCIÓN
2. Estrategia de Nivelación.- El objetivo es mantenerconstante la fuerza de trabajo y las variaciones sonabsorbidas por horas extraordinarias.Las ventajas son: mejores precios de proveedores,incremento de la productividad, simplificación desupervisión y control.
PLAN AGREGADO DE PRODUCCIÓN
3. Estrategia Mixtas.- Los objetivos sonmúltiples, es una combinación de lasanteriores, y buscan mayor flexibilidad ymayor complejidad en la planificación.
PLAN AGREGADO DE PRODUCCIÓN
� Para elegir el plan adecuado se consideran:
� Limitaciones del entorno� Restricciones legales
� Políticas de la empresa� Limitación en horas extras
PLAN AGREGADO DE PRODUCCIÓN� Costos
� Mano de obra regular� Horas extras� Tiempos ociosos� Contrataciones� Despidos� Sub contrataciones� Inventarios� Ruptura
� Satisfacción de cliente� Calidad del producto� Cumplimiento de plazos
DINÁMICA : CONSTRUCCIÓN PLANAGREGADO DE PRODUCCIÓN
1. Conformar 3 grupos de trabajo.2. Se entregará el desarrollo del caso Nutrinal.3. Se pide que lean detenidamente este proceso y en las
planillas se construye el Plan Agregado.4. Terminada la construcción del Plan Agregado un
representante de los tres grupos presentará eldiagrama.
5. Finalmente se procede a un análisis en plenaria.
DINÁMICA : CONSTRUCCIÓN PLANAGREGADO
� Calcular el Plan de Agregado de Producción para lospróximos seis meses del año, considerando:
� Se necesitan 2 horas estándar de mano de obra para producircada unidad.
� Se tiene en la actualidad 10 operarios (8 fijos y 2 eventuales)� Se trabaja en promedio 8 horas por día.� Se tienen unidades comprometidas: julio y septiembre 500 y
para diciembre 1000.� Se tienen unidades pendientes de entrega: en julio 200,
septiembre 100 y el mes de noviembre 300.� Se tiene como reposición de stock de seguridad 100 unidades
el mes de julio.
DINÁMICA : CONSTRUCCIÓN PLANAGREGADO DE PRODUCCIÓN
� Modelo de Planilla PlanAgregado:
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciciembre AcumuladoPronóstico 0Pedidos ComprometidosPedidos PendientesReposición Stock SeguridadPlan Necesidades ProducciónPlan AcumuladoDías Laborales 0
FORMATO PLANILLA PLAN AGREGADO DE PRODUCCIÓN
DINÁMICA : CONSTRUCCIÓN PLANAGREGADO DE PRODUCCIÓN
� Planilla Plan Agregado:PLAN AGREGADO DE PRODUCCION
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciciembre Acumulado
Pronóstico 743 800 858 915 972 1030 5318
Pedidos Comprometidos 500 500
Pedidos Pendientes 200 200
Reposición Stock Seguridad 100 100
Plan Necesidades Producción 800 800 858 915 972 1030 5375
Plan Acumulado 800 1600 2458 3373 4345 5375
Días Laborales 25 25 25 25 25 25 150
DINÁMICA : CONSTRUCCIÓN PLANAGREGADO
Datos:
1 obrero produce 1 unidad en2 horas
1 obrero trabaja 8 horas por dia entiempo normal
Se paga al obrero 40 Bs por dia enhorario normal
Se paga al obrero 10 Bs porhora extra
Contratar una persona cuesta100 Bs
Mantener un articulo en inventariocuesta 5 Bs por mes
Plan 1: Se hace horas extras y no secontrata
Mes Demanda Obreros Prod. Inventarios ContratosHorasExtras
(maletines) (maletines) (maletines) (horas)
Julio 800 8 800 0 0 0
Agosto 800 8 800 0 0 0
Sept. 858 8 858 0 0 116
Oct. 915 9 915 0 0 230
Nov. 972 9 972 0 0 344
Dic. 1,030 10 1,030 0 0 460
Totales 5,375 0 0 1,150
DINÁMICA : CONSTRUCCIÓN PLANAGREGADO
Datos:
1 obrero produce 1 unidad en2 horas
1 obrero trabaja 8 horas por dia entiempo normal
Se paga al obrero 40 Bs por dia enhorario normal
Se paga al obrero 10 Bs porhora extra
Contratar una personacuesta 100 Bs
Mantener un articulo en inventariocuesta 5 Bs por mes
Plan 2: Se hace un máximo de 10 % de productos en horas extras yse contrata
Mes Demanda Obreros Prod. Inventarios ContratosHorasExtras
(maletines) (maletines) (maletines) (horas)
Julio 800 8 800 0 0 0
Agosto 800 8 800 0 0 0
Sept. 858 8 858 0 0 116
Octub. 915 9 915 0 0 30
Nov. 972 10 1,000 28 1 0
Dic. 1030 10 1,002 0 0 4
Totales 5,375 28 1 150
COSTOS DE LA MEJORA
Costos de Mano de Obra Normal: 53 000 Bs.
� Julio: 8 Obreros x 8 horas / día x 25 días / mes x 5 Bs. /hora - Obrero = 8 000 Bs.
� Agosto: 8 Obreros x 8 horas / día x 25 días / mes x 5 Bs./ hora - Obrero = 8 000 Bs.
� Septiembre: 8 Obreros x 8 horas / día x 25 días / mes x5 Bs. / hora - Obrero = 8 000 Bs.
� Octubre: 9 Obreros x 8 horas / día x 25 días / mes x 5Bs. / hora - Obrero = 9 000 Bs.
COSTOS DE LA MEJORA
� Noviembre: 10 Obreros x 8 horas / día x 25 días/ mes x 5 Bs. / hora - Obrero = 10 000 Bs.
� Diciembre: 10 Obreros x 8 horas / día x 25 días /mes x 5 Bs. / hora - Obrero = 10 000 Bs.
COSTOS DE LA MEJORA
Costos de Mano de Obra en Horas Extras: 150horas x 10 Bs. / hora = 1 500 Bs.
Costos de Inventario: 28 unidades x 5 Bs. / unidad= 140 Bs.
Costos de Contratación: 100 Bs.Costos Totales (Aplicables): 54 740 Bs.
COSTOS DE LA MEJORA
Suponiendo que los costos de materia prima ymateriales directos son de 100 Bs. / unidad
y asumiendo que los costos fijos se mantienenconstantes, entonces:
Costo total: (Aplicable): 54 740 + 537 500 = 592240
CALCULAR LOS BENEFICIOS DE LAMEJORA EN NUESTRO CASO
Suponiendo que el precio de venta por unidad es de250 Bs., entonces el beneficio monetario para laempresa es de 25 Bs. / unidad x 5 375 unidades = 1343 75 Bs. en los últimos seis meses del año.