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PRESENTACIÓN
El siguiente trabajo titulado “Proyecto de instalación para una planta productora de embutidos de alpaca”, tiene por finalidad presentar un estudio realizado por los estudiantes del Curso de “Gerencia de Producción I” que se lleva como parte del plan curricular de la Carrera de Profesional de Ingeniería Química correspondiente al cuarto año. El cual ha sido realizado después de mucho estudio y dedicación de los integrantes del grupo de desarrollo del presente proyecto, poniendo en practica todo lo aprendido en las aulas de nuestra alma mater, sobre todo en el desarrollo del curso de “Gerencia de Producción I”.
Esperando que considere nuestro esfuerzo y dedicación para la calificación que le merezca este trabajo,
PRESENTACIÓN
RESUMEN
1. INFORMACIÓN GENERAL Pág.
1.1. TITULO O NOMBRE DEL PROYECTO 4
1.2. OBJETIVOS 4
1.3. JUSTIFICACIÓN 4
1.4. SECTOR 4
1.5. RESPONSABLES DEL ESTUDIO 4
1.6. UNIDAD EJECUTORA 5
1.7. METAS 5
1.8. CALENDARION DE ACTIVIDADES 5
1.9. MARCO LEGAL 6
2. ESTUDIO DE MERCADO 6
2.1. PRODUCTO DEL PROYECTO 6
2.2. PROPIEDADES DEL PRODUCTO 6
2.3. USOS DEL PRODUCTO 7
2.4. ESTUDIO DE LA OFERTA 7
2.5. ESTUDIO DE LA DEAMANDA 12
2.6. DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA NO CUBIERTA 15
2.7. COMERCIALIZACIÓN 16
2.8. PRECIOS DEL PRODUCTO 17
3. TAMAÑO DEL PROYECTO 17
4. LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO 18
5. INGENIERÍA DEL PROYECTO 18
5.1. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO TECNOLÓGICO 18
5.2. DIAGRAMA DE FLUJOS 23
5.3. REQUERIMIENTOS 25
5.3.1. MATERIA PRIMA E INSUMOS 25
5.3.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 27
5.3.3. MANO DE OBRA 28
5.3.4. SERVICIOS 28
5.3.5. INSTALACIONES 29
2
5.4. DISTRIBUCIÓN DE PLANTA 29
5.5. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 30
5.6. CONTROL DE CALIDAD 30
5.7. SEGURIDAD E HIGIENE INDUSTRIAL 31
6. INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO 34
6.1. INVERSIONES 34
6.1.1. CAPITAL INVERTIDO FIJO (KIF) 35
6.1.2. CAPITAL DE TRABAJO (KW) 36
6.2. FINANCIAMIENTO 36
6.3. PROGRAMA DE INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO 37
7. INGRESOS Y EGRESOS 37
7.1. INGRESOS POR CONCEPTO DE VENTAS 37
7.2. EGRESOS 37
8. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS 38
9. EVALUACIÓN DEL PROYECTO 39
9.1. EVALUACIÓN ECONOMICA Y FINANCIERA 39
9.2. INDICES DE RENTABILIDAD 3.9
9.2.1. VALOR ACTUAL NETO (VAN) 39
9.2.2. TASA INTERNA DEL RETORNO (TIR) 40
9.2.3. RELACIÓN BENEFICIO – COSTO (B/C) 40
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
BIBLIOGRAFÍA
3
1. INFORMACIÓN GENERAL
1.1. TITULO O NOMBRE DEL PROYECTO
“Proyecto para la Instalación de una Planta de Embutidos a partir de Carne de Alpaca”
1.2. OBJETIVOS
- Brindar una alternativa diferente al mercado consumidor de embutidos
- Incrementar el consumo de carne de alpaca en nuestro mercado potencial con la
finalidad de conseguir un mejor nivel de vida y brindar la información
nutricional necesaria
- Posicionamiento del producto en el mercado local a corto plazo
- Incursionar en el mercado regional y cubrir la demanda existente en el
- mediano plazo
- Expansión de la empresa en el mercado nacional a largo plazo
- Generación de puestos de trabajo para los ejecutores de este proyecto
- Generación de utilidad para los miembros ejecutores del proyecto
1.3. JUSTIFICACIÓN
Nuestro proyecto brinda una nueva opción para los consumidores de embutidos,
teniendo en cuenta la falta de información por parte de la población con respecto al
nivel nutricional brindado por las diferentes carnes de consumo humano, y
considerando que la carne de alpaca es una muy buena alternativa en cuanto a precio y
calidad nutricional.
1.4. SECTOR
El presente proyecto, dará lugar a una empresa privada que tendrá su ámbito de acción
inicialmente en la ciudad de Arequipa, con perspectivas de expansión a nivel regional y
nacional.
1.5. RESPONSABLES DEL ESTUDIO
Los ejecutores de este proyecto de inversión, estudiantes del cuarto año de la Escuela
Profesional de Ingeniería Química, son los encargados de llevar a cabo el proyecto de
inversión y responsables de su posterior puesta en marcha, el equipo de desarrollo está
integrado por:
REINOSO TALAVERA OSWALDO ALFREDO
4
JUAREZ MIGUEL
NADIA
CAMANEJO
LUCIO
ZARATE CRISTEL
1.6. UNIDAD EJECUTORA
En este caso el equipo de desarrollo del proyecto está constituido netamente por los
alumnos responsables del estudio de dicho proyecto, los que posteriormente
conformarán la Unidad Ejecutora del Proyecto de Inversión.
1.7. METAS
En función de cuales sean nuestras respuestas las interrogantes planteadas será posible
fijar los precios de acuerdos a los diferentes métodos en función de la competencia, en
función de la estructura de costos o en función alguna estrategia en particular. Nuestra
meta es llegar a abastecer el 100% de nuestro mercado objetivo o real y llegar a barrer
con el mercado potencial para poder salir de la localidad y ampliar nuestra empresa.
1.8. CALENDARION DE ACTIVIDADES
ACTIVIDAD FECHA
Estudio De La Realidad Septiembre de 2009
Lluvia De Ideas Septiembre de 2009
Sustentación De Ideas Septiembre de 2009
Elección De La Mejor Idea Septiembre de 2009
Estudio De Mercado Septiembre de 2009
Factibilidad Del Proyecto Septiembre de 2009
Estudio Del Proceso Productivo Septiembre de 2009
Estudio Económico Septiembre de 2009
Buscar Financiamiento Septiembre de 2009
5
Funcionamiento De La Empresa Diciembre de 2009
Publicidad Y Mercadeo Diciembre de 2009
1.9. MARCO LEGAL
La sociedad elegida es la sociedad de responsabilidad limitada por ser la que encaja en
nuestro modelo de ejecución. Estará constituida por 5 socios. La razón social de la
empresa es “EMBUTIDOS ALPAK SRL”.
Los factores legales que constituyen el presente proyecto son:
- Ya que la carne de alpaca ha sido aceptada en la canasta familiar de la ciudad de
Arequipa y en vista que se ha cambiado la manera de pensar, en cuanto al consumo
de esta carne y de los beneficios que trae, no existirá impedimento legal en este
sentido, ya que es de consumo humano.
- Por tener como posibles ubicaciones para la empresa las comunidades de
pampacañahuas, tambocañahuas o sumbay, ubicadas en las partes altas de Arequipa,
y por no ser una zona urbana no habría impedimento para la crianza y desarrollo de
estos animales, además de ser su hábitat natural.
- Teniendo en cuanta que la alpaca es una de las especies preservadas y más
importantes del Perú y al ayudar esta empresa a la preservación de la especie y el
cuidado genético de este, no habría impedimento para el funcionamiento de la
empresa.
- Con los diferentes programas para la formación de empresas que se están
presentando en la actualidad, se considera que sería de mucha ayuda para el
desarrollo de empleo.
2. ESTUDIO DE MERCADO
2.1. PRODUCTO DEL PROYECTO
Este proyecto tiene como principales productos, dos variedades de embutidos, como
son hot dog y jamonada, a partir de carne de alpaca de primera calidad.
2.2. PROPIEDADES DEL PRODUCTO
Las principales propiedades de los productos, resultantes del proceso productivo
utilizado en el proyecto son:
6
Cuadro 1: Propiedades de los productos
Propiedades Hot Dog Jamonada
Características Organolépticas Satisfactorias Satisfactorias
Estado de Conservación Optimo Optimo
Humedad 75 – 80 % 70 – 75%
Grasa 7.6% 5.4%
Proteínas 19% 19%
Cenizas 1.12% 1.12%
Estas propiedades están directamente relacionadas con las de la carne de alpaca, con
respecto a otras carnes, lo que nos da una ventaja competitiva en el mercado.
Cuadro 2: Comparación nutricional de la carne de alpaca.
Especie Clasificación Colesterol (mg) Grasa (g) Proteínas (g)
Alpaca Blanca 0 0.5 38
Avestruz Blanca 58 2 22
Pollo Blanca 73 3 27
Pavo Blanca 59 3 25
Res Roja 77 15 21
Cordero Roja 78 13 22
Cerdo Blanca 84 19 24
2.3. USOS DEL PRODUCTO
Nuestros productos, serán para el consumo humano, complementando la dieta
alimenticia de nuestro mercado objetivo. Podrán ser usados en la preparación de
diferentes comidas comunes en la dieta familiar de la sociedad Arequipeña. Además se
podrán utilizar los productos en mención, en la preparación de comidas en restaurantes,
snacks, y puestos de comida al paso.
2.4. ESTUDIO DE LA OFERTA
Las empresas que competirán con nuestro producto son variadas, pero hemos visto por
conveniente considerar solo cinco por factores de importancia y publicidad, estas cinco
son:
Embutidos “San Fernando”
7
Embutidos “La Alemana”
Salchichería “La Cadena”
“Rico Pollo”
Embutidos “La Segoviana”
De los cinco mencionados anteriormente las dedicadas exclusivamente a embutidos de
chancho son:
Embutidos “San Fernando”
Embutidos “La Alemana”
Claro está que las restantes también venden embutidos de chancho pero tiene otras
líneas como embutidos de pollo y carne, estas son:
Salchichería “La Cadena”
“Rico Pollo”
Embutidos “La Segoviana”
Como se puede ver ninguna de las cinco empresas en cuestión y consideradas la mayor
competencia, produce embutidos a partir de carne de alpaca, lo cual constituye una
fuerte ventaja competitiva para la oferta de nuestros productos.
A continuación se presenta las fichas de competencia de las dos empresas de mayor
incidencia en el mercado local, consideradas en el estudio de la oferta.
FICHA DE COMPETENCIA
“SAN FERNANDO”
A. UBICACIÓN:
Andrés Avelino Cáceres
B. PRODUCTOS QUE OFRECE:
- Salchicha de Chancho
- Salchicha de Ternera
- Hamburguesa
- Paté
C. PRECIOS DE SUS PRODUCTOS POR KG:
- Salchicha de Chancho S/. 10.20
- Salchicha de Ternera S/. 21.60
8
- Hamburguesa S/. 12.50
- Paté S/. 4.50
D. LOCALES CON LOS QUE CUENTA:
- Av. Andrés Avelino Cáceres
- Feria el Altiplano
- Mercado Palomar
E. ATENCIÓN AL CLIENTE:
Es regular, algunas de las personas que atienden pierden la paciencia fácilmente,
rediciendo el trato cordial hacia el cliente.
F. ESTRATEGIA PARA SU DISTRIBUCIÓN:
Es muy intensiva, trata siempre de satisfacer a sus clientes buscando siempre la
exclusividad.
G. HORARIOS DE ATENCIÓN:
De 9:00 a.m a 8:00 p.m
H. MEDIOS UTILIZADOS PARA LA PUBLICIDAD:
- Volantes
- Calendarios
- Descuentos eventuales
I. CALIDAD DE SERVICIO BRINDADO
Es eficiente, el sistema empleado permite que el cliente pida el producto y cuanto
quiere, el pesado se lleva a cabo en presencia del consumidor de forma inmediata, luego
el cliente cancela la orden y obtiene su pedido.
J. IDENTIFICACI{ON DEL PERSONAL.
El personal usa un mandil de color blanco y pantalón y gorro de color azul.
K. COLORES CORPORATIVOS Y LOGOTIPO
El logotipo consta de tres animales que son: cerdo, vaca y gallina, presentando los
colores: rojo, blanco y azul.
FICHA DE COMPETENCIA
“RICO POLLO”
9
A. UBICACIÓN:
Vía de evitamiento s/n
B. PRODUCTOS QUE OFRECE:
- Milanesa
- Mortadela
- Hamburguesa
- Queso de Chancho
- Salchicha
- Jamonada
C. PRECIOS DE SUS PRODUCTOS POR KG:
- Milanesa S/. 9.10
- Mortadela S/. 14.00
- Hamburguesa S/. 7.80
- Queso de Chancho S/. 12.00
- Salchicha S/. 4.50
- Jamonada S/. 14.00
D. LOCALES CON LOS QUE CUENTA:
- Av. Pizarro
- Av. EE UU
- Av. Andrés Avelino Cáceres
- Av. La pampilla
- Umacollo
E. ATENCIÓN AL CLIENTE:
Es buena, la atención es muy cordial y afectiva.
F. ESTRATEGIA PARA SU DISTRIBUCIÓN:
Es muy intensiva, su mercado ha crecido debido a la distribución eficiente y eficaz de
sus productos.
G. HORARIOS DE ATENCIÓN:
De 7:00 a.m. a 8:00 p.m.
H. MEDIOS UTILIZADOS PARA LA PUBLICIDAD:
10
- Publicidad masiva
- Radio
- Paneles
- Pintas en fachadas
- Degustación en locales de venta
I. CALIDAD DE SERVICIO BRINDADO
Es eficiente, el sistema empleado permite que el cliente pida el producto a través de un
ticket, el pesado se lleva a cabo en presencia del consumidor de forma inmediata, luego
el cliente cancela la orden y obtiene su pedido.
J. IDENTIFICACI{ON DEL PERSONAL.
El personal usa camisa, gorro , guantes y mandil.
K. COLORES CORPORATIVOS Y LOGOTIPO
Su logotipo es un pollito, con los colores azul y amarillo.
FORTALEZAS DEBILIDADES
“San Fernando”
Precio acorde al desenvolvimiento del
mercado.
Variedad de productos
“San Fernando”
No están bien uniformados
En algunos locales falta de calidez en trato
al cliente
Mobiliario en mal estado
“La Alemana”
Variedad de Productos
Buen Sabor
Instalaciones comodas
“La Alemana”
No se han expandido fuera solo su meta es
Arequipa y nada más.
“La Cadena”
Variedad de productos
Sabor agradable
“La Cadena”
Falta de rapidez en sus locales
Solo cuentan con dos locales
11
Deben especializar a su personal de
acuerdo con la atención al cliente
“Rico Pollo”
Precio cómodo
Buen sabor
Variedad de productos
Variedad de locales y establecimientos
“Rico Pollo”
en algunos locales deberían se supervisar
el comportamiento de los vendedores en el
trato a los clientes, ya que eso va en contra
de su propia empresa.
2.5. ESTUDIO DE LA DEMANDA
Para la determinación de la demanda presente se tuvo como principal elemento la
elaboración y formulación de encuestas, la misma que se presenta a continuación:
ENCUESTA
Sexo_____________
Edad_____________
1. ¿CONSUME PRODUCTOS A BASE DE ALPACA?
SI___ NO___ (PASE A LA 9)
2. ¿QUÉ PRODUCTOS DE ALPACA CONSUME?
CARNE___ PRENDA___ AMBOS___
3. ¿POR QUÉ CONSUME ESTOS PRODUCTOS?
PRECIO___ CALIDAD___ SALUD___ OTROS_________________
4. ¿CON QUE FRECUENCIA CONSUME CARNE DE ALPACA?(SEMANAL)
1 VEZ___ 2 VECES___ 3 VECES___ MÁS DE 3 VECES___
5. ¿DÓNDE COMPRA LOS PRODUCTOS?
MERCADOS___
SUPERMERCADOS___
TIENDAS___
CENTROS COMERCIALES___
12
6. ¿EN QUE PRESENTRACIÓN PREFIERE LA CARNE?
PROCESADA___ SIN PROCESADA___
7. ¿CANTIDAD DE CARNE QUE CONSUME?(SEMANAL)
1KG___ 2KG___ 3KG___ MAS DE 3KG___
8. ¿DÓNDE CONSUME LA CARNE DE ALPACA?
CASA___ RESTAURANTE___
9. ¿CONOCE LAS PROPIEDADES DE LA CARNE DE ALPACA?
SI___ NO___
10. ¿CUÁNTO PAGARÍA POR UN KG DE ALPACA?
MENOS DE 5.00 SOLES___ MÁS DE 5.00 SOLES___
11. ¿POR QUÉ NO CONSUME CARNE DE ALPACA?
SABOR___ PRECIO___
12. ¿SI CONSUMIRÍA COMO LA PREFERIRÍA?
PROCESADA___ SIN PROCESAR___
Tamaño de la muestra
n = z 2 pq
0.052
Hicimos como tamaño de la muestra solo 246 encuestas de las cuales este es el
resultado:
n = 1.96 2 x 0.8 x 0.2
0.052
n= 245.86
Estimación de la demanda presente
AÑO Demanda
presente de
habitantes
Mercado
disponible
(25.19%)
Mercado
objetivo (12%)
Por mes
2007 872461 219773 26373 263730
13
2008
2009
2010
890080
907327
1464922
224211
228556
369014
26905
27427
44282
269050
224270
442820
TOTAL S/.
TOTAL $
1249870
354071
Segmentación de Ingreso
Hemos tomado el siguiente:
ESTATUS INGRESO
FAMILIAR
POBLACIÓN PORCENTAJE
Medio-Alto
Medio-Medio
Medio-Bajo
30000-60000
15000-30000
8000-15000
3.00
6.00
8.00
3.00
6.00
8.00
Nuestro comentario sería de acuerdo al ingreso familiar de estos tres medios son
regularmente proporcionales según la población del año 2008 y sus porcentajes
respectivos.
Según los datos del INEI la población de Arequipa es de 907327 habitantes, este
número de habitantes es considerado como nuestro Mercado Total.
Ahora empezaremos a encontrar nuestro Mercado Potencial, por medio de la
segmentación, primeramente por edad.
TOTAL 907327
20 – 24 años 83908
25 – 29 años 69020
30 – 34 años 59417
35 – 39 años 49629
14
40 – 44 años 40983
45 – 49 años 32193
50 - 54 años 26116
55 – 59 años 21234
60 a más 57868
Vimos la demanda presente, el mercado potencial, el mercado disponible y el mercado
objetivo.
Donde esperamos que nuestro producto sea uno de los m{as vendidos a nivel de
Arequipa y as{i poder superarnos y expandirnos rápidamente, claro está, no se da en
meses pero si vemos que será dentro un par de años.
Demanda Futura
Distrito Año 2007 Año 2008 Año 2009 Año 2010
A.S.A
Arequipa
Cayma
Cerro Colorado
Mariano Melgar
Miraflores
Paucarpata
Sachaca
Socabaya
Tiabaya
Yanahuara
J.LB y R
57975
93907
79018
15429
51933
52072
122189
174399
38566
18379
18427
84167
58265
96348
86205
76711
52245
52773
130111
17938
38990
18930
18482
85682
588861
98853
87614
78015
52558
52074
131282
183623
39419
19498
18537
87224
591805
101423
92957
79341
52873
52386
133251
188469
39371
20433
18685
94638
TOTAL 872461 890080 907327 1464922
2.6. DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA NO CUBIERTA
La demanda no cubierta está determinada por nuestra demanda objetiva y nuestra
capacidad de producción, ya que como se vió en el punto anterior nuestro mercado
objetivo y real para el año 2009 es de el 40% del Mercado Total, que sería 362931
15
persona que consumirían nuestros productos, esto fue determinado por medio de las
encuestas. Teniendo en cuenta que nuestra capacidad de producción es de 1600 Kg al
mes, lo que determina una demanda no cubierta de 86%.
2.7. COMERCIALIZACIÓN
Producto o servicio:
PAQUITA EMBUTIDOS es un establecimiento diseñado para satisfacer una de las
primeras necesidades del público consumidor ofreciendo específica mente
"Embutidos de alpaca" utilizando los insumos de primera calidad para la
satisfacción de nuestros cliente.
Precios:
La fijación de los precios es fundamental para promover una adecuada venta
generalmente los precios son determinantes para las ventas y tiene que ser fijados
exponiendo algunos criterios básicos.
Que tipo de cliente atendemos, que tipo de producto vendemos.
Nuestro objetivo empresarial
En función de cuales sean nuestras respuestas las interrogantes planteadas será
posible fijar los precios de acuerdos a los diferentes métodos en función .de la
competencia, en función de la estructura de costos o en función alguna estrategia en
particular.
Plaza:
Nuestro proyecto se desarrolla en la ciudad de Arequipa.
Promoción y Publicidad:
Promoción: La última función en el diseño de una política de ventas es la
promoción y publicidad de nuestros productos.
Tener un producto sin la debida promoción es como "guiñarle el ojo a una persona
en la oscuridad", no deben esperar la respuesta.
Definitivamente esta es una de las partes más importantes para lograr nuestros
objetivos.
La utilización de una correcta publicidad y el lanzamiento de promociones
16
adecuadas en el momento adecuado nos permitirán lograr un sitial en el mercado.
Para ello hemos visto por conveniente:
En un principio haremos uso de volantes atractivos, logrando la atención de
nuestros nuevos clientes.
Permanentemente tendremos nuestra publicidad en las páginas amarillas y
semestralmente spot publicitarios.
Obsequiaremos globos a nuestros mini clientes (niños).
Definitivamente la mayor publicidad que tendremos serán las referencias que nuestros
clientes darán a conocer a sus amigos y/o familiares basados en la calidad del servicio
que experimentan cada visita a nuestro local.
2.8. PRECIOS DEL PRODUCTO
La determinación de nuestro precio está dada por la competencia y la demanda, ya que
para poder competir en el mercado hay que tomar muy en cuenta estos dos factores, de
acuerdo a nuestra capacidad de producción y al costo de la misma nuetro precio ha sido
fijado en el caso del hot dog en 3.50 nuevos soles, y en el caso de jamonada en 12.00
nuevos soles.
3. TAMAÑO DEL PROYECTO
El tamaño de este proyecto, ha sido considerado como una micro empresa por los factores
de calificación establecidos por la legislación peruana. Este tamaño del proyecto, puede ser
determinado tomando en cuanta diversos factores, como:
Tamaño del proyecto en relación a los recursos producidos
Unidad I Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Productos Kilos 3186356 3186356 3187385 3191347 3197365
requeridos Kilos 600 500 500 500 500
Producción Kilos 3186356 386856 3191847 3191347 3197865
Defectuosa Kilos 872461 872461 872461 872461 872461
Producción Unidad 10 10 10 10 10
17
Determinación del tamaño optimo del proyecto en función al costo
Costo
variable
Capacidad
a utilizar
Costo
unitario
variable
Costo fijo Demanda
proyectada
Costo
unitario
Año 1
Costo
unitario
Año 4
Año 1 2703 318543 5.25 8238 263730 1.236 1.010
Año 2 2803 318536 5.00 8338 269050 1.126 1.050
Año 3 4143 3187385 4.49 8538 274270 1.076 1.100
Año 4 5471 3191347 4.50 9054 442820 1.017 1.205
SUMA DE COSTO UNITARIO 4.455 4.365
COSTO UNITARIO 4.342 4.654
4. LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
El proyecto en este caso esta localizado en la ciudad de Arequipa, para la distribución y en
las alturas de Arequipa en el caso de el criadero y la planta productora. Esta localización ha
sido pensada con la finalidad de aminorar costos y poder tener una mayor utilidad y
competitividad.
5. INGENIERÍA DEL PROYECTO
5.1. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO TECNOLÓGICO
Descripción del Procesamiento de la Carne de Alpaca: Jamonada y Hot- Dog
Ambos son productos compuestos de la carne de alpaca finamente picada, especias y
aditivos alimenticios tecnológicamente necesarias, que mediante tratamiento térmico en
tripas sintéticas adquieren consistencias sólida, que se mantiene aún cuando el producto
vuelve a calentarse.
1. Recepción y Pesado
Las materias cárnicas recepcionadas, se v pesan y trasladan a la cámara de
almacenamiento de materia prima, siendo conveniente los parámetros siguientes:
PARÁMETROS:
Temperaturas Ambiente : -1 a +2 °C
Humedad Relativa : 85 a 90 %
18
Circulación del aire : 0.1 a 0.3 m/seg
Tiempo de Almacenamiento : 24 a 48 horas.
Bajo estas condiciones, se realiza la maduración (autolísis) a acidificación
(transformación de glucógeno muscular en ácido láctico) de la carne.
Este proceso se inicia una vez concluida la rigidez cadavérica (rigor mortis) y en ella
suceden una serie de reacciones bioquímicas de fundamental importancia para el
procesamiento, mejorando las características organolépticas y físico-químicas de la
carne . Las mejoras se ven reflejadas en:
La capacidad de fijación de agua
Aptitud para el curado
Conservabilidad
Sabor.
2. Clasificación y Despiece
El proceso de clasificación consiste en separar sólo el material cárnico magro de
alpacas jóvenes y con el pH adecuado. Luego, las carcasas o media canales se cortan
separando: Pierna, brazuelos, costillar, pescuezo, etc.
A fin de facilitar el proceso de deshuesado. La sección de clasificación y despiece de
carnes debe estar climatizada a una temperatura máxima entre 10 y 12 °C
3. Deshuesado
El deshuesado consiste en la separación del tejido óseo del tejido muscular, tratando de
no dañar los paquetes musculares.
4. Selección
Del músculo producto del deshuesado, se separan tejidos grasos, tendones, colágeno,
nervioso, etc, tratando de dejar solamente de característica magra.
5. Picado
La carne magra y el material graso deben molerse por separado en la moledora de carne
a través de discos cribados de diámetro de salida de 2 a 5 mm.
6. Curado
19
El curado tiene por finalidad mejorar el color, sabor, aroma y la capacidad de
conservación de la carne.
Consiste en agregar a la carne picada, sal común , sal curante de nitrato,azúcar y
sustancias coadyuvantes del enrojecimiento.
El conjunto se deja en reposo en un lugar oscuro, a una temperatura de 3 a 5 °C durante
12 horas.
7. Homogeneizado
El proceso de homogeneizado se realiza en la cutter y tiene por finalidad lograr la
emulsión de los componentes : carne, grasa y agua : en ésta etapa se agrega todos los
ingredientes de acuerdo al tipo de embutido y siguiendo el procedimiento que a
continuación se detalla:
Colocar la carne previamente curada o sin curarla en caso de es que bien fresca,
pero siempre se recomienda que este curada, para que tenga mejor presencia; bueno
se coloca la carne en el cutter, se da algunas vueltas para el picado. De inmediato
adicionar la sal, sal de cura y el polifosfato de sodio, continuar el picado a mayor
velocidad.
Agregar 1/3 de hielo y seguir picando intensamente.
Estando la masa cárnica picada aún groseramente y con una temperatura de 6 a 8
°C, agregar el material graso molido, continuar el cuterizado hasta conseguir una
buena emulsión y alcanzar la temperatura de 10 a 12 °C.
Adicionar el resto de hielo ( enfriar la pasta a 0 °C) y nuevamente seguir el picado a
mayor velocidad hasta un picado muy fino, hasta alcanzar la temperatura de 10 °C.
Agregar las especies y los coadyuvantes (de preferencia agregarlos solubilizados),
picar y mezclar bien hasta alcanzar la temperatura de 12 °C.
Una vez formada la emulsión agregar almidón y finalmente el colorante hasta
formar una pasta homogénea y color adecuado.
El factor tiempo – temperatura debe ajustarse por cuanto un exceso de los mismos
puede ocasionar una desnaturalización de las proteínas , con la consecuente pérdida
de sus propiedades.
8. Embutido y Atado
20
Obtenido la masa bien emulsionada, curada y estable es trasladada a la embutidora y se
procede en la tripa acorde al tipo de producto:
Jamonada : Tripas de poliamida, calibre 105
Hot Dog : Tripa celulósica regenerada transparente 22 x 84
Previo el embutido, las mangas para jamonada se cortan en longitudes de 50 cm, se
amarra uno de los extremos y se remoja en agua a una temperatura mínima de 40 °C
durante 20 minutos (60 –70 °C durante 20 minutos).
Luego se coloca en la boquilla de la embutidora , se embute y una vez lleno se ata el
extremo final con pabilo.
En cambio en las tripas de hot dog no requieren acondicionamiento alguno . El atado,
se realiza cada 12 cm de tripa artificial.
Esta operación se debe realizarse con rapidez porque pasado cierto tiempo la masa
comienza a perder consistencia y plasticidad. Así mismo, la temperatura en esta etapa
no debe superar los 20 °C
La embutición debe realizarse tratando de no incorporar aire al producto, ya quedaría
lugar a una presentación defectuosa (bolsas de aire).
9. Ahumado
El ahumado se aplica para conferir a las salchichas el sabor, aroma típico a humo; esto
se hace si el mercado lo exige.
10. Escaldado
El tratamiento térmico tiene gran influencia sobre la textura del producto, también
cambia la textura del producto, también cambia el color de la carne, favorece la
digestión e inhibe la acción enzimática y el crecimiento microbiano.
Existen diversos métodos para realizar el tratamiento térmico asado, hervido a vapor,
fritos , horneados, etc.
Al margen del método , la temperatura interna debe alcanzar 75 °C con lo que se logra
pasteurizar , coagular el producto y destruir los quistes de Sarcocistis presentes en la
carne.
21
El tratamiento térmico de escaldado se realiza sumergiendo el producto embutido en
una marmita con agua a temperatura de retorta variable dependiendo del diámetro del
producto
11. Enfriado
Esta operación tiene por finalidad compactar el embutido, evitar la separación de grasa
y detener la cocción del producto.
Inmediatamente después de concluido el escaldado.
Las salchichas se enfrían por inmersión en agua fría y las jamonadas mediante duchas
frías alternadas.
El agua de enfriamiento debe ser de la mejor calidad bacteriológica y en algunos casos
puede contener algún bactericida en pequeñas cantidades.
Si por efecto de la baja temperatura la funda de la jamonada se arruga, después del
enfriamiento debe sumergirse en agua caliente ( 80 °C) por espacio de 60 segundos,
para que vuelva a estirarse , luego nuevamente se enfría al medio ambiente.
13. Almacenado
Los embutidos de alpaca deben almacenarse en javas cuya humedad no sea muy alta, a
temperaturas de refrigeración de –1 a +5 °C, humedad relativa aproximadamente de 90
% actividad de agua de 0.96 a 0.98 intensidad de luz de oscuro a 60 lux
22
DIAGRAMA DE FLUJOS
DIAGRAMA DE FLUJO CUALITATIVO PARA LA ELABORACIÓN DE
JAMONADA DE ALPACA
23
DIAGRAMA DE FLUJO CUALITATIVO PARA LA ELABORACIÓN DE HOT-
DOG DE ALPACA
24
REQUERIMIENTOS
5.1.1. MATERIA PRIMA E INSUMOS
INGREDIENTES:
Carne
El ingrediente principal de los embutidos es la carne de alpaca, aunque realmente se puede
utilizar cualquier tipo de carne animal. También es bastante frecuente la utilización carne
de pollo.
En determinados países debido a las restricciones religiosas determinan en gran medida el
tipo de carne utilizada en la fabricación de embutidos, de manera que suele ser de vaca
mezclada con grasa de oveja.
Los requisitos exigibles a la carne utilizada en la elaboración de embutidos son mucho más
reducidos que para otro tipo de elaborados cárnicos como el jamón y otras salazones
similares.
Grasa
La grasa puede entrar a formar parte de la masa del embutido bien infiltrada en los magros
musculares, o bien añadida en forma de tocino.
Se trata de un componente esencial de los embutidos, ya que les aporta determinadas
características que influyen de forma positiva en su calidad sensorial. Es importante la
elección del tipo de grasa, ya que una grasa demasiado blanda contiene demasiados ácidos
grasos insaturados que aceleran el enranciamiento y con ello la presentación de alteraciones
de sabor y color, motivando además una menor capacidad da conservación.
La Sal
La cantidad de sal utilizada en la elaboración de embutidos varía entre el 1 y el 5%. Los
embutidos madurados contienen más sal que los frescos. Esta sal adicionada desempeña las
funciones de dar sabor al producto, actuar como conservante, solubilizar las proteínas y
aumentar la capacidad de retención del agua de las proteínas. La sal retarda el crecimiento
microbiano.
A pesar de estas acciones favorables durante la elaboración de los embutidos, la sal
constituye un elemento indeseable ya que favorece en enranciamiento de las grasas.
25
Azucares
Los azúcares más comúnmente adicionados a los embutidos son la sacarosa, la lactosa, la
dextrosa, la glucosa, el jarabe de maíz, el almidón y el sorbitol.
Se utilizan para dar sabor por sí mismos y para enmascarar el sabor de la sal. Pero
principalmente sirven de fuente de energía para las bacterias ácido-lácticas (BAL) que a
partir de los azúcares producen ácido lácticos, reacción esencial en la elaboración de
embutidos fermentados.
Nitratos y Nitritos
Los nitratos y nitritos desempeñan un importante papel en el desarrollo de características
esenciales en los embutidos, ya que intervienen en la aparición del color rozado
característico de estos, dan un sabor y aroma especial al producto y poseen un efecto
protector sobre determinados microorganismos como Clostridium botulinum.
Condimentos y especias
La adición de determinados condimentos y especias da lugar a la mayor característica
distintiva de los emb\JtiClos crudos curados entre sí. Así por ejemplo el salchichón se
caracteriza por la presencia de pimienta, y el chorizo por la de pimentón.
Normalmente se emplean mezclas de varias especias que se pueden adicionar enteras o no.
Normalmente no se añade más de 1% de especias.
Además de impartir aromas y sabores especiales al embutido, ciertas especias como la
pimienta negra, el pimentón, el -tomillo o el romero y condimentos como el ajo, tienen
propiedades antioxidantes.
Tripas Son un componente fundamental puesto que van a contener al resto de los
ingredientes condicionando la maduración del producto. Se pueden utilizar varios tipos:
. Tripas animales o naturales:
Han sido los envases tradicionales para los productos embutidos. Este tipo de
tripas antes de su uso deben ser escrupulosamente limpiadas y secadas ya que
pueden ser vehículo de contaminación microbiana.
Las tripas naturales pueden ser grasas, semigrasas o magras.
Tripas artificiales:
Tripas de colágeno: Son una alternativa lógica a las tripas naturales ya que
26
están fabricadas con el mismo compuesto químico.
Tripas de celulosa: se emplean principalmente en salchichas y productos
similares que se comercializan sin tripas.
Tripas de plástico: Se usan en embutidos cocidos
Materiales Cantidad Proveedores Vida Util Costo $
Carne de alpaca 500 Kg
MAYORISTA
MERCADO EL
ALTIPLANO
15 días 708. 00
Grasa 200 Kg
MAYORISTA
MERCADO EL
ALTIPLANO
15 días 397.00
Sal 1 bolsa grn MAS VENTAS
S.R.L6 meses 5.00
Nitratos 1 bolsa grn MAS VENTAS S.R.L
2 meses 57.00
Condimentos y especias 1 bolsa grn MAS VENTAS S.R.L
3 meses 85.00
Tripas 3 rollos MONTANA S.A 1 mes 159.00
TOTAL 1411.00
5.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO
Los requerimientos del proyecto en cuanto a maquinaria y equipo, están
determinados por el proceso productivo, los mismos que se indican en la
siguiente tabla.
ACTIVOCANTID
AD
VIDA
ÚTILPROVEEDOR COSTO $
Moledora de carne 1 20 Maquisur 750.00
Procesadora de embutidos 1 20 Maq. Kurno 2000.00
27
Máq. Envoltura 1 20 Isla Asociados 1500.00
Máq. Selladora 1 20 Isla Asociados 1500.00
Horno 1 20 Isla Asociados 1350.00
Conservadoras 2 10 MaquiSur 700.00
Congela dora
Máq. Cortadora
1
2
10
20
Refrinco 2400.00
930.00MaquiSur
Computadora
Camioneta Nissan
1
1
5
15System
800.00
4500.00
5.1.3. MANO DE OBRA
La mano de obra considerada en este proyecto, tiene como componentes a la
mano de obra Temporal y Permanente
Cargo Puesto Tipos Sueldo/Salarios
Gerente General 1 Permanente 199.00
Contador 1 Permanente 145.00
Operarios 2 Permanente 255.00
Vendedores 2 Permanente 250. 00
Personal de Seguridad 1 Temporal 185.00
Personal de limpieza 1 Temporal 116.00
TOTAL 1150.00
5.1.4. SERVICIOS
En este caso los servicios utilizados serán agua, luz y teléfono, se muestra un
cuadro que explica los diferentes gastos por este aspecto.
28
SERVICIO GASTO
LUZ 800.00
AGUA 200.00
TELÉFONO 200.00
Los gastos especificados, se refieren a gastos mensuales.
5.1.5. INSTALACIONES
Las instalaciones están determinadas por los edificios necesarios y los muebles
o materiales necesarios para la operación de la empresa.
EDIFICIO CAN VU PROVEEDORES COSTO
Edificio Tienda 1 12 Diversos 7500.00
Edificio Planta 1 12 Diversos 15000.00
Criadero 1 12 Diversos 500.00
Escritorio Gerencial 12 2 12 Mub. Delgado 176.00
Sillón Giratorio 2 12 Mub. Delgado 96.00
Silla s 4 7 Mub. Delgado 62.00
Armarios 2 18 Mub. Delgado 187.00
Modulo comp. y silla 1 15 Mub. Ramos 800.00
Silla 1 15 Edward Ramos 4500.00
5.2. DISTRIBUCIÓN DE PLANTA
29
5.3. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
5.4. CONTROL DE CALIDAD
El control de calidad para el procesamiento de productos cárnicos debe cubrir 3
objetivos básicos:
- Garantizar que el producto elaborado cumpla con las normas legales de sanidad y
composición
- Asegurar que el producto sea de acuerdo al gusto y requerimiento de los
consumidores.
- Evitar pérdidas económicas debidas a faltas ocurridas durante el procesamiento.
30
Para el cumplimiento de estos objetivos existen tres etapas en un ciclo de control de
calidad:
- Especificar las características de calidad del producto final, aso como los
parámetros de procesamiento y criterios de evaluación de cada etapa de producción.
También comprende las especificaciones de calidad requeridas para la materia
prima, los insumos. Deben revisarse todas las normas técnicas de legales relativas al
producto y sus ingredientes.
- Comprobar que la fabricación se ajusta a las especificaciones y normas establecidas.
- Recuperar los productos defectuosos.
El control de calidad se subdivide en los siguientes campos:
CONTROL SANITARIO
Comprende:
- Control de sanidad del personal
- Control de aguas
- Control de aguas residuales y desechos contaminantes
- Control higiénico delos equipos e instalaciones.
CONTROL DE PRODUCTOS
Comprende:
- Control de materia prima
- Control de los insumos
- Control de procesamiento
- Control de producto final.
La calidad de los alimentos no esta uniformemente definida. Al juzgar la calidad de la
carne y de los productos cárnicos, el consumidor tiene en cuenta un conjunto de
características y no una característica única.
Entonces decimos que la calidad es un concepto relativo que va desde la impresión
global que se hace al publico de una marca comercial hasta la preferencia personal del
consumidor respecto al colore, textura y sabor.
31
CONTROL DE CALIDAD DE LAS MATERIAS PRIMAS
De acuerdo a las Normas Técnicas Nacionales de INDECOPI, se tiene las normas de
calidad para cada producto elaborado.
A continuación se tiene algunas normas:
CARNE DE ALPACA
Requisitos Físicos:
Características Organolépticas:
- Aspecto general: Marmóreo
- Color : Rojo característico
- Sabor: Sui-generis
- Olor: Sui-generis
- Consistencia: Firme y elástica al tacto
- pH: Entre 5.5 y 6.4
Requisitos Químicos:
- Reacción de Eber: Negativa
Si es positiva, realizar ensayo de Nitrógeno amoniacal, donde se tolera un
máximo de 30 mg. de Nitrógeno por cada 100 g de carne.
- Reacción de ácido sulfúrico: Negativa
Para los insumos nos basamos en las Normas que INDECOPI realiza para cada insumos
usado en la Cochinería.
Elección de la Carne de otros Animales
Para la preparación de estos productos sirven en especial las carnes de cardo entre
magras y medianamente engrasadas, como son por ejemplo, las chuletas, agujas,
espalda, pierna, y lengua; así como tajos de bueyes jóvenes veteados de grasa (pecho y
lengua). Se rechazarán las carnes de cerdo de vientre viejas, cerdos castrados viejos y
bovinos viejos o sobrecebados, puesto de vacuno viejo es demasiado sebosa.
CONTROL DE CALIDAD DURANTE EL PROCESO Y DEL PRODUCTO
En la elaboración de productos de curado merecen especial atención la elección de
carne, su corte adecuado, el curado y el armado en caliente.
32
CONTROL DE CALIDAD DE LOS EMBUTIDOS
Requisitos Físicos:
Características Organolépticas:
- Aspecto: No deberá tener la superficie húmeda, pegajosa o exudando líquidos.
- Color: Sui-generis con uniformidad característica
- Olor: Sui-generis
- Sabor: Sui-generis, no deberán estar rancios
Requisitos Químicos
- Reacción de Eber: Negativa
- Cloruro de Sodio: 4% máx.
- Contenido de Grasa: 40 – 45 % máx.
- Contenidos de Proteínas: 12 – 15 min.
EVALUACIÓN MICROBIOLOGICA
Preparación de la muestra
En condiciones asépticas, se pesa 10 g de carne, se pica finamente y luego se diluye con
90 ml de agua destilada.
Para favorecer al desarrollo de los probables microorganismos presentes se mantiene la
temperatura a 45 min., luego se extrae una alícuota de 1 ml. Hacia un tubo de ensayo
con 9 ml, se agregan 9 ml más de agua para llegar a un a concentración de 10-3.
EVALUACIÓN ORGANOLÉPTICA
Se utiliza el método de pruebas de puntaje (“scoring”) el grado de aceptación se refleja
en una escala hedónica, cuya aceptación máxima corresponde al valor 19, la mínima al
0 y el 5 separa las zonas de aceptación y no aceptación.
Para la determinación la puntuación global se utilizo la formula del esquema de
Karlsruche para productos cárnicos.
Determinación de la Puntuación Global
General Sabor (3) + olor (2) + Textura(2) + Color(2) + Aspecto
33
Formulación Global 3 + 2 + 2 + 2 + 1
La escala de valoración que califica todos los caracteres es todos los caracteres es como
sigue:
ESCALA PARA LA EVALUACIÓN ORGANOLÉPTICAS SEGÚN KARLSRUCHE
PUNTUCION PROPIEDADES
10 Sobresaliente
9 Muy Bien
8 Bastante Bien
7 Bien
6 Satisfactorio
5 Mediano
4 Pequeños Defectos
3 Deficiente
2 Malo
1 Muy malo
0 Alterado
Los coeficientes de los caracteres son los siguientes:
COEFICIENTES PARA CARACTERES DE EVALUACIÓN ORGANOLÉPTICA
CARACTERES COEFICIENTES
Sabor 3
Olor 2
Textura 2
Aspecto General 1
6. INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
6.1. INVERSIONES
Las inversiones realizadas en este proyecto, se explican en este punto, con un Total de
Inversión 100% Autofinanciamiento 25% Financiamiento Bancario 75%
PROGRAMA DE INVERSIÓN EN DÓLARES
34
Rubros importe necesario antes de inicio de operaciones
Inversión en Maquinaria y Equipos 10080
Inversión en Muebles y Equipo 16101
Capital de Trabajo Para Inicio de Operaciones 6250
Subtotal 32431
Total de inversión 100% 32431
Autofinanciamiento 25% 8107.75
Financiamiento Bancario 75% 24323.25
TOTAL 32431.00
6.1.1. CAPITAL INVERTIDO FIJO (KIF)
El capital Invertido fijo, determinado en este proyecto se presenta en los
siguientes cuadros:
CANTIDAD EQUIPO PRECIO UNITARIO PRECIO ($) PRECIO (S/.)
1 Moledora de carne 750 750 26251 Procesadora de embutidos 2000 2000 70001 Maquina selladora 1500 1500 52501 Maquina de envolturas 1350 1350 47251 Horno 700 700 24502 Conservadoras 1200 2400 84002 Cortadora de carne 470 940 32901 Congeladora 450 450 1575
CIP = 35.315,00
CAPITAL INVERTIDO FIJO (KIF) = 145.850,95PRECIO DE VENTA (PV) = 12,00 S/. por Kg
CAPACIDAD DE PRODUCCION (Q) = 50.000,00 Kg / añoMANO DE OBRA (MO) = 48.300 S/. por año
COSTO MATERIA PRIMA (CMP) = 52.584 S/. por añoTASA DE INTERES (i) = 0,10 (10% annual)
PRECIOS
CANTIDAD ACTIVO PRECIO
UNTARIO $
TOTAL
$
PRECIO
UNIT S/.
TOTAL
S/.
2 Escritorio
gerencial
88 176 311 621
2 Sillas giratorias 48 96 169 339
4 Sillas 15.5 62 55 219
35
2 Armarios 93.5 187 330 660
1 Computadora con
impresora
900 900 3177 3177
1 Modulo para
computadora
100 100 353 353
1 Camioneta 4500 4500 15885 15885
6021 21254
TOTAL DE INVERSIÓN TANGIBLE 16101 56862
6.1.2. CAPITAL DE TRABAJO (KW)
El capital de trabajo determinado en este proyecto de inversión, se detalla a
continuación.
CAPITAL NECESARIO
PARA INICIO DE
OPERACIONES
$ S/.
ANUAL 12
MES
MONTO
MENSUAL
ANUAL 12
MESES
MONTO
MENSUAL
Para compra de materia
prima
15204 1252 52584 4382
Para mano de obra 13800 1150 48300 4025
Para gastos
administrativos
4128 344 14578 174862
Para gastos de ventas 10941 912 38622 463461
6.2. FINANCIAMIENTO
Inversiones
Total de inversión 100% 32431
Autofinanciamiento 25% 8107.75
Financiamiento Bancario 75% 24323.25
TOTAL 32431.00
36
Como se ve en el cuadro anterior, se buscar{a financiamiento del 75% del proyecto, se
tratará que el financiamiento sea bancario y con menor interés posible.
6.3. PROGRAMA DE INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO
Programa de inversión en Dólares
Rubros importe necesario antes de inicio de operaciones
Inversión en Maquinaria y Equipos 10080
Inversión en Muebles y Equipo 16101
Capital de Trabajo Para Inicio de Operaciones 6250
Total 32431
Total de inversión 100% 32431
Autofinanciamiento 25% 8107.75
Financiamiento Bancario 75% 24323.25
TOTAL 32431.00
7. INGRESOS Y EGRESOS
7.1. INGRESOS POR CONCEPTO DE VENTAS
En este caso se venden los dos productos producidos, y se tiene el siguiente cuadro de
ingresos por ventas.
Ingresos por La Venta del Producto
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Pronostico de Ventas 3661 3335 2837 2846
Valor de Venta unitario 7.5 7.5 7.5 7.5
Pronostico de Ventas SI. 8263 8364 8375 8368
7.2. EGRESOS
Los egresos están detallados en el siguiente cuadro:
DENOMINACIÓN UNIDAD COSTO
UNITARIO
CANTIDAD
1 AÑO
COSTO
1 AÑO
Materia Prima Kg. 3.30 12000 39600
Mano de obra Horas 0.53 2304 1526.4
37
Agua m3 12.75 324 153
Electricidad Kw 2.5 1080 1224
Materiales Ind 200
Depreciación 2888
Mantenimiento 25 10 250
6241.4
8. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS
Los aspectos administrativos, están determinados por el organigrama, de nuestra empresa.
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA DE PRODUCCIÓN DE EMBUTIDOS “ PAQUITA S.R.L. ”
9. EVALUACIÓN DEL PROYECTO
9.1. EVALUACIÓN ECONOMICA Y FINANCIERA
La evaluación económica del proyecto, esta determinada por el siguiente cuadro:
Año O Año 1 Año 2 Año3 Año 4
38
JUNTA GENERAL DE PARTICIPACIONISTAS
GERENTE
ÁREACOMERCIAL
DISTRIBUCION
AREA DE PRODUCCION
PROMOCION Y VENTAS
ÁREAADMINISTRATIVA
CONTADOR
ADMINISTRADOR
CONTROL DE CALIDAD
OPERACIONES
PUBLICIDAD
Ingresos:
Ingresos por giro del negocio 8263 8364 8375 8368
Egresos:
Mano de Obra 1150 1462
Materiales Indirectos 5577 5577 5577 5577
Agua 153 156 161 165
Luz 1224 1224 1224 1224
Alquiler 4200 4200 4200 4200
Mantenimiento de Máq. 250 250 250 250
9.2. INDICES DE RENTABILIDAD
9.2.1. VALOR ACTUAL NETO (VAN)
RUBRO \ AÑO 1 2 3 4 5FACTOR DE PRODUCCION 0,7 0,8 0,9 1 1PRODUCCION 35.000,00 40.000,00 45.000,00 50.000,00 50.000,00INGRESO BRUTO 420.000,00 480.000,00 540.000,00 600.000,00 600.000,00INGRESO NETO 340.200,00 388.800,00 437.400,00 486.000,00 486.000,00COSTO MATERIA PRIMA 36.808,80 42.067,20 47.325,60 52.584,00 52.584,00COSTO TOTAL DE PRODUCCION 258.358,49 266.246,09 274.133,69 282.021,29 282.021,29BENEFICIO BRUTO 81.841,52 122.553,92 163.266,32 203.978,72 203.978,72BENEFICIO NETO 57.289,06 85.787,74 114.286,42 142.785,10 142.785,10FLUJO DE CAJA (FC)
0 1 2 3 4 5KIF -145850,95 KW -64589,621 BENEFICIO NETO 0 57.289,06 85.787,74 114.286,42 142.785,10 142.785,10DEPRCIACION 0 26.253,17 23.336,15 20.419,13 17.502,11 14.585,10REVENTA 52.506,34KW 64589,6213FC -210.440,57 83.542,23 109.123,89 134.705,55 160.287,21 274.466,16FACTOR DESCUENTO 1,00000 0,90909 0,82645 0,75131 0,68301 0,62092FC DESCONTADO -210440,57 75947,4832 90185,0351 101206,276 109478,324 170421,89
VAN = 336.798,44 soles
9.2.2. TASA INTERNA DEL RETORNO (TIR)
Nuestra Tasa interna de Retorno (TIR)m, esta dada por:
TIRi = 50,38 %
FC -210.440,57 83.542,23 109.123,89 134.705,55 160.287,21 274.466,16FACTOR DESCUENTO 1,00000 0,66497 0,44218 0,29404 0,19553 0,13002FC DESCONTADO -210440,57 55552,9863 48252,8006 39608,6021 31340,3783 35685,8047
39
VAN = 0,00
9.2.3. RELACIÓN BENEFICIO – COSTO (B/C)
CONCLUSIONES:
El anteproyecto presentado tubo los objetivos determinados con anterioridad, dichos
objetivos fueron cumplidos a medida que el proyecto se fue desarrollando:
- El proyecto brinda una alternativa diferente al mercado consumidor de
embutidos, tanto en precio como en calidad alimenticia.
- Brinda mayor información sobre carne de alpaca, incrementando el consumo en
nuestro mercado potencial con la finalidad de conseguir un mejor nivel de vida
ya que el consumo de esta carne conlleva a muchos cambios en el ámbito
nutricional del consumidor.
- Propone un proyecto de incursión en el mercado regional y cubrir la demanda
existente en el mismo, con tal fin determinamos la realización de encuesta pero
en un futuro se realizaran estudios de mercado a nivel regional.
- Propone una expansión de la empresa en el mercado nacional , ya que con tal
expansión proponemos una justa competencia con empresas cuyo mercado esta
centralizado, introduciendo nuestro producto en mercados, a la fecha
monopolizados.
- Dentro de los objetivos que fijamos uno de mas importantes, por tanto nos
refiere, es la generación de puestos de trabajo para los ejecutores de este
proyecto, vale decir que dicho proyecto nos ha de ingresar al mercado
competitivo laboral .
- Los objetivos engloban muchos aspectos de los cuales es importante abordar,
además, el económico por tanto la generación de utilidad para los miembros
ejecutores del proyecto es un factor importante en dicho proyecto.
RECOMENDACIONES:
A nuestro parecer este proyecto es rentable pues registra la utilización de una materia prima
que poco a poco ingresa a nuestro mercado con mayor fuerza, la carne de alpaca, las
razones porque ingresa con mayor fuerza son cada vez son:
40
- Menor costo que la carne de ganado vacuno
- Alto contenido proteico y bajo en grasas
- Fácil accesibilidad y fácil utilización
- Relativamente alto numero de productos a partir de esta carne.
- Por ser un gran sustituto de la carne de ganado vacuno.
Luego nuestro producto, embutidos de carne de alpaca, tendrá la acogida esperada pues el
ser mayor su el conocimiento de las propiedades de la materia prima aumentara la acogida
del producto elaborado.
Nuestra recomendación será entonces la inversión en dicho proyecto pues se demostró su
rentabilidad.
BIBLIOGRAFÍA
41
