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REPORTE SISTEMÁTICO ANUAL (“RSA”)
INSTRUCTIVO PARA SU CONFECCIÓN
� Ingresar al sistema SRO.
� Seleccionar el tipo de sujeto obligado.
� Seleccione la pestaña RSA para comenzar a confeccionar el reporte.
� Presione “Generar Nuevo Reporte” .
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“Elegir” el período que desea reportar y luego presione “Guardar y Seguir”.
Especificaciones de carácter general a tener en cuenta para el llenado de ciertos campos:
CUIT CUIL CDI u Otros Documentos: ingresar el respectivo número, sin guiones.
Apellidos: ingresar el/los apellido/s de la persona humana, sin caracteres especiales.
Nombres: ingresar el/los nombre/s de la persona humana, sin caracteres especiales.
Denominación: ingresar la denominación de la persona jurídica incluyendo el tipo societario (SA.,
SRL, etc.), sin caracteres especiales.
Valores numéricos o porcentuales: todos los valores deberán ser ingresados sin decimales.
Cuando se trata de un campo obligatorio, deberá ingresar cero en caso de no poseer.
Información Contable: se debe volcar la información y/o valores que correspondan al último
ejercicio contable.
Información Societaria: debe reportar la información al 31 de Diciembre del año anterior al envío
del reporte sistemático anual.
Información del Negocio: debe reportar la información al 31 de Diciembre del año anterior al
envío del reporte sistemático anual.
Información de Clientes: debe reportar la información al 31 de Diciembre del año anterior al envío
del reporte sistemático anual.
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SECCIÓN 1: INFORMACION SOCIETARIA:
1.1 Composición accionaria:
Deberá indicar “SI”, cuando su Estructura Societaria esté integrada por Socios o
Accionistas.
En caso afirmativo, deberá ingresar los Socios/Accionistas, teniendo en cuenta las
siguientes consideraciones:
Sólo deberá identificar a los socios o accionistas, personas jurídicas y/o personas humanas,
locales y/o extranjeras, que posean una participación del capital social igual o mayor al
20%.
Para aquellos accionistas personas jurídicas que ostenten una participación igual o mayor
del 20%, deberá identificar los beneficiarios finales, es decir aquellas personas humanas
con participación igual o mayor al 20% (tal apertura del capital social se debe cumplimentar
hasta que no existan accionistas personas jurídicas con una participación igual o mayor al
20%).
La condición del 20% de participación para la identificación de socios o accionistas no aplica
para aquellos socios/accionistas definidos como PEP, debiendo ser reportados cualquiera
sea su % de participación en el capital societario de la/s empresa/s.
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Para agregar los socios o accionistas, sean personas jurídicas y/o personas humanas
vinculadas al Sujeto Obligado, deberá pulsar la opción “Agregar Accionista”.
Para ingresar los socios o accionistas de aquellas personas jurídicas reportadas como
accionistas, se deberá utilizar la opción Agregar Accionista que se despliega en la primera
columna de la tabla de Accionistas, tal como se muestra en el ejemplo dado a continuación,
donde además se detalla la composición accionaria y como debe ser informada en el RSA:
En este caso deberá reportar en el RSA a los siguientes Accionistas:
Persona A 20% Vinculada al Sujeto Obligado
Persona B 5% PEP Vinculado al Sujeto Obligado
Empresa 1 70% Vinculada al Sujeto Obligado
Empresa 2 90% Vinculada a la Empresa 1
Persona E 50% Vinculada a la Empresa 2
Persona F 35% Vinculada a la Empresa 2
Sujeto Obligado
Persona A
20%
Persona B (PEP)
5%
Empresa 1
70%
Empresa 2
90%
Persona E 50%
Persona F 35%
Empresa 4 15%
Persona D
10%Persona C
5%
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El ejemplo dado, queda reflejado de la siguiente manera en el formulario
RSA:
Como se observa al pie de la pantalla, se encuentra el % total de participación vinculada
al Sujeto Obligado (95%).
Para cada socio o accionista que sea “Persona Humana”, se requiere informe la CUIT,
Tipo y Nº de Documento, Nombre y Apellido, así como también el porcentaje de
participación accionaria, su condición de PEP (Persona Expuesta Políticamente) e
indicar su posible condición de Extranjero, en cuyo caso se desplegarán las opciones
para indicar el Tipo de documento y CUIT de corresponder.
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Para cada socio o accionista que sea “Persona Jurídica”, se requiere informe CUIT
y Denominación, así como el porcentaje de participación accionaria, y su posible
condición de Extranjero, en cuyo caso se habilitará la posibilidad de informar otro
Nº Doc. y CUIT de corresponder.
1.2 Grupo económico:
Se entenderá como Grupo Económico cuando dos o más entes estén vinculados
entre sí por relación de control o pertenezcan a una misma organización
económica y/o societaria.
Si el Sujeto Obligado forma parte de un Grupo Económico con otros Sujetos Obligados,
deberá marcar “SI”.
En caso afirmativo, se desplegarán las opciones para indicar denominación del
grupo y de los Sujetos Obligados que lo conforman.
Ejemplo 1: La Entidad “X “(Sujeto Obligado del Sector Financiero), forma parte del
Grupo Económico “XYZ”, siendo también la Entidad “Z” un Sujeto Obligado ante
la UIF (Mercado de Capitales). La Entidad “X”, al momento de reportar el RSA,
deberá indicar la denominación del Grupo “XYZ” y el de la Entidad “Z”.
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Ejemplo 2: La Entidad “A”, Sujeto Obligado del Sector Asegurador, posee el
control accionario de la Entidad “B”, Sujeto Obligado ante la UIF (Cooperativa).
La Entidad “A” deberá indicar la denominación de la Entidad “B”.
1.3 Composición del órgano de administración
Deberá seleccionar la opción “Agregar Personas Humanas” para ingresar a cada
integrante del órgano de administración.
Se requiere informe la CUIT, el Nombre y Apellido y el Cargo que ostenta cada uno de
ellos. En relación al “Cargo”, se deberá indicar el área, sector o departamento en el cual
se desempeña o por el cual es responsable. Por ejemplo, si el cargo es Director o Gerente,
deberá ingresar “Director de Riesgo”, o “Gerente de Impuestos”, o “Director de
Cumplimiento Normativo”, o “Gerente de Legales”, etc.
Grupo Económico “XYZ”
Entidad “Z”
Entidad “B”
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1.4 Recursos Humanos
En “Cantidad total de empleados” debe ingresar la totalidad del personal con el que
cuenta el sujeto obligado.
En “Cantidad de empleados del área de Cumplimiento y Prevención de Lavado de
Activos (LA) y Financiamiento del Terrorismo (FT)”, debe ingresar el total de empleados
de dicha área, incluyendo al Oficial de Cumplimiento.
En el caso de no contar con un área específica de “Cumplimiento y Prevención de Lavado
de Activos (LA) y Financiamiento del Terrorismo (FT)”, además del Oficial de
Cumplimiento, deberá indicar la cantidad de empleados afectados a tareas específicas de
Prevención de LA y FT, tal como la elaboración/actualización del Manual de PLD/FT,
implementación y control de procedimientos operativos y de control, elaboración y
ejecución del Plan de Capacitación y de la Autoevaluación de Riesgos, control de
cumplimiento de requerimientos de debida diligencia de clientes, tareas de monitoreo de
operaciones, análisis de alertas y reporte de operaciones sospechosas, atención de
inspecciones y requerimientos regulatorios.
Importante: A los fines del presente reporte, el concepto “empleados” requiere una
interpretación amplia, debiendo incluir en los totales reportados, todas aquellas
personas empleadas sin importar la forma de contratación (efectivo, interino, temporario
o eventual), ni la jornada acordada (jornada completa –full time- o jornada reducida –part
time-).
Luego de cargar la información solicitada, presionar “Guardar y Seguir” para continuar
con la carga del reporte.
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SECCIÓN 2: INFORMACIÓN CONTABLE
Se deberán informar los valores de los Estados Contables correspondientes al último
ejercicio contable, expresados en pesos argentinos, sin decimales.
Luego presionar “Guardar y Seguir” para continuar con la carga del reporte.
SECCION 3: INFORMACIÓN DEL NEGOCIO
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3.1 Productos y servicios:
Deberá listar los productos y servicios con los que opera, ingresando a través de
la opción “Agregar”.
Para cada ítem ingresado (producto y/o servicio), deberá completar el campo
“Producto y Servicio”, donde deberá ingresar la denominación del producto o
servicio, la “Cantidad anual de operaciones/Stock” donde deberá detallar la
cantidad anual de operaciones cursadas o el stock según corresponda y por último
indicar el “Volumen anual de operaciones/Saldo” detallando lo que corresponda
dependiendo del producto o servicio.
Importante: La información referida a los productos y servicios ofrecidos podrá ser
reutilizada en el Reporte Sistemático Anual subsiguiente, contando con la opción de poder
editar (eliminar y/o agregar) los campos que se requieran a fin de actualizar la información
existente.
A modo de referencia y a los fines de brindar una orientación respecto a la información
esperada según el tipo de producto y/o servicio, se detalla a continuación los siguientes
ejemplos:
Actividades Financieras:
Productos Financieros: Para todos los productos que sean cuentas transaccionales, se
espera que informen el stock de productos activos, y el saldo total de dicho producto.
Ejemplos de producto: caja de ahorro, cuenta corriente, cuenta título, cuenta custodia,
cuenta social, cuenta especial, entre otros.
Productos de Financiación: Se espera que informen el stock de productos activos y el
saldo total al cierre de su ejercicio contable. Ejemplos de producto: Tarjetas de Crédito
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y/o Tarjetas de Compra, Préstamos Personales y/o Prendarios y/o Hipotecarios,
Descuento de Cheques, Cupones de Tarjetas de Crédito, Leasing, Factoring, entre otros.
Servicios de Medios de Pago: Se espera que en “Cantidad anual de operaciones” se
informe el total anual de operaciones cursadas, discriminando entre transferencias y/o
pagos recibidas/os y realizadas/os ( Cantidad de Transferencias entrantes como un
servicio y Cantidad de Transferencias salientes como otro servicio), y como “volumen
anual de operaciones” el monto anual operado, discriminando entre transferencias y/o
pagos recibidas/os y realizadas/os ($XXX.XXX en transferencias entrantes como un
servicio y $XXX.XXX en transferencias salientes como otro servicio). Ejemplos de servicio:
Transferencias por canales electrónicos (internacionales y domésticas), plataformas de
pagos móviles, Débito Directo y/o Debin, entre otros.
Productos de Inversión: Se espera que informen el stock de productos activos y el saldo
total de las inversiones al cierre del último ejercicio contable. Ejemplos de producto:
Plazos Fijos, Fondos Comunes de Inversión, la compra de Títulos Públicos, Obligaciones
Negociables, Valores Representativos de Deuda de Fideicomisos Financieros, Certificados
de participación de Fideicomiso Financiero, Fondos Comunes Abiertos de Inversión de
Renta Variable, entre otros.
Servicios Financieros: Se espera que en “Cantidad anual de operaciones” se informe el
total anual de operaciones cursadas, discriminando entre operaciones entrantes y
salientes (Cantidad de Operaciones entrantes como un servicio y Cantidad de
Operaciones salientes como otro servicio), y como “volumen anual de operaciones” se
debe informar el monto anual operado ($XXX.XXX en Operaciones entrantes como un
servicio y $XXX.XXX en Operaciones salientes como otro servicio). Ejemplos: Giros,
Remesas, Cartas de Crédito, entre otros.
Compra Venta de Moneda Extranjera: Se espera que en “Cantidad anual de operaciones”
se informe el total anual de operaciones realizadas (Cantidad de Operaciones de Compra
como un producto y Cantidad de Operaciones de Venta como otro producto); y como
“volumen anual operaciones” se debe informar el monto total operado ($XXX.XXX en
Operaciones de Compra como un producto y $XXX.XXX Operaciones de Venta como otro
producto).
El Sujeto Obligado deberá definir para cada uno de los productos y servicios que
reporta, el tipo de información que le aplica respecto de cantidad y volumen de
operaciones.
El campo “Volumen anual operado en efectivo”, es obligatorio únicamente para los Sujetos
Obligados que no poseen la obligación de cumplimentar el Régimen Informativo “Reporte
de Transacciones en Efectivo (RTE)”. En tal caso, se espera que informe el monto total de
efectivo operado durante el año reportado, el cual será el resultante de la suma de créditos
y débitos.
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Importante: Aquellos sujetos obligados que poseen la obligación de informar el “Reporte de
Transacciones en Efectivo (RTE)” ante esta Unidad, quedan exceptuados de completar este
campo del reporte, no siendo viable el ingreso de un valor en el mismo.
3.2 ¿Cotiza en bolsa?:
Deberá indicar si la Entidad cotiza en un mercado (bolsa), en cuyo caso, luego de marcar
la opción “SI”, deberá seleccionar “Agregar” e identificar el nombre del Mercado Bursátil
que corresponda.
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A continuación, le compartimos un ejemplo de como se refleja la información ingresada:
3.3 Canales de Distribución:
Deberá indicar si cuenta con Sucursales/Oficinas/Agencias propias.
En caso afirmativo deberá:
a) Indicar la cantidad total de Sucursales/Oficinas/Agencias (en valor numérico).
b) Luego, deberá desagregar la cantidad total de Sucursales/Oficinas/Agencias por
localidad, utilizando para ello la opción “Agregar”. Para cada Localidad, deberá
indicarse la Provincia y la Cantidad de Sucursales/Oficinas/Agencias.
Importante: La información referida a las Sucursales/Oficinas/Agencias podrá ser
reutilizada en RSA subsiguientes, contando con la opción de poder editar los campos que
se requieran a fin de actualizar la información existente.
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A continuación, le mostramos un ejemplo de como se refleja la información ingresada:
SECCIÓN 4: INFORMACION DE CLIENTES
Deberá ingresar el total de clientes operativos en el campo “Cantidad total de clientes” (valor
numérico).
Indicar si posee o no clientes personas humanas (“PH”) y clientes personas jurídicas (“PJ”).
En caso se opte por la opción “SI”, tanto para las personas humanas como para las personas
jurídicas, se desplegará un campo a fin de indicar la cantidad de clientes existentes en cada
caso (valor numérico), así como también se requerirá información sobre el porcentaje (%) del
total de clientes de Alto Riesgo (incluyendo los clientes PEP y no residentes considerados de
Alto Riesgo), el % de clientes PEP Nacionales, el % de clientes No Residentes y el % de PEP No
Residentes. Los % estarán en relación a la cantidad total de clientes indicados en cada uno de
los casos (PH y PJ).
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Importante: Se entiende como “residentes” todas las personas nacionales o extranjeras cuyo
domicilio habitual y permanente es en Argentina, y como “no residentes” todas las personas
nacionales o extranjeras cuyo domicilio habitual y permanente es fuera de Argentina.
Una vez provista la información requerida, se debe seleccionar la opción “Guardar y Seguir”
y el sistema desplegará una pantalla con la información cargada hasta el momento por el
sujeto obligado.
A continuación, le mostramos un ejemplo de como se refleja la información ingresada:
SECCIÓN 5: CONFIRMACIÓN Y REPORTE
Para confirmar y enviar a esta Unidad el RSA confeccionado, deberá indicar “Reportar”.
Importante: Una vez reportado, la única acción disponible será “Rectificar”.
Una vez reportado, el sistema mostrará en pantalla una “Constancia de Reporte Sistemático
Anual” donde figurará el CUIT del Sujeto Obligado, la fecha del reporte, el período reportado y
un número de control.
La constancia puede ser impresa por el Sujeto Obligado.
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Al seleccionar “Volver a la pantalla principal” se mostrará el detalle de todos los reportes
confeccionados con su estado.
Importante:
- El reporte cuyo estado es “Borrador”, podrá ser editado para luego ser reportado o visto
para su posterior reporte, pero nunca podrá ser eliminado.
- El reporte cuyo estado es “Enviado”, podrá verlo, y/o rectificarlo y/o imprimir su
comprobante de presentación.