REQUERIMIENTOS TÉCNICOS PARA EL ENVÍO A LA CNMV DE … · 2015-07-21 · El plazo máximo para la presentación de la información será el que se contiene en la norma 19ª de la

REQUERIMIENTOS TÉCNICOS PARA EL ENVÍO A LA CNMV DE LOS ESTADOS DE INFORMACIÓN PÚBLICOS Y RESERVADOS DE LAS ECR. (Norma 19ª de la Circular 11/2008 sobre normas contables, cuentas

anuales y estados de información reservada de las ECR, modificada por

Circular XX/2014, de xx de xxx)

DEPARTAMENTO DE SUPERVISIÓN I IC - ECR Julio 2015

Índice

Epígrafe

Página

1 Presentación de la información 3 2 Procedimiento técnico y definición del fichero a enviar (.xml) 3 3 Validaciones de la información recibida 4 3.1 Validaciones de conjunto 4 3.2 Validaciones de formato y campos de datos 5 3.3 Validaciones del estado CR3bis con el estado CR1. Anual 18 3.4 Validaciones del estado CR3 con el estado CR1. Anual 19 3.5 Validaciones del estado CR4. Anual 19 3.6 Validaciones del estado CR3 con el Estado CR4. Anual 21 3.7 Validaciones del estado CR5. Anual 21 3.8 Validaciones del estado CR6. Anual 22 3.9 3.10

Validaciones de cuadre infra-estado e inter-estado Servicio de consultas y apoyo

22 22

REQUERIMIENTOS TÉCNICOS PARA EL ENVÍO DE LOS ESTADOS RESERVADOS DE LAS ECR, FCRE, FESE y SICC Autogestionadas 3

Apartado 1. Presentación de la información

Las entidades de capital-riesgo (ECR), incluidas la ECR – Pyme, los Fondos de Capital Riesgo Europeos (FCRE), los Fondos de Emprendimiento Social Europeos (FESE) y las Sociedades de Inversión Colectiva de Tipo Cerrado (SICC) autogestionadas deberán presentar en la Co-misión Nacional del Mercado de Valores (CNMV) la información de carácter reservado y/o público relacionada en el Apartado 3, según corresponda a la fecha del envío.

El envío a la CNMV de esta información deberá hacerse a través del trámite ECR del “servi-cio CIFRADOC/CNMV” de la oficina virtual, aprobado por Acuerdo del Consejo de la CNMV de 15 de septiembre de 2006. Se seguirá el procedimiento técnico detallado en el Apartado 2.

La información será presentada, en el caso de fondos, por la sociedad gestora y, en los demás casos, por la sociedad, salvo que ésta hubiera delegado su representación ante la CNMV en una tercera entidad que, en esa circunstancia, sería la obligada a la presentación.

Las entidades a las que se hace referencia en el apartado 3 serán aquellas que figuren inscri-tas como tales en los registros de la CNMV el último día del periodo a que haga referencia la información presentada.

El plazo máximo para la presentación de la información será el que se contiene en la norma 19ª de la Circular 11/2008 de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, sobre las nor-mas contables y estados de información reservada de las entidades de capital-riesgo, modifi-cada por Circular XX/2014.

Apartado 2. Procedimiento técnico y definición del fichero a enviar (.XML)

Los pasos a dar para remitir la información a la CNMV se detallan a continuación:

Preparar un fichero .XML de acuerdo con la definición y esquema siguientes (importante: la CNMV no entregará aplicación o plantilla informática para la preparación de este fichero):

Esquema del fichero .XML

Ejemplo del fichero

Para descargar un fichero a disco, pulse el botón derecho del ratón y seleccione "Guardar destino como... ".

Si el envío cumple todo lo indicado, el remitente recibirá en pantalla una referencia del trá-mite y posteriormente un mensaje de Acuse de Recibo.

Verificar el Acuse de Recibo. El Acuse de recibo le indicará el número, fecha y hora asignados al envío en el registro de entrada.

Si en el plazo de un día no ha recibido el Acuse de recibo debe ponerse en contacto con la oficina virtual de la CNMV.

Si el envío no cumple los requisitos especificados, en vez de un Acuse de recibo recibirá un mensaje detallado con la circunstancia de incumplimiento detectada.

De acuerdo con el texto del mensaje, revise todos los pasos realizados, haga las correcciones necesarias y vuelva a hacer el envío.


Enviado el Acuse de recibo, la información contenida en el fichero electrónico será sometida en la CNMV a una primera revisión que servirá para determinar si dicha información cum-ple con todos los aspectos formales. Esta primera revisión se efectuará de acuerdo con lo señalado en el Apartado 3 de Validaciones de la información.

Una vez aplicados los procesos descritos en el párrafo anterior, la CNMV enviará un correo electrónico a los firmantes del envío, indicándoles el resultado de dichos procesos para cada una de las ECR, FCRE, FESE o SICC Autogestionada contenidas en el envío. Dicho correo contendrá el número de registro de entrada que fue asignado al envío y confirmará la recep-ción de aquellas entidades de capital-riesgo en las que no se hubieran detectado incidencias (Mensaje especificando el número de registro de las ECR, FCRE, FESE o SICC Autogestiona-da para las que la información remitida ha pasado todos los controles de recepción). En caso de que se hubieran detectado incidencias en algunas entidades, se indicará que, para éstas, el envío no es conforme, con indicación y descripción de aquellos controles, cuadres o filtros que hubieran determinado ese resultado.

La información presentada que reciba un mensaje de conformidad, se incorporará a los fi-cheros de la CNMV a los efectos de su supervisión. La entidad gestora, deberá efectuar un segundo envío de la información que no haya resultado conforme, que deberá cumplir con todos los requisitos señalados.

Apartado 3. Validaciones de la información recibida

La información contenida en el fichero electrónico será sometida a una serie de validaciones para verificar que cumple todos los requisitos contenidos en los siguientes sub-apartados.

3.1 Validación de conjunto

La información enviada por cada ECR, FCRE y FESE deberá contener, todos los estados co-rrespondientes al mes de referencia de la información de acuerdo con el contenido del si-guiente cuadro:

DENOMINACIÓN PERIODICIDAD PLAZO MÁXIMO DE PRE-

SENTACIÓN

P01. Balance Público Anual 30 de abril del ejercicio siguiente al de referencia.

P02. Cuenta de Pérdidas y Ganancias pública Anual

Id.

CR1. Balance Reservado Anual Id.

CR2. Cuenta de Pérdida y Ganancias Reservada Anual Id.

CR3. Detalle de las Inversiones Financieras y Tesorería

Anual Id.

CR3-Bis Detalle de los instrumentos financieros derivados

Anual Id.

CR4. Información auxiliar para coeficientes legales

Anual Id.

CR5. Información estadística y operativa Anual Id.

CR6. Aplicación del beneficio del ejercicio Anual Id.


Las SICC Autogestionadas deberán cumplimentar y remitir a la CNMV los modelos P01 y P02 descritos en el cuadro anterior, con carácter anual y referido al último día del periodo señalado.

3.2 Validaciones de formato y campos de datos

Las claves pertenecientes a los estados que no contengan información se dejarán en blanco (vacías).

Los estados CR1 y CR2 contienen dos registros por línea, el primero recogerá saldo total correspondiente a cada línea, y el segundo la parte del saldo total que corresponda saldos con empresas del grupo, multigrupo y asociadas.

En los estados CR3, CR3-Bis y CR4 y parte del CR5, cada línea de registro está formada por varios campos. En caso de que no fuera pertinente la cumplimentación de alguno de estos campos:

Si el campo es de texto, alfanumérico o fecha, se dejará en blanco

Si el campo es numérico, se cumplimentará con un cero

Los estados se cumplimentarán en euros con dos decimales, salvo en los casos incluidos en el siguiente cuadro:

Estado Campo/columna Forma de cumplimentación

CR3 Apartado (columna 0) Código uno a tres dígitos, según las especificaciones del CR3.

CR3 Clave del CR1 (columna 1) Número de cuatro dígitos, comprendido entre el 0020 y el 0405, correspondiente a la clave del CR1.

CR3 Código ISIN (columna 2) Código alfanumérico de 12 dígitos. Código ISIN del valor o instrumento financiero.

CR3 NIF (columna 3) Código alfanumérico de 12 dígitos.

CR3 Código emisor (columna 4) Código alfanumérico de 12 dígitos que identifica dis-tintas emisiones en caso de valores no cotizados que no tengan ISIN según las especificaciones del CR3.

CR3 Denominación del emisor (co-lumna 5)

Campo de texto que incluye la denominación del emi-sor.

CR3 Estrategia de inversión (columna 6)

Código alfabético de 3 dígitos definido según las espe-cificaciones del CR3.

CR3 Actividad principal /sector (co-lumna 7)

Código de 2 dígitos que identifica la división corres-pondiente (desde 00 HASTA 99), dentro de la clasifica-ción de la CNAE-2009.

CR3 Clasificación/Fase de inversión (columna 8)

Código alfabético de 3 a 11 dígitos definido según las especificaciones del CR3.

CR3 Domicilio social (columna 9) Campo de texto que incluye el país donde se encuen-tra el domicilio social de la entidad participada y en caso de participaciones en otras ECR, FCRE o FESE país en el que estén registradas y organismo supervisor, en su caso.

CR3 Divisa (columna 10) Código alfabético de tres posiciones de la Norma ISO 4217.



CR3 Número de títulos (columna 11) Número entero, sin decimales.

CR3 % sobre el capital social (colum-na 12)

Porcentaje que representa la participación de la ECR, FCRE o FESE en el total del capital de la entidad partici-pada. Con dos decimales.

CR3 Nivel de endeudamien-to/Apalancamiento (columna 14)

% que representa el endeudamiento sobre patrimonio de la entidad participada.

CR3 Grupo (columna 15) Campo de texto que incluye la denominación del gru-po al que pertenece la participada.

CR3 Fecha de vencimiento (Columna 16)

Fecha con formato aaaa-mm-dd.

CR3 % activo computable (columna 18)

Porcentaje que representa el importe (valor posterior) sobre el activo computable para las ECR o sobre el total agregado de las aportaciones de capital y del capital comprometido no exigido para los FCRE o FESE. En tanto por ciento con dos decimales.

CR3 Código estructura (columna 25) Código de tres posiciones definido según las especifi-caciones del CR3.

CR3-Bis Clave (columna 1) Número de cuatro dígitos, comprendido entre el 0350 y el 0360, correspondiente a la clave del CR1.

CR3-Bis Código ISIN (columna 2) Código alfanumérico de 12 dígitos. Código ISIN del contrato.

CR3-Bis NIF (columna 3) Código alfanumérico de 12 dígitos.

CR3-Bis Código emisor (columna 4) Código alfanumérico de 12 dígitos que identifica dis-tintas emisiones en caso de valores no cotizados que no tengan ISIN según las especificaciones del CR3.

CR3-Bis Código estructura (columna 5) Código de tres posiciones definido según las especifi-caciones del CR3-Bis.

CR3-Bis Descripción del contrato (colum-na 6)

Campo de texto que incluye una breve descripción del contrato.

CR3-Bis Mercado (columna 7) Código de dos posiciones del 01 al 03.

CR3-Bis Posiciones abiertas fin ejercicio anterior, entradas, salidas y Posi-ciones abiertas fin ejercicio (co-lumnas 8 a 11)

En número de contratos, en caso de que sea aplicable, en caso contrario se informará de los nominales de las operaciones contratadas en euros con dos decimales.

CR3-Bis Vencimiento (columna 14) Fecha con formato aaaa-mm-dd.

CR3-Bis Código del subyacente (columna 15)

Se informará con uno de los códigos alfabéticos de tres posiciones indicados en las instrucciones de cumpli-mentación del CR3-Bis.

CR3-Bis Divisa (columna 16) Código alfabético de tres posiciones de la Norma ISO 4217.

CR4 I Datos para coeficientes. D) Otros datos: Tipo/Régimen.

Se informará con uno de los códigos alfabéticos indi-cados en las instrucciones de cumplimentación del CR4.

CR4 II. Detalle de las operaciones realizadas en el coeficiente de inversión. Apartado.

Código alfanumérico de 1 a 3 posiciones según se indica en las instrucciones de cumplimentación del CR4

CR4 II. Detalle de las operaciones realizadas en el coeficiente de

Número de cuatro dígitos, comprendido entre el 0020/2020 y el 0401/2401, correspondiente a la clave



inversión. Clave de CR1 del CR1.

CR4 II. Detalle de las operaciones realizadas en el coeficiente de inversión. Código ISIN.

Código alfanumérico de 12 dígitos. Código ISIN del valor o instrumento financiero.

CR4 II. Detalle de las operaciones realizadas en el coeficiente de inversión. NIF

Código alfanumérico de 12 dígitos correspondiente al emisor del valor.

CR4 II. Detalle de las operaciones realizadas en el coeficiente de inversión. Código emisor

Código alfanumérico de 12 dígitos que identifica dis-tintas emisiones en caso de valores no cotizados que no tengan ISIN según las especificaciones del CR3.

CR4 II. Detalle de las operaciones realizadas en el coeficiente de inversión. Fecha

Con formato aaaa-mm-dd.

CR4 II. Detalle de las operaciones realizadas en el coeficiente de inversión. Denominación del emisor.

Campo de texto que incluye la denominación del emi-sor.

CR4 III. Posiciones conjuntas: código Código alfanumérico de 6 dígitos según se indica en las instrucciones de cumplimentación del CR4.

CR4 III. Posiciones conjuntas: grupo Campo de texto que incluye la denominación del gru-po.

CR4 III. Posiciones conjuntas: emisor NIF del emisor.

CR4 III. Posiciones conjuntas. Nº posi-ciones (columnas 5,7,9)

Número entero, sin decimales.

CR4 III. Posiciones conjuntas. % s/ activo computable.

Porcentaje que representa el total de la posición de la entidad participada sobre el activo computable de la ECR, FCRE o FESE. Con dos decimales.

CR5 Partícipes/accionistas. Unidades. En número entero sin decimales.

CR5 Número de participaciones o acciones en circulación. Unida-des.


CR5 A. 2).Distribución del patrimonio según la naturaleza de los partí-cipes/accionistas. Nº Personas físicas o jurídicas


CR5 A. 3) Grupo al que pertenece la ECR o su sociedad gestora

Campo de texto que incluya la denominación del gru-po al que pertenece la gestora o la SCR.

CR5 A. 4) Participaciones significativas. Denominación o razón social.

Campo de texto que incluya la denominación del par-tícipe o accionista.

CR5 A. 4) Participaciones significativas. NIF.

Código alfanumérico de 12 dígitos correspondiente al partícipe o accionista.

CR5 A. 4) Participaciones significativas. Nº de participaciones/acciones.


CR5 A. 4) Participaciones significativas. % sobre el capital o patrimonio

Porcentaje que representa la participación del partícipe o accionista en el capital social o patrimonio de ECR, FCRE o FESE. Tanto por ciento, con dos decimales.

CR5 B.1 Datos Operativos de la ECR. I) Estrategia de Inversión

Se informará con uno de los códigos alfabéticos de tres posiciones indicados en las instrucciones de cumpli-



mentación del CR5.

CR5 B.1 Datos Operativos de la ECR. II) Horizonte Temporal de la ECR. Duración

Fecha con formato aaaa-mm-dd.

CR5 B.1 Datos Operativos de la ECR. III) Mercado donde se negocian las acciones o participaciones de la ECR.

Campo de texto que incluya la denominación del mer-cado.

CR5 B.1 Datos Operativos de la ECR. IV) Dividendos pasivos

Se indicará la fecha en que deban hacerse efectivos los dividendos pasivos en el caso de las SCR o importes exigidos en caso de los FCR, FCRE o FESE. Fecha con formato aaaa-mm-dd.

CR5 B.1 Datos Operativos de la ECR. V) Funciones o servicios contrata-dos con otras entidades.

Campo de texto que incluya la descripción de las fun-ciones o servicios que, en su caso, se hayan contratado con otras entidades.

CR5 B.1 Datos Operativos de la ECR. VI) Acuerdos de sindicación de inversiones o co-inversión

Campo de texto que incluya la denominación de las entidades con las que se tengan estos tipos de acuer-dos.

CR5 B.2) Empleados. Unidades. En número entero sin decimales.

CR5 B.3) Comisiones. % En tanto por ciento anual con dos decimales.

CR5 B.3) Comisiones. Base de cálculo Campo de texto que incluya la base de cálculo de las diversas comisiones a las que están sujetas las ECR, FCRE y FESE.

CR5 B.4) Comercialización. Contratos de comercialización

Campo de texto que incluya la denominación de las entidades comercializadoras.

CR5 B.5) Persona de contacto con la CNMV

Campo de texto que incluya el nombre de la persona de contacto con la CNMV.

CR5 B.5) Puesto Campo de texto que incluya la descripción del puesto que ocupa la persona de contacto con la CNMV.

CR5 B.5) Nº de teléfono Número de teléfono.

CR5 C) Clase general. Nº de acciones o participaciones clase general.

Número de acciones o participaciones que pertenez-can a la clase general. Número entero sin decimales.

CR5 C) Clase general. % Porcentaje que representa sobre el total del capital o el patrimonio. En tanto por ciento con dos decimales.

CR5 C) Clase distinta a la general. Nº de acciones o participaciones distintas de la general.

Número de acciones o participaciones que constituyan una clase diferente a la general. Número entero sin decimales.

CR5 C) Clase distinta a la general. % Porcentaje que representa sobre el total del capital o el patrimonio. En tanto por ciento con dos decimales.

CR5 C) Nº clases Se indicará el número de clases existentes. Número entero sin decimales.


La información con carácter general se cumplimentará con signo positivo, con las excepcio-nes siguientes:

ESTADO CAMPO CLAVE SIGNO

P01/ CR1 Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 0020/0010 (+)

P01/CR1 Capital no exigido 0540/0840 (+)

P01/CR1 Reservas 0570/0870 (+) / (-)

P01/CR1 Instrumentos de capital propios 0580/0880 (-)

P01/CR1 Resultados de ejercicios anteriores 0590/0890 (+) / (-)

P01/CR1 Resultado del ejercicio 0610/0910 (+) / (-)

P01/CR1 Dividendos a cuenta 0620/0920 (-)

P01/CR1 Ajustes por valoración patrimonio neto 0640/0940 (+) / (-)

P01/CR1 Activos financieros disponibles para la venta 0650/0950 (+) / (-)

P01/CR1 Operaciones de cobertura 0660/0960 (+) / (-)

P01/CR1 Plusvalías latentes (netas efecto impositivo) 0870/1170 (+) / (-)

P02 Intereses y cargas asimiladas 0050 (-)

P02 Otros gastos financieros 0060 (-)

P02 Resultados y variaciones del valor razonable de la cartera de inversiones financieras (neto)

0070 (+) / (-)

P02 Resultados por enajenaciones (netos) 0080 (+) / (-)

P02 Instrumentos de patrimonio 0090 (+) / (-)

P02 Valores representativos de deuda 0100 (+) / (-)

P02 Otras Inversiones financieras 0110 (+) / (-)

P02 Variación del valor razonable en instrumentos finan-cieros

0120 (+) / (-)

P02 Deterioros y pérdidas de inversiones financieras 0130 (+) / (-)

P02 Diferencias de cambio (netas) 0140 (+) / (-)

P02 Otros resultados de explotación 0110 (+) / (-)

P02 Comisiones satisfechas 0190 (-)

P02 Comisión de gestión 0200 (-)

P02 Otras comisiones y gastos 0210 (-)

P02 Margen bruto 0220 (+) / (-)

P02 Gastos de personal 0230 (-)

P02 Otros gastos de explotación 0240 (-)



P02 Amortización del inmovilizado 0250 (-)

P02 Resultado de explotación 0270 (+) / (-)

P02 Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovi-lizado

0280 (+) / (-)

P02 Deterioro de resto de activos (neto) 0290 (+) / (-)

P02 Otros 0300 (+) / (-)

P02 Resultado antes de impuestos 0310 (+) / (-)

P02 Impuesto sobre beneficios 0320 (+) / (-)

P02 Resultado del ejercicio 0330 (+) / (-)

CR1 Partícipes 0850/2850 (+) / (-)

CR2 Intereses y cargas asimiladas 0180/1180 (-)

CR2 De préstamos participativos 0190/1190 (-)

CR2 De deudas con entidades de crédito 0200/1200 (-)

CR2 De otras deudas 0210/1210 (-)

CR2 Otros gastos financieros 0220/1220 (-)

CR2 Instrumentos de patrimonio 0250/1250 (+) / (-)

CR2 Acciones cotizadas 0260/1260 (+) / (-)

CR2 Acciones no cotizadas 0270/1270 (+) / (-)

CR2 De empresas objeto de capital riesgo 0280/1280 (+) / (-)

CR2 De otras empresas 0290/1290 (+) / (-)

CR2 Instituciones de Inversión Colectiva 0300/1300 (+) / (-)

CR2 Entidades de Capital Riesgo 0310/1310 (+) / (-)

CR2 Nacionales 0320/1320 (+) / (-)

CR2 Extranjeras 0330/1330 (+) / (-)

CR2 Otros instrumentos de patrimonio 0340/1340 (+) / (-)

CR2 Valores representativos de deuda 0350/1350 (+) / (-)

CR2 Adquisición temporal de activos 0360/1360 (+) / (-)

CR2 Otros valores de renta fija 0370/1370 (+) / (-)

CR2 Cotizados 0380/1380 (+) / (-)

CR2 No cotizados 0390/1390 (+) / (-)

CR2 Derivados 0400/1400 (+) / (-)

CR2 Otros activos financieros 0410/1410 (+) / (-)






CR2 Deterioros y Pérdidas 0460/1460 (+) / (-)

CR2 Efectivo y otros activos líquidos equivalente 0470/1470 (+) / (-)



CR2 Créditos y préstamos a empresas 0500/1500 (+) / (-)

CR2 Derivados 0510/1510 (+) / (-)


CR2 Diferencias de cambio 0530/1530 (+) / (-)

CR2 Comisiones satisfechas 0590/1590 (-)

CR2 Comisión de gestión 0600/1600 (-)

CR2 Comisión de gestión fija 0610/1610 (-)

CR2 Comisión de éxito 0620/1620 (-)

CR2 Otras comisiones y gastos 0630/1630 (-)

CR2 Comisión de inversión 0640/1640 (-)

CR2 Otras 0650/1650 (-)

CR2 Sueldos y salarios 0670/1670 (-)

CR2 Cuotas a la Seguridad social 0680/1680 (-)

CR2 Otros gastos de personal 0690/1690 (-)

CR2 Alquileres de inmuebles e instalaciones 0710/1710 (-)

CR2 Sistemas informáticos 0720/1720 (-)

CR2 Servicios exteriores 0730/1730 (-)

CR2 Órganos de gobierno ( dietas, primas, etc..) 0740/1740 (-)

CR2 Costes de transacción 0745/1745 (-)

CR2 Servicios bancarios y similares 0750/1750 (-)

CR2 Otros servicios profesionales independientes 0760/1760 (-)

CR2 Gastos de tasas por registros oficiales 0770/1770 (-)

CR2 Tributos 0780/1780 (-)

CR2 Otros gastos 0790/1790 (-)

CR2 Inmovilizado material 0810/1810 (-)

CR2 Activos intangibles 0820/1820 (-)

CR2 Deterioro y resultados por enajenaciones de inmovi-lizado

0850/1850 (+) / (-)



CR2 Deterioro resto de activos 0860/1860 (+) / (-)

CR2 Otros 0870/1870 (+) / (-)

CR2 Impuesto sobre beneficios 0890/1890 (+) / (-)

CR2 Resultado del ejercicio 0900/1900 (+) / (-)

CR3 Variaciones de valor (columna 20) (+) / (-)

CR3 Patrimonio neto (columna 13) (+) / (-)

CR5 Volumen de Inversión 0300/3300 (+)/(-)

Además, también podrán informarse en signo negativo todas aquellas claves de cada estado que totalicen a las detalladas en la tabla anterior.

ESTADO CR3: Detalle de las inversiones financieras y tesorería

Columna (0) Apartado: Sólo se podrá cumplimentar uno de los siguientes códigos:

Apartado descripción

I Inversiones que computan en el coeficiente obligato-rio de inversión.

II Resto de inversiones financieras. III Tesorería y otros activos líquidos equivalentes.

Columna (1) Clave de balance reservado (CR1): Sólo se podrá cumplimentar una de las si-guientes claves de las incluidas en el estado CR1.

Tipo de

valor

Epígrafe

CR1 Descripción

Clave

CR1

Instrumentos

de patrimonio

3.1.1.1 Acciones cotizadas de empresas objeto de la activi-

dad 0100

3.1.1.2 Acciones cotizadas de otras 0110

3.1.2.1 Acciones no cotizadas de empresas objeto de la

actividad 0130

3.1.2.2 Acciones no cotizadas de otras 0140 3.1.3 Instituciones de Inversión colectiva 0150

3.1.4.1 Entidades de Capital Riesgo nacionales. FCRE y FESE

registrados en España. 0170

3.1.4.2.1 Entidades de Capital Riesgo extranjeras del artículo 14

Ley 22/2014 0190

3.1.4.2.2 Entidades de Capital Riesgo extranjeras otras. FCRE y

FESE no registrados en España. 0200

3.1.5.1

Otros instrumentos de patrimonio de empresas objeto

de la actividad y acciones de empresa admisible en

cartera adquirida a accionista existente (FCRE).

0220

3.1.5.2 Otros instrumentos de patrimonio de otras empresas 0230 3.1.6 Otras entidades de Inversión de tipo cerrado 0235

Préstamos y

créditos a

empresas

3.2.1.1 Préstamos participativos a empresas participadas

objeto de la actividad del artículo 13.3 c) Ley 22/2014 0260

3.2.1.2

Préstamos participativos a empresas participadas

objeto de la actividad del artículo 13. 3 b) Ley

22/2014

0265


3.2.1.2 Préstamos participativos a empresas objeto de la

actividad no participadas. 0270

3.2.2 Otra financiación a empresas participadas objeto de

la actividad. 0280

Valores repre-

sentativos de

deuda

3.3.1 Adquisición temporal de activos 0300

3.3.2.1 Otros valores de renta fija cotizados 0320

3.3.2.2

Otros valores de renta fija no cotizados. Instrumento

de deuda emitido por una empresa en cartera admi-

sible

0330

Derivados 3.4.1 Opciones y warrants 0350

3.4.2 Otros derivados 0360

Otros activos

financieros

3.5.1 Depósitos 0380

3.5.2 Finanzas y Garantías constituidas 0390

3.5.3 Otros activos financieros 0400

3.5.4

Instrumentos financieros híbridos en su conjunto (Ar-

ticulo 21.2 c) Ley 22/2014) e Instrumentos financieros

de “cuasi capital” [Artículo 3 h) Reglamentos (UE)

345/2013 y 346/2013 del Parlamento Europeo](No

separables)

0401

tesorería y

otros activos

líquidos equi-

valentes

1.1 Tesorería 0020

1.2 Otros activos líquidos equivalentes 0030

Inversiones

dudosas 3.6 Inversiones dudosas 0405

Al final de cada apartado se indicarán las siguientes claves:

- Clave 6666: La suma de todos los importes correspondientes a las inversiones que compu-tan en el coeficiente obligatorio de inversión, reflejados en las columnas: 17, 18, 19,20, 21, 22, 23 y 24.

- Clave 7777: La suma de todos los importes correspondientes al resto de inversiones finan-cieras reflejados en las columnas: 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23 y 24.

- Clave 8888: La suma de todos los importes correspondientes a la totalidad de inversiones financieras, tanto si computan en el coeficiente como si no, reflejados en las columnas: 17,18, 19, 20, 21, 22, 23 y 24.

- Clave 9999: La suma de todos los importes correspondientes a la tesorería y otros activos líquidos equivalente reflejados en las columnas: 17, 18 y 19, 20 y 21.

Se verificará que la suma de los importes consignados en cada columna coincide con el im-porte informado a nivel de TOTAL para cada columna. El resto de las columnas se cumpli-mentarán con tantas “Z” como posiciones tengan habilitadas.

Columna (2) Código ISIN: Se informa con el código ISIN correspondiente al valor de que se trate. Deberá ser cumplimentado para todos los valores que tengan asignado código ISIN. En caso de que el valor no tenga asignado un código ISIN, el campo se dejará en blanco.

Columna (3) NIF: Para los valores españoles se informa con el NIF correspondiente al emi-sor de los mismos.

En el caso de valores extranjeros, este campo deberá cumplimentarse, con un código de doce posiciones. Las tres primeras serán letras que identifiquen al país de origen del emisor y los restantes números identificarán las distintas emisiones en que la ECR, FCRE o FESE tengan inversiones. En caso de existir, se indicará el número de identificación del emisor corres-pondiente a su país de origen.

Columna (4) CÓDIGO EMISOR: Este campo tienen por objeto identificar a todas las emisio-nes, tanto cotizadas como no cotizadas de un mismo emisor, con un código de 12 posiciones,


las dos primeras serán letras que coinciden con las dos primeras posiciones código alfabético Norma ISO 3166 que identifica al país de origen del emisor. Las 6 últimas la fecha de adqui-sición de la misma en formato aa-mm-dd. El resto de posiciones números que permitan dife-renciar las distintas emisiones.

Columna (5) Denominación del emisor: Campo abierto con formato texto que se cumpli-mentará obligatoriamente para todas las claves del estado. Se informará con la denomina-ción de la entidad emisora del valor de que se trate.

Columna (6) Estrategia de inversión: Será de cumplimentación obligatoria para los valores incluidos en el apartado correspondiente a “Inversiones que computan en el coeficiente Obligatorio de Inversión”, con los siguientes códigos:

Código estrategia de inversión

descripción

SEM Capital semilla, (seed stage): fase inicial de un proyecto, en la que se produce la aportación de recursos en una fase anterior al inicio de la pro-ducción.

ARR Inversiones en empresas en fase de arranque (Start-up) en la que la compañía está invirtiendo recursos en el desarrollo inicial y primera co-mercialización del producto o servicio. La com-pañía todavía no está poniendo a la venta sus productos.

EXP Inversiones en empresas que ya están en mar-cha, con el objetivo de proveer la financiación necesaria para su expansión y crecimiento.

LBO Compras con apalancamiento de compañías (leveraged buy-out). Compras de valores en las que la estructura de capital de la compañía que se adquiere incorpora un elevado nivel de deu-da, que generalmente se asegura con los propios activos de la sociedad participada, o se financian con instrumentos que están a medio camino entre los recursos propios o ajenos.

DIS Inversión en compañías que presentan dificul-tades financieras con el objetivo de llevar a cabo las reestructuraciones necesarias para su saneamiento y venta posterior.

SUS Capital sustitución (replacement capital): Ad-quisición de acciones existentes en poder de otra entidad de capital riesgo o de otro accionista o accionistas antiguos.

ECR Se incluirá esta opción en el caso de fondos o sociedades de entidades de capital riesgos, según se definen en el artículo 14 de la Ley 22/20014 reguladora de ECR y sus sociedades gestoras.

OOO Otras: FCRE, FESE, ... Columna (7) ACTIVIDAD PRINCIPAL/SECTOR: Código de 2 dígitos que identifica la divi-sión correspondiente (desde 00 HASTA 99), dentro de la clasificación de la CNAE-2009, se-gún se define en el R.D. 475/2007 de 13 de abril.


Columna (8) CLASIFICACIÓN/ FASE DE INVERSIÓN: Será de cumplimentación obligatoria para todos los activos financieros, con uno de los siguientes códigos:

Clasificación-Fase de

inversión descripción

EGMA-INICIO Inversión en empresas del grupo, multigrupo o asociadas - Capital inicio.

EGMA Inversión en empresas del grupo, multigrupo o asociadas -Resto.

AFDV-INICIO Activos financieros disponibles para la venta - Capital inicio.

AFDV Activos financieros disponibles para la venta - Resto.

AFMN Activos financieros mantenidos para negociar. PPC Préstamos y partidas a cobrar.

TOALE Tesorería y otros activos líquidos equivalentes. Columna (9) DOMICILIO SOCIAL: Campo de texto en el que se indicará el país donde el emisor del valor tenga su domicilio social. En el caso de inversiones en otras entidades de capital riesgo se indicará, en su caso, el país en el que la entidad esté dada de alta en un Registro Oficial de entidades de capital riesgo, con indicación del Organismo Supervisor correspondiente. Columna (10) DIVISA: Identificará la divisa en la que se denomina dicha emisión. En todos los casos, este campo se cumplimentará mediante el código alfabético de tres posi-ciones que la Norma ISO 4217 asigna a cada divisa. Columna (11) Número de títulos: Se indicará el número de títulos propiedad de la ECR, FCRE o FESE al cierre del ejercicio, con un número sin decimales. Se contemplan las siguientes excepciones: En el caso de las claves 0190, 0200, 0260, 0265, 0270, 0280, 0300, 0320, 0330, 0380, 401 y 0405 se informará del importe en euros con dos decimales, salvo en el caso de que la moneda en que se haya realizado la inversión sea dis-tinta del euro, en cuyo caso se informará en la divisa correspondiente con dos decimales. Columna (12) Porcentaje de participación en el capital social: Se indicará el tanto por ciento, con dos decimales. Este campo únicamente se cumplimentará para las participaciones en instrumentos de patrimonio, es decir claves 0100 a 0230 del CR1. Columna (13) Patrimonio Neto: Será de cumplimentación obligatoria para los valores inclui-dos en el apartado I) correspondiente a “Inversiones que computan en el coeficiente Obliga-torio de Inversión” y II) “Resto de inversiones financieras”. Se indicará el importe en euros. Columna (14) Nivel de endeudamiento: Se indicará el porcentaje que representen las deudas (préstamos y créditos recibidos) de la sociedad participada sobre su patrimonio neto. Este campo únicamente deberá cumplimentarse para las inversiones que computan en el coeficiente obligatorio de inversión. Columna (15) Grupo al que pertenece: Se indicará el grupo al que pertenece el emisor de los valores. Para la determinación de grupo se atenderá a lo establecido en el artículo 4 de la Ley del Mercado de Valores.


Columna (16) Fecha de vencimiento: Fecha de vencimiento del activo con formato aaaa-mm-dd. Cumplimentar únicamente para valores con vencimiento: préstamos y créditos a empre-sas; valores representativos de deuda; etc. Columna (17) valor inicial, importe: Recogerá el valor inicial de los valores de acuerdo con los criterios establecidos al efecto en la Circular 11/2008 sobre normas contables, cuentas anuales y estados de información reservada de las ECR, modificada por la Circular XX/2014. Se informará del importe en euros con dos decimales. Columna (18) Porcentaje. % que la inversión a valor posterior supone respecto al Activo computable: Se indicará en tanto por ciento, con dos decimales. Para los FCRE y FESE será el % que la inversión a valor posterior supone respecto al total agregado de sus aportaciones de capital y del capital comprometido no exigido. Se cumplimentará obligatoriamente para todas las claves del estado.

Columna (19) Valor Posterior: Recogerá el valor posterior de los valores de acuerdo con los criterios establecidos al efecto en la Circular 11/2008 sobre normas contables, cuentas anua-les y estados de información reservada de las ECR, modificada por la Circular XX/2014. Se informará del importe en euros con dos decimales. Se cumplimentará obligatoriamente para todas las claves del estado. Columna (20) Variaciones de valor (+/-): Será de cumplimentación obligatoria. En todo caso, deberá cumplirse la siguiente relación: Columna (19) = Columna (17) + Columna (20) + Co-lumna (21)+ Columna (22). Se verificará que los importes consignados:

No son > 0 para las claves 0260, 0265, 0270, 0280, 0405 del CR1 Columna (21) Intereses: Será de cumplimentación obligatoria. Para las claves del CR1que correspondan a instrumentos financieros en los que no proceda abono de intereses, se cum-plimentara con valor igual a cero. Columna (22) Plusvalías latentes: Será de cumplimentación obligatoria. El saldo total de la columna 22 correspondiente a la clave 8888 deberá ser igual a la clave 1170 del CR1. Columna (23) Desembolsos exigidos: Para las claves correspondientes a instrumentos de patrimonio. El saldo total de la columna 23 correspondiente a la clave 8888 deberá ser igual a la clave 0710 + clave 2710 del CR1. Columna (24) Inversión comprometida: Para las claves correspondientes a instrumentos de patrimonio. El saldo total de la columna 24 correspondiente a la clave 8888 deberá ser igual a la clave 1030. En caso de no existir compromisos de inversión adicionales a los realizados, se dejará en blanco.

Columna (25) Código de estructura: Se cumplimentará mediante un código de tres posicio-nes: la primera posición será una letra (elemento identificador) y las dos restantes un núme-ro correlativo (tipo Z00)

Esta columna también podrá venir en blanco o con un código formado por una sola posi-ción.


ESTADO CR3 -Bis: Detalle de los instrumentos derivados

Columna (1). Clave: Sólo se podrá cumplimentar con una de las siguientes claves.

Clave Tipo de Contrato

1040 Compromisos de compras de valores de empresas

objeto de capital riesgo

1050 Compromisos de compras de valores de otras em-

presas

1070 Compromisos de ventas de valores de empresas

objeto de capital riesgo

1080 Compromisos de ventas de valores de otras empre-

sas

1090 Resto de instrumentos derivados

Será obligatorio cumplimentar la clave 9999 correspondiente al TOTAL, para las columnas: 7, 8, 9, 10, 11, y 12. El resto de las columnas se cumplimentarán con tantas “Z” como posi-ciones tengan habilitadas. Se verificará que los importes consignados en cada columna coin-ciden con el importe informado a nivel TOTAL.

Columna (2). Código ISIN. En caso de venir cumplimentado, se validará el dígito de control. Se cumplimentará según lo indicado para la columna 2 del CR3.

Columna (3) NIF: Se cumplimentará según lo indicado para la columna 3 del CR3.

Columna (4) Código emisor: Se cumplimentará según lo indicado para la columna 4 del CR3.

Columna (5). Código de estructura. Se cumplimentará mediante un código de tres posicio-nes: la primera posición será una letra (elemento identificador) y las dos restantes un núme-ro correlativo (tipo Z00).

En caso de no formar parte de una estructura, se identificará con código 000.

Columna (6). Descripción del contrato. Campo abierto con formato texto que se cumplimen-tará obligatoriamente para todas las claves del estado.

Columna (7). Mercado. Será de cumplimentación obligatoria en todo caso. Sólo se podrá cumplimentar con alguno de los códigos incluidos en la siguiente tabla:

Código de mercado

Mercado

01 Mercado organizado de derivados nacional.

02 Mercado organizado de derivados extranjero.

03 Operaciones fuera de mercado


Columna (8). Posiciones abiertas. La suma de esta columna deberá coincidir con la suma de la Columna (10) del ejercicio anterior.

Columna (11). Posiciones abiertas a final de ejercicio. Debe cumplir que Columna (11) = Co-lumna (8) + Columna (9) – Columna (10).

Las columnas (8 a 11, incluidas) se informarán con un número entero sin decimales.

Si la columna (11) es igual a cero, las siguientes columnas de este estado vendrán cumpli-mentadas con valor cero o en blanco.

Columna (12) y (13). Será el importe en euros con dos decimales.

Columna (14). Vencimiento del contrato. Debe cumplimentarse con formato fecha: aaaa-mm-dd.

Se validará que la fecha es posterior a la de referencia de los estados reservados.

Columna (15). Código del subyacente. Será de cumplimentación obligatoria y constará de tres dígitos alfabéticos:

Código TIPO DE SUBYACENTE

VRF Valor de renta fija

TIN Tipo de interés

DIV Tipo de cambio/divisa

VRV Valor de renta variable

OTR Otros

Columna (16). Divisa. Será de cumplimentación obligatoria, con uno de los códigos alfabéti-cos de tres posiciones incluidos en la Norma ISO 4217.

3.3 VALIDACIONES DEL ESTADO CR3-bis CON EL ESTADO CR1. Anual.

La suma de los compromisos de compra y venta y por el resto de instrumentos derivados del CR3-bis debe coincidir con las del CR1:

Clave del

Estado CR1 Claves del Estado CR3-Bis

1030 = Suma de los importes de la columna (12) importe nominal comprometido para las

clave 1040 y 1050

1060 = Suma de los importes de la columna (12) importe nominal comprometido para las

claves 1070 y 1080

1090 = Suma de los importes de la columna (12) importe nominal comprometido para la

clave 1090

Sumas Opciones y Warrants: La suma de los importes consignados en la Columna (13) Va-lor razonable del CR3-Bis para las claves de la Columna (1) 0350, coincidirá con el importe consignado para esa misma clave en el Estado CR1.


Sumas Otros derivados: La suma de los importes consignados en la Columna (13) Valor ra-zonable del CR3-Bis para las claves de la Columna (1) 0360 coincidirá con el importe consig-nado para esa misma clave en el CR1.

3.4 VALIDACIONES DEL ESTADO CR3 CON EL ESTADO CR1. Anual.

Suma del valor posterior. La suma de los importes consignados en la columna (19) menos la suma de los importes consignados en la columna (22) para cada una de las claves del CR3 tiene que ser igual al importe consignado en el CR1 para esa clave.

Suma de las plusvalías latentes: La suma de aquellas posiciones consignadas en la columna (22) que sean >=0 tiene que ser igual al importe consignado en la clave 1170 del CR1.

Suma de desembolsos exigidos: La suma de aquellas posiciones consignadas en la columna (23) que sean >=0 tiene que ser igual al importe consignado en las clave 0710 del CR1.

3.5 ESTADO CR4.

Dentro de la parte II. Detalle de las operaciones realizadas en el coeficiente de inversión, los campos correspondientes a “Apartado” se rellenarán con uno de los siguientes códigos:

- Columna (1) apartado: Se indicará uno de los apartados siguientes, de acuerdo con lo establecido en la parte I de este estado:

B. Altas en el coeficiente obligatorio de inversión efectuadas durante el

ejercicio económico del que se remite la información. C.1 Desinversiones del coeficiente en los últimos 24 meses. C.2 Devoluciones de aportaciones a socios y partícipes. C.3 Ampliaciones de capital de la SCR en los últimos 3 ejercicios.

C.4 Nuevas aportaciones de recursos al FCR, FCRE o FESE en los últimos 3 ejercicios.

- Columna (2) clave de CR1: Se indicará en esta columna la clave que corresponda al

tipo de valor de que se trata, conforme a las categorías contempladas en la elabora-ción del estado CR1 “Balance Reservado”.

Columna (3) código ISIN: En caso de venir cumplimentado, se validará el dígito de control. Se cumplimentará según lo indicado para la columna 2 del CR3.

Columna (4) NIF: Se cumplimentará según lo indicado para la columna 3 del CR3.

- Columna (5) código emisor: Se cumplimentará según lo indicado para la columna 4

del CR3. - Columna (6) Fecha: Se incluirá la fecha de la operación en formato aa-mm-dd.

- Columna (7) denominación del emisor: Se informará en formato texto con la deno-

minación de la entidad emisora del valor de que se trate.

- Columna (8) importe: Será el valor inicial o precio de la transacción.


Para las operaciones correspondientes a los apartados C.2, C.3 y C.4 únicamente habrá que rellenar la fecha en formato aa-mm-dd y el importe, que será el efectivamente entregado o en el caso de las ampliaciones de capital o nuevas aportaciones, el importe desembolsado. Para las operaciones incluidas en cada apartado se incluirá el importe total (suma), de forma que:

- El total de las operaciones correspondientes al apartado B (altas en el coeficiente obligatorio) deberá coincidir con el importe consignado en la clave 0020.

- El total de las operaciones correspondientes al apartado C.1 (desinversiones del

coeficiente en los últimos 24 meses) deberá coincidir con el importe consignado en la clave 0030.

- El total de las operaciones correspondientes al apartado C.2 (devoluciones de

aportaciones de socios y partícipes) deberá coincidir con el importe consignado en la clave 0040.

- El total de las operaciones correspondientes al apartado C.3 (ampliaciones de ca-

pital en los últimos tres ejercicios) deberá coincidir con el importe consignado en la clave 0050.

- El total de las operaciones correspondientes al apartado C.4 (nuevas aportaciones

de recursos al FCR, FCRE y FESE en los últimos tres ejercicios) deberá coincidir con el importe consignado en la clave 0060.

En el apartado III. Coeficiente de diversificación: posiciones conjuntas:

Columna (1). Código. Cumplimentación obligatoria con código de seis dígitos. Los tres pri-meros identifican el grupo y los tres últimos el emisor.

Será obligatorio cumplimentar la clave 9999 correspondiente al TOTAL, para las columnas: desde 4 a 11. El resto de las columnas se cumplimentarán con tantas “Z” como posiciones tengan habilitadas.

Será obligatorio cumplimentar la clave XXX888 correspondiente a SUBTOTALES, columnas: desde 4 a 11 para cada grupo definido en la columna (2), donde las XXX se corresponderán con los tres dígitos que identifican al grupo.

Columna (2). Grupo. Cumplimentación obligatoria, formato texto.

Columna (3). Emisor. Este campo identificará al emisor mediante su NIF, tal y como se ha definido en la columna 3 del CR3.

Columnas (4, 6, 8). Importe. A valor inicial. Formato número con dos decimales.

Columnas (5, 7, 9). Nº de posiciones. Formato número sin decimales.

Columna (10). Total posición conjunta, importe. Para cada código de la columna (1), será igual: Columna (4)+ Columna (6)+ Columna (8).

La columna (11). Porcentaje que representa el total posición conjunta sobre el activo compu-table de la ECR. El importe del denominador de este cociente, deberá coincidir con el decla-rado en apartado “activo computable del ejercicio actual” (clave 0010) de este estado CR4 y según el siguiente cociente:


% sobre Activo Computable (columna 11) =

Total posición conjunta (columna 10)

Activo computable del ejercicio actual” (clave 0010)

En los FCRE y FESE el porcentaje del total posición conjunta se calculará sobre el total agre-gado de sus aportaciones de capital y del capital comprometido no exigido.

Expresado como porcentaje con dos decimales.

3.6 VALIDACIONES DEL ESTADO CR3 CON EL ESTADO CR4. Anual.

Apartado III. Coeficiente de diversificación - posiciones conjuntas: Si el importe consignado en la columna (17) del total de inversiones financieras del CR3 es distinto de cero, los im-portes consignados en la columna (10) del apartado III del CR4 serán distintos de cero.

3.7 ESTADO CR5.

Todas las claves son de información obligatoria.

En el apartado A.1.) Número de partícipes o accionistas y número de participaciones o ac-ciones. Debe cumplir que: clave (0010) + clave (0020) – clave (0030) debe ser igual a clave (0040). Clave (0110) + clave (0120) – clave (0130) debe ser igual a clave (0140).

Las claves (0010) y (0110) deberán coincidir con las claves (0040) y (0140) del ejercicio ante-rior respectivamente.

Son de información obligatoria las claves de TOTAL (0220) y (0300).

En los apartados A.2.) y B.2.) B.4. II) son de información obligatoria las claves de TOTAL (1300), (3300), (3750) y (3910).

El número de unidades de las claves (0220) y (1300) deberán coincidir con el número de unidades de la clave (0040).

El importe de las claves (0300) y (3300) deberán coincidir.

En el apartado C) es de información obligatoria de TOTAL (3970).

La clave (3970) deberá coincidir con la clave (0140) del apartado A.1) de este estado.


La información correspondiente al apartado B.3) tendrá en cuenta las siguientes condicio-nes:

Comisión de gestión fija (clave 3800) % con dos decimales.

Comisión de éxito (clave 3810) % con dos decimales.

Comisión de inversión (clave 3820) % con dos decimales.

Otras Comisiones (clave 3840) % con dos decimales.

3.8 ESTADO CR6.

Aplicación del beneficio: Si la 0030 es = 0, la claves desde 0040 a 0090 serán igual a 0.

3.9 Validaciones de cuadre intra-estado e inter-estado

Además de las validaciones anteriores, la información recibida deberá estar cuadrada, tanto internamente como con los demás estados, de forma que constituyan una unidad coherente comprensiva de información relevante de la institución de inversión colectiva y, en su caso, de sus compartimentos y clases o series.

En el fichero adjunto se recogen una serie de cuadres mínimos (“filtros de entrada”) que la información remitida deberá satisfacer para poder incorporarse a los registros de la CNMV. Esta circunstancia no excluye que, posteriormente, dicha información se someta a nuevos filtros y validaciones internas que, en su caso, podrían exigir la presentación de correccio-nes a los estados reservados ya presentados.

Se realizarán las validaciones correspondientes a cada estado descritas en el fichero de vali-daciones.

3.10 Servicio de consultas y apoyo

Las incidencias derivadas de la remisión e incorporación de los estados de carácter reservado y público de ECR se canalizarán a través del servicio “CIFRADOC/CNMV” de la Oficina Vir-tual de la CNMV.

CUADRES EERR y EEPPFECHA: JULIO 2015

TIPO DE CUADRE

ESTADO PÚBLICO1

EXPRESIÓN IZQUIERDA OPERADORESTADO

RESERVADO2FECHA

EXPRESIÓN DERECHA

DESCRIPCIÓN Secuencia

INTER P01 0020 = CR1 = 0010 EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LÍQUIDOS 1

INTER P01 0030+0430 = CR1 = 0040 PERIODIFICACIONES (ACTIVO) 2

INTER P01 0040+0100+0150+0230 = CR1 = 0070 INVERSIONES FINANCIERAS 3

INTER P01 0110 = CR1 = 0410 DEUDORES 4

INTER P01 0310 = CR1 = 0490 INMOVILIZADO MATERIAL 5

INTER P01 0320 = CR1 = 0520 ACTIVOS INTANGIBLES 6

INTER P01 0330 CR1 = 0550 OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES 7

INTER P01 0340 = CR1 = 0560 TOTAL ACTIVO 8

INTER P01 0360 + 0430 = CR1 = 0570 PERIODIFICACIONES (PASIVO) 9

INTER P01 0440 = CR1 = 0770 PASIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO 10

INTER P01 0370 = CR1 = 0600 ACREEDORES Y CUENTAS A PAGAR 11

INTER P01 0380+0390+0450+0460 = CR1 = 0670 DEUDAS 12

INTER P01 0400+0470 = CR1 = 0730 PROVISIONES 13

INTER P01 0410 + 0480 = CR1 = 0780 OTROS PASIVOS 14

INTER P01 0490 = CR1 = 0790 TOTAL PASIVO 15

INTER P01 0510 = CR1 = 0810 FONDOS REEMBOLSABLES 16

INTER P01 0520 = CR1 = 0820 CAPITAL 17

INTER P01 0530 = CR1 = 0830 Escriturado 18

INTER P01 0540 = CR1 = 0840 Menos: capital no exigido 19

INTER P01 0550 = CR1 = 0850 PARTÍCIPES 20

INTER P01 0560 = CR1 = 0860 Prima de emisión 21

INTER P01 0570 = CR1 = 0870 Reservas 22

INTER P01 0580 = CR1 = 0880 Instrumentos de capital propios 23

INTER P01 0590 = CR1 = 0890 Resultados de ejercicios anteriores 24

INTER P01 0600 = CR1 = 0900 Otras aportaciones de socios 25

INTER P01 0610 = CR1 = 0910 Resultado del ejercicio 26

INTER P01 0620 = CR1 = 0920 Dividendos a cuenta 27

INTER P01 0630 = CR1 = 0930 Otros instrumentos de patrimonio neto 28

INTER P01 0640 = CR1 = 0940AJUSTES POR VALORACIÓN EN PATRIMONIO NETO 29

INTER P01 0500 = CR1 = 0800 PATRIONIO NETO 30

INTER P01 0690 = CR1 = 0990 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 31

INTER P01 0700 = CR1 = 1000 CUENTAS DE RIESGO Y COMPROMISO 32

INTER P01 0710 = CR1 = 1010 1. Avales y garantías concedidos 33

INTER P01 0720 = CR1 = 1020 2. Avales y garantías recibidos 34

INTER P01 0730 = CR1 = 1030 3. Compromisos de compra de valores 35

INTER P01 0760 = CR1 = 1060 4. Compromisos de venta de valores 36

INTER P01 0790 = CR1 = 1090 5. Resto de derivados 37

INTER P01 0800 = CR1 = 1100 6. Compromisos con socios o partícipes 38

INTER P01 0810 = CR1 = 1110 7. Otros riesgos y compromisos 39

INTER P01 0820 = CR1 = 1120 OTRAS CUENTAS DE ORDEN 40

INTER P01 0830 = CR1 = 1130 1. Patrimonio total comprometido 41

INTER P01 0840 = CR1 = 1140 2. Patrimonio comprometido no exigido 42

INTER P01 0850 = CR1 = 1150 3. Activos fallidos 43

INTER P01 0860 = CR1 = 1160 4. Pérdidas fiscales a compensar 44

INTER P01 0870 = CR1 = 1170 5. Plusvalías latentes (netas efecto impositivo) 45

INTER P01 0875 = CR1 = 1175 6. Deterioro Capital Inicio Grupo 46

INTER P01 0880 = CR1 = 1180 7. Otras cuentas de orden 47

INTER P01 0890 = CR1 = 1190 TOTAL CUENTAS DE ORDEN 48

INTER P02 0010 = CR2 = 0010 Ingresos financieros 49

INTER P02 0020 = CR2 = 0020 Intereses, dividendos y rendimientos asimilados50

INTER P02 0030 = CR2 = 0160 Otros ingresos financieros 51

INTER P02 0040 = CR2 = 0170 Gastos financieros 52

INTER P02 0050 = CR2 = 0180 Intereses y cargas asimiladas 53

INTER P02 0060 = CR2 = 0220 Otros gastos financieros 54

INTER P02 0070 = CR2 = 0230Resultados y variaciones del valor razonable de la Cartera de Inversiones Financieras (neto) 55

INTER P02 0080 = CR2 = 0240 Resultados por enajenaciones (netos) 56INTER P02 0090 = CR2 = 0250 Intrumentos de patrimonio 57INTER P02 0100 = CR2 = 0350 Valores representativos de deuda 58

INTER P02 0110 = CR2 = 0400+0410 Otras inversiones financieras 59

INTER P02 0120 = CR2 = 0420Variación del valor razonable en instrumentos financieros 60

INTER P02 0130 = CR2 = 0460 Deterioros y pérdidas de inversiones financieras 61INTER P02 0140 = CR2 = 0530 Diferencias de cambio (netas) 62INTER P02 0150 = CR2 = 0540+0590 Otros resultados de explotación 63INTER P02 0160 = CR2 = 0550 Comisiones y otros ingresos percibidos 64

INTER P02 0170 = CR2 = 0560De asesoramiento a empresas objeto de capital riesgo 65

Página 1

TIPO DE CUADRE

ESTADO PÚBLICO1


RESERVADO2FECHA

EXPRESIÓN DERECHA


INTER P02 0180 = CR2 = 0570+0580 Otras comisiones e ingresos 66

INTER P02 0190 = CR2 = 0590 Comisiones satisfechas67

INTER P02 0200 = CR2 = 0600 Comisión de gestión68

INTER P02 0210 = CR2 = 0630 Otras comisiones y gastos69

INTER P02 0220 = CR2 =0010+0170+0230+0540+0590

MARGEN BRUTO

70

INTER P02 0230 = CR2 = 0660 Gastos de Personal71

INTER P02 0240 = CR2 = 0700 Otros gastos de explotación72

INTER P02 0250 = CR2 = 0800 Amortización del inmovilizado73

INTER P02 0260 = CR2 = 0830 Excesos de provisiones74

INTER P02 0270 = CR2 = 0840 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN75

INTER P02 0280 = CR2 = 0850Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado 76

INTER P02 0290 = CR2 = 0860 Deterioro de resto de activos (neto) 77

INTER P02 0300 = CR2 = 0870 Otros 78

INTER P02 0310 = CR2 = 0880 RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS79

INTER P02 0320 = CR2 = 0890 Impuesto sobre beneficios80

INTER P02 0330 = CR2 = 0900 RESULTADO DEL EJERCICIO81

TIPO DE CUADRE

ESTADO 1 EXPRESIÓN IZQUIERDA OPERADOR ESTADO 2 FECHAEXPRESIÓN DERECHA

DESCRIPCIÓN

INTRA P01 0340 = P01 = 0690 TOTAL ACTIVO=TOTAL PASIVO+PATRIMONIO NETO82

INTRA P01 0050+0060+0070+0080+0090 = P01 = 0040 INVERSIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO 83INTRA P01 0020+0030+0040+0100+0110+0120 = P01 = 0010 ACTIVO CORRIENTE 84INTRA P01 0160+0190+0200+0210+0220 = P01 = 0150 INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO 85INTRA P01 0170+0180 = P01 = 0160 INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO 86

INTRA P01 0240+0270+0280+0290+0300 P01 = 0230INVERSIONES EN EMPRESAS DEL GRUPO Y ASOCIADAS A LARGO PLAZO 87

INTRA P01 0250+0260 P01 = 0240 INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO 88INTRA P01 0140+0150+0230+0310+0320+0330 = P01 = 0130 ACTIVO NO CORRIENTE 89INTRA P01 0010+0130 = P01 = 0340 TOTAL ACTIVO 90INTRA P01 0360+0370+0380+0390+0400+0410 = P01 = 0350 PASIVO CORRIENTE 91INTRA P01 0430+0440+0450+0460+0470+0480 = P01 = 0420 PASIVO NO CORRIENTE 92INTRA P01 0350+0420 = P01 = 0490 TOTAL PASIVO 93INTRA P01 0530-0540 = P01 = 0520 CAPITAL 94

INTRA P010520+0550+0560+0570+0580+0590+0600+610+0620+0630

= P01 = 0510 FONDOS REEMBOLSABLES95

INTRA P01 0650+0660+0670 = P01 = 0640AJUSTES POR VALORACIÓN EN PATRIMONIO NETO 96

INTRA P01 0510+0640+0680 = P01 = 0500 PATRIONIO NETO 97INTRA P01 0350+0420+0500 = P01 = 0690 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 98

INTRA P010710+0720+0730+0760+0790+0800+0810

= P01 = 0700 CUENTAS DE RIESGO Y COMPROMISO99

INTRA P01 0740+0750 = P01 = 0730 COMPROMISOS DE COMPRA DE VALORES 100INTRA P01 0770+0780 = P01 = 0760 COMPROMISOS DE VENTA DE VALORES 101

INTRA P010830+0840+0850+0860+0870+0875+0880

= P01 = 0820 OTRAS CUENTAS DE ORDEN102

INTRA P01 0700+0820 = P01 = 0890 TOTAL CUENTAS DE ORDEN 103INTRA P02 0020+0030 = P02 = 0010 INGRESOS FINANCIEROS 104INTRA P02 0050+0060 = P02 = 0040 GASTOS FINANCIEROS 105

INTRA P02 0080+0120+0130+0140 = P02 = 0070RESULTADOS Y VARIACIONES DEL VALOR RAZONABLE DE LA CARTERA DE INVERSIONES FINANCIERAS 106

INTRA P02 0090+0100+0110 = P02 = 0080 RESULTADOS POR ENAJENACION

INTRA P02 0160+0190 = P02 = 0150 OTROS RESULTADOS DE EXPLOTACIÓN 107INTRA P02 0170+0180 = P02 = 0160 COMISIONES Y OTROS INGRESOS PRECIBIDOS 108INTRA P02 0200+0210 = P02 = 0190 COMISIONES SATISFECHAS 109INTRA P02 0010+0040+0070+0150 P02 = 0220 MARGEN BRUTO 110INTRA P02 0220+0230+0240+0250+0260 = P02 = 0270 RESULTADO DE EXLOTACIÓN 111INTRA P02 0270+0280+0290+0300 = P02 = 0310 RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 112INTRA P02 0310+0320 = P02 = 0330 RESULTADO DEL EJERCICIO 113INTER P02 0330 = P01 = 0610 RESULTADO DEL EJERCICIO 114INTER P02 0330 = CR2 = 0900 RESULTADO DEL EJERCICIO 115INTER P02 0330 = CR1 = 0910 RESULTADO DEL EJERCICIO 116

INTRA CR1 0560 = CR1 = 0990 TOTAL ACTIVO=TOTAL PASIVO+PATRIMONIO NETO117

INTRA CR1 0020+0030 = CR1 = 0010 EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LÍQUIDOS 118INTRA CR1 0050+0060 = CR1 = 0040 PERIODIFICACIONES 119INTRA CR1 0080+0240+0290+0340+0370+0405 = CR1 = 0070 INVERSIONES FINANCIERAS 120INTRA CR1 0090+0120+0150+0160+0210+0235 = CR1 = 0080 INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO 121INTRA CR1 0100+0110 = CR1 = 0090 ACCIONES COTIZADAS 122INTRA CR1 0130+0140 = CR1 = 0120 ACCIONES NO COTIZADAS 123INTRA CR1 0170+0180 = CR1 = 0160 ENTIDADES DE CAPITAL RIESGO 124INTRA CR1 0190+0200 = CR1 = 0180 ECR-EXTRANJERAS 125INTRA CR1 0220+0230 = CR1 = 0210 OTROS INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO 126INTRA CR1 0250+0280 = CR1 = 0240 PRÉSTAMOS Y CRÉDITOS A EMPRESAS 127

INTRA CR1 0260+0265+0270 = CR1 = 0250PRÉSTAMOS PARTICIPATIVOS A EMPRESAS OBJETO DE CAPITAL RIESGO 128

INTRA CR1 0300+0310 = CR1 = 0290 VALORES REPRESENTATIVOS DE DEUDA 129INTRA CR1 0320+0330 = CR1 = 0310 OTROS VALORES DE RENTA FIJA 130INTRA CR1 0350+0360 = CR1 = 0340 DERIVADOS 131INTRA CR1 0380+0390+0400+0401 = CR1 = 0370 OTROS ACTIVOS FINANCIEORS 132INTRA CR1 0420+0430+0440+0450+0460+0470 = CR1 = 0410 DEUDORES 133

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TIPO DE CUADRE

ESTADO PÚBLICO1


RESERVADO2FECHA

EXPRESIÓN DERECHA


INTRA CR1 0500+0510 = CR1 = 0490 INMOVILIZADO MATERIAL 134INTRA CR1 0530+0540 = CR1 = 0520 ACTIVOS INTANGIBLES 135

INTRA CR10010+0040+0070+0410+0480+0490+0520+0550

= CR1 = 0560 TOTAL ACTIVO136

INTRA CR1 0580+0590 = CR1 = 0570 PERIODIFICACIONES 137INTRA CR1 0610+0620+0630+0640+0650+0660 = CR1 = 0600 ACREEDORES Y CUENTAS A PAGAR 138INTRA CR1 0680+0690+0700+0710+0720 = CR1 = 0670 DEUDAS 139INTRA CR1 0691+0692 = CR1 = 0690 PRESTAMOS Y CRÉDITOS

INTRA CR1 00740+0750+0760 = CR1 = 0730 PROVISIONES 140INTRA CR1 0570+0600+0670+0730+0770+0780 = CR1 = 0790 TOTAL PASIVO 141INTRA CR1 0830 - 0840 = CR1 = 0820 CAPITAL 142

INTRA CR10820+0850+0860+0870+0880+0890+0900+0910+0920+0930

= CR1 = 0810 FONDOS REEMBOLSABLES143

INTRA CR1 0950+0960+0970 = CR1 = 0940AJUSTES POR VALORACIÓN EN PATRIMONIO NETO 144

INTRA CR1 0810+0940+0980 = CR1 = 0800 PATRIONIO NETO 145INTRA CR1 0790+0800 = CR1 = 0990 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 146

INTRA CR11010+1020+1030+1060+1090+1100+1110

= CR1 = 1000 CUENTAS DE RIESGO Y COMPROMISO147

INTRA CR1 1040+1050 = CR1 = 1030 COMPROMISOS DE COMPRA DE VALORES

INTRA CR11130+1140+1150+1160+1170+1175+1180

= CR1 = 1120 OTRAS CUENTAS DE ORDEN148

INTRA CR1 1000+1120 = CR1 = 1190 TOTAL CUENTAS DE ORDEN 149INTRA CR2 0020+0160 = CR2 = 0010 INGRESOS FINANCIEROS 150

INTRA CR2 0030+0040+0090+0100+0150 = CR2 = 0020INTERESES, DIVIDENDOS Y RENDIMIENTOS ASIMILADOS 151

INTRA CR2 0050+0060+0070+0080 = CR2 = 0040 DE INSTRRUMENTOS DE PATRIMONIO 152INTRA CR2 0110+0140 = CR2 = 0100 DE PRÉSTAMOS Y CRÉDITOS A EMPRESAS 153INTRA CR2 0120+0130 = CR2 = 0110 DE PRÉSTAMOS PARTICIPATIVOS

INTRA CR2 0180+0220 = CR2 = 0170 GASTOS FINANCIEROS 154INTRA CR2 0190+0200+0210 = CR2 = 0180 INTERESES Y CARGAS ASIMILADAS 155

INTRA CR2 0240+0420+0460+0530 = CR2 = 0230RESULTADOS Y VARIACIONES DEL VALOR RAZONABLE DE LA CARTERA DE INVERSIONES FINANCIERAS 156

INTRA CR2 0250+0350+0400+0410 = CR2 = 0240 RESULTADOS POR ENEJENACIONES NETOS 157INTRA CR2 0260+0270+0300+0310+0340 = CR2 = 0250 INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO 158INTRA CR2 0280+0290 = CR2 = 0270 ACCIONES NO COTIZADAS 159INTRA CR2 0320+0330 = CR2 = 0310 ENTIDADES DE CAPITAL RIESGO 160INTRA CR2 0360+0370 = CR2 = 0350 VALORES REPREENTATIVOS DE DEUDA 161INTRA CR2 0380+0390 = CR2 = 0370 OTROS VALORES DE RENTA FIJA 162

INTRA CR2 0430+0440+0450 = CR2 = 0420VARIACIÓN DEL VALOR RAZONABLE EN INSTRUMETOS FINANCIEROS (NETO) 163

INTRA CR2 0470+0480+0490+0500+0510+0520 = CR2 = 0460 DETERIOROS Y PÉRDIDAS 164INTRA CR2 0550+0580 = CR2 = 0540 OTROS INGRESOS DE EXPLOTACIÓN 165INTRA CR2 0560+0570 = CR2 = 0550 COMISIONES Y OTROS INGRESOS PRECIBIDOS 166INTRA CR2 0600+0630 = CR2 = 0590 COMISIONES SATISFECHAS 167INTRA CR2 0610+0620 = CR2 = 0600 COMISIÓN DE GESTIÓN 168INTRA CR2 0640+0650 = CR2 = 0630 OTRAS COMISIONES Y GASTOS 169INTRA CR2 0670+0680+0690 = CR2 = 0660 GASTOS DE PERSONAL 170

INTRA CR20710+0720+0730+0740+0745+0750+0760+0770+0780+0790

= CR2 = 0700 OTROS GASTOS DE EXPLOTACIÓN171

INTRA CR2 0810+0820 = CR2 = 0800 AMORTIZACIÓN DEL INMOVILIZADO 172

INTRA CR20010+0170+0230+0540+0590+0660+0700+0800+0830

= CR2 = 0840 RESULTADO DE EXLOTACIÓN173

INTRA CR2 0840+0850+0860+0870 = CR2 = 0880 RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 174INTRA CR2 0880+0890 = CR2 = 0900 RESULTADO DEL EJERCICIO 175

INTER CR3

Suma de los importes de la columna (19) VALOR POSTERIOR PARA EL TOTAL DE INVERSIONES FINANCIERAS (CLAVE 8888).

= CR1 = 0070+1170TOTAL INVERSIONES FINANCIERAS+PLUSVALÍAS LATENTES

INTER CR3

Suma de los importes de la columna (19) valor posterior PARA TESORERÍA Y OTROS ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES ( clave 9999)

= CR1 = 0010 TOTAL TESORERÍA Y OTROS ACTIVOS LÍQUIDOS

INTER CR3

Suma de los importes de la columna (24) Inversión comprometida PARA INVERSIONES QUE COMPUTAN EN EL COEFICIENTE OBLIGATORIO DE INVERSIÓN (clave 6666)

= CR1 = 1040COMPROMISOS DE COMPRA DE VALORES DE EMPRESAS OBJETO DE CAPITAL RIESGO

INTER CR3Suma de los importes de la columna (24) Inversión comprometida PARA EL RESTO DE INVERSIONES (CLAVE 7777)

= CR1 = 1050 ( sin +1010)COMPROMISOS DE COMPRA DE VALORES. DE OTROS VALORES

INTRA CR3Para cada valor (LÍNEA):columna (17)+ columna (20)+columna (21)+columna (22)= COLUMNA (19)

= CR3 = COLUMNA19VALOR POSTERIOR = VALOR INICIAL (+/-) VARIACIONES DE VALOR + INTERESES+ PLUSVALÍAS LATENTES

INTRA CR3( IMPORTE (VALOR posterior) columna (19))/activo computable (CLAVE 0010 DEL CR4)

/ CR3 = COLUMNA 18 % ACTIVO COMPUTABLE

INTER CR3 ACTIVO COMPUTABLE = CR4 = 0010 ACTIVO COMPUTABLE

INTRA CR3

SUMA PARA CADA COLUMNA(17) (18) (19) (20) (21) (22) (23) Y (24) PARA INVERSIONES QUE COMPUTAN EN EL COEFICIENTE OBLIGATORIO DE INVERSIÓN

suma CR3 = SUMA IMPORTETOTAL INVERSIONES COEFICIENTE OBLIGATORIO (CLAVE 6666)

INTRA CR3SUMA PARA CADA COLUMNA (17) (18) (19) (20) (21) (22) (23) Y (24) PARA RESTO DE INVERSIONES

suma CR3 = SUMA IMPORTE TOTAL RESTO DE INVERSIONES (CLAVE 7777)

INTRA CR3

SUMA PARA CADA COLUMNA (17) (18) (19) (20) (21) (22) (23) Y (24) TOTAL INVERSIONES COEFICIENTE OBLIGATORIO (CLAVE 6666) +TOTAL RESTO DE INVERSIONES (CLAVE 7777)

suma CR3 = SUMA IMPORTE TOTAL INVERSIONES FINANCIERAS (CLAVE 8888)

INTRA CR3SUMA COLUMNA (17) (18) (19) (20) (21) TOTAL EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES

suma CR3 = SUMA IMPORTETOTAL TESORERÍA Y OTROS ACTIVOS LÍQUIDOS COLUMNA (CLAVE 9999)

INTRA CR3 BISPara las columnas 8, 9, 10, 11, 12 Y 13 suma importes.

suma CR3 BIS = SUMA IMPORTEtotales de los importes consignados en las columnas 8, 9, 10, 11, 12 y 13.

INTRA CR3 BISPara cada valor (LÍNEA): columna (8)+columna (9)-columna (10)= COLUMNA (11)

= CR3 BIS = COLUMNA (11)

POSICIONES ABIERTAS A FIN DE EJERCICIO COLUMNA (11) = POSICIONES ABIERTAS A FIN DE JERCICIO ANTERIOR COLUMNA (8) + ENTRADAS COLUMNA (9) - SALIDAS (10).

INTRA CR3 BIS Total columna (8) = CR3 BIS =total columna (11) ejercicio anterior

total columna (11) ejercicio anterior

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TIPO DE CUADRE

ESTADO PÚBLICO1


RESERVADO2FECHA

EXPRESIÓN DERECHA


INTRA CR4

Suma columna "importe" correspondientes a las operaciones del apartado B en la parte II del estado "detalle de las operaciones realizadas en el coeficiente de inversión".

suma CR4 = 0020TOTAL ALTAS EN EL COEFICIENTE OBLIGATORIO DE INVERSIÓN

INTRA CR4

Suma columna "importe" correspondientes a las operaciones del apartado C.1 en la parte II del estado "detalle de las operaciones realizadas en el coeficiente de inversión".

suma CR4 = 0030total desinversiones del coeficiente obligatorio en los últimos 24 meses.

INTRA CR4


suma CR4 = 0040Total devolución de aportaciones a socios y partícipes.

INTRA CR4


suma CR4 = 0050Total ampliaciones de capital en los últimos 3 ejercicios.

INTRA CR4


suma CR4 = 0060Total nuevas aportaciones de recursos al FCR en últimos tres ejercicio

INTRA CR4

Apartado III) Coeficiente de diversificación Posiciones conjuntas: Para cada valor (LÍNEA): columna (4)+columna (6)+columna (8)= COLUMNA (10)

suma CR4 =Importe columna

(10)Importe total posición conjunta columna (10)

INTRA CR4IMPORTE columna (10))/activo computable (CLAVE 0010 DEL CR4)

/ CR4 = columna (11) Total posición conjunta: % s/ activo computable

INTRA CR4 Suma importes columnas (4) a (11) suma CR4 = SUMA IMPORTE Suma subtotales clave (XXX888)

INTRA CR4 Suma subtotales columnas (4) a (11) suma CR4 = SUMA IMPORTE Suma total importe clave (999999)

INTRA CR5 (0010)+(0020)-(0030) = CR5 = 0040 nº de partícipes /accionistas 176INTRA CR5 (0110)+(0120)-(0130) = CR5 = 0140 participaciones/acciones en circulación 177

INTRA CR5Suma importe columna unidades por intervalo de inversión (claves 0150 a 0210)

= CR5 = 0220 total unidades por intervalo de inversión178

INTRA CR5Suma importes columna volumen de inversión por intervalo de inversión (claves 0230 a 0290)

= CR5 = 0300 total volúmen de inversión por intervalo de inversión179

INTRA CR5

Suma importes columna unidades del apartado A.2 distribución del patrimonio de la ECR según naturaleza de los partícipes o accionistas (claves 1110 a 1260)

= CR5 = 1300total unidades según naturaleza de los partícipes o accionistas

180

INTRA CR5

Suma columna importes volúmen de inversión del apartado A.2 distribución del patrimonio de la ECR según naturaleza de los partícipes o accionistas (claves 3110 a 3260)

= CR5 = 3300total volúmen de inversión según naturaleza de los partícipes o accionistas

181

INTRA CR5 Clave (0300) = CR5 = 3300total volúmen de inversión según naturaleza de los partícipes o accionistas

INTRA CR5 Clave (0220) = CR5 = 0040 Nº TOTAL DE PARTÍCIPES/ACCIONISTAS 182INTRA CR5 Clave (1300) = CR5 = 0040 Nº TOTAL DE PARTÍCIPES/ACCIONISTAS 183

INTRA CR5Suma importe columna volúmen de inversión por intervalo de inversión (claves 0230 a 0290)

suma CR5 = SUMA IMPORTE% sobre el capital o patrimonio que representan las participaciones significativas

INTRA CR5Apartado c) Suma el nº de acciones/participaciones

= CR5 = SUMA IMPORTE Total de acciones/participaciones

INTRA CR5 Clave 3970 del apartado c) = CR5 = 0140 clace 0140 del apatado A.1)

INTER CR5 0300 (para SCR) = CR1 = 820 Volúmen de inversión=capital (para SCR)

INTER CR5 0300 (para FCR) = CR1 850 Volúmen de inversión=Partícipes (para FCR)

INTER CR5 3300 (para SCR) = CR1 820 Volúmen de inversión=capital (para SCR)

INTER CR5 3300 (para FCR) = CR1 = 850 Volúmen de inversión=Partícipes (para FCR) 184

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